Raport

Raport RR 2021

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE MOJ S.A.

ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021

MOJ S.A.

ul. Tokarska 6

40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00

Fax: (32) 604 09 01

Email: sekretariat@moj.com.pl

Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718

Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Katowice, kwiecień 2022 r.

Spis treści

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1.1. Bilans

1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)

1.3. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy)

1.4. Rachunek przepływów finansowych

1.5. Zestawienie zmian w kapitale

2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego

3. 1. Informacje i objaśnienia do bilansu

3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2021 – 31.12.2021

3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 01.01.2021 – 31.12.2021

3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych

3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3.6. Zapasy

3.7. Należności krótkoterminowe

3.8. Inwestycje krótkoterminowe

3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej

subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

3.10. Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych

3.11. Zysk netto

3.12. Rezerwy na zobowiązania

3.13 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

3.14. Zobowiązania długoterminowe

3.15. Zobowiązania krótkoterminowe

3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej pozycji

bilansu

3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

3.18. Podatek dochodowy

3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także

wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust. 3 ustawy

3.23. Dodatkowe noty objaśniające do instrumentów finansowych

3.24. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży

3.25. Udzielone pożyczki

3.26. Środki pieniężne i lokaty

3.27. Kredyty

3.28. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych

3.29. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach

rodzajowych

3.30. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które nastąpiły incydentalnie

3.31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

3.32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt

wytworzenia produktów w roku obrotowym

3.33. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady na niefinansowe aktywa

trwałe

3.34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które wystąpiły incydentalnie

3.35. Kursy przyjęte do wyceny

3.36. Objaśnienia dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji

i niektórych zagadnień osobowych

3.36.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych prze Spółkę umów

nie uwzględnionych w bilansie

3.36.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach

niż rynkowe ze stronami powiązanymi

3.36.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem

na grupy zawodowe

3.36.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych

lub należnym osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek

handlowych (dla każdej grupy osobno)

3.65.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających

3.36.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych,

wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy

3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

3.37. Objaśnienia szczególnych zdarzeń

3.37.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem kwot i rodzaju

3.37.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a

nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową,

finansową oraz wynik finansowy jednostki

3.37.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości

3.37.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania

finansowego za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres

3.37.5.Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny

wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych

3.38. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych

3.38.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

3.38.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

3.39. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20%

w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki

3.40. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki

3.41. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna

każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym niegraniczoną

odpowiedzialność majątkową

3.42. Informacje o połączeniu spółek

3.43. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności jednostki

3.44. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki

3.45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć

na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 roku

Katowice, Kwiecień 2022 r.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

2

1. Podstawowe dane i przedmiot działalności Spółki

Nazwa Spółki:

MOJ Spółka Akcyjna;

40-859 Katowice, ul. Tokarska 6

Podstawa prawna działalności Spółki

Spółka powstała poprzez przekształcenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną,

na podstawie uchwały zgromadzenia wspólników FASING-MOJ Spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością z dnia 9 października 2006r.

Kodeks Spółek Handlowych – Ustawa z dnia 15.09.2000 r. Dz..U. Nr 94, poz.1037 (z późniejszymi

zmianami).

Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru

W dniu 31.10.2006 r. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym Sądu

Rejonowego Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod

numerem:

KRS 0000266718

Numery identyfikacyjne

Numer identyfikacyjny REGON: 273548901 nadany w dniu 15.07.1997r.

Numer identyfikacyjny NIP: 634 -21 - 39 - 773 nadany w dniu 01.08.1997r.

Numer identyfikacyjny jako podatnik VAT UE PL6342139773 nadany w dniu 19.04.2004r.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

3

Spółka posiada oddziały:

MOJ Spółka Akcyjna – Oddział Kuźnia „Osowiec” w Osowcu;

46-023 Osowiec, ul. Fabryczna 1

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa (PKD-28.92.Z),

• Kucie, prasowanie, wytłaczanie i walcowanie metali; metalurgia proszków (PKD 25.50.Z),

• Produkcja konstrukcji metalowych i ich części (PKD 25.11.Z),

• Obróbka mechaniczna elementów metalowych (PKD-25.62.Z),

• Produkcja sprzętu i wyposażenia do napędu hydraulicznego pneumatycznego (PKD-28.12.Z),

• Naprawa i konserwacja maszyn ( PKD 33.12.Z),

• Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków (PKD-41.10),

• Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana ( PKD 46.90.Z),

• Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem

ubezpieczeń i funduszów emerytalnych ( PKD 64.99.Z),

• Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej

niesklasyfikowane ( PKD 77.39.Z).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

4

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia

2021 r. oraz porównywalne dane finansowe za 2020 r. Sprawozdanie finansowe za powyższy okres

zostało sporządzone zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz zgodnie z przepisami

ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018r. poz. 395

z późn. zm.) i wydanymi na tej podstawie przepisami wykonawczymi, w tym rozporządzeniem

Ministra Finansów w sprawie instrumentów finansowych (tj. Dz.U. z 2017r. poz. 277 z późn. zm.).

Sprawozdanie finansowe Spółki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust.3 ustawa

o rachunkowości .

4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe samodzielnie. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych

ponieważ Spółka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielnie sprawozdania.

5. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone

przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Nie istnieją okoliczności wskazujące

na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższej przyszłości.

6. Łączenie spółek

W dniu 01 października 2013 r. nastąpiło połączenie spółki MOJ S.A. ze spółką Fabryka Wyrobów

Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu.

Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie

całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana)

na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

5

MOJ S.A., w zamian za akcje zwykłe imienne nowej emisji, które Spółka Przejmująca wydała

wszystkim dotychczasowym wspólnikom, za wyjątkiem MOJ S.A.

W okresie od 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiło połączenie spółek.

7. Przyjęte zasady rachunkowości

Przyjęte zasady rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego za dany okres są

następujące:

Metody wyceny aktywów i pasywów

a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące zasady

amortyzacji polegające na:

− Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

o okresie używania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia nie przekraczającej jednostkowo

3.500,00 zł, nie zalicza się do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

a odpisuje jako zużycie materiałów w koszty działalności, której mają służyć, w miesiącu ich

zakupu,

− Przedmioty mające cechy środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych

o okresie użytkowania dłuższym niż rok lecz cenie nabycia przekraczającej jednorazowo

3.500,00 zł i nie przekraczającej 10.000,00 zł jednorazowo odpisywane są w koszty

w miesiącu przyjęcia do użytkowania,

− Pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o cenie nabycia powyżej 10.000,00

zł są amortyzowane metodą liniową uwzględniającą okresy ich ekonomicznej użyteczności.

Dopuszcza się zastosowanie stawek amortyzacyjnych zawartych w ustawie o podatku

dochodowym od osób prawnych w sytuacji gdy stawki te odzwierciedlają okres

ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Spółka

okresowo weryfikuje stawki amortyzacji środków trwałych, aby dostosować ich okresy

do rzeczywistych okresów użytkowania.

Wycena na dzień bilansowy następuje według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

po uwzględnieniu umorzenia i ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Za wyjątkiem

znaku towarowego. Znak towarowy nie podlega amortyzacji gdyż jego wartość nie ulega

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

6

zmniejszeniu na skutek używania oraz nie można określić czasu jego użytkowania. Wartość znaku

towarowego podlega weryfikacji i jest uaktualniana na koniec każdego roku obrotowego.

W przypadku środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej w leasingu finansowym spółka

stosuje zasady jak do własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową

i odsetkową, Spółka przeprowadza stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu (IRR), która stanowi

efektywną stopę procentową dla umowy leasingu finansowego przez nią zawartej.

Dopuszcza się – jeżeli nie wpłynie to w sposób istotny na sytuację majątkową, finansową i wynik

finansowy – podział opłaty leasingowej na część dokonaną przez finansującego i przekazaną Spółce.

W przypadku leasingu operacyjnego Spółka zalicza opłaty leasingowe do kosztów działalności

zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu. Opłaty te ustala się metodą liniową, w jednakowej

wysokości i zalicza do kosztów poszczególnych okresów. Spółka dopuszcza inny rodzaj rozłożenia

opłat leasingowych, jeżeli będzie on lepiej odzwierciedlał rozkład w czasie korzyści czerpanych przez

nią z przedmiotu umowy. Spółka nie wykazuje przedmiotu leasingu operacyjnego jako składnika

aktywów.

b. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen (wartości)

rynkowych. Pozostałe inwestycje długoterminowe, z wyłączeniem instrumentów finansowych,

zaliczone do aktywów trwałych wycenione są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonej o wartość umorzenia i o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według kosztów nabycia

pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

c. Rozliczenia międzyokresowe długo i krótkoterminowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się w wysokości rzeczywiście poniesionych

kosztów lub zarachowanych przychodów. Długoterminowe aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego są ustalane w oparciu o ujemne różnice przejściowe między zyskiem brutto a podstawą

opodatkowania, możliwe do zrealizowania.

d. Zapasy

Zapasy materiałów wyceniane są według cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto,

pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rozchód do zużycia następuje według

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

7

cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego materiału. Koszty zakupu

materiałów w całości obciążają produkcję podstawową.

Towary handlowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych w rzeczywistych cenach zakupu, zaś koszty

związane z ich nabyciem zalicza się do kosztu własnego nabycia towarów. Rozchód towarów

następuje według cen przeciętnych – ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego towaru.

W zapasach półfabrykatów – matryce, uwzględnia się koszty regeneracji, a następnie rozlicza

proporcjonalnie do zużycia w procesie produkcji.

Zapasy wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku wyceniane są na dzień bilansowy

według rzeczywistych kosztów wytworzenia z uwzględnieniem stopnia zaawansowania w procesie

produkcyjnym po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozchód

wyrobów gotowych następuje według przeciętnego kosztu wytworzenia ustalonego na poziomie

średniej ważonej kosztów danego wyrobu.

e. Należności i roszczenia długo i krótkoterminowe

Należności z wyłączeniem instrumentów finansowych i roszczenia wyceniono w kwotach wymaganej

zapłaty pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wyceny bieżącej należności

w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie zastosowanego w tym dniu. Należności

w walutach obcych zostały wycenione na dzień bilansowy według kursu średniego NBP ogłoszonego

dla danej waluty na ten dzień.

f. Inwestycje krótkoterminowe

Z wyłączeniem instrumentów finansowych są wyceniane według ceny nabycia albo ceny rynkowej,

zależnie od tego, która z nich jest niższa – z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki pieniężne w walucie polskiej wykazywane są w wartości nominalnej a w walucie obcej –

po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP.

g. Kapitały własne

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, wynikającej ze Statutu Spółki i wpisu

do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

8

h. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe wyceniane są w uzasadnionej,

wiarygodnie oszacowanej wartości przyszłych zobowiązań. Spółka nie tworzy rezerw na zaległe

urlopy z uwagi na porównywalność ilości dni niewykorzystanych w poszczególnych latach oraz braku

istotności i kosztów z tym związanych.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalona została w wysokości kwoty podatku,

wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych

i. Zobowiązania długo i krótkoterminowe

Zobowiązania z wyłączeniem instrumentów finansowych wykazano w kwotach wymagających

zapłaty. Wyceny bieżących zobowiązań w walucie obcej dokonuje się według kursu faktycznie

zastosowanego w tym dniu. Do wyceny na dzień bilansowy przyjmuje się średni kurs NBP ogłoszony

w tym dniu dla danej waluty.

j. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostało wykazane w zweryfikowanej wartości przychodów,

których realizacja nastąpi w późniejszym okresie.

k. Wynik finansowy netto

Wynik finansowy netto został ustalony przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

metodą kalkulacyjną, dodatkowo sporządzany jest rachunek w wersji porównawczej.

l. Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony został metodą pośrednią.

m. Poziom istotności

Jednostka przyjęła swój poziom istotności 2 % sumy bilansowej

Wszystkie ujawnione wielkości błędów lat ubiegłych rozpatrywane są i porównywane z przyjętym

poziomem istotności łącznie a nie każdy z osobna i dopiero wtedy gdy nie przekracza tego poziomu

mogą być uznane za nieistotne.

MOJ Spółka Akcyjna Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

9

Błędy lat ubiegłych przekraczające przyjęty przez jednostkę poziom istotności, w następstwie których

nie można uznać sprawozdań finansowych sporządzonych i zatwierdzonych w poprzednich okresach

za spełniające wymagania prawidłowości, rzetelności i jasności odnosi się na kapitał własny jako

„zysk (strata) z lat ubiegłych”. Korekty pozostałych błędów wpływają na wynik roku bieżącego.

3. Noty objaśniające do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego

3.1. Informacje i objaśnienia do bilansu

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych

i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku

obrotowego, zwiększenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz

stan końcowy a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian

dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia.

3.2. Tabela ruchu środków trwałych 01.01.2021 - 31.12.2021

Wartość początkowa

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na

początek okresu

Zwiększenia z tyt.

Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec

okresu

- nabycia

- sprzedaży

- aktualizacji

- przemieszczenia

- inne

Środki trwałe razem,

w tym:

31 702 359,25

3 687 585,24

264 855,08

35 125 089,41

a) grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania gruntu)

904 125,00

-

904 125,00

b) budynki, lokale,

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

6 349 550,93

231 728,50

-

6 581 279,43

c) urządzenia

techniczne

i maszyny

23 207 123,45

3 084 463,93

264 855,08

26 026 732,30

d) środki transportu

1 020 514,31

304 903,94

-

1 325 418,25

e) inne środki trwałe

221 045,56

66 488,87

-

287 534,43

2

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

W tym środki trwałe w leasingu finansowym

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

środki trwałe w leasingu

finansowym

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia z tyt.

Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec

okresu

- nabycia

- sprzedaży

- aktualizacji

- przemieszczenia

- inne

Środki trwałe razem, w

tym:

4 058 699,03

885 630,39

36 352,32

4 907 977,10

a) grunty

-

b) budynki, lokale,

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

-

c) urządzenia

techniczne i maszyny

3 786 603,11

580 726,45

36 352,32

4 330 977,24

d) środki transportu

272 095,92

304 903,94

-

576 999,86

e) inne środki trwałe

-

Umorzenie

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Dotychczasowe

umorzenie stan

na początek

okresu

Zwiększenia

z tytułu

Zmniejszenia

z tytułu

Stan na

koniec okresu

-umorzeń

-sprzedaży

-aktualizacji

-przemieszczenia

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Umorzenie środków

trwałych razem, w

tym:

20 556 804,35

1 983 212,96

23 593,91

22 516 423,40

a) grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania gruntu)

159 012,06

16 614,12

-

175 626,18

b) budynki, lokale,

obiekty inżynierii

lądowej

i wodnej

4 064 256,14

117 414,47

-

4 181 670,61

c) urządzenia

techniczne i maszyny

15 310 894,83

1 758 401,75

23 593,91

17 045 702,67

d) środki transportu

815 087,53

80 720,13

-

895 807,66

e) inne środki trwałe

207 553,79

10 062,49

-

217 616,28

3

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

w tym środki trwałe w leasingu finansowym

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

środki trwałe w

leasingu finansowym

Dotychczasowe

umorzenie stan

na początek

okresu

Zwiększenia

z tytułu

Zmniejszenia

z tytułu

Stan na koniec

okresu

-umorzeń

-sprzedaży

-aktualizacji

-przemieszczenia

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Umorzenie środków

trwałych razem, w

tym:

3 195 430,85

678 668,54

12 117,60

3 861 981,79

a) grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania gruntu)

-

b) budynki, lokale,

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

-

c) urządzenia

techniczne i maszyny

3 074 062,75

612 420,65

12 117,60

3 674 365,80

d) środki transportu

121 368,10

66 247,89

-

187 615,99

e) inne środki trwałe

-

Wartość księgowa

Wyszczególnienie wg pozycji

bilansowych

Stan na początek okresu

Stan na koniec okresu

Wartość środków trwałych,

w tym:

11 145 554,90

12 608 666,01

a) grunty (w tym prawo

wieczystego użytkowania

gruntu)

745 112,94

728 498,82

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

2 285 294,79

2 399 608,82

c) urządzenia techniczne

i maszyny

7 896 228,62

8 981 029,63

d) środki transportu

205 426,78

429 610,59

e) inne środki trwałe

13 491,77

69 918,15

4

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

w tym środki trwałe w leasingu finansowym

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek okresu

Stan na koniec okresu

Wartość środków trwałych

w leasingu, w tym:

863 268,18

1 045 995,31

a) grunty (w tym prawo

wieczystego użytkowania

gruntu)

-

b) budynki, lokale, obiekty

inżynierii lądowej i wodnej

-

c) urządzenia techniczne

i maszyny

712 540,36

656 611,44

d) środki transportu

150 727,82

389 383,87

e) inne środki trwałe

-

ZMIANY

ŚRODKÓW

TRWAŁYCH (WG

GRUP

RODZAJOWYCH)

2021r

5

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

Grunty (w tym

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntu)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportowe

Inne środki

trwałe

W tym umarzane

jednorazowo

RAZEM

2

3

4

5

6

7

8

9

wartość brutto środków trwałych na początek

okresu

904 125,00

6 349 550,93

23 207 123,45

1 020 514,31

221 045,56

31 702 359,25

wzrost z tytułu:

231 728,50

3 084 463,93

304 903,94

66 488,87

3 687 585,24

+

zakup

-

66 488,87

+

inne

+

leasing

3 084 463,93

304 903,94

3 389 367,87

+

modernizacja

231 728,50

zmniejszenie z tytułu:

-

264 855,08

-

264 855,08

-

likwidacja

264 855,08

-

sprzedaż

-

inne

-

inne leasing

-

zmiany konsolidacyjne

wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

904 125,00

6 581 279,43

26 026 732,30

1 325 418,25

287 534,43

35 125 089,41

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

159 012,06

4 064 256,14

15 310 894,83

815 087,53

207 553,79

20 556 804,35

amortyzacja za

okres (z tytułu)

16 614,12

117 414,47

1 758 401,75

80 720,13

10 062,49

1 983 212,96

-

zwiększenia

16 614,12

117 414,47

1 758 401,75

80 720,13

-

zmniejszenia

-

23 593,91

-

23 593,91

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

175 626,18

4 181 670,61

17 045 702,67

895 807,66

217 616,28

-

22 516 423,40

wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

728 498,82

2 399 608,82

8 981 029,63

429 610,59

69 918,15

-

12 608 666,01

3.3. Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych 6

01.01.2021-31.12.2021

Wartość początkowa

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek

okresu

Zwiększenia z tyt.

-nabycia

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Zmniejszenia z tyt.

-sprzedaży

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Stan na koniec

okresu

WNiP razem, w tym:

3 434 900,18

a) Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

86 189,14

-

86 189,14

b) Wartość firmy

-

c) Inne wartości

niematerialne i prawne

3 348 711,04

-

3 348 711,04

d) Zaliczki na wartości

niematerialne i prawne

-

Umorzenie

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Dotychczasowe

umorzenie stan na

początek okresu

Zwiększenia z

tyt.

Zmniejszenia z

tyt.

Stan na koniec

okresu

-umorzeń

-sprzedaży

-aktualizacji

-przemieszczenia

-inne

Umorzenie WNiP

razem, w tym:

1 029 212,70

11 231,16

-

1 040 443,86

a) Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

86 189,14

-

86 189,14

b) Wartość firmy

-

c) Inne wartości

niematerialne i prawne

943 023,56

11 231,16

-

954 254,72

d) Zaliczki na

wartości niematerialne

i prawne

-

7

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Aktualizacja

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Dotychczasowa

aktualizacja stan

na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Aktualizacja WNiP razem,

w tym:

358 260,00

-

164 000,00

194 260,00

a) Koszty zakończonych

prac rozwojowych

-

b) Wartość firmy

-

c) Inne wartości

niematerialne i prawne

358 260,00

-

164 000,00

194 260,00

d) Zaliczki na wartości

niematerialne i prawne

-

Wartość księgowa

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek okresu

Stan na koniec okresu

Wartość WNiP, w tym:

2 047 427,48

2 200 196,32

a) Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

-

b) Wartość firmy

-

c) Inne wartości

niematerialne i prawne

2 047 427,48

2 200 196,32

d) Zaliczki na

wartości niematerialne

i prawne

-

ZMIANY WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH)

8

a

b

c

d

e

f

Koszty zakończonych

prac rozwojowych

Wartość firmy

Nabyte koncesje, patenty, licencje

i podobne wartości, w tym:

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Zaliczki na

wartości

niematerialne

i prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości niematerialnych

i prawnych na początek okresu

86 189,14

0,00

966 451,04

2 382 260,00

0,00

3 434 900,18

b) zwiększenia (z tytułu)

0,00

zakup

0,00

c) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

d) wartość brutto wartości niematerialnych

i prawnych na koniec okresu

86 189,14

0,00

966 451,04

2 382 260,00

0,00

3 434 900,18

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

86 189,14

943 023,56

931 792,40

1 029 212,70

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0,00

11 231,16

bieżąca

0,00

przesunięcia

0,00

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

86 189,14

0,00

954 254,72

943 023,56

0,00

1 040 443,86

h) Przesunięcia

0,00

- zwiększenie

0,00

- zmniejszenie

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

194 260,00

j) wartość netto wartości niematerialnych

i prawnych na koniec okresu

0,00

12 196,32

23 427,48

2 188 000,00

0,00

2 200 196,32

9

ZMIANA STANU WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

Rok 2021

Rok 2020

a) stan na początek okresu

2 047 427,48

2 218 658,64

-

b) zwiększenia (z tytułu)

0,00

zaliczki

zakup

0,00

wycena

164 000,00

c) zmniejszenia (z tytułu)

11 231,16

171 231,16

amortyzacja

11 231,16

odpisy

160 000,00

d) stan na koniec okresu

2 200 196,32

2 047 427,48

10

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.4. Tabela zmian w inwestycjach długoterminowych

Wyszczególnienie wg

pozycji bilansowych

Stan na początek

okresu

Zwiększenia z tyt.

Zmniejszenia z tyt.

Stan na koniec

okresu

- nabycia

- sprzedaży

- aktualizacji

- przemieszczenia

- inne

Inwestycje razem:

18 824 368,61

1 479 717,18

-

20 304 085,79

Nieruchomości

18 824 368,61

1 479 717 ,18

-

20 304 085,79

WNiP

-

Aktywa finansowe

-

a) udziały lub akcje

z tego

-

b) inne papiery

wartościowe

-

w pozostałych

jednostkach

-

c) udzielone pożyczki

-

w jednostkach

powiązanych

-

w pozostałych

jednostkach, w których

jednostka posiada

zaangażowanie w

kapitale

-

w pozostałych

jednostkach

-

d) inne

długoterminowe

aktywa finansowe

-

w jednostkach

powiązanych

-

w pozostałych

jednostkach, w których

jednostka posiada

zaangażowanie w

kapitale

-

w pozostałych

jednostkach

-

11

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Stan na

początek okresu

Zmiany

w ciągu roku

Stan na koniec okresu

zwiększenia

zmniejszenia

Powierzchnia w m

2

37 363,00

-

37 363,00

Wartość w PLN

475 791,02

-

475 791,02

Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu otrzymane aportem oraz przejęte w wyniku

połączenia spółki w 2013 r. ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” Sp. z o.o.

z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu spółek handlowych

poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia „Osowiec” sp. z o.o.

(Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem

kapitału zakładowego.

Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,

używanych na podstawie umowy najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów

leasingu .

Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych środków trwałych używanych

na podstawie umów najmu, dzierżawy i tym podobnych.

12

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw

udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.

Rodzaj papierów wartościowych

Wartość

wykazana w

bilansie w PLN

Wartość wg

cen nabycia

w PLN

Łączna liczba

w szt.

Akcje

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

Akcje

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

20,00

237 708,90

310 160

Inne papiery

wartościowe

długoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

krótkoterminowe

w jednostkach powiązanych

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

w pozostałych jednostkach

-

13

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich

wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są wtedy,

gdy ich realizacja jest prawdopodobna tj. gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie osiągnięty

zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z

TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

Rok 2021

Rok 2020

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

251 805

248 924

a) odniesionych na wynik finansowy

251 805

248 924

niezapłacone odsetki od zobowiązań

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami

12 678

12 912

aktualizacja wartości zapasów

82 291

57 079

niezapłacone odsetki od pożyczek

niezapłacony odpis na ZFSS

należności wątpliwe

28 371

rezerwa na koszty i zobowiązania

rezerwy na świadczenia pracownicze

119 934

120 123

naliczone odsetki od zobowiązań

8 531

30 439

wycena inwestycji

0

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

34 663,00

25 212

a) odniesione na wynik finansowy okresu

w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

34 663,00

25 212

niezapłacone odsetki od zobowiązań

0

niewypłacone wynagrodzenia z narzutami

25 262,00

aktualizacja wartości zapasów

5 780,00

25 212,00

naliczone odsetki od pożyczek

0

niezapłacony odpis na ZFSS

należności wątpliwe

0,00

rezerwy na świadczenia pracownicze

rezerwy na koszty i zobowiązania

naliczone odsetki od zobowiązań

3621

b) odniesione na wynik finansowy okresu

w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku

z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku

ze stratą podatkową (z tytułu)

14

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

16 188,00

22 331,00

a) odniesione na wynik finansowy okresu

w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

16 188,00

22 331,00

niezapłacone odsetki od zobowiązań

aktualizacja wartości zapasów

11304

niewypłacone wynagrodzenia

234,00

zagospodarowanie zapasów

wyksięgowanie ujemnych różnic

kursowych

świadczenia pracownicze

wpłaty odpisu na rachunek ZFŚS

0,00

odsetki od pożyczek

0,00

rezerwy na świadczenia pracownicze

4884

189,00

wykorzystanie rezerwy na koszty i

zobowiązania

naliczone odsetki od zobowiązań

21 908,00

wycena inwestycji

0,00

należności wątpliwe

0,00

b) odniesione na wynik finansowy okresu

w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku

z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

d) odniesione na kapitał własny w związku

ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

270 280

251 805

a) odniesionych na wynik finansowy

270 280

251 805

niezapłacone odsetki od zobowiązań

12 152

8 531

niewpłacony odpis na ZFŚS

0

niewypłacone wynagrodzeń z narzutami

37 940

12 678

aktualizacja wartości zapasów

76 767

82 291

naliczone odsetki od pożyczek

0

rezerwy na świadczenia pracownicze

115 050

119 934

rezerwy na koszty i zobowiązania

należności wątpliwe

28 371

wycena inwestycji

0

0,00

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub

ujemną wartość firmy

15

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

INNE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe

kosztów, w tym:

116 696,75

66 870,15

Ubezpieczenia majątkowe

0,00

Pozostałe czynne rozliczenia

międzyokresowe kosztów

116 696,75

66 870,15

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,

w tym:

668 408,63

697 694,94

koszty związane z inwestycjami

618 233,35

Leasing

50 175,28

79 461,59

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

785 105,38

764 565,09

3.6. Zapasy

W momencie początkowego ujęcia zapasy są ujmowane według ceny zakupu lub kosztu wytworzenia.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu

lub wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt

wytworzenia są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje

odpowiedniego odpisu aktualizującego. Rozchód materiałów i towarów wycenia się metoda ceny

średnioważonej. Wycena rozchodu wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie

przeciętnym ustalonym jako średnia ważona kosztu wytworzenia.

ZAPASY

Rok 2021

Rok 2020

a) materiały

4 447 112,40

2 813 302,25

b) półprodukty i produkty w toku

7 718 430,21

6 866 758,18

c) produkty gotowe

3 580 414,35

3 163 142,75

d) towary

1 719 167,71

1 066 098,43

e) zaliczki na dostawy

42 605,58

141 268,83

Zapasy, razem

17 507 730,25

14 050 570,44

16

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Wyszczególnienie

zapasów

Stan na

początek okresu

Zwiększenia

z tytułu braku

rotacji

zapasów

Zmniejszenia

z tytułu

rozchodu

zapasów

wcześniej nie

wykazujących

ruchu

Stan na koniec

okresu

Aktualizacje razem,

w tym:

421 642,62

31 585,70

60 666,87

392 561,45

Materiały

178 554,61

21 696,97

156 857,64

Półprodukty

83 264,20

1 165,60

7 368,62

77 061,18

Produkty gotowe

68 643,83

31 601,28

37 042,55

Towary

91 179,98

30 420,10

-

121 600,08

17

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.7. Należności krótkoterminowe

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość

należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie

odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicz asie odpowiednio

do pozostałych kosztów operacyjny lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której

dotyczy odpis aktualizacji.

NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWE OD

JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

Rok 2021

Rok 2020

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

3 258 951,07

5 839 721,84

- od jednostek zależnych

17 265,26

- od jednostek współzależnych

0,00

- od jednostek stowarzyszonych

0,00

- od znaczącego inwestora

0,00

- od wspólnika jednostki współzależnej

0,00

- od jednostki dominującej

3 171 256,61

5 736 683,60

od pozostałych jednostek powiązanych

87 694,46

85 772,98

b) inne, w tym:

0,00

- od jednostek zależnych

- od jednostek współzależnych

0,00

- od jednostek stowarzyszonych

0,00

- od znaczącego inwestora

0,00

- od wspólnika jednostki współzależnej

0,00

- od jednostki dominującej

0,00

NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) od jednostek powiązanych

3 258 951,07

5 839 721,84

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

3 258 951,07

5 839 721,84

- do 12 miesięcy

3 258 951,07

5 839 721,84

- powyżej 12 miesięcy

- dochodzone na drodze sądowej

0,00

- inne

0,00

b) należności od pozostałych jednostek

13 653 506,46

9 276 504,30

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

12 492 585,02

8 433 799,59

- do 12 miesięcy

12 492 585,02

8 433 799,59

- powyżej 12 miesięcy

0,00

- z tytułu podatków, dotacji, ceł,

ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

456 389,23

54 393,19

- dochodzone na drodze sądowej

0,00

- inne

704 532,21

788 311,52

Należności krótkoterminowe netto, razem

16 912 457,53

15 116 226,14

c) odpisy aktualizujące wartość

należności

1 293 825,82

1 562 392,49

Należności krótkoterminowe brutto, razem

18 206 283,35

16 678 618,63

18

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

- od pozostałych jednostek powiązanych

c) dochodzone na drodze sądowej, w

tym:

0,00

- od jednostek zależnych

0,00

- od jednostek współzależnych

0,00

- od jednostek stowarzyszonych

0,00

- od znaczącego inwestora

0,00

- od wspólnika jednostki współzależnej

0,00

- od jednostki dominującej

0,00

Należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych netto, razem

3 258 951,07

5 839 721,84

d) odpisy aktualizujące wartość

należności od jednostek powiązanych

4 490,82

159 932,79

Należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych brutto, razem

3 263 441,89

5 999 654,63

ZMIANA STANU ODPISÓW

AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ

NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

Rok 2021

Rok 2020

Stan na początek okresu

1 562 392,49

1 678 886,37

a) zwiększenia (z tytułu)

37 024,23

176 070,81

utworzenie odpisów aktualizujących

37 024,23

176 070,81

wycena bilansowa

b) zmniejszenia (z tytułu)

305 590,90

292 564,69

zapłaty należności

0,00

Wykorzystania (nieściągalność umorzenia)

uznanie za zbędne

305 590,90

292 564,69

Stan odpisów aktualizujących wartość

należności krótkoterminowych na koniec

okresu

1 293 825,82

1 562 392,49

19

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

Rok 2021

Rok 2020

a) w walucie polskiej

15 849 612,44

14 623 283,06

b) w walutach obcych (wg walut i po

przeliczeniu na zł)

2 356 670,91

2 055 335,57

b1. jednostka/waluta .tys. / Euro...

510 403,40

445 221,15

tys. zł

2 356 670,91

2 055 335,57

b2. jednostka/waluta .tys. /USD

0,00

tys. zł

0,00

b3. jednostka/waluta .tys. /GBP

0,00

tys. zł

0,00

b3. jednostka/waluta .tys. /CZK

0,00

tys. zł

0,00

b3. jednostka/waluta .tys. /CNY

tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł

0,00

Należności krótkoterminowe, razem

18 206 283,35

16 678 618,63

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

Rok 2021

Rok 2020

a) do 1 miesiąca

5 143 474,31

3 596 123,80

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

6 245 424,77

2 654 863,51

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 760 699,64

420 047,78

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

e) powyżej 1 roku

14 626,09

0,00

f) należności przeterminowane

3 732 044,34

9 164 878,83

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

16 896 269,15

15 835 913,92

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

1 144 733,06

1 562 392,49

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

15 751 536,09

14 273 521,43

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) -

Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI

NIESPŁACONE W OKRESIE:

Rok 2021

Rok 2020

a) do 1 miesiąca

630 871,38

2 069 755,35

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

493 223,69

1 962 250,67

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

823 976,42

2 521 260,61

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

145 017,02

992 347,15

e) powyżej 1 roku

1 638 955,83

1 619 265,05

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

3 732 044,34

9 164 878,83

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

1 144 733,06

1 368 705,27

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (netto)

2 587 311,28

7 796 173,56

20

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku

obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec okresu

Grupa należności

Odpisy aktualizujące należności

Należności brutto

na

koniec roku

obrotowego

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Uznanie

odpisów za

zbędne

Stan na koniec

okresu

4 020 659,38

37 024,23

-

342 281,50

3 715 402,11

20 774 622,04

Należności

długoterminowe

2 458 266,89

-

36 690,60

2 421 576,29

2 568 338,69

od jednostek

powiązanych

-

od pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

Od pozostałych jednostek

2 458 266,89

-

36 690,60

2 421 576,29

2 568 338,69

Należności

krótkoterminowe

1 562 392,49

37 024,23

-

305 590,90

1 293 825,82

18 206 283,35

Od jednostek

powiązanych

159 932,79

4 190,82

-

159 932,79

4 490,82

3 263 141,89

z tytułu dostaw i usług,

o okresie spłaty:

159 932,79

4 190,82

-

159 932,79

4 490,82

3 263 141,89

- do 12-tu miesięcy

159 932,79

4 190,82

-

159 932,79

4 490,82

3 263 141,89

- powyżej 12-tu

miesięcy

-

inne

-

od pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

od pozostałych

jednostek

1 402 459,70

32 833,41

-

145 658,11

1 289 635,00

14 943 141,46

z tytułu dostaw i usług,

o okresie spłaty:

1 253 366,94

32 833,41

-

145 658,11

1 140 542,24

13 633 127,26

- do 12-tu miesięcy

1 253 366,94

32 833,41

-

145 658,11

1 140 542,24

13 633 127,26

- powyżej 12-tu

miesięcy

-

z tytułu podatków,

dotacji, ceł,

ubezpieczeń

społecznych,

zdrowotnych

-

456 389,23

inne

-

704 532,21

dochodzone na drodze

sądowej

149 092,76

-

149 092,76

21

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.8.Inwestycje krótkoterminowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) w jednostkach zależnych

0,00

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

0,00

b) w jednostkach współzależnych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

c) w jednostkach stowarzyszonych

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

d) w znaczącym inwestorze

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

e) w jednostce dominującej

- udziały lub akcje

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

22

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

f) w pozostałych jednostkach

20,00

- udziały lub akcje

20,00

- należności z tytułu dywidend i innych

udziałów w zyskach

- dłużne papiery wartościowe

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

- udzielone pożyczki

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

(wg rodzaju)

g) środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne

418 947,80

133 244,46

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

231 285,47

96 577,73

- inne środki pieniężne

56 556,00

36 666,73

- inne aktywa pieniężne

131 106,33

0,00

Krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

418 967,80

133 264,46

PAPIERY WARTOŚCIOWE,

UDZIAŁY I INNE

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

Rok 2021

Rok 2020

a) w walucie polskiej

20,00

b) w walutach obcych (wg walut i po

przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta tys. /.EUR

po przeliczeniu na tys. Zł

b1. jednostka/waluta tys. /.SD

po przeliczeniu na tys. Zł

pozostałe waluty w tys. zł

Papiery wartościowe, udziały i inne

krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

20,00

23

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE

AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA

WALUTOWA)

Rok 2021

Rok 2020

a) w walucie polskiej

251 591,07

117 209,73

b) w walutach obcych (wg walut i po

przeliczeniu na zł)

167 356,73

16 034,73

b1. jednostka/waluta tys / EURO..

35 451,77

2 401,68

tys. zł

163 067,17

10 849,16

b1. jednostka/waluta tys / USD

720,00

1 320,00

tys. zł

2 923,20

4 961,09

b1. jednostka/waluta tys / RUB

400,00

tys. zł

21,68

20,04

pozostałe waluty w tys. zł

1 344,68

204,44

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne,

razem

418 947,80

133 244,46

24

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.9. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości

nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych

3.10.Zmiany kapitałów zapasowych i rezerwowych

Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.

KAPITAŁ ZAPASOWY

Rok 2021

Rok 2020

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej

16 879 000,00

b) utworzony ustawowo

3 982 000,00

c) utworzony zgodnie ze statutem /

umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

e) inny (wg rodzaju)

11 171 395,50

podział zysku

2 181 592,14

Kapitał zapasowy, razem

34 213 987,64

32 032 395,50

Seria akcji

Liczba udziałów

Wartość

nominalna

udziałów

Opis akcji

zwykłe

uprzywilejowane

Łącznie liczba akcji

9 827 114

9 827 114,00

Razem:

5 533 639

4 293 475

A

-

4 293 475

4 293 475,00

Akcje imienne, dwukrotnie

uprzywilejowane co do głosu

B

315 525

-

315 525,00

Akcje zwykłe na okaziciela

C

440 000

-

440 000,00

Akcje zwykłe na okaziciela

D

160 000

-

160 000,00

Akcje zwykłe na okaziciela

E

3 350 000

-

3 350 000,00

Akcje zwykłe na okaziciela

F

1 268 114

-

1 268 114,00

Akcje zwykłe imienne

25

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.11. Zysk netto

Propozycje, co do podziału zysku za okres sprawozdawczy

Nie podjęto decyzji co do podziału zysku za okres sprawozdawczy.

3.12. Rezerwy na zobowiązania

Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach,

wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym

Lp

Treść

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Wykorzystanie

Rozwiąza

nie

(uznanie

rezerwę

za

zbędną)

Stan na koniec

okresu

Razem:

1 562 862,85

886 674,80

631 230,85

-

1 818 306,80

1

Odroczony podatek

dochodowy

931 632,00

281 146,00

-

1 212 778,00

2

Świadczenia

emerytalne

i podobne

631 230,85

605 528,80

631 230,85

-

605 528,80

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich

wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatki dochodowego tworzy

się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic , które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

26

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

ZMIANA STANU REZERWY Z

TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

Rok 2021

Rok 2020

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego na początek okresu,

w tym:

931 632

895 887

a) odniesionej na wynik finansowy

931 632

895 887

naliczone odsetki od lokat i papierów

wartościowych

naliczone dodatnie różnice kursowe

środki trwałe

172 578

wycena inwestycji

759 054

723 309

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy

2. Zwiększenia

281 146

35 745

a) odniesione na wynik finansowy okresu z

tytułu dodatnich różnic przejściowych (z

tytułu)

281 146

35 745

naliczone odsetki od lokat i papierów

wartościowych i pożyczek

naliczone dodatnie różnice kursowe

środki trwałe

0

wycena inwestycji

281 146

35 745

b) odniesione na kapitał własny w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

0

a) odniesione na wynik finansowy okresu

w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

otrzymane odsetki od lokat i papierów

wartościowych

zrealizowane dodatnie różnice kursowe

środki trwałe

0

b) odniesione na kapitał własny w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego

podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

931 632

a) odniesionej na wynik finansowy

1 212 778

931 632

naliczone odsetki od lokat i papierów

wartościowych

27

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

środki trwałe

172 578

wycena inwestycji

1 040 200

759 054

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną

wartość firmy

Wartość bieżące rezerw na świadczenia pracownicze na każdy dzień bilansowy jest obliczana przy

zastosowaniu metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom,

które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia

bilansowego.

ZMIANA STANU

DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE

I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

Rok 2021

Rok 2020

a) stan na początek okresu

524 445,71

576 209,07

-

b) zwiększenia (z tytułu)

515 039,01

524 445,71

-korekta rezerw

c) wykorzystanie (z tytułu)

524 445,71

576 209,07

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

-

e) stan na koniec okresu

515 039,01

524 445,71

ZMIANA STANU

KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE

I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

Rok 2021

Rok 2020

a) stan na początek okresu

106 785,14

56 017,83

b) zwiększenia (z tytułu)

90 489,79

106 785,14

c) wykorzystanie (z tytułu)

106 785,14

56 017,83

-

d) rozwiązanie (z tytułu)

e) stan na koniec okresu

90 489,79

106 785,14

na przewidywane koszty z tytułu

instrumentów finansowych

28

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Lp.

Treść

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

1

Aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

251 805,00

18 475,00

-

270 280,00

2

Koszty związane z inwestycjami

618 233,35

-

618 233,35

3

Inne rozliczenia międzyokresowe

leasing długoterminowe

79 461,59

-

29 286,31

50 175,28

4

Inne rozliczenia międzyokresowe

66 870,15

49 826,60

-

116 696,75

Razem

1 016 370,09

68 301,60

29 286,31

1 055 385,38

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe

Lp.

Treść

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

1

Koszty związane z

inwestycjami

135 827,97

-

135 827,97

2

Prototypy

40 951,05

26 616,42

17 692,80

49 874,67

3

Inne rozliczenia

międzyokresowe

leasing

krótkoterminowe

104 571,86

-

35 345,93

69 225,93

4

Inne rozliczenia

międzyokresowe

255 077,85

1 599 477,96

1 575 942,26

278 613,55

5

Rozliczenie prac

badawczych

58 656,08

449 090,14

92 396,87

415 349,35

6

Finansowe rozliczenia

międzyokresowe

265 083,33

383 545,13

464 406,36

184 222,10

Razem

860 168,14

2 458 729,65

2 185 784,22

1 133 113,57

29

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

KRÓTKOTERMINOWE

ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

Rok 2021

2020

a) czynne rozliczenia międzyokresowe

kosztów, w tym:

879 665,54

490 512,95

KOSZTY PROTOTYPÓW

49 874,67

40 951,05

PRACE BADAWCZO- ROZWOJOWE

415 349,35

58 656,08

KOSZTY PRZYGOTOWANIA

INWESTYCJI

135 827,97

POZOSTAŁE 640-2-2

278 613,55

255 077,85

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe,

w tym:

253 448,03

369 655,19

ROZLICZENIE KOSZTÓW

FINANSOWYCH

184 222,10

265 083,33

INNE - leasing

69 225,93

104 571,86

Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe, razem

1 133 113,57

860 168,14

INNE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) bierne rozliczenia międzyokresowe

kosztów

0,00

- długoterminowe (wg tytułów)

0,00

- krótkoterminowe (wg tytułów)

0,00

b) rozliczenia międzyokresowe

przychodów

0,00

- długoterminowe (wg tytułów)

0,00

pożyczka WFOŚ

prawo wieczystego użytkowania gruntu

fotowoltaika

kalibrownica

0,00

zgrzewarka zysk

- krótkoterminowe (wg tytułów)

0,00

prawo wieczystego użytkowania gruntu

część bieżąca pożyczki WFOŚ

kalibrownica

fotowoltaika

zgrzewarka zysk

c) inne rozliczenia międzyokresowe

38 310,00

0,00

przyszłe przychody z tytułu cesji

0,00

rozliczenie oprzyrządowania

38 310,00

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

38 310,00

0,00

30

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.14. Zobowiązania długoterminowe

Przeterminowane

Zobowiązania o okresie

spłaty

Nieprzeterminowane

Do 3 m-cy

Powyżej

3 m-cy

Powyżej

6 m-cy

Powyżej

12 m-cy

Stan na 31.12.2021

25 486 864,89

816 684,03

-

1 556,65

261 764,02

26 566 869,59

Zobowiązania

długoterminowe

4 487 850,56

-

4 487 850,56

wobec jednostek

powiązanych

-

wobec pozostałych

jednostek ,w których

jednostka posiada

zaangażowanie kapitałowe

-

wobec pozostałych

jednostek

-

kredyty i pożyczki

3 200 000,00

-

3 200 000,00

Inne zobowiązania

finansowe

1 287 850,56

-

1 287 850,56

inne

-

Zobowiązania

krótkoterminowe

20 999 014, 33

816 684,03

-

1 556,65

261 764,02

22 079 019,03

wobec jednostek

powiązanych

4 942 053,29

-

4 942 053,29

zobowiązania z tytułu

dostaw i usług w okresie

wykonalności

-

do 12-tu miesięcy

4 942 053,29

-

4 942 053,29

powyżej 12-tu miesięcy

-

inne

-

wobec pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie

kapitałowe

-

wobec pozostałych

jednostek

16 056 961,04

816 684,03

-

1 556,65

261 764,02

17 136 965,74

kredyty i pożyczki

6 383 170,96

-

6 383 170,96

zobowiązania z tyt. emisji

-

inne zob. finansowe

5 298 552,59

-

5 298 552,59

zob. z tytułu dostaw i usług

w okresie wymagalności

1 226 133,70

816 684,03

-

1 556,65

261 764,02

2 306 138,40

do 12-tu miesięcy

1 226 133,70

816 684,03

-

1 556,65

261 764,02

2 306 138,40

powyżej 12-tu miesięcy

-

zaliczki otrzymane

42 756,98

-

42 756,98

zobowiązania wekslowe

-

zobowiązania z tytułu

podatków, ceł ubezpieczeń

i innych świadczeń

753 012,36

-

753 012,36

zob. z tyt. wynagrodzeń

469 509,72

-

469 509,72

inne zobowiązania

1 883 824,73

-

1 883 824,73

31

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałych od dnia

bilansowego przewidywanym umową, okresie spłaty:

Tytuł / Rodzaj

Płatne do

1 roku

Płatne od

1 do 3 lat

Płatne od

3 do 5-lat

Płatne

powyżej 5

lat

Razem stan

na dzień

31-12-2021

W tym

przetermin

owane

Zobowiązania na

B.O.

Z tytułu umów

leasingu

finansowego

170 605,75

1 117 244,81

-

1 287 850,56

-

1 675 334,04

RAZEM

170 605,75

1 117 244,81

-

1 287 850,56

-

1 675 334,04

ZOBOWIĄZANIA

DŁUGOTERMINOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) wobec jednostek zależnych

0,00

- kredyty i pożyczki

0,00

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- umowy leasingu finansowego

0,00

- inne (wg rodzaju)

b) wobec jednostek współzależnych

0,00

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0,00

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

d) wobec znaczącego inwestora

0,00

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

- umowy leasingu finansowego

- inne (wg rodzaju)

e) wobec jednostki dominującej

0,00

- kredyty i pożyczki

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

- umowy leasingu finansowego

32

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

- inne (wg rodzaju)

f) wobec pozostałych jednostek

4 487 850,56

1 675 334,04

- kredyty i pożyczki

3 200 000,00

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 287 850,56

1 675 334,04

- umowy leasingu finansowego

1 287 850,56

1 675 334,04

- inne (wg rodzaju)

Zobowiązania długoterminowe, razem

4 487 850,56

1 675 334,04

ZOBOWIĄZANIA

DŁUGOTERMINOWE,

O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

Rok 2021

Rok 2020

a) powyżej 1 roku do 3 lat

4 487 850,56

1 675 334,04

b) powyżej 3 do 5 lat

c) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

4 487 850,56

1 675 334,04

ZOBOWIĄZANIA

DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA)

Rok 2021

Rok 2020

a) w walucie polskiej

4 487 850,56

1 675 334,04

b) w walutach obcych (wg walut i po

przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta ... / ...

tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania długoterminowe, razem

4 487 850,56

1 675 334,04

33

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.15. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) wobec jednostek zależnych

4 773 339,07

1 952 380,53

- kredyty i pożyczki, w tym:

0,00

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

4 773 339,07

1 952 380,53

- do 12 miesięcy

4 773 339,07

1 952 380,53

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

0,00

b) wobec jednostek współzależnych

0,00

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0,00

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

d) wobec znaczącego inwestora

0,00

- kredyty i pożyczki, w tym:

34

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

z tytułu środków trwałych w budowie

e) wobec jednostki dominującej

168 714,22

174 006,81

- kredyty i pożyczki, w tym:

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

168 714,22

174 006,81

- do 12 miesięcy

168 714,22

174 006,81

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

- zobowiązania wekslowe

- inne (wg rodzaju)

-z tytułu zakupu środków trwałych

f) wobec pozostałych jednostek

17 136 965,74

14 412 142,33

- kredyty i pożyczki, w tym:

6 383 170,96

10 404 715,99

- długoterminowe w okresie spłaty

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

- z tytułu dywidend

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

5 298 552,59

0,00

leasing finansowy

1 201 462,83

- z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

2 306 138,40

1 721 578,44

- do 12 miesięcy

2 306 138,40

1 721 578,44

- powyżej 12 miesięcy

- zaliczki otrzymane na dostawy

42 756,98

- zobowiązania wekslowe

0,00

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i

innych świadczeń

753 012,36

875 604,71

- z tytułu wynagrodzeń

469 509,72

446 372,09

- inne (wg tytułów)

1 883 824,73

104 943,65

zobowiązania -działalność inwestycyjna

21 525,00

rozrachunków z pracownikami

8 978,65

pozostałe rozrachunki publiczno - prawne

14 063,27

pozostałe rozrachunki z tytułu faktoringu

35

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

pozostałe.

60 376,73

z tyt. leasingu finansowego

816 170,47

rozrachunki z dostawcami

g) fundusze specjalne (wg tytułów)

14 680,17

28 659,45

ZFŚS

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

22 093 699,20

16 567 189,12

ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

Rok 2021

Rok 2020

a) w walucie polskiej

22 055 247,02

16 554 131,98

b) w walutach obcych (wg walut i po

przeliczeniu na zł)

b1. jednostka/waluta tys.EURO

8 360,26

2 852,40

tys. zł

38 452,18

13 057,14

b2. jednostka/waluta tys. USD

tys. zł

b3. jednostka/waluta tys.CZK

tys. zł

b4. jednostka/waluta tys.ZAR

tys. zł

b5. jednostka/waluta tys.GBP

tys. zł

b6. jednostka/waluta tys.CNY

tys. zł

pozostałe waluty w tys. zł

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

22 093 699,20

16 567 189,12

36

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.16. Wykaz składników aktywów i pasywów wykazanych w więcej niż jednej

pozycji bilansu

Nazwa składnika aktywów

lub pasywów

Łączna kwota

W tym przypadająca na część

długoterminową

Należności

-

od jednostek powiązanych

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

z tytułu dostaw i usług

-

inne

851 294,61

146 762,40

Inwestycje

-

od jednostek powiązanych

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

w pozostałych jednostkach, w

których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

udziały lub akcje

-

pożyczki

-

inne

-

Rozliczenia międzyokresowe

-

Zobowiązania

-

od jednostek powiązanych

-

kredyty i pożyczki

-

leasing finansowy

-

inne

-

w pozostałych jednostkach,

w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

-

kredyty i pożyczki

-

inne

-

od pozostałych jednostek

-

kredyty i pożyczki

-

inne

-

37

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.17. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

zarówno metodą kalkulacyjna jak i porównawczą. Spółka prowadzi pełną ewidencje kosztów zarówno

na kontach zespołu 4 – grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym jak i na kontach zespołu

5 – obejmującym konta kosztów według typów działalności.

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne , że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów

są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności produktów

i towarów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty

ze sprzedaży, pomniejszone o podatek VAT.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA -

RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2021

Rok 2020

wyroby

37 294 415,21

25 526 044,06

- w tym: od jednostek powiązanych

10 286 044,28

11 407 506,54

usługi

4 073 946,18

3 911 846,65

- w tym: od jednostek powiązanych

606 948,00

229 411,56

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

41 368 361,39

29 437 890,71

- w tym: od jednostek powiązanych

10 892 992,28

11 636 918,10

38

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

PRODUKTÓW (STRUKTURA

TERYTORIALNA)

Rok 2021

Rok 2020

a) kraj

38 319 506,51

27 817 463,68

- w tym: od jednostek powiązanych

10 763 553,15

11 608 019,32

- w tym: od jednostek powiązanych

b) eksport

3 048 854,88

1 620 427,03

- w tym: od jednostek powiązanych

129 439,13

28 898,78

- w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

41 368 361,39

29 437 890,71

- w tym: od jednostek powiązanych

10 892 992,28

11 636 918,10

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2021

Rok 2020

towary

10 287 382,82

2 544 268,72

- w tym: od jednostek powiązanych

30 607,79

17 920,37

materiały

1 670 617,70

716 739,09

- w tym: od jednostek powiązanych

1 654 624,74

714 221,90

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem

11 958 000,52

3 261 007,81

- w tym: od jednostek powiązanych

1 685 232,53

732 142,27

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA

RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2021

Rok 2020

towary

10 287 382,82

2 544 268,72

- w tym: od jednostek powiązanych

30 607,79

17 920,37

materiały

1 670 617,70

716 739,09

- w tym: od jednostek powiązanych

1 654 624,74

714 221,90

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem

11 958 000,52

3 261 007,81

- w tym: od jednostek powiązanych

1 685 232,53

732 142,27

39

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

Rok 2021

Rok 2020

towary

10 287 382,82

2 544 268,72

- w tym: od jednostek powiązanych

30 607,79

17 920,37

materiały

1 670 617,70

716 739,09

- w tym: od jednostek powiązanych

1 654 624,74

714 221,90

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem

11 958 000,52

3 261 007,81

- w tym: od jednostek powiązanych

1 685 232,53

732 142,27

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY

TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

Rok 2021

Rok 2020

a) kraj

10 244 830,60

2 045 716,51

- w tym: od jednostek powiązanych

1 685 232,53

732 142,27

towary

8 574 576,86

1 329 232,68

- w tym: od jednostek powiązanych

30 607,79

17 920,37

materiały

1 670 253,74

716 483,83

- w tym: od jednostek powiązanych

1 654 624,74

714 221,90

b) eksport

1 713 169,92

1 215 291,30

- w tym: od jednostek powiązanych

towary

1 712 805,96

1 215 036,04

- w tym: od jednostek powiązanych

materiały

363,96

255,26

- w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów, razem

11 958 000,52

3 261 007,81

- w tym: od jednostek powiązanych

1 685 232,53

732 142,27

Źródła przychodów

2021 r.

2020 r.

Kraj

UE/Eksport

Ogółem

Kraj

UE/Eksport

Ogółem

A

B

C

D

E

F

G

Przychody ze sprzedaży

produktów, w tym:

34 516 789,36

2 777 625,85

37 294 415,21

24 030 879,98

1 495 164,08

25 526 044,06

a) KRAJ

34 516 789,36

24 030 879,98

-

24 030 879,98

b) EKSPORT

417 470,66

-

731 190,46

c) UNIA

2 360 155,19

-

763 973,62

Przychody ze sprzedaży

usług

3 802 717,15

271 229,03

4 072 946,18

3 786 583,70

125 262,95

3 911 846,65

Przychody ze sprzedaży

towarów

8 574 576,86

1 712 805,96

10 287 382,82

1 329 232,68

1 215 036,04

2 544 268,72

Przychody ze sprzedaży

materiałów

1 670 253,74

363,96

1 670 617,70

716 483,83

255,26

716 739,09

RAZEM

48 564 337,11

4 762 024,80

53 326 361,91

29 863 180,19

2 835 718,33

32 698 898,52

40

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

Rok 2021

Rok 2020

a) amortyzacja

1 977 485,04

2 040 511,66

b) zużycie materiałów i energii

23 234 692,87

13 956 403,76

c) usługi obce

5 828 909,06

3 605 811,82

d) podatki i opłaty

616 182,89

663 865,89

e) wynagrodzenia

9 040 807,31

8 204 001,79

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 084 017,85

1 928 263,13

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)

646 335,04

542 436,10

reprezentacji i reklamy

324 365,56

219 319,03

delegacji służbowych

173 208,71

150 191,08

pozostałe

148 760,77

172 925,99

Koszty według rodzaju, razem

43 428 430,06

30 941294,15

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń

międzyokresowych

1 631 188,33

350 316,33

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(wielkość ujemna)

222 211,42

1 040 277,59

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

2 230 613,96

1 236 595,63

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

5 836 573,11

5 942 302,55

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

33 507 843,24

22 371 802,05

41

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

POZOSTAŁE PRZYCHODY

OPERACYJNE

Rok 2021

Rok 2020

a) dotacja

0,00

731 517,62

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

1 912 608,82

21 815,52

na należności

122 074,10

10 562,40

zapłaty faktur

zużycia i sprzedaży zapasów

146 817,54

11 253,12

aktualizacja wartości inwestycji

długoterminowych

1 643 717,18

c) pozostałe, w tym:

19 745,45

3 178 667,25

zysk ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych

0,00

2 968 738,75

przedawnione zobowiązania

koszty sądowe, kary

amortyzacja WFOŚ

odszkodowania

19 601,70

11 978,63

inne

34,56

197 367,58

uznanie reklamacji

przychody z rozlicz. leasingu

upust cenowy łańc.18x64

nadwyżki inwentaryzacyjne

109,19

582,29

rozliczenie zysku w czasie-kalibrownica

rozliczenie zysku w czasie-zgrzewarka

rozlicznie nadpłaty składki ZUS

Inne przychody operacyjne, razem

1 932 354,27

3 932 000,39

PRZYCHODY FINANSOWE Z

TYTUŁU ODSETEK

Rok 2021

Rok 2020

a) z tytułu udzielonych pożyczek

- od jednostek powiązanych, w tym:

- w tym: od jednostek zależnych

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

- od pozostałych jednostek

b) pozostałe odsetki

99 936,59

137 210,52

- od jednostek powiązanych, w tym:

53 762,99

93 023,57

- w tym: od jednostek zależnych

1 362,18

41,38

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

52 400,81

92 982,19

- od pozostałych jednostek

46 173,60

44 186,95

Przychody finansowe z tytułu odsetek,

razem

99 936,59

137 210,52

42

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Rok 2021

Rok 2020

a) strata ze zbycia niefinansowych środków

trwałych

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

117 736,37

324 098,57

aktualizujące należności

0,00

31 618,74

aktualizujące zapasy

117 736,37

132 479,83

aktualizacja ŚT i inwestycji

0,00

160 000,00

c) pozostałe, w tym:

180 556,80

1 066 760,65

koszty sądowe

0,00

402,24

kary i odszkodowania

6 578,04

darowizny

35 079,00

10 095,00

niedobory inwentaryzacyjne

330,80

736,41

koszty związane z wypłatą odszkodowań

0,00

524,95

wartość zlikwidowanych środków trwałych

0,00

1 040 823,20

pozostałe

138 568,96

14 178,85

wydanie materiału na próby

prowizja od umów

usługi zw. z odzyskaniem należności

wykup nożyc z leasingu

Chiny Liangda-podatki

Inne koszty operacyjne, razem

298 293,17

1 390 859,22

43

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) dodatnie różnice kursowe

- zrealizowane

- niezrealizowane

b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)

0,00

przywrócenie odpisów aktualizujących

wartość rozrachunków z tytułu operacji

finansowych

zapłaty zobowiązania z tytułu

instrumentów finansowych

c) pozostałe, w tym:

726 595,25

463 301,23

rozwiązanie odpisów aktualizujących

odsetki naliczone sądowe

koszty procesu dotyczące pożyczki

udzielone poręczenia

wycena odpisów aktualizujących

(bilansowa) należności

utworzenie odpisów aktualizujących

Inne przychody finansowe

31 137,98

dyskonto weksli

rozwiązanie odpisu na odsetki pożyczki

rozwiązanie odpisu na pożyczki

przewidywane odsetki od zobowiązań za

ubiegły rok

89 175,31

przychód z tytułu pośrednictwa

finansowego

643 339,96

148 500,00

przychody z kontraktów walut.

rozwiązanie odpisów aktualizujących -

odsetki od należności

83 255,29

225 076,76

zakończenie transakcji walutowych

przychód ze sprzedaży udziałów i akcji

przedawnione zobowiązania odsetkowe

549,16

Inne przychody finansowe, razem

757 733,23

463 301,23

44

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU

ODSETEK

Rok 2021

Rok 2020

a) od kredytów i pożyczek

428 200,61

395 918,27

- dla jednostek powiązanych, w tym:

- w tym: od jednostek zależnych

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

- od pozostałych jednostek

428 200,61

395 918,27

b) pozostałe odsetki

383 914,01

273 817,86

- dla jednostek powiązanych, w tym:

66 179,38

71 700,70

- w tym: od jednostek zależnych

63 582,79

70 924,06

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

2 596,59

776,64

- od pozostałych jednostek

317 734,63

202 117,16

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

812 114,62

669 736,13

INNE KOSZTY FINANSOWE

Rok 2021

Rok 2020

a) ujemne różnice kursowe (nadwyżka ( - ) nad ( + )) , w tym:

115 536,74

-148 929,02

- zrealizowane

- niezrealizowane

b) utworzone rezerwy (z tytułu)

aktualizujące wartość rozrach. z tyt. operacji finansowych (odsetki)

rezerwy z tytułu instrumentów finansowych

odsetek

c) pozostałe, w tym:

520 912,27

464 838,72

dyskonto weksli

prowizje od kredytów i gwarancji

77 404,55

87 650,00

koszty pośrednictwa finansowego

wycena odpisów aktualizujących należności

odpisy na inne należności

odpisy z tytułu pożyczek

koszty NKUP

opłaty i prowizje bankowe

zapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych NKUP

0,00

448,57

odpisy na naliczone odsetki za zwłokę

98 987,96

137 073,32

prowizja od faktoringu

wartość ewidencyjna sprzedaży udziałów i akcji

zrealizowany wynik na instrumentach finansowych

prowizje dotyczące wypłaty dywidendy

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pożyczek

strata z tyt. cesji

inne koszty finansowe

344 519,76

239 666,83

Inne koszty finansowe, razem

636 449,01

31 509,70

45

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.18. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy jednostki obejmuje bieżący oraz podatek odroczony. Zysk (strata)

podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów

przejściowo nie podlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów

uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

Rok 2021

Rok 2020

1. Zysk (strata) brutto

2 613 548,06

2 759 874

2. Korekty konsolidacyjne

0

3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a

podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym

(wg tytułów)

-1 066 713

110 746

przychody księgowe nie wliczone do podstawy

opodatkowania

-1 899 612

-1 062 125

przychody podatkowe nie ujęte w księgach

0

koszty księgowe nKUP

832 899

1 172 871

koszty podatkowe nie ujęte w WF

0

odliczona część straty podatkowej z lat poprzednich

0

darowizny

0

4. Podstawa opodatkowania podatkiem

dochodowym

1 546 835

2 870 620

5. Podatek dochodowy według stawki 19... %

293 899

545 418

6. Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia

i obniżki podatku

0,00

7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w

deklaracji podatkowej okresu, w tym:

0,00

- wykazany w rachunku zysków i strat

0,00

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub

zwiększyły kapitał własny

0,00

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub

zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

46

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

PODATEK DOCHODOWY

ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW

I STRAT

Rok 2021

Rok 2020

- zwiększenie z tytułu powstania i

odwrócenia się różnic przejściowych

dodatnich-pasywa

262 671,00

32 864,00

zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu

powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych ujemnych- aktywa

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu

zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu

poprzednio nieujętej straty podatkowej,

ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej

poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu

odpisania aktywów z tytułu odroczonego

podatku dochodowego lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na

odroczony podatek dochodowy

- inne składniki podatku odroczonego (wg

tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem

262 671,00

32 864,00

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU

ODROCZONEGO

Rok 2021

Rok 2020

- ujętego w kapitale własnym

262 671,00

32 864,00

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej

wartości firmy

0,00

47

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.19. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. W celu sporządzenia

sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przyjęto podział działalności

na operacyjną, inwestycyjną i finansową.

Działalność operacyjna obejmuje podstawowy rodzaj działalności związany z wytwarzaniem

produktów oraz świadczeniem usług.

Działalność inwestycyjna obejmuje wydatki poniesione na powiększenie zasobów trwale

pozostających w jednostce oraz wpływy z długotrwale zaangażowanych środków.

Działalność finansowa polega głównie na spłacie zobowiązań z tyt. wypłaty dywidendy i spłaty umów

leasingu finansowego.

Z uwagi na małą istotność jednostka w rachunku przepływów pieniężnych nie ujmuje operacji

związanych z wyceną środków pieniężnych.

Przepływy pieniężne kształtowały się następująco:

Pozycja

31.12.2021

31.12.2020

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

9 536 085,47

-2 483 673,12

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

- 4 010 492,42

3 242 836,49

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

- 5 239 889,71

-896 450,05

Przepływy pieniężne netto -

razem

285 703,34

-137 286,68

Środki pieniężne na początek

okresu

133 244,46

270 531,14

Środki pieniężne na koniec

okresu

418 947,80

133 244,46

48

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.20. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Należności warunkowe

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe z tytułu

Stan na

31.12.2021

31.12.2020

Razem:

64 594 339,92

49 288 785,86

Gwarancji i poręczeń udzielonych

34 579 568,00

17 325 000,00

Kaucje i wadiów

-

Indosu weksli

-

Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych

umów

-

Weksle in blanco

23 692 044,92

25 691 554,00

Inne – dotyczy toczącego się wobec Spółki

postępowania podatkowego, co szczegółowo

zostało opisane w punkcie XI informacji

dodatkowej

3 302 355,00

3 369 159,43

Inne – dotyczy wydanej decyzji określającej

zobowiązanie podatkowe za okres

X,XI,XII/2014 i I,II,III/2015, co szczegółowo

zostało opisane w punkcie XI informacji

dodatkowej ( należność główna +odsetki )

3 020 372,00

2 903 072,43

Należności warunkowe z tytułu

Stan na

31.12.2021

31.12.2020

Razem:

14 466 554,00

22 691 554,00

Gwarancji otrzymanych

-

Poręczeń otrzymanych

14 466 554,00

22 691 554,00

49

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD

JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)

Rok 2021

Rok 2020

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

14 466 554,00

22 691 554,00

od jednostek powiązanych, w tym:

14 466 554,00

od jednostek zależnych

1 224 504,00

od jednostki dominującej

13 242 050,00

21 467 050,00

od pozostałych jednostek, w których emitent

posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:

od jednostek współzależnych

od jednostek stowarzyszonych

0,00

od innych jednostek

od pozostałych jednostek, w tym:

od wspólnika jednostki współzależnej

od znaczącego inwestora

od innych jednostek

b) pozostałe (z tytułu)

- w tym: od jednostek zależnych

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

- w tym: od jednostek zależnych

- w tym: od jednostek współzależnych

- w tym: od jednostek stowarzyszonych

- w tym: od znaczącego inwestora

- w tym: od jednostki dominującej

Należności warunkowe od jednostek powiązanych,

razem

14 466 554,00

22 691 554,00

Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych

na majątku jednostki wg ich rodzajów

Stan na

31.12.2021

31.12.2020

Razem:

48 299 000,00

36 519 000,00

Hipoteka, w tym:

47 018 000,00

35 261 000,00

na inwestycjach długoterminowych

27 376 000,00

27 836 000,00

na zapasach

-

na środkach trwałych

19 642 000,00

7 425 000,00

Zastaw w tym:

1 281 000,00

1 258 000,00

zastaw rejestrowy środków trwałych

1 281 000,00

1 258 000,00

zastaw rejestrowy zapasów

-

Weksle

-

Inny sposób

-

50

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA

RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z

TYTUŁU)

Rok 2021

Rok 2020

a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:

31 579 568,00

14 325 000,00

na rzecz jednostek powiązanych, w tym:

na rzecz jednostek zależnych

na rzecz jednostki dominującej

31 579 568,00

14 325 000,00

na rzecz pozostałych jednostek, w których

emitent posiada zaangażowanie w kapitale,

w tym:

na rzecz jednostek współzależnych

na rzecz jednostek stowarzyszonych

na rzecz innych jednostek

na rzecz pozostałych jednostek, w tym:

na rzecz wspólnika jednostki współzależnej

na rzecz znaczącego inwestora

na rzecz innych jednostek

b) pozostałe (z tytułu)

0,00

- w tym: na rzecz jednostek zależnych

- w tym: na rzecz jednostek współzależnych

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

- w tym: na rzecz znaczącego inwestora

- w tym: na rzecz jednostki dominującej

- w tym: na rzecz jednostek zależnych

- w tym: na rzecz jednostek współzależnych

- w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych

- w tym: na rzecz znaczącego inwestora

- w tym: na rzecz jednostki dominującej

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek

powiązanych, razem

31 579 568,00

14 325 000,00

51

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.21. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Saldo na koniec 31.12.2021 r. na rachunku VAT wynosi: 131.106,33 zł.

3.22. Wartość firmy oraz kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych a także

wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonych w art. 44b ust. 10 oraz art. 33

ust. 3 ustawy

Spółka w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 roku nie wykazuje wartości dodatniej lub ujemnej

firmy.

Spółka nie prowadziła także w tym okresie żadnych prac badawczo-rozwojowych.

3.23. Dodatkowe noty objaśniające do instrumentów finansowych

Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiada zaliczane do instrumentów finansowych:

3.24. Udziały i akcje w obcych podmiotach przeznaczone do sprzedaży

Spółka na dzień bilansowy posiada 310.160 akcji IDEON SA o wartości bilansowej w wysokości

20 zł.

3.25. Udzielone pożyczki

W 2021 r. Spółka nie udzielała pożyczek.

3.26. Środki pieniężne i lokaty

Środki pieniężne i lokaty zostały wycenione z uwzględnieniem odsetek na dzień bilansowy

52

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.27. Kredyty

Bank

Kwota kredytu

zgodnie z

umową

Kwota

pozostała do

spłaty

Okres

kredytowania

Oprocentowanie

Razem:

10 635 848,00

9 583 170,96

Śląski Bank

Spółdzielczy SILESIA

4 500 000,00

3 520 404,13

30.06.2022

zmienna WIBOR 1M +

4,2 P.P.

M Bank S.A,

2 800 000,00

2 795 529,71

28.12.2023

WIBOR O/N + 1,9 P.P.

M Bank S.A,

3 200 000,00

28.12.2023

WIBOR O/N + 1,9 P.P.

BNP Paribas Leasing

135 848,00

67 237,12

13.05.2023

WIBOR FIXED 6,09

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z wyżej wymienionymi instrumentami finansowymi zostały

przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z działalności za 2021 r.

3.28. Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów finansowych

Instrumenty finansowe – aktywa (zł)

Kategorie i klasy instrumentów

finansowych

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa

Pożyczki udzielone i należności własne

16 602 830,70

15 208 595,33

Należności z tytułu dostaw i usług

od jednostek powiązanych

3 258 951,07

5 839 721,84

Należności z tytułu dostaw i usług

od jednostek pozostałych

12 492 585,02

8 433 799,59

Inne należności od jednostek pozostałych

704 532,21

788 311,50

Inne długoterminowe i krótkoterminowe

aktywa finansowe od jednostek powiązanych

i pozostałych

146 762,40

Aktywa utrzymywane do terminu

wymagalności

-

Aktywa dostępne do sprzedaży

-

Aktywa wyłączone z zakresu rozporządzenia

o instrumentach finansowych*

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

418 947,80

133 244,46

Razem aktywa finansowe

17 021 778,50

15 341 839,79

*Dz. U.2017.O.277 t.j. - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12.12.2001roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu

ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych

53

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Instrumenty finansowe – pasywa (zł)

Rodzaj zobowiązania

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Wartość bilansowa

Zobowiązania wobec jednostek

powiązanych

4 942 053,29

2 126 387,34

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

4 942 053,29

2 126 387,34

Inne zobowiązania

-

Zobowiązania wobec pozostałych

jednostek

4 659 472,85

2 272 894,18

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

2 306 138,40

1 721 578,44

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

469 509,72

446 372,09

Inne zobowiązania

1 883 824,73

104 943,65

Razem zobowiązania finansowe

9 601 526,14

4 399 281,52

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku

nie odbiega istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata

z następujących powodów:

- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta jest nieistotny,

- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wyceniała składniki aktywów niebędących instrumentami

finansowymi według wartości godziwej.

3.29. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach

rodzajowych

Spółka sporządza dla celów sprawozdawczości rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej

i porównawczej. W związku z tym informacje o wysokości kosztów wg rodzaju oraz koszcie

wytworzenia produkcji sprzedanej zawarte są bezpośrednio w sprawozdaniach.

3.30. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów i kosztów

o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości.

54

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.31. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

Środki trwałe w

budowie wg bilansu

Stan na początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Razem:

496 709,95

3 849 445,24

3 687 585,24

658 569,95

Środki trwałe

w budowie

496 709,95

3 849 445,24

3 687 585,24

658 569,95

-

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości wszystkie nakłady na środki trwałe ujmowane są

na koncie środki trwałe w budowie, na powyższym koncie ujmowane są również księgowania

związane z przejęciem środków trwałych z leasingu.

3.32. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów

lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Spółka nie zwiększa ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice

kursowe.

3.33. Poniesione w okresie i planowane na okres następny nakłady

na niefinansowe aktywa trwałe

Nakłady na

Poniesione w okresie

bieżącym

następnym

Wartości niematerialne i prawne oraz

rzeczowe aktywa trwałe

3 760 175,24

Spółka nie publikuje prognoz

w tym służące ochronie środowiska

-

Zgodnie z przyjętą polityką zarządu Spółka nie publikuje żadnych planów i prognoz na okresy

następne.

3.34. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów

o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W 2021 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które wystąpiły incydentalnie

lub takich o nadzwyczajnej wartości.

55

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.35. Kursy przyjęte do wyceny

Dla pozycji sprawozdania finansowego, wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy

średnie NBP z dnia 31.12.2021 roku:

USD - 4,0600 PLN

EUR - 4,5994 PLN

RUB - 0,0542 PLN

CNY - 0,6390 PLN

KZT - 0,009354 PLN na 29.12.2021 r.

56

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.36. Objaśnienie dotyczące zawartych przez jednostkę umów, istotnych

transakcji i niektórych zagadnień osobowych

3.36.1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez spółkę umów

nie uwzględnionych w bilansie

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła umów nie uwzględnionych w bilansie.

3.36.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe

ze stronami powiązanymi

W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawarła z jednostkami powiązanymi transakcji na innych

warunkach niż rynkowe.

3.36.3. Informacje o przeciętnym w okresie sprawozdawczym zatrudnieniu, z podziałem

na grupy zawodowe

Wyszczególnienie

Przeciętne zatrudnienie

w osobach w okresie

sprawozdawczym

Ogółem pracownicy

134

Pracownicy umysłowi

61

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

73

3.36.4. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych

lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących Spółek

handlowych (dla każdej grupy osobno)

Wynagrodzenia

Razem

882 806,49

Wynagrodzenie Zarządu

465 674,40

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej

417 132,09

57

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.36.5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów nadzorujących i zarządzających

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym

charakterze członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

3.36.6. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych,

wypłaconym lub należnym za okres sprawozdawczy

Usługi

Wynagrodzenie brutto

należne

wypłacone

Razem

Badanie i ocena jednostkowego

sprawozdania finansowego za rok 2021

Firma Audytorska Interfin Sp. z o. o.

16.974,00

9.741,60

Ocena sprawozdania z wynagrodzeń za 2021

7.872,00

0,00

Razem

24.846,00

9.741,60

3.36.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy. Spółka nie jest sprzedawcą żywności w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności

58

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.37 . Objaśnienia szczególnych zdarzeń

3.37.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych

odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Spółka określa swój poziom istotności przy kwalifikowaniu błędu, jako błąd podstawowy

w wysokości :

− 2 % sumy bilansowej

Kwota będąca odpowiednikiem błędu lub sumy błędów dotyczących poprzednich okresów

sprawozdawczych o wartości mniejszej lub równej poziomowi istotności nie stanowi błędu

podstawowego i jest rozliczana w bieżącym okresie sprawozdawczym.

W badanym okresie przyjmuje się, że poziom istotności wynosi:

Części składowe poziomu istotności

Kwoty

%

koniec okresu

Suma bilansowa

73 026 900,06

2

1 460 538,00

3.37.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym

a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową,

finansową oraz wynik finansowy jednostki

Do nietypowych czynników, wpływających na osiągnięty w 2021 r. wynik finansowy MOJ S.A.

należy zaliczyć:

− kryzys gospodarczy wywołany pandemią koronawirusa,

− duża zmienność zachowania podmiotów gospodarczych,

− utrzymywanie sankcji gospodarczych wobec Federacji Rosyjskiej w związku z aneksją Krymu

i udziałem w konflikcie zbrojnym na wschodniej Ukrainie,

− zatory płatnicze w regulowaniu swoich zobowiązań przez przedsiębiorstwa,

− ograniczanie finansowania górnictwa węgla kamiennego i jego zaplecza przez instytucje finansowe

w związku z polityką energetyczną Unii Europejskiej.

59

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Zarząd ocenia, wpływ tych zdarzeń jako odczuwalny, pogarszający możliwość generowania zysków

przez Emitenta. Dla poprawy sytuacji w Spółce uruchomiono program restrukturyzacji i ograniczania

kosztów poprzez wzrost wydajności pracy.

3.37.3. Zmiany zasad polityki rachunkowości

W badanym okresie nie dokonano zmian polityki rachunkowości oraz metod prezentacji danych

w sprawozdaniu finansowym w porównaniu do roku poprzedniego

3.37.4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego

za poprzedni okres ze sprawozdaniem za bieżący okres

Spółka w bieżącym okresie nie zmieniła sposobu ujmowania zdarzeń gospodarczych w księgach

rachunkowych.

3.37.5. Informacje o innych znaczących wydarzeniach wraz z wyjaśnieniem, mające istotny

wpływ na wynik finansowy bieżącego roku obrotowego, odniesiony na wynik z lat ubiegłych

Spółka dokonała zmian w kapitale własnym w 2021 roku na kwotę 1.592.685,00 zł, z czego kwota

1.509.346,20 zł została ujęta w kapitale własnym 2021 w pozycji zysk (strata) a lat ubiegłych.

Kwota 83.338,80 zł została ujęta w bieżącym rachunku zysków i strat w pozycji koszty finansowe

(odsetki dotyczące 2021).

Pasywa

Stan na 31.12.2020

Korekta

zmian

kosztów z lat

ubiegłych

Stan na 31.12.2021

A

Kapitał własny

44 041 101,64

44 588 723,50

I

Kapitał podstawowy

9 827 114,00

IV

Kapitał zapasowy

32 032 395,50

34 213 977,64

VII

Zysk (strata) z lat

ubiegłych

-1 509 346,20

VIII

Zysk (strata) netto

2 181 592,14

2 056 978,06

60

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Korekta związana była z decyzją Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno–Skarbowego

w Katowicach w zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014, którą Spółka otrzymała

w dniu 23.02.2022 r. Decyzja została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest

ostateczna. Spółce przysługiwało prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego

w Gliwicach, z czego spółka skorzystała i w dniu 23.03 br został złożona skarga na decyzję

Naczelnika Urzędu Celno – Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny tok postępowania

sądowo – administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd Administracyjny

w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego).

3.38. Objaśnienia dotyczące grup kapitałowych

3.38.1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Spółka nie realizuje wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi.

3.38.2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Sprzedaż do jednostek powiązanych w okresie

Przychody

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa

Kapitałowa

Fasing SA

OOOZGOil

Fasing

Rosja

Fasing

Sino-Pol

Razem

1 659 523,17

11 459 293,92

141 841,64

14 669,03

13 275 327,76

Przychody

operacyjne z tytułu

sprzedaży

1 658 160,99

10 763 553,15

141 841,64

14 669,03

12 578 224,81

wyroby

-

10 156 605,15

129 439,13

-

10 286 044,28

usługi

-

606 948,00

-

606 948,00

materiały

1 654 624,74

-

1 654 624,74

towary

3 536,25

-

12 402,51

14 669,03

30 607,79

oprzyrządowanie

-

Poręczenia

-

643 339,96

-

643 339,96

Przychody

finansowe

1 362,18

52 400,81

-

53 762,99

Pozostałe przychody

operacyjne

-

61

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Zakupy od jednostek powiązanych w okresie

Koszty

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa

Kapitałowa

Fasing SA

Razem

19 486 447,93

785 274,76

20 271 722,69

Koszty operacyjne

z tytułu zakupu

19 422 865,14

659 604,91

20 082 470,05

wyroby

-

usługi

143 310,00

106 252,11

249 562,11

materiały

17 767 376,11

towary

1 512 179,03

553 352,80

2 065 531,83

środki trwałe

-

Poręczenia

-

109 666,67

Koszty finansowe

63 582,79

2 596,59

66 179,38

Pozostałe koszty

operacyjne

-

13 406,59

62

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi

3.39. Wykaz Spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym Spółki

Spółka nie posiada zaangażowania w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie

stanowiącym Spółki.

3.40. Informacje o konsolidacji sprawozdania finansowego Spółki

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Na dzień bilansowy Spółka posiada jedynie akcje traktowane jako inwestycje dostępne do sprzedaży

i nie podlegają konsolidacji.

Dane jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu:

Fabryka Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A.

ul. Modelarska 11

40-142 Katowice

KRS: 0000120721

Rozrachunki

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa

Kapitałowa

Fasing S.A.

OOOZG

Oil

Fasing

Rosja

Fasing

Sino-Pol

Razem

Należności

z tytułu

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

dostaw

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

inne

-

pożyczki

-

Zobowiązania

z tytułu

4 773 339,07

168 714,22

-

4 942 053,29

dostaw

4 773 339,07

168 714,22

4 942 053,29

Rozrachunki

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa

Kapitałowa

Fasing S.A.

OOOZG

Oil

Fasing

Rosja

Fasing

Sino-Pol

Razem

Należności

z tytułu

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

dostaw

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

inne

-

pożyczki

-

Zobowiązania

z tytułu

4 773 339,07

168 714,22

-

4 942 053,29

dostaw

4 773 339,07

168 714,22

4 942 053,29

Rozrachunki

Karbon 2

Sp. z o.o.

Grupa

Kapitałowa

Fasing S.A.

OOOZG

Oil

Fasing

Rosja

Fasing

Sino-Pol

Razem

Należności

z tytułu

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

dostaw

-

3 171 256,61

-

87 694,46

3 258 951,07

inne

-

pożyczki

-

Zobowiązania

z tytułu

4 773 339,07

168 714,22

-

4 942 053,29

dostaw

4 773 339,07

168 714,22

4 942 053,29

inne

-

63

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.41. Nazwa, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma

prawna każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym

nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnej innej

jednostce.

3.42. Informacje o połączeniu spółek

W dniu 01.10.2013 r. nastąpiło połączenie spółki ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia

„Osowiec” sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 kodeksu

spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia

„Osowiec” sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca)

z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego.

W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło

3.43. Wyjaśnienie niepewności zagrożeń co do możliwości kontynuacji działalności

jednostki

W okresie sprawozdawczym – w 2021 r. Spółka działała na bardzo trudnym rynku

dostawców maszyn i urządzeń dla górnictwa węgla kamiennego. Przyjęta przez kraje Unii

Europejskiej polityka klimatyczna wiążąca się z rezygnacją z pozyskiwania energii z paliw

kopalnych, szczególnie rezygnacją ze spalania węgla jest dodatkowo wzmacniana częstymi

anomaliami pogodowymi. Wiąże się to z koniecznością dywersyfikacji obszaru odbiorców,

prowadzeniem prac nad nowymi produktami i obszarami działalności oraz dostosowaniem

kosztów działalności do pozyskanych zamówień na swoje produkty. Dodatkowo przez cały

2021 r. świat zmagał się z kolejnymi falami zarażeń koronawirusem a wprowadzane

obostrzenia, po raz kolejny uderzały w powoli odradzającą się gospodarkę. Ponowne

wprowadzenie lockdownu dla szeregu branż, kwarantanna i izolacja dla przekraczających

granice, poprzecinały powolnie odradzające się więzi gospodarcze. W tych warunkach

pozytywnie należy ocenić osiągnięte wyniki w 2021 roku. W tym okresie Emitent uzyskał

64

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów kwotę 53 326 tys. zł. tj. o 63% więcej niż

w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wynik na działalności operacyjnej wyniósł 3 205

tys. zł. Pozwoliło to wypracować zysk brutto w kwocie 2 614 tys. zł, a zysk netto w kwocie

2 057 tys. zł. Oceniając działalność Spółki w całym roku można by powiedzieć, że Spółka

powróciła na drogę rozwoju. Osiągnięty przychód jest większy od przychodu nie tylko

ubiegłego ale również poprzedzającego go roku. Jednakże z uwagi na brak bezpośredniej współpracy

z najbardziej narażonymi na skutki pandemii branżami oraz dynamicznie zmieniającymi

się warunkami makroekonomicznymi,(wojna Ukrainy z Rosją) Zarząd Spółki nie może w sposób

jednoznaczny określić wpływu każdego z czynników oddzielnie na działalność, wyniki finansowe

i perspektywy rozwoju Spółki. Jednakże Zarząd korzystnie ocenia sytuację finansową i osiągnięte

wyniki w 2021 roku. Pomimo pandemii sytuacja kadrowa, majątkowa i finansowa Spółki i całej grupy

jest stabilna. Spółka realizuje wszystkie swoje zobowiązania oraz na bieżąco monitoruje należności

i utrzymuje je na poziomie nie zagrażającym dalszemu istnieniu Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco

monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na bieżącą działalność Spółki.

3.44. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki

W dniu 20.06.2016 r. w Spółce I Śląski Urząd Skarbowy w Sosnowcu rozpoczął kontrolę w zakresie:

prawidłowości wywiązywania się z obowiązków wynikających z przepisów prawa podatkowego

dotyczącą podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014 r. W dniu 11.01.2017 Spółka

otrzymała Protokół Kontroli Podatkowej do którego w wymaganym terminie złożyła zastrzeżenia oraz

złożyła odpowiednie korekty. Spółka nie zgodziła się ze stanowiskiem Urzędu w kwestii sposobu

określenia miejsca dostawy towarów hurtowych, sporna kwota podatku VAT opiewała na kwotę

3.369.159,43 zł. W dniu 09.02.2017 r. Spółka otrzymała zawiadomienie z Urzędu, że zastrzeżenia

nie zostały uwzględnione. Dnia 06.04.2017 r. spółka otrzymała postanowienie o wszczęciu

postępowania podatkowego w powyższej sprawie. Dnia 18.08.2021 r. Spółka otrzymała Decyzję

nieostateczną z dnia 13.08.2021 r. Naczelnika I Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu

określającą wysokość podatku VAT za okres od stycznia 2014 r. do września 2014

w wysokości 3.302.355,00 zł, od której złożyła w dniu 01.09.2021 r. odwołanie do Izby

Administracji Skarbowej w Katowicach. Przy czym odwołanie zostało złożone w terminie

ustawowym. Dnia 16.11.2021 r. Spółka otrzymała Postanowienie z dnia 10.11.2021 Dyrektora Izby

Administracji Skarbowej w Katowicach o terminie załatwienia sprawy do dnia 24.03.2022

(a obecnie do 24.06.2021 r.). Obecnie Spółka oczekuje na wydanie decyzji przez Dyrektora Izby

65

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Administracji Skarbowej (tj. organ II stopnia). Ponadto w lipcu 2017 r. powiadomiono Spółkę

o rozszerzeniu kontrolowanego okresu do marca 2015 r. a we wrześniu 2019 r. o kolejnym

rozszerzeniu do czerwca 2016 roku. W dniach 18 i 23 marca b.r. Zarząd otrzymał dwie decyzje

nieostateczne Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno - Skarbowego w Katowicach w której zostały

określone wysokości naliczonego podatku od towarów i usług za okresy X, XI, XII 2014

oraz I, II, III 2015 r., wskutek czego sporna kwota VAT wynosi kolejno za Q4/2014 – 1.041.743,00 zł

a za Q1/2015 – 904.376,00 zł, od których Spółka złożyła odwołania w terminie ustawowym.

Istotne są ponadto zapisy w decyzjach:

„ Od niniejszej decyzji, na podstawie art. 223 § 1 i § 2 pkt I i art. 221 a§ I ustawy Ordynacja

podatkowa, służy stronie prawo wniesienia odwołania w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia,

do Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach, ul. Słoneczna 34,

40-136 Katowice. Niniejsza decyzja, jako decyzja nieostateczna nie podlega wykonaniu

(art. 239a ustawy Ordynacja podatkowa)”.

W zakresie kontrolowanych okresów: X-XII 2014 r. Spółka otrzymała w dniu 23.02.2022 r. decyzję

Naczelnika Śląskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Katowicach z dnia 21 lutego 2022 r. Decyzja

została wydana w następstwie rozpoznania odwołania Spółki i jest ostateczna. Spółce przysługiwało

prawo złożenia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach, w terminie 30 dni

od dnia otrzymania decyzji, z czego Spółka skorzystała i w dniu 23 marca b.r. została złożona Skarga

na decyzję Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego. Powyższe zainicjowało dwuinstancyjny

tok postępowania sądowo-administracyjnego (od orzeczenia wydanego przez Wojewódzki Sąd

Administracyjny) w Gliwicach przysługuje skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego.

W zakresie kontrolowanych okresów: I, II, III 2015 r. Spółka otrzymała kolejne przedłużenie terminu

załatwienia sprawy do 27.05.2022 r.

W zakresie kontrolowanych okresów: oraz IV – XII 2015 r. i I – VI 2016 r. Spółka otrzymała kolejne

przedłużenie terminu załatwienia obydwu spraw do 10.06.2022 r.

66

MOJ Spółka Akcyjna

Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

3.45. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób

wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

jednostki

W Spółce MOJ S. A. po dniu 31.12.2021 r. nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, których

nie uwzględniono w sprawozdaniu finansowym na koniec 2021 roku.

Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A.

Przemysław Biskup Jacek Kudela

MOJ S.A.

ul. Tokarska 6

40-859 Katowice

Tel.: (32) 604 09 00

Faks: (32) 604 09 01

Email: sekretariat@moj.com.pl

Internet: www.moj.com.pl

KRS 0000266718

Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego