Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
1
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
TERMO-REX SA
za 2021 rok
29.04.2022
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
2
Spis treści
Spis treści .......................................................................................................................................................................... 2
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................ 6
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................................................... 8
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................................................ 9
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................................... 10
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................................................................... 11
VI. INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................................................... 12
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................................................... 12
2. Przedmiot działalności ........................................................................................................................................... 12
3. Skład organów spółki ............................................................................................................................................. 13
4. Koncesje, zezwolenia ............................................................................................................................................. 13
5. Założenie kontynuacji działalności ......................................................................................................................... 13
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania .................................................................................................................. 14
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie .............................................................................................. 14
8. Informacja o konsolidacji ....................................................................................................................................... 16
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ................................................................. 16
1. Wycena aktywów i pasywów ................................................................................................................................. 16
2. Nowe standardy ..................................................................................................................................................... 24
4. Informacja dotycząca segmentów działalności ..................................................................................................... 26
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 27
1. Aktywa niematerialne ........................................................................................................................................... 27
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................................. 27
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
3
3. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................... 28
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 30
5. Inwestycje pozostałe .............................................................................................................................................. 32
6. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................................................................. 32
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................................................... 33
8. Zapasy .................................................................................................................................................................... 33
9. Należności handlowe ............................................................................................................................................. 34
10. Należności z tytułu umów o usługi budowlane ...................................................................................................... 34
11. Należności pozostałe.............................................................................................................................................. 35
12. Aktywa finansowe.................................................................................................................................................. 36
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................... 37
14. Kapitał własny........................................................................................................................................................ 37
15. Kapitał akcyjny ....................................................................................................................................................... 37
16. Inne składniki kapitału własnego ........................................................................................................................... 38
17. Zyski zatrzymane.................................................................................................................................................... 38
18. Zysk na akcję .......................................................................................................................................................... 38
19. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................. 39
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................... 39
21. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze ....................................................................................... 40
22. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ......................................................................................... 41
23. Zobowiązani krótkoterminowe .............................................................................................................................. 41
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................. 41
25. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) ..................................................................................................... 43
26. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych .............................................................................. 44
27. Pozostałe rezerwy .................................................................................................................................................. 44
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
4
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 44
1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................................... 44
2. Koszty według rodzaju ........................................................................................................................................... 45
3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 46
4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 46
5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej ................................................................................................................. 46
6. Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 47
7. Koszty finansowe ................................................................................................................................................... 47
8. Podatek dochodowy .............................................................................................................................................. 47
9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych ......................................................................................... 49
10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata ........................................................................................................ 50
X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................. 50
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................................................. 52
1. Informacje o instrumentach finansowych.............................................................................................................. 52
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................. 53
3. Ryzyka finansowe .................................................................................................................................................. 55
4. Dane o pozycjach pozabilansowych ....................................................................................................................... 55
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa .......................................................................................... 55
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej ......................................................................................... 55
7. Nakłady inwestycyjne ............................................................................................................................................ 55
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ....................................................... 55
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących ...... 56
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ......................................................... 56
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ......... 56
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. ..................................................................................... 56
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
5
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem. ........................................................................................ 56
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji ....................................................................... 57
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. ....... 57
16. Dokonane korekty błędów podstawowych ............................................................................................................ 57
17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności ......................................................... 57
18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek .... 57
19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną. .... 57
20. Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................................... 57
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
6
I. PODSTAWOWE POZYCJE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Pozycja
2021
tys. zł.
2020
tys. zł.
2021
tys. euro
2020
tys. euro
Aktywa trwałe
21 548
21 899
4 685
4 745
Aktywa niematerialne
70
28
15
6
Rzeczowe aktywa trwałe
10 247
10 438
2 228
2 262
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
242
490
53
106
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
2 764
2 813
601
610
Nieruchomości inwestycyjne
7 594
7 549
1 651
1 636
Inwestycje pozostałe
548
504
119
109
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
83
77
18
17
Aktywa obrotowe
6 428
9 697
1 398
2 101
Zapasy
5 026
6 413
1 093
1 390
Należności handlowe
531
1 183
115
256
Należności z tyt. umów o usługi budowlane
0
0
0
0
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
0
11
0
2
Należności pozostałe
794
1 815
173
393
Aktywa finansowe
8
174
2
38
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
69
101
15
22
Suma aktywów
27 976
31 596
6 082
6 847
Kapitał własny
21 309
20 527
4 633
4 448
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
2 468
2 459
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich
Wartości nominalnej
3 950
3 950
859
868
Zyski zatrzymane
6 009
5 227
1 306
1 149
Zobowiązania długoterminowe
1 752
2 698
381
585
Zobowiązania krótkoterminowe
4 915
8 371
1 068
1 814
Suma pasywów
27 976
31 596
6 082
6 847
Pozycja
2021
tys.zł.
2020
tys. zł.
2021
tys. euro
2020
tys. euro
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów
i materiałów
7 301
15 270
1 595
3 413
Koszty sprzedanych produktów
6 186
13 584
1 351
3 036
Koszty sprzedaży
640
647
140
145
Koszty ogólnego zarządu
2 548
2 788
557
623
Pozostałe przychody operacyjne
938
446
205
100
Pozostałe koszty operacyjne
130
288
28
64
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
659
673
144
150
Przychody finansowe
1 532
782
334
175
Koszty finansowe
124
101
28
23
Zysk (strata)przed opodatkowaniem
802
(237)
175
(53)
Podatek dochodowy
20
(124)
4
(28)
Zysk (strata) netto
782
(113)
171
(25)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
7
Pozycja
2021
tys.zł.
2020
tys. zł.
2021
tys.euro
2020
tys. zł.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 983)
(3 098)
(652)
(692)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 240
1 353
489
302
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
711
1 110
156
248
Przepływy pieniężne razem
(32)
(635)
7
(142)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(32)
(635)
7
(142)
Środki pieniężne na początek okresu
101
736
22
165
Środki pieniężne na koniec okresu
69
101
15
23
Kursy wymiany złotego
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
EUR
4,5994
4,6148
4,2585
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie:
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2019
EUR
4,5775
4,4742
4,3018
Najwyższy i najniższy kurs w okresie:
31.12.2021
31.12.2020
min. kurs
max. kurs
min. kurs
max. kurs
EUR
4,4805
4,6834
4,3010
4,6188
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:
sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu
sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów
średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej
w złotych przez kurs wymiany.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
8
II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
2021
2020
Aktywa
I
Aktywa trwałe
21 548
21 899
1
Aktywa niematerialne
1
70
28
2
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2
242
490
3
Rzeczowe aktywa trwałe
3
10 247
10 438
4
Akcje i udziały w jednostkach zależnych
4
2 764
2 813
5
Nieruchomości inwestycyjne
6
7 594
7 549
6
Inwestycje pozostałe
5
548
504
7
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
83
77
II
Aktywa obrotowe
6 428
9 697
1
Zapasy
8
5 026
6 413
2
Należności handlowe
9
531
1 183
3
Należności z tyt. umów o usługi budowlane
10
0
0
4
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego
0
11
5
Należności pozostałe
11
794
1 815
6
Aktywa finansowe
12
8
174
7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
69
101
Aktywa razem
27 976
31 596
Nota
2021
2020
Pasywa
I
Kapitał własny
14
21 309
20 527
1
Kapitał akcyjny
15
11 350
11 350
Nadwyżka
3 950
3 950
3
Zyski zatrzymane
17
6 009
5 227
II
Zobowiązania długoterminowe
19
1 752
2 698
1
Kredyty, pożyczki
20
192
1 037
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
542
680
3
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
21
23
12
4
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
22
995
969
III
Zobowiązania krótkoterminowe
23
4 915
8 371
1
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
24
3 448
2 209
2
Zobowiązania z tytułu leasingu
138
215
3
Zobowiązania handlowe
25
691
5 402
4
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane
0
0
5
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
6
Zobowiązania pozostałe
555
468
7
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
26
43
45
8
Rezerwy pozostałe
27
40
32
Pasywa razem
27 976
31 596
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
9
III. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
2021
2020
2019
I.
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
1,8
7 301
15 270
23 667
II.
Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów
2,8
6 186
13 584
19 996
III.
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
1 115
1 686
3 671
IV.
Koszty sprzedaży
2
640
647
495
V.
Koszty ogólnego zarządu
2
2 548
2 788
2 617
VI.
Zysk (strata) netto na sprzedaży
(2 073)
(1 749)
559
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
3
938
446
352
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
4
130
288
121
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(1 265)
(1 591)
790
X.
Zysk(strata) z działalności inwestycyjnej
5
659
673
2 750
XI.
Przychody finansowe
6
1 532
782
9
XII.
Koszty finansowe
7
124
101
156
XIII.
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
802
(237)
3 393
XIV.
Podatek dochodowy bieżący
8
0
0
137
XV.
Podatek dochodowy odroczony
8
20
(124)
570
XVI.
Zysk (strata)netto
782
(113)
2 686
XVII.
Inne całkowite dochody
0
0
0
XVIII.
Łączne całkowite dochody
782
(113)
2 686
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
10
IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2021
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Razem
kapitał
własny
Kapitał z tyt.
przejścia na
MSSF
Wynik bieżący i
niepodzielony z
lat ubiegłych
Stan na 01.01.2021
11 350
3 950
1 022
4 205
20 527
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
0
782
782
Pokrycie straty za 2020 rok
0
0
0
0
0
Stan na 31.12.2021
11 350
3 950
1 022
4 987
21 309
31.12.2020
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji powyżej
ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane
Razem
kapitał
własny
Kapitał z tyt.
przejścia na
MSSF
Wynik bieżący i
niepodzielony z
lat ubiegłych
Stan na 01.01.2020
11 350
3 950
1 022
4 318
20 640
Całkowite dochody za okres
obrotowy:
0
0
0
(113)
(113)
Podział zysku za 2019 rok
0
0
0
0
0
Stan na 31.12.2020
11 350
3 950
1 022
4 205
20 527
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
11
V. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2021
2020
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
802
(237)
II. Korekty razem
(3 785)
(2 861)
Podatek dochodowy
0
(1)
Amortyzacja
577
635
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(1 429)
(683)
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(818)
(668)
Zmiana stanu rezerw
16
(7)
Zmiana stanu zapasów
1 359
(5 318)
Zmiana stanu należności
1 744
1 581
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
i zobowiązań finansowych
(4 600)
1 600
Inne korekty
(634)
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(2 983)
(3 098)
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
2 552
1 778
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
205
14
Zbycie aktywów finansowych
143
0
Dywidendy otrzymane
1 532
778
Odsetki otrzymane
0
14
Inne wpływy inwestycyjne
672
972
II. Wydatki
312
425
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
223
97
Inwestycje w nieruchomości
45
19
Na aktywa finansowe
0
228
Inne wydatki inwestycyjne
44
81
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 240
1 353
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy
3 995
3 735
Kredyty i pożyczki
3 995
3 735
II. Wydatki
3 284
2 625
Spłaty kredytów i pożyczek
2 981
2 254
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
214
272
Odsetki
89
99
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
711
1 110
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
(32)
(635)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(32)
(635)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
Środki pieniężne na początek okresu
101
736
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:
69
101
- o ograniczonej możliwości dysponowania
29
33
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
12
VI. INFORMACJE OGÓLNE
1. Informacje o Spółce
TERMO-REX Spółka Akcyjna z siedzibą w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego 2i, NIP 6322006690, Regon 242619597,
Wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód pod
numerem KRS 0000400094. Kapitał zakładowy 11 350 000 zł, wniesiony w całości.
2. Przedmiot działalności
Przedmiot działalności Spółki obejmuje usługi budownictwa przemysłowego dla przemysłu energetycznego,
petrochemicznego i stoczniowego. Grupa Termo-Rex specjalizuje się w obróbce cieplnej elementów stalowych. Na
potrzeby klientów wykonywane są usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach, wynajem maszyn do oporowej i
indukcyjnej obróbki cieplnej wraz z osprzętem, dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej, serwis urządzeń
do obróbki cieplnej.
Spółki z Grupy Termo-Rex świadczą kompleksowe usługi w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu
energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego w zakresie wykonywania remontów, modernizacji,
inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu. Zakres oferowanych usług obejmuje:
Kotły parowe i wodne wraz z urządzeniami i instalacjami pomocniczymi.
Turbiny i turbogeneratory parowe.
Rurociągi wysokoprężne.
Rurociągi technologiczne i przesyłowe.
Stałe zbiorniki ciśnieniowe.
Zbiorniki bezciśnieniowe i niskociśnieniowe do materiałów ciekłych zapalnych, trujących lub żrących.
Instalacje oczyszczania spalin.
Konstrukcje stalowe.
Pompy procesowe.
Budynki i budowle.
Termo-Rex SA w ramach przyjętej strategii działania dywersyfikuje źródła swoich przychodów. Spółka specjalizuje się
w obróbce cieplnej elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem oraz obróbkę cieplną złącz
spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. TERMO-REX SA jest także dostawcą
termoelementów, izolacji termicznych, ceramiki technicznej, artykułów elektroinstalacyjnych oraz producentem maszyn
i osprzętu do obróbki cieplnej. W zależności od indywidualnych potrzeb wykonywane są :
− usługi zabiegów cieplnych w dowolnych lokalizacjach,
− usługi izolowania elementów do obróbki cieplnej,
− wynajem specjalistycznej kadry i operatorów urządzeń,
− wynajem wyżarzarek z osprzętem i bez osprzętu,
− wynajem osprzętu do wyżarzarek,
− dostawa urządzeń, osprzętu i izolacji do obróbki cieplnej,
− dobór i dostawa elementów grzejnych pod zastosowania specjalne,
− serwis urządzeń do obróbki cieplnej.
Termo-Rex SA jest producentem profesjonalnych urządzeń i osprzętu do wykonywania obróbki cieplnej, a także dostawcą
przenośnych wielkogabarytowych, modułowych i panelowych pieców. Produkcja oraz sprzedaż urządzeń do obróbki
cieplnej obejmuje urządzenia: nagrzewnice oporowe o mocach od 9 kW do 200 kW, tj.:
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
13
− modułowe z możliwością rozbudowy 10÷60 kW o wadze 17 kg i wymiarach 170x370x405 mm – 1 moduł,
− 3-36 kanałowe o mocy 9 kW-200 kW,
− kable przyłączeniowe do urządzeń oporowych i indukcyjnych,
− kable grzewcze do urządzeń indukcyjnych,
− maty grzewcze (produkowane według zamówienia),
− induktory suche,
− zgrzewarki do termopary,
− piece stacjonarne.
3. Skład organów spółki
Skład Zarządu na 31.12.2021r.:
Prezes Zarządu – Jacek Jussak
Wiceprezes Zarządu – Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu – Jarosław Żemła
W 2021 roku nie następowały zmiany w składzie Zarządu Termo-Rex SA.
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2021 r.:
Tomasz Obarski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Kamiński – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Marek Tatar – Członek Rady Nadzorczej,
Mariola Mendakiewicz – Członek Rady Nadzorczej,
Anna Antonik – Członek Rady Nadzorczej.
W 2021 roku nie dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
4. Koncesje, zezwolenia
Od dnia 24 kwietnia 2013 r. na podstawie decyzji numer OŚŚR. 6233.15.2013 wydanej przez Prezydenta Miasta Jaworzna
Spółka uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności usługowej w zakresie zbierania magazynowania
i transport odpadów.
5. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta
w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią
działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstwa jest nieograniczony. Spółka nie posiada wyodrębnionych
jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe
Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny
wpływ na gospodarkę krajową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów,
zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą jednostki w 2020 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
14
z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie skutkiem którego
nastąpiło zawieszenie szczególnie w branży petrochemicznej procesów inwestycyjnych i remontowych.
Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji
działalności Spółki, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2021 roku.
Uniezależnienie się od przychodów generowanych na rynku krajowym poprzez dywersyfikację geograficzną źródeł
przychodu Spółki zaowocowało na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej Spółki na terenie państw
Unii Europejskiej.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF UE). Niniejsze sprawozdanie jest zgodnie z MSSF.
W celu pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Spółki jako Jednostki dominującej w Grupie
Kapitałowej niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania te są
dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.termo-rex.pl w terminie zgodnym
z raportem bieżącym dotyczącym terminu przekazania raportu rocznego Spółki i skonsolidowanego raportu rocznego
Grupy Kapitałowej za rok 2021.
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości
inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej.
W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub
dane porównywalne zostały zamieszczone.
7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania szacunków
i osądów, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia i szacunki są oparte na
najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się
różnić od przewidywanych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana
w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli
zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki może kierować się własnym doświadczeniem
i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki)
rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd
kierownictwa.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
15
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia
aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na
świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o.
Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji
przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki
dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów
Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości
aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości
ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić
z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych,
stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów,
działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu,
czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych
i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub
ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą
takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.
Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie
wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki,
w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt.
Leasing
Stopa dyskonta
Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość
wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz
potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką
transakcję na rynku finansowym.
Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:
analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca
i jakie są warunki tych instrumentów);
ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych
i okresu obowiązywania umowy leasingu;
analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych.
W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt
finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
16
Spółka zawiera umowy leasingu w oparciu o jedną główną walutę - PLN ze stopą bazową WIBOR dla okresów
krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych.
Ustalenie aktualnych stóp dyskonta jest wykonywane cyklicznie co 12 miesięcy, a stopy dyskonta wówczas ustalone
wykorzystywane są do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji
stóp dyskontowych.
8. Informacja o konsolidacji
Spółka jest jednostką dominującą wobec spółki CKTiS SA (Płock). Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej w
stosunku do żadnego podmiotu.
Jednostka zależna
2021
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
CKTIS Spółka Akcyjna
b) siedziba
Płock
c) przedmiot przedsiębiorstwa
Usługi montażowo-spawalnicze
d) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,
bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą
praw własności
Podlega konsolidacji
metodą praw własności
e) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu
24.01.2018r.
f) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
2 764
g) korekty aktualizujące wartość (razem)
0
h) wartość bilansowa udziałów (akcji)
2 764
i) procent posiadanego kapitału zakładowego
66,656%
j) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
66,656%
VII. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
1. Wycena aktywów i pasywów
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego
kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany
jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku).
Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
17
ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów
i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego
okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia
zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać
do transakcji nabycia danych pozycji.
Na dzień przejścia na MSSF Spółka przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako
oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne
związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na
naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego,
w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów
do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:
• Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat
• Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat
• Środki transportu 5 lat
Dla celów podatkowych, Spółka stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym
załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych.
Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala
się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej
ceny nabycia (w pozostałych przypadkach).
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów
użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna.
Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje
się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa niematerialne
Oprogramowanie komputerów.
Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia
i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez
szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania
komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
18
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej
utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany
okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość
bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny
utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania
przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy,
w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostki zależne.
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu
osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu.
Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając,
czy Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Jednostki stowarzyszone.
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi
kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowany w momencie, kiedy
istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych
przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości
godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim
aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym
ujęciu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane
według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów
finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie.
Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako
zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli
przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
19
Pożyczki
Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12
miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe. Pożyczki
ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe.
Leasing
Zasady ogólne
Spółka klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:
okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Leasingobiorca
W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa
ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który
obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie
rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty
bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę
w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się
znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki
leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu,
tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości
oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika
aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej
leasingu.
Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych
obejmujących w szczególności:
stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać
z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania
z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej
o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia
wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
20
Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na
krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu
leasingu.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu
uzyskiwania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie
te korzyści.
Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy
następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana
nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące
o zmianie sposobu użytkowania.
Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich
nieruchomości inwestycyjnych.
Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla
między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które
uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych.
Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia
podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań.
Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich
poniesienia.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie,
w którym nastąpiła zmiana.
Zapasy
Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu
ustala się następującymi metodami dla zapasów:
towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,
wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia
Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne
koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie
obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku
normalnej działalności.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
21
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej
ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy
z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją
obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych
warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub
wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły
wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni
pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w
zysku lub stracie bieżącego okresu.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki
pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne
krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są
prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych
papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Kapitał akcyjny, Inne składniki kapitału własnego
Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych
w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się
w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Inne składniki kapitału własnego obejmują kapitał zapasowy. Kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem Spółki
z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych.
Kredyty, pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji.
W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy
wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że
Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po
zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Podatki dochodowe
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek
dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz
z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową,
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
22
w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na
podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia
w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do
opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych
możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu,
w którym pracownicy wykonywali związaną z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne,
płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj.
opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników.
Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia
tj. emerytury i inne świadczenia emerytalne.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy
od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe,
długoterminowe renty inwalidzkie, urlopy naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia.
Spółka zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz
odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom i rencistom przysługują
świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi
przepisami ustawowymi w tym zakresie.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego
zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego
przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania
z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy
zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach
zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze
stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim
stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce,
należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i
straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
23
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, jeżeli:
Spółka posiada bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki
środków Spółki; oraz
wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny.
Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich
rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy
prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest
niewielkie.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo
Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu
sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową
wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań
krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu
sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania, których termin jest dłuższy niż 12 miesięcy zalicza się do
zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po
początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu
ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Ujmowanie przychodów
Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów
i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i korzyści na klienta tzn. jeżeli Spółka przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest
w rozsądnym stopniu ściągalność odnośnych należności.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie
do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej
wartości usług, jakie mają zostać wykonane.
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje
utrata wartości należności, Spółka obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
24
przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i
rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o
zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek
prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”.
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych
w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych,
o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań
i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy
poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności.
Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na
instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
2. Nowe standardy
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”).
Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 roku efektywne są następujące
zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
• zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9”,
• zmiany do MSSF 16 Leasing – ulga w spłatach czynszu w związku z Covid-19,
• zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7
Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing – reforma
wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2.
Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich
prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już
opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości,
a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
25
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r.
wejdą w życie następujące zmiany:
• zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów
trwałych do użytkowania,
• zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt
wypełnienia umowy,
• zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych,
• zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie
ujmowania oraz wyceny.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania w UE.
Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących
polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. Data wejścia w życie
1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych
(MSSF 4). Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja
wartości szacunkowych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji leasingu. Data
wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.
Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
26
4. Informacja dotycząca segmentów działalności
Zarząd ustalił segmenty działalności, które są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizuje działalność
Spółki z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze
oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- rodzaju produktów i usług;
- rodzaju procesów produkcyjnych;
- rodzaju lub grup klientów;
- metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Termo-Rex S.A. prowadzi różnorodną działalność gospodarczą, a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo
cech gospodarczych.
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Spółki obejmuje:
budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
usługi pozostałe obejmujące pobór mikrosfer, usługi serwisowe w zakresie maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej,
handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka ma trzy podstawowe segmenty
branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Spółka koncentruje swoją
działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania
z całkowitych dochodów, nota numer 7.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
27
VIII. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
1. Aktywa niematerialne
2021
Wartość księgowa stan na 01.01.2021
28
Zwiększenia
61
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
19
Wartość księgowa stan na 31.12.2021
70
Wartość początkowa
247
Utrata wartości
0
Umorzenie
177
Wartość księgowa 31.12.2021
70
2020
Wartość księgowa stan na 01.01.2020
17
Zwiększenia
34
Zmniejszenia
0
Amortyzacja
23
Wartość księgowa stan na 31.12.2020
28
Wartość początkowa
186
Utrata wartości
0
Umorzenie
158
Wartość księgowa 31.12.2020
28
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup
i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez
szacowany okres użytkowania oprogramowania, który wynosi od 2 do 10 lat.
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)
31.12.2021
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
0
490
0
490
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
3
0
3
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
0
0
0
Amortyzacja
0
245
0
245
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
0
242
0
242
Wartość początkowa
67
1 115
0
1 182
Umorzenie
67
873
0
940
Wartość księgowa
netto
0
242
0
242
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
28
31.12.2020
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne wartości
niematerialne
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
9
684
0
693
Zwiększenia
0
91
0
91
Zmniejszenia
0
0
0
0
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
0
0
0
Amortyzacja
9
285
0
294
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
0
490
0
490
Wartość początkowa
67
1 541
0
1 608
Umorzenie
67
1 051
0
1 118
Wartość księgowa
netto
0
490
0
490
3. Rzeczowe aktywa trwałe
2021
2020
grunty w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
4 205
4 212
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu
1 923
1 930
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
4 245
4 335
urządzenia techniczne i maszyny
1 710
1 782
środki transportu
0
4
inne środki trwałe
87
105
Rzeczowe aktywa trwałe razem
10 247
10 438
Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:
Rok
Kwota opłaty z tytułu użytkowania
wieczystego gruntów
2016
1
2017
2
2018
9
2019
16
2020
16
2021
16
2022
16
Spółka prezentuje leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
29
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
31.12.2021
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 212
4 335
1 782
4
105
10 438
Zwiększenia
0
27
157
0
25
209
Zmniejszenia
0
0
28
2
12
42
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
0
45
0
0
45
Amortyzacja
7
117
156
2
31
313
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
Wartość początkowa
4 225
4 886
4 458
32
621
14 222
Umorzenie
10
641
2 748
32
534
3 975
Wartość księgowa
netto
4 205
4 245
1 710
0
87
10 247
31.12.2020
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Ogółem
Wartość księgowa
netto początek okresu
4 219
7 423
1 937
10
133
13 722
Zwiększenia
0
52
13
0
0
65
Zmniejszenia
0
0
7
0
0
7
Reklasyfikacja i inne
korekty
0
3 024
0
0
0
3 024
Amortyzacja
7
116
161
6
28
318
Wartość księgowa
netto na koniec okresu
4 212
4 335
1 782
4
105
10 438
Wartość początkowa
4 225
4 859
4 477
37
765
14 363
Umorzenie
13
524
2 695
33
660
3 925
Wartość księgowa
netto
4 212
4 335
1 782
4
105
10 438
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
30
4. Akcje i udziały w jednostkach zależnych
Na dzień 31.12.2021r Emitent nie posiada udziałów w Termo-Rex Power Romania - spółce zależnej z siedzibą w
Bukareszcie. Zbycie 100 % udziałów nastąpiło w dniu 31.01.2021 roku za kwote 50 tys. lei.
Akcje w jednostkach zależnych
2021
2020
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
---------------
Termo-Rex Power
Romania SRL STR
b) siedziba
---------------
Bukareszt
c) przedmiot przedsiębiorstwa
---------------
Usługi spawalniczo-
montażowe
d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka
współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich i pośrednich)
---------------
Zależna
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw
własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega
konsolidacji/wycenie metodą praw własności
---------------
Podlega konsolidacji
metodą pełną
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego
wpływu
---------------
06.11.2014
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
---------------
49
h) korekty aktualizujące wartość (razem)
---------------
0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)
---------------
49
j) procent posiadanego kapitału zakładowego
----------------
100%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
----------------
100%
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy
kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
----------------
-
m) kapitał własny jednostki, w tym:
----------------
9
- kapitał zakładowy
---------------
47
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
---------------
0
- kapitał zapasowy
----------------
0
- pozostały kapitał własny, w tym:
----------------
0
- zysk (strata) z lat ubiegłych
----------------
(110)
- zysk (strat) netto
----------------
71
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
----------------
32
- zobowiązania długoterminowe
----------------
0
- zobowiązania krótkoterminowe
----------------
32
o) należności jednostki:
---------------
45
- należności długoterminowe
---------------
0
- należności krótkoterminowe
--------------
34
p) aktywa jednostki, razem
--------------
41
r) przychody ze sprzedaży
---------------
194
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji)
w jednostce
---------------
0
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok
obrotowy
----------------
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
31
Na dzień 31.12.2021 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS,
uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Akcje w jednostkach zależnych
2021
2020
Jednostka zależna
Jednostka zależna
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy
prawnej
CKTiS SA
CKTiS SA
b) siedziba
Płock
Płock
c) przedmiot przedsiębiorstwa
Usługi montażowo-
spawalnicze
Usługi montażowo-
spawalnicze
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą
praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie
podlega konsolidacji/wycenie metodą praw
własności
Metoda konsolidacji pełnej
Metoda konsolidacji pełnej
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania
znaczącego wpływu
24.01.2018r.
24.01.2018r.
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia
2 764
2 585
h) korekty aktualizujące wartość (razem)
0
0
i) wartość bilansowa udziałów (akcji)
2 764
2 585
j) procent posiadanego kapitału zakładowego
66,656%
66,656%
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu
66,656%
66,656%
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k),
podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
Dwóch Członków Zarządu
Termo-Rex S.A. wchodzi w
skład Zarządu CKTiS SA
Dwóch Członków Zarządu
Termo-Rex S.A. wchodzi w
skład Zarządu CKTiS SA
m) kapitał własny jednostki, w tym:
13 170
10 516
- kapitał zakładowy
1 459
1 459
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość
ujemna)
0
0
- kapitał zapasowy
6 241
5 191
- pozostały kapitał własny, w tym:
4 550
3 866
- zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
- zysk (strat) netto
4 550
3 866
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki,
w tym:
6 157
10 005
- zobowiązania długoterminowe
499
2 195
- zobowiązania krótkoterminowe
4 704
7 466
o) należności jednostki:
7 345
9 558
- należności długoterminowe
0
0
- należności krótkoterminowe
7 345
9 558
p) aktywa jednostki, razem
19 326
20 521
r) przychody ze sprzedaży
46 715
41 805
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów
(akcji) w jednostce
0
0
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
32
5. Inwestycje pozostałe
Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne,
która mają co najmniej 30 lat. Spółka posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych
w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków
o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej
stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby
zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa
E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup
zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2021 roku
Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 44 tys. zł.
2021
2020
2019
Samochody zabytkowe
548
504
423
Odpis na utratę wartości
0
0
0
Inwestycje pozostałe razem
548
504
423
Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu
samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena
zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu
przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 100 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość
godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów.
6. Nieruchomości inwestycyjne
2021
2020
2019
Stacja paliw
4 506
4 506
4 506
Hala
3 088
3 043
0
Nieruchomości inwestycyjne razem
7 594
7 549
4 506
W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy
stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA.
Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa
nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy,
numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody
i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji
prostej.
W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej
położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia
na kolejne okresy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
33
7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2021
2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu
odniesionych na wynik finansowy
77
90
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
19
23
rezerwy
17
18
odpisy aktualizujące
38
49
inne
3
0
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
86
52
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
39
23
rezerwy
16
15
odpisy aktualizujące
6
0
naliczone odsetki od zobowiązań
16
0
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi
0
2
inne
9
12
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
80
65
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
42
27
rezerwy
13
16
odpisy aktualizujące
0
11
naliczone odsetki od zobowiązań
16
0
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi
0
2
inne
9
9
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
odniesionych na wynik finansowy
83
77
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne
16
19
rezerwy
20
17
odpisy aktualizujące
44
38
Naliczone odsetki od zobowiązań
0
0
inne
3
3
8. Zapasy
2021
2020
2019
materiały
64
165
147
produkty gotowe
0
9
7
towary
4 962
6 239
941
Zapasy razem
5 026
6 413
1 095
Na dzień 31.12.2021r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi
75 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
34
9. Należności handlowe
2021
2020
Należności handlowe brutto
1 687
2 314
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych
1 156
1 131
Należności handlowe netto
531
1 183
Należności handlowe wg. przeterminowania płatności
2021
2020
Należności terminowe
458
837
Zaległe od 1 do 30 dni
44
84
Zaległe od 31 do 60 dni
24
37
Zaległe od 61 do 90 dni
14
35
Zaległe od 91 do 180 dni
2
220
Zaległe powyżej 180 dni
1 145
1 101
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości
531
1 183
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości
1 156
1 131
Należności handlowe brutto
1 687
2 314
Należności handlowe (struktura walutowa)
2021
2020
a) w walucie polskiej
933
1 606
b) w walutach obcych (wg walut)
754
708
- w walucie euro
167
167
- po przeliczeniu na tys. zł
708
708
- w walucie ron
50
0
- po przeliczeniu na tys. zł
46
0
Należności handlowe razem
1 687
2 314
Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:
Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 31.12.2021r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą
one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez
Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp.
z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.
10. Należności z tytułu umów o usługi budowlane
2021
2020
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto
0
0
Odpis aktualizujący wartość należności z tyt. umów o usługi budowlane
0
0
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto
0
0
W latach 2020-2019 roku Spółka realizowała umowę o roboty budowlane obejmujące montaż rurociągów systemu
parowego na potrzeby realizacji budowy bloku gazowo-parowego w Elektrociepłowni Stalowa Wola SA
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
35
Wyszczególnienie
Stalowa
Wola
2021
2020
Poziom zaawansowania
100%
Przychody planowane
18 350
0
18 350
Przychody wg. stopnia zaawansowania
35 512
0
18 333
Przychody zafakturowane
35 448
0
18 333
Doszacowanie przychodów
0
0
64
Koszty planowane
16 141
0
16 141
Koszty szacowane
16 310
0
2 051
Koszty poniesione narastająco
16 310
0
1 374
Doszacowanie kosztów
0
0
677
Należności z tyt. umów
o usługi budowlane
0
0
0
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane
0
0
0
11. Należności pozostałe
2021
2020
Należności pozostałe brutto
1 045
2 066
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
251
251
Należności pozostałe netto
794
1 815
31.12.2021
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
168
877
1 045
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
168
626
794
31.12.2020
Zaliczki na zapasy i
środki trwałe
Należności
pozostałe
Należności
pozostałe
razem
Należności pozostałe brutto
178
1 888
2 066
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności
0
251
251
Należności pozostałe netto
178
1 637
1 815
Należności pozostałe (struktura walutowa)
2021
2020
a) w walucie polskiej
794
1 815
b) w walutach obcych (wg walut)
0
0
- w walucie EUR
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł
0
0
- w walucie RON
0
0
- po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Należności pozostałe razem
794
1 815
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
36
12. Aktywa finansowe
31.12.2021
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
8
8
Akcje
0
8
8
Aktywa finansowe
0
0
0
31.12.2020
Pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Aktywa trwałe ogółem
0
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Pozostałe należności
0
0
0
Aktywa obrotowe ogółem
0
174
174
Akcje
0
174
174
Aktywa finansowe
0
0
0
2021
2020
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
8
174
- wartość rynkowa
8
174
Wartość według cen nabycia razem
38
202
Wartość na początek okresu razem
174
135
Zmniejszenia
163
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem
3
39
Wartość bilansowa razem
8
174
Na dzień 31.12.2021r. Termo-Rex SA posiada 5 157 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach,
notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość
w księgach Spółki na dzień 31.12.2021 roku wynosi 8 tys. zł.
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
2021
2020
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut)
0
0
Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
37
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2021
2020
Gotówka w kasie
33
7
Rachunki bankowe
36
94
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty
69
101
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
2021
2020
a)w walucie polskiej
69
97
b)w walutach obcych (wg walut)
0
4
- w walucie euro
0
1
- po przeliczeniu na tys. zł.
0
4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
69
101
14. Kapitał własny
2021
2020
Kapitał podstawowy
11 350
11 350
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3 950
3 950
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
5 227
5 340
Zysk (strata)netto okresu
782
(113)
Razem kapitał własny
21 309
20 527
15. Kapitał akcyjny
Wartość
nominalna
jednej akcji
zł/akcję
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
(w szt.)
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
(w tys. zł)
0,10
A
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
1 000 000
100
0,10
B1
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
62 000 000
6 200
0,10
B2
Imienne
uprzywilejowane
jednej akcji
imiennej
przyznano dwa
głosy WZA
brak
50 000 000
5 000
0,10
D
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
275 000
27,5
0,10
E
Zwykłe na okaziciela
Brak
brak
225 000
22,5
Razem
113 500 000
11 350
Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
38
Stan na 31.12.2021r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 842 000
82,68
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 658 000
17,32
12,03
Razem
113 500 000
100
100
Stan na 31.12.2020r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
% kapitale zakładowym
% głosów na
WZ
Jawel-centrum Sp. z o.o.
93 842 000
82,68
87,97
Pozostali akcjonariusze
19 658 000
17,32
12,03
Razem
113 500 000
100
100
16. Inne składniki kapitału własnego
2021
2020
Kapitał zapasowy
8 155
8 268
Kapitał zapasowy
8 155
8 268
Kapitał zapasowy został utworzony z odpisów z zysku wygenerowanego przez Spółkę w poprzednich okresach
sprawozdawczych. Ponadto, zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć
kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy
wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część
kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
17. Zyski zatrzymane
2021
2020
Kapitał z tyt. przejścia na MSSF
1 022
1 022
Zysk(Strata) netto bieżącego okresu
782
(113)
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
4 205
4 318
Zyski zatrzymane
6 009
5 227
18. Zysk na akcję
Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadającego na akcjonariuszy zysku oraz średniej ważonej
liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
39
2021
2020
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
782
(113)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
113 500 000
113 500 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,001
0,0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Na dzień 31.12.2021r oraz 31.12.2020r rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
2021
2020
Zysk netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
wyższego szczebla
646
(93,42)
19. Zobowiązania długoterminowe
2021
2020
Długoterminowe kredyty
0
100
Subwencja - pożyczka z PFR
192
937
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing)
542
680
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
23
12
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
995
969
Zobowiązania długoterminowe razem
1 752
2 698
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
2021
2020
a)nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
MBank SA
MBank SA
b) siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
800
800
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w tys. zł
0
100
e) warunki oprocentowania
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej
w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej
w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
f)termin spłaty
10.06.2022
11.06.2022
g) zabezpieczenia
Hipoteka umowna na nieruchomości
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
Hipoteka umowna na nieruchomości
Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej
h)inne - wartość dyskonta
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
40
Subwencja PFR SA
(część długoterminowa)
2021
2020
a)nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
PFR SA
PFR SA
b) siedziba
Warszawa
Warszawa
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
711
1 405
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w tys. zł
192
937
e) warunki oprocentowania
Nieoprocentowana
Nieoprocentowana
f)termin spłaty
10.05.2023
10.05.2023
g) zabezpieczenia
--------------
---------------
h)inne - wartość dyskonta
0
0
W kwietniu 2020 roku Spółka zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa
Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR
SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana
została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.
21. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
2021
2020
a) stan na początek okresu
12
12
b) zwiększenia
11
0
c) wykorzystanie
0
0
d) rozwiązanie
0
0
e) stan na koniec okresu
23
12
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
41
22. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2021
2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu odniesionej na wynik finansowy
969
1 106
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
969
1 106
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
561
557
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane
0
141
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
408
408
2. Zwiększenia
26
45
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych z tytułu:
26
45
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
26
13
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane
0
32
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
0
0
3. Zmniejszenia
0
182
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
182
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
trwałych i wartości niematerialno- prawnych
0
9
rezerwa z tyt. umów o usługi budowlane
0
173
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
995
969
odniesionej na wynik finansowy
995
969
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów
587
561
rezerwa z tytułu rozliczenia umów o usługi budowlane
0
0
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej
408
408
23. Zobowiązani krótkoterminowe
2021
2020
Krótkoterminowe kredyty
1 993
1 741
Subwencja - pożyczka z PFR
385
468
Krótkoterminowa pożyczka
1 070
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
138
215
Zobowiązania handlowe
691
5 402
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych
43
45
Zobowiązania pozostałe
555
468
Rezerwy pozostałe
40
32
Zobowiązania krótkoterminowe razem
4 915
8 371
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
42
2021
2020
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
MBank SA
MBank SA
b)siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
2 000
2 000
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN
1 893
1 541
e) warunki oprocentowania
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
f) termin spłaty
04.06.2023
04.06.2023
g) zabezpieczenia
Hipoteka umowna na nieruchomości
Hipoteka umowna na nieruchomości.
Zastaw rejestrowy na maszynach do
obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej
h)inne
-------------------
--------------
a) nazwa(firma) jednostki ze
wskazaniem formy prawnej
ING Bank Śląski SA
ING Bank Śląski SA
b)siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
600
/umowa wieloproduktowa – linia
gwarancji bankowych/
600
/umowa wieloproduktowa – linia /
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN
0
0
e)warunki oprocentowania
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej
w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,5 p.p.
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej
w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 2,2 p.p.
f) termin spłaty
11.06.2022
11.06.2022
g)zabezpieczenia
Zastaw rejestrowy na maszynach do
obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej.
Zastaw rejestrowy na maszynach do
obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej.
.
h)inne
--------------
----------------
a)nazwa(firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
MBank SA
MBank SA
b)siedziba
Katowice
Katowice
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
200
/część krótkoterminowa pożyczki
korporacyjnej/
200
/część krótkoterminowa pożyczki
korporacyjnej/
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w PLN
100
200
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
43
e) warunki oprocentowania
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 1,35 p.p.
Wg. zmiennej stopy procentowej
ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR
jednomiesięcznych depozytów
międzybankowych powiększonej o marżę
w wysokości 2,2 p.p.
f) termin spłaty
10.06.2022
11.06.2022
g) zabezpieczenia
Hipoteka umowna na nieruchomości.
Hipoteka umowna na nieruchomości.
h)inne
-------------------
--------------
Subwencja z PFR SA
(część krótkoterminowa)
2021
2020
a)nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
PFR SA
PFR SA
b) siedziba
Warszawa
Warszawa
c) kwota kredytu według
umowy w tys. zł
711
1 405
d) kwota kredytu pozostała do
spłaty w tys. zł
385
468
e) warunki oprocentowania
Nieoprocentowana
Nieoprocentowana
f)termin spłaty
10.05.2023
10.05.2023
g) zabezpieczenia
---------------
---------------
h)inne - wartość dyskonta
0
0
25. Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
Zobowiązania handlowe (struktura walutowa)
2021
2020
a) w walucie polskiej
673
5 361
b) w walutach obcych
18
41
w walucie EURO
3
3
po przeliczeniu na tys. zł
15
15
w walucie RON
0
24
po przeliczeniu na tys. zł
0
23
w walucie USD
1
1
po przeliczeniu na tys. zł
3
3
w walucie GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
Zobowiązania handlowe razem
691
5 402
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
44
26. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
2021
2020
Stan na początek okresu
45
53
zwiększenia w okresie
37
45
Wykorzystanie
39
53
Stan na koniec okresu
43
45
Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w zakresie odpraw emerytalnych i rentowych, nagród
jubileuszowych oraz rent wyrównawczych ujęto w sprawozdaniu finansowym na podstawie wyceny aktuarialnej
wyliczonej przez niezależną firmę doradztwa aktuarialnego.
27. Pozostałe rezerwy
2021
2020
stan na początek okresu
32
32
zwiększenia
40
32
wykorzystanie
32
32
rozwiązanie
0
0
stan na koniec okresu
40
32
IX. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Spółka utworzyła trzy podstawowe segmenty branżowe: tj.
budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla
przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej.
Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzaniem i sprzedażą popiołów powstałych w procesie spalania węgla
kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcją narzędzi do obróbki cieplnej, serwisem
maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej.
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
1. Przychody ze sprzedaży
2021
2020
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego
3 917
4 960
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług
0
513
Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych
3 384
9 797
Przychody ze sprzedaży razem
7 301
15 270
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
45
2021
2020
Kraj
7 301
12 438
Eksport
0
2 832
Przychody ze sprzedaży razem
7 301
15 270
Ujawnienie informacji wymaganych wg. MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” zawarto w dodatkowych
informacjach i objaśniających do sprawozdania z sytuacji finansowej nota numer 10.
2. Koszty według rodzaju
2021
2020
a) amortyzacja
577
635
b) zużycie materiałów i energii
469
847
c) usługi obce
1 172
3 851
d) podatki i opłaty
173
201
e) wynagrodzenia
3 103
3 301
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
565
655
g) pozostałe koszty rodzajowe
306
147
Koszty według rodzaju, razem
6 365
9 637
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
9
(2)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
(1)
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(640)
(647)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(2 548)
(2 788)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
3 185
(6 200)
Koszty sprzedanych produktów, towarów
2021
2020
Koszty sprzedanych produktów, usług
3 185
6 200
Wartość sprzedanych towarów
3 001
7 384
Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem
6 186
13 584
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
46
3. Pozostałe przychody operacyjne
2021
2020
Umorzenie subwencji PFR SA
635
0
Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych
159
0
Odszkodowania
10
12
Zwrot składek z tyt. ubezpieczeń majątkowych
7
0
Dofinansowanie do składek ZUS
0
255
Usługi księgowo-kadrowe
90
0
Odsetki
23
175
Różnice inwentaryzacyjne
5
0
Inne przychody operacyjne
9
4
Pozostałe przychody operacyjne, razem
938
446
4. Pozostałe koszty operacyjne
2021
2020
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
48
202
Rezerwa na badanie bilansu
40
32
Koszty nadzoru nad rynkiem finansowym
7
0
Różnice inwentaryzacyjne
7
0
Wynik na różnicach kursowych
7
18
Koszty likwidacji odszkodowania
8
2
Reklasyfikacja odsetek
6
19
Koszty postępowań sądowych i kar
2
0
Inne koszty operacyjne
5
15
Pozostałe koszty operacyjne, razem
130
288
5. Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej
2021
2020
Aktualizacja akcji
(2)
39
Aktualizacja nieruchomości inwestycyjnej
0
0
Sprzedaż akcji JWW SA
(20)
0
Sprzedaż udziałów Spółki zależnej Power Romania
(3)
0
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej
684
634
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem
659
673
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
47
6. Przychody finansowe
2021
2020
Odsetki od pożyczek
0
4
Dywidenda
1 532
778
Przychody finansowe , razem
1 532
782
7. Koszty finansowe
2021
2020
Odsetki od kredytów i pożyczek, leasingu
75
78
Usługi bankowe
49
23
Koszy finansowe, razem
124
101
8. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w wyniku
finansowym, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych całkowitych
dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie
obowiązujących przepisów podatkowych.
Podatek dochodowy ujęty w zysku netto:
2021
2020
Podatek dochodowy bieżący
0
0
Podatek odroczony
(20)
(124)
Razem podatek dochodowy
(20)
(124)
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do
obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w zysku netto przedstawia się następująco:
Podatek dochodowy bieżący
2021
2020
Zyska (strata) brutto
802
(237)
Stawka podatku dochodowego
19%
19%
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej
0
0
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym
(2 029)
(31)
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do
dochodu podlegającego opodatkowaniu i rozliczeniu przychodu z roku
ubiegłego
(2 192)
(931)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
48
Podatek dochodowy bieżący
2021
2020
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w
roku bieżącym
0
10
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty
uzyskania przychodu
320
1 153
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w
ub. roku
(157)
(263)
Odliczenie od dochodu
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(1 227)
(268)
Podatek dochodowy według stawki 19%
0
0
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu
0
0
Zryczałtowany podatek dochodowy
0
0
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
0
0
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości spółka kompensuje aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Po dokonaniu kompensaty w sprawozdaniu finansowym wykazuje się następujące kwoty:
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
2021
2020
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
(20)
(124)
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony
podatek dochodowy
0
0
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
(20)
(124)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
49
9. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
Wyszczególnienie 2021
Budownictwo
przemysłowe
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
3 917
3 384
7 301
Koszty segmentu
3 185
3 001
6 186
Wynik segmentu
732
383
1 115
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu
0
640
640
Koszty ogólnego zarządu
2 124
424
2 548
Zysk (strata) ze sprzedaży
(1 392)
(681)
(2 073)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
2 470
Poz. koszty operacyjne i finansowe
254
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
659
Pod. dochodowy
20
Zysk netto
782
Amortyzacja przypisana
175
35
210
Amortyzacja nie przypisana
367
Wyszczególnienie 2020
Budownictwo
przemysłowe
Pozostałe
usługi
Hurtownia
elektroinstalacyjna
Ogółem
Przychody segmentu
4 960
513
9 797
15 270
Koszty segmentu
5 737
463
7 384
13 584
Wynik segmentu
(777)
50
2 413
1 686
Koszty sprzedaży przypisane do
segmentu
7
13
627
647
Koszty ogólnego zarządu
2 101
363
324
2 788
Zysk (strata) ze sprzedaży
(2 985)
(326)
1 462
(1 749)
Poz. przychody operacyjne i finansowe
1 228
Poz. koszty operacyjne i finansowe
389
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
673
Pod. dochodowy
(124)
Zysk netto
(113)
Amortyzacja przypisana
159
56
3
218
Amortyzacja nie przypisana
417
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzanie i sprzedaż popiołów powstałych w procesie spalania węgla
kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcję narzędzi do obróbki cieplnej, serwis maszyn
do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej realizowane dla
przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
50
Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2020 i 2021 przedstawia się następująco:
Pozycja
2021
2020
2019
Zysk brutto ze sprzedaży
1 115
1 686
3 671
Zysk/Strata ze sprzedaży
(2 073)
(1 749)
559
Zysk /Strata z działalności operacyjnej
(1 265)
(1 591)
790
Zysk /Strata brutto
802
(237)
3 393
Zysk/Strata netto
782
(113)
2 686
EBIT
(148)
(138)
3 525
EBITDA
429
497
4 136
10. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
Zysk za 2021 r.:
Zarząd rekomenduje przekazanie zysku za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Strata za 2020 r.:
Zarząd rekomenduje pokrycie straty z 2020 rok w kwocie 113 tys. zł w całości z kapitału zapasowego Spółki.
X. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu
wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Zapłacone
odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek, leasingu finansowego wykazuje się w przepływach pieniężnych z
działalności finansowej.
Środki pieniężne na początek roku: 101
Środki pieniężne na dzień 31.12.2021r : 69
Pozycja Inne korekty w działalności operacyjnej w kwocie 634 tys. zł dotyczy umorzenia subwencji z Polskiego Funduszu
Rozwoju SA
Pozycja inne wpływy inwestycyjne w kwocie 672 tys. zł. dotyczy czynszów najmu nieruchomości inwestycyjnych.
Pozycja inne wydatki inwestycyjne w kwocie 44 tys. zł. dotyczy poniesionych w 2021 roku wydatków inwestycyjnych
związanych z samochodami zabytkowymi.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
51
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
577
Amortyzacja
(159)
Zysk z działalności inwestycyjnej
205
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
(223)
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
24
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku
(27)
Wyłączenie operacji niepieniężnej
Razem
397
Wartości niematerialne
i prawne
(42)
Rzeczowe aktywa trwałe
247
Aktywa z tytułu prawa do
użytkowania
192
Razem
397
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
1 744
Zmiana stanu należności
(46)
Należności z tytułu sprzedanych udziałów spółki zależnej
(78)
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej
65
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości
inwestycyjnej
Razem
1 685
Należności
1 685
Razem
1 685
Pozycja zmiany bilansowej
Kwota
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych
(4 600)
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
(24)
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku
Razem
(4 624)
Zobowiązania
(4 624)
Razem
(4 624)
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
52
XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
31.12.2021
Pożyczki
udzielone
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe i z tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość netto na
koniec okresu w tym:
0
531
8
69
4 320
691
jednostki powiązane
0
51
0
0
1 070
3
w których emitent
posiada
zaangażowanie
0
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
0
480
8
69
3 250
688
31.12.2020
Pożyczki
udzielone
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe i z tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość netto na
koniec okresu w tym:
0
1 183
174
101
4 141
5 402
jednostki powiązane
0
56
0
0
0
23
w których emitent
posiada zaangażowanie
0
0
0
0
0
0
jednostki pozostałe
0
1 127
174
101
4 141
5 379
Zmiany instrumentów finansowych
31.12.2021
Pożyczki
udzielone
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe oraz tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość na netto początek
okresu
0
1 183
174
101
4 141
5 402
zwiększenia
0
10 210
0
7 489
4 092
5 020
zmniejszenia w okresie
0
10 862
0
7 521
3 913
9 731
Wartość netto na koniec
okresu
0
531
8
69
4 320
691
odpisy w okresie
0
24
0
0
0
0
aktualizacja
0
0
2
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
0
531
8
69
4 320
691
Wartość brutto na koniec
okresu
0
1 686
88
69
4 320
691
Odpisy na koniec okresu
0
1 156
50
0
0
0
Aktualizacja
0
0
(30)
0
0
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
53
31.12.2020
Pożyczki
udzielone
Należności
handlowe i z
tyt. umów o
usługi
budowlane
Aktywa
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Środki
pieniężne
Zobowiązania
finansowe
Zobowiązania
handlowe oraz tyt.
umów o usługi
budowlane
Wartość na netto początek
okresu
369
3 345
135
736
2 840
3 378
zwiększenia
4
19 124
0
9 143
21 665
21 665
zmniejszenia w okresie
373
21 286
0
9 778
19 660
19 641
Wartość netto na koniec
okresu
0
1 183
174
101
2 840
5 402
odpisy w okresie
0
(145)
0
0
0
0
aktualizacja
0
39
0
0
0
Wartość netto koniec
okresu
0
1 183
174
101
2 840
5 402
Wartość brutto na koniec
okresu
0
2 314
252
101
2 840
5 402
Odpisy na koniec okresu
0
1 131
50
0
0
0
Aktualizacja
0
1 183
28
0
0
0
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółka w okresie sprawozdawczym nie zawierała żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe.
Lp.
Podmioty powiązane kapitałowo
Opis powiązania
1
Jawel-Centrum Sp. z o.o. Jaworzno
Podmiot dominujący Emitenta
2
CKTiS S.A. Płock
Podmiot zależny, Emitent posiada 66,656% udział w kapitale zakładowym
CKTiS .SA.
Ckt
Lp.
Podmioty powiązane osobowo
Opis powiązania
1.
Jacek Jussak
Prezes Zarządu Emitenta
2.
Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu Emitenta
3.
Jarosław Żemła
Wiceprezes Zarządu Emitenta
4.
Tomasz Obarski
Przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
5.
Tomasz Kamiński
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta
6.
Marek Tatar
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
7.
Anna Antonik
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
8.
Mariola Mendakiewicz
Członek Rady Nadzorczej Emitenta
9.
Everest Energy Limited Nikozja,
Cypr
Podmiot, którego udziałowcem jest Jacek Jussak - Prezes Zarządu Emitenta.
10.
LAB Sp. z o.o.
Podmiot, którego udziałowcem oraz Prezesem Zarządu jest Pani Dagmara
Pluta-Obarska, małżonka członka Rady Nadzorczej Emitenta
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
54
Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi w okresie 01.01.2021r. do 31.12.2021r.
Transakcje TERMO-REX SA z podmiotem dominującym Jawel-Centrum Sp. z o.o.
Obroty netto
01.01.2021
31.12.2021
Pożyczki udzielone Termo-Rex SA przez Jawel-Centrum Sp. z o.o.
65
Należności i zobowiązania
31.12.2021
Zowowiążania wobec Jawel-Centrum Sp. z o.o. z tytułu pożyczki
56,2
Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA z podmiotem zależnym
Obroty netto
01.01.2021
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży na rzecz CKTiS SA
1 719
Koszty usług od CKTIS SA
54
Pożyczka udzielona Termo-Rex przez CKTiS SA
1 000
Należności i zobowiązania
31.12.2021
Należności od CKTiS SA
51
Zobowiązania wobec CKTiS SA z tytułu dostaw
3
Zobowiązania wobec CKTiS SA z tytułu pożyczki
1 013,4
Transakcje pomiędzy TERMO-REX SA a pozostałymi podmiotami powiązanymi osobowo
Obroty netto
01.01.2021
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży - LAB Sp. z o.o.
5
Koszty zakupu- LAB Sp. z o.o.
0
Należności i zobowiązania
31.12.2021
Należności od LAB Sp. z o.o.
3
Zobowiązania wobec LAB Sp. z o.o.
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
55
3. Ryzyka finansowe
Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko
kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarząd Spółki skupia się na zapewnieniu odpowiedniej płynności
umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka
finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Spółki za 2021 rok.
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
W szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach
i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Wystawiona przez MBank SA na zlecenie Termo-Rex S.A. gwarancję bankowa Nr 11030KPB19 na mocy której została
udzielona na rzecz Chemar Rurociągi Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach gwarancja za zobowiązania Spółki z tytułu usunięcia
wad i usterek w kwocie 677,1 tys. zł. Ostateczny termin ważności gwarancji ustalony został na dzień
15.10.2022 r. Pozostałe warunki przedmiotowej Umowy Zlecenia nie odbiegają od standardowych warunków dla umów
tego typu.
Spółka na dzień 31.12.2021 r. nie posiada depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółka nie poręczała ani
nie gwarantowała spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Spółce nie występują zadłużenia
pośrednie.
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa
własności budynków i budowli.
Nie dotyczy
6. Przychody, koszty i wynikach działalności zaniechanej
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do
zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
7. Nakłady inwestycyjne
W 2021 roku Spółka nie ponosiła żadnych istotnych nakładów inwestycyjnych. Strategia zawieszenia działań
inwestycyjnych wiązała się bezpośrednio z brakiem przewidywalności co do rozmiaru pandemii Covid-19 i jej skutków dla
prowadzonej działalności gospodarczej.
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
56
9. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem
warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie
w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i
powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
W 2021 roku Termo-Rex S.A regulowała w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające z zaciągniętych kredytów i
pożyczek. Opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były w ustalonych terminach.
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do
przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex
SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z
siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem
3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka
z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i
2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań
finansowych Termo-Rex SA za 2021 rok wynosi 50 tys. zł. netto.
11. Znaczące zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły.
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
Nie wystąpiły.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem.
Nie dotyczy.
2021
2020
Wynagrodzenie
50
51
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
10
19,5
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego
31
18,5
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
9
13,0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
57
14. Korekty związane z przekroczeniem średniorocznej stopy inflacji
Przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim
wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego- jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z ostatnich trzech lat
działalności Emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. – Nie wystąpiło.
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Nie wystąpiły.
16. Dokonane korekty błędów podstawowych
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację
majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
Nie wystąpiły.
17. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz
stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym
związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu
eliminację niepewności.
Nie wystąpiły.
18. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że
jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody
rozliczenia połączenia.
Nie dotyczy.
19. Jednostki dla których Emitent jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczona odpowiedzialność materialną.
Nie występują.
20. Oświadczenia Zarządu
W sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Termo-Rex SA za 2021 rok.
58
Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Termo-Rex S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Termo-Rex S.A., w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jaworzno, 29.04.2022r.
Jacek Jussak Barbara Krakowska Jarosław Żemła
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
