Raport

Poland Audit Services Sp. z o.o.

Member Crowe Global

ul. Hrubieszowska 2

01-209 Warsaw, Poland

Phone +48 22 295 30 00

Fax +48 22 295 30 01

www.crowe.pl

Crowe is a trading name of the following entities (together, “Crowe Advartis”): Crowe Advartis Accounting Sp. z o.o., KRS 0000067026, NIP 5252060079, Share capital 50.000 PLN ∙

Poland Audit Services Sp. z o.o., KRS 0000421671, NIP 5272677311, Share capital 50.000 PLN ∙ Crowe Advartis Tax Advisers Sp. z o.o., KRS 0000294572, NIP 5252411538, Share

capital 50.000 PLN ∙ Crowe Advartis VAT Services Sp. z o.o., KRS 0000057559, NIP 5251557493, Share capital 50.000 PLN ∙ Crowe Advartis Consulting Sp. z o.o., KRS 0000393728,

NIP 5272661244, Share capital 5.000 PLN

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta

z badania sprawozdania finansowego

dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej Hollywood S.A.

za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego Hollywood S.A. z siedzibą w Warszawie,

przy Al. Jerozolimskie 65/79 (zwanej dalej „Spółką”), na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania

finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2021, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w

kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 oraz

dodatkowe informacje i objaśnienia.

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 oraz

jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z

mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi

przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;

• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami

rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia

29 kwietnia 2022 roku.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych

Rewidentów z dnia 21 marca 2019r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów z

późn. zm. („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 o biegłych rewidentach, firmach audytorskich

i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” – t.j. Dz.U. z 2020r. poz. 1415 z późn. zm.). Nasza

odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania

„Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego”.

Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych księgowych (w tym

Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych Standardów Etycznych dla

Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019

z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, z późn. zm. oraz z innymi

wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy

nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania

badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami

niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę

dla naszej opinii.

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi – sytuacja pandemii

Zwracamy uwagę na notę 4 punkt „Wpływ Covid na sytuację finansową” w informacji dodatkowej, w których

opisano występujące ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę

COVID-19 i jego wpływu na działalność Spółki.

Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w tej sprawie.

Objaśnienie ze zwróceniem uwagi – proces zniesienia dematerializacji akcji Spółki

Zwracamy uwagę na notę 23. Zarząd spółki w dniu 16 września 2019 r. oraz niektórzy inni akcjonariusze

Spółki, działając w ramach zawartego w dniu 26 lipca 2019 r. porozumienia, o którym mowa w raporcie

bieżącym Spółki nr 20/2019, ogłosili żądanie przymusowego wykupu akcji Spółki należących do wszystkich

pozostałych akcjonariuszy Spółki niebędących stronami Porozumienia.

Strony Porozumienia w chwili ogłoszenia Przymusowego Wykupu posiadają łącznie 55.691.111 akcji Spółki.

Przedmiotem Przymusowego Wykupu są wszystkie pozostałe akcje Spółki posiadane przez Akcjonariuszy

Mniejszościowych, tj. 4.473.130 akcji Spółki.

Dzień wykupu został ustalony na dzień 19 września 2019 r., a cena wykupu wynosi 1,00 zł za jedną akcję

Spółki.

W dniu 16 września 2019 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. powziął uchwałę nr

915/2019 z dnia 13 września 2019 r. w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami spółki

Hollywood S.A. Zgodnie z Uchwałą GPW zawiesza się obrót akcjami Spółki od dnia 16 września 2019 r.

W dniu 23.09.2019 r. odbyło się NWZ Hollywood S.A. w sprawie zniesienia dematerializacji akcji. W dniu

24.09.2019 r. Spółka złożyła do KNF wniosek o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy

dokumentu (zniesienie dematerializacji akcji) w związku z wycofaniem z obrotu na rynku regulowanym (Spółka

informowała o powyższym raportem bieżącym nr 35/2019). W dniu 4.02.2020 r. Komisja Nadzoru

Finansowego wydała postanowienie o zawieszeniu postępowania administracyjnego w związku z toczącym

się postępowaniem prowadzonym przed Sądem Okręgowym w Łodzi (

ygn... X GB 811/19) w sprawie

stwierdzenia nieważności lub uchylenia Uchwały nr 3 NWZ z 22.08.2020 r. (Spółka informowała o powyższym

raportem bieżącym nr 3/2020). W dniu 11 lutego 2020r. korzystając z przysługującego jej prawa, złożyła do

Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy i uchylenie Postanowienia oraz

udzielenie zezwolenia na zniesienie dematerializacji akcji Spółki. Powyższa informacja została podana do

publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 4/2020 z dnia 11.02.2020 r. W dniu 8.07.2020 r. odbyła się

pierwsza rozprawa, która nie przyniosła rozstrzygnięcia w sprawie. W dniu 31.08.2020 Spółka powzięła

informacje o wydaniu przez KNF postanowienia o utrzymaniu w mocy wydanego wcześniej Postanowienia.

Wobec powyższego postępowanie administracyjne w sprawie udzielenia zezwolenia na przywrócenie akcjom

Spółki formy dokumentu (zniesienia dematerializacji akcji) pozostaje zawieszone. Spółka informowała o

powyższym raportem bieżącym nr 15/2020 z dnia 31.08.2020 r. W dniu 7.05.2021r. odbyła się kolejna

rozprawa, która również nie przyniosła rozstrzygnięcia w sprawie. Sprawa pod sygnaturą akt X GC 811/19

nadal jest w toku.

Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w tej sprawie.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące

podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej

znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego

zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania

sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą

reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy

najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych

spraw.

Kluczowa sprawa badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Udziały w jednostkach zależnych

i udzielone pożyczki

Kwestia ta została uznana za kluczową ze względu

na istotne zaangażowanie finansowe w jednostki

zależne występujące w postaci udziałów i

udzielonych pożyczek, które stanowią 89% sumy

bilansowej na dzień 31.12.2021 r

Udziały w jednostkach zależnych

⎯ Ocena sytuacji finansowej spółek zależnych. Ze

względu na rodzaj branży, w której funkcjonują

spółki szczególnej analizie poddano możliwość

kontynuacji działalności w dobie pandemii.

⎯ Ocena procesów kontroli wewnętrznej w zakresie

nadzoru nad spółkami zależnymi,

⎯ Zapoznanie się z przeprowadzoną przez Zarząd

oceną w zakresie utraty wartości inwestycji w

jednostki powiązane oraz utraty wartości innych

aktywów,

⎯ Analiza przygotowanych przez Zarząd testów na

utratę wartości udziałów – m.in. ocena poprawności

przyjętego modelu wyceny, analiza prognoz

przyszłych przepływów pieniężnych, analiza

głównych założeń (w tym m.in. stóp dyskontowych,

zakładanej dynamiki wzrostu przychodów i

kosztów),

⎯ Ocena poprawności ujawnień związanych z utratą

wartości aktywów przedstawionych w notach

uzupełniających do sprawozdania finansowego.

⎯ Ocena poprawności i kompletności ujawnień w

informacji dodatkowej.

Udzielone pożyczki

⎯ Ocena sytuacji finansowej spółek zależnych,

którym udzielono pożyczek. Szczególną uwagę

zwrócono na możliwość pogorszenia sytuacji

finansowej spółek oraz możliwość kontynuacji

działalności w okresie pandemii, a tym samym

zdolność do spłaty pożyczek,

⎯ Procedura potwierdzenia sald

⎯ Analiza w zakresie spłat udzielonych pożyczek,

⎯ Ocena utraty wartości pożyczek,

⎯ Ocena poprawności wyceny i prezentacji pożyczek

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

⎯ Ocena poprawności i kompletności ujawnień w

informacji dodatkowej.

Kompletność kosztów operacyjnych, rezerw

Ze względu na udział szacunku uznaliśmy za

kluczowe potwierdzenie kompletności kosztów

operacyjnych, utworzonych rezerw.

Nasze procedury obejmowały w szczególności:

⎯ Analizę procesu tworzenia rezerw na koszty

dotyczące badanego okresu;

⎯ Ocenę przyjętych założeń i szacunków

dotyczących rezerw, w tym na koszty pracownicze;

⎯ Przegląd analityczny pozycji rachunku zysku i strat

w porównaniu do roku ubiegłego oraz wartości

budżetowanych;

⎯ Przeprowadzenie testów cut-off w zakresie

przychodów i kosztów;

⎯ Analizę pisemnych odpowiedzi kancelarii

prawnych obsługujących Spółkę;

⎯ Omówienie z Zarządem Spółki spraw sądowych

toczących się z udziałem Hollywood S.A., w tym

ocena ryzyka poniesienia dodatkowych kosztów

przez Spółkę w związku z tymi sprawami;

⎯ Analizę ujawnień zawartych w sprawozdaniu

finansowym zgodnie z MSSF 15

Na podstawie przeprowadzonych procedur

uznaliśmy założenia przyjęte przez Zarząd Spółki,

jako racjonalne i mające poparcie w uzyskanej

dokumentacji oraz uznaliśmy ujęte koszty oraz

rezerwy za kompletne.

Rozpoznanie przychodów ze sprzedaży

W rachunku zysków i strat Spółka wykazuje

przychody ze sprzedaży w wysokości 3.922 tys.

PLN.

Spółka przedstawiła ujawnienia związane z

przychodami ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów w nocie nr 6 do sprawozdania

finansowego.

Mając na uwadze fakt, iż zastosowanie

odpowiednich standardów sprawozdawczości

finansowej wymaga dokonywania przez Zarząd

oceny warunków umów sprzedażowych oraz ze

względu na istotność pozycji uznaliśmy, że jest to

kluczowe zagadnienie dla naszego badania.

Nasze procedury obejmowały w szczególności:

⎯ Ocenę polityki rachunkowości w zakresie

ujmowania przychodów;

⎯ Zrozumienie procesu sprzedaży;

⎯ Przegląd analityczny przychodów uwzględniający

analizę miesięczną osiągniętych przychodów,

porównanie wyników do roku poprzedniego;

⎯ Weryfikację wybranych do próby pozycji

z dokumentami źródłowymi;

⎯ Analizę ujawnień zawartych w sprawozdaniu

finansowym.

Na podstawie przeprowadzonych procedur

uznaliśmy proces rozpoznania przychodu przyjęty

przez Zarząd, jako racjonalne i mający poparcie w

uzyskanej dokumentacji.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg

rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej

i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, przyjętymi

zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za

kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną aby umożliwić sporządzenie sprawozdania

finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki do

kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją

działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem

sytuacji kiedy Zarząd albo zamierza dokonać likwidacji Spółki, albo zaniechać prowadzenia działalności, albo

nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie

finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są

odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera

istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania

zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że

badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia

mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać,

że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego

sprawozdania finansowego.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub

skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a

także:

• identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego

oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom

i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej

opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego

wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć,

wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;

• uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur

badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat

skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki;

• oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków

księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki;

• wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady kontynuacji

działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje

istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą

wątpliwość zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna

niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na

powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne,

modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia

sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą

spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności;

• oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz

czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób

zapewniający rzetelną prezentację.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach

kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych

dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach,

które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to

zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące

podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za

kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że

przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach,

ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby

racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu

publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia

2021 roku („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego

i oświadczeniem na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust 1 Ustawy

o rachunkowości, które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”).

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.

Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie

z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie

o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem

sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się ze z Innymi informacjami, i czyniąc to,

rozpatrzenie, czy Inne informacje nie są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą

uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydaje się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie

wykonanej pracy, stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani

poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy

o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone

zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto jesteśmy zobowiązani do poinformowania, czy Spółka sporządziła oświadczenie na temat informacji

niefinansowych, oraz wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła

wymagane informacje.

Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a Raport

Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie

Rocznym, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności Spółki:

• zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz odpowiednimi przepisami

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim

(„Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018, poz. 757 z późn. zm.),

• jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie

stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem, w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Grupa zawarła informacje określone

w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 rozporządzenia o informacjach bieżących.

Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz i tego

rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi

zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Informacje na temat informacji niefinansowych

Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach potwierdzamy, że Spółka sporządziła oświadczenie na

temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b ust. 1 Ustawy o rachunkowości jako wyodrębnioną

część sprawozdania z działalności.

Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych

i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat.

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań

finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z prawem i przepisami

obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na

mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych w badanym

okresie zostały wymienione w Rozdziale VI pkt 11. Sprawozdania z działalności Spółki.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021 uchwałą Rady Nadzorczej

Spółki z dnia 7 września 2021 roku.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie

niezależnego biegłego rewidenta, jest Wolfgang Stanclik.

Działający w imieniu Poland Audit Services Sp. z o.o., ul. Hrubieszowska 2, 01-209 Warszawa, wpisanej

na listę firm audytorskich pod numerem 3790:

Wolfgang Stanclik

Kluczowy Biegły Rewident

Numer ewidencyjny 8615

Warszawa, dnia 29 kwietnia 2022 roku