Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 1
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego
w Eko Export Spółka Akcyjna
w roku 2021
Bielsko-Biała, 22 kwietnia 2022 r.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 2
Spis treści
Oświadczenie o Stosowaniu Ładu Korporacyjnego ............................................................... 2
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent, oraz miejsca
gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny. ................................................................. 3
2. Informacje w zakresie, w jakim Spółka odstąpiła od postanowień wskazanego zbioru
zasad ładu korporacyjnego oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia. ............................. 3
3. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych. ........................................... 9
4. Wskazanie Akcjonariuszy Posiadających bezpośrednio lub Pośrednio Znaczne Pakiety
Akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego
udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego
udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. .............................................. 10
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne .......................................................................................................... 10
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak
ograniczenia wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapis, zgodnie z
którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi
są oddzielone od posiadania papierów wartościowych. ....................................................... 11
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności akcji EKO
EXPORT S.A. ...................................................................................................................... 11
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji. ......... 11
9. Opis zasad zmiany statutu Spółki EKO EXPORT S.A. ................................................... 12
10. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z
regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile
informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa. .................................. 12
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta
oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w
nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego. ................................................................ 12
12. W przypadku emitenta, który w roku obrotowym, za który sporządza się sprawozdanie
finansowe, oraz w roku poprzedzającym ten rok przekracza co najmniej dwie z
następujących trzech wielkości: a) 85 000 000 zł – w przypadku sumy aktywów bilansu na
koniec roku obrotowego; b) 170 000 000 zł – w przypadku przychodów ze sprzedaży netto
za rok obrotowy; c) 250 osób- w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu
na pełne etaty - – opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących,
zarządzających i nadzorujących emitenta w odniesieniu do aspektów takich jak na przykład
wiek, płeć lub wykształcenie i doświadczenie zawodowe, celów tej polityki różnorodności,
sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym; jeżeli emitent nie
stosuje takiej polityki, zawiera w oświadczeniu wyjaśnienie takiej decyzji. ....................... 15
Oświadczenie o Stosowaniu Ładu Korporacyjnego
Niniejsze oświadczenie sporządzono zgodnie z § 70 ust.6 pkt. 5 Rozporządzenia w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 3
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim.
1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent, oraz
miejsca gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny.
Spółka stosuje zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie Dobre Praktyki Spółek
Notowanych na GPW 2021 przyjętym uchwałą Rady Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Do 30 czerwca 2021 r. Spółka stosowała zasady przewidziane w Dobrych Praktykach spółek
notowanych na GPW 2016. Tekst zbioru zasad jest dostępny na stronie internetowej http://corp-
gov.gpw.pl/.
2. Informacje w zakresie, w jakim Spółka odstąpiła od postanowień wskazanego
zbioru zasad ładu korporacyjnego oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia.
Według aktualnego stanu stosowania Dobrych Praktyk Spółka nie stosuje 26 zasad oraz 2 nie dotyczą
Spółki:
1.1.Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o
sprawach jej dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy
porozumiewania się, w tym przede wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza
wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka prowadzi korporacyjną stronę internetową, na której umieszcza wszelkie
informacje istotne dla inwestorów. Spółka nie zamieszcza jednak wszystkich elementów w
dedykowanej jednej sekcji Dobre Praktyki/ ład korporacyjny, o których wspomniano we
„Wskazówkach Komitetu ds. Ładu Korporacyjnego”. Zakres wykorzystanych przez spółkę środków,
który pozwala na prowadzenie efektywnej komunikacji z rynkiem jest adekwatny do jej zasobów oraz
do potrzeb zgłaszanych przez akcjonariuszy.
1.2.Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w
raporcie okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a
jeżeli z uzasadnionych powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne
szacunkowe wyniki finansowe.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz Ze względu na ograniczone zasoby spółki oraz na konieczność konsolidacji sprawozdań
finansowych z spółką zależną z siedzibą w Kazachstanie – odległym kulturowo oraz legislacyjnie –
spółka nie jest w stanie dostarczyć wyników finansowych wcześniej niż w wymaganych przez prawo
terminach. Spółka publikuje raporty bieżące zawierające tylko wstępne przychody finansowe za dany
okres sprawozdawczy spółki dominującej.
1.3.W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1.zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i
zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Działalność spółki zasadniczo opiera się na bardzo korzystnym dla środowiska
przekształcaniu uciążliwego odpadu w wysokiej jakości, łatwo degradowalny produkt. Wszelkie
zagadnienia ESG są brane pod uwagę przez spółkę, jednak na obecnym etapie nie są wprowadzone
mierniki oraz analiza ryzyk w w/w zagadnieniu.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 4
1.3.2.sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania
praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka zwraca baczną uwagę na zagadnienia równouprawnienia płci, należytych
warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z
klientami. Na obecnym etapie rozwoju spółki najkorzystniejsze jest oparcie polityki w w/w zakresie o
zdrowy rozsądek i szacunek wobec innych ludzi. Według doświadczenia spółki próby formalizowania
takich obszarów przy obecnej skali spółki mogą przynosić efekty przeciwne do założonych.
1.4.W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz
postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz Tak, jak opisano powyżej w pkt. 1.3. Spółka nie posiada w swojej strategii biznesowej
zagadnień z tematyki ESG. Ze względu na specyfikę i wysoki stopień niszowości spółka ogranicza
zakres publikowanych informacji do tych wymaganych przez prawo.
1.4.1.objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
- Zasada nie jest stosowana
Działalność spółki jest w znacznym stopniu zależna od klimatu. Mając prawie cztery dekady
doświadczeń w tej branży kierownictwo spółki uważa, że oficjalne przewidywania co do kierunków
zmian klimatu nie zawsze się sprawdzają. Jedyną obserwowalną stałą jest radykalizacja i spadek
przewidywalności pogody. Dlatego spółka jest dostosowana do elastycznych reakcji na takie zmiany i
sukcesywnie zwiększa zakres elastyczności.
1.4.2.przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z
uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz
przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym
zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym
planowane jest doprowadzenie do równości.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz Spółka opiera swoją politykę płacową na kompetencjach, doświadczeniu i zaangażowaniu
pracowników i uważamy, że na obecnym etapie jej rozwoju takie rozwiązanie jest najefektywniejsze
dla interesariuszy.
1.5.Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie
kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych
itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele,
informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka nie ponosi innych wydatków niż te na bieżącą działalność. Spółka będąca
podmiotem publicznym nie czuje się komfortowo w dysponowaniu pieniędzmi de facto akcjonariuszy
na w/w cele. Uważamy, że obowiązkiem spółki jest wypracowanie najwyższej wartości dla
akcjonariuszy, którzy już sami zdecydują jakie organizacje chcą wspierać.
1.6.W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w
przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 5
zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli
mediów. Podczas spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację,
wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność
spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań
zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka nie organizuje spotkań dla inwestorów, wszelkie informacje o bieżącej działalności
Spółki dostępne są w materiałach znajdujących się na stronie internetowej, raportach bieżących i
okresowych, jak również przekazywane są akcjonariuszom w trakcie Walnych Zgromadzeń. Spółka
reaguje elastycznie na potrzeby rynku i odpowiednio dostosowuje swoje działania w w/w zakresie.
2.1.Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i
kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna
wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż
30%.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Osoby uprawnione do wyboru członków organów Spółki mają na uwadze zapewnienie
różnorodności składu poszczególnych organów, niemniej Emitent nie posiada pisemnych uregulowań
w tym zakresie, a podstawowym kryterium są posiadane przez kandydatów zdolności, doświadczenie
oraz kompetencje.
2.2.Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału
mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej
polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Osoby uprawnione do wyboru członków organów Spółki mają na uwadze zapewnienie
różnorodności składu poszczególnych organów, niemniej Emitent nie posiada pisemnych uregulowań
w tym zakresie, a podstawowym kryterium są posiadane przez kandydatów zdolności, doświadczenie
oraz kompetencje.
2.9.Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami
komitetu audytu działającego w ramach rady.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Przewodniczący Rady Nadzorczej jest równocześnie Przewodniczącym Komitetu Audytu
ze względu na swoje doświadczenie w pełnieniu funkcji członka rad nadzorczych oraz kompetencje w
zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych. Spółka rozważy stosowanie zasady po
upływie obecnej kadencji Rady Nadzorczej i wyborze jej nowych członków.
2.11.5.ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Zgodnie z komentarzem dot. zasady 1.5, spółka nie prowadzi działalności sponsoringowej
i charytatywnej oraz nie ponosi istotnych wydatków na wskazane cele.
2.11.6.informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
- Zasada nie jest stosowana
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 6
Komentarz: Spółka nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do Zarządu i Rady Nadzorczej. Z
tego względu niemożliwe jest odniesienie się przez Radę Nadzorczą do polityki i stopnia realizacji
celów z niej wynikających.
3.1.Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz
nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu
wewnętrznego, odpowiednie do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za
działanie których odpowiada zarząd.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka wskazuje, że obecnie Zarząd odpowiada za kontrolowanie działalności operacyjnej
spółki, w tym kontrolowanie wewnętrznych procesów jej działalności, wraz z procesami zarządzania
ryzykiem. W spółce nie istnieją jednak sformalizowane procedury, systemy (instrukcje) oraz
wyspecjalizowane jednostki zarządzania procesami kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem,
compliance. Zarząd obecnie nie widzi konieczności wdrożenia takowych procesów, chyba, że ocena
dokonana przez Radę Nadzorczą będzie sygnalizowała konieczność ich wprowadzenia. Spółka
wskazuje, że ze względu na jej
wielkość i przedmiot działalności obecny system kontroli i audytu oraz zarządzania ryzykiem uznaje za
wystarczający. Zgodnie z zaleceniami w zakresie wiarygodności i rzetelności sporządzanych
sprawozdań finansowych, w tym wymogów określonych w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dn.
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych […] spółka stosuje mechanizmy kontrolne i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań
finansowych. Sprawozdania finansowe (roczne, półroczne – jednostkowe i skonsolidowane) są
poddawane badaniu (przeglądowi) przez niezależnego audytora – biegłego rewidenta. Niezależne od
powyższego na rzecz spółki wykonuje usługi niezależna kancelaria prawna, która weryfikuje podane
jej ocenie
działania spółki pod względem zgodności z przepisami prawa. Mając na uwadze powyższe w ocenie
spółki brak stosowania powyższej zasady nie wpłynie negatywnie na działalność spółki i powyżej
opisane systemy działań niwelują ewentualne negatywne skutki braku stosowania przez spółkę tej
zasady.
3.2.Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej
działalności.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Jak już wskazano w odniesieniu do uzasadnienia niestosowania obecnie zasady nr 3.1 w
spółce, z uwagi na jej rozmiar, nie wyodrębniono komórek zajmujących się czynnościami zarządzania
ryzykiem, audytem wewnętrznym i compliance, dlatego powyższa reguła w jej literalnym brzmieniu
nie jest stosowana. Spółka wskazuje jednak, że wśród obecnie stosowanych przez nią praktyk –
opisanych w uzasadnieniu co do niestosowania obecnie zasady nr 3.1 powyżej - osoba będąca
Dyrektorem Finansowym (Główna Księgowa) odpowiada bezpośrednio przed Prezesem Zarządu.
Nadto, dyrektorzy poszczególnych pionów
spółki także podlegają bezpośrednio pod zwierzchnictwo zarządu spółki. Podmioty zewnętrze
świadczące usługi doradcze, w tym doradztwa prawnego oraz wykonujące audyty mają stały i
bezpośredni kontakt z zarządem spółki. W spółce nie ma mechanizmów zabraniających kierowania
raportów bezpośrednio do Rady Nadzorczej. W tym stanie rzeczy, obecnie stosowana struktura
organizacyjna w ocenie spółki zapewnia w dostateczny sposób prawidłowy przepływ informacji oraz
nadzór nad działalnością poszczególnych osób w ramach powyżej opisanych działań.
3.3.Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 powołuje audytora wewnętrznego
kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi
międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. W pozostałych
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 7
spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet
audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje
potrzeba powołania takiej osoby.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Spółka wyjaśnia, że zasada ta jest i będzie stosowana z tym zastrzeżeniem, że Spółka nie
należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 i dlatego nie jest ona obowiązana do powołana
audytora wewnętrznego, natomiast Komitet Audytu będzie co roku oceniał czy istnieje potrzeba
powołania takiej osoby.
3.4.Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Wobec wskazań zawartych w uzasadnieniu do zasad nr 3.1. i 3.2. spółka nie posiada
wyodrębnionych stanowisk do zarządzania ryzykiem i compliance i tym samym wynagrodzenia osób,
które zgodnie z wyjaśnieniami do zasady nr 3.2. zajmują się tą problematyką, nie są odrębnie
ustalane w strukturach spółki, z tym zastrzeżeniem, że członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej
podlegają regulacji przyjętej w spółce Polityki wynagrodzeń członków zarządu i rady nadzorczej spółki
zaś pozostałe osoby, które zajmują się takimi działaniami, są wynagradzane w sposób odpowiedni do
zakresu ich obowiązków zgodnie z regulaminem wynagradzania spółki. Owe wynagrodzenia nie są
jednak uzależniane od krótkoterminowych wyników spółki.
3.5.Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi
lub innemu członkowi zarządu.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Wobec wskazań zawartych w uzasadnieniu zasad nr 3.1. i 3.2. spółka nie posiada
wyodrębnionych stanowisk do zarządzania ryzykiem i compliance i tym samym struktura zatrudnienia
nie zawsze pozwala na bezpośrednią podległość osób zajmujących się tą problematyką pod
zwierzchnictwo członków zarządu, choć w zakresie stanowiska Głównej
Księgowej warunek ten jest spełniony.
3.6.Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję
komitetu audytu.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Wobec wskazań zawartych w uzasadnieniu do zasad nr 3.1. i 3.2. i 3.3. spółka nie posiada
wyodrębnionych stanowisk do zarządzania ryzykiem i compliance.
3.7.Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
- Nie dotyczy
Komentarz: W podmiotach Grupy Eko Export nie występują podmioty o istotnym dla Eko Export S.A.
znaczeniu, w których wyznaczono osoby do wykonywania działań audytu wewnętrznego.
3.8.Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku
wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę
skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z
odpowiednim sprawozdaniem.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Zasada nie jest stosowana w rozumieniu jej literalnego brzmienia, które odnosi się
wprost do oceny skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 8
3.9.Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w
oparciu między innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby
odpowiedzialne za te funkcje oraz zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności
funkcjonowania tych systemów i funkcji, zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa
komitet audytu, monitoruje on skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1,
jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych
systemów i funkcji.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Zasada nie jest stosowana w rozumieniu jej literalnego brzmienia, które odnosi się
wprost do oceny skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1.
Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu monitorują jednak istniejące w strukturach spółki mechanizmy i
procesy kontroli, audytu, oceny ryzyk i compliance bliżej opisanie co do ich istoty w uzasadnieniu do
zasady nr 3.1.
3.10.Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
- Nie dotyczy
Komentarz: Spółka obecnie nie należy do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80.
4.1.Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla
przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: W zakresie wykorzystywania środków komunikacji elektronicznej do transmisji obrad
Walnego Zgromadzenia i dwustronnej komunikacji w czasie rzeczywistym, Spółka obecnie nie stosuje
tej zasady. Spółka dotychczas nie otrzymała zgłoszeń ze strony akcjonariuszy jeśli chodzi o ich
oczekiwania względem przeprowadzania walnego zgromadzenia akcjonariuszy przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej. Przebieg obrad rejestrowany jest w formie protokołu
notarialnego, a następnie publikowany na stronie internetowej Spółki. W ocenie emitenta
obowiązujące zasady organizacji walnych zgromadzeń zabezpieczają interesy akcjonariuszy.
4.3.Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
- Zasada nie jest stosowana
Spółka nie zapewnia dostępu do obrad walnego zgromadzenia akcjonariuszy w czasie rzeczywistym.
W ocenie emitenta obowiązujące zasady organizacji walnych zgromadzeń zabezpieczają interesy
akcjonariuszy.
4.7.Rada nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez zarząd do porządku obrad walnego
zgromadzenia.
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Członkowie Rady Nadzorczej są na bieżąco informowani przez Zarząd o działaniach
Spółki, w tym o wszelkich projektach uchwał wnoszonych przez Zarząd do porządku obrad Walnego
Zgromadzenia, członkowie rady Nadzorczej posiadają możliwość wydania opinii w tym zakresie.
Uchwały Walnego Zgromadzenia są zawsze opiniowane przez Radę Nadzorczą we wszystkich
przypadkach wymaganych przepisami prawa. W opinii Spółki, zważywszy na fakt, że podczas
Walnych Zgromadzeń Spółki są podejmowane w zdecydowanej większości typowe uchwały
wymagane przepisami prawa, nie zachodzi potrzeba opiniowania przez Radę Nadzorczą wszelkich
projektów uchwał.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 9
4.9.1.kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie
przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie
później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich
dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
- Zasada nie jest stosowana
Komentarz: Regulacje wewnętrzne spółki nie przewidują terminu do zgłoszenia kandydatur. Statut
Spółki daje szczególne uprawnienia akcjonariuszom założycielom w wyborze większości członków
Rady Nadzorczej.
3. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Sprawozdanie finansowe EKO EXPORT SA oraz Skonsolidowane Sprawozdanie Grupy Kapitałowej EKO
EXPORT sporządzane jest według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską.
Spółka w ramach systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem na bieżąco przeprowadza
konsultacje z pracownikami poszczególnych komórek organizacyjnych w zakresie wszelkich mogących
potencjalnie wystąpić niepożądanych sytuacji. Sprawozdania finansowe sporządzane są przez służby
finansowo-księgowe Spółki pod kontrolą Głównego Księgowego, a następnie zatwierdzane przez
Zarząd. Sprawozdania finansowe (kwartalne, półroczne jak i roczne) zatwierdzone przez Zarząd
poddawane są ocenie Komitetowi Audytu oraz Rady Nadzorczej. Ponadto sprawozdanie półroczne i
roczne weryfikowane jest przez niezależnego audytora – biegłego rewidenta, wybieranego przez
Radę Nadzorczą Spółki. Corocznie Rada dokonuje oceny audytowanych sprawozdań finansowych
Spółki w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak również ze stanem faktycznym. O
wynikach swojej oceny, Rada informuje akcjonariuszy w swoim sprawozdaniu rocznym. Corocznie
sprawozdanie finansowe za ubiegły rok obrotowy podlega również zatwierdzeniu przez Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Ponieważ Spółka przekroczyła dwie wielkości , o których mowa w art. 128 ust. 4 ustawy o biegłych
rewidentach na koniec 2019 i 2020 r. w dniu 22 lutego 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w
sprawie powołania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki Eko Export S.A.
Do zadań wykonywanych przez Komitet Audytu należy w szczególności:
1) monitorowanie:
a) procesu sprawozdawczości finansowej,
b) skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz
audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,
c) wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę
audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Komisji Nadzoru
Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej,
2) kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w
szczególności w przypadku, gdy na rzecz Spółki świadczone są przez firmę audytorską inne
usługi niż badanie;
3) dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie
przez niego dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;
4) opracowywanie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania;
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 10
5) opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie,
przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej
dozwolonych usług niebędących badaniem;
6) określanie procedury wyboru firmy audytorskiej przez Spółkę;
7) przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości
finansowej w Spółce.
Ponadto do zadań Rady Nadzorczej wynikających z monitorowania biegłych rewidentów należą w
szczególności:
1) dokonywanie przeglądu ofert, dotyczących badania sprawozdań finansowych Spółki,
2) wydawanie rekomendacji Zarządowi w sprawach dotyczących zawarcia umowy z biegłym
rewidentem,
3) kontrola i ocena obiektywności osoby pełniącej funkcję biegłego rewidenta a w
szczególności ocena poziomu otrzymywanego wynagrodzenia za wykonywane czynności,
4) ocena efektywności pracy osoby pełniącej funkcję biegłego rewidenta, a w szczególności
kontakt z biegłym rewidentem w trakcie przeprowadzania badania finansowego,
5) omawianie z biegłym rewidentem charakteru i zakresu badania rocznego oraz przeglądów
okresowych sprawozdań finansowych.
Komitet Audytu może żądać przedłożenia przez Spółkę informacji niezbędnych do realizacji zadań
Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu ma prawo zapraszać na swoje posiedzenia
Zarząd Spółki lub innych pracowników, a także osobę pełniącą funkcję biegłego rewidenta, jeśli uzna
to za stosowne. Biegły rewident ma zagwarantowany stały kontakt z członkami Rady Nadzorczej.
Działalność komórek organizacyjnych Spółki uczestniczących w procesie sporządzania sprawozdań
finansowych objęta jest wdrożonym w Spółce zintegrowanym systemem zarządzania jakością
zgodnym z normami ISO 9001:2008.
4. Wskazanie Akcjonariuszy Posiadających bezpośrednio lub Pośrednio Znaczne
Pakiety Akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich
procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i
ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Ilość posiadanych akcji przez akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 r.
Akcjonariusze
liczba akcji
liczba głosów
Udział w
Kapitale
zakładowym
Udział w
ogólnej liczbie
głosów
Agnieszka Bokun
1 560 077
2 547 577
11,86%
16,49%
Zbigniew Bokun
1 409 545
2 212 045
10,72%
14,32%
DAZI Investment sp. z
o.o.
720 022
1 224 522
5,48%
7,93%
Pozostali Akcjonariusze
9 459 918
9 462 918
71,94%
61,26%
Suma
13 149 562
15 447 062
100,00%
100,00%
5. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne
Spółka nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne w
stosunku do Emitenta.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 11
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich
jak ograniczenia wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub
liczby głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapis,
zgodnie z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Nie występują ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu dotyczące akcji Emitenta.
7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności akcji
EKO EXPORT S.A.
W stosunku do akcji na okaziciela nie występują ograniczenia przenoszenia prawa własności.
W stosunku do akcji imiennych Statut Emitenta wprowadza wymóg uzyskania zgody Rady Nadzorczej
Emitenta na przeniesienie prawa własności akcji na osobę nie wpisaną w księdze akcyjnej emitenta
jako akcjonariusz, zgodnie z § 9 Statutu.
Zbycie akcji imiennych na rzecz osoby nie wpisanej jako akcjonariusz do księgi akcyjnej Spółki
wymaga zgody Rady Nadzorczej. Akcjonariusz zgłasza na piśmie zamiar zbycia akcji Zarządowi Spółki
na co najmniej sześć tygodni przed terminem zamierzonego zbycia, określając liczbę i cenę
oferowanych akcji oraz osobę nabywcy. Zarząd niezwłocznie przekazuje zgłoszenie Radzie
Nadzorczej.
Jeżeli Rada Nadzorcza nie wyraża zgody na zbycie powinna wskazać innego nabywcę w terminie
miesiąca od dnia przedłożenia Spółce zamiaru zbycia akcji. W razie sporu co do ceny nabycia akcji,
cenę ustala Zarząd na podstawie ostatniego bilansu Spółki. Cena będzie uiszczona w terminie
miesiąca od podpisania umowy ze wskazanym nabywcą.
W przypadku, o którym mowa w § 9 ust. 1, pierwszeństwo nabycia akcji mają dotychczasowi
akcjonariusze wpisani do księgi akcyjnej. Niezwłocznie po otrzymaniu zgłoszenia zamiaru zbycia akcji,
Zarząd zawiadamia akcjonariuszy Spółki, którzy w terminie dwóch tygodni od doręczenia
powiadomień mogą złożyć Radzie Nadzorczej oświadczenie o skorzystaniu z prawa pierwszeństwa
nabycia akcji.
8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Zgodnie z § 15 ust. 1 Statutu Emitenta Zarząd Spółki składa się od jednego do trzech członków
powoływanych przez Radę Nadzorczą, z zastrzeżeniem § 7 ust. 2 Statutu. W myśl § 7 ust. 2 Statutu
Spółki założyciele Spółki, wskazani w § 4 ust. Statutu tj. DAZI INVESTMENT z siedzibą w Bielsku-Białej,
Jacek Dziedzic, Agnieszka Bokun i Jolanta Sidzina-Bokun są uprzywilejowani osobiście w ten sposób,
że mają prawo wyboru wszystkich Członków Zarządu. Wyboru dokonują wszyscy uprzywilejowani
akcjonariusze jednomyślnie. W razie braku jednomyślności Członkowie Zarządu powoływani są i
odwoływani przez Radę Nadzorczą.
Członkowie Zarządu powoływani są na okres wspólnej trzyletniej kadencji (§ 15 ust. 2 Statutu Spółki).
Zgodnie z art. 369 § 4 Kodeksu spółek handlowych mandat Członka Zarządu wygasa najpóźniej z
dniem odbycia Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny
rok obrotowy pełnienia funkcji Członka Zarządu. Mandat członka Zarządu wygasa również wskutek
śmierci, rezygnacji albo odwołania Członka Zarządu za składu Zarządu (art. 369 § 5 Ksh). Mandat
Członka Zarządu powołanego na okres wspólnej kadencji przed upływem danej kadencji Zarządu
wygasa równocześnie z wygaśnięciem mandatów pozostałych członków Zarządu.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 12
9. Opis zasad zmiany statutu Spółki EKO EXPORT S.A.
Wszelkie zmiany Statutu Spółki wymagają uchwały Walnego Zgromadzenia. Sposób działania oraz
tryb postępowania jest zgodny z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, w szczególności
przepisami kodeksu spółek handlowych.
10. Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz
opis praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady
wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został
uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie Eko Export S.A. działa na podstawie przepisów prawa, w tym szczególności
Kodeksu Spółek Handlowych, Statutu Spółki oraz uchwalonego przez siebie Regulaminu. Treść
Statutu oraz regulaminu dostępna jest na stronie Spółki www.ekoexport.pl
11. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących
emitenta oraz ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów
i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego.
W trakcie roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w składzie osób zarządzających.
W 2021 roku Zarząd Spółki sprawował władzę jednoosobowo i był nim Jacek Dziedzic – Prezes
Zarządu.
Zarząd działa na podstawie przepisów prawa, w tym szczególności Kodeksu Spółek Handlowych oraz
Statutu Spółki. Treść Statutu dostępna jest na stronie Spółki www.ekoexport.pl .
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Rady Nadzorczej EKO EXPORT S.A. zasiadają:
Imię i
nazwisko
Pełniona funkcja
Spełnienie kryterium
niezależności
Marek
Kwiatek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Spełnia
Posiada wiedzę i
umiejętności w zakresie
rachunkowości lub
badania sprawozdań
finansowych
Igor Bokun
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
Nie spełnia
Janusz
Hańderek
Sekretarz Rady Nadzorczej
Spełnia
Agnieszka
Bokun
Członek Rady Nadzorczej
Nie spełnia
Andrzej
Hugiel
Członek Rady Nadzorczej
Spełnia
Posiada wiedzę i
umiejętności z zakresu
branży w której działa
Spółka
Rada Nadzorcza działa na podstawie przepisów prawa, w tym szczególności Kodeksu Spółek
Handlowych, Statutu Spółki oraz Regulaminu. Treść Statutu oraz regulaminu dostępna jest na stronie
Spółki www.ekoexport.pl .
W trakcie roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 13
Na rzecz emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską PRO AUDIT Kancelaria Biegłych
Rewidentów Sp. z o.o. dozwolone usługi niebędące badaniem, w związku z czym nie dokonano oceny
niezależności tej firmy audytorskiej i nie były wyrażane zgody na świadczenia usług dodatkowych.
Założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem są
zawarte w Polityce i procedurze wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań
finansowych Spółki, oraz Polityce świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską
przeprowadzającą badanie sprawozdań dozwolonych usług niebędących badaniem, przyjęte uchwałą
nr 2/2021 Komitetu Audytu Eko Export S.A. z dnia 5 marca 2021 roku („Polityka wyboru firmy
audytorskiej”).
Główne założenia wyżej wymienionej Polityki wyboru firmy audytorskiej :
1. Zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz Statutem Spółki, wyboru podmiotu uprawnionego do
badania i przeglądu sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych dokonuje Komitet
Audytu.
2. Podczas oceny zasadności wyboru danej firmy audytorskiej jako podmiotu uprawnionego do
badania, Komitet Audytu stosuje ponadto następujące kryteria:
* kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób przeprowadzających badania lub przegląd
sprawozdań finansowych
* dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek zainteresowania
publicznego
* wysokość wynagrodzenia zaproponowanego przez firmę audytorską,
* zakres usług oferowany w ramach badania.
3. Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, o których mowa w art. 17
ust. 1 akapit drugi Rozporządzenia nr 537/2014 (pierwsze zlecenie otrzymane przez danego biegłego
rewidenta lub firmę audytorską oraz pierwsze zlecenie łącznie z wszelkimi odnowionymi zleceniami),
przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą
audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej w państwach Unii Europejskiej, do której
należą te firmy audytorskie, nie może przekraczać 5 lat.
✓ Kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres
dłuższy niż 5 lat,
✓ Kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce, po upływie
co najmniej 3 lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego.
✓ Zarząd Spółki jest zobowiązany każdorazowo poinformować Komitet Audytu o zamiarze zawarcia z
firmą audytorską przeprowadzającą badanie umowy o świadczenie usług niebędących badaniem.
Wyrażenie zgody lub jej odmowa przez Komitet Audytu następuje w drodze uchwały niezwłocznie.
W okresie trwania kadencji Rady Nadzorczej do dnia sporządzenia sprawozdania dokonywano
wyboru nowej firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań Spółki, przeprowadzono
nową procedurę wyboru firmy audytorskiej. Wybrano firmę audytorską PRO AUDIT Kancelaria
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 14
Biegłych Rewidentów Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie - została wybrana przez Radę Nadzorczą Eko
Export SA, w dniu 29 czerwca 2020 r., na podstawie obowiązujących przepisów. Rada Nadzorcza w
ramach wykonywania swoich obowiązków monitoruje niezależność biegłego rewidenta i firmy
audytorskiej.
W 2021 roku Rada Nadzorcza, odbyła trzy posiedzenia (22.02.2021, 16.06.2021 i 13.10.2021).
W dniu 22 lutego 2021 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie powołanie Komitetu Audytu
Rady Nadzorczej Spółki Eko Export S.A.
Zgodnie z art. 128 ust 4 ustawy o biegłych to jest:
„W przypadku: jednostek zainteresowania publicznego, (...) które na koniec danego roku
obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy nie przekroczyły
co najmniej dwóch z następujących trzech wielkości:
a) 17 000 000 zł - w przypadku sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego,
b) 34 000 000 zł - w przypadku przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów za rok
obrotowy,
c) 50 osób - w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty
- pełnienie funkcji komitetu audytu w celu wykonywania obowiązków komitetu audytu określonych
w niniejszej ustawie, ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i rozporządzeniu nr
537/2014 może zostać powierzone radzie nadzorczej lub innemu organowi nadzorczemu lub
kontrolnemu jednostki zainteresowania publicznego.
Poniżej Spółka przedstawia osiągnięte wielkości na dany dzień bilansowy:
Suma aktywów
Przychody netto ze
sprzedaży towarów i
produktów
Średnioroczne
zatrudnienie w
przeliczeniu na pełne
etaty
112 018 953,27 zł
33 693 801,29 zł
30 osób
120 517 065,04 zł
40 972 255,80 zł
29 osób
127 329 406,61 zł
35 497 059,71 zł
30 osób
79 097 345,81 zł
37 769 902,98 zł
31 osób
Ponieważ Spółka przekroczyła dwie wielkości , o których mowa w art. 128 ust. 4 ustawy o biegłych
rewidentach na koniec 2019 i 2020 r. w dniu 22.02.2021 roku Rada Nadzorcza uchwałą powołała ze
swojego składu Komitet Audytu.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Komitetu Audytu EKO EXPORT S.A. zasiadają:
Imię i
nazwisko
Pełniona funkcja
Spełnienie kryterium
niezależności
Marek
Kwiatek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Spełnia
Posiada wiedzę i
umiejętności w
zakresie
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
Eko Export Spółka Akcyjna Strona 15
rachunkowości lub
badania
sprawozdań
finansowych
Janusz
Hańderek
Sekretarz Rady Nadzorczej
Spełnia
Andrzej
Hugiel
Członek Rady Nadzorczej
Spełnia
Posiada wiedzę i
umiejętności z
zakresu branży w
której działa Spółka
Zważywszy na fakt, iż zarówno skład osobowy jak i zakres obowiązków Rady Nadzorczej Emitenta
pokrywa się ze składem i obowiązkami Komitetu Audytu zrezygnowano ze sporządzania
sprawozdania z działalności Komitetu Audytu za 2021 rok.
W roku 2021 skład Komitetu Audytu spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania
określone w art. 128 ust. 1 i art. 129 ust. 1, 3, 5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. (i) przynajmniej jeden członek
komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych, (ii) przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu
branży w której działa Spółka lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę
i umiejętności z zakresu tej branży, (iii) większość członków komitetu audytu, w tym jego
przewodniczący, jest niezależna od Spółki.
12. W przypadku emitenta, który w roku obrotowym, za który sporządza się
sprawozdanie finansowe, oraz w roku poprzedzającym ten rok przekracza co
najmniej dwie z następujących trzech wielkości: a) 85 000 000 zł – w przypadku
sumy aktywów bilansu na koniec roku obrotowego; b) 170 000 000 zł – w
przypadku przychodów ze sprzedaży netto za rok obrotowy; c) 250 osób- w
przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty - – opis
polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i
nadzorujących emitenta w odniesieniu do aspektów takich jak na przykład wiek,
płeć lub wykształcenie i doświadczenie zawodowe, celów tej polityki różnorodności,
sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym; jeżeli
emitent nie stosuje takiej polityki, zawiera w oświadczeniu wyjaśnienie takiej
decyzji.
W związku z faktem nieprzekroczenia przez Emitenta następujących wielkości:
a) 170 000 000 zł - w przypadku przychodów ze sprzedaży netto w roku obrotowym, za który
sporządzane jest sprawozdanie finansowe, oraz
b) 250 osób – w przypadku średniorocznego zatrudnienia w przeliczeniu na pełne etaty w roku
obrotowym, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe oraz w roku poprzedzającym ten rok
Emitent informuje, że nie posiada skodyfikowanych zasad polityki różnorodności.
Bielsko-Biała, dnia 29 kwietnia 2022 r.
Prezes Zarządu
Jacek Dziedzic