Tarnów, 27 kwietnia 2022 roku
Nasz znak: NF/146/2022
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
ul. Postępu 12
02-676 Warszawa
Oświadczenie Zarządu
Grupa Azoty S.A.
ul. Kwiatkowskiego 8, 33-101 Tarnów
(„Spółka”, „Jednostka dominująca”)
Szanowni Państwo,
poniższe oświadczenie zostaje złożone w związku z przeprowadzanym przez BDO Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dalej „BDO”) badaniem skonsolidowanego sprawozdania
finansowego grupy kapitałowej, w której spółka Grupa Azoty S.A. jest jednostką dominującą („Grupa
Kapitałowa Grupa Azoty”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa”) sporządzonego za okres 01.01.2021 roku do
31.12.2021 roku, mającym na celu wyrażenie opinii biegłego rewidenta orzekającej, czy
skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne
dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Grupa Azoty na dzień 31.12.2021 roku,
jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej MSSF) oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonych rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w
tych Standardach stosownie do wymogów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.
U. z 2021 r., poz. 217, z późn. zm., zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”) i wydanych na jej
podstawie przepisów wykonawczych oraz przyjętą przez Grupę Kapitałową Grupa Azoty polityką
rachunkowości.
Oświadczenie jest ograniczone do spraw uznanych za istotne. Zagadnienie uznaje się za istotne, bez
względu na jego rozmiar, jeżeli pominięcie lub nieprawidłowe ujęcie informacji księgowej powoduje,
że w świetle zaistniałych okoliczności zainteresowana osoba podjęłaby inną decyzję.
Strona 2 z 24
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, potwierdzamy
co następuje:
1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie co do formy i treści
z obowiązującymi przepisami prawa, przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla
oceny wyniku finansowego z działalności gospodarczej za rok zakończony dnia 31.12.2021 roku,
jak też sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2021 roku.
2. Jako Zarząd Jednostki dominującej jesteśmy świadomi naszej pełnej odpowiedzialności
za rzetelność, prawidłowość i jasność sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i oświadczamy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez nas zatwierdzone
do publikacji.
3. Zastosowane przez nas metody, przyjęte znaczące założenia i dane wykorzystane przy ustalaniu przez
Spółkę wartości szacunkowych są racjonalne i odpowiednie do ich prawidłowego ujęcia
i wyceny zgodnie z MSSF.
4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów, w tym również dotyczących
braku wymaganych ujawnień.
5. Rozważyliśmy wszelkie informacje dostępne dla nas do dnia złożenia niniejszego oświadczenia
i uważamy, że Grupa Kapitałowa jest w stanie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć
przyszłości – to znaczy przez okres co najmniej jednego roku od daty bilansowej. Potwierdzamy, że
Grupa Kapitałowa nie naruszyła żadnych warunków określonych w umowach kredytowych.
6. Nie wystąpiły żadne nieprawidłowości, za które odpowiedzialni byliby członkowie Zarządu Jednostki
Dominującej, pracownicy jednostki lub inne osoby, które mogłyby mieć istotny wpływ na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
7. Skutki nieskorygowanych zniekształceń są dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako
całości nieistotne, zarówno pojedynczo jak i łącznie. Lista nieskorygowanych zniekształceń stanowi
załącznik nr. 1 do niniejszego oświadczenia.
Oświadczamy również, że:
8. Jesteśmy odpowiedzialni za wdrożenie i funkcjonowanie systemów księgowości oraz kontroli
wewnętrznej, które zostały skonstruowane w taki sposób, aby zapobiegały pojawianiu się
nieprawidłowości i błędów oraz służyły wykryciu nadużyć i błędów. W naszej ocenie nie wystąpiły
nadużycia, które mogłaby istotnie wpłynąć na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
9. Nie jest nam wiadomo o żadnych stwierdzonych lub podejrzewanych nadużyciach popełnionych przez
obecnych członków kierownictwa lub pracowników odgrywających znaczącą rolę w systemie kontroli
wewnętrznej nad sprawozdawczością finansową Grupy. Nie jest nam też wiadomo
o żadnych stwierdzonych lub podejrzewanych nadużyciach popełnionych przez innych pracowników,
które mogą mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Ponadto, nie jest nam
wiadomo o żadnych zarzutach dotyczących nieprawidłowości finansowych, w tym stwierdzonych lub
podejrzewanych nadużyciach (niezależnie od źródła oraz formy, w jakiej zostały one zgłoszone – w
tym takich, które zostały zgłoszone przez pracowników Grupy), które mogą spowodować
zniekształcenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego lub mogą w inny sposób wpłynąć na
Strona 3 z 24
sprawozdawczość finansową Grupy. Ankieta w odniesieniu do defraudacji stanowi załącznik nr 2 do
niniejszego oświadczenia.
10. Uznajemy naszą odpowiedzialność za przestrzeganie wszystkich przepisów prawa, statutu Jednostki
dominującej oraz innych regulacji, które mają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, włączając w
to odpowiedzialność za opublikowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i złożenie go
w rejestrze sądowym. Nie wystąpiły żadne naruszenia bezpośrednio lub pośrednio związanych z
działalnością Grupy Kapitałowej przepisów prawnych i regulacji lub zobowiązań umownych, jak
również postanowień statutu Jednostki dominującej, których efekt powinien zostać ujawniony w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub stać się podstawą do ujęcia straty. Ankieta w
odniesieniu do naruszenia przepisów i regulacji stanowi załącznik nr 3 do niniejszego oświadczenia.
11. Rozumiemy, że „nadużycie” obejmuje nieprawidłowości wynikające z manipulacji skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym oraz nieprawidłowości wynikające ze sprzeniewierzenia aktywów.
Nieprawidłowości wynikające z manipulacji skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym są błędami
zamierzonymi lub wynikającymi z pominięcia danych liczbowych lub not objaśniających w celu
wprowadzenia w błąd użytkowników skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nieprawidłowości
wynikające ze sprzeniewierzenia aktywów obejmują kradzież aktywów Grupy Kapitałowej. Skutki
powyższych zdarzeń powodują, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie jest sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi
przepisami.
12. Uznajemy naszą odpowiedzialność za wszelkie korekty, które wprowadziliśmy do ksiąg rachunkowych
i dokumentacji konsolidacyjnej stanowiących podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, które zostało Państwu przedstawione do badania oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, które zatwierdziliśmy do publikacji i o którym wydajecie Państwo swoją opinię z
badania. Wszystkie wprowadzone korekty uznajemy za własne.
13. Potwierdzamy, iż wszystkie dane, założenia oraz metodologia leżące u podstaw wyliczeń
i informacji, które zostały przez Państwa przedstawione w trakcie badania i dotyczyły wprowadzonych
przez nas korekt, zostały przejrzane i zweryfikowane przez odpowiedni personel Grupy Kapitałowej,
w celu upewnienia się, że uwzględnione w nich zostały wszystkie istotne czynniki. Uznajemy naszą
odpowiedzialność za prawidłowość i właściwe ujęcie wynikających z nich korekt, w tym za sposób, w
jaki korekty te zostały ujęte dla celów sprawozdawczości podatkowej.
14. Uważamy, że wpływ wszelkich nieskorygowanych różnic, przedstawionych w załączniku nr 1, które
zostały przez Państwa zebrane w toku badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
w odniesieniu do ostatniego prezentowanego w nim okresu, jest nieistotny dla skonsolidowanego
sprawozdania finansowego traktowanego jako całość, zarówno w ujęciu indywidualnym, jak i
łącznym.
15. Udostępniliśmy Państwu wszystkie księgi rachunkowe, dokumentację konsolidacyjną, dokumenty
źródłowe, protokoły z Walnych Zgromadzeń, posiedzeń Rady Nadzorczej i Zarządu Jednostki
dominującej, które miały miejsce w badanym okresie oraz do dnia wydania niniejszego oświadczenia.
16. Zgadzamy się z dokonaną przez ekspertów/rzeczoznawców oceną i przy ustalaniu właściwych kwot
odpowiednio uwzględniliśmy przedstawione przez nich zastrzeżenia. Nie wydawaliśmy żadnych
instrukcji dla ekspertów, które mogłyby w jakikolwiek sposób ukierunkować ich prace i nie jest nam
wiadomo o żadnych innych kwestiach mogących mieć wpływ na ich niezależność lub obiektywizm.
Strona 4 z 24
17. Naszym zdaniem otoczenie Grupy nie generuje innego ryzyka śmiertelności niż występuje w kraju.
Z tego względu przyjmowanie wskaźników GUS zdaniem Zarządu Jednostki dominującej jest
obiektywne i jak najbardziej uzasadnione przy obliczaniu rezerw aktuarialnych. Ponadto
potwierdzamy, że zakładane stopy wzrostu świadczeń pracowniczych, a także stopa dyskontowa
przyjęta w wycenie rezerw aktuarialnych wedle naszej najlepszej wiedzy są prawidłowe i
odpowiednio odzwierciedlona w kalkulacjach.
18. Wszystkie transakcje o istotnym znaczeniu zostały prawidłowo zapisane w księgach, stanowiących
podstawę skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
19. Potwierdzamy kompletność udostępnionych informacji dotyczących umów, które w związku ze swoją
naturą, okresem obowiązywania, wynikającymi z nich karami, bądź innymi przyczynami są lub mogą
się stać istotne w ocenie sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej.
20. Spółki Grupy Kapitałowej postępują w zgodzie ze wszystkimi warunkami umów oraz przepisami prawa,
których niespełnienie mogłoby wywrzeć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
21. Nie otrzymaliśmy żadnych informacji od organów i urzędów regulacyjnych, nadzorujących lub
kontrolujących oraz pożyczko- i kredytodawców, w których wskazywaliby oni na nieprawidłowości w
sprawozdawczości Grupy Kapitałowej, niespełnienie warunków umów i porozumień lub postępowanie
niezgodne z obowiązującym prawem.
22. Nie występują roszczenia osób trzecich inne niż przedstawione Państwu w formie pisemnej.
23. Nie wystąpiły inne niż przedstawione Państwu w formie pisemnej:
a. przypadki naruszenia lub możliwości naruszenia przepisów obowiązującego prawa, którego
skutki powinny być ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub stanowią
podstawę do utworzenia rezerwy na przewidywane straty – nie wystąpiły;
b. sprawy sadowe;
c. zarzuty, pisemne bądź ustne, dotyczące popełnionych błędów lub nieprawidłowego stosowania
zasad rachunkowości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej – nie
wystąpiły;
d. zarzuty, pisemne bądź ustne, dotyczące słabości systemu kontroli wewnętrznej, które mogłyby
wywrzeć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej – nie
wystąpiły;
e. korespondencja z organami kontroli dotycząca niezgodności lub braków w zakresie
sprawozdawczości finansowej – nie wystąpiły;
f. oświadczenia mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej –
nie wystąpiły.
24. Potwierdzamy kompletność przedstawionych informacji dotyczących identyfikacji podmiotów
zależnych oraz podmiotów powiązanych.
25. Następujące pozycje zostały prawidłowo zaksięgowane lub przedstawione w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym:
Strona 5 z 24
a. transakcje z podmiotami powiązanymi oraz wynikające z nich kwoty należności i zobowiązań,
włączając sprzedaż, zakupy, pożyczki, transfery, umowy leasingowe oraz gwarancje;
b. nazwa Grupy oraz nazwa podmiotu będącego jednostką dominującą najwyższego szczebla;
c. działalność o istotnym znaczeniu nie objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
– nie wystąpiła;
d. opcje lub umowy kupna i sprzedaży kapitału zakładowego Grupy Kapitałowej oraz wykupu
kapitału zakładowego na podstawie umów opcji, warrantów, konwersji lub innych instrumentów
pochodnych;
e. umowy zawierające ograniczenia do dysponowania posiadanymi środkami pieniężnymi i liniami
kredytowymi oraz inne podobne umowy – nie wystąpiły;
f. umowy odkupienia i opcje na zakup uprzednio sprzedanych aktywów – nie wystąpiły;
g. zmiany w zasadach rachunkowości lub prezentacji danych mające wpływ na porównywalność
danych finansowych;
h. ustanowione przez Spółki Grupy Kapitałowej zabezpieczenia majątkowe.
26. Ujawniliśmy Państwu wszystkie warunki zawartych umów sprzedaży, w tym wszystkie warunki
dotyczące prawa do zwrotu towarów lub korekty cen oraz wszystkie rezerwy na naprawy gwarancyjne.
27. Wszystkie istotne relacje i transakcje z podmiotami powiązanymi zostały odpowiednio ujawnione
i rozliczone zgodnie z MSSF, w szczególności MSR 24.
28. Ujęliśmy w księgach i ujawniliśmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w sposób prawidłowy
wszystkie zobowiązania, zarówno bieżące, jak i warunkowe oraz przedstawiliśmy wszystkie
gwarancje, pisemne, które udzieliliśmy stronom trzecim. Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadały
żadnych nietypowych przyszłych zobowiązań lub zobowiązań umownych, które nie zostały zawarte w
ramach zwykłej działalności spółek z Grupy Kapitałowej i mogłyby mieć na nie negatywny wpływ
(przykładowo dotyczy: umów zakupu zawartych po cenach wyższych niż ceny rynkowe; umów odkupu
sprzedanych składników majątkowych lub inne umów zawartych poza zwykłym tokiem działalności
spółek Grupy Kapitałowej; istotnych zobowiązań do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
na warunkach nierynkowych; istotnych zobowiązań dewizowych innych niż ujawnione w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym; otwartych sald na akredytywach; zobowiązania do
zakupu zapasów w ilości przekraczającej normalne zapotrzebowanie lub po cenach wyższych od
obowiązujących cen rynkowych; strat wynikających z wypełnienia lub niemożności wypełnienia
podjętych zobowiązań do dokonania sprzedaży, itp.).
29. Nie wystąpiły okoliczności wymagające utworzenia rezerw na pokrycie strat powstałych w wyniku
wypełnienia, lub niemożności wypełnienia, zobowiązań wynikających z warunków umów sprzedaży
lub zakupu.
30. Utworzono adekwatne rezerwy na wszystkie bieżące i odroczone podatki od dochodów spółek Grupy
Kapitałowej. Nie wystąpiła konieczność tworzenia rezerw na zobowiązania podatkowe z lat ubiegłych.
31. Poza instrumentami wynikającymi z umowy akcjonariuszy spółki zależnej Grupa Azoty Polyolefins S.A.
nie wystąpiły inne umowy i opcje dotyczące odkupu akcji składających się na kapitał podstawowy,
Strona 6 z 24
jak również akcje zarezerwowane na opcje, warranty, konwersje oraz dla innych celów.
Przeanalizowaliśmy również wszystkie zawarte przez nas inne umowy dotyczące instrumentów
finansowych, aby ocenić, czy nie stanowią one instrumentów hybrydowych zawierających wbudowane
instrumenty pochodne. Nie stwierdzono innych wbudowanych instrumentów pochodnych
wymagających wydzielenia i wyceny.
32. Dokonaliśmy szczegółowej analizy wierzytelności, zobowiązań oraz spraw sądowych, w których spółki
z Grupy Kapitałowej są stronami w celu oszacowania potencjalnych rezerw, odpisów aktualizujących
i identyfikacji zobowiązań warunkowych. Potwierdzamy, że sprawy są na bieżąco monitorowane, a
analiza nie wykazała potrzeby zawiązywania dodatkowych rezerw i ujmowania dodatkowych
zobowiązań warunkowych poza wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
33. Spółki Grupy Kapitałowej posiadają odpowiednie prawa własności do posiadanego majątku, jak też
nie ustanowiono zastawu na aktywach ani też nie przeznaczono ich pod zabezpieczenie zobowiązań,
poza ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
34. Wartości bilansowe wszystkich materialnych aktywów, nie są wyższe od ich ceny sprzedaży netto,
a w przypadku jej braku - od ustalonych w inny sposób wartości godziwych. Trwała utrata wartości,
jeżeli miała miejsce, została rozpoznana zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej.
35. Środki trwałe i inne aktywa o określonym okresie ekonomicznej użyteczności są amortyzowane
w sposób systematyczny na przestrzeni okresu użytkowania. Metoda amortyzacji oraz wartość
końcowa i okres użytkowania są okresowe weryfikowane, ostatnia weryfikacja została
przeprowadzona według stanu na dzień 30.09.2021 roku, a jej skutki odpowiednio uwzględnione na
dzień 31.12.2021 r.
36. Zapasy surowców, materiałów stanowią zapasy niezbędne dla Grupy Kapitałowej i nie ma wśród nich
zapasów nadmiernych oraz przestarzałych. Zapasy surowców, materiałów i towarów nie utraciły
wartości użytkowej.
37. Należności wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przedstawiają kwoty należne od
kontrahentów z tytułu sprzedaży oraz innych tytułów powstałych na dzień i przed dniem bilansowym,
pomniejszone o skutki aktualizacji uwzględniającej prawdopodobieństwo ich zapłaty.
38. Odpowiedzialność za przyjęte przez spółki Grupy Kapitałowej metody rozliczania podatków ponoszą
Zarządy poszczególnych spółek. Wyliczenie wszystkich podatków bieżących i odroczonych aktywów
i pasywów jest oparte na obowiązujących przepisach prawa. Oświadczamy, że nie występują żadne
istotne nie zaksięgowane zobowiązania warunkowe z tytułu podatków.
39. Oświadczamy, że Jednostka dominująca wdrożyła wewnętrzne procedury w zakresie przeciwdziałania
niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych zgodnie z
art. 86a i następnych (Dział III Rozdział 11a) Ordynacji Podatkowej, a w szczególności art. 86l
Ordynacji podatkowej, która (i) podlega akceptacji przez członków kadry kierowniczej wyższego
szczebla danego podmiotu, w tym członków zarządu lub dyrektorów posiadających wiedzę z zakresu
prawa podatkowego oraz podejmujących decyzje mające wpływ na ryzyko jego nieprzestrzegania
przez kontrahentów będących korzystającymi, oraz (ii) określa - z uwzględnieniem charakteru,
rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności - stosowane zasady postępowania i obejmuje w
szczególności:
Strona 7 z 24
1) określenie czynności lub działań podejmowanych w celu przeciwdziałania niewywiązywaniu
się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych;
2) środki stosowane w celu właściwego wypełnienia obowiązku przekazywania informacji
o schematach podatkowych;
3) określenie zasad przechowywania dokumentów oraz informacji;
4) określenie zasad wykonywania obowiązków obejmujących przekazywanie Szefowi Krajowej
Administracji Skarbowej informacji o schematach podatkowych;
5) określenie zasad upowszechniania wśród pracowników tego podmiotu wiedzy z zakresu
przepisów niniejszego rozdziału;
6) określenie zasad zgłaszania przez pracowników rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń
przepisów niniejszego rozdziału;
7) określenie zasad kontroli wewnętrznej lub audytu przestrzegania przepisów niniejszego
rozdziału oraz zasad postępowania określonych w wewnętrznej procedurze.
40. Uznajemy również naszą odpowiedzialność za prognozy dotyczące przyszłych dochodów
do opodatkowania, które odzwierciedlają nasze szacunki odnośnie realizacji tych prognoz dokonane
w oparciu o dostępne nam informacje, jak również za istotne założenia przyjęte w przeprowadzonej
przez nas analizie. Zastosujemy w odpowiednim zakresie wszelkie niezbędne i dopuszczalne strategie,
aby nie dopuścić do utraty możliwości wykorzystania strat lub ulg podatkowych przeniesionych z lat
ubiegłych. Potwierdzamy prawidłowość i zasadność utworzonego z tego tytułu podatku odroczonego.
41. Potwierdzamy, że jesteśmy świadomi konieczności posiadania pełnej, aktualnej dokumentacji cen
transferowych. Jednocześnie oświadczamy, iż wszystkie transakcje Spółki z jednostkami powiązanymi
zostały dokonane na warunkach rynkowych i nie istnieje istotne ryzyko zakwestionowania tych
transakcji przez urząd podatkowy, które skutkowałoby koniecznością utworzenia rezerw na to ryzyko.
Potwierdzamy, że w razie zaistnienia takiej konieczności kontroli przez organy kontroli podatkowej,
zgodnie z art. 11s Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U
2020 poz. 1406 z kolejnymi zmianami będziemy w stanie przedstawić organowi kontrolującemu
dokumentację przedstawiającą analizę porównawczą uzasadniającą sposób ustalenia cen oraz
rynkowość transakcji.
42. Ujawniliśmy Państwu wszystkie opinie podatkowe, całą korespondencję z organami skarbowymi oraz
inne stosowne informacje, w oparciu o które zaksięgowane zostały pozycje mogące mieć istotne
znaczenie dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przedstawiliśmy Państwu również
wszystkie opinie podatkowe dotyczące pozycji mogących mieć istotne znaczenie dla
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w oparciu o które ujęliśmy rezerwy na zobowiązania
podatkowe (w tym rezerwy warunkowe lub ich brak oraz możliwość naliczenia odsetek lub nałożenia
kar).
43. Aktywa z tytułu podatku odroczonego zostały rozpoznane w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi do wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podstawy
opodatkowania.
44. Aktywa finansowe zakwalifikowane jako utrzymywane do terminu wymagalności, zostały tak
zaklasyfikowane ze względu na nasz zamiar oraz możliwość utrzymywania ich do terminu
wymagalności.
Strona 8 z 24
45. Nie planujemy ani nie mamy intencji podjęcia działań, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość lub
klasyfikację poszczególnych pozycji aktywów i pasywów wykazanych w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
46. Za wyjątkiem zbycia biznesu polioxymetylenu przez Spółkę, co nie miało istotnego wpływu na skalę
działalności Grupy Kapitałowej, w ciągu roku finansowego nie ograniczaliśmy zakresu prowadzonej
działalności i nie planujemy ograniczenia zakresu prowadzonej działalności w ciągu roku od dnia
bilansowego w zakresie, który mógłby negatywnie wpłynąć na wycenę aktywów w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
47. Przedstawiliśmy szczegóły na temat wszystkich instrumentów finansowych, z instrumentami
pochodnymi włącznie, które obowiązywały w ciągu roku. Każdy z tych instrumentów, otwarty na
koniec roku, został prawidłowo wyceniony, a wycena ta uwzględniona w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. Tam, gdzie było to wymagane, wszystkie otwarte pozabilansowe
instrumenty finansowe zostały prawidłowo ujawnione. Zyski/straty z instrumentów pochodnych
zrealizowanych w trakcie roku zostały prawidłowo wycenione i zaprezentowane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. Instrumenty pochodne wykorzystywane jako zabezpieczenie zostały
przedstawione w nocie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa ma
zarówno zamiar, jak i możliwość dokonania zabezpieczonych nimi prognozowanych transakcji.
48. Przeanalizowaliśmy i wyceniliśmy wszystkie zawarte przez nas umowy dotyczące instrumentów
finansowych, aby ocenić, czy nie stanowią one instrumentów hybrydowych zawierających wbudowane
instrumenty pochodne. Poza zidentyfikowanymi przez nas oraz ujawnionymi
w sprawozdaniu finansowym nie stwierdzono innych wbudowanych instrumentów pochodnych
wymagających wydzielenia i wyceny. Dla ujawnionych w sprawozdaniu finansowym wbudowanych
instrumentów pochodnych posiadających cechy ekonomiczne nie związane w sposób oczywisty
i ścisły z umową i spełniających definicję oddzielnego instrumentu pochodnego, instrument pochodny
został oddzielnie wyceniony i ujęty w jego wartości godziwej zgodnie z obowiązującymi przepisami
rachunkowymi, także te, z którymi związane jest ryzyko pozabilansowe i ryzyko kredytowe.
49. Ujawniliśmy Państwu wszystkie istotne kwestie związane z ochroną środowiska i udostępniliśmy
wszystkie istotne dotyczące ich informacje, w tym wszelkie przyszłe zobowiązania podjęte w związku
z ochroną środowiska zostały odpowiednio wycenione i ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym.
50. Nie miały miejsca żadne wydarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w informacji
dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego lub skorygowania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, inne niż już ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Ankieta w odniesieniu do zdarzeń po dniu bilansowym stanowi załącznik nr 4 do niniejszego
oświadczenia.
51. Nie wystąpiły żadne okoliczności, które mogłyby negatywnie wpłynąć na kontynuowanie działalności
spółek z Grupy Kapitałowej, lub prawidłowe i rzetelne ujęcie aktywów netto Grupy Kapitałowej,
pozycję finansową oraz wynik na działalności.
52. Dokonaliśmy oceny wpływu pandemii COVID-19 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z
naszą najlepszą wiedzą.
Strona 9 z 24
53. Ujawnienia zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczące istotnych skutków
pandemii COVID-19 pod względem biznesowym, finansowym i sprawozdawczym dokładnie
odzwierciedlają pełne rozważenie jego wpływu przez kierownictwo.
54. Poza ujawnieniami w nocie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne
istotne skutki pandemii COVID-19 na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
55. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ujawnia wszystkie zdarzenia, których jesteśmy świadomi,
a które dotyczą możliwości kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową, włączając
znaczące uwarunkowania i wydarzenia.
56. Jesteśmy odpowiedzialni za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w formacie
ESEF zgodnie z wymogami dotyczącymi oznakowania oraz wymogami technicznymi dotyczącymi
specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania, które są określone
w Rozporządzeniu ESEF (rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia
2018 r. uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do
regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego
formatu raportowania oraz pozostałymi rozporządzeniami delegowanymi Komisji (UE)).
Odpowiedzialność ta obejmuje wybór i zastosowanie odpowiednich znaczników XBRL, przy użyciu
taksonomii określonej w tych regulacjach. Potwierdzamy zaprojektowanie, wdrożenie i utrzymanie
systemu kontroli wewnętrznej zapewniającego sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania
finansowego w formacie ESEF wolnego od istotnych niezgodności z wymogami ESEF. Przekazaliśmy
Państwu wszystkie wyjaśnienia i dowody wymagane w trakcie badania dokumentów ESEF.
57. Skonsolidowane sprawozdanie z działalności Grupy uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49
ustawy o rachunkowości i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym. Skonsolidowane sprawozdanie uwzględnia przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku,
poz. 757).
58. Oświadczamy, że Grupa realizuje swoje obowiązki na rzecz Polskiej Fundacji Narodowej i utworzyła
odpowiednią rezerwę na zobowiązania z tego tytułu.
59. Potwierdzamy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które przekażemy elektronicznie do
Komisji Nadzoru Finansowego jako element raportu rocznego będzie identyczne ze skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym, o którym wydajecie Państwo opinię z badania.
60. W związku z występowaniem przesłanki utraty wartości w nawiązaniu do par. 12d MSR 36
przeprowadzone zostały testy na utratę wartości składników rzeczowego majątku trwałego Grupy na
dzień 31.12.2021 roku. Potwierdzamy, iż poza aktywami objętymi odpisami aktywa Grupy nie utraciły
wartości, a założenia leżące u podstaw analiz i testów są racjonalne i wynikają z obserwowalnych
danych historycznych oraz dostępnych prognoz.
61. Potwierdzamy, że dokonaliśmy szczegółowej analizy wartości nakładów aktywowanych jako środki
trwałe w budowie i wartości niematerialne w budowie wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 pod kątem
ich utraty wartości. Jeżeli takie przesłanki nastąpiły to dokonaliśmy dodatkowej analizy, tak aby
zapewnić, że zgodnie z naszą najlepszą wiedzą, nakłady poniesione na projekty skapitalizowane
w ramach środków trwałych w budowie i wartości niematerialnych w budowie są odzyskiwalne.
Strona 10 z 24
Wszystkie projekty będą kontynuowane lub wykorzystane poza tymi, na które utworzono odpisy
aktualizujące. Równocześnie oświadczamy, że brak nowych nakładów inwestycyjnych, poniesionych
na danym projekcie w roku 2021, nie świadczy o zaniechaniu prac nad tym projektami i nie świadczy
o jego utracie wartości. Oświadczamy, że wszystkie projekty, które wykazane zostały w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym będą kontynuowane lub wykorzystane w inny sposób i nie
nastąpiła w ich przypadku utrata wartości. Potwierdzamy też, że przekazane przez nas informacje
dotyczące poszczególnych projektów, ich przeznaczenia, okresu realizacji, powodów dla braku
istotnych nakładów w roku 2021 i wszelkie dane, zestawienia i informacje przekazane w tym zakresie
są dogłębnie przeanalizowane, przygotowane w sposób rzetelny oraz z zachowaniem zasady
ostrożności.
62. W stosunku do aktywowanych prac rozwojowych, w tym prac w trakcie realizacji, wykonaliśmy testy
na utratę wartości oraz zweryfikowaliśmy okres amortyzacji na dzień 31.12.2021. Potwierdzamy, iż
aktywa z tego tytułu nie utraciły wartości – poza aktywami objętymi odpisami aktualizującymi - a
założenia leżące u podstaw analiz i testów są racjonalne i wynikają z obserwowalnych danych
historycznych oraz dostępnych prognoz.
63. Dokonaliśmy analizy skutków księgowych Umowy Akcjonariuszy pomiędzy Pierwotnymi Sponsorami
(Grupa Azoty S.A, Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.), Współsponsorami (Grupa Lotos S.A,
Hyundai Engineering CO., LTD i Korea Overseas Infrastructure & Urban Development Corporation) oraz
spółką Grupa Azoty Polyolefins S.A. i ujęliśmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszystkie
instrumenty pochodne wbudowane w tę Umowę, które wymagały ujęcia. W naszej opinii założenia
przyjęte w modelach wyceny są racjonalne i wynikające z dostępnych prognoz. W naszej opinii
ujawnienia w sprawozdaniu związane z tą Umową są kompletne.
64. Poza ujawnieniami w nocie 34 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne
skutki pandemii COVID-19 na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
65. Dokonaliśmy oceny wpływu wojny w Ukrainie na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie
z naszą najlepszą wiedzą.
66. Ujawnienia zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczące istotnych skutków
wojny w Ukrainie pod względem biznesowym, finansowym i sprawozdawczym odzwierciedlają pełne
rozważenie jej wpływu przez kierownictwo tak dokładnie, jak obecnie jest to możliwe.
67. Poza ujawnieniami w nocie 33 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły inne
skutki wojny w Ukrainie na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Strona 11 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 1
ZESTAWIENIE NIESKORYGOWANYCH RÓŻNIC
Pozycja 2020
Pasywa
DT / (CT)
P&L
DT / (CT)
Suma
Rzeczowe aktywa trwałe
18 815
Zapasy
4 704
Wynik lat ubiegłych
-19 050
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
-4 469
-4 469
-4 469
0
0
Założenie:
a) amortyzacja komponentów 6miesięcy
b) zapas - 2-a amortyzacja
Strona 12 z 24
Pozycja 2021
Aktywa
Dt / (CT)
Pasywa
DT / (CT)
P&L
DT / (CT)
Suma
A
Rzeczowe aktywa trwałe
19 003
Zapasy
4 751
Wynik lat ubiegłych
-19 050
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
-4 513
-4 513
Suma korekt w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
23 754
-4 513
0
190
B
Amortyzacja
37 818
37 818
Zużycie materiałów i energii
-38 006
-38 006
Zmiana stanu produktów
-47
-47
Zmiana stanu podatku odroczonego -
wpływ wynikowy
45
45
Suma korekt w wyniku finansowym - układ
rodzajowy
0
0
-190
-190
C
Kosz własny sprzedaży wyrobów
gotowych
-235
-235
Zmiana stanu podatku odrocoznego -
wpływ wynikowy
45
45
Suma korekt w wyniku finansowym - układ
rodzajowy
0
0
-190
-190
Suma - część A + część B
23 754
-4 513
-190
0
Suma - część A + część C
23 754
-4 513
-190
0
Strona 13 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 2
Grupa Azoty S.A.
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty S.A.
Ankieta dotycząca defraudacji
Pytania do Zarządu
1. Czy Zarząd wie o wystąpieniu nadużyć, domniemanych bądź potencjalnych nadużyć
w Spółce/Grupie Kapitałowej mających lub mogących mieć istotny wpływ na sprawozdania
finansowe lub inne kwestie finansowe dokonanych przez pracowników (byłych pracowników,
osoby współpracujące)?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie działania podjęto i czy nadużycia te mają
wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
2. Czy Zarząd wie o wystąpieniu nadużyć, domniemanych bądź potencjalnych nadużyć w
Spółce/Grupie Kapitałowej lub mogących dotyczyć w istotnym zakresie sprawozdawczości
finansowej?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie działania podjęto i czy nadużycia te mają
wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie
finansowe.
3. Czy istnieją lokalizacje Spółki/Grupy Kapitałowej, rodzaje działalności, typy transakcji, typy
księgowań bądź obszary jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
szczególnie podatne na nadużycia, gdzie istnieje wyższe ryzyko defraudacji?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to proszę opisać wpływ na pozycje jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego i wpływ na
wiarygodność tych sprawozdań. Czy Zarząd uwzględnia to
ryzyko przy ocenie ryzyk mających wpływ na
przedsiębiorstwo i w jaki sposób jest ono uwzględniane.
Strona 14 z 24
4. W jaki sposób Zarząd zarządza ryzykiem defraudacji? Które z poniższych polityk, programów,
kontroli Spółka/Grupa Kapitałowa zaimplementowała, aby zapobiegać i wykrywać defraudacje?
Proszę opisać poniżej szczegóły dotyczące tych działań:
a. Pisemna polityka dotycząca zapobiegania i wykrywania
nadużyć?
Tak x Nie ☐
b. Okresowe badanie określonych obszarów księgowych,
analiza wyników Spółki/Grupy Kapitałowej pod kątem
nietypowych odchyleń?
Tak x Nie ☐
c. System kontroli wewnętrznej?
Tak x Nie ☐
d. Program motywujący pracowników do zgłaszania nadużyć?
Tak ☐ Nie x
e. Koncentracja Zarządu na stworzeniu kultury
organizacyjnej opartej na zaufaniu, otwartości i wsparciu?
Tak x Nie ☐
f. Działania eliminujące możliwość dokonania defraudacji?
Tak x Nie ☐
g. Stosunek do pracowników odpowiadający wysokim
standardom etycznym i najlepszej praktyce?
Tak x Nie ☐
h. Czy komórka Audytu Wewnętrznego otrzymuje zadania
związanie z wykrywaniem i zapobieganiem nadużyciom?
Tak x Nie ☐
a.Wprowadzono regulację wewnętrzną pn. „Polityka zgłaszania nieprawidłowości w Grupie Azoty”,
„Kodeks antykorupcyjny w Grupie Azoty”, „Kodeks postępowania dla partnerów biznesowych
Grupy Azoty”, „Polityka prezentowa w Grupie Azoty”, „Polityka przeciwdziałania konfliktom
interesów w Grupie Azoty”.
b.Comiesięczna analiza wyników Spółki i Grupy Kapitałowej Grupa Azoty przez Departament
Korporacyjny Kontrolingu oraz wszystkie komórki – dysponentów budżetu.
c.Kontrola funkcjonalna wydatków oraz audyt wewnętrzny.
d.N/d.
e.„Kodeks antykorupcyjny w Grupie Azoty”, „Kodeks postępowania etycznego Grupy Azoty”, „Kodeks
postępowania dla partnerów biznesowych Grupy Azoty”.
f.Kontrole systemowe, zasady reprezentacji, budżetowanie, wymóg uzyskiwania zgód korporacyjnych
dla inwestycji, Instrukcja obiegu wybranych dokumentów księgowych itp.
g.Poczucie obowiązku, realizacja procedur.
h.Tak, zarówno w ramach kontroli prewencyjnych, procesowych, jak i detekcyjnych. Zasady określają
dokumenty „Standardy audytu wewnętrznego w spółce” i „Regulamin Audytu Wewnętrznego w
spółce”.
Strona 15 z 24
5. Jak Zarząd monitoruje programy, procedury i kontrole związane z zapobieganiem
i wykrywaniem defraudacji?
Stały nadzór nad działalnością Jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej, monitoring wyników
finansowych, opracowywanie planów finansowych, gdzie ujmowane są wszystkie istotne kwestie,
bezpośredni udział Członków Zarządu Jednostki dominującej w pracach podległych Pionów.
W ramach sprawozdawczości rocznej Zarząd Spółki otrzymuje również z Departamentu
Korporacyjnego Audytu Wewnętrznego Sprawozdanie obejmujące zidentyfikowane w trakcie
prowadzonych zadań audytowych nieprawidłowości, który to dokument w przypadku wykrycia lub
podejrzenia defraudacji zawierałby taką informację.
Dyrektorzy Korporacyjni monitorują wszystkie istotne procesy na poziomie Grupy Kapitałowej Grupa
Azoty w powierzonych zakresach odpowiedzialności. Należy jednak zaznaczyć, że spółki Grupy mają
dość dużą autonomię w wielu zakresach.
6. Czy i w jaki sposób Spółka Dominująca zarządza centralnie oceną i monitorowaniem ryzyka
defraudacji w spółkach zależnych?
Brak bezpośredniego, centralnego zarządzania oceną i monitorowaniem ryzyka defraudacji, niemniej
ryzyko i przypadki defraudacji objęte są zakresem działania funkcji Compliance jest
podporządkowana bezpośrednio Prezesowi Zarządu. W spółkach zależnych wyznaczeni są
koordynatorzy/pełnomocnicy ds. Compliance, zarządzający zgłoszonymi nieprawidłowościami (w tym
defraudacjami) w trybie Polityki zgłaszania nieprawidłowości w Grupie Azoty, jak i ryzykiem
powstania nieprawidłowości (w tym defraudacji) w obrębie procesu zarządzania ryzykiem.
Monitoring spółek jest realizowany przez nadzór właścicielski.
7. Czy poza opisanymi powyżej Spółka/Grupa Kapitałowa zidentyfikowała jakieś inne czynniki
mające wpływ na ryzyko defraudacji?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak to jakie i na jakie pozycje jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego mają wpływ te
czynniki ryzyka.
8. zaangażowani w proces sporządzania sprawozdania i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego wiedzą o jakiś niewłaściwych bądź nietypowych operacjach, zapisach w dzienniku,
albo innych korektach?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak proszę opisać działania, jakie podjęła Spółka/Grupa
Kapitałowa, ich status na dzień dzisiejszy oraz wpływ na
jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Nietypowe operacje zostały przeanalizowane i odpowiednio ujęte w sprawozdaniach.
Strona 16 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 3
Ankieta dotycząca działań niezgodnych z prawem i regulacjami dla Spółki Grupa Azoty S.A.
i Grupy Kapitałowej Grupa Azoty S.A.
Dla roku obrotowego zakończonego 31.12.2021 r.
Pytania do Zarządu
2. Czy Zarząd wie o wystąpieniu niezgodności z przepisami prawa i regulacjami, które mogą mieć
pośredni, istotny wpływ na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak, proszę opisać tego rodzaju wykroczenia
Kwestie dotyczące inwestycji Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. w Senegalu w latach
ub. Kwestie te zostały zgłoszone organom ścigania i są przedmiotem prowadzonego przez nie
postępowania. Poniesione nakłady zostały objęte odpisem aktualizującym i nie mają wpływu na
sprawozdania finansowe.
3. Czy Zarząd wie o wystąpieniu przypadków łamania przepisów prawa, bądź wystąpieniu takiej
możliwości, które będą miały wpływ na ujawnienia w jednostkowym i skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym bądź na wygenerowanie nieprzewidzianych strat?
Tak ☐ Nie x Jeśli tak, proszę opisać możliwe naruszenie prawa
4. Czy Zarząd jest informowany w odpowiedni sposób odnośnie czynów niezgodnych z prawem,
innych niż te, których wystąpienie jest nieistotne (zarówno co do okoliczności ich wystąpienia,
jak i ich wpływu na jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe)?
Tak x Nie ☐ Jeśli tak, proszę opisać poniżej
W przypadku identyfikacji wystąpienia przypadku naruszenia prawa, każdy taki przypadek jest
szczegółowo analizowany przez służby prawne spółek Grupy Kapitałowej Grupa Azoty celem
podjęcia odpowiednich kroków.
5. Czy jeżeli Zarząd otrzymałby informacje na temat nielegalnych działań bądź naruszenia
obowiązującego prawa, informacja taka zostałaby przekazana akcjonariuszom lub
równoważnemu organowi Spółki?
Strona 17 z 24
Tak x Nie ☐ Jeśli tak, proszę opisać kroki, które zostałyby podjęte
W przypadku wystąpienia takiego przypadku miałaby miejsce analiza prawna w celu ustalenia
wymaganych działań (np. poinformowanie organów ścigania, wyciągnięcie konsekwencji
pracowniczych itd.), w tym kwestii komunikacji z organami Spółki, z zastrzeżeniem że wszelkie
informacje dla akcjonariuszy mogą być przekazywane z dochowaniem odpowiednich regulacji
obowiązujących w odniesieniu do spółek publicznych.
Strona 18 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 4
PRZEGLĄD ZDARZEŃ PO DACIE BILANSU
Nazwa Spółki
Grupa Azoty S.A.
Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty S.A.
Data bilansowa
31.12.2021
Data przygotowania
27 kwietnia 2022 roku
Sporządził
Piotr Kołodziej/Ewa
Gładysz/Piotr Skóra
Tak
Nie lub
nie dot.
1. Ustanowienie hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa
rzeczowego na aktywach o znacznej wartości.
x
2. Zawarcie przez Spółkę/Grupę Kapitałową znaczącej umowy.
W dniu 31 marca 2022 roku Grupa Azoty S.A., wraz z Grupa Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy" S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police" S.A. oraz
Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., zawarła z CaixaBank S.A.
Oddział w Polsce aneks nr 1 do umowy o świadczenie usług płatniczych i
finansowanie z dnia 29 kwietnia 2021 r., w ramach którego m.in.
zwiększono kwotę limitu z 500 mln PLN do 800 mln PLN.
Pozostałe informacje zostały zawarte w nocie 33 Zdarzenia po dniu
bilansowym w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za okres 12
miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
W dniu 31 marca 2022 roku Grupa Azoty S.A., wraz z Grupa Azoty Zakłady
Azotowe „Puławy" S.A., Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police" S.A. oraz
x
Strona 19 z 24
Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A., zawarła z Pekao Faktoring
Sp. z o.o. aneks nr 1 do umowy finansowania dostaw z dnia 31 maja 2021
roku, w ramach którego m.in. zwiększono kwotę limitu z 250 mln PLN do
550 mln PLN.
Pozostałe informacje zostały zawarte w nocie 33 Zdarzenia po dniu
bilansowym w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za okres 12
miesięcy zakończony 31.12.2021 roku
3. Spełnienie się lub niespełnienie warunku dotyczącego zawartej przez
Grupę Kapitałową/Spółkę lub jednostkę od niej zależną znaczącej
umowy warunkowej.
x
4. Wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy będącej znaczącą umową w
momencie jej wypowiadania lub rozwiązywania.
x
5. Udzielenie przez Spółkę/Grupę Kapitałową poręczenia kredytu lub
pożyczki lub udzielenie gwarancji.
x
6. Naruszenie warunków umów kredytowych lub innych podobnych umów
przez Spółkę/Grupę Kapitałową.
x
7. Wszczęcie przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania
dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności Spółki/Grupy Kapitałowej.
Postanowieniem z dnia 1 marca 2022r. Prezydent Miasta Tarnowa na
podstawie art. 216 i 217 w związku z art. 240 § 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 sierpnia
1997 roku Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1540 z późn. zm.)
wznowił postępowanie podatkowe w sprawie stwierdzenia nadpłaty w podatku
od nieruchomości za lata 2017 – 2021 zakończone wydaniem w dniu 14 czerwca
2021 r. prawomocnej decyzji o nr WPW.3120.1.2.2021, w której organ
podatkowy stwierdził nadpłatę w podatku od nieruchomości za rok:
2017 – w kwocie 1.440.885,00
2018 - w kwocie 1.440.885,00
2019 – w kwocie 1.555.132,00
2020 – w kwocie 1.464.307,00
2021 (od stycznia do marca) – w kwocie 364.564,00
Łącznie 6.265.773,00
W uzasadnieniu do przedmiotowego Postanowienia Prezydent Miasta Tarnowa
wskazał na brak notyfikacji do Komisji Europejskiej przez polskiego
ustawodawcę przepisów nowelizujących ustawę o podatkach i opłatach
lokalnych w zakresie tzw. zwolnienia kolejowego. Zdaniem Prezydenta Miasta
Tarnowa zwolnienie od podatku od nieruchomości wprowadzone poprzez
zmianę treści art. 7 ust 1 pkt 1 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych należy
potraktować jako nową pomoc publiczną a z uwagi na fakt, iż nie została ona
zgłoszona do notyfikacji, zawiesić jej przyznawanie do czasu dopełnienia
formalności. Zdaniem organu podatkowego okoliczność nienotyfikowania
pomocy publicznej istniała w dniu wydania decyzji, lecz dla organu
podatkowego nie była znana stąd należy traktować ją jako nowych okoliczności
ujawnionych po wydaniu decyzji.
x
Strona 20 z 24
Powyższe kwoty ujawnione zostały w Skonsolidowanym Sprawozdaniu
Finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
8. Rejestracja przez sąd zmiany wysokości lub struktury kapitału
zakładowego Spółki Dominującej.
x
9. Odwołanie lub powołanie osoby zarządzającej lub nadzorującej.
x
10. Otrzymanie protokołów z kontroli, interpretacji lub innych informacji od
urzędów (w tym organów skarbowych) mogących mieć wpływ na dane
zawarte w sprawozdaniu finansowym za 2021.
W dniu 31.03.2022 r. Dyrektor Informacji Skarbowej wydał wiążącą
informację stawkową dla produkowanego w spółce zależnej Grupa Azoty ZCh
“Police” S.A. Mocznika granulowanego N46% (Mocznik.pl) wskazując na
stawkę podatku VAT 0%.
x
11. Inne kwestie, które mogą mieć wpływ na zbadane sprawozdanie
finansowe, na sytuację finansową lub działalność operacyjną
Spółki/Grupy Kapitałowej.
12.
x
Wybuch wojny w Ukrainie. Ujawnienia w tym zakresie przedstawiono w Nocie 33 Zdarzenia po
dniu bilansowym w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Jeżeli odpowiedź na którekolwiek z powyższych pytań jest pozytywna, proszę załączyć
odpowiedni opis faktów.
Strona 21 z 24
ZAŁĄCZNIK NR 5
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie
Nazwa Spółki
Grupa Azoty S.A.
Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Grupa Azoty
Data bilansowa
31.12.2021
Data przygotowania
27 kwietnia 2022 roku
Sporządził
Piotr Kołodziej, Joanna
Barnaś, Olga Dzilińska-
Pietrzak, Małgorzata
Madura-Fołta.
Czy jednostka prowadzi działalność (w tym wsparcie back
office lub outsourcing) w Ukrainie, Rosji lub Białorusi?
W 2021 dokonywane były transakcje zakupu
surowców i sprzedaży produktów do
kontrahentów z tych państw. Obecnie Spółka
nie prowadzi sprzedaży do Rosji i Białorusi.
Dostawy na rynek ukraiński są istotnie
ograniczone z uwagi na stan wojenny
wprowadzony na terytorium Ukrainy.
Czy jednostka jest uzależniona od klientów, kontrahentów
lub finansistów w Ukrainie, Rosji lub Białorusi?
Zasadniczo nie, niemniej w przypadku kilku
rodzajów surowców, istotnych dla spółek
zależnych, (w szczególności propylen i węglan
potasu) rynek jest silnie zdominowany przez
podmioty z tych państw. Spółki Grupy
Kapitałowej podjęły działania w celu
zapewnienia dostaw z alternatywnych
kierunków. Realizacja aktualnych umów
podlega stałej weryfikacji pod kątem sankcji
nakładanych na Rosję i Białoruś.
Strona 22 z 24
Czy zmiany prawa międzynarodowego lub krajowego,
zasad lub przepisów miały wpływ na działalność jednostki?
Dotychczasowe zmiany nie miały istotnego
wpływu na działalność Spółki i Grupy
Kapitałowej.
Czy na jednostkę, jej udziałowców, filie, zarząd lub
dyrektorów, znaczących klientów lub kontrahentów,
zostały nałożone jakiekolwiek międzynarodowe sankcje
ekonomiczne lub embarga?
Na Spółkę, jej zarząd lub dyrektorów nie zostały
nałożone międzynarodowe sankcje lub
embarga. W dniu 8 kwietnia b.r. UE nałożyła
sankcje na Pana Wiaczesława Mosze Kantora,
kontrolującego pośrednio 19,82% udziału
w kapitale zakładowym spółki Grupa Azoty S.A.
poprzez podmioty powiązane (Norica Holding
S.à.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Opansa
Enterprises Limited z siedzibą na Cyprze i
Rainbee Holdings Limited z siedzibą na Cyprze).
Jako, że Pan Kantor nie jest beneficjentem
rzeczywistym Spółki w rozumieniu Dyrektywy
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE)
2015/849; nie jest on też właścicielem Spółki
i jej nie kontroluje w rozumieniu przepisów
sankcyjnych UE, w tym Rozporządzenia Rady
269/2014. W związku z powyższym nałożenie
sankcji na W. Kantora nie skutkuje
jakimikolwiek sankcjami na Grupę Azoty S.A. i
Grupę Kapitałową.
Czy jednostka, jej filie, znaczący klienci lub znaczący
kontrahenci są bojkotowani, lub czy nastąpiło dobrowolne
wycofanie się z niektórych rynków?
Spółki Grupy Kapitałowej Grupa Azoty
zaprzestały sprzedaży produktów do Rosji i
Białorusi oraz ograniczyły transakcje zakupowe
od kontrahentów z tych państw.
Czy jednostka jest narażona na nowe zagrożenia dla
bezpieczeństwa cybernetycznego, brak dostępu lub
możliwości korzystania z oprogramowania lub ograniczenia
transferu danych?
Zagrożenia te mają charakter obiektywny,
niemniej nie jest obserwowane podwyższenie
zagrożenia spółek Grupy Kapitałowej Grupa
Azoty w tym zakresie. Spółki Grupy wdrożyły
dodatkowe procedury zabezpieczające.
Czy istnieją ustalenia umowne, których realizacja lub
warunki mogą być zagrożone?
Brak istotnych ustaleń umownych objętych tymi
ryzykami.
Strona 23 z 24
Czy jednostka odczuła skutki braku dostępu do
finansowania, lub czy istnieje prawdopodobieństwo
naruszenia kowenantów?
Brak ograniczenia finansowania. Na dzień
31.12.2021 r. nie wystąpiło naruszenie
kowenantów. Ryzyko naruszenia kowenantów
w perspektywie jednego roku od dnia
bilansowego szacowane jest jako niskie.
Czy na jednostkę wpłynęły zmiany stóp procentowych,
wahania wartości inwestycji lub zmiany cen towarów lub
dostaw?
Wzrost cen surowców, w szczególności gazu
ziemnego i innych surowców kopalnych
skutkuje istotnymi podwyżkami cen produktów.
Wzrost stóp procentowych skutkuje istotnym
wzrostem kosztów finansowych. Grupa posiada
zabezpieczone limity finansowania i zarządza
ww. obszarami ryzyka, w związku z czym
aktualnie nie są identyfikowane istotne
zagrożenia w tym zakresie.
Czy wystąpiła potencjalna utrata wartości aktywów
finansowych i niefinansowych (rozważ wartości godziwe,
zmienność rynku, oczekiwane straty kredytowe, wpływ na
przepływy pieniężne, stopy dyskonta i inne potencjalne
oznaki utraty wartości)?
Spółki Grupy utworzyły istotne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości na dzień
31.12.2021 r. Odpisy te będą weryfikowane i
aktualizowane na późniejsze daty bilansowe. W
szczególności możliwe jest zwiększenie odpisów
na skutek wzrostu średnioważonego kosztu
kapitału ze względu na wzrost stóp
procentowych w Polsce i na świecie.
Strona 24 z 24
Z poważaniem,
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Tomasz Hinc
Mariusz Grab
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
dr hab. Filip Grzegorczyk
Tomasz Hryniewicz
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
dr Grzegorz Kądzielawski
Marek Wadowski
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Zbigniew Paprocki
Członek Zarządu Dyrektor Generalny
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg
Podpisano kwalifikowanym podpisem
elektronicznym
………………………………
Piotr Kołodziej
Dyrektor Departamentu
Korporacyjnego Finansów