SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres: od 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r.
Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
NIP: 658-00-01-142
REGON: 290552938
KRS: 0000081300
2
ZUK Stąporków S.A.
Spis treści
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
II. Bilans
III. Rachunek zysków i strat
IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
V. Rachunek przepływów pieniężnych
VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia
VII. Sprawozdanie z działalności
3
ZUK Stąporków S.A.
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Dane identyfikacyjne:
Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300
Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor
branży elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji
metalowych i ich części – 25.11.Z.
Pozostałe działalności wg PKD tp:
1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z,
2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z,
3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z,
4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z,
5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z,
6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z,
7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z,
8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z,
9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.
Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r. oraz dane porównywalne :
01 stycznia 2020r. do 31 grudnia 2020r.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu Spółki w trakcie 2021r. i na dzień bilansowy 31.12.2021r. był następujący:
- Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r.
- Sławomir Karasiński - Wiceprezes Zarządu do 20.10.2021r.
- Jacek Weremiej - Prezes Zarządu do 13.03.2021r.
W dniu 15-03-2022r. został powołany na stanowisko Członka Zarządu Błażej Wiśniewski.
Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2021r. i na dzień bilansowy 31.12.2021r. był następujący:
- Rafał Mania - Przewodniczący
- Stanisław Juliusz Pargieła - Wiceprzewodniczący do 25.11.2021r.
- Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący
- Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz
- Lech Jan Pasturczak - Członek
- Michała Mania - Członek
Wskazania
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na
istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.
Sprawozdanie finansowe w celu zapewnienia porównywalności danych podlegało przekształceniu w
związku z korektą odniesienia kosztów prac rozwojowych projektu Biostrateg oraz niedoborów
inwentaryzacyjnych środków trwałych.,co zostało przedstawione w nocie 7.6.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym
inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4
ZUK Stąporków S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.
W sprawozdaniu finansowym dokonano korekt wynikających z zaleceń UKNF, które zostały
zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata poprzednie.
Stosowane metody i zasady rachunkowości
Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych
wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich
zapłaty.
Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i
kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje
wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.
Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów
wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w
wyniku finansowym:
1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci
odpisów amortyzacyjnych,
2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych
metodą pośrednią.
Wycena aktywów i pasywów
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że:
1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe
oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków
trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym że są w całości jednorazowo amortyzowane w
miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych
związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które
amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących
nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych
odpisów.
Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
budynki i budowle
2,5% -4,0%
urządzenia techniczne i maszyny
4,0%-30,0%
środki transportu
12,5%-20,0%
pozostałe środki trwałe
17,0%-20,0%
2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku
przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy.
3) Zapasy wycenia się :
5
ZUK Stąporków S.A.
Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości
Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje
koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną
część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu
oraz kosztów sprzedaży.
Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli
jest ona niższa.
Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę
tworzenia odpisu aktualizującego według następujących zasad:
30% na zapasy składowane powyżej 5 lat
10% na zapasy składowane od 4 do 5 lat
Ponadto dodatkowo tworzone są odpisy aktualizujące zapasu w oparci o analizę przeprowadzoną przez
Zarząd jednostki.
.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne.
4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis
aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku z
niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych,
jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do
wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych
wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych
powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i
dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.
5) Inwestycje krótkoterminowe.
Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski.
6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów
W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń
majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją
oraz niedofakturowań umów długoterminowych.
7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do
aktywów trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów ( długo- i krótkoterminowych).
8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania prac
na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili rozpoczęcia
kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty poniesione a także
wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi.
9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.
10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach
łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar
kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i
przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat
6
ZUK Stąporków S.A.
11) Koszty odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe wg wyceny aktuarialnej.
12) Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z
przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów i
pasywów a ich wartości podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości .Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości
kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty.
13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski,
składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski
14) Ustalenie przychodów , kosztów i wyniku finansowego
Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie
ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do
zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów , towarów i materiałów
wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z
działalnością spółki.
Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych o
wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań
prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt
ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową,
natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu.
Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością
operacyjną spółki.
Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem
aktywów finansowych.
Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a
kosztami ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady
memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji.
Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym.
W 2021r. nie dokonano zmian w polityce rachunkowości istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar
wyniku finansowego.
Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu
finansowym.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym
Okres
Średni kurs
w okresie
(1)
Minimalny kurs
w okresie
(2)
Maksymalny kurs
w okresie
(3)
Kurs na ostatni
dzień okresu
2021
4,5775
4,4541
4,7210
4,5994
2020
4,4742
4,2279
4,6330
4,6148
7
ZUK Stąporków S.A.
(1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
(2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 109/A/NBP/2021, 009/A/NBP/2020
(3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 225/A/NBP/2021, 212/A/NBP/2020.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu bilansowego
Pozycja bilansu
31.12.2021
31.12.2020
( po korekcie)
31.12.2020
(było)
PLN
EUR
PLN
EUR
PLN
EUR
Aktywa razem
38 509
8 373
40 170
8 705
52 979
11 480
Aktywa trwałe
15 588
3 389
16 345
3 542
29 154
6 318
Aktywa obrotowe
22 921
4 983
23 825
5 163
23 825
5 163
Pasywa razem
38 509
8 373
40 170
8 705
52 979
11 480
Kapitał własny
14 982
3 257
13 669
2 962
20 183
4 373
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
23 527
5 115
26 501
5 743
32 796
7 107
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2021 – 31.12.2021 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP
na ten dzień tj. kurs 4,5994 zł/EURO
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2020 – 31.12.2020 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP
na ten dzień tj. kurs 4,6148zł/EURO
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
Pozycja rachunku zysków i strat
2021
2020 ( po korekcie)
2020 ( było)
PLN
EUR
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów
43 543
9 513
48 015
10 732
48 015
10 732
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
951
208
1 225
274
1 225
274
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 745
8 027
42 572
9 515
42 572
9 515
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
573
125
709
158
709
158
Zysk brutto na sprzedaży
7 176
1 568
5 959
1 332
5 959
1 332
Zysk/strata na sprzedaży
429
94
693
155
-3 066
-685
Zysk z działalności operacyjnej
2 246
491
1 592
356
635
142
Zysk (strata) brutto
1 318
288
1 402
313
445
99
Zysk (strata) netto
1 312
287
1 080
241
-32
-7
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto kurs średni EURO,
obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2020r.-31.12.2020r., przyjęto kurs średni
EURO, obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 zł/EURO.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
8
ZUK Stąporków S.A.
Pozycja rachunku
przepływów pieniężnych
2021
2020
PLN
EUR
PLN
EUR
A. Przepływy pieniężne z
działalności operacyjnej
-1 167
-255
-737
-165
B. Przepływy pieniężne z
działalności inwestycyjnej
-184
-40
3 208
717
C. Przepływy pieniężne z
działalności finansowej
-3 827
-836
575
129
D. Przepływy pieniężne netto
razem (A+/-B+/-C)
-5 178
-1 131
3 046
681
F. Środki pieniężne na
początek okresu
6 917
1 499
3 871
909
G. Środki pieniężne na koniec
okresu
1 739
378
6 917
1 499
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto niżej opisane
kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudniaa 2020 roku, tj. kurs
4,6148zł/EURO,
- do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2020r.-31.12.2020roku., przyjęto niżej
opisane
kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4742 zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku, tj. kurs 4,2585
zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148
zł/EURO.
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z ustawą z dnia
29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami).
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących
kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi porównywalnymi sporządzonymi
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z
MSR.
Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz
w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego
sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych
danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności.
W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości rezydualnej
poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości uniemożliwia oszacowanie
prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki
oraz na jego kapitały własne.
W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie wynika z ich
nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach.
Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego
sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania głównych różnic
pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF:
- MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy.
Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie MSSF 1.W
ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk rachunkowości ani oszacowań.
- MSR 16 – Środki trwałe
9
ZUK Stąporków S.A.
Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą część
bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka nie rozpoznała
wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą o rachunkowości jedną
stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego, jako całości. MSSF wymagają, aby koszt nabycia środka trwałego
był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała
wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych.
- MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych.
Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym i w danych
porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione według kursu
średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego
natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest
kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku
sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i
kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu, w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie
następnym.
- MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości
Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym wycenione
w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich
wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim terminie wymagalności –
powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39 (wartość początkowa nie w kwocie
nominalnej, lecz wg MSR 18)
- MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości
oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w istotnym stopniu. Także zakres
informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest mniejszy od zakresu przewidzianego
wymogami MSSF.
- MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18-
Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania
przychodów wysokości ceny transakcyjne, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania
świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Inne istotne zasady
wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania
przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach
pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do
zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza ,
zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że
w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto , zgodnie z MSSF
15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie
przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę
mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w kontekście
zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na sprawozdanie finansowe.
Stąporków, 29 kwietnia 2022r.
10
ZUK Stąporków S.A.
II. Bilans
BILANS
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
( po korekcie)
31 grudnia 2020
(było)
A k t y w a
w tys.zł
w tys.zł
w tys.zł
A. Aktywa trwałe
15 588
16 345
29 154
I. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
112
225
12 000
II . Rzeczowe aktywa trwałe
2
13 553
14 312
14 725
III.. Należności długoterminowe
0
0
0
IV. Inwestycje długoterminowe
3
1 829
1 720
1 720
.1. Nieruchomości
1 829
1 720
1 720
.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
4. Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
94
88
709
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
94
88
709
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
B. Aktywa obrotowe
22 921
23 825
23 825
I. Zapasy
5
13 360
6 881
6 881
II. Należności krótkoterminowe
6
7 438
9 567
9 567
.1. Należności od jednostek powiązanych
0
0
0
2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
3..Należności od pozostałych jednostek
7 438
9 567
9 567
a)z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 210
9 506
9 506
-do 12 miesięcy
6 132
9 396
9 396
-powyżej 12 miesięcy
78
110
110
b)z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
1 148
0
0
c)inne
80
61
61
d)dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
III.. Inwestycje krótkoterminowe
7
1 934
7 214
7 214
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
1 934
7 214
7 214
a) w jednostkach powiązanych
0
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 934
7 214
7 214
-środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 934
7 214
7 214
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8
189
163
163
C.Należne wpłaty na kapitał podstawowy
0
0
0
D. Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
38 509
40 170
52 979
BILANS
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
(po korekcie)
31 grudnia 2020
(było)
P a s y w a
w tys.zł
w tys.zł
w tys.zł
I. A. Kapitał własny
14982
13 669
20 183
I. Kapitał zakładowy
10
2 211
2 211
2 211
II. Kapitał zapasowy
11
17 972
18 004
18 004
III.. Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
0
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
V Zysk (strata) z lat ubiegłych
-6 513
-7 626
0
VI. Zysk (strata) netto
1 312
1 080
-32
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
23 527
26 501
32 796
I. Rezerwy na zobowiązania
12
903
901
901
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
664
652
652
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
191
201
201
- długoterminowa
164
183
183
- krótkoterminowa
27
18
18
3. Pozostałe rezerwy
48
48
48
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
48
48
48
II. Zobowiązania długoterminowe
13
1 729
3 795
3 795
.1. Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
.2. Wobec pozostałych jednostek
1 729
3 795
3 795
III . Zobowiązania krótkoterminowe
14
20 736
21 667
21 667
1.Zobowiązania wobec jednostek , w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
2.Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
0
0
0
3.Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
20 667
21 602
21 602
4. Fundusze specjalne
69
65
65
IV. Rozliczenia międzyokresowe
15
159
138
6 433
.1. Ujemna wartość firmy
0
0
0
.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
159
138
6 433
a) długoterminowe
0
67
4 789
b) krótkoterminowe
159
70
1 644
P a s y w a r a z e m
38 509
40 170
52 979
Stąporków, 29 kwietnia 2022r.
11
ZUK Stąporków S.A.
Wartość księgowa
14 982
13 669
20 183
Liczba akcji
6503790
6 503 790
6503790
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
16
2,30
2,10
3,10
Rozwodniona liczba akcji
0
0
0
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,00
0,00
0,00
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
w tys.zł
w tys.zł
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale ( z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2 206
586
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale ( z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 206
586
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2 206
586
3. Inne (z tytułu)
41 855
41 855
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu
płatności dostaw
920
920
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów
leasingowych
533
533
- weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu
3 500
3 500
- przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka
28 562
28 562
-zastaw na zapasach
5 000
5 000
-zastaw na rzeczach ruchomych
3 340
3 340
Pozycje pozabilansowe, razem
44 061
42 441
Stąporków, 29 kwietnia 2022r.
12
ZUK Stąporków S.A.
III. Rachunek zysków i strat
Wariant kalkulacyjny
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
(po korekcie)
31 grudnia 2020
(było)
w tys. zł
w tys.zł
w tys.zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
44 494
49 240
49 240
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
18
43 543
48 015
48 015
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
19
951
1 225
1 225
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
20
37 318
43 281
43 281
- od jednostek powiązanych
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 745
42 572
42 572
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
573
709
709
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
7 176
5 959
5 959
D. Koszty sprzedaży
20
9
15
15
E. Koszty ogólnego zarządu
20
6 738
5 251
9 010
F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E)
429
693
-3 066
G. Pozostałe przychody operacyjne
21
2 317
4 772
7 162
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
0
II. Dotacje
1 084
4 082
5 656
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
280
533
1 349
IV . Inne przychody operacyjne
953
157
157
H. Pozostałe koszty operacyjne
22
500
3 873
3 460
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
3 294
2 881
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
171
171
III . Inne koszty operacyjne
500
408
408
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
2 246
1 592
635
J. Przychody finansowe
23
10
393
393
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
0
a) od jednostek powiązanych, w tym
0
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
b) od pozostałych jednostek , w tym
0
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
II. Odsetki, w tym:
0
5
5
- od jednostek powiązanych
0
0
0
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym
0
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
0
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
V. Inne
10
388
388
K Koszty finansowe
24
938
583
583
I. Odsetki, w tym:
288
407
407
- dla jednostek powiązanych
0
0
0
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym
0
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
0
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
0
IV . Inne
650
176
176
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
1 318
1 402
445
M. Podatek dochodowy
25
6
322
477
I.Część bieżący
0
0
0
II Część odroczona
6
322
477
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0
0
0
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
26
1 312
1 080
-32
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
1 312
1 080
-32
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 503 790,00
6 503 790,00
6 503 790,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
26
0,20
0, 16
-0,01
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
0,00
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,00
0,00
0,00
Stąporków, 29 kwietnia 2022r.
13
ZUK Stąporków S.A.
IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
(po korekcie)
31 grudnia 2020
(było)
w tys.zł
w tys.zł
w tys.zł
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
20 183
20 215
20 215
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
- 6 513
-7 626
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
13 670
12 589
20 215
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
2 211
2 211
2 211
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 211
2 211
2 211
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
18 004
14 972
14 972
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
-32
3 032
3 032
a) zwiększenia (z tytułu)
0
3 032
3 032
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
0
- podziału zysku (ustawowo)
0
3 032
3 032
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
32
0
0
- pokrycia straty
32
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
17 972
18 004
18 004
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-32
3 032
3 032
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
3 032
3 032
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
b) korekty błędów
0
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
0
3 032
3 032
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
3 032
3 032
- zasilenie kapitału zapasowego
3 032
3 032
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-32
0
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
b) korekty błędów
-6 513
-7 626
0
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
danych porównywalnych
-6 545
-7 626
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
32
0
0
- pokrycia straty z kapitału zapasowego
32
0
0
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-6 513
-7 626
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-6 513
-7 626
0
6. Wynik netto
1 312
1 080
-32
a) zysk netto
1 312
1 080
0
b) strata netto
0
0
-32
c) odpisy z zysku
0
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
14 982
13 669
20 183
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
14 982
13 669
20 183
Stąporków, 29 kwietnia 2022r.
14
ZUK Stąporków S.A.
V. Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
31 grudnia 2021
31grudnia2020
(po korekcie)
31 grudnia 2020
(było)
w tys.zł
w tys.zł
w tys.zł
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
1 312
1 080
-32
II. Korekty razem
-2 479
-1 817
-705
1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych
wycenionych metodapraw własności
0
0
0
2. Amortyzacja
1 673
1 908
5 668
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
102
-328
-328
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
266
367
367
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-113
3 293
2 064
6. Zmiana stanu rezerw
2
-15
-15
7. Zmiana stanu zapasów
-6 293
2 669
2 669
8. Zmiana stanu należności
2 129
-2 949
-2 949
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-102
-3 532
-3 532
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-10
-3 355
-4 774
11. Inne korekty
-133
125
125
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-1 167
-737
-737
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
0
3 315
3 315
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
0
3 315
3 315
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
0
- odsetki
0
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
0
- odsetki
0
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
0
II. Wydatki
184
107
107
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
184
107
107
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-184
3 208
3 208
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
91
4 337
4 337
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
0
2. Kredyty i pożyczki
91
4 337
4 337
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
15
ZUK Stąporków S.A.
4. Inne wpływy finansowe
0
0
0
II. Wydatki
3 918
3 762
3 762
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
0
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
3 133
2 972
2 972
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
519
424
424
8. Odsetki
266
367
367
9. Inne wydatki finansowe
0
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-3 827
575
575
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-5 178
3 046
3 046
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-5 280
3 373
3 373
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-102
327
327
F. Środki pieniężne na początek okresu
6 917
3 871
3 871
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
1 739
6 917
6 917
- o ograniczonej możliwości dysponowania
51
30
30
Stąporków, 29 kwietnia 2022 r.
16
ZUK Stąporków S.A.
VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia
CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu.
Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
11 775
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
112
225
- oprogramowanie komputerowe
112
225
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
112
12 000
Zarząd Spółki w 2021r. dokonał korekty wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów amortyzacyjnych oraz korekty odpisu aktualizującego wartości
niematerialne dotyczące projektu „Biostrateg”.Koszty prac rozwojowych w postaci nakładów na projekt”Biostrateg”odniesiono w ciężar wyniku finansowego roku
w którym te prace zostały zakończone tj.roku 2019 co zostało opisane w nocie 7.6.
Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
2021
a
b
c
d
e
Wartości niematerialne
i prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
19 907
0
1 636
1 636
0
0
21 543
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
10
10
0
0
10
-zakup
0
0
10
10
0
0
10
c) zmniejszenia (z tytułu)
19 907
0
107
107
0
0
20 014
- likwidacja
0
0
87
87
0
0
107
- korekta Biostrateg
18 803
0
0
0
0
0
18 803
--inne (róznice inwentaryzacyjne)
1 104
0
20
20
0
0
1124
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
1 539
1 539
0
0
1 539
17
ZUK Stąporków S.A.
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
4 865
0
1 411
1 411
0
0
6 276
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
-4 865
0
16
16
0
-4 849
- zwiększenia
0
0
123
123
0
0
123
- zmniejszenia
4 865
0
107
107
0
0
4 972
-korekta Biostrateg
3 761
0
0
0
0
0
3 761
-inne (róznice
inwentaryzacyjne)
1 104
0
0
0
0
0
1 104
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec
okresu
0
0
1 427
1 427
0
0
1 427
h) odpisy aktualizujące
wartości na początek okresu
3 267
0
0
0
0
0
3 267
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
3 267
0
0
0
0
0
3 267
-korekta Biostrateg
3 267
0
0
0
0
0
3267
i) odpisy aktualizujące
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
0
112
112
0
0
112
Rok 2020
a
b
c
d
e
Wartości niematerialne
i prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
19 907
0
1 636
1 636
0
0
21 543
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
19 907
0
1 636
1 636
0
0
21 543
18
ZUK Stąporków S.A.
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
1 104
0
1 299
1 299
0
0
2 403
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
3 761
0
112
112
0
3 873
- zwiększenia
3 761
0
112
112
0
0
3 873
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
4 865
0
1 411
1 411
0
0
6 276
h) odpisy aktualizujące
wartości na początek okresu
4 084
0
0
0
0
0
4 084
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
817
0
0
0
0
817
i) odpisy aktualizujące wartości
na koniec okresu
3 267
0
0
0
0
0
3 267
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
11 775
0
225
225
0
0
12 000
Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) własne
112
12 000
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
112
12 000
Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) środki trwałe, w tym:
13 529
14 725
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
413
413
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10 928
11 293
- urządzenia techniczne i maszyny
1 370
2 060
- środki transportu
773
637
- inne środki trwałe
45
322
b) środki trwałe w budowie
24
0
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
13 553
14 725
Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 17 550,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów
(nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej , na rzecz ING Bank Śląski S.A. w kwocie 10 500,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz
Starostwa Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto ustanowiony jest zastaw na
rzeczach ruchomych w kwocie 3 339,75 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę 5 000,00 zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego
kredytu.
19
ZUK Stąporków S.A.
Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów)
GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Powierzchnia (m2)
0,00
0,00
Wartość (w tys. zł)
0,00
0,00
W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność.
Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) własne
12 304
13 733
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu :
1 225
992
- maszyny i urządzenia
452
356
- samochody
773
636
Środki trwałe bilansowe razem
13 529
14 725
Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE
POZABILANSOWO
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
-używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
0
0
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
0
0
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
20
ZUK Stąporków S.A.
Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów)
Spółka w 2021r. dokonała korekty wartości środków trwałych w związku z różnicami inwentaryzacyjnymi. co zostało przedstawione w nocie7.6.
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2021
- grunty ( w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
i obiekty inżynierii
ląowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
413
18 783
20 843
1 324
1 904
0
0
43 267
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
352
315
24
199
0
890
- przejęcie s-ki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
147
4
24
199
0
373
- inne
0
0
205
311
0
0
516
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
1 328
6
51
175
0
1 560
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
-inne
0
0
0
0
00
175
0
175
- różnice inwentaryzacyjne
0
0
1 328
6
51
0
1385
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
413
18 783
19 867
1 633
1 877
24
0
42 597
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
7 490
18 783
687
1 582
0
0
28 542
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
365
-286
173
250
0
0
502
- zwiększenia
0
365
707
179
300
0
0
1 551
- amortyzacja planowa
0
365
707
179
300
0
0
1 551
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
993
6
50
0
0
1 049
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
- różnice inwentaryzacujne
0
0
993
6
50
0
0
1 049
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
7 855
18 497
860
1 832
0
0
29 044
h) odpisy aktualizujące wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
413
10 928
1 370
773
45
24
0
13 553
21
ZUK Stąporków S.A.
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Rok 2020
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki
trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
455
26 569
27 835
1 222
1 870
125
0
58 076
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
322
502
34
107
0
965
- przejęcie s-ki zależnej
0
- zakup
322
502
34
107
965
- inne
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
42
7 786
7 314
400
0
232
0
15 774
- sprzedaż
42
7 786
4 564
400
12 792
-likwidacja
2 750
2 750
-inne
232
232
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
413
18 783
20 843
1 324
1 904
0
0
43 267
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
8 904
23 941
954
1 268
0
0
35 067
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
-1414
-5 158
-267
314
0
0
-6 525
- zwiększenia
0
434
915
133
314
0
0
1 796
- amortyzacja planowa
434
915
133
314
1 796
- inne
0
- zmniejszenia
0
1 848
6 073
400
0
0
0
8 321
- sprzedaż
1 848
5 156
400
7 404
- likwidacja
917
917
-inne
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
7 490
18 783
687
1 582
0
0
28 542
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
486
539
0
0
0
0
1 025
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
486
539
0
0
0
0
1 025
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
413
11 293
2 060
637
322
0
0
14 725
22
ZUK Stąporków S.A.
Nota 3 ( do poz. A. IV aktywów)
ZMIANA STANU INWESTYCJI W
NIERUCHOMOŚCI
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) stan na początek okresu
1 720
1 720
b) zwiększenie ( z tytułu)
109
0
- przeszacowania wartości wg operatu
109
0
c) zmniejszenie ( z tytułu)
0
0
- przeszacowania wartości wg operatu
0
0
d) stan na koniec okresu
1 829
1 720
Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez
uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.
Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE, RAZEM
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
24
24
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
24
24
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
24
24
b) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
23
ZUK Stąporków S.A.
- wartość według cen nabycia
0
0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
0
0
...
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
24
24
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość razem
24
24
Wartość bilansowa, razem
0
0
Nota 4 (do poz. A. V aktywów)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
709
1 200
a) odniesionych na wynik finansowy
709
1 200
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia *
8
2
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
8
2
-odpis aktualizujący projekt Biostrateg
0
0
- odpisy aktualizujące należności
0
0
- odpis aktualizujący zapasy
0
0
- inne niezapłacone zobowiązania
0
0
-rezerwa na odprawy emerytalne
0
2
- odpis aktualizujący środków trwałych do cen zbytu
0
0
- niezapłacone wynagrodzenia i ZUS
8
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia *
-623
-493
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
-623
-493
-zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS
0
-6
- odpis aktualizujący zapasy
0
-30
- odpisy aktualizujące należności
0
-206
-rezerwa na odprawy emerytalne
-2
-2
- inne niezapłacone zobowiązania
0
-1
-odpis aktualizujący nakłady projektu Biostrateg
*-621
-155
- odpis aktualizujacy środki trwałe do cen zbytu środków trwałych
0
-93
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
94
709
a) odniesionych na wynik finansowy
94
709
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie
powstania i odwrócenia różnic przejściowych.
*w 2021r.zmianę stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą odpisu
aktualizującego projektu Biostrateg odniesiono na korektę wyniku lat ubiegłych zgodnie z informacją
przedstawioną w nocie 7.6
24
ZUK Stąporków S.A.
Ujemne różnice przejściowe
Data
wygaśnięcia
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Aktywa
1. Odpis aktualizujący zapasy
2022
0
0
2. Odpis aktualizujący należności
2022
0
0
3. Rezerwa na koszty gwarancyjne
2022
48
48
4. Odpis aktualizujący wartości
niematerialnoprawne
2022
0
3 267
5. Odpis aktualizujący środki trwałe do cen zbytu
2022
0
0
Pasywa
2022
1.Zobowiązania- wynagrodzenia + ZUS
2022
256
216
2.Zobowiązania z tytułu odsetek
2022
0
0
3.Rezerwa na odprawy emerytalno- rentowe
2022
191
201
Suma
495
3 732
Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów)
ZAPASY
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) materiały
5 855
4 302
b) półprodukty i produkty w toku
6 893
2 118
c) produkty gotowe
217
433
d) towary
0
0
e) zaliczki na dostawy
395
28
Zapasy, razem netto
13 360
6 881
Odpis aktualizujący zapasy
0
96
Zapasy, razem brutto
13 360
6 976
Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów)
ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) materiały
0
0
b) półprodukty i produkty w toku
0
96
c) produkty gotowe
0
0
Odpis aktualizujący zapasy, razem
0
96
Nota 6.1(do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) od jednostek powiązanych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
7 438
9 567
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 210
9 506
- do 12 miesięcy
6 132
9 396
- powyżej 12 miesięcy
78
110
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
1 148
0
- inne
80
61
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
7 438
9 567
d) odpisy aktualizujące wartość należności
2 918
4 501
Należności krótkoterminowe brutto, razem
10 356
14 068
25
ZUK Stąporków S.A.
Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów)
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Stan na początek okresu
4 501
4 439
a) zwiększenia (z tytułu)
0
76
-utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych
0
76
- inne
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
1 583
14
-rozwiązanie odpisu aktualizującego
1 583
14
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu,
w tym:
2 918
4 501
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot. zaliczek na
koniec okresu
0
0
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług
na koniec okresu
2 918
4 501
Nota 6.3(do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH
JEDNOSTEK
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) z tytułu dostawy i usług, w tym od
6 210
9 506
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
6 210
9 506
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
1 148
0
c) inne , w tm od
80
61
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
80
61
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
7 438
9 567
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
2 918
4 501
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
10 356
14 068
Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) w walucie polskiej
5 474
5 993
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
4 882
8 075
jednostka walutowa EUR
1 061
1 750
po przeliczeniu na PLN
4 882
8 075
jednostka walutowa CDN
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
jednostka walutowa GBP
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
10 356
14 068
Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży)
2 575
4 720
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
221
823
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
71
3
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
49
185
e) powyżej 1 roku
78
110
f) należności przeterminowane
6 134
8 165
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
9 128
14 007
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
2 918
4 501
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
6 210
9 506
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest
z normalnym tokiem sprzedaży.
26
ZUK Stąporków S.A.
Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) do 1 miesiąca
2 748
1 560
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
260
692
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
142
299
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
20
1 113
e) powyżej 1 roku
2 964
4 501
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
6 134
8 165
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
2 918
4 501
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
3 216
3 664
Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe.
Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów)
Rok 2021
Brutto
Krótkoterminowe
Długoterminowe
Odpis
aktualizacyjny
Netto
Przeterminowane,
nie objęte
odpisem
aktualizac.
1. Należności z tytułu dostaw i usług
9 128
9 050
78
2 918
6 210
3 216
2. Należności z tytułu podatków
1 148
1 148
0
0
1 148
0
3. Pozostałe należności
80
80
0
0
80
0
4. Należności sporne
0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe
0
0
0
0
0
0
10 356
10 278
78
2 918
7 438
3 216
Rok 2020
Brutto
Krótkoterminowe
Długotermino
we
Odpis
aktualizacyjny
Netto
Przeterminowane
, nie objęte
odpisem
aktualizac.
1. Należności z tytułu dostaw i usług
14 007
13 897
110
4 501
9 506
3 664
2. Należności z tytułu podatków
0
0
0
0
0
0
3. Pozostałe należności
61
61
0
0
61
0
4. Należności sporne
0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe
0
0
0
0
0
0
14 068
13 958
110
4 501
9 567
3 664
Nota 7.1 do poz. B. III aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
c) w jednostkach stowarzyszonych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
27
ZUK Stąporków S.A.
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
d) w znaczącym inwestorze
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
e) we wspólniku jednostki współzależnej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
f) w jednostce dominującej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
g) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
1 934
7 214
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 934
7 214
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
1 934
7 214
28
ZUK Stąporków S.A.
Na dzień 31.12.2021r. wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 30 566,23zł
Nota 9 (do aktywów)
W okresie objętym sprawozdaniem dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących :
-Wartości niematerialne i prawne ( projekt Biostrateg) w kwocie 3 267 200,16 które odniosła na wynik lat ubiegłych
-Produkcji w toku w kwocie 95 634,33
-Należności sporne w kwocie 75 483,28
Nota 10 (do poz. A. I pasywów)
31 grudnia 2021
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ogranicze
nia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995r.
26.01.1995r.
B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007r.
31.08.2007r.
C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.07.2017r.
17.07.2017r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy, razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Wg stanu na 31.12.2021r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK
„Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale (%)
Liczba głosów
Udział w głosach
(%)
FRAM Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
2 188 592
33,65
2 188 592
33,65
Lech Jan Pasturczak
507 896
7,81
507 896
7,81
Andrzej Piotr Pargieła
689 423
10,6
689 423
10,6
Stanisław Juliusz Pargieła
814 874
12,53
814 874
12,53
Artur Mączyński
636 896
9,79
636 896
9,79
Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA
PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) w walucie polskiej
493
124
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1 441
7 090
jednostka walutowa EUR
313
1 536
po przeliczeniu na PLN
1 441
7 090
jednostka walutowa NOK
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
jednostka walutowa UAH
2
2
po przeliczeniu na PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
1 934
7 214
Nota 8(do poz. B.IV aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów,w tym:
60
41
- ubezpieczenia majątkowe
44
29
- prenumeraty i inne
16
12
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
129
122
- podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach
129
122
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
189
163
Odpis aktualizujacy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem
189
163
29
ZUK Stąporków S.A.
31 grudnia 220
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995r.
26.01.1995
r.
B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007r.
31.08.2007
r.
C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.07.2017r.
17.07.2017
r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy, razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Nota 11 (do poz. A. II pasywów)
KAPITAŁ ZAPASOWY
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 320
5 320
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
12 652
12 684
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem
17 972
18 004
Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
652
665
a) odniesionej na wynik finansowy
652
665
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
22
2
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z
tytułu)
22
2
-środki trwałe
0
0
-inwestycje w nieruchomościach
22
2
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
-10
-15
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z
tytułu)
-10
-15
-umowy długoterminowe
0
0
-środki trwałe
-10
-15
-inwestycje w nieruchomościach
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
664
652
a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu)
664
652
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic
przejściowych.
30
ZUK Stąporków S.A.
Dodatnie różnice przejściowe
Data wygaśnięcia
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Aktywa
1. Środki trwałe
2022
1 882
1 938
2. Inwestycja w nieruchomości
2022
1 611
1 494
3. Umowy długoterminowe
2022
0
0
Pasywa
0
0
Suma
3 493
3432
Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) stan na początek okresu
18
28
b) zwiększenia
9
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
10
e) stan na koniec okresu
27
18
Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) stan na początek okresu
183
162
b) zwiększenia (z tytułu)
0
21
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
19
0
e) stan na koniec okresu
164
183
Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ
POZOSTAŁEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) stan na początek okresu
48
60
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
12
e) stan na koniec okresu
48
48
Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) wobec jednostek powiązanych , w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
31
ZUK Stąporków S.A.
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b) wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
1 729
3 795
- kredyty i pożyczki
782
2 887
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
643
599
- umowy leasingu finansowego
643
599
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
304
308
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 729
3 795
Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,
O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat
1 458
3 376
b) powyżej 3 do 5 lat
69
226
c) powyżej 5 lat
202
193
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 729
3 795
Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) w walucie polskiej
1 729
3 795
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
jednostka walutowa EUR
po przeliczeniu na PLN
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 729
3 795
32
ZUK Stąporków S.A.
Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów)
Rok 2021
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
walut
a
EU
R
waluta
w
zł
waluta
oproc
ento
wania
spłaty
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
4 200
PLN
486
31.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00PLN
*
Polski Fundusz
Rozwoju
Warszawa
0
2 018
PLN
296
31.05.2023
*Kwota kredytu pozostała do spłaty wykazana w krótko i długoterminowych zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek
Rok 2020
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
walut
a
EU
R
waluta
w
zł
waluta
oproc
entow
ania
spłaty
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warsza
wa
4 200
PLN
1 458
31.05.2023
Hipoteka do
kwoty
17550000,00PL
N
*
Polski Fundusz
Rozwoju
Warsza
wa
0
2 018
PLN
1430
31.05.2023
W tabeli zaprezentowano kwoty kredytów pozostających do sałaty w okresie dłuższym niż rok, a pozostała część do
spłaty zaprezentowano w nocie 14.1 „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
33
ZUK Stąporków S.A.
Nota 14.1(do poz. B. III pasywów)
Rok 2021
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
zł
waluta
oprocentowania
spłaty
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
.
Warszawa
0
4 500
PLN
3 608
PLN
12.03.2022
Hipoteka do kwoty
17550000,00PLN
*
**
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
.
Warszawa
4 200
PLN
972
PLN
31.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00PLN
*
ING Bank Śląski S.A.
Katowice
0
7 000
PLN
6 990
PLN
30-09-2022
Hipoteka do kwoty
10500000,00PLN
+Zastaw na rzeczach
ruchomych 3339721
PLN+zastaw na zapasach
5mlnPLN +Gwarancja
BGK 3,5 mln ( weksel)
Polski Fundusz Rozwoju
Warszawa
2 018
PLN
593
PLN
31.05.2023
**aneks techniczny do 14.05.2022
Rok 2020
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
zł
waluta
oprocentowania
spłaty
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
Warszawa
0
5 000
PLN
4 639
PLN
31.01.2021
Hipoteka do kwoty
17550000,00PLN
*
BNP Paribas Bank Polska
S.A.
Warszawa
0
4 200
PLN
972
PLN
31.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00PLN
*
ING Bank Śląski S.A.
Katowice
7 000
PLN
6 899
PLN
29.07.2021
Hipoteka do kwoty
10500000,00PLN +Zastaw na
rzeczach ruchomych
3339721,008 PLN +Zastaw
na zapasach
5000000,00PLN+Gwarancja
BGK 3,5mln ( weksel)
Polski Fundusz Rozwoju
Warszawa
2 018
PLN
589
PLN
31.05.2023
* hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym
W tabeli zaprezentowano kwoty pozostające do spłaty w okresie do roku, a pozostałą część do spłaty została zaprezentowana w nocie 13.4”Zobowiązania
długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) wobec jednostek powiązanych , w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominujacej
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b)wobec pozostałych jednostek,w których emitent posiada
zaangazowanie w kapitale, w tym
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
20 667
21 602
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki, w tym:
35
ZUK Stąporków S.A.
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b)wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
20 667
21 602
- kredyty i pożyczki, w tym:
12 163
13 099
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe (leasing)
345
1 967
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
6 825
4 682
- do 12 miesięcy
6 825
4 682
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
103
78
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
747
1 387
- z tytułu wynagrodzeń
393
322
- inne, z tytułu:
91
67
- umów leasingu
0
0
- pozostałe
91
67
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
69
65
- fundusz socjalny
69
65
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
20 736
21 667
Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) w walucie polskiej
18 616
20 012
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 120
1 655
jednostka walutowa EUR
461
359
po przeliczeniu na PLN
2 120
1 655
jednostka walutowa NOK
0,00
0,00
po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
20 736
21 667
Nota 15 (do poz. B.IV pasywów)
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
85
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
85
0
- inne
85
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
74
6 433
- długoterminowe (wg tytułów)
0
4 789
- dotacje na środki trwałe
0
4 789
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
1644
- dotacje na środki trwałe
74
1644
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
159
6 433
36
ZUK Stąporków S.A.
Nota 16
2021
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = 2,30 zł
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,50 EUR
2020
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł =3,10 zł
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,67 EUR
CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników.
Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Sprzedaż produktów
43 150
47 763
- w tym: od jednostek powiązanych
- Energetyka
5 974
8 228
- Konstrukcje stalowe
12 171
12 764
- Produkcja seryjna
25 005
26 771
Sprzedaż usług
393
252
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- Przemysł wydobywczy
0
0
- Pozostałe usługi
393
252
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
43 543
48 015
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 17
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Należności warunkowe
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale ( z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2 206
586
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale ( z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 206
586
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2 206
586
3. Inne (z tytułu)
41 855
41 855
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw
920
920
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych
533
533
- weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu
3 500
3 500
- przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka
28 562
28 562
-zastaw na zapasach
5 000
5 000
-zastaw na rzeczach ruchomych
3 340
3 340
Pozycje pozabilansowe, razem
44 061
42 441
37
ZUK Stąporków S.A.
Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) kraj
11 616
16 168
b) eksport
31 927
31 848
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
43 543
48 015
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie energetyki i konstrukcji
stalowych, natomiast na eksport głównie w segmencie produkcji seryjnej ( płyt szalunkowych) oraz rosnącym
segmencie konstrukcji stalowych i energetyki. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie produkcji
seryjnej jest firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu przychodów
ze sprzedaży wyniósł 51,4%. Zarząd spółki aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego wolumenu
sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuję współpracę z kontrahentami krajowymi w segmencie
produkcji seryjnej.
Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Sprzedaż materiałów
951
1 224
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
951
1 224
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) kraj
951
1 224
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
b) eksport
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
951
1 224
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 20 (do poz. B. I , poz. D, poz. E rachunku zysków i strat)
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) amortyzacja
1 673
5 669
b) zużycie materiałów i energii
25 017
22 829
c) usługi obce
6 581
7 219
d) podatki i opłaty
669
638
e) wynagrodzenia
10 977
10 209
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym
2 231
1 975
- emerytalne
1 010
951
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
357
218
- reprezentacja i reklama
74
22
- podróże służbowe
142
92
- ubezpieczenia majątkowe
119
93
- inne
22
11
Koszty według rodzaju, razem
47 505
48 755
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
4 483
-1 608
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-470
-1 234
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
9
15
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
6 738
9 010
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 745
42 572
38
ZUK Stąporków S.A.
Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
0
0
b) pozostałe, w tym
953
157
- inne
33
51
- inwentaryzacja
87
43
-zwrot nadpłaty PFRON z ubiegłych lat
0
63
-umorzenie sebwencji PFR
833
0
Inne przychody operacyjne, razem
953
157
Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY OPERACYJNE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
85
0
-utworzenie rezerwy na uprawdopodobnione straty
85
0
b) pozostałe, w tym
415
408
- inne
46
170
-koszty eksplooatacji samochodów nkup
68
0
-koszty sądowe/odzyskiwania należnosci
164
0
-prowizje za gwarancje bankowe
78
0
- inwentaryzacja
59
68
-koszty zaniechanej inwestycji
0
125
-kary umowne
0
45
Inne koszty operacyjne, razem
500
408
Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
0
5
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
0
5
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
0
5
Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) dodatnie różnice kursowe
0
388
- zrealizowane
0
-111
- niezrealizowane
0
499
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
10
0
-inne
10
0
Inne przychody finansowe, razem
10
388
39
ZUK Stąporków S.A.
Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) od kredytów i pożyczek
266
367
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
266
367
b) pozostałe odsetki
22
40
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
22
40
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
288
407
Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY FINANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) ujemne różnice kursowe
478
0
- zrealizowane
182
0
- niezrealizowane
296
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- odsetki od należności
c) pozostałe, w tym:
172
176
- odpisane należności z tyt. odsetek
- inne
172
176
Inne koszty finansowe, razem
650
176
Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat)
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Zysk (strata) brutto
1 318
445
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-310
-4 039
- zrealizowane różnice kursowe
0
0
- wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym:
1 181
8 052
- rozliczenie dotacji
68
5 655
- przychody przyszłych okresów
0
-9
- umorzenie subwencji
833
0
- odszkodowania otrzymane
0
6
- przeszacowanie inwestycji w nieruchomościach
109
0
- rozwiązane rezerwy nie zaliczane przy tworzeniu do k.u.p
171
2 400
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym:
871
4 013
- PFRON i inne opłaty
84
72
- amortyzacja śr.trwałych bilansowa
479
411
- odsetki budżetowe
10
14
- rozliczenie rat leasingowych
-314
-411
-różnice inwentaryzacyjne
59
68
- nie wypł.wynagrodzenie, składki ZUS w roku następnym
256
216
- wypłacone wynagrodzenia z poprzedniego roku
-216
-248
- rezerwa na straty
85
0
-odpis aktualizujący należności i zapasy
0
171
-pozostałe tytuły zwiekszajace koszty uzyskania przychodu
428
3 720
3. Dochód do opodatkowania
1 008
-3 594
4.Odliczenia od dochodu ( straty z lat ubiegłych)
1 008
0
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
0
0
4. Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
40
ZUK Stąporków S.A.
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
6
477
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
6
477
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY:
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
- działalności zaniechanej
0,00
0,00
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0,00
0,00
Nota 26
ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Zysk (strata ) netto w zł
1 312
-32
Liczba akcji zwykłych w szt.
6 503 790
6 503 790
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
0,20
-0,01
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)
0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł
0,00
0,00
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji
zwykłych na ostatni dzień roku.
Strata netto za 2020. w kwocie 32 492,24 zł pokryta została kapitałem zapasowym spółki.
Zysk netto za 2021r. w kwocie 1312152,67 zł proponuje się zasilić kapitał zapasowy spółki.
CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
Nota 27
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA
POCZĄTEK I KONIEC OKRESU
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu)
6 917
3 871
- środki pieniężne w kasie
11
26
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
6 906
3 845
- inne środki pieniężne
a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)
1 739
6 917
- środki pieniężne w kasie
7
11
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 732
6 906
- inne środki pieniężne
Zmiana stanu środków pieniężnych
-5 178
3 046
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-1 167
-737
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
-184
3 208
Środki pieniężne z działalności finansowej
-3 827
575
W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości
132 891,96zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach na
kwotę 109 007,96zł oraz zmiana stanu nakładów inwestycyjnych na środki trwałe w kwocie 23 884,53 zł.
41
ZUK Stąporków S.A.
CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające.
4.1. Informacja o instrumentach finansowych.
Zmiana stanu instrumentów finansowych:
Dane za 2021r.
stan na 01.01.2021
zwiększenia
zmniejszenia
stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
7 214 293,80
39 418 439,53
44 698 560,34
1 934 172,99
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
15 986 606,17
50 863 318,04
53 904 925,77
12 944 998,44
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 565 731,36
1 627 221,16
3 204 713,47
988 239,05
Dane za 2020r.
stan na 01.01.2020
zwiększenia
zmniejszenia
stan na 31.12.2020
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
3 841 017,39
46 244 987,63
42 871 711,22
7 214 293,80
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
14 621 110,03
47 752 150,94
46 386 654,80
15 986 606,17
Pozostałe zobowiązania finansowe
644 842,19
4 708 217,60
2 787 328,43
2 565 731,36
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2021r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
0,00
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
1 934 172,99
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 425 142,52
42
ZUK Stąporków S.A.
– kredyty i pożyczki
782 159,44
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
642 983,08
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 508 094,97
– kredyty i pożyczki
12 162 839,00
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing,
faktoring)
345 255,97
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2020r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
7 214 293,80
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 486 472,10
– kredyty i pożyczki
2 887 248,54
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
599 223,56
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
43
ZUK Stąporków S.A.
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15 065 865,43
– kredyty i pożyczki
13 099 357,63
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
1 966 507,80
Spółka nie prowadzi polityki kredytowej ( nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona
na ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu.
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2021r.
Portfel
Charakterystyka
Wartość
Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
1 934 172,99
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Kredyt
12 944 998,44
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
988 239,05
16
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
0,00
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2020r.
Portfel
Charakterystyka
Wartość
Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
7 214 293,80
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Kredyt
15 986 603,17
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
842 104,02
10
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
1 723 627,34
4.1. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe
W 2021r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward , w wyniku czego spółka nie była narażona na
ryzyko finansowe tego typu. Spółka zawarła w 2021r. Opcje na Stopę Procentową CAP/FLOOR. Są to
Instrumenty finansowe wykorzystywane przy zawieraniu transakcji kredytowych w celu zabezpieczenia
się przed ryzykiem związanym z niekorzystnymi stopami procentowymi. Zakup opcji CAP pozwala
zabezpieczyć koszty przyszłych przepływów finansowych z tytułu zobowiązań kredytowych o
zmiennym oprocentowaniu nie rezygnując jednocześnie z korzyści związanych ze spadkiem tych stóp
procentowych. Wartość wyceny tych opcji miały nieistotny wpływ na wyniki spółki.
4.2. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w takiej wartości
44
ZUK Stąporków S.A.
Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej.
4.3. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi według wartości
godziwej
W spółce występuję inwestycje w nieruchomościach , które zgodnie z założeniami ustawy o
rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej . Na inwestycje te składają się : działka gruntowa
niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi , część powierzchni budynku
administracyjno-biurowego. W 2021r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego którego skutki
odniesiono w pozostałe przychody operacyjne.
4.4. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej
Występuje nieznaczne ryzyko związane z oprocentowaniem kredytów które wynosi WIBOR1M i jest
powiększone o marżę banku.
4.5. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka , należą środki pieniężne i kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność
Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż
istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc
politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać
ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców ,których znacząca cześć jest importowana. Spółka
nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu
opcyjnego , jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona
na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut. Ponadto Spółka
w 2021roku zawarła opcje na Stopy Procentowe co zostało opisane w nocie 4.1.
.
4.6. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych
Rok 2021r.
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe ,w tym:
288 197,68
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
265 898,98
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
22 298,70
0,00
0,00
0,00
Razem
288 197,68
0,00
0,00
0,00
Rok 2020r
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezrealizowane
Do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
407 291,59
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
366 697,41
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
40 594,18
0,00
0,00
0,00
Razem
407 291,59
0,00
0,00
0,00
45
ZUK Stąporków S.A.
4.7. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)
4.8. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania praw własności budynków i budowli.
Na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.9. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w okresie następnym
Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności,
nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym.
4.10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
WYSZCZEGÓLNIENIE
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Koszty montażu maszyn i urządzeń (inwestycje)
0,00
0,00
2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów
0,00
0,00
3. Uszczelnienia kręgu kosztów
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
4.11. Poniesione nakłady inwestycyjne
NAKŁADY NA:
Poniesione w roku
2021
Poniesione w roku
2020
1. Wartości niematerialne i prawne
9 563,22
0,00
2. Środki trwałe
198 548,04
107 163,87
w tym dotyczące ochrony środowiska
3. Środki trwałe w budowie
23 884,53
0,00
w tym dotyczące ochrony środowiska
4. Inwestycje w nieruchomości i prawa
RAZEM
231 995,79
107 163,87
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2021
31 grudnia 20120
1. Należności warunkowe
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
2 205 538,04
585 716,05
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale ( z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 205 538,04
585 716,05
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2 205 538,04
585 716,05
3. Inne (z tytułu)
41 855 064,76
41 855 064,76
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw
920 000,00
920 000,00
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów leasingowych
533 270,76
533 270,76
- weksel in blanco bedacy zabezpieczeniem kredytu
3 500 000,00
3 500 000,00
- przewłaszczenie na środkach trwałych ,hipoteka
28 562 073,00
28 562 073,00
-zastaw na zapasach
5 000 000,00
5 000 000,00
-zastaw na rzeczach ruchomych
3 339 721,00
3 339 721,00
Pozycje pozabilansowe, razem
44 060 602,80
42 440 780,81
46
ZUK Stąporków S.A.
Spółka nie ponosiła i nie planuje nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska
na 2022r. W miesiącu grudniu 2021r. spółka dokonała opłaty wstępnej do umowy leasingu na nową
wycinarkę laserową której dostawa zrealizowana została w miesiącu marcu 2022r. Spółka nie
planuje nakładów inwestycyjnych, w miarę posiadanych środków finansowych inwestycje
w oprogramowanie i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich
rozliczania.
4.12 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
W roku 2021 spółka pozyskała dofinansowanie z FGŚP w ramach projektu GG26000/15 w kwocie
1 016 066,87 zł oraz w wyniku spełnienia warunków PFR uzyskała umorzenie subwencji w kwocie
833 153,46 zł.
4.13. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracji oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych
zagadnień osobowych.
5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach
niż rynkowe.
W ciągu 2021 r. nie zanotowano transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od jednostek
powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż rynkowe.
Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami
powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz
podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest
zawartych umów - porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi
podmiotami, jednak zamiar Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem
wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie
prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w
stosunku do swoich kooperantów.
5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają
konsolidacji.
47
ZUK Stąporków S.A.
5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2021
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2020
Ogółem
171
191
z tego:
. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)
43
44
. pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)
128
147
. uczniowie
. osoby wykonujące pracę nakładczą
. osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
0
0
5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie
dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we
władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
WYNAGRODZENIA
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o
pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych
w zł
w zł
- Zarząd
Sławomir Jędrzejczak
286 956,52
0,00
Jacek Weremiej
150 532,00
300 780,00
Sławomir Karasiński
286 488,59
54 130,00
Wojciech Kosiński
0,00
63 195,00
Razem
723 977,11
418 105,00
- Rada Nadzorcza
Rafał Mania
84 000,00
84 000,00
Michał Mania
48 000,00
24 933,00
Witold Jesionowski
0,00
24 000,00
Lech Pasturczak
42 000,00
42 000,00
Stanisław Pargieła
41 577,06
42 000,00
Andrzej Pargieła
42 029,28
42 000,00
Artur Mączyński
43 056,21
42 000,00
Razem
300 662,55
300 933,00
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi
uchwałami organów Spółki.
5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym
i nadzorującym
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansowa i wynik
finansowy
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły
CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
6.1. Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej
48
ZUK Stąporków S.A.
CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń
7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych oprócz opisanych w nocie 7.6.
7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu
sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta umowa oraz wynagrodzeniu firmy
audytorskiej wypłaconym lub należnym:
WYSZCZEGÓLNIENIE
WYNAGRODZENIE
OGÓŁEM
2021r.
WYNAGRODZENIE
OGÓŁEM
2020r
1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11
maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym
21 000,00
21 000,00
2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
20 000,00
12 000,00
RAZEM
41 000,00
33 000,00
W dniu 12 czerwca 2019r. Spółka zawarła umowę na okres 3 lat z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok 2019,2020
i 2021 oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2019, 2020 i 2021.
7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
W kraju jak i na świecie trwa pandemia koronawirusa SARS-Cov-2, spółka zadbała głównie o ochronę
zdrowia pracowników i ich rodzin wprowadzając procedury postępowania oraz możliwość pracy zdalnej osób
których charakter pracy na to pozwala przy jednoczesnym utrzymaniu ciągłości produkcji. Podobnie
postępują nasi dostawcy jak i odbiorcy aby negatywne skutki pandemii były zminimalizowane. W dniu 24
marca 2022r. wybuchła wojna rosyjsko - ukraińska . Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy
czy Rosji w związku z tym nie odczuwa bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle
metalowym są kontrahenci krajowi i z Europy zachodniej , którzy nie blokują łańcuchów dostaw do spółki , co
nie stanowi zagrożenia procesów produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych
rozwiązań rozszerzając wachlarz dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie
występują zatory w łańcuchu dostaw oraz nie odnotowaliśmy spadku sprzedaży, na obecny moment nie
występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności.
7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia
przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową
spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń
Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A.
7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
49
ZUK Stąporków S.A.
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
7.6. Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
Spółka w grudniu 2019 roku zakończyła realizacje projektu badwczo- rozwojowego w ramach
programu „Środowisko naturalne, rolnictwo i leśnictwo: Biostrateg. Przedmiotem projektu było
przygotowanie technologii wytwarzania energii i ciepła w kotłowni zasilanej zmikronizowaną
biomasą. Całkowite nakłady na projekt wyniosły 18802884,54 zł, z tego wartość kosztów
kwalifikowanych wynosiła 15758219,95zł. W trakcie realizacji projektu Spółka utworzyła odpis
aktualizujący na wypadek braku możliwości komercyjnego wykorzystania wytworzonej technologii,
który na koniec 2019 roku wynosił 4084000,00zł. Nakłady poniesione na projekt w wysokości
18802884,54 zł zostały zakwalifikowane jako wartości niematerialne i prawne i podlegały 5 letniej
amortyzacji. Spółka w 2021roku dokonała korekty zapisów księgowych związanych z projektem
Biostrateg. Tym samym dokonano jednorazowego odpisania w sprawozdaniu finansowym za
2021 rok kosztów zakończonych prac rozwojowych związanych z projektem Biostrateg w ciężar
wyniku lat ubiegłych tj. 2019roku.
Ponadto w wyniku przeprowadzonej okresowej inwentaryzacji środków trwałych w 2021 roku
stwierdzono niedobory środków trwałych związanych ze sprzedaną w marcu 2020 roku halą pelletu.
Wartość tego niedoboru w kwocie 412637,82zł spółka odniosła w ciężar wyniku lat ubiegłych
tj.2020r.
Wpływ tych przekształceń na pozycje sprawozdania finansowego przedstawiają poniższe tabele.
Aktywa
dane porównawcze
01.01.2020
korekty biostrateg
korekty niedobory
inwentaryzacyjne
dane
przekształcone na
01.01.2020
I. Wartości
niematerialne i prawne,
w tym:
15 056
-14 719
337
1. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1 200
- 776
424
Pasywa
dane porównawcze
01.12.2020
korekty biostrateg
korekty niedobory
inwentaryzacyjne
dane
przekształcone na
01.12.2020
V Zysk (strata) z lat
ubiegłych
-
-
VI. Zysk (strata) netto
3 032
- 7 626
-4 594
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
11 696
- 7 869
3 827
Aktywa
dane porównawcze
31.12.2020
korekty biostrateg
korekty niedobory
inwentaryzacyjne
dane
przekształcone na
31.12.2020
I. Wartości
niematerialne i prawne,
w tym:
12 000
- 11 775
225
II . Rzeczowe aktywa
trwałe
14 725
-413
14 312
1. Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
709
- 621
88
50
ZUK Stąporków S.A.
Pasywa
dane porównawcze
31.12.2020
korekty biostrateg
korekty niedobory
inwentaryzacyjne
dane
przekształcone na
31.12.2020
V Zysk (strata) z lat
ubiegłych
-
-7 626
-7 626
VI. Zysk (strata) netto
-32
1 525
- 413
1 080
2. Inne rozliczenia
międzyokresowe
6 433
-6 295
138
Rachunek zysków i
strat
dane porównawcze
31.12.2020
korekty biostrateg
korekty niedobory
inwentaryzacyjne
dane
przekształcone na
31.12.2020
E. Koszty ogólnego
zarządu
9 010
-3 761
5 249
II. Dotacje
5 656
-1 574
4 082
III. Aktualizacja
wartości aktywów
niefinansowych
1 349
- 817
532
I. Strata z tytułu
rozchodu
niefinansowych
aktywów trwałych
2 881
413
3 294
M. Podatek dochodowy
477
-155
322
O. Zysk (strata) netto
-32
1 525
-413
1 080
7.7. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.
W 2021r. nie dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
7.8. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym dokonano korekt opisane powyżej w pkt 7.6.
7.9. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje.
W świetle wyników osiągniętych w roku 2021 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane
od dwóch lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki:
Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie
nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów
sprzedawanych w segmencie produkcji seryjnej – sprzedaż produktów o wyższej marzy. Zbudowanie
własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło ograniczyć koszty zewnętrznych usług.
Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu pozwalają twierdzić, że przychody
51
ZUK Stąporków S.A.
roku 2022 znacząco przekroczą przychody roku 2021. Zarząd jest przekonany, że prowadzone
działania pozwolą na istotną poprawę sytuacji finansowej Spółki.
.7.10. Połączenie jednostek
W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
7.11. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
Stąporków, 29 kwietnia 2022 r.
