Raport

F i r m a A u d y t o r s k a

“ I N T E R F I N ” S p . z o . o .

ul. Radzikowskiego 27/03, 31-315 Kraków

tel. 601 414 229

Wysokość kapitału zakładowego: 209.000,00 PLN opłacony w całości

NIP:676-007-69-92

Nr KRS 0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie

XI Wydział Gospodarczy KRS

Główni udziałowcy: Bilans-Serwis Sp. z o.o. oraz biegli rewidenci

www.interfin.pl e-mail : interfin@interfin.pl

SPRAWOZDANIE Z BADANIA

sprawozdania finansowego

za 2021 rok

MOJ Spółka Akcyjna

ul. Tokarska 6, 40-859 Katowice

Kraków 2022 rok

2

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dla Zgromadzenia Wspólników i Rady Nadzorczej podmiotu:

MOJ S.A

Ul. Tokarska 6

40-859 Katowice

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego MOJ. S.A. z siedzibą w Katowicach,

ul. Tokarska 6 („Spółka”) na które składają się :

• Bilans na dzień 31.12.2021 roku, który po stronie aktywów

i pasywów zamyka się sumą: 73 026 900,06 zł.

• Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wykazujący

zysk netto w kwocie: 2 056 978,06 zł.

• zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych,

• informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego

i dodatkowe informacje i objaśnienia.

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:

a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia

2021 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w

tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o

rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – t. j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.) oraz

przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o

rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.).,

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa

i postanowieniami statutu spółki MÓJ S.A.

3

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy

dnia 27.04.2022 r.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów

nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych

dokumentów, z późn. zm. („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – t. j.

Dz. U. z 2020 r. poz. 1415 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014

r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych

jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77, z

późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji

naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych

księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych

Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady

Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej

biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania

sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi

wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz

firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w

Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić

podstawę dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one

najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje

ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w

kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej

opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których

4

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami

ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw.

Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Kluczowe sprawy badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Ocena zdolności jednostki do kontunuowania

działalności

Zgodnie z oświadczeniem Zarządu, sprawozdanie

finansowe za rok obrotowy od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r. sporządzone zostało przy założeniu

kontynuacji działalności. Oceniając, czy założenie

kontynuacji działalności jest właściwe, Zarząd

Spółki bierze pod uwagę wszelkie dostępne

informacje dotyczące przyszłości, nie krótszej niż

12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Kwestia ta ma istotny wpływ na zmianę wyceny

składników aktywów i pasywów. Na dzień

sporządzenia niniejszego sprawozdania za

wschodnią granicą Polski trwa konflikt zbrojny

Rosji z Ukrainą. Zarząd spółki w Sprawozdaniu

Zarządu za badany rok informuje również iż na

bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-

gospodarczej w Ukrainie na bieżącą działalność

spółki.

Nasze procedury badania obejmowały:

1. Analizę potencjalnych ryzyk poprzez odwołanie

się do informacji publicznych

2. Ocenę możliwości regulowania zobowiązań

Spółki oraz dokonaliśmy oceny aktualnej sytuacji

finansowej Spółki.

3. Analizę kluczowych wskaźników

ekonomicznych pozwalających ocenić zdolność

jednostki do kontynuowania działalności.

Zapasy- wycena wyrobów gotowych,

półproduktów i produkcji w toku,

materiałów i towarów.

Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym

zapasy o wartości 17 507,7 tys. zł. Omawiano

z kierownictwem Spółki temat adekwatności

sposobu wyceny zapasów. Rozchód towarów i

materiałów następuje według cen przeciętnych

- ustalonych w wysokości średniej ważonej

cen danego materiału/ towaru, natomiast

rozchód wyrobów gotowych według

przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego

Nasze procedury badania obejmowały:

1. Uczestnictwo w inwentaryzacji w Jednostce

oraz weryfikacje i ocenę rozliczenia

inwentaryzacji.

2. Weryfikację w obszarze wystąpienia

przesłanek utraty wartości zapasów.

3. Analizę sporządzonych przez Spółkę wycen

wyrobów gotowych i produkcji w toku.

Test na utratę wartości towarów i wyrobów

gotowych.

5

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

na poziomie średniej ważonej kosztów danego

wyrobu.

Należności krótkoterminowe ze

szczególnym uwzględnieniem należności od

podmiotów powiązanych.

Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym

należności krótkoterminowe o wartości 16

912,5 tys. zł. Ustalenie przesłanek utraty

wartości wymaga od Zarządu Spółki szeregu

szacunków, uwzględniających między innymi

zmienne warunki rynkowe oraz prawne mające

wpływ na poziom ściągalności należności

badanej Jednostki. W wartości należności

ogółem Spółka ujawniła należności od

podmiotów powiązanych w kwocie 3 259,0

tys. zł.

Nasze procedury badania obejmowały:

Ocenę osądów Spółki w obszarze wystąpienia

przesłanek utraty wartości należności

krótkoterminowych.

1. Analizę potencjalnych ryzyk poprzez

odwołanie się do informacji publicznych

2. Weryfikację potwierdzeń sald należności z

saldami kont księgowych

3. Test na utratę wartości należności

krótkoterminowych.

6

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi

W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie:

prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego

dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 r. Spółka

otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia oraz

złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgodziła się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu

określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewała na kwotę 3 369

159,43 zł. W dniu 09.02.2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia nie

zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu postępowania

podatkowego w powyższej sprawie. Dnia 18.08.2021 r. Spółka otrzymała Decyzję nieostateczną z

dnia 13.08.2021 r. Naczelnika I Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu określającą wysokość

podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. w wysokości 3 302 355 zł, od której

złożyła w dniu 01.09.2021 r. odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Katowicach. Przy czym

odwołanie zostało złożone w terminie ustawowym. Dnia 16.11.2021 r. Spółka otrzymała

Postanowienie z dnia 10.11.2021 r. Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Katowicach o terminie

załatwienia sprawy do dnia 24.03.2022 r. (a obecnie do 24.06.2021 r.). Obecnie Spółka oczekuje na

wydanie decyzji przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej (tj. organ II stopnia). Ponadto w lipcu

2017 r. powiadomiono Spółkę o rozszerzeniu kontrolowanego okresu do marca 2015 r. a we wrześniu

2019 r. o kolejnym rozszerzeniu do czerwca 2016 roku. W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał

dwie decyzje nieostateczne Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach w której

zostały określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014 r.

oraz I, II, III 2015 r., wskutek czego sporna kwota VAT wynosi kolejno za Q4/2014 - 1 041 743 zł a

za Q1/2015 - 904 376 zł, od których Spółka złożyła odwołania w terminie ustawowym.

W zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014 r. Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. decyzję

Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. Decyzja

została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało

prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu R-R 2021: Sprawozdanie Zarządu MOJ S.A. z

działalności jednostki w 2021 r. Strona 22 z 43 Administracyjnego w Gliwicach, w terminie 30 dni od

dnia otrzymania decyzji, z czego Spółka skorzystała i w dniu 23 marca b.r. została złożona Skarga na

decyzję Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok

postępowania sądowo-administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd

Administracyjny) w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu

Administracyjnego).

Spółka dokonała korekty w kapitale własnym w 2021 roku na kwotę 1.592.685,00 zł,

z czego kwota 83.338,80 zł została ujęta w bieżącym wyniku zysków i strat w pozycji koszty

7

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

finansowe jako odsetki dotyczące 2021r.

W zakresie kontrolowanych okresów: I, II, III 2015 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu

załatwienia sprawy do 27.05.2022 r. W zakresie kontrolowanych okresów: oraz IV – XII 2015 r. i I –

VI 2016 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu załatwienia obydwu spraw do 10.06.2022 r.

Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tych spraw.

Inna sprawa - zakres badania

Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. roku zostało zbadane przez

biegłego rewidenta działającego w imieniu Firma Audytorska „INTERFIN” Sp. z o.o., który wyraził

opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania w dniu 02 kwietnia 2021 roku.

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji

majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z przepisami Ustawy

o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi

Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za

niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki

do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z

kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy

rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo

zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub

zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie

finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady

Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszym celem jest uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość nie

zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania

z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie

gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne

zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za

istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje

8

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Koncepcja

istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu

badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz

nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy

formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia

zawarte w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego

poziomu istotności, ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego

rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub

skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm,

a także:

− identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego

spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania

odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i

odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu,

ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w

błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

− uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania

procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia

opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

− oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność

szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;

− wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady

kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych

dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami,

która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności.

Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas

zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w

sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą

opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia

naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

− oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i

zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.

9

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących

słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych

dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych

sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a

tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej

znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego

uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego

rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w

wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje

przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31

grudnia 2021 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu

korporacyjnego i oświadczeniem na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust 1

Ustawy o rachunkowości, które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania z działalności oraz

Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. („Raport roczny”) (razem „Inne

informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie z

działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z

badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi

informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie niespójne ze

sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają

się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia w

Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania.

10

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie

opinii czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne

z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do

poinformowania, czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji niefinansowych oraz

wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane

informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a

Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie

w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności

Spółki:

− zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 ust. 6

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r poz.

757 z późn. zm.);

− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy,

że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje

określone w paragrafie 70 ust. 6 pkt. 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym

zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego Rozporządzenia

zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Informacja na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka sporządziła

oświadczenie na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy o

rachunkowości jako wyodrębnioną część Sprawozdania z działalności.

11

Firma Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03

Wysokość kapitału zakładowego : 209 000,00 PLN, NIP : 676-007-69-92, Nr KRS-0000145852 Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w

Krakowie

Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat informacji

niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem

sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z

prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących

badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych

rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz

Spółki i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione w nocie 37a Sprawozdania z

działalności Spółki.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą Rady Nadzorczej Spółki z

dnia 27.05.2019 r.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze

sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Dorota Żołna, nr ewidencyjny 12648.

Kluczowy biegły rewident działa w imieniu Firmy Audytorskiej INTERFIN Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą 31-315 Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 wpisanej na

listę firm audytorskich pod numerem 529.

Kluczowy biegły rewident

Dorota Żołna

Nr ewidencyjny 12648

Data sprawozdania z badania: 27 kwiecień 2022 rok.