SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WASKO S.A.
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
1
1
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe.......................................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ................................................................................................ 5
Bilans ............................................................................................................................................................ 6
Rachunek przepływów pieniężnych ........................................................................................................ 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych.................................................................................... 8
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ................................................ 9
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................... 9
2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego .................................................... 10
3. Skład Zarządu Spółki ......................................................................................................................... 10
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ..................................................................................... 10
5. Inwestycje Spółki ............................................................................................................................... 11
6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .............................................. 12
6.1. PROFESJONALNY OSĄD .................................................................................................................. 12
6.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW ............................................................................................................. 12
7. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ........................................ 13
7.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ........................................................................................................ 13
7.2. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 14
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................. 15
8.1. ZMIANA PREZENTACJI ..................................................................................................................... 15
9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ... 16
10. Istotne zasady rachunkowości ......................................................................................................... 17
10.1. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ..................................................................... 17
10.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ........................................................................................................... 17
10.3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..................................................................................................... 18
10.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................. 18
10.5. WARTOŚĆ FIRMY ........................................................................................................................... 19
10.6. LEASING ...................................................................................................................................... 20
10.7. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ................................................................ 20
10.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO ........................................................................................... 21
10.9. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH ....... 21
10.10. AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 21
10.11. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH .................................................................................... 22
10.12. ZAPASY ....................................................................................................................................... 22
10.13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................................... 22
10.14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................... 23
10.15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ...................................................... 23
10.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .......................................... 23
10.17. REZERWY ..................................................................................................................................... 24
10.18. ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................. 24
10.19. PRZYCHODY ................................................................................................................................. 24
10.20. PODATKI ...................................................................................................................................... 25
10.21. ZYSK NETTO NA AKCJĘ .................................................................................................................... 26
11. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................ 27
12. Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną ...................................................................... 30
13. Przychody i koszty ............................................................................................................................. 31
13.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE .............................................................................................. 31
13.2. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ..................................................................................................... 31
13.3. PRZYCHODY FINANSOWE ................................................................................................................ 32
13.4. KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................... 32
13.5. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW .......................................................................................................... 33
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
2
2
13.6. KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ................................................................... 33
13.7. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ............................................................................................. 34
14. Podatek dochodowy ......................................................................................................................... 34
14.1. OBCIĄŻENIE PODATKOWE ............................................................................................................... 34
14.2. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ ................................................................................ 35
14.3. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................. 36
15. Działalność zaniechana ................................................................................................................... 37
16. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS...................................................................................... 37
17. Zysk przypadający na jedną akcję ................................................................................................. 37
18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................. 38
19. Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................................. 38
20. Leasing ................................................................................................................................................ 39
20.1. SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA ..................................................................................................... 39
20.2. SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA ..................................................................................................... 39
20.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO I UMÓW DZIERŻAWY Z OPCJĄ ZAKUPU ............... 40
21. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................... 41
22. Wartości niematerialne ..................................................................................................................... 42
23. Wartość firmy ...................................................................................................................................... 43
24. Udziały i akcje w jednostkach zależnych ....................................................................................... 44
25. Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................ 45
25.1. POŻYCZKI .................................................................................................................................... 45
25.2. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY ................... 45
26. Należności długoterminowe ............................................................................................................ 45
27. Świadczenia pracownicze ................................................................................................................ 46
27.1. ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ............................................................................................................. 46
28. Zapasy ................................................................................................................................................ 47
29. Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe
należności ........................................................................................................................................... 47
30. Aktywa z tytułu umów z klientami.................................................................................................... 49
31. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................... 49
31.1. POŻYCZKI .................................................................................................................................... 49
31.2. WEKSLE ....................................................................................................................................... 50
32. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .................................................................................................. 50
33. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały ...................................................................................... 51
33.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY .................................................................................................................. 51
33.2. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE ................................................................................................... 52
33.3. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE DYWIDENDY ................................ 52
34. Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................... 52
35. Pozostałe zobowiązania długoterminowe ...................................................................................... 52
36. Rezerwy ............................................................................................................................................... 53
36.1. ZMIANY STANU REZERW ................................................................................................................... 53
36.2. REZERWA NA NAPRAWY GWARANCYJNE ........................................................................................... 53
36.3. REZERWA NA ODPRAWY EMERYTALNE ............................................................................................... 53
36.4. REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE ............................................................................................. 53
36.5. INNE REZERWY ............................................................................................................................... 53
37. Kredyty ................................................................................................................................................ 54
38. Obligacje ............................................................................................................................................ 54
39. Zobowiązania krótkoterminowe ....................................................................................................... 55
40. Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................ 56
40.1. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE........................................................................................................ 57
40.2. SPRAWY SPORNE ........................................................................................................................... 57
40.3. ROZLICZENIA PODATKOWE .............................................................................................................. 57
41. Informacje uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................. 58
42. Informacje o podmiotach powiązanych ........................................................................................ 59
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
3
3
42.1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY .......................................................................................... 59
42.2. PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA SPÓŁKĘ .................................................................................. 59
42.3. JEDNOSTKA STOWARZYSZONA ......................................................................................................... 59
42.4. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIE, W KTÓRYM SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM ........................................................ 60
42.5. WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI .......................................................................... 60
42.6. POŻYCZKA UDZIELONA CZŁONKOWI ZARZĄDU .................................................................................... 60
42.7. INNE TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ZARZĄDU ........................................................................... 60
42.8. WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI ................................................................................ 60
43. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych ................................................................................................................. 61
44. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko .......................................................... 61
44.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 61
44.2. RYZYKO WALUTOWE ....................................................................................................................... 62
44.3. RYZYKO CEN TOWARÓW ................................................................................................................ 62
44.4. RYZYKO KREDYTOWE ...................................................................................................................... 62
44.5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ .................................................................................................... 62
45. Instrumenty finansowe ...................................................................................................................... 64
45.1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 64
45.2. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ ........................................................................................................ 65
45.3. ZABEZPIECZENIE ............................................................................................................................. 66
46. Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................... 66
47. Struktura zatrudnienia ........................................................................................................................ 67
48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................. 68
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
4
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
Pozycja sprawozdania finansowego
Rok
zakończony
31 grudnia
2021
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
Rok
zakończony
31 grudnia
2020
Przychody netto ze sprzedaży
334 425
303 936
67 931
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
14 104
4 372
977
Zysk (strata) brutto
23 545
7 914
1 769
Zysk (strata) netto
18 676
6 035
1 349
Przepływy pieniężne netto
z działalności operacyjnej
-6 890
37 236
8 322
Przepływy pieniężne netto
z działalności inwestycyjnej
-7 165
-4 822
-1 078
Przepływy pieniężne netto
z działalności finansowej
4 141
-28 307
-6 327
Przepływy pieniężne netto razem
-9 914
4 107
918
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
31 grudnia
2020
Aktywa razem
374 936
342 544
74 227
Zobowiązania długoterminowe
10 347
6 763
1 466
Zobowiązania krótkoterminowe
157 515
141 912
30 751
Kapitał własny
207 074
193 869
42 010
Kapitał podstawowy (akcyjny)
91 187
91 187
19 760
Liczba akcji
91 187 500
91 187 500
91 187 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł / EUR)
0,2
0,07
0,01
Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący
sposób:
• Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów
pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kursy te wyniosły
odpowiednio 4,5775 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 4,4742 za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2020.
• Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na
ostatni dzień roku obrotowego. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5994 na dzień 31 grudnia 2021
oraz 4,6148 na dzień 31 grudnia 2020.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
5
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Działalność kontynuowana
Nota
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody ze sprzedaży ogółem
334 425
303 936
Sprzedaż produktów
11,12
233 657
205 804
Sprzedaży towarów i materiałów
11
100 768
98 132
Koszty własny sprzedaży
290 373
272 073
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
13.5
208 031
186 262
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
82 342
85 811
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
44 052
31 863
Pozostałe przychody operacyjne
13.1
1 849
2 056
Koszty sprzedaży
13.5
13 418
12 610
Koszty ogólnego zarządu
13.5
13 755
12 940
Pozostałe koszty operacyjne
13.2
4 624
3 997
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
14 104
4 372
Przychody finansowe
13.3
10 162
5 317
Koszty finansowe
13.4
721
1 775
Zysk (strata) brutto
23 545
7 914
Podatek dochodowy
14
4 869
1 879
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
18 676
6 035
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
Zysk (strata) netto
18 676
6 035
Inne całkowite dochody
-
-
Całkowity dochód za okres
18 676
6 035
Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną
akcję)
Podstawowy
- z działalności kontynuowanej
0,20
0,07
- z działalności zaniechanej
17
0,00
0,00
Rozwodniony
- z działalności kontynuowanej
0,20
0,07
- z działalności zaniechanej
17
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
6
6
BILANS
na dzień 31 grudnia 2021 roku
Nota
31 grudnia
2021 roku
31 grudnia
2020 roku
AKTYWA
Aktywa trwałe
173 065
169 527
Rzeczowe aktywa trwałe
19
49 029
49 539
Wartość firmy
23
3 900
4 660
Wartości niematerialne
22
17 053
18 444
Nieruchomości inwestycyjne
21
6 054
6 116
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
24
86 509
82 009
Długoterminowe aktywa finansowe
25
194
176
Należności długoterminowe
26
7 121
5 064
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14.3
3 205
3 519
Aktywa obrotowe
201 871
173 017
Zapasy
28
12 230
16 004
Należności handlowe oraz pozostałe należności
29
135 237
102 065
Aktywa z tytułu umów z klientami
12, 30
31 119
30 003
Należności z tytułu podatku dochodowego
14.1
532
-
Pozostałe aktywa finansowe
31
13 631
5 909
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
32
9 122
19 036
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
201 871
173 017
Aktywa razem
374 936
342 544
PASYWA
Kapitał własny
207 074
193 869
Kapitał podstawowy
33
91 187
91 187
Pozostałe kapitały rezerwowe
33.2
6 129
6 129
Zyski zatrzymane
109 758
96 553
Zobowiązania razem
167 862
148 675
Zobowiązania długoterminowe
10 347
6 763
Rezerwy
36
1 574
747
Pozostałe zobowiązania finansowe
20,34
495
731
Pozostałe zobowiązania
35
8 278
5 285
Zobowiązania krótkoterminowe
157 515
141 912
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania
39
103 549
105 131
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
39
15 850
9 340
Kredyty i pożyczki
37
25 000
15 428
Zobowiązania leasingowe
20,39
916
716
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego
14.1
-
822
Rezerwy
36
12 200
10 475
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych
z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
157 515
141 912
Pasywa razem
374 936
342 544
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
7
7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Nota
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk/strata brutto
23 545
7 914
Korekty razem
41
-24 527
29 974
Amortyzacja
13.6
5 161
5 121
Odsetki i dywidendy, netto
-8 802
-3 408
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
134
199
Zmiana stanu należności
-36 345
-8 911
Zmiana stanu zapasów
3 774
-2 768
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
6 701
32 729
Zmiana stanu rezerw
2 552
6 492
Inne korekty
2 298
520
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-982
37 888
Podatek dochodowy zapłacony
-5 908
-652
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-6 890
37 236
Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych
158
84
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-4 289
-8 327
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych
-
500
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-4 500
-2 090
Dywidendy otrzymane
8 596
3 806
Odsetki otrzymane
492
770
Spłata udzielonych pożyczek
3 166
3 585
Udzielenie pożyczek
-10 770
-3 150
Pozostałe
-18
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-7 165
-4 822
Wykup instrumentów finansowych utrzymywanych do
terminu wymagalności
-
-15 000
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-775
-1 109
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek
33 755
20 175
Spłata kredytów
-23 755
-30 175
Dywidendy wypłacone
18
-5 471
-1 824
Odsetki zapłacone
-840
-1 238
Otrzymane dotacje
1 227
864
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
4 141
-28 307
Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych
-9 914
4 107
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-9 914
4 107
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
Środki pieniężne na początek okresu
19 036
14 929
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
9 122
19 036
- o ograniczonej możliwości dysponowania
3 086
10 721
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach od 9 do 68 stanowią jego integralną część
8
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Pozycje kapitału własnego:
Nota
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Na dzień 1 stycznia 2021
91 187
6 129
96 553
193 869
Zysk netto za okres
-
-
18 676
18 676
Inne całkowite dochody za okres
-
-
-
-
Razem całkowite dochody za okres
-
-
18 676
18 676
Wypłata dywidendy
18
-
-
-5 471
-5 471
Zmiany w kapitale własnym
-
-
13 205
13 205
Na dzień 31 grudnia 2021
91 187
6 129
109 758
207 074
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Pozycje kapitału własnego:
Nota
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Na dzień 1 stycznia 2020
91 187
91 064
7 407
189 658
Zysk netto za okres
-
-
6 035
6 035
Inne całkowite dochody za okres
-
-
-
-
Razem całkowite dochody za okres
-
-
6 035
6 035
Wypłata dywidendy
18
-
-
-1 824
-1 824
Podział zysku za rok 2019
-
2 592
-2 592
-
Zmiana prezentacji
-
-87 527
87 527
-
Zmiany w kapitale własnym
-
-84 935
89 146
4 211
Na dzień 31 grudnia 2020
91 187
6 129
96 553
193 869
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
9
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
1. INFORMACJE OGÓLNE
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe WASKO S.A. obejmuje rok zakończony dnia
31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
roku.
WASKO S.A. (dawniej HOGA.PL S.A.) („Spółka”, „jednostka”) została utworzona Aktem Notarialnym
z dnia 6 listopada 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6. WASKO S.A.
jest spółką akcyjną, której akcje znajdują się w publicznym obrocie.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego
przez Sąd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS0000026949.
Spółce nadano numer statystyczny REGON 276703584.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
• projektowanie, wdrażanie i integracja systemów informatycznych,
• projektowanie oraz budowa systemów informatycznych dla operatorów
telekomunikacyjnych,
• przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych,
• projektowanie sieci transmisji danych oraz wdrażanie technologii sieciowych,
• przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,
• dostarczanie sprzętu i infrastruktury informatycznej światowych producentów,
• usługi utrzymania i serwisu sprzętu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,
• serwis sprzętu komputerowego i oprogramowania,
• outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej,
• budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,
• instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostępu i systemów przeciwpożarowych,
• projektowanie oraz montaż aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,
• budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego
integrujących działania pogotowia ratunkowego, policji, straży pożarnej oraz straży miejskiej,
• monitoring systemów przeciwpożarowych i włamaniowych,
• wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony środowiska oraz przeglądów ekologicznych,
• przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze środków pomocowych,
• e-learning.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. nie połączyło się z żadną inna
jednostką.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
10
2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia
2021 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 27 kwietnia 2022 roku.
3. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji wchodzili:
Wojciech Wajda
- Prezes Zarządu
Andrzej Rymuza
- Wiceprezes Zarządu
Paweł Kuch
- Wiceprezes Zarządu
Michał Mental
- Członek Zarządu
Tomasz Macalik
- Członek Zarządu
Włodzimierz Sosnowski
- Członek Zarządu
Łukasz Mietła
- Członek Zarządu
Władysław Mizia
- Członek Zarządu
W dniu 25 października 2021 roku do Zarządu Spółki został powołany pan Władysław Mizia. Poza
zmianą wymienioną powyżej, w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład zarządu nie ulegał zmianie.
4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu
27 kwietnia 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
11
5. INWESTYCJE SPÓŁKI
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała inwestycje w następujących jednostkach
zależnych:
Jednostka
Siedziba
Zakres działalności
Udział w kapitale
na dzień
31 grudnia 2021
Udział w kapitale
na dzień
31 grudnia 2020
COIG S.A.
Katowice
Kompleksowe,
dedykowane usługi
informatyczne
93,98%
93,98%
D2S Sp. z o.o.
Gliwice
Projektowanie,
wykonawstwo sieci
światłowodowych
100,00%
100,00%
Gabos - Software
Sp. z o.o.
Gliwice
Kompleksowe,
dedykowane usługi
informatyczne
100,00%
100,00%
Wasko 4 Business
Sp. z o.o.
Katowice
Usługi księgowo-
finansowe
100,00%
100,00%
Fonon Sp. z o.o.
Warszawa
Wykonanie w Polsce
sieci GSM-R
100,00%
100,00%
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów
posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych
jednostek.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 WASKO S.A. posiadała 30% udziałów
w Spółce Szulc-Efekt Sp. z o.o. i nie wywierała znaczącego wpływu na te Spółkę. W związku z tym
udziały te są prezentowane na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 jako aktywa
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zmiany dotyczące posiadanych udziałów i akcji zostały opisane w nocie nr 24.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
12
6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE
I SZACUNKACH
6.1. PROFESJONALNY OSĄD
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowych
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w
jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale
leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej
transakcji.
Spółka użytkuje nieruchomość zlokalizowaną w Gliwicach na podstawie umowy, która
klasyfikowana jest jako umowa najmu.
6.2. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Test na utratę wartości firmy
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji
połączenia spółek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., które miało miejsce w 2006 roku. Wymagało
to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
została przypisana wartość firmy. Założenia przyjęte do wyliczenia wartości firmy zostały opisane
w nocie nr 23. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów
pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia
stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Utrata wartości prac badawczo rozwojowych
Na każdy dzień bilansowy spółka analizuje przesłanki utraty wartości prac badawczo
rozwojowych (w tym również składników nieoddanych jeszcze do użytkowania) oraz jeśli to
wymagane przeprowadza test na utratę ich wartości. Dokładna polityka testów na utratę
wartości aktywów trwałych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana została w nocie
10.11 istotnych zasad rachunkowości.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały wycenione metodą aktuarialną.
Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na
podstawie danych historycznych. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów
napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych
gwarancją.
Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychodów, dla której obsługa
gwarancyjna leży po stronie WASKO S.A. Wysokość tej rezerwy ustalana jest na poziomie około
1 % wartości przychodów z działalności handlowej.
W przypadku wystąpienia istotnego prawdopodobieństwa naliczenia przez odbiorcę kary za
opóźnienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Spółki, wysokość rezerw
szacowana jest na podstawie zapisów umownych, w szczególności na podstawie zapisanej
w danej umowie wartości kary za dany okres opóźnienia. Szczegóły dotyczące wartości
oszacowanych w ten sposób rezerw zostały zaprezentowane w nocie 36.5 dodatkowych
informacji i objaśnień
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu,
że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
13
Ujmowanie przychodów
Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów
długoterminowych. Stosowanie tej metody opiera się na szacowaniu przez Spółkę proporcji
dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. W opinii Zarządu Spółki, mając na
uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić
stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na zmianę planowanych
kosztów kontraktu, budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji w oparciu o
bieżące informacje. Jeśli na podstawie analizy wynika, iż szacunkowe koszty całkowite kontraktu
przewyższą wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. całkowity wynik na kontrakcie będzie stratą),
wtedy cała strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na
szacowane straty wykazuje się jako „Pozostałe rezerwy” długo lub krótkoterminowe. Wysokość
straty również jest aktualizowana w przypadku aktualizacji budżetu kontraktu i jest najlepszym
szacunkiem kosztów, które Spółka będzie musiała ponieść, aby ukończyć dany kontrakt.
Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje
się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów, dla których istnieje prawdopodobieństwo
ich odzyskania. Koszty z tytułu kontraktu ujmuje się jako koszty tego okresu, w którym zostały
poniesione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu
ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości
niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych objętych zakresem
MSSF 15 (czyli wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółka wycenia odpis w
wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego
składnika aktywów finansowych. Spółka stosuje indywidualne podejście do oceny wysokości
oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych
zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę,
pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego
składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów
znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Spółka utworzyła odpis
w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów,
a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco
wyższe, Spółka wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.
7. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów
finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie
wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co
najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na
zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego
ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
7.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF
zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz
prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
14
rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami
MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości finansowej („KIMSF”).
7.2. WALUTA POMIARU I WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego jest złoty polski.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
15
8. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany w standardach obowiązujące dla okresów
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później nie mają wpływu na niniejsze
sprawozdanie:
• zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9
„Instrumenty finansowe”,
• zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga),
• zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu
w związku z COVID-19.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub
zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
8.1. ZMIANA PREZENTACJI
W związku z wejściem w życie przepisów dotyczących obowiązkowego tagowania
skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Spółka zdecydowała się na dokonanie zmian
prezentacyjnych dostosowujących sprawozdanie finansowe do standardu tagowania. Zmiany
zostały również wprowadzone do bilansu otwarcia. Poniżej zostały zaprezentowane zmiany
w bilansie.
Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowanej korekty na bilans otwarcia.
Pozycja bilansu
31 grudnia
2020
Korekta
1 stycznia 2021
(dane
przekształcone)
Wartości niematerialne
23 104
-4 660
18 444
Wartość firmy
-
4 660
4 660
Należności długoterminowe
3 892
1 172
5 064
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
1 172
-1 172
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
99 341
2 724
102 065
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
2 724
-2 724
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
93 656
-87 527
6 129
Zyski zatrzymane
9 026
87 527
96 553
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania
80 538
24 593
105 131
Pozostałe zobowiązania budżetowe
9 386
-9 386
-
Rozliczenia międzyokresowe
15 207
-15 207
-
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
16
Poniższa tabela prezentuje wpływ zmian wprowadzonych zmian na pozycje bilansu za okres
zakończony dnia 31 grudnia 2021
Pozycja bilansu
31 grudnia
2021
Korekta
31 grudnia 2021
(dane
przekształcone)
Wartości niematerialne
20 953
-3 900
17 053
Wartość firmy
-
3 900
3 900
Należności długoterminowe
6 189
933
7 122
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
933
-933
-
Należności handlowe oraz pozostałe należności
132 074
3 163
135 237
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
3 163
-3 163
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
93 656
-87 527
6 129
Zyski zatrzymane
22 232
87 527
109 759
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania
80 048
23 501
103 549
Pozostałe zobowiązania budżetowe
7 737
-7 737
-
Rozliczenia międzyokresowe
15 764
-15 764
-
9. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY
OPUBLIKOWANE, A NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”- przychody z produktów wyprodukowanych
w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych, mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące
kosztów ujmowanych w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia, mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub
później;
• Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,
MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing”, mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• MSSF17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, mający zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu
do polityk rachunkowości, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – w zakresie sprzedaży lub
wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi
przedsięwzięciami - zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
17
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe, mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” w zakresie podatku odroczonego dotyczącego
aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” w zakresie wymogów przejściowych w związku
z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Wprowadzenie
możliwości poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego
zastosowania nowego standardu, mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Zarząd Spółki nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało
istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
10. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
10.1. PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty
są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec
okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
(kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości,
kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według
kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia
transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
USD
4,0600
3,7584
EUR
4,5994
4,6148
10.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość
początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego
do używania. Po ujęciu początkowym, rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane w cenie nabycia
lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w
momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają
rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące
pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej
użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego
składnika aktywów, wynoszący:
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
18
Typ
Okres
Budynki i budowle
10–40 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
4-5 lat
Urządzenia biurowe
4 lata
Środki transportu
5 lat
Komputery
4-5 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu
jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające
z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku
zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu
i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji
do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje
się raz do roku i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku
obrotowego.
10.3. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości
inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku
stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane
żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia
nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym
dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy
następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania
składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik
aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną,
Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu
użytkowania tej nieruchomości.
10.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunki
rozpoznania dla kosztów prac badawczych i rozwojowych) początkowo wycenia się w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji
połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady
poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane
w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres
użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku
obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie
konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
19
ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany
wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii,
która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane,
są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu
do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia
są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych
o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie
nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania
przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości
corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy
w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich
wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki
przedstawia się następująco:
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Znak towarowy
Okresy użytkowania
5 lat
2-5 lat
5 lat
Wykorzystana metoda
amortyzacji
metoda liniowa
metoda liniowa
metoda liniowa
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Wewnętrznie
wytworzone
Nabyte
Nabyte
Coroczna weryfikacja pod kątem utraty wartości (w tym również
w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania) oraz
w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według
różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika
aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
10.5. WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia
stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
(i) przekazanej zapłaty,
(ii) kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
(iii) w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień
przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki
przejmującej
nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych
aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej
o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości
przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie
podlega amortyzacji.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
20
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków
wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek
lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
• odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest
monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
• jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty
operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa
niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy
stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części
działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej
działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości
bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie
względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
10.6. LEASING
Spółka jako leasingobiorca
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i korzyści
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia
leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego
stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania
z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do
spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków
i strat, chyba, że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy
z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu
operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty
leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania
leasingu.
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie
pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu
operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów
leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot
leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu
wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną
się należne.
10.7. UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że
mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W
razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia
corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania
wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne
odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub
odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie
od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że
dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są
niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość
bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata
wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
21
wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania,
która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko
typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników
majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów,
które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis
aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do
danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie
przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio
ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od
czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych
stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim
przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości
odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów,
jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto
odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów.
Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się
niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w
kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w
sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów
dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej
o wartość końcową.
10.8. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków
trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu
finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do
wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
10.9. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, STOWARZYSZONYCH
I WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
wykazywane są według kosztu historycznego.
10.10. AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
▪ aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składniki aktywów finansowych w momencie ich początkowej ujęcia na
podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów
pieniężnych danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że
jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o określonych lub
możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Spółka
zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności, aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne
i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, których termin zapadalności przekracza 12 miesięcy od
daty bilansowej klasyfikowane są jako aktywa długoterminowe. Długoterminowe aktywa
finansowe dyskontowane są na dzień bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy
procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa,
które są utrzymywane w celu otrzymywania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
22
i ze sprzedaży składnika aktywów finansowych, a warunki umowy dają prawo do otrzymywania
w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od
kapitału. Skutki zmian wartości godziwej składnika aktywów finansowych wycenianego przez
inne całkowite dochody ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Odsetki i dywidendy
od takiego składnika aktywów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa
finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów
finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane są w wyniku finansowym w roku, w
którym powstały.
Instrumenty pochodne są również klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy, chyba że są to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
10.11. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości składnika aktywów finansowych na podstawie
modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat
kredytowych uwzględnia (I) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala
się, oceniając szereg możliwych wyników, (II) wartość pieniądza w czasie oraz (III) racjonalne i
możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub
starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń oraz obecnych warunków i
prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Utrata wartości składnika aktywów
finansowych wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w
zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu, natomiast
utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego przez inne całkowite dochody jest
ujmowana w innych całkowitych dochodach.
10.12. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia
i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca
i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
– w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Produkty
gotowe i
produkty w toku
– koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania
zewnętrznego.
Towary
– w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej
w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
10.13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie
zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności
szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegającemu na ujmowaniu odpisów
aktualizujących na oczekiwane straty kredytowe, uwzględniając również aktywa co do których
nie pojawiły się przesłanki utraty wartości.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości
bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny
rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako
przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności wpłacone kaucje, wadia jak również rozrachunki
z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
23
z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe.
Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe
prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z
tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
10.14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne
w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności
nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych
o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
10.15. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są
ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane
według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy
ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania
z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
10.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej
zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują
zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie
zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla
celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania
finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy (na dzień 31 grudnia 2020: zero).
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane
w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia
kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku
zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości
godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu
metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to
znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych
warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie
pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie
znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego
Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego.
Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w rachunku
zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania budżetowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, zobowiązania z tytułu ubezpieczeń
społecznych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
24
10.17. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że
wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka
spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko
wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące
danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana
poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości
bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.
Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w
związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
10.18. ODPRAWY EMERYTALNE
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw
emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na
emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia
pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w
celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji
zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o
rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne Zyski i straty aktuarialne dotyczące świadczeń
po okresie zatrudnienia są rozpoznawane w innych całkowitych dochodach.
10.19. PRZYCHODY
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska
korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić
w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub
należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu
przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
10.19.1 SPRZEDAŻ TOWARÓW I PRODUKTÓW
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do
towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić
w wiarygodny sposób.
10.19.2 ŚWIADCZENIE USŁUG
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich
realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów
poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.
Spółka klasyfikuje oraz rozlicza świadczone usługi w oparciu o następujące kryteria:
• dla umów kompleksowych obejmujących dostawę sprzętu, licencji, oprogramowania
wraz z wdrożeniem, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu
o poniesione koszty, na które składa się wartość dostarczonego sprzętu, wyposażenia
oraz koszty świadczonych usług związanych z realizacją umowy,
• dla umów, dla których dostawa sprzętu nie stanowi integralnej części umowy, stopień
zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty nie
uwzględniające wartości dostarczonego sprzętu,
• dla umów o świadczenie usług, które charakteryzują się wysokim udziałem kosztów
robocizny w kosztach projektu ogółem, stopień zaawansowania realizowanej usługi
określany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny,
• umowy na dostawę sprzętu, dla których udział kosztów innych niż wartość sprzętu jest
znikoma, są traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy są
rozpoznawane zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 15
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
25
• jeżeli częścią umowy jest świadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie
przekraczającym obowiązkowy serwis gwarancyjny wynikający z przepisów prawa,
spółka wydziela przychód dotyczący serwisu gwarancyjnego z łącznej wartości
przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane
z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka
spodziewa się odzyskać.
10.19.3 ODSETKI
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem
metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy
pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości
bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
10.19.4 DYWIDENDY
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich
otrzymania.
10.19.5 PRZYCHODY Z TYTUŁU WYNAJMU (LEASINGU OPERACYJNEGO)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w
stosunku do otwartych umów.
10.19.6 DOTACJE RZĄDOWE
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną
wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości
godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód
w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli
dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie
przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych,
odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią
składnika aktywów.
10.20. PODATKI
10.20.1 PODATEK BIEŻĄCY
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie
wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych
(podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych
i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
10.20.2 PODATEK ODROCZONY
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą
zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy
między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w
sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego
ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy
transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie
mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach
zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem
sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy
prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic
przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat
podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice,
aktywa i straty
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
26
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic
przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź
zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili
jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub
stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na
każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty
składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na
każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo
osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego
składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą
obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana,
przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień
bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest
ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami
z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami
z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
10.20.3 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od
towarów i usług, z wyjątkiem:
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy
do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część
ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów
i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz
organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
10.21. ZYSK NETTO NA AKCJĘ
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany
okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują
rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
27
11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH
Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na segmenty operacyjne odpowiadające
rodzajom usług świadczonych przez spółkę.
Istnieją zatem następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
• Inwestycje infrastrukturalne,
• Działalność handlowa,
• Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne,
• Usługi IT,
• Pozostałe usługi,
Żaden z segmentów operacyjnych Spółki nie został połączony z innym segmentem w celu
stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji
dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą
oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki
(łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na
poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są
ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi,
jednak spółka nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków
poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności
Spółka nie ma racjonalnej możliwości przypisania kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu,
przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz kosztów i przychodów
finansowych do poszczególnych segmentów, koszty i przychody te są prezentowane jako
przychody/koszty nieprzypisane.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
28
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku – działalność kontynuowana według segmentów
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Za rok zakończony dnia
31 grudnia 2021
Inwestycje
infrastrukturalne
Działalność
handlowa
Systemy
informatyczne
oraz usługi
programistyczne
Usługi IT
Pozostałe
usługi
RAZEM
Przychody ze sprzedaży
ogółem
180 270
100 768
24 492
15 947
12 948
334 425
Koszt własny sprzedaży
166 564
85 199
18 141
10 203
10 266
290 373
Wynik segmentu
13 706
15 569
6 351
5 744
2 682
44 052
Przychody nieprzypisane
12 011
Koszty nieprzypisane
32 518
Zysk przed opodatkowaniem
23 545
Podatek dochodowy
4 869
Zysk netto za rok obrotowy
18 676
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
29
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku – działalność kontynuowana według segmentów
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Za rok zakończony dnia
31 grudnia 2020
Inwestycje
infrastrukturalne
Działalność
handlowa
Systemy
informatyczne
oraz usługi
programistyczne
Usługi IT
Pozostałe
usługi
RAZEM
Przychody ze sprzedaży
ogółem
149 091
98 132
18 214
16 898
21 601
303 936
Koszt własny sprzedaży
148 550
86 075
9 975
10 447
17 026
272 073
Wynik segmentu
541
12 057
8 239
6 451
4 575
31 863
Przychody nieprzypisane
7 373
Koszty nieprzypisane
31 322
Zysk przed opodatkowaniem
7 914
Podatek dochodowy
1 879
Zysk netto za rok obrotowy
6 035
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
30
12. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMÓW O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich
realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów
poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz
sposób rozliczenia świadczonych usług zostały opisane w punkcie 10.18.2.
Poniższa tabela przedstawia skutki wyceny umów o usługę budowlaną, w tym przychody oraz
koszty realizowanych umów za rok zakończony 31 grudnia 2021 oraz za rok zakończony 31 grudnia
2020, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu
prac wynikających z realizowanych umów na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia
2020.
Skutki wyceny umów o usługę budowlaną
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok
zakończony 31
grudnia 2020
Poniesione koszty umowy
369 615
261 142
Ujęte zyski pomniejszone o ujęte straty
49 940
21 746
Przychody z umowy obliczone wg stopnia
zaawansowania wykonania umowy
419 555
282 888
Należności uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury
częściowe)
402 887
261 567
Przychody z umowy pomniejszone o faktury częściowe
16 668
21 320
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac
wynikających z umowy (pasywa)
14 451
8 682
Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac
wynikających z umowy (aktywo)
31 119
30 003
Przychody z umowy ujęte jako przychody za dany okres
184 038
122 407
W zakres podpisywanych umów o budowę mogą wchodzić zobowiązania i należności
warunkowe związane z następującymi ryzykami/szansami:
1) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych
terminów realizacji umowy;
2) ryzyko poniesienia dodatkowych kosztów i kar kontraktowych z tytułu ewentualnego
nienależytego wykonania przedmiotu umowy;
3) ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych
parametrów technicznych przedmiotu umowy;
4) ryzyko poniesienia ewentualnych kosztów napraw, remontów, modernizacji w umownym
okresie gwarancyjnym;
5) ryzyko roszczeń i kar powstałych w następstwie ewentualnych zawieszeń/odstąpień od
umowy przez jedną ze stron umowy.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
31
13. PRZYCHODY I KOSZTY
13.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody z tytułu otrzymanych kar i odszkodowań
248
483
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
159
-
Rozwiązanie rezerw
196
704
Przychody z odsprzedaży – refakturowane
271
267
Otrzymane bonusy
67
285
Rozwiązanie odpisów aktualizujących prace
rozwojowe
191
26
Rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa
351
112
Inne
366
179
RAZEM
1 849
2 056
13.2. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe koszty operacyjne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Utworzone rezerwy
1 803
585
Odpis aktualizujący wartość należności
przeterminowanych oraz spornych
-
1 362
Koszty sądowe
71
87
Nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów
dofinansowanych nad kwotą otrzymanych dotacji
1 207
807
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-
655
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
71
183
Kary
-
105
Darowizny
6
8
Odpis aktualizujący wartość firmy
760
-
Różnice inwentaryzacyjne
354
-
Inne
290
143
Koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
62
62
RAZEM
4 624
3 997
*dotyczy dotacji, o których mowa w nocie 39
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
32
13.3. PRZYCHODY FINANSOWE
Przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Przychody z tytułu odsetek od pozostałych
instrumentów finansowych
84
84
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek
133
114
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów
35
247
Przychody z tytułu odsetek bankowych
-
13
Przychody z tytułu udzielonych poręczeń
395
375
Wycena aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
50
50
Odsetki leasingowe
401
628
Dywidendy otrzymane
8 596
3 806
Różnice kursowe
468
-
RAZEM
10 162
5 317
13.4. KOSZTY FINANSOWE
Koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Odsetki od kredytów bankowych
88
379
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
49
70
Odsetki od pożyczek
460
274
Odsetki budżetowe
23
16
Odsetki dla kontrahentów
1
9
Odsetki od instrumentów finansowych
-
525
Różnice kursowe
-
502
Inne
100
-
RAZEM
721
1 775
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
33
13.5. KOSZTY WEDŁUG RODZAJÓW
Koszty według rodzajów
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Amortyzacja środków trwałych i wartości
niematerialnych
5 161
5 121
Zużycie materiałów i energii
46 332
33 152
Usługi informatyczne
6 029
5 834
Usługi serwisowe
11 316
9 483
Usługi instalacyjne
12 306
8 416
Usługi najmu
4 325
4 475
Usługi budowlane
77 168
73 965
Usługi geodezyjne i projektowe
3 826
5 473
Usługi finansowe, księgowe
3 342
3 291
Inne usługi obce
10 688
10 816
Podatki i opłaty
1 482
1 461
Wynagrodzenia
41 410
38 577
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
8 125
7 737
Pozostałe koszty
2 353
1 855
Razem koszty według rodzaju, w tym;
233 863
209 656
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
208 031
186 262
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
13 418
12 610
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
13 755
12 940
Zmiana stanu produktów
-1 341
-2 156
13.6. KOSZTY AMORTYZACJI UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Amortyzacja
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Amortyzacja środków trwałych
4 674
4 268
Amortyzacja wartości niematerialnych
487
853
Razem koszty amortyzacji, w tym;
5 161
5 121
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
4 946
4 338
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
27
360
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
188
423
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
34
13.7. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Koszty świadczeń pracowniczych
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Wynagrodzenia pracownicze
39 591
34 731
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilnoprawnych
1 819
3 846
Koszty ubezpieczeń społecznych od wynagrodzeń
pracowniczych
6 606
6 344
Koszty ubezpieczeń społecznych z tytułu umów
cywilnoprawnych
156
128
Inne świadczenia pracownicze
1 363
1 265
Razem koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
49 535
46 314
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
32 298
30 138
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
10 461
9 428
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
6 776
6 748
14. PODATEK DOCHODOWY
14.1. OBCIĄŻENIE PODATKOWE
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
Składniki obciążenia podatkowego
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Ujęte w zysku lub stracie:
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
4 555
1472
Odroczony podatek dochodowy
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
314
407
Obciążenie podatkowe ujęte w zysku netto
4 869
1 879
Ujęte w innych całkowitych dochodach:
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
-
-
Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych
dochodach
-
-
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów
4 869
1 879
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
35
14.2. UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem
według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej
stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku
przedstawia się następująco:
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
z działalności kontynuowanej
23 545
7 914
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności
zaniechanej
-
-
Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem
23 545
7 914
Podatek według ustawowej stawki podatkowej
obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2020: 19%)
4 474
1 504
Koszty reprezentacji
252
73
PFRON
132
91
Kary i odszkodowania NKUP
342
19
Spisane aktywa
1 186
1 008
Usługi obce
24
60
Ulga na prace badawczo-rozwojowe
-47
-345
Otrzymane dywidendy
-1 633
-723
Pozostałe koszty nie stanowiące kosztów uzyskania
przychodu
139
192
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
wynoszącej 21% (2020: 24%)
4 869
1 879
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w
rachunku zysków i strat
4 869
1 879
Podatek dochodowy przypisany działalności
zaniechanej
-
-
RAZEM
4 869
1 879
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
36
14.3. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Podatek odroczony
Bilans
Rachunek zysków i strat
za rok zakończony
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Różnica pomiędzy wartością podatkową
i bilansową środków trwałych
3 224
2 237
-987
-1 866
Leasing finansowy – leasingobiorca
86
124
38
-12
Wycena kontraktów długoterminowych
1 578
1 220
-358
-289
Wycena pożyczek
37
29
-8
6
Prace rozwojowe
246
737
491
616
Leasing finansowy – leasingodawca
900
1 126
226
1 424
Inne
124
208
84
-116
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego
6 195
5 681
-514
-237
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Niewykorzystane urlopy
356
296
60
33
Premie
485
500
-15
209
Niezafakturowane koszty okresu
175
485
-310
354
Odpis aktualizujący należności
791
1 938
-1 147
135
Odpis aktualizujący aktywa finansowe
-
-
-
-1 232
Rezerwa na gwarancje
408
177
231
-50
Pozostałe rezerwy
2 155
1 901
254
1 271
Wycena kontraktów długoterminowych
3 929
2 613
1 316
1 605
Odpis aktualizujący wartość aktywów
niefinansowych
778
1 020
-242
103
Odpis aktualizujący wartość pożyczek
udzielonych
-
10
-10
-214
Odprawy emerytalne jednostki
54
54
-
12
Straty podatkowe
-
-
-
-1 939
Wartość bilansowa sprzedanych licencji
-
125
-125
-105
Ulgi podatkowe
-
-
-
-344
Inne
269
81
188
-8
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego
9 400
9 200
200
-170
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
-314
-407
- ujęte bezpośrednio w zyskach zatrzymanych
-
- ujęte w rachunku zysków i strat
-314
-407
Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
3 205
3 519
Aktywa z tytułu podatku odroczonego –
działalność kontynuowana
3 205
3 519
Aktywa z tytułu podatku odroczonego –
działalność zaniechana (nota 15)
-
-
Na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka rozpoznała podatek
odroczony od wszystkich różnic przejściowych.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
37
15. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zarówno w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak i roku obrotowym
zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności.
16. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi
zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy
zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje
okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie
działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów
socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec
Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. W związku
z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 233 tysięcy PLN – zobowiązania
funduszu (na dzień 31 grudnia 2020 roku 178 tysięcy PLN – zobowiązania funduszu).
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Pożyczki udzielone pracownikom
145
132
Środki pieniężne
2
46
Zobowiązania z tytułu Funduszu
380
356
Saldo po skompensowaniu – aktywa/(zobowiązanie)
-233
-178
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
302
351
17. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za
okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty
rozwadniające.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
Zysk na akcje
Rok
zakończony 31
grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
18 676
6 035
Zysk/(strata) z działalności zaniechanej
-
-
Zysk/(strata) netto
18 676
6 035
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,
zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję
18 676
6 035
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych
zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na
jedną akcję
91 187 500
91 187 500
Wpływ rozwodnienia:
Opcje na akcje
-
-
Umarzalne akcje uprzywilejowane
-
-
Zysk na akcje
0,20
0,07
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
38
W okresie między dniem bilansowym, a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych
akcji zwykłych.
18. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY
Dywidenda za rok 2021 została wypłacona dnia 30 lipca 2021 roku w wysokości 5 471 tys. PLN,
wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,06 PLN.
Dywidenda za rok 2020 została wypłacona dnia 31 lipca 2020 roku w wysokości 1 824 tys. PLN,
wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,02 PLN.
Zarząd Spółki rekomenduje utrzymanie dotychczasowej polityki dywidendowej.
19. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
Grunty
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość brutto na dzień
1 stycznia 2021 roku
10 381
59 835
24 109
8 119
3 423
4 203
110 070
Zwiększenia stanu
-
-
-
1 376
-
3 095
4 471
Transfer
334
4 322
2 130
-
66
-6 852
-
Sprzedaż/likwidacja
-
-
2 861
1 264
8
-
4 133
Wartość brutto na dzień
31 grudnia 2021 roku
10 715
64 157
23 378
8 231
3 481
446
110 408
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień
1 stycznia 2021 roku
-
33 898
17 972
5 238
3 303
120
60 531
Amortyzacja za rok
obrotowy
-
936
2 727
1 061
30
-
4 754
Sprzedaż/likwidacja
-
-
2 677
1 219
10
-
3 906
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień
31 grudnia 2021 roku
-
34 834
18 022
5 080
3 323
120
61 379
Wartość netto na dzień
1 stycznia 2021
10 381
25 937
6 137
2 881
120
4 083
49 539
Wartość netto na dzień
31 grudnia 2021
10 715
29 323
5 356
3 151
158
326
49 029
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
39
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
Grunty
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość brutto na dzień
1 stycznia 2020 roku
10 381
59 334
24 326
8 200
3 373
4 522
110 136
Zwiększenia stanu
-
-
-
1 104
-
3 934
5 038
Transfer
-
501
3 686
-
66
-4 253
-
Sprzedaż/likwidacja
-
-
3 903
1 185
16
-
5 104
Wartość brutto na dzień
31 grudnia 2020 roku
10 381
59 835
24 109
8 119
3 423
4 203
110 070
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień
1 stycznia 2020 roku
-
32 934
19 463
5 097
3 298
120
60 912
Amortyzacja za rok
obrotowy
-
964
2 321
992
18
-
4 295
Sprzedaż/likwidacja
-
-
3 812
851
13
-
4 676
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień
31 grudnia 2020 roku
-
33 898
17 972
5 238
3 303
120
60 531
Wartość netto na dzień
1 stycznia 2020
10 381
26 400
4 863
3 103
75
4 402
49 224
Wartość netto na dzień
31 grudnia 2020
10 381
25 937
6 137
2 881
120
4 083
49 539
Grunty
Budynki
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy
umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 1 861 tysięcy PLN (na
dzień 31 grudnia 2020 roku: 2 100 tysięcy PLN).
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka nie poniosła kosztów finansowych,
które zostałyby skapitalizowane w wartości środków trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2021 nieruchomości o wartości 8 893 tysięcy PLN były obciążone hipoteką
stanowiącą zabezpieczenie linii kredytowej (na dzień 31 grudnia 2020: 8 674).
20. LEASING
20.1. SPÓŁKA JAKO LEASINGOBIORCA
Spółka jest stroną umów wynajmu i dzierżawy których koszty w 2021 roku kształtowały się na
poziomie 4 325 tysięcy złotych (w 2020 roku 4 475 tysięcy złotych).
20.2. SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA
Spółka posiada zawarła umowę wynajmu przestrzeni dyskowych na nośnikach dostarczonych
do siedziby zamawiającego. Zgodnie z MSSF 16, Spółka klasyfikuje tą umowę jako leasing
finansowy. W rezultacie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz w latach poprzednich
zostały ujęte przychody ze sprzedaży oraz koszt własny dotyczący tejże transakcji. Spółka na
dzień 31 grudnia 2021 roku prezentuje należności leasingowe o wartości 4,7 mln zł.
Standardowe umowy najmu i dzierżawy powierzchni biurowych, których stroną jest Spółka
zawierane są na czas nieokreślony i przewidują kilkumiesięczny okres ich wypowiedzenia,
natomiast umowy najmu urządzeń technicznych zawierane są na czas określony długości 36-48
miesięcy. Przychody Spółki z tytułu umów najmu i dzierżawy wyniosły w 2021 roku 5 184 tysięcy
złotych (rok poprzedni 5 383 tysięcy złotych).
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
40
20.3. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO I UMÓW
DZIERŻAWY Z OPCJĄ ZAKUPU
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka korzysta środków transportu użytkowanych na podstawie
umów zaklasyfikowanych, jako umowy leasingu finansowego. Spółka zaklasyfikowała również
zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy najmowany budynek oraz sprzęt komputerowy
wykorzystywany na podstawie umowy najmu.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty
leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto
przedstawiają się następująco:
Opłaty leasingowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca
opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca
opłat
W okresie 1 roku
972
916
770
716
W okresie od 1 do 5 lat
581
495
781
731
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
Razem minimalne opłaty leasingowe
1 553
1 411
1 551
1 447
Minus koszty finansowe
-142
-104
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
1 411
1 411
1 447
1 447
Wartość bieżąca długoterminowych
minimalnych opłat leasingowych
495
495
731
731
Wartość bieżąca krótkoterminowych
minimalnych opłat leasingowych
916
916
716
716
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku koszty finansowe z tytułu odsetek ujęte, jako koszt
danego okresu obrotowego wyniosły 49 tysięcy PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020
roku: 70 tysięcy PLN). Umowy leasingu środków transportu zawierane są na okres 48 miesięcy na
warunkach rynkowych, umowa leasingu sprzętu komputerowego została zawarta na okres 36
miesięcy. Pozostałe informacje dotyczące między innymi efektywnej stopy procentowej zostały
zaprezentowane w nocie nr 34 (kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe).
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
41
21. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości są utrzymywane w posiadaniu ze względu na oczekiwany długoterminowy wzrost
wartości oraz przychody z tytułu wynajmu. Wartość bilansowa nieruchomości odpowiada ich
wartości godziwej.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku
6 749
Zwiększenia stanu
-
Zmniejszenia
-
Transfery
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku
6 749
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku
633
Odpisy aktualizujące
-
Amortyzacja okresu
62
Zmniejszenia
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku
695
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021
6 116
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021
6 054
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku
6 749
Zwiększenia stanu
-
Zmniejszenia
-
Transfery
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku
6 749
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku
571
Odpisy aktualizujące
-
Amortyzacja okresu
62
Zmniejszenia
-
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku
633
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020
6 178
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020
6 116
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku uzyskane przychody z wynajmu nieruchomości
inwestycyjnych wyniosły 74 tys. Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku wyniosły 62 tys.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
42
22. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Prace
rozwojowe
w toku
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia
2021 roku
50 847
19 406
14 236
84 489
Zwiększenia stanu
-
124
432
556
Sprzedaż/likwidacja
-
9
-
9
Transfer
10 230
-
-10 230
-
Wartość brutto na dzień
31 grudnia 2021 roku
61 077
19 521
4 438
85 036
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień 1 stycznia
2021 roku
46 270
19 045
730
66 045
Amortyzacja za rok obrotowy
1 985
152
-
2 137
Sprzedaż/likwidacja
-
9
-
9
Odpis aktualizujący
-191
-
-
-191
Transfer
-
-
-
-
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień 31 grudnia
2021 roku
48 065
19 188
730
67 983
Wartość netto na dzień 1 stycznia
2021
4 577
361
13 506
18 444
Wartość netto na dzień 31 grudnia
2021
13 012
333
3 708
17 053
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Prace
rozwojowe
w toku
Ogółem
Wartość brutto na dzień 1 stycznia
2020 roku
45 012
19 506
16 352
80 870
Zwiększenia stanu
-
58
3 719
58
Sprzedaż/likwidacja
-
158
-
158
Transfer
5 835
-
-5 835
0
Wartość brutto na dzień
31 grudnia 2020 roku
50 847
19 406
14 236
84 489
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień 1 stycznia
2020 roku
44 371
18 883
1 687
64 941
Amortyzacja za rok obrotowy
1 052
320
-
1 372
Sprzedaż/likwidacja
-
158
-
158
Odpis aktualizujący
-110
-
-
-110
Transfer
957
-
-957
-
Amortyzacja i odpisy
aktualizujące na dzień 31 grudnia
2020 roku
46 270
19 045
730
66 045
Wartość netto na dzień 1 stycznia
2020
641
623
14 665
15 929
Wartość netto na dzień 31 grudnia
2020
4 577
361
13 506
18 444
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku koszty prac rozwojowych są aktywowane
według cen nabycia. Składnik ten jest badany pod kątem utraty wartości w przypadku
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
43
powstania przesłanek wskazujących na taką utratę. Natomiast koszty prac rozwojowych
niezakończonych są testowane corocznie bez względu na to, czy następują przesłanki utraty
wartości czy też nie (nota 6.2). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 Spółka nie tworzyła
odpisów aktualizujących prace rozwojowe lub prace rozwojowe w toku, natomiast rozwiązano
odpisy na łączną wartość 191 tys. złotych (w analogicznym okresie 2021 roku nie tworzono
odpisów, a rozwiązano na 110 tys. złotych).
Prace rozwojowe są w głównej mierze sfinansowane z dotacji budżetowych przekazanych przez
Narodowego Centrum Badań i Rozwoju oraz Śląskie Centrum Przedsiębiorczości w ramach
Regionalnego programu Operacyjnego Województwa Śląskiego. Wartość otrzymanych dotacji
prezentowana jest w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz innych zobowiązań (nota
39).
W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku aktywa wytworzone we własnym zakresie obejmują
koszty prac rozwojowych i są amortyzowane przez okres ich ekonomicznego użytkowania
wynoszący 5 lat.
W roku 2021 amortyzacja wartości niematerialnych dotyczących prac rozwojowych w kwocie
1 730 tysięcy złotych sfinansowana z dotacji została ujęta w kosztach pozostałej działalności
operacyjnej (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku 519 tysięcy złotych). Wartość
amortyzacji jest prezentowana po skompensowaniu z odpowiadającą jej dotacją.
Wartość firmy stanowi wartość niematerialną o nieokreślonym okresie użytkowania ze względu na
długoterminowe pozytywne skutki połączenia jednostek. Spółka corocznie testuje wartość firmy
pod kątem utraty wartości (nota 23).
23. WARTOŚĆ FIRMY
Bilansowa wartość firmy
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Wartość firmy nabyta na dzień połączenia
6 685
6 685
Odpis z tytułu utraty wartości
2 785
2 025
RAZEM
3 900
4 660
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia spółek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w dniu 4 grudnia
2006 (wartość firmy w kwocie 5.635 tys. zł) oraz w wyniku połączenia WASKO S.A. ze spółka
Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (wartość firmy w kwocie 1 050 tys. zł).
Działalność HOGA.PL (ośrodek 1) oraz działalność HOSTINGCENTER (ośrodek 2) stanowią osobne
ośrodki generujące przepływy pieniężne i do tych ośrodków w całości została alokowana
wartość firmy. OŚP Hosting zajmuje się świadczeniem usług kolokacyjnych oraz udostępniania
przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA świadczy usługi portalu oraz sprzedaż systemu
INTRADOK, usług tych nie da się bezpośrednio przypisać do żadnego z segmentów, gdyż usługi
te są świadczone w ramach większości segmentów operacyjnych.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 stwierdzono istnienie przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta
w aktywach wartość firmy powstała z połączenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (ośrodek 1) utraciła
ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości
firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności
przejętej na skutek połączenia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych
przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie
dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto na danych historycznych, uwzględniając dotychczasowe
doświadczenie rynkowe. Przeprowadzony test na utratę wartości wykazał spadek wartości o 760
tys zł, co zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa
na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 133 tys. zł, natomiast zmniejszenie o 1
punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 173
tys. zł.
Ustalona w opisany powyżej sposób wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy
pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy przewyższa jego wartość księgową
wykazaną w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Wartości firmy (ośrodek 2) powstała z połączenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraciła
w poprzednich okresach swoją ekonomiczną wartość co zostało ujęte w wyniku w poprzednich
latach.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
44
24. UDZIAŁY I AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Poniższa tabela prezentuje wartości posiadanych przez WASKO S.A. udziałów w jednostkach
zależnych i stowarzyszonych według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia
2020 roku:
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
COIG S.A.
73 841
73 841
D2S Sp. z o.o.
1 031
1 031
Gabos – Software Sp. z o.o.
10 375
5 875
WASKO 4 Business Sp. z o.o.
262
262
Fonon Sp. z o.o.
1 000
1 000
RAZEM
86 509
82 009
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 Spółka zwiększyła wartość inwestycji w Gabos
Software Sp. z o.o. poprzez podwyższenie kapitału zakładowego spółki o 4,5 mln zł drogą emisji
nowych udziałów.
Po dniu bilansowym spółka nabyła od spółki zależnej 7 400 udziałów spółki Centrum Medyczne
Gabos o wartości nominalnej udziału 500 zł, o łącznej wartości nominalnej 3.700.000 zł, po cenie
łącznej transakcji 7.495.500 zł.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka zwiększyła wartość inwestycji w Gabos
Software Sp. z o.o. poprzez podwyższenie kapitału zakładowego spółki o 2,09 mln zł drogą
podniesienia wartości nominalnej udziałów.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wyceniane są w cenie nabycia. W przypadku trwałej
utraty wartości udziały lub akcje obejmowane są odpisem aktualizującym.
Poniższa tabela prezentuje procentowy udział WASKO S.A. w kapitale spółek zależnych
i stowarzyszonych:
Procentowy udział w jednostkach zależnych
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
COIG S.A.
93,98%
93,98%
D2S Sp. z o.o.
100,00%
100,00%
Gabos – Software Sp. z o.o.
100,00%
100,00%
WASKO 4 Business Sp. z o.o.
100,00%
100,00%
Fonon Sp. Z o.o.
100,00%
100,00%
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
45
25. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Aktywa dostępne do sprzedaży
93
93
Pozostałe
101
83
RAZEM
194
176
25.1. POŻYCZKI
Pożyczki długoterminowe klasyfikowane są przez Spółkę zgodnie z MSSF 9 do kategorii aktywów
finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spóła nie posiadała
udzielonych pożyczek, których termin spłaty przekraczałby okres 12 miesięcy od zakończenia
roku bilansowego.
25.2. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE
CAŁKOWITE DOCHODY
Wartość aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień
31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie
1 025
1 025
Odpis aktualizujący akcje/udziały w spółkach
nienotowanych na giełdzie
-932
-932
RAZEM
93
93
W roku 2021 jak również w roku 2020 WASKO S.A w nie dokonała nabyć akcji ani udziałów
w spółkach notowanych na regulowanych rynkach.
26. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020
stanowią należności z tytułu leasingu finansowego (spółka jako leasingodawca), zapłacone
kaucje i gwarancje dobrego wykonania o terminie zwrotu powyżej jednego roku, a także
długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, dotyczące usług przeznaczonych do odsprzedaży
w terminie powyżej jednego roku.
Poniższa tabelka prezentuje podział należności długoterminowych.
Należności długoterminowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Należności leasingowe
1 658
1 429
Kaucje, gwarancje dobrego wykonania i inne podobne
4 530
2 463
Rozliczenia międzyokresowe
933
1 172
Razem
7 121
5 064
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
46
27. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
27.1. ŚWIADCZENIA EMERYTALNE
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych
w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny
dokonanej w roku bieżącym roku przez licencjonowanego aktuariusza zaktualizowała rezerwę
na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiany w wartości rezerwy na świadczenia emerytalne
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Na dzień 1 stycznia
285
222
Utworzenie rezerwy
-
63
Koszty wypłaconych świadczeń
-
-
Rozwiązanie rezerwy
-
-
Na dzień 31 grudnia
285
285
Główne założenia przyjęte na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są
następujące:
Założenia aktuarialne
31 grudnia 2021*
31 grudnia 2020
Stopa dyskontowa (%)
1,3
1,3
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
10,0
10,0
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
2,5
2,5
* dane przyjęte przez Spółkę w szacunkowej aktualizacji wysokości rezerwy
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
47
28. ZAPASY
Zapasy
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Towary (według cen nabycia)
5 694
8 725
Materiały
9 561
10 655
Odpis aktualizujący wartość towarów
-3 025
-3 376
RAZEM
12 230
16 004
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 odpis aktualizujący wartość towarów zmniejszył się o 351
tys. zł. Różnica została ujęta w pozostałych przychodach działalności operacyjnej.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Spółka rozpoznała utratę wartości towarów
zalegających na magazynie, w związku z czym utworzono w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych odpis aktualizujący w kwocie 721 tys. złotych. Utworzony w poprzednich okresach
odpis dotyczył zapasów zalegających na magazynie. Wykorzystanie odpisu wyniosło 66 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku zapasy zostały wycenione
według niższej z dwóch wartości – koszty wytworzenia/ceny sprzedaży netto. Wartość zapasów
w cenie sprzedaży netto od których dokonano odpisu aktualizującego na dzień 31 grudnia 2021
roku to 5 538 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 5 983 tysięcy złotych).
29. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU
PODATKU BIEŻĄCEGO ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności krótkoterminowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych
jednostek
67 780
45 142
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
powiązanych
42 549
43 287
Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne
336
693
Należności leasingowe
3 077
4 498
Zaliczki na dostawy
18 250
5 553
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
533
-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
3 163
2 724
Inne
81
168
Należności (netto)
135 769
102 065
Odpis aktualizujący należności
6 031
11 739
Należności krótkoterminowe brutto
141 800
113 804
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 42.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 14 do 60-dniowy
termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym
klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad
poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności
handlowych Spółki.
Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 6 031 tysięcy PLN (2020: 11 739
tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem. Na dzień 31 grudnia
2021 roku Spółka nie posiada należności przeterminowanych powyżej 1 roku które byłyby uznane
za ściągalne i nie zostały objęte odpisem.
Kwestia ryzyka kredytowego została szerzej omówiona w nocie 44.4.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
48
Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiany odpisu aktualizującego należności
Rok zakończony
31 grudnia 2021
Rok zakończony
31 grudnia 2020
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia
11 739
10 377
Zwiększenie
764
2 071
Wykorzystanie odpisów
5 549
-
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie
odpisu)
923
709
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia
6 031
11 739
Struktura wiekowa należności
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Rozliczenia międzyokresowe
3 163
2 724
Należności nieprzeterminowane
93 667
82 449
Przeterminowane 1-30 dni
20 230
10 115
Przeterminowane 31-90 dni
11 638
7 188
Przeterminowane 91-180 dni
11 595
142
Przeterminowane 181-365 dni
822
331
Przeterminowane powyżej 365 dni
853
10 855
Należności ogółem (brutto)
141 968
113 804
Odpis aktualizujący należności
6 031
11 739
Należności netto
135 937
102 065
Tworząc model ryzyka strat kredytowych Spółka na podstawie analizy danych historycznych
wyznaczyła stawki procentowe odpisów aktualizujących należności w zależności od stopnia
przeterminowania należności. Indywidualnie istotne składniki należności, co do których pojawiły
się przesłanki utraty wartości zostały poddane oddzielnej analizie. Poniższa tabela prezentuje
procentowe wartości odpisu aktualizujące dla poszczególnych okresów przeterminowania.
Struktura wiekowa należności
% wartość odpisu
Należności nieprzeterminowane
0,25%
Przeterminowane 1-30 dni
0,50%
Przeterminowane 31-90 dni
5,00%
Przeterminowane 91-180 dni
60,00%
Przeterminowane 181-365 dni
65,00%
Przeterminowane powyżej 365 dni
100,00%
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nadwyżka rozwiązania odpisu aktualizującego
należności nad jego utworzeniem została ujęta w przychodach pozostałej działalności
operacyjnej (nota 13.1). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 nadwyżka utworzenia odpisu
aktualizującego należności nad jego rozwiązaniem została ujęta w kosztach pozostałej
działalności operacyjnej (nota 13.2).
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
49
Szczegółowe dane dotyczące rozliczeń międzyokresowych prezentuje tabela poniżej.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Koszty gwarancji dobrego wykonania
456
369
Licencje okresowe (roczne)
224
31
Ubezpieczenia
236
195
Koszty serwisu
700
346
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie
13
42
Usługi przewidziane do odsprzedaży
1 534
1 741
RAZEM
3 163
2 724
30. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
W pozycji aktywa z tytułu umów z klientami spółka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian
za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają
z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do
wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec
klienta, ale z czynników innych niż upływ czasu nie powstało bezwarunkowe prawo Spółki do
wynagrodzenia.
We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała aktywa z tytułu umów z klientami jako
należności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat
aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 12.
31. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Otrzymane weksle
3 716
3 632
Pożyczki
9 915
2 277
RAZEM
13 631
5 909
31.1. POŻYCZKI
Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych
pożyczek:
Pożyczki udzielone
Kwota pożyczki
Stopa %
Wartość
w bilansie
Jednostkom powiązanym
9 365
2,3-4,5
9 552
Jednostkom pozostałym
773
3-4
363
Stan na 31 grudnia 2021
10 138
9 915
Jednostkom powiązanym
2 095
3-3,5
2 240
Jednostkom pozostałym
573
3-4
37
Stan na 31 grudnia 2020
2 668
2 277
Pożyczki krótkoterminowe, o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego,
oprocentowane są 2,3-4,5% w ujęciu rocznym. Pożyczki zabezpieczone są wekslami.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
50
W roku 2021 Spółka odwróciła ujęty w poprzednich latach odpis aktualizujący wartość udzielonej
pożyczki o wartości 50 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało ujęte w pozostałych przychodach
finansowych.
Wartość pożyczek prezentowana w bilansie nie odbiega w sposób istotny od wartości godziwej.
31.2. WEKSLE
Spółka posiada weksel stanowiący źródło dochodu ze stałego oprocentowania. Stała stopa
oprocentowania posiadanego weksla wynosi 2,75% rocznie. Weksel płatny jest za okazaniem.
WASKO S.A. przyjęła weksel jako formę uregulowania płatności wynikających z realizacji umowy
podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahentów. Sytuacja finansowa wystawcy weksla jest na
bieżąco monitorowana i nie zagraża realizowalności tego aktywa.
32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 9 122 tysięcy złotych (31 grudnia 2020 roku:
19 036 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2021 kwota 1 682 tysięcy złotych, będąca
zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji oraz kwota 1 404 tys. zł, stanowiąca saldo
rachunków VAT podlegały ograniczeniom w dostępie.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych
składało się z następujących pozycji:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Środki pieniężne w banku i kasie
6 716
17 027
Lokaty krótkoterminowe
2 406
2 009
RAZEM
9 122
19 036
Wartość środków podlegających ograniczeniom w dostępie została zaprezentowana w tabeli
poniżej
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości
dysponowania
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji
1 682
1 682
Środki na rachunku VAT
1 404
9 039
RAZEM
3 086
10 721
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
51
33. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY
33.1. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał akcyjny (w tys.)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 zł.
170
170
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 zł.
400
400
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 zł.
1 430
1 430
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 zł.
2 000
2 000
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 zł.
87 187
87 187
RAZEM
91 187
91 187
Kapitał podstawowy w ciągu roku obrotowego 2021 oraz 2020 nie uległ zmianie.
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone (w tys.)
Ilość
Wartość
Na dzień 1 stycznia 2021
91 187
91 187
Zmiany w roku 2021
-
-
Na dzień 31 grudnia 2021
91 187
91 187
Na dzień 1 stycznia 2020
91 187
91 187
Zmiany w roku 2020
-
-
Na dzień 31 grudnia 2020
91 187
91 187
33.1.1 WARTOŚĆ NOMINALNA AKCJI
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni
opłacone.
33.1.2 PRAWA AKCJONARIUSZY
Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do
prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
33.1.3 AKCJONARIUSZE O ZNACZĄCYM UDZIALE
Główni akcjonariusze
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Wojciech Wajda – udział w kapitale
67,5%
67,5%
Wojciech Wajda – udział w głosach
67,5%
67,5%
Krystyna Wajda – udział w kapitale
14,5%
14,5%
Krystyna Wajda – udział w głosach
14,5%
14,5%
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz zakończonym dnia 31 grudnia 2020 nie było
zmian udziałów głównych akcjonariuszy.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
52
33.2. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie wartość pozostałych kapitałów rezerwowych
nie uległa zmianie.
Szczegóły dotyczące zmian w pozycji kapitałów rezerwowych zostały zaprezentowane
w sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych.
33.3. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY ORAZ OGRANICZENIA W WYPŁACIE
DYWIDENDY
Niepodzielony wynik finansowy podlega w całości podziałowi. Zgodnie z wymogami Kodeksu
Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do
tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego
w sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału podstawowego Spółki. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej
kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu
finansowym Spółki i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz
na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
34. KREDYTY, POŻYCZKI I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Kredyty, pożyczki, pozostałe
zobowiązania finansowe
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Długoterminowe:
Długoterminowe zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego i umów dzierżawy
z opcją zakupu (nota 20)
2,50
30.06.2024*
495
731
RAZEM
495
731
Krótkoterminowe:
Kredyty bankowe
2,63
11.10.2022
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego i umów dzierżawy z opcją
zakupu (nota 20)
2,50
31.12.2022
916
716
Pożyczki
3,71
31.12.2022
25 000
15 428
RAZEM
25 916
16 144
*podana data odnosi się do terminu wygaśnięcia ostatniego zobowiązania długoterminowego
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych zostały opisane w nocie numer 37.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zostały opisane w nocie numer 20.
35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Pozostałe zobowiązania długoterminowe o wartości 8 278 tys. zł. stanowią kaucje oraz gwarancje
dobrego wykonania z terminem płatności powyżej 12 miesięcy. Termin zwolnienia ostatniej
gwarancji dobrego wykonania ubiega w roku 2030.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
53
36. REZERWY
36.1. ZMIANY STANU REZERW
Rezerwy
Rezerwy na
naprawy
gwarancyjne
Rezerwa na
odprawy
emerytalne
Inne rezerwy
Ogółem
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku
931
285
10 006
11 222
Utworzenie rezerw
1 923
-
3 384
5 307
Wykorzystanie
708
-
1 796
2 504
Rozwiązanie
-
-
250
250
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku
2 146
285
11 344
13 775
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
2021
854
3
11 344
12 201
Długoterminowe na dzień 31 grudnia
2021
1 292
282
-
1 574
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku
1 194
222
3 314
4 730
Utworzenie rezerw
466
63
8 585
9 114
Wykorzystanie
583
-
1 189
1 772
Rozwiązanie
146
-
704
850
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku
931
285
10 006
11 222
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia
2020
466
3
10 006
10 475
Długoterminowe na dzień 31 grudnia
2020
465
282
-
747
36.2. REZERWA NA NAPRAWY GWARANCYJNE
Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na
podstawie danych historycznych. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów
napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych
gwarancją.
Dla umów, dla których serwis gwarancyjny świadczy bezpośrednio producent, usługa serwisu
gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzedaży, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami
serwisowymi przyszłe naprawy zostaną zwrócone przez producenta – rezerwy nie są tworzone.
Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej części przychodów, dla której
obsługa gwarancyjna leży po stronie WASKO S.A.
36.3. REZERWA NA ODPRAWY EMERYTALNE
Spółka tworzy rezerwę na odprawy emerytalne zgodnie z polityką opisana w nocie 10.18.
36.4. REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE
Zgodnie z regulaminem wynagradzania, Spółka nie wypłaca nagród jubileuszowych. Na tej
podstawie, na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie tworzyła
rezerw na nagrody jubileuszowe.
36.5. INNE REZERWY
W związku z ciążącym na Spółce obowiązkami umownymi (potencjalne roszczenia z tytułu
ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projektów niezakończonych) utworzono
rezerwy na łączną kwotę 3 384 tys. z czego główną część stanowią rezerwy na dodatkowe koszty
realizacji projektów niezakończonych (straty na projektach) oraz rezerwy na kary umowne.
Jednocześnie w związku z wygaśnięciem ciążących na Spółce zobowiązań umownych
rozwiązano lub wykorzystano rezerwy na łączną kwotę 2 046 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
54
Zgodnie z polityką rachunkowości dotyczącą zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 10.16)
na dzień 31 grudnia 2021 nie występowały przesłanki do zawiązania innych rezerw.
37. KREDYTY
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 WASKO S.A. była stroną umów o kredyt
w rachunku bieżącym oraz umów o kredyt elastyczny.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień
31 grudnia 2021 roku wyniosła 25 mln zł, przy czym kredyty na dzień 31 grudnia 2021 roku nie były
wykorzystywane.
Zestawienie zobowiązań WASKO S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych prezentuje poniższa
tabela:
Kredyty otrzymane
Dostępny
limit
31.12.2021
Saldo na
31.12.2021
Wartość
bilansowa
31.12.2021
Dostępny
limit
31.12.2020
Saldo na
31.12.2020
Kredyt w rachunku bieżącym
25 000
-
-
47 000
-
RAZEM krótkoterminowe
25 000
-
-
47 000
-
KREDYTY RAZEM
25 000
-
-
47 000
-
Kredyty udzielone zostały w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zostało w oparciu
WIBOR jednomiesięczny powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem we wszystkich liniach
kredytowych są: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do prowadzonego przez bank
rachunku oraz zabezpieczenie obrotów na rachunku bankowym. Dodatkowym
zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych
spółki zależnej, zastaw rejestrowy na zapasach WASKO S.A. oraz hipoteka na nieruchomościach
Spółki.
38. OBLIGACJE
Obligacje wyemitowane przez Spółkę w poprzednich latach zostały w roku zakończonym dnia
31 grudnia 2020 roku całkowicie spłacone.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
55
39. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Wobec jednostek powiązanych
3 910
2 520
Wobec jednostek pozostałych
48 487
69 115
RAZEM
52 397
71 635
Inne zobowiązania
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania wobec zakładów ubezpieczeniowych
216
293
Zobowiązania – gwarancje dobrego wykonania
(kaucje)
2 371
2 534
Inne zobowiązania niefinansowe
4
526
Otrzymane zaliczki na dostawy
24 827
5 372
Rozliczenia międzyokresowe
15 764
15 207
Pozostałe Zobowiązania budżetowe
7 737
10 208
Zobowiązania z tytułu Funduszy specjalnych
233
178
RAZEM
51 152
34 318
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
103 549
105 953
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych
14 451
8 682
Zafakturowane usługi świadczone w sposób ciągły
1 399
658
RAZEM
15 850
9 340
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych wynikają z przewagi wartości wystawionych
faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych.
Zobowiązania z tytułu usług świadczonych w sposób ciągły stanowią zafakturowane
zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.
We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała zobowiązania z tytułu umów z klientami jako
zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat
zobowiązań i aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 12.
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe zobowiązania budżetowe
Zobowiązania budżetowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Podatek VAT
5 642
7 918
Podatek dochodowy od osób prawnych
-
822
Ubezpieczenia społecznie i zdrowotne
1 420
1 085
Podatek dochodowy od osób fizycznych
630
345
Pozostałe
45
38
RAZEM
7 737
10 208
Pozostałe zobowiązania finansowe
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
56
Pozostałe zobowiązania finansowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
916
716
Obligacje
-
-
RAZEM
916
716
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Kredyty bankowe
-
-
Pożyczki otrzymane
25 000
15 428
RAZEM
25 000
15 428
Szczegóły dotyczące zobowiązań kredytowych zostały opisane w nocie nr 34.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 42.
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach
14-30 dniowych.
Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane; ze średnim 14-dniowym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od
towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Poniższa tabela prezentuje szczegóły dotyczące rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Przychodów przyszłych okresów – dotacje
11 336
11 020
Niewykorzystanych urlopów
1 873
1 558
Niewypłaconych premii
2555
2 629
RAZEM
15 764
15 207
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka prezentuje w przychodach przyszłych okresów otrzymane
dotacje budżetowe oraz dotacje ze środków unijnych na łączną kwotę 11 336 tys. PLN. Dotacje
budżetowe przeznaczone są na realizację określonych między innymi przez Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe zostały ujęte jako
wartości niematerialne (nota 22).
40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych
udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie
wykonania umów handlowych
25 461
35 014
Udzielone poręczenia
80 862
112 336
Inne zobowiązania warunkowe*
35 034
30 635
RAZEM
141 357
177 985
* Inne zobowiązania stanowią gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczające należyte
wykonanie umów handlowych oraz weksle złożone jako zabezpieczenia oferty w postępowaniu
przetargowym.
Wartość udzielonych poręczeń w głównej części wynika z poręczeń udzielonych na rzecz spółki
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
57
zależnej Fonon Sp. z o.o. tytułem zabezpieczenia gwarancji należytego wykonania umowy oraz
zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki wystawionych na rzecz PKP PLK S.A.
40.1. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE
Na dzień 31 grudnia 2021 i na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka nie posiadała zobowiązań
inwestycyjnych.
Planowane na rok 2021 wydatki inwestycyjne wynoszą 5 milionów złotych.
40.2. SPRAWY SPORNE
40.2.1 ISTOTNE SPRAWY SPORNE
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 zawarciem ugody zakończyło się toczące się przed
Sądem Okręgowym w Warszawie, jako Sądem I instancji postępowanie sądowe Głównego
Inspektora Transportu Drogowego przeciwko WASKO S.A. w sprawie o zapłatę noty
obciążeniowej w wysokości 50,67 mln zł. Na mocy zawartej ugody WASKO S.A. zobowiązana jest
do zapłaty kwoty 396 tys. zł.
40.2.2 SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31 grudnia 2021 roku przeciwko WASKO S.A. nie toczą się żadne postępowania sądowe,
które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.
40.3. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład
sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które
uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji
prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności
i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów
podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami
państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle
w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od
końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli
dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istnieją przesłanki
do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
58
41. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Poniższa tabela stanowi wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami bilansowymi poszczególnych
pozycji, a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
Pozycja bilansowa
Wartość
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI
Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2020
107 129
Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2021
142 359
Zmiana bilansowa
35 230
Zmiana stanu należności wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
-36 346
Różnica
-1 116
Zmiana aktywów z tytułu umów z klientami
-1 116
ZMIANA STANU ZAPASÓW
Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2020
16 004
Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2021
12 230
Zmiana bilansowa
-3 774
Zmiana stanu zapasów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych
3 774
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ
Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień
31.12.2020
121 203
Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień
31.12.2021
129 088
Zmiana bilansowa
7 885
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych
6 701
Różnica
1 184
Zmiana stanu zobowiązań leasingowych
-35
Otrzymane dotacje
1 226
Potrącenie pożyczki
-7
ZMIANA STANU REZERW
Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2020
11 222
Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2021
13 774
Zmiana bilansowa
2 552
Zmiana stanu rezerw rachunku przepływów pieniężnych
2 552
Różnica
-
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
59
42. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Poniżej w tabeli przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi
kapitałowo oraz z podmiotami będącymi pod wspólną kontrolą akcjonariuszy WASKO S.A. za
bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Podmiot powiązany
Rok
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Jednostki zależne:
COIG S.A.
2021
14 516
5 550
1 520
2 877
2020
23 905
4 363
496
1 214
D2S Sp. z o.o.
2021
162
5 671
19
750
2020
818
8 528
65
601
Gabos Software Sp. z o.o.
2021
4 802
114
556
-
2020
1 145
116
681
-
LogicSynegy Sp. z o.o.
2021
171
1 706
16
-
2020
925
-
656
-
Fonon Sp. z o.o.
2021
69 723
514
39 255
58
2020
63 836
1 657
40 964
446
WASKO 4 Business Sp. z o.o.
2021
405
2 635
26
54
2020
382
2 632
39
108
Gabos Centrum Medyczne
Sp. z o.o.
2021
183
16
1
1
2020
-
71
10
23
*Jednostki pod wspólną
kontrolą akcjonariuszy
2021
2 642
1 923
1 156
170
2020
2 954
1 928
376
128
* Jednostki pod wspólną kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowią podmioty
powiązane osobowo, z którymi Spółka nie jest powiązana kapitałowo.
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i dnia 31 grudnia 2020 Spółka nie
zawierała transakcji z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej. Spółka posiada
pożyczkę udzieloną członkowi zarządu o wartości 1 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 należności przeterminowane oraz zaległe
zobowiązania wobec jednostek powiązanych nie występowały.
Spółka posiada weksel o wartości 3,5 miliona zł wystawiony przez jednostkę znajdującą się pod
wspólną kontrolą akcjonariuszy.
42.1. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA CAŁEJ GRUPY
Na dzień 31 grudnia 2021 jednostką dominującą grupy jest WASKO S.A.
42.2. PODMIOT O ZNACZĄCYM WPŁYWIE NA SPÓŁKĘ
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku żaden
z podmiotów gospodarczych będących właścicielem akcji WASKO S.A. nie ma znaczącego
wpływu na Spółkę.
42.3. JEDNOSTKA STOWARZYSZONA
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku WASKO S.A. nie posiada
udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
60
42.4. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIE, W KTÓRYM SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie jest
wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu.
42.5. WARUNKI TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Ceny towarów i materiałów będących przedmiotem sprzedaży przez Spółkę do jednostek
powiązanych są kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powiększony o narzut. Wysokość narzutu
jest zróżnicowana w przypadku poszczególnych dostaw i materiałów. Metoda rozsądnej marży,
polega na ustaleniu ceny sprzedaży na poziomie odpowiadającym sumie kosztów bezpośrednio
związanych z wytworzeniem we własnym zakresie lub nabyciem od podmiotu niezależnego
przedmiotu transakcji i kosztów pośrednich (z wyłączeniem kosztów ogólnych zarządu) oraz
odpowiedniego zysku wynikającego z warunków rynkowych i wykonywanych przez strony
transakcji funkcji. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej zakłada wyznaczenie ceny
rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w oparciu o porównanie zewnętrzne, tj. bazujące
na poziomie cen, jaki ustaliły między sobą niezależne, działające na rynku podmioty dokonujące
transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu oraz przyjętych warunków, bądź też w
oparciu o porównanie wewnętrzne, tzn. na podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej
transakcji ustaliła w transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu i przyjętych warunków,
zawartej na rynku z podmiotem niezależnym.
42.6. POŻYCZKA UDZIELONA CZŁONKOWI ZARZĄDU
W 2021 roku jak również w 2020 roku Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Spółka
posiada jednak pożyczkę udzieloną członkowi Zarządu w okresach wcześniejszych. Wartość
bilansowa pożyczki to 1,2 mln złotych.
42.7. INNE TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ZARZĄDU
Spółka na mocy umowy najmu użytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, który jest
własnością Pana Wojciecha Wajdy, który pełni funkcję Prezesa Zarządu. Warunki transakcji
odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawieranych na warunkach rynkowych.
42.8. WYNAGRODZENIE KADRY KIEROWNICZEJ SPÓŁKI
42.8.1 WYNAGRODZENIE WYPŁACONE LUB NALEŻNE CZŁONKOM ZARZĄDU ORAZ CZŁONKOM RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Wynagrodzenie: Zarząd, Rada Nadzorcza
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zarząd:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
(wynagrodzenia i narzuty)
2 092
1 838
Rada Nadzorcza:
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
(wynagrodzenia i narzuty)
428
455
RAZEM
2 520
2 293
42.8.2 WYNAGRODZENIE WYPŁACONE LUB NALEŻNE POZOSTAŁYM CZŁONKOM GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
(wynagrodzenia i narzuty)
15 013
13 652
Świadczenia po okresie zatrudnienia
-
-
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
22
50
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
-
-
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
61
RAZEM
15 035
13 702
42.8.3 UDZIAŁY WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ (W TYM CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ) W PROGRAMIE AKCJI
PRACOWNICZYCH
W Spółce nie obowiązują programy akcji pracowniczych dla wyższej kadry kierowniczej.
43. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB
PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia
31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług. Inne usługi poświadczające dotyczą badania
sprawozdania o wynagrodzeniach oraz przeglądu sprawozdania śródrocznego.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego
38
38
Inne usługi poświadczające
32
32
RAZEM
70
70
44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM – RYZYKO
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe
(nota 37), umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu (nota 20), środki pieniężne i
lokaty krótkoterminowe (nota 32). Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty
finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które
powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku zakończonym dnia 31
grudnia 2020 roku Spółka nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko zmian cen towarów oraz
ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te
zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące
wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Wielkość tego ryzyka w okresie
została przedstawiona w nocie 44.3.
44.1. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Do instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę i narażonych na ryzyko stopy
procentowej należą umowy pożyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.
Udzielone pożyczki są instrumentami bazującymi na stałych stopach procentowych. Pozostałe
instrumenty oparte są o zmienne stopy procentowe.
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
długoterminowych zobowiązań finansowych dotyczących leasingu finansowego środków
transportu, których łączna wartość na dzień 31 grudnia 2021 wynosiła 1,4 mln złotych. W związku
z zaangażowaniem zewnętrznych źródeł finansowania Spółka na bieżąco monitoruje i szacuje
wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Spółki.
Spośród instrumentów o zmiennym oprocentowaniu kredyty są instrumentem najbardziej
wrażliwym zmianę stopy procentowej. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka
poniosła 88 tysięcy złotych (w roku 2020 była to kwota 379 tysięcy złotych) kosztów z tytułu
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
62
odsetek od kredytów bankowych, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden punkt
procentowy, koszty finansowania kredytem wzrosłyby o 64 tys. złotych (w roku 2020 wzrosłyby
o 205 tys. złotych).
Wartość instrumentów finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana
została w nocie 45.1.
44.2. RYZYKO WALUTOWE
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji głównie w walutach EUR
oraz USD. Ryzyko takie powstaje głównie w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną
zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Spółkę
transakcji sprzedaży oraz zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości
godziwej zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu
niezmienności innych czynników.
Wrażliwość wyniku finansowego
Wzrost/
spadek kursu
waluty
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31 grudnia 2021 – USD
+10%
(241)
-10%
219
31 grudnia 2020 – USD
+10%
(114)
-10%
104
31 grudnia 2021 – EUR
+10%
(282)
-10%
256
31 grudnia 2020 – EUR
+10%
(1 922)
-10%
1 474
44.3. RYZYKO CEN TOWARÓW
Branża IT, w której Spółka prowadzi działalność charakteryzuje się w ostatnim okresie bardzo
wysoka zmiennością cen towarów. W ostatnich miesiącach ryzyko cen towarów istotnie wzrosło
na skutek długotrwałej pandemii, zaburzeń w dostawach oraz niespotykanej w ostatnim
dziesięcioleciu inflacji. Jednym z zabezpieczeń stosowanym przez Spółkę jest dywersyfikacja
ryzyka od producenta do odbiorcy poprzez zakupy sprzętu dedykowane pod transakcje i na
moment dostawy.
44.4. RYZYKO KREDYTOWE
Spółka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy
ubiegają się o kredyt kupiecki, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji Ponadto, dzięki
bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych
należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich
ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez
drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych
instrumentów.
Zdaniem Zarządu aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzują się podwyższonym ryzykiem
kredytowym.
44.5. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania
płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak
i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym,
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
63
umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Spółka nie jest narażana na ryzyko związane
z utratą płynności. Spółka nie ma problemów związanych ze ściągalnością swoich należności.
Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe krótkoterminowe zobowiązania są
zapadalne do 3 miesięcy, zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu finansowego
są wymagalne w okresie 3 lat (2024 rok).
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wg
daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Terminy zapadalności
zobowiązań
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego
-
245
671
495
-
1 411
Pożyczki otrzymane
-
-
25 000
-
-
25 000
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
4 889
46 965
543
-
-
52 397
RAZEM
4 889
47 210
26 214
495
-
78 808
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku wg
daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Terminy zapadalności
zobowiązań
Na
żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku
do 5 lat
Powyżej
5 lat
Razem
Zobowiązania z tytułu
leasingu finansowego
-
197
519
731
-
1 447
Pożyczki otrzymane
-
-
15 428
-
-
15 428
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
1 751
61 730
8 154
-
-
71 635
RAZEM
1 751
61 927
24 101
731
-
88 510
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
64
45. INSTRUMENTY FINANSOWE
45.1. WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KLAS INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów
i zobowiązań.
Instrumenty finansowe
Kategoria
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Zgodnie z
MSSF 9
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
Aktywa finansowe:
Długoterminowe aktywa finansowe
(akcje/udziały)
WwWGpCD
93
93
93
93
Długoterminowe aktywa finansowe
(pożyczki)
WwZK
-
-
-
-
Należności z tytułu dostaw
i usług oraz pozostałe
WwZK
142 359
107 129
142 359
107 129
Krótkoterminowe aktywa finansowe
(pożyczki)
WwZK
9 915
2 277
9 915
2 277
Krótkoterminowe aktywa finansowe
(akcje/udziały, certyfikaty)
WwWGpWF
-
-
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
(weksle)
WwZK
3 716
3 632
3 716
3 632
Środki pieniężne
i ekwiwalenty
WwZK
9 122
19 036
9 122
19 036
Zobowiązania finansowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
PZFwgZK
52 397
71 635
52 397
71 635
Kredyty i pożyczki otrzymane,
wyemitowane obligacje
PZFwgZK
25 000
15 428
25 000
15 428
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
PZFwgZK
1 411
1 447
1 411
1 447
Użyte skróty:
WwWGpCD – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwZK – Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów, należności, krótkoterminowych aktywów finansowych, krótkoterminowych,
pożyczek oraz pozostałych zobowiązań zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na
krótki okres zapadalności tych instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa długoterminowych
aktywów finansowych, pożyczek oraz innych zobowiązań o zmiennym oraz o stałym
oprocentowaniu jest zbliżona do ich wartości bilansowej.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
65
Poniższa tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrumentów
finansowych:
Kategoria zgodnie z MSSF 9
Przychody
Koszty
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
31 grudnia
2021
31 grudnia
2020
WwZK
653
1 086
PZFwgZK
-
597
1 248
WwWGpWF
50
50
-
Specyfikacja kosztów i przychodów w podziale na koszty/przychody z tyt. usług, odsetek, wyceny,
odpisów aktualizujących, sprzedaży i innych zostały zaprezentowane w notach 13.1 –13.4.
45.2. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Spółka narażona jest na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, ponieważ posiada mało
instrumentów finansowych narażonych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu
finansowym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, to w głównej mierze umowy leasingu
środków transportu.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała środki dostępne w ramach
przyznanych limitów kredytowych. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych
umów kredytowych wynosi 25 mln zł, przy czym na dzień 31 grudnia 2021 roku limity nie były
wykorzystane.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki
narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2021 roku
<1 rok
1-2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4-5 lat
>5 lat
Razem
Oprocentowanie stałe
Udzielone pożyczki
9 915
-
-
-
-
-
9 915
Pożyczki otrzymane
5 000
-
-
-
-
-
5 000
Należności z tytułu
leasingu finansowego
3 077
1 257
401
-
-
-
4 735
Oprocentowanie
zmienne
Środki pieniężne
9 122
-
-
-
-
-
9 122
Pożyczki otrzymane
20 000
-
-
-
-
-
20 000
Zobowiązania z tytułu
leasingu*
916
296
186
13
-
-
1 411
*dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu, dla których wartość zobowiązania jest zależna od
oprocentowania.
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
66
31 grudnia 2020 roku
<1 rok
1-2 lat
2-3 lat
3-4 lat
4-5 lat
>5 lat
Razem
Oprocentowanie stałe
Udzielone pożyczki
2 277
-
-
-
-
-
2 277
Pożyczki otrzymane
5 000
-
-
-
-
-
5 000
Należności z tytułu
leasingu finansowego
4 498
1 412
14
2
-
-
5 926
Oprocentowanie
zmienne
Środki pieniężne
19 036
-
-
-
-
-
19 036
Pożyczki otrzymane
10 428
-
-
-
-
-
10 428
Zobowiązania z tytułu
leasingu*
716
590
96
45
-
-
1 447
*dotyczy zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu, dla których wartość zobowiązania
jest zależna od oprocentowania.
Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu, dotyczą pożyczek udzielonych
oraz obligacji komercyjnych, są stałe przez cały okres do upływu terminu
zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, nie są
oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane
w okresach poniżej jednego roku.
45.3. ZABEZPIECZENIE
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
45.3.1 ZABEZPIECZENIA PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia
2020 Spółka nie zawierała żadnych kontraktów zabezpieczających przepływ środków
pieniężnych.
45.3.2 ZABEZPIECZENIE WARTOŚCI GODZIWEJ
Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020, Spółka nie posiadała
żadnych kontraktów zabezpieczających wartość godziwą.
46. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego
i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki
i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza
do niej stosowne korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może
zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować
nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie
wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto
Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne
zobowiązania (obejmujące pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu
podatku bieżącego), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
67
jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków
netto.
Wskaźnik dźwigni zadłużenia
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
113 238
112 685
Oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane
obligacje
25 000
15 428
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 838
19 036
Zadłużenie netto
125 400
109 077
Zamienne akcje uprzywilejowane
-
-
Kapitał własny
207 074
193 869
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków
netto
-
-
Kapitał razem
207 074
193 869
Kapitał i zadłużenie netto
332 474
302 946
Wskaźnik dźwigni
38%
36%
47. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Zatrudnienie w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku kształtowało się
następująco:
Zatrudnienie na dzień
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zarząd
8
7
Administracja
37
37
Dział sprzedaży
52
53
Pion produkcji
177
174
Pion usług
111
106
RAZEM
385
377
Sprawozdanie finansowe WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
68
48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM
Pandemia Covid-19 wywiera znaczący wpływ na gospodarkę światową, co ma również
odzwierciedlenie w sytuacji gospodarczej w Polsce. Oszacowanie wartościowe tegoż wpływu
na funkcjonowanie oraz wyniki Grupy nie jest na chwilę obecną możliwe.
24 lutego 2022 rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, co istotnie i negatywnie wpływa na
sytuację geopolityczną w całym regionie, w tym w Polsce. WASKO S.A. nie prowadzi działalności
oraz nie posiada kluczowych odbiorców w rejonie konfliktu. Konflikt wojenny nie ma wpływu na
niniejsze sprawozdanie finansowe, jednak na dzień publikacji sprawozdania trudno jest określić
skutki gospodarcze konfliktu, które w sposób pośredni mogą wpłynąć na wyniki finansowe Spółki
w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na
sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021.
Gliwice, dnia 27 kwietnia 2022 roku
Wojciech Wajda – Prezes Zarządu
…………………………………….
Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu
…………………………………….
Paweł Kuch – Wiceprezes Zarządu
…………………………………….
Tomasz Macalik - Członek Zarządu
…………………………………….
Michał Mental - Członek Zarządu
…………………………………….
Włodzimierz Sosnowski - Członek Zarządu
…………………………………….
Łukasz Mietła – Członek Zarządu
…………………………………….
Władysław Mizia – Członek Zarządu
…………………………………….
Mikołaj Ścierski – Sporządzający
…………………………………….