Raport

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

1

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ARTERIA S.A. ZA 2021 ROK

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

2

SPIS TREŚCI – JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2021 ROK

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ................................................................................ 4

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2021 ROK ...................................... 5

1. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................... 5

2. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ................................................ 6

3. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................... 8

4. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................... 9

5. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................. 10

6. NOTY I DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................... 22

6.1. Przychody ze sprzedaży ............................................................................................ 22

6.2. Koszty według rodzaju.............................................................................................. 22

6.3. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................. 22

6.4. Pozostała koszty operacyjne ....................................................................................... 22

6.5. Przychody finansowe ............................................................................................... 23

6.6. Koszty finansowe .................................................................................................... 23

6.7. Podatek dochodowy ................................................................................................. 23

6.8. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................... 23

6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................... 24

6.10. Wartości niematerialne ........................................................................................... 25

6.11. Inwestycje w jednostkach powiązanych ........................................................................ 26

6.12. Należności długoterminowe ...................................................................................... 28

6.13. Pożyczki udzielone ................................................................................................ 28

6.14. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................... 29

6.15. Należności podatkowe ............................................................................................ 29

6.16. Środki pieniężne na rachunku .................................................................................... 29

6.17. Kapitał zakładowy ................................................................................................. 29

6.18. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej ..................................................... 31

6.19. Kredyty .............................................................................................................. 31

6.20. Pożyczki otrzymane ............................................................................................... 33

6.21. Leasingi ............................................................................................................. 33

6.22. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe .................................. 34

6.23. Bieżące zobowiązania podatkowe ............................................................................... 34

6.24. Rezerwy krótkoterminowe ........................................................................................ 34

6.25. Aktywa i zobowiązania warunkowe ............................................................................. 34

6.26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .............................................................. 39

6.27. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................ 40

6.28. Informacje na temat segmentów operacyjnych ............................................................... 40

6.29. Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................ 41

6.30. Struktura zatrudnienia ........................................................................................... 46

6.31. Zdarzenia następujące po dniu bilansowy ..................................................................... 46

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

3

7. PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE....................... 46

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 47

INFORMACJA ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................. 48

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

4

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

w tys. PLN w tys. EUR

Wybrane dane finansowe dotyczące jednostkowego

sprawozdania finansowego

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

1. Przychody netto ze sprzedaży 53 902

17 822

11 775

3 983

2. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 806

1 720

1 268

384

3. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 836

(1 458)

1 275

(326)

4. Zysk (strata) netto 5 817

(1 458)

1 271

(326)

5. Średnia ważona liczba akcji 4 269 520

4 269 520

6. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 9 955

9 093

2 175

2 032

7. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej 1 388

1 646

303

368

8. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (11 211)

(10 665)

(2 449)

(2 384)

9. Przepływy pieniężne netto Razem 132

74

29

17

10.

Aktywa trwałe 62 844

64 217

13 664

13 915

11.

Aktywa obrotowe 7 296

9 168

1 586

1 987

12.

Aktywa Razem 70 140

73 385

15 250

15 902

13.

Zobowiązania Razem 39 144

48 206

8 511

10 446

14.

Zobowiązania długoterminowe 24 392

30 926

5 303

6 701

15.

Zobowiązania krótkoterminowe 14 752

17 280

3 207

3 744

16.

Kapitały własne 30 996

25 179

6 739

5 456

17.

Kapitał zakładowy 854

854

186

185

18.

Liczba akcji 4 269 520

4 269 520

19.

Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 1,36

(0,34)

0,30

(0,08)

20.

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 7,26

5,90

1,58

1,28

Kursy przyjęte do wyceny bilansowej

Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu

31.12.2021

31.12.2020

1 EURO / 1 PLN 4,5994

4,6148

Kursy przyjęte do wyceny rachunku zysków i strat i

rachunku przepływów pieniężnych

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień każdego

miesiąca okresu

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

1 EURO / 1 PLN 4,5775

4,4742

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

5

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ARTERIA S.A. ZA 2021 ROK

1. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży

6.1.

53 902

17 822

Koszty działalności operacyjnej

6.2.

(47 068)

(16 653)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

6 834

1 169

Pozostałe przychody operacyjne

6.3.

388

1 141

Pozostałe koszty operacyjne

6.4.

(1 416)

(590)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

5 806

1 720

Przychody finansowe

6.5.

1 852

2 285

Koszty finansowe

6.6.

(1 822)

(5 463)

Zyska (strata) brutto

5 836

(1 458)

Podatek dochodowy

6.7.

(19)

-

Zyska (strata) netto 5 817

(1 458)

Inne całkowite dochody

-

Całkowite dochody razem 5 817

(1 458)

Liczba akcji

4 269 520

Zysk (strata) netto przynależny Jednostce Dominującej za jedną akcję

- podstawowy zysk za okres

1,36

(0,34)

- rozwodniony zysk za okres

1,36

(0,34)

Zysk (strata) netto przynależny:

- udziałom niekontrolującym

-

- właścicielom Jednostki Dominującej

1,36

(0,34)

Całkowite dochody przynależne:

- udziałom niekontrolującym

-

- właścicielom Jednostki Dominującej

1,36

(0,34)

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

6

2. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa trwałe (długoterminowe)

62 844

64 217

Rzeczowe aktywa trwałe

6.9.

1 321

1 889

Wartości niematerialne

6.10.

3 075

3 762

Inwestycje w jednostkach powiązanych

6.11.

51 556

52 206

Należności długoterminowe

6.12.

600

Pożyczki udzielone długoterminowe

6.13.

5 869

5 110

Pozostałe aktywa długoterminowe

8

29

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6.8.

415

621

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

7 296

9 168

Należności handlowe oraz pozostałe należności 6.14. 5 688

7 679

Należności podatkowe 6.15. 870

41

Środki pieniężne w kasie i na rachunku 6.16. 496

364

Pożyczki udzielone krótkoterminowe 6.13. -

301

Pozostałe aktywa 242

783

SUMA AKTYWÓW

70 140

73 385

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

7

Nota

31.12.2021

31.12.2020

Kapitał własny razem

30 996

25 179

Kapitał zakładowy

6.17.

854

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

6.18.

23 640

Zyski zatrzymane

6 502

685

Zobowiązania długoterminowe

24 392

30 926

Pożyczki otrzymane długoterminowe 6.20.

23 891

30 131

Leasingi długoterminowe 6.21.

86

174

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.8.

415

621

Zobowiązania krótkoterminowe

14 752

17 280

Kredyty krótkoterminowe 6.19.

5 368

9 964

Pożyczki krótkoterminowe 6.20.

432

200

Leasingi krótkoterminowe 6.21.

89

88

Zobowiązania handlowe 6.22.

8 050

4 904

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 6.22.

8

995

Bieżące zobowiązania podatkowe 6.23.

523

851

Rezerwy krótkoterminowe 6.24.

282

278

Stan zobowiązań ogółem

39 144

48 206

SUMA PASYWÓW

70 140

73 385

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

8

3. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Działalność OPERACYJNA

Zysk/(strata) brutto

5 836

(1 458)

Korekty o pozycje:

4 120

10 551

Amortyzacja

1 253

757

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(8)

(23)

Koszty z tytułu odsetek

1 014

1 772

Przychody z tytułu odsetek

(620)

(488)

Dywidendy

(1 713)

-

Zysk/Strata na działalności inwestycyjnej

651

1 933

Zmiana stanu rezerw

5

135

Zmiana stanu należności

1 140

5 731

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych

1 811

1 485

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

586

(752)

Pozostałe korekty

-

1

Gotówka z działalności operacyjnej

9 956

9 093

Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony)

-

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

9 956

9 093

Działalność INWESTYCYJNA

-

Spłata udzielonych pożyczek

1 127

2 527

Dywidendy otrzymane

1 713

-

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

-

(4)

Udzielone pożyczki długoterminowe

(1 452)

(877)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

1 388

1 646

Działalność FINANSOWA

Zaciągnięte pożyczki i kredyty

3 209

14 147

Spłaty kredytów i pożyczek

(14 270)

(16 496)

Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

(7 000)

Płatności z tytułu umów leasingowych

(88)

(118)

Odsetki

(62)

(1 198)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(11 211)

(10

665)

Przepływy pieniężne netto przed różnicami kursowymi

133

74

Różnice kursowe

(5)

-

Zmiana stanu środków pieniężnych

128

74

Środki pieniężne na początek okresu

364

290

Środki pieniężne na koniec okresu

496

364

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

9

4. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

akcyjny

Akcje

własne

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

razem

Na dzień 01.01.2021 854 - 23 640 685 25 179

Podział niepodzielonego wyniku za lata

ubiegłe

- - -

-

Zysk lub strata roku

-

Całkowite dochody ogółem - - - 5 817 5 817

Łączne zmiany w kapitale własnym - - - - -

Na dzień 31.12.2021 854 - 23 640 6 502 30 996

Kapitał

akcyjny

Akcje

własne

Kapitał z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

razem

Na dzień 01.01.2020 854 - 23 640 2 143 26 637

Podział niepodzielonego wyniku za lata

ubiegłe

- - - - -

Całkowite dochody ogółem - - - (1 458) (1 458)

Łączne zmiany w kapitale własnym - - -

-

Na dzień 31.12.2020 854 - 23 640 685 25 179

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

10

5. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

5.1 Dane Spółki

N

AZWA JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ

Arteria Spółka Akcyjna ("Spółka") została utworzona na podstawie statutu z dnia 30 listopada 2004 r. na czas

nieoznaczony (Rep. A Nr 5867/2004). Została ona zarejestrowana w dniu 17 stycznia 2005 r. w Sądzie Rejonowym

dla M. St. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000226167.

S

IEDZIBA JEDNOSTKI

Polska

F

ORMA PRAWNA JEDNOSTKI

Spółka Akcyjna

P

AŃSTWO REJESTRACJI

Polska

A

DRES ZAREJESTROWANEGO BIURA JEDNOSTKI

ul. Stawki 2A, 00-193 Warszawa, Polska

P

ODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Polska

O

PIS CHARAKTERU ORAZ PODSTAWOWEGO ZAKRESU DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

Przeważająca działalność Spółki w raportowanym okresie polegała na świadczeniu usług call center oraz na

doradztwie gospodarczym w zakresie zarządzania, w tym ryzykiem finansowym Grupy Kapitałowej.

N

AZWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Arteria Spółka Akcyjna

N

AZWA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ NAJWYŻSZEGO SZCZEBLA GRUPY

Arteria Spółka Akcyjna

5.2 Założenie kontynuowania działalności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd jednostki na dzień zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania nie stwierdza istnienia istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie

możliwości kontynuowania działalności.

Spółka i Grupa zarówno w roku obrotowym jak i w latach poprzednich była w stanie i prowadziła działalność,

mimo bardzo niskich wskaźników płynności. Zarząd Spółki przeprowadził analizę dotyczącą możliwości

kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową. Przy następujących założeniach nie stwierdzono

zagrożenia możliwości kontynuowania działalności:

Zarząd sporządził budżet wyników i przepływów pieniężnych na rok 2022 i lata kolejne. Na podstawie niniejszych

analiz nie stwierdzono istotnego ryzyka utraty płynności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.

Założono dobrą i niepogorszoną kondycję finansową Spółek zależnych i stowarzyszonych.

Założono kontynuację współpracy z głównymi odbiorcami i dostawcami usług.

Założono przedłużenie krótkoterminowego finansowania w ramach Spółki i Grupy Kapitałowej na przynajmniej

kolejne 12 miesięcy.

Założono terminową spłacalność należności i pożyczek udzielonych w ramach Spółki i jednostek tworzących Grupę

Kapitałową.

5.3 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego - zgodność z międzynarodowymi

standardami sprawozdawczości finansowej (MSSF)

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię

Europejską.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

11

Jednocześnie sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami określonymi przez

rozporządzenie Ministra Finansów Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.

2018 poz. 757)

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2020 rok; zastosowano takie

same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

5.4. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie 2021 roku:

• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” -

zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2021 r.

• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR - zatwierdzone do stosowania po

1 stycznia 2021 r.

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-

19 - zatwierdzone do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.

W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną

politykę rachunkowości jednostki.

5.5 Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie

weszły w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania.

• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów

ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne

standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz

do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

• MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17.

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe.

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.

• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”

– definicja wartości szacunkowych.

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.

leasing.

• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje

porównawcze.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

12

stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię

Europejską.

Jednostka zamierza wdrożyć postanowienia standardów bądź interpretacji po raz pierwszy w terminach zgodnych

ze wskazanymi przez właściwe rozporządzenia. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie

powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę

zasady (politykę) rachunkowości.

5.6 Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę

1. P

RZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są

rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta,

premie, bonusy).

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o

zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych

faktur potwierdzonych przez odbiorców, rozliczenia kontraktów długoterminowych oraz szacunki w stosunku do

przychodów. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia

się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny. W

przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do

upływu czasu, jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe.

Do kosztów uzyskania przychodu ze sprzedaży zalicza się wszystkie koszty związane z podstawową działalnością

z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych i strat nadzwyczajnych. Koszty zawierają

podatek VAT tylko w tej części, w której zgodnie z obowiązującymi przepisami podatek ten nie podlega

odliczeniu.

Zarówno przychody, jak i koszty ich uzyskania ujęte są w odpowiednich okresach sprawozdawczych, których

dotyczą, niezależnie od daty otrzymania bądź dokonania płatności.

2. P

RZYCHODY Z TYTUŁU ŚWIADCZONYCH USŁUG

Przychody z tytułu umów o świadczenie usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji

danej umowy. Przychody uznane na koniec okresu sprawozdawczego, a niezafakturowane w tym samym roku

obrotowym mają odniesienie w wyniku roku obrotowego. Nie uznaje się za przychody z tytułu usług: otrzymanych

zaliczek, zafakturowanych usług świadczonych w przyszłych okresach.

3. P

RZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI

(MSSF

15)

MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami.

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki –

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest

rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie

dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie

jest istotny.

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów,

rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje

kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na

rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim

zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty

wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości

wynagrodzenia zmiennego.

Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka zdecydowała się

skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

13

o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu

przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta

wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła istotnego

elementu finansowania.

4. P

RZYJĘTA METODA ROZLICZANIA KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH

Spółka realizuje długoterminowe kontrakty na świadczenie usług. Z uwagi na fakt, że na koniec każdego okresu

sprawozdawczego można w sposób wiarygodny oszacować stopień faktycznego zaawansowania prac, do

rozliczania kontraktów długoterminowych dopuszcza się przyjęcie przychodowej metody określenia stopnia

zaawansowania robót (udział ustalonej wartości wykonanych prac w cenach sprzedaży netto w odniesieniu do

kwoty całkowitego przychodu z umowy). Wartość faktycznie wykonanych prac (należne przychody z tytułu

faktycznego zaawansowania kontraktu) ustalana jest indywidualnie dla poszczególnych kontraktów na podstawie

jednej z poniższych metod:

–

liczby dni faktycznie przepracowanych przez konsultantów (ekspertów) do liczby dni ogółem zaplanowanych

do wykonania usługi (kontraktu),

–

liczby faktycznie przepracowanych godzin przez poszczególnych konsultantów do liczby godzin ogółem

zaplanowanych do wykonania usługi,

–

wykonania poszczególnych etapów prac przyjętych na podstawie ustalonego harmonogramu wykonania

prac.

Poszczególne etapy mogą być ustalane na podstawie jednej z poniższych metod:

–

przypisania poszczególnym etapom częściowych wartości przychodów wynikających z umowy,

–

przypisania poszczególnym etapom wykonania prac określonych stopni (procentowych) zaawansowania

robót,

–

stopniem zaawansowania wykonania budżetu kosztowego ustalonego dla danego projektu.

Wiarygodnie oszacowaną wartość zaawansowania wykonanych prac ujmuje się przychody oraz należności na dzień

bilansowy. W przypadku braku możliwości ustalenia przychodu na podstawie w/w metod Spółka uznaje przychód

jedynie w wysokości do faktycznie poniesionego kosztu. Jeżeli oczekiwane jest, że na kontrakcie będzie

zrealizowana strata, jest ona ujmowana niezwłocznie w wyniku finansowym danego okresu.

5. P

OZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują ogół przychodów i kosztów niezwiązanych bezpośrednio ze

zwykłą działalnością operacyjną, a wywierających wpływ na wynik finansowy.

6. P

RZYCHODY Z TYTUŁU WYNAJMU

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu

w stosunku do otwartych umów.

7. P

RZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

8. P

RZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody i koszty finansowe stanowią wynik operacji finansowych. Przychody finansowe obejmują otrzymane

lub należne odsetki od środków na rachunkach bankowych, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi.

Koszty finansowe obejmują nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, zapłacone lub naliczone

odsetki oraz prowizje bankowe.

9. P

RZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany

okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika

aktywów finansowych.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

14

10. O

BOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO

Obowiązkowym obciążeniem wyniku finansowego jest podatek dochodowy od osób prawnych oraz płatności z nim

zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów obejmuje część bieżącą i odroczoną. Ta ostatnia stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów

z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego z wyjątkiem tej

różnicy, która została odniesiona na kapitał.

11. P

ODATEK DOCHODOWY

Podstawowa działalność Spółki podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w

ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.

W celu prawidłowego ustalania opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Spółki

zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w

rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące

przychody nie stanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe.

12. U

STALENIE AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów

a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Spółka tworzy

rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań

bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

− z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości

firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej

połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy

brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

− w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy

odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej

się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

− aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat

podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że

zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

− z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych

powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji

niestanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik

finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

− w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego

podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej

się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy

i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania

wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na

dzień bilansowy.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

15

13. R

ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu

wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług oraz którym

towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich

cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika

majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych

maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie

oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy

w momencie ich poniesienia.

Wycena na dzień przyjęcia

Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Wycena po początkowym ujęciu

Na dzień bilansowy środki trwałe, z wyłączeniem gruntów, wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po początkowym ujęciu (wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania) takie jak koszty

napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym

zostały poniesione. Koszty, w przypadku których możliwe jest wykazanie, że powodują one zwiększenie

oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści

przyjmowane pierwotnie, zwiększają wartość tego środka trwałego.

Amortyzacja środków trwałych

Metodę amortyzacji liniowej stosuje się do wszystkich rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że zachodzą

przesłanki pozwalające uznać, że zastosowanie innej metody amortyzacji pozwoliłoby na rzetelniejsze

odzwierciedlenie zarówno korzyści ekonomicznych czerpanych z danego środka trwałego jak i jego zużycia.

Ujęte w ewidencji księgowej Spółki środki trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych

wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi przykładowo:

Wyszczególnienie

Okres użytkowania

Oprogramowanie komputerowe

3 do 10 lat

Maszyny i urządzenia techniczne w tym centrale telefoniczne i oprzyrządowanie

2 do 5 lat

Urządzenia

biurowe

3 do 5 lat

Środki transport

3 do 5 lat

Komputery

1 do 3 lat

Inwestycje w obcych środkach trwałych

w zależności od okresu najmu

Amortyzacja zostaje naliczana od momentu oddania środka trwałego do użytkowania.

Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na

koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania

wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od

okresu, w którym stwierdzono zmianę okresu użytkowania.

Aktualizacja środków trwałych z tytułu utraty wartości

Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź

zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do

odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną,

wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest przez Spółkę obniżana do

poziomu wartości odzyskiwalnej.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza

szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

16

odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub

wartości użytkowej.

Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości

bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości

pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który

nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla

ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym w pozycji pozostałe koszty

operacyjne.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w

przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica

pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w

rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie

konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

14. W

ARTOŚCI NIEMATERIALNE

Jako wartości niematerialne Spółka wykazuje przede wszystkim oprogramowanie komputerowe i prace

rozwojowe.

Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia nowej

wiedzy naukowej i technicznej. Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizację etapu prac badawczych

przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmowane są w kosztach okresu w momencie ich

poniesienia.

Jeśli nie jest możliwe oddzielenie etapu prac badawczych od etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia

prowadzącego do wytworzenia składnika wartości niematerialnych, to nakłady takie Spółka traktuje, jak gdyby

zostały poniesione wyłącznie na etapie prac badawczych.

Prace rozwojowe są praktycznym zastosowaniem odkryć badawczych lub też osiągnięć innej wiedzy w planowaniu

lub projektowaniu produkcji nowych lub znacznie udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów

technologicznych, systemów lub usług, które mają miejsce przed rozpoczęciem produkcji seryjnej lub

zastosowaniem.

Koszty zarówno zakończonych jak i kontynuowanych prac rozwojowych zalicza się do wartości niematerialnych

i prawnych.

Wartości niematerialne, powstałe w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych

przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) Spółka ujmuje wtedy, gdy:

− istnieje możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,

aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,

− istnieje zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz zamiar jego użytkowania lub sprzedaży,

− można udowodnić zdolność składnika wartości niematerialnych i prawnych do użytkowania lub sprzedaży,

− można wskazać sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe

korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka udowodni istnienie rynku na produkty powstające dzięki

składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik,

− można udowodnić dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć

ukończeniu prac rozwojowych oraz Użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych oraz

− istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można

przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

Zakończone prace rozwojowe obejmują wytworzone oprogramowanie, które sprzedawane jest w formie licencji

lub jest niezbędne do świadczenia innych usług. Wycenione są one w wysokości poniesionych na ich wytworzenie

kosztów pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wytworzone oprogramowanie komputerowe przeznaczone do

sprzedaży amortyzowane jest przy zastosowaniu metody liniowej. Okres amortyzacji jednostka ustala

indywidualnie dla każdego rodzaju oprogramowania.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

17

Wycena wartości niematerialnych i prawnych na dzień przyjęcia

Wartość początkową wartości niematerialnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Po ujęciu

początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym

o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wycena wartości niematerialnych i prawnych po początkowym ujęciu

Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji wartości niematerialnych.

Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną

przyjęto do użytkowania według następujących, przykładowych, stawek amortyzacyjnych:

Wyszczególnienie

Okres użytkowania

Prace badawcze i rozwojowe

2 do 10 lat

Oprogramowanie komputerowe

2 do 10 lat

Stawki amortyzacyjne ustala się z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności. Okresy ekonomicznej

użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). Spółka

ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości

niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane

testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.

Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych

pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody

amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.

Aktualizacja wartości niematerialnych i prawnych z tytułu utraty wartości

Spółka dokonuje weryfikacji wartości niematerialnych pod kątem utraty wartości, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź

zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych może nie być możliwa

do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej, niż na koniec każdego roku obrotowego.

Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się

w kosztach w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

15. W

ARTOŚĆ FIRMY

Wartość firmy wykazywana jest jako odrębny składnik wartości niematerialnych.

Wartość firmy wycenia się początkowo według jej ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztu połączenia

jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do

zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w

wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad

kosztem połączenia jest odnoszona do rachunku zysków i strat.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Spisanie tej nadwyżki musi być poprzedzone ponowną

wyceną kosztu połączenia oraz wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań

i zobowiązań warunkowych. Test na utratę wartości firmy przeprowadza się co najmniej raz na rok.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie

odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy.

W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość

bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka

wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy

ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością

zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

18

podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego

środki pieniężne.

16. I

NSTRUMENTY FINANSOWE

(MSSF

9)

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− instrumenty finansowe zabezpieczające.

Spółka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego

składnika aktywów finansowych.

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki

udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach

pozostałych, do kategorii instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.

Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne

niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pozycje zabezpieczane, które podlegają wycenie

zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

− instrumenty finansowe zabezpieczające.

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw

i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla

celów rachunkowości zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Spółka do kategorii instrumentów finansowych zabezpieczających kwalifikuje aktywa i zobowiązanie finansowe

stanowiące instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne i zabezpieczające wartość godziwą.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej

stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy

czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych

w sprawozdaniu finansowym Spółki, która podlega nowym zasadom kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych

są należności handlowe z tytułu dostaw i usług.

Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

− model ogólny (podstawowy),

− model uproszczony.

Model ogólny jest stosowany przez Spółkę dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu –

innych, niż należności z tytułu dostaw i usług.

W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem

aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

19

z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do

początkowego ujęcia instrumentu.

W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany

w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).

Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących

zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości.

Przesłanki mogą obejmować m.in. zmiany ratingu dłużnika, poważne problemy finansowe dłużnika, wystąpienie

istotnej niekorzystnej zmiany w jego środowisku ekonomicznym, prawnym lub rynkowym.

Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa

niewypłacalności na bazie rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym

ratingu i z danego sektora.

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat

oczekiwanych poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące

kwotowania rynkowe.

Model uproszczony jest stosowany przez Spółkę dla należności z tytułu dostaw i usług.

W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu.

Spółka szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.

W szczególności, za zdarzenie niewypłacalności Spółka uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez

kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności.

(Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych

Do (strat)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych zalicza się głównie

(straty)/odwrócenia strat z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz (straty)/odwrócenia

strat z tytułu utraty wartości udzielonych pożyczek.

17. K

OSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek oraz różnice kursowe od kredytów i

pożyczek w walutach obcych), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika

aktywów powiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia tego składnika.

Koszty finansowania, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika

aktywów są ujmowane jako koszty finansowe w rachunku zysków i strat.

18. L

EASING

(MSSF

16)

MSSF 16 wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa

i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik

aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, które odzwierciedla jego

obowiązek dokonywania opłat leasingowych.

Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od

zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasingobiorca aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu po wystąpieniu określonych zdarzeń (np.

zmiany w odniesieniu do okresu leasingu, zmiany w przyszłych opłatach leasingowych wynikającej ze zmiany

w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia tych opłat). Co do zasady, leasingobiorca ujmuje aktualizację

wyceny zobowiązania z tytułu leasingu jako korektę wartości składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka wycenia składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o skumulowane

odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości aktywów, skorygowane o aktualizacje wyceny

zobowiązania z tytułu leasingu określone w MSSF 16.

19. Z

APASY

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują towary nabyte celem dalszej odprzedaży. W ciągu

roku obrotowego przychody towarów wycenia się według cen nabycia. Rozchód towarów wyceniany jest przy

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

20

użyciu metody FIFO. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego towarów wycenia się według cen nabycia nie

wyższych od ich ceny sprzedaży netto.

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość

zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości

netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „koszt

własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako

zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych

odpisem aktualizującym.

20. K

APITAŁY

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału.

Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki osiągnięte przy emisji, pomniejszone

o koszty poniesione w związku z emisją akcji.

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych

przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.

21. R

EZERWY

Rezerwy to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy tworzy się gdy:

− na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający z zdarzeń

przeszłych,

− prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w

sobie korzyści ekonomiczne,

− można dokonać wiarygodnie szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy na świadczenia pracownicze

W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez

obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu

wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności

konkurencyjnej wobec pracodawcy.

Z tego tytułu Spółka tworzy rezerwy na przyszłe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych za

poprzednie okresy urlopów i niewypłaconych ekwiwalentów. Rezerwa ta wyliczana jest mnożąc ilość dni

niewykorzystanych urlopów przez koszt dzienny wynagrodzenia każdego z pracowników.

Zgodnie z zasadami Spółki dotyczącymi wynagradzania, pracownikom nie przysługuje nagroda z zysku netto,

w związku z czym nie tworzy się rezerwy na świadczenia z tego tytułu.

Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały zatwierdzone

do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne

określenie kwoty tego świadczenia.

22. W

ALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w „walucie podstawowego środowiska gospodarczego,

w którym Spółka prowadzi działalność” („waluta funkcjonalna”). Dane przedstawione w sprawozdaniu

finansowym, o ile nie wskazano inaczej są prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). Złoty polski

jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu

obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej

aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile

nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych

i udziałów w aktywach netto.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

21

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

23. D

OKONANE OSĄDY I OSZACOWANIA

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń,

które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach,

które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości

bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić

się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta

w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana

szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

W szczególności istotne obszary niepewności odnośnie dokonanych szacunków oraz osądy dokonywane przy

zastosowaniu zasad rachunkowości, które wywarły najbardziej istotny wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu

finansowym, dotyczą:

− wartości niematerialnych i wartości firmy (szacunki co do prognoz użytych w testach na utratę wartości

oraz szacunki co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych w przypadku wartości niematerialnych);

− rzeczowych aktywów trwałych (szacunki co do prognoz użytych w testach na utratę wartości oraz szacunki

co do zastosowanych stawek amortyzacyjnych);

− przychodów ze sprzedaży i należności z tytułu dostaw i usług (szacunki co do kwot szacowanych przychodów

w związku z realizowanymi usługami, w tym na podstawie kontraktów długoterminowych);

− szacunków dotyczące wartości godziwej i utraty wartości w odniesieniu do aktywów finansowych, w tym

udziałów i akcji w jednostkach zależnych;

− należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe aktywa finansowe, w tym udzielone pożyczki (szacunki co

odpisów aktualizujących);

− rezerw na zobowiązania oraz zobowiązania handlowe;

− aktywa z tytułu podatku odroczonego (po kątem odzyskiwalności aktywów i potencjalnych odpisów

aktualizujących).

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania polityki (zasad) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie ma także

profesjonalny osąd kierownictwa Spółki. W celu wyeliminowania podstawowych źródeł niepewności

występujących na dzień bilansowy, a mających wpływ na sytuację finansową w przyszłości, Spółka korzysta z

profesjonalnego osądu kierownictwa w zakresie niżej wymienionych ryzyk mających wpływ na korektę wartości

bilansowych aktywów i zobowiązań oraz wyniku finansowego w następnych latach obrachunkowych.

Utrata wartości aktywów

Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodków

wypracowujących środki pieniężne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów

pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej

do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując

odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym

osądem.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd biorąc pod rozwagę wszystkie okoliczności odnośnie wysokości odpisu na przeterminowane należności

oraz po rozpatrzeniu prawdopodobieństwa ich windykacji wycenia na poziomie 100% jako średnie ryzyko, że nie

odzyska kwot uznanych jako sporne. Zarząd mając na uwadze skuteczność w windykacji przeterminowanych

należności na przestrzeni całej działalności firmy, że poziom założonego odpisu aktualizującego na należności

oraz efekty pracy wynajętych kancelarii prawnych odzwierciedla ryzyko dla tej transakcji. Ponieważ ostateczne

rozstrzygnięcie zależne jest od wielu czynników, a w wypadku spraw sądowych - od wyroku niezawisłego sądu,

możliwość wyegzekwowania spornych kwot nie jest jednak pewna

.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

22

6. NOTY I DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

53 854

17 822

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

48

-

Razem 53 902

17 822

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom.

6.2. Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Amortyzacja

1 253

756

Zużycie materiałów i energii

587

641

Usługi obce

42 089

12 355

Podatki i opłaty

28

34

Wynagrodzenia

2 524

2 330

Ubezpieczenia społeczne i świadczenia

409

441

Pozostałe koszty rodzajowe działalności operacyjnej

124

96

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

54

-

Razem 47 068

16 653

6.3. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

94

Dotacje

-

712

Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności

236

112

Umorzone zobowiązania

11

82

Przychody z utrzymania nieruchomości

118

121

Potrącenia z list płac

23

20

Razem 388

1 141

6.4. Pozostała koszty operacyjne

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Odpis aktualizujący należności

1 150

330

Spisanie należności

-

113

Rozliczenie inwentaryzacji

1

-

Strata na zbyciu środka trwałego

5

-

Strata na zbyciu wierzytelności

118

-

Koszty utrzymania nieruchomości

137

147

Pozostałe koszty operacyjne

5

-

Razem 1 416

590

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

23

6.5. Przychody finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Przychody z tytułu odsetek od pożyczek

139

489

Przychody z tytułu odsetek od lokat, środków na rachunku bankowym

-

1

Dywidenda

1 713

100

Wycena inwestycji

-

1 407

Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

-

288

Razem 1 852

2 285

6.6. Koszty finansowe

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Odsetki od pożyczek

986

1 398

Odsetki od kredytów bankowych

102

259

Odsetki od obligacji

-

20

Odsetki od innych zobowiązań

43

29

Prowizje bankowe od gwarancji i kredytów

5

93

Strata ze zbycia inwestycji

650

-

Ujemne różnice kursowe

36

34

Odpisanie wartości inwestycji

-

3 630

Razem 1 822

5 463

6.7. Podatek dochodowy

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Zysk/(strata) brutto

5 836

(1 458)

Podatek według ustawowej stawki podatkowej 19%

1 109

(277)

Nieustalony w poprzednich latach podatek odroczony od różnic przejściowych

(458)

128

Otrzymana dywidenda

(325)

(19)

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

75

33

Korekta aktywów do wysokości rezerw z tytułu podatku odroczonego

(505)

(270)

Podatek wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 19

-

6.8. Odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Dotacja

-

135

Naliczone odsetki od pożyczek

414

389

Wycena kontraktów sprzedażowych

-

77

Różnice przejściowe wynikające z różnej wartości

podatkowej i księgowej środków

trwałych

-

20

Pozostałe

1

-

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 415

621

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

24

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

01.01.2021

31.12.2021

01.01.2020

31.12.2020

Różnice przejściowe wynikające z

różnej wartości podatkowej i księgowej środków

trwałych

8

-

Naliczenie odsetek od pożyczek

161

711

Rezerwy na urlopy

31

29

Rezerwa na audyt

23

24

Odpisy aktualizujące wartość należności

237

63

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji

-

422

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania

424

931

Korekta kosztów podatkowych tytułu z niezapłaconych faktur

36

Korekta aktywów do wysokości rezerw z tytułu podatku odroczonego

(505)

(1 595)

Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego

415

621

Zmiana stanu podatku odroczonego wykazywana w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

-

6.9. Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Budynki, lokale

803

1 102

Urządzenia techniczne i maszyny

240

433

Środki transportu

278

354

Razem środki trwałe 1 321

1 889

Na dzień 31 grudnia 2021 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących rzeczowych aktywów trwałych w Spółce.

W wyniku przeprowadzonego szacunku Zarząd Spółki nie stwierdził utraty wartości rzeczowych aktywów

trwałych, w związku, z czym Spółka nie dokonywała ustalenia ich nowej wartości wyceny.

Zastosowanie MSSF 16 – Leasing - Spółka rozpoznała wymagania dotyczące tego standardu, z którego wynika brak

konieczności dokonania ujęć retrospektywnych w stosunku do umów leasingu obowiązujących w Spółce na dzień

bilansowy.

Tabela ruchów środków trwałych za okres 1 stycznia 2021 r. – 31 grudnia 2021 r.

Nazwa grupy

Budynki,

lokale, ob.

Inż. ląd i

wod.

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość brutto

BO 2 752

5 308

643

1 058

-

9 761

zwiększenia -

-

zmniejszenia -

1 595

64

668

2 327

BZ 2 752

3 713

579

390

-

7 434

Umorzenie

BO 1 650

4 875

289

1 058

-

7 872

zwiększenia 299

193

76

-

568

zmniejszenia -

1 595

64

668

-

2 327

BZ 1 949

3 473

301

390

-

6 113

Wartość netto

BO 1 102

433

354

-

1 889

BZ 803

240

278

-

1 321

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

25

Tabela ruchów środków trwałych za okres 1 stycznia 2020 r. – 31 grudnia 2020 r.

Nazwa grupy

Budynki,

lokale, ob.

Inż. ląd i

wod.

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość brutto

BO 2 747

5 304

264

1 058

5

9 378

zwiększenia 5

4

379

-

388

zmniejszenia -

-

5

BZ 2 752

5 308

643

1 058

-

9 761

Umorzenie

BO 1 351

4 683

264

1 058

-

7 356

zwiększenia 299

192

25

-

516

zmniejszenia -

-

BZ 1 650

4 875

289

1 058

-

7 872

Wartość netto

BO 1 396

621

-

5

2 022

BZ 1 102

433

354

-

1 889

6.10. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Koszty zakończonych prac rozwojowych

2 995

3 651

Licencje, prawa użytkowania, oprogramowania komputerowe

80

111

Razem 3 075

3 762

W 2020 roku przyjęto system informatyczny przeznaczony do automatycznego gromadzenia danych z różnych

systemów wykorzystywanych w działalności contact center. Umożliwia on stały dostęp do informacji, za pomocą

narzędzi dedykowanych do analizy danych i tworzenia raportów i przeznaczony jest dla wszystkich użytkowników

chcących nadzorować i optymalizować prace Pionu Contact Center.

Tabela ruchów wartości niematerialnych i prawnych za okres 1 stycznia 2021 r. – 31 grudnia 2021 r.

Nazwa grupy

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Licencje, prawa

użytkowania,

oprogramowanie

komputerowe

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto

BO 4 492

2 252

-

6 744

zwiększenia -

-

zmniejszenia -

815

-

815

BZ 4 492

1 437

-

5 929

Umorzenie

BO 841

2 141

-

2 982

zwiększenia 656

31

-

687

zmniejszenia -

815

-

815

BZ 1 497

1 357

-

2 854

Wartość netto

BO 3 651

111

-

3 762

BZ 2 995

80

-

3 075

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

26

Tabela ruchów wartości niematerialnych i prawnych za okres 1 stycznia 2020 r. – 31 grudnia 2020 r.

Nazwa grupy

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Licencje, prawa

użytkowania,

oprogramowanie

komputerowe

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

Razem

Wartość brutto

BO 2 148

2 252

2 344

6 744

zwiększenia 2 344

-

2 344

zmniejszenia -

-

2 344

BZ 4 492

2 252

-

6 744

Umorzenie

BO 654

2 089

-

2 743

zwiększenia 187

52

-

239

zmniejszenia -

-

BZ 841

2 141

-

2 982

Wartość netto

BO 1 494

163

2 344

4 001

BZ 3 651

111

-

3 762

6.11. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A. 36 802

36 802

Arteria Managament Sp. z o.o. 5

5

Arteria Care Services Sp. z o.o. (d. Arteria Finanse Sp. z o.o.) 10

10

Polymus Sp. z o.o. 2 128

2 128

Sellpoint Sp. z o.o. 1 850

2 500

Contact Center Sp. z o.o. 6 890

6 890

BPO Managament Sp. z o.o. 3 800

3 800

Arteria G Partner Sp. z o.o. 16

16

Arteria Partner Sarl 55

55

Razem 51 556

52 206

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

27

Wartości firmy zostały przetestowane na okoliczność utraty wartości na 31 grudnia 2021 roku a ich wyniki zostały przedstawione w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie BPO Polymus Contact Center MIT Sellpoint

Arteria Care

Services

Arteria G Partner

Wartość udziałów 3 800 2 128 6 890 36 802 1 850 10 16

Pożyczka 1 000 3 114 1 400

Podstawowe informacje finansowe

Przychody 8 572 34 120 52 805 - 25 188 3 612 42 948

Wynik za okres 706 1 875 5 466 78 23 608 1 228

Kapitał własny 1 635 4 905 9 952 35 364 336 1 383 1 747

Informacje na temat wycen przeprowadzonych pod kątem utraty wartości

Wycena wg wartości godziwej na dzień

31.12.2021

8 018 8 349 49 087 40 912 1 850 7 008 7 818

Technika wyceny DCF DCF DCF SAN SAN DCF DCF

Przyjęta stopa dyskonta WACC, 8,1% WACC, 7,7 % WACC, 6,4% - WACC, 2,8% WACC, 10,9% WACC, 8,1%

Okres prognozy 5 lat 5 lat 5 lat - 5 lat 5 lat 5 lat

Wartość rezydualna w stosunku do

wartości wyceny

211,00% 392% 712% 111% 100% 70080% 48863%

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

28

6.12. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Należności długoterminowe

600

Razem 600

600

Należności długoterminowe dotyczą przekazanej przez Arteria S.A. kaucji do umowy najmu z terminem zwrotu

ponad 360 dni. Przeliczono dyskonto należności długoterminowych z tytułu kaucji, lecz jest ono nieistotne z

punktu widzenia sprawozdania finansowego Jednostki i wyceniono tę należność w kwocie wymaganej zapłaty.

6.13. Pożyczki udzielone

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Należności długoterminowe z tytułu pożyczek 5 869

5 110

Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek

-

301

Razem 5 869

5 411

Zestawienie długoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Pożyczkobiorca Kwota pożyczki Data umowy Data spłaty Odsetki Saldo pożyczki

Mazowiecki Inkubator Technologiczny 2 500 PLN

10-05-2012 31-12-2025 4% 1 001 PLN

Sellpoint Sp. z o.o. 11 000 PLN

26-09-2011 25-09-2025 4% 3 114 PLN

Arteria G Partner Sp. z o.o. 1 670 PLN

31-12-2021 31-12-2025 4% 1 400 PLN

Arteria Partner S.à

.r.l

100 EUR

26-04-2017 31-12-2023 4% 354 PLN

5 869 PLN

Zestawienie długoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Pożyczkobiorca Kwota pożyczki Data umowy Data spłaty Odsetki Saldo pożyczki

Mazowiecki Inkubator Technologiczny

2 500 PLN

10-05-2012 31-12-2022 4% 1 680 PLN

Sellpoint Sp. z o.o. 11 000 PLN

26-09-2011 25-09-2022 4% 3 402 PLN

Trimtab Arteria Management Sp. z

o.o. Sp.k.

8 000 PLN

18-03-2015 31-12-2022 4% 28 PLN

5 110 PLN

Zestawienie krótkoterminowych pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Pożyczkobiorca Kwota pożyczki Data umowy Data spłaty Odsetki Saldo pożyczki

Arteria Management Sp. z o.o. 1 000 PLN

27.03.2017 27-03-2021 4% 11 PLN

Arteria Partner S.à

.r.l

70 EUR

26-04-2017 31-12-2021 4% 290 PLN

301 PLN

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

29

6.14. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Należności handlowe

5 643

6 478

Należności z tytułu sprzedaży udziałów

-

1 155

Zapłacone kaucje

17

Inne należności

28

29

Razem 5 688

7 679

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 14 do 21 dni.

Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie podlegały

dyskontowaniu w trakcie 2021 roku.

Jeśli ryzyko kredytowe składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od

początkowego ujęcia do dnia oceny nie był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko

zdarzenia niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak

ryzyko kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia początkowego ujęcia, Spółka szacuje

straty ze zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu. Kalkulując wysokość straty z tytułu

utraty wartości Spółka bierze pod uwagę prawdopodobieństwo wystąpienia tej straty.

Odpisy aktualizujące wartość należności 31.12.2021

31.12.2020

Na dzień 1 stycznia

330

112

Zwiększenie

1 150

330

Wykorzystanie

236

112

Na dzień 31 grudnia

1 244

330

Należności brutto 6 932

8 009

Należności handlowe brutto 6 887

6 808

Tabela poniżej przedstawia wiekowanie należności handlowych.

Razem nieprzeterminowane < 30 dni 30-90 dni 90-180 dni 180-360 dni > 360 dni

31.12.2021 5 643 5 631

6

-

31.12.2020 6 572 5 363

425

339

14

147

284

6.15. Należności podatkowe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Należności z tytułu rozliczeń w podatku VAT

870

41

Razem 870

41

6.16. Środki pieniężne na rachunku

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Środki pieniężne w banku

496

364

Razem 496

364

6.17. Kapitał zakładowy

Wartość nominalna akcji Spółki

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone.

Prawa akcjonariuszy

Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

30

Kapitał podstawowy na dzień 31 grudnia 2021 roku

Seria

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

nominalna

jednej

akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

A

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

2 500 000

0,20

500 000,00 zł

B

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

59 056

0,20

11 811,20 zł

C

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

860 000

0,20

172 000,00 zł

D

zwykłe na okaziciela

Brak

brak

850 464

0,20

170 092,80 zł

Razem

4

269 520

0,20

853 904,00 zł

Kapitał zakładowy spółki wynosi łącznie 853.904,00 PLN i dzieli się na 2 269 520 akcji o wartości nominalnej 0,20

PLN każda, w tym:

–

2 500 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o numerach od A 0000001 do A 2500000 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda,

–

59 056 akcji zwykłych na okaziciela serii B o numerach od B 000001 do B 059056 o wartości nominalnej 0,20

PLN każda,

–

860 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o numerach od C 000001 do C 860000 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda,

–

850 464 akcji zwykłych na okaziciela serii D o numerach od D 000001 do D 850464 o wartości nominalnej

0,20 PLN każda.

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w kapitale podstawowym Spółki.

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2021 roku

Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Liczba głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

WZA (%)

Generali OFE S.A. 724 000

144 800,00 zł

16,96%

724 000

16,96%

Investors TFI 426 162

85 232,40 zł

9,98%

426 162

9,98%

Porozumienie akcjonariuszy* 2 345 193

469 038,60 zł

54,93%

2 345 193

54,93%

Pozostali akcjonariusze 774 165

154 833,00 zł

18,13%

774 165

18,13%

Razem 4 269 520

853 904,00 zł

100,00%

4 269 520

100,00%

* Porozumienie akcjonariuszy

Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna akcji

Udział w

kapitale

zakładowym

(%)

Liczba głosów

Udział w

ogólnej

liczbie

głosów na

WZA (%)

Investcamp Sp. z o.o.** 1 060 205

212 041,00 zł

24,83%

1 060 205

24,83%

Mayas Basic Concept Limited 606 883

121 376,60 zł

14,21%

606 883

14,21%

Marcin Marzec 155 040

31 008,00 zł

3,63%

155 040

3,63%

Sebastian Pielach 210 764

42 152,80 zł

4,94%

210 764

4,94%

Ewa Czarzasta-Marzec 200 410

40 082,00 zł

4,69%

200 410

4,69%

Anna Pielach 111 891

22 378,20 zł

2,62%

111 891

2,62%

Razem 2 345 193

469 038,60 zł

54,93%

2 345 193

54,93%

* Akcjonariusze: Investcamp Sp. z o.o., Mayas Basic Concept Limited, Marcin Marzec, Sebastian Pielach, Ewa

Czarzasta-Marzec i Anna Pielach występujący wspólnie jako członkowie porozumienia, o którym mowa w art. 87

ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów

finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

31

** Struktura udziałów w Investcamp Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2021 roku:

- Mayas Basic Concept Limited jako 50% udziałowiec spółki Investcamp Sp. zo.o. jest w sposób pośredni

właścicielem 530 103 akcji Emitenta, stanowiących 12,42% w kapitale zakładowym i uprawniających do 12,42%

głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta;

- Sebastian Pielach jako 50% udziałowiec spółki Investcamp Sp. zo.o. jest w sposób pośredni właścicielem 530

103 akcji Emitenta stanowiących 12,42% w kapitale zakładowym i uprawniających do 12,42% głosów na walnym

zgromadzeniu Emitenta, będąc jednocześnie właścicielem 210 764 akcji Emitenta, stanowiących 4,94% kapitału

zakładowego i uprawniających do 4,94% głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta.

Historia zmian w strukturze akcjonariatu w trakcie 2020 roku została szczegółowo opisana w pkt. 3.3.

„Sprawozdania z działalności Zarządu Grupy Kapitałowej Arteria S.A. oraz jednostki dominującej Arteria S.A. za

2021 rok”.

6.18. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał o wartości 23 640 tys. PLN został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki nad wartością

nominalną emitowanych akcji. Wartość kapitału nie uległa zmianie względem roku poprzedniego.

6.19. Kredyty

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów

5 368

9 964

Razem 5 368

9 964

Zarząd Arteria S.A. zarządza ryzykiem finansowym obejmującym m.in. zobowiązania z tytułu kredytów

bankowych. Są one obsługiwane terminowo zgodnie z warunkami wynikającymi z harmonogramów ustalonych w

zawartych umowach.

Dnia 21 lutego 2022 roku Spółka wraz ze spółkami z Grupy Kapitałowej Arteria S.A. zawarła z BNP Paribas Bank

Polska S.A. aneks do Umowy o limit wierzytelności nr CRD/L/35312/11 przedłużający okres udostępniania

kredytu do dnia 21 lutego 2023 roku.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

32

Zestawienie kredytów w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku

Kredytodawca

Data

zawarcia

umowy

Kwota

kredytu [w

PLN]

Nr umowy

Data

wygaśnięcia

kredytu

Rodzaj

kredytu

Oprocentowanie

Cel kredytu Zabezpieczenie

Bank BNP

Paribas S.A.

14.06.2011 5 500 CRD/L/35312/11

31.01.2022

Kredyt w

rachunku

bieżącym

WIBOR 1M+

marża

Finansowanie

bieżącej

działalności

Spółki

1) pełnomocnictwo do rachunków Kredytobiorcy w

banku

2) jawna, niepotwierdzona cesja wierzytelności od

głównych dłużników kredytobiorców zgodnie z

odrębnymi umowami

3) poręczenie udzielone przez Sellpoint Sp. z o.o.

4) poręczenie udzielone przez Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o. Sp. k.

5) poręczenie udzielone przez Arteria Care Services Sp.

z o.o.

6) poręczenie udzielone przez Arteria G Partner Sp. z

o.o.

7) Weksel własny in blanco

Zestawienie kredytów w Spółce na dzień 31 grudnia 2020 roku

Kredytodawca

Data zawarcia

umowy

Kwota

kredytu

[w PLN]

Nr umowy

Data wygaśnięcia

kredytu

Rodzaj kredytu Oprocentowanie Cel kredytu Zabezpieczenie

Bank BNP

Paribas S.A.

09.01.2020 8 500 CRD/54676/19 31.05.2021

Kredyt

nieodnawialny

WIBOR 1M+

marża

Spłata kredytu nr

CRD/51907/18,

Wykup obligacji

serii G

1) pełnomocnictwo do rachunków Kredytobiorcy

w banku

2) weksel własny in blanco

3) cesja wierzytelności od dłużników

Kredytobiorcy zgodnie z odrębną umową

4) Przystąpienie do długu spółek: Polymus Sp. z

o.o., Contact Center Sp. z o.o., Gallup Arteria

Management Sp. z o.o. Sp.k., Arteria G Partner

Sp. z o.o.

Bank BNP

Paribas S.A.

14.06.2011 6 500 CRD/L/35312/11 31.08.2021

Kredyt w

rachunku

bieżącym

WIBOR 1M+

marża

Finansowanie

bieżącej

działalności Spółki

1) pełnomocnictwo do rachunków Kredytobiorcy

w banku

2) jawna, niepotwierdzona cesja wierzytelności

od głównych dłużników kredytobiorców zgodnie z

odrębnymi umowami

4) poręczenie udzielone przez Sellpoint Sp. z o.o.

5) poręczenie udzielone przez Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o. Sp. k.

6) Weksel własny in blanco

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

33

6.20. Pożyczki otrzymane

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek

23 891

30 131

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek

432

200

Razem 24 323

30 331

Wszystkie transakcje umów pożyczek z podmiotami powiązanymi oraz pozostałymi podmiotami obowiązujące w

okresie sprawozdawczym, zawarte zostały na powszechnie przyjętych warunkach rynkowych w ramach normalnej

działalności prowadzonej pomiędzy Arteria S.A. oraz spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Arteria

S.A. oraz pozostałymi podmiotami.

Zestawienie pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Pożyczkodawca Kwota pożyczki Data umowy Data spłaty Odsetki Saldo pożyczki

Arteria Customer Services Arteria

Management Sp. z o.o. Sp.k.

25 000

08-01-2013 31-12-2023 4% 5 188

Rigall Arteria Management Sp. z

o.o. Sp.k.

14 000

14-10-2009 31-12-2024 4% 14 803

Contact Center Sp. z o.o. 10 000

22-09-2015 31-12-2024 4% 3 760

Polski Fundusz Rozwoju S.A. 1 120

25-05-2020 26-06-2023 nd 420

Wojewódzki Urząd Pracy 162

28-05-2020 brak decyzji nd 152

24 323

Zestawienie długoterminowych pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Pożyczkodawca Pożyczkobiorca

Kwota

pożyczki

Data umowy Data spłaty Odsetki

Saldo

pożyczki

Gallup Arteria Management

Sp. z o.o. Sp.k.

Arteria S.A. 25 000

08-01-2013 31-12-2023 4% 10 153

Rigall Arteria Management

Sp. z o.o. Sp.k.

Arteria S.A. 14 000

14-10-2009 31-12-2024 4% 14 256

Contact Center Sp. z o.o. Arteria S.A. 10 000

22-09-2015 31-12-2024 4% 579

Arteria G Partner Sp. Z o.o. Arteria S.A. 2 750

17-01-2020 17-01-2024 4% 5 144

30 131

Zestawienie krótkoterminowych pożyczek otrzymanych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Polymus Sp. z o.o. Arteria SA 10 000

19-11-2020 19-01-2021 4% 200

6.21. Leasingi

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingów

86

174

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingów

89

88

Razem 175

262

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

34

Na dzień 31 grudnia 2020 roku spółka była stroną jednej umowy leasingu:

Leasingodawca

Przedmiot

leasingu

Data umowy

Okres

trwania

umowy

w msc.

Data

zakończenia

umowy

(msc

-

rok)

Wartość

początkowa

przedmiotu

leasingu

Zabezpieczenie

Rodzaj

leasingu

BNP Paribas Leasing

Services Sp. Z o.o.

Samochód

osobowy

04-06-2020 36 13-06-2023 466 Weksle własny

Leasing

operacyjny

6.22. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu faktoringu

-

852

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

-

134

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

8

9

Razem 8

995

Zobowiązania handlowe w kwocie 8 050 tys. zł są wymagalne w terminie do 12 miesięcy od daty bilansowej.

Zobowiązania te stanowią saldo rozliczeń z dostawcami usług świadczonych dla Spółki w związku z realizacją

kontraktów dla klientów Spółki. Standardowe warunki rozliczeń wynoszę między 14 a 30 dni, a w niektórych

przypadkach są dłuższe (nie dłużej niż do 90 dni) o ile stanowią tak warunki zawartych umów. Zobowiązania z

tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w

nocie 6.29.

6.23. Bieżące zobowiązania podatkowe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

19

-

Zobowiązania z tytułu podatku PIT

49

27

Zobowiązania z tytułu podatku VAT

455

796

Zobowiązania ze świadczeń socjalnych ZUS

-

26

Zobowiązania z tytułu funduszu PFRON

-

2

Razem 523

851

6.24. Rezerwy krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów

162

152

Rezerwa na badanie bilansu

120

126

Razem 282

278

Zdaniem Zarządu Spółki, na dzień bilansowy, utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko

podatkowe.

6.25. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Inne zobowiązania warunkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek

na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia

do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,

które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między

organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz

inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do

nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

35

wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w

krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w

sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości

przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do

prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk.

Zestawienie otrzymanych gwarancji bankowych w Arteria S.A. na dzień 31.12.2021 r.

Beneficjent

Instytucja

wystawiająca

gwarancję

Kwota

gwarancji

Waluta

Data

wystawienia

Termin

ważności

gwarancji

Cel i typ

gwarancji

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A. 77

EUR 13.10.2020 31.08.2022 Gwarancja Najmu

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP Paribas S.A. 5

EUR 30.09.2020 31.08.2022 Gwarancja Najmu

P3 Błonie

Park Sp. z o.o.

Bank BNP Paribas S.A. 132

EUR 25.09.2020 31.08.2022 Gwarancja Najmu

Zestawienie otrzymanych gwarancji bankowych w Arteria S.A. na dzień 31.12.2020 r.

Beneficjent

Instytucja

wystawiająca

gwarancję

Kwota

gwarancji

Waluta

Data

wystawienia

Termin

ważności

gwarancji

Cel i typ gwarancji

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP

Paribas S.A.

77

EUR 13.10.2020 31.08.2021 Gwarancja Najmu

Karnal

Investments sp. z o. o.

Bank BNP

Paribas S.A.

5

EUR 30.09.2020 31.08.2021 Gwarancja Najmu

Orange

Energia Sp. z o.o.

Bank BNP

Paribas S.A.

150

PLN 28.09.2020 31.08.2021

Gwarancja Dobrego

Wykonania

P3 Błonie Park Sp. z o.o.

Bank BNP

Paribas S.A.

132

EUR 25.09.2020 31.08.2021 Gwarancja Najmu

Instytut Łączności

Państwowy Instytut

Badawczy

Bank BNP

Paribas S.A.

1 218

PLN 08.12.2020 31.08.2021

Gwarancja Dobrego

Wykonania

West Station Investment

2 Sp. z o.o.

Bank BNP

Paribas S.A.

105

EUR 13.10.2020 31.08.2021 Gwarancja Najmu

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

36

Zestawienie poręczeń otrzymanych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k.,

Sellpoint Sp. z o.o.

Poręczenie

cywilne

Arteria S.A., Polymus Sp. z

o.o., Arteria Customer

Services Sp.k., Contact

Center Sp. z o.o., Brave

Agency Sp. Z o.o.

Bank BNP Paribas

Bank Polska S.A.

16.07.2012

24 500

Umowa o Limit

Wierzytelności nr

CRD/L/35312/11

31.01.2022 20.09.2022

Zestawienie poręczeń otrzymanych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Lp.

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa

zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

1

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k.,

Sellpoint Sp. z o.o.

Poręczenie

cywilne

Arteria S.A., Polymus Sp. z

o.o., Gallup Arteria

Management Sp.k.,

Contact Center Sp. z o.o.,

Brave Agency Sp.

Z o.o.

Bank BNP Paribas

Bank Polska S.A.

16.07.2012

24 500

Umowa o Limit

Wierzytelności nr

CRD/L/35312/11

31.08.2021 20.09.2022

2

Gallup Arteria

Management Sp. Z

o.o., Polymus Sp. Z

o.o., Contact Center

Sp. Z o.o., Arteria G

Partner Sp. Z o.o.

Przystąpienie

do długu

Arteria S.A.

Bank BNP Paribas

Bank Polska S.A.

09.01.2020

-

Umowa kredytowa nr

CRD/54676/19

31.05.2021 -

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

37

Zestawienie poręczeń udzielonych na dzień 31 grudnia 2021 roku:

Lp.

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania Beneficjent

Data

podpisania

Max kwota

w tys zł

Nazwa

zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

1 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o. T mobile Polska S.A. 15.06.2011

- Umowa dystrybucyjna

Nieokreślony -

2 Arteria S.A.

Poręczenie

cywilne

Polymus Sp. z o.o.

Business Lease

Poland Sp. z o.o.

13.06.2014

2 250

Umowa ramowa

leasingu i usług

dodatkowych nr

00474/2014

31.12.2021 31.12.2021

3 Arteria S.A.

List

gwarancyjny

BC Advanced Solutions Sp.

Z o.o. (d. BC Partner

Sp. Z o.o.)

ALD Automotive

Polska Sp. Z o.o.

22.05.2019

40

Umowa Generalna

Leasingu nr 34100/FIN

z dn. 17.05.2019

17.05.2022 -

4 Arteria S.A. Poręczenie

Contact Center Sp. Z o.o.

West Station

Investment 2 Sp. Z o.o.

15.10.2019

210 EUR

Umowa Najmu z dn.

22.08.2017

12-03-2023 31-12-2023

5 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Arteria G Partner

Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

08.01.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 2887/10/2019 z dn.

08.01.2020

Nieokreślony -

6 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Contact Center Sp. Z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 3247/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony -

7 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o.

BNP Paribas

Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020

-

Umowa Faktoringowa

nr 3244/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony -

8 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

BPO Management

Sp. z o.o.

Generali T.U. S.A. 15.04.2021

500

Gwarancja

Ubezpieczeniowa

nr PO/00969623/2021

z dn. 15.04.2021

31.03.2022 31.03.2022

9

Arteria S.A., Arteria

Customer Services

Sp.k., Polymus

Sp. z o.o.

Poręczenie

wekslowe

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k., Sellpoint Sp. z o.o.,

Arteria Finanse Sp. z o.o.

ING Bank Śląski S.A. 14.10.2010

-

Umowa

Wieloproduktowa nr

680/2010/00003564/00

15.07.2022 -

14

Arteria SA, Arteria

Customer Services

Sp.k., Contact Center

Sp. Z o.o., BPO

Management Sp. Z o.o.

Poręczenie

cywilne

Trimtab Arteria

Management

Sp. z o.o. Sp.k.

Alfavox Sp. Z o.o. 07.10.2019

-

Umowa o wdrożenie

oprogramowania

informatycznego oraz

udzielenie licencji na

oprogramowanie

informatyczne z dnia

07.10.2019 r.

30.11.2022 07.10.2025

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

38

Zestawienie poręczeń udzielonych na dzień 31 grudnia 2020 roku:

Lp.

Poręczyciel

Rodzaj

dokumentu

Za zobowiązania Beneficjent

Data

podpisania

Max

kwota w

tys zł

Nazwa zabezpieczonej

umowy

Data

zakończenia

umowy

Data

wygaśnięcia

poręczenia

1 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o. T mobile Polska S.A. 15.06.2011 - Umowa dystrybucyjna Nieokreślony -

2 Arteria S.A.

Poręczenie

cywilne

Polymus Sp. z o.o. Business Lease Poland Sp. z o.o.

13.06.2014 2 250

Umowa ramowa

leasingu i usług

dodatkowych nr

00474/2014

31.12.2021 31.12.2021

3 Arteria S.A.

List

gwarancyjny

BC Partner Sp. Z o.o.

ALD Automotive Polska Sp. Z

o.o.

22.05.2019 20

Umowa Generlana

Leasingu nr 34100/FIN z

dn. 17.05.2019

17.05.2022 -

4 Arteria S.A. Poręczenie Contact Center Sp. Z o.o.

West Station Investment 2 Sp. Z

o.o.

15.10.2019 210 EUR

Umowa Najmu z dn.

22.08.2017

12-03-2023 31-12-2023

5 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Arteria G Partner Sp. Z

o.o.

BNP Paribas Faktoring Sp. Z o.o.

08.01.2020 -

Umowa Faktoringowa

nr 2887/10/2019 z dn.

08.01.2020

Nieokreślony -

6 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Contact Center Sp. Z o.o. BNP Paribas Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020 -

Umowa Faktoringowa

nr 3247/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony -

7 Arteria S.A.

Poręczenie

wekslowe

Polymus Sp. z o.o. BNP Paribas Faktoring Sp. Z o.o.

01.09.2020 -

Umowa Faktoringowa

nr 3244/08/2020 z dn.

11.09.2020

Nieokreślony -

8

Arteria S.A., Gallup

Arteria Management

Sp. z o.o. Sp.k.,

Polymus Sp. z o.o.

Poręczenie

wekslowe

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k., Sellpoint Sp. z o.o.,

Arteria Finanse Sp. z o.o.

ING Bank Śląski S.A. 14.10.2010 -

Umowa

Wieloproduktowa nr

680/2010/00003564/00

15.07.2021 -

9

Arteria SA, Gallup

Arteria Management

Sp. Z o.o. Sp.k.,

Contact Center Sp. Z

o.o., BPO Management

Sp. Z o.o.

Poręczenie

cywilne

Trimtab Arteria

Management Sp. z o.o.

Sp.k.

Alfavox Sp. Z o.o. 07.10.2019 -

Umowa o wdrożenie

oprogramowania

informatycznego oraz

udzielenie licencji na

oprogramowanie

informatyczne z dnia

07.10.2019 r.

30.11.2022 07.10.2025

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

39

6.26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, otrzymane i udzielone

pożyczki, i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych

na działalność Spółki i Grupy Kapitałowej. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i

zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,

ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z

tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Analiza ryzyka kredytowego

Ryzykiem kredytowym zarządza się w oparciu o zatwierdzoną politykę udzielania kredytu kupieckiego Wszyscy

klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji. W oparciu o

zatwierdzone kryteria i zasady przyznawane są indywidualne limity kredytowe. Wykorzystanie przyznanych limitów

podlega regularnemu monitorowaniu i kontroli. Udzielone przez Emitenta kredyty kupieckie charakteryzują się

sporym zróżnicowaniem i rozproszeniem ryzyka, ponieważ udzielane są znacznej liczbie niejednolitych podmiotów.

Spółka jest obciążona ryzykiem kredytowym (głównie ze strony należności oraz pożyczek udzielonych) ze strony

Spółek powiązanych kapitałowo i osobowo. Więcej informacji w tym względzie w notach na temat transakcji z

jednostkami powiązanymi.

Analiza ryzyka kursu walutowego

Zdecydowana większość transakcji w Grupie Kapitałowej jest realizowana w Polsce i denominowana w polskich

złotych (PLN). Nie występują istotne aktywa i zobowiązania denominowane w innych walutach. W związku z tym

faktem ryzyko kursu walutowego jest w znacznym stopniu ograniczone.

Ryzyko związane z płynnością

Płynność Spółki powinna być ściśle analizowana łącznie z płynnością Grupy Kapitałowej, w której Spółka jest

Jednostką Dominującą. Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego

planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i

aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej.

Spółka jest także stroną transakcji bezgotówkowych (kompensaty), w związku z czym zmiany stanu aktywów oraz

zobowiązań wykazywane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różnią się od zmian stanu pozycji

wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia

2020 r. wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności:

31 grudnia 2021

Na

żądanie

Poniżej 3

msc

Od 3 do 12

msc

od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowane kredyty i pożyczki 5 368

108

324

23 891

-

29 691

Zobowiązania z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych

-

Pozostałe zobowiązania finansowe -

22

67

86

-

175

Pozostałe zobowiązania -

813

-

813

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

8 050

-

8 050

Razem 5 368

8 993

391

23 977

-

38 729

31 grudnia 2020

Na

żądanie

Poniżej 3

msc

Od 3 do 12

msc

od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Oprocentowane kredyty i pożyczki 2 464

1 500

4 500

30 131

-

38 595

Zobowiązania z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych

-

Pozostałe zobowiązania finansowe -

-

174

-

174

Pozostałe zobowiązania -

2 124

-

2 124

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

-

4 904

-

4 904

Razem 2 464

8 528

4 500

30 305

-

45 797

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

40

Analiza ryzyka stopy procentowej

Spółka gromadzi i analizuje bieżące informacje z rynku na temat aktualnej ekspozycji na ryzyko zmiany stopy

procentowej. Niepewność co do przyszłego poziomu stóp procentowych, a w konsekwencji do wysokości

przyszłych kosztów finansowych stanowi istotną przeszkodę w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.

Głównym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest zabezpieczanie kosztów odsetkowych przed ich

zwiększeniem wskutek wzrostu stóp procentowych. Możliwości zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej są

analizowane i oceniane przez Spółkę w zależności od aktualnych potrzeb. W 2020 roku Spółka nie zawierała

kontraktów zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem

finansowym. Spółka nie była stroną żadnych transakcji zabezpieczających, w tym nie nabywała instrumentów

pochodnych w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Spółka udziela pożyczek, oraz finansuje się: pożyczkami otrzymanymi, kredytami bankowymi, w tym w

rachunkach bieżących oraz leasingiem operacyjnym. Pożyczki udzielone i otrzymane bazują na oprocentowaniu

stałym, natomiast pozostałe źródła finansowania bazują na oprocentowaniu zmiennym.

6.27. Zarządzanie kapitałem

Wyszczególnienie 31.12.2021

31.12.2020

Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje

29 691

40 295

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

8 952

7 911

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

(496)

(364)

Zadłużenie netto 38 147

47 842

Kapitał własny 30 996

25 179

Kapitał razem 30 996

25 179

Kapitał i zadłużenie netto 69 143

73 021

Wskaźnik dźwigni 55%

66%

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych

wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej

akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do

niej stosowne korekty.

W latach roku zakończonych dnia 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzano zmian do celów,

zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów za pomocą wskaźnika liczonego jako relacja zadłużenia netto do wartości

EBITDA. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty bankowe oraz zobowiązania charakterze

kredytowym.

EBITDA zdefiniowana jest jako wynik finansowy z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

6.28. Informacje na temat segmentów operacyjnych

Spółka wykonuje głównie usługi call-center na obszarze Polski, co jednostka przedstawia jako pojedynczy

segment – Pion Contact Center. W związku z powyższym wszystkie jej aktywa i zobowiązania oraz przychody i

koszty są przyporządkowane do tego segmentu. Na poziomie Spółki Zarząd nie przegląda wyników działalności

w podziale na żadne inne typy działalności oraz nie posiada osobnych danych finansowych.

Należy jednak zwrócić uwagę, że Spółka, poza jej działalnością operacyjną (usługi call-center) jest Jednostką

Dominującą i spółką holdingową w ramach Grupy Kapitałowej Arteria S.A. W związku z tą funkcją można

w przybliżeniu założyć, iż następujące pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z

całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności holdingowej i pozostałej (niezwiązanej ze świadczeniem

usług call-center):

• Inwestycje w jednostkach powiązanych;

• Długoterminowe aktywa finansowe;

• Pożyczki udzielone długoterminowe i krótkoterminowe;

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

41

• Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży;

• Pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe (otrzymane);

• Przychody finansowe.

Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą

głównie działalności związanej z call-center lub są niealokowane. Pozostałe informacje uzupełniające do

segmentów operacyjnych przedstawiono w notach o zarządzaniu ryzykiem finansowym.

6.29. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Spółka rozróżnia następujące rodzaje transakcji z podmiotami powiązanymi:

• transakcje z jednostkami zależnymi Arteria S.A.,

• transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi (jednostki stowarzyszone i jednostki powiązane

osobowo z kluczowym personelem kierowniczym),

• transakcje z członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej.

Opis transakcji z podmiotami powiązanymi z tytułu zakupu udziałów w spółkach zależnych

Szczegółowe omówienie transakcji związanych ze zbyciem, objęciem lub zakupem udziałów w podmiotach

powiązanych w bieżącym roku obrotowym znajduje się w nocie „Aktywa trwałe dostępne do sprzedaży” oraz

„Aktywa finansowe”.

Transakcje z podmiotami powiązanymi - Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Zarząd - wynagrodzenia i narzuty

192

264

Rada Nadzorcza – wynagrodzenia i narzuty

144

142

Razem

336

406

W latach 2021 i 2020 nie udzielono pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających oraz nadzorujących.

Inne transakcje z podmiotami powiązanymi

W raportowanym okresie dwunastu miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku, Arteria S.A. nie była i nie

planowała być stroną żadnej innej istotnej transakcji (oprócz transakcji wymienionych w niniejszej nocie), z

której członkowie kadry zarządzającej lub członkowie ich bliskiej rodziny mogliby odnieść pośrednią lub

bezpośrednią korzyść.

Warunki transakcji zawieranych przez spółkę z innymi stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia

2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie odbiegały od warunków rynkowych. Wszystkie wskazane powyżej

transakcje zostaną rozliczone gotówką.

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

42

Transakcje z jednostkami powiązanymi Arteria S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Zakup usług

Koszty

finansowe

Należności z

tyt. dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt. dostaw

i usług

Zobowiązania z

tyt. udzielonych

pożyczek (długi

t

ermin)

Polymus Sp. z o.o.

340

-

1

1 262

1

42

-

1 552

-

Sellpoint Sp. z o.o.

204

-

77

-

54

3 113

-

Trimtab S.A.

118

1

358

-

18

-

5

-

Arteria G Partner Sp.z o.o.

2 431

117

7

-

34

514

1 400

-

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A.

1

43

-

1 000

-

Arteria Customer Services S.K. (Gallup)

454

-

347

142

-

5 188

Rigall Arteria Management S.K.

1

-

538

-

14 803

Arteria Finanse Sp. z o.o.

30

-

6

-

BPO Management Sp. z o. o.

49

-

8

-

Arteria Logistics Sp. z o.o.

115

-

101

-

80

-

124

-

Arteria Management Sp. z o.o.

1

-

Brave Agency Sp. z o.o.

-

Contact Center Sp. zo.o.

395

-

1 027

66

74

-

1 263

3 760

Closer Sp. z o.o.

-

1 061

-

506

-

Arteria Partner S.a r.l.

-

354

-

Razem 4 139

118

128

3 809

986

938

5 867

3 450

23 751

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

43

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Arteria Partner Sarl

-

31

-

55

-

290

-

Razem

-

31

-

55

-

290

-

Jednostki stowarzyszone

Medical Process Management Sp. z o. o.

1

-

e-gimnastyka Sp. z o. o.

1

-

Sellogic Sp. z o. o.

1

-

TT Interactive Sp. z o.o.

1

-

21

-

1

-

2

1 system Sp. z o.o.

1

-

20

-

Management Tools Sp. z o. o.

1

-

9

-

1

Safe Group Polska Sp. z o. o.

1

-

9

-

mSenior Sp. z o. o.

-

4

-

Inventory Management Sp. z o. o.

1

-

1

-

ADMobile Sp. z o. o.

1

-

BubbaCar Sp. z o. o.

1

-

e-Sports Sp. z o. o.

1

-

Closer Sp. z o. o. (Naqua Sp. z o. o.)

1

-

Por Pol Sp. z o. o.

1

-

8

-

Razem 13

-

71

-

2

-

3

Transakcje z jednostkami powiązanymi

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Kluczowy personel kierowniczy

Arteria Document Solutions Sp. z o. o.

-

37

-

ADS Sp. z o. o.

50

-

4

-

27

-

2

10 Rosoła Spółka z o.o. Sp. k.

-

1 857

5

-

116

-

600

-

1 819

Rosoła Sp. z o. o.

14

-

3

-

Razem 58

-

1 893

5

-

116

-

162

600

-

1 825

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

44

Transakcje z jednostkami powiązanymi Arteria S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Zobowiązania

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi termin)

Krótkoterminowe

rozliczenia

międzyokresowe

Polymus Sp. z o.o.

220

53

6

22

1

17

-

199

-

Sellpoint Sp. z o.o.

209

85

-

305

3 402

-

Trimtab S.A.

135

1

268

-

320

-

91

28

87

-

3

Arteria G Partner Sp.z o.o.

3 166

119

31

-

132

1 845

-

5 144

-

Mazowiecki Inkubator Technologiczny S.A.

1

44

-

1 680

-

Gallup Atreria Managament S.K.

193

-

736

15

11

44

10 153

-

Rigall Atreria Managament S.K.

1

-

431

-

14 256

-

Arteria Finanse Sp. z o.o.

66

-

12

-

Arteria Logistics Sp. z o.o.

94

-

17

-

Arteria Managament Sp. z o.o.

1

27

-

Brave Agency Sp. z o.o.

534

-

17

12

-

Contact Center Sp. zo.o.

398

1

-

81

75

-

579

-

Razem 5 018

121

509

6

359

1 393

2 399

5 121

131

30 331

3

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

45

Jednostki zależne

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Arteria Partner Sarl

-

31

-

55

-

290

-

Razem

-

31

-

55

-

290

-

Jednostki stowarzyszone

Medical Process Management Sp. z o. o.

1

-

e-gimnastyka Sp. z o. o.

1

-

Sellogic Sp. z o. o.

1

-

TT Interactive Sp. z o.o.

1

-

21

-

1

-

2

1 system Sp. z o.o.

1

-

20

-

Management Tools Sp. z o. o.

1

-

9

-

1

Safe Group Polska Sp. z o. o.

1

-

9

-

mSenior Sp. z o. o.

-

4

-

Inventory Management Sp. z o. o.

1

-

1

-

ADMobile Sp. z o. o.

1

-

BubbaCar Sp. z o. o.

1

-

e-Sports Sp. z o. o.

1

-

Closer Sp. z o. o. (Naqua Sp. z o. o.)

1

-

Por Pol Sp. z o. o.

1

-

8

-

Razem 13

-

71

-

2

-

3

Transakcje z jednostkami powiązanymi

Przychody

netto ze

sprzedaży

usług

Przychody

finansowe

Zużycie

materiałów

Zakup

usług

Pozostałe

koszty

Udziały i

akcje w

jednostkach

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

Należności

z tyt.

dostaw

produktów,

usług,

towarów

Należności z

tytułu kaucji

długoterminowe

Należności

z tyt.

udzielonych

pożyczek

(długi

termin)

Zobowiązania

z tyt.dostaw

i usług

Kluczowy personel kierowniczy

Arteria Document Solutions Sp. z o. o.

-

37

-

ADS Sp. z o. o.

50

-

4

-

27

-

2

10 Rosoła Spółka z o.o. Sp. k.

-

1 857

5

-

116

-

600

-

1 819

Rosoła Sp. z o. o.

14

-

3

-

Razem 58

-

1 893

5

-

116

-

162

600

-

1 825

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

46

6.30. Struktura zatrudnienia

Wyszczególnienie

31.12.2021

31.12.2020

Pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobotniczych)

30

28

Razem

30

28

6.31. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Jako zdarzenie mające istotny wpływ na sytuację finansową Spółki po dniu bilansowym należy uznać działania

wojenne na Ukrainie, które rozpoczęły się 24 lutego 2022 roku. Zarząd Spółki zdefiniował obszar potencjalnych

ryzyk, które mogą wpłynąć na sytuację finansową, bieżącą działalność oraz spowolnienie planów dalszego

rozwoju Grupy Kapitałowej Arteria SA. Ryzyko spadku przychodów oraz wskaźników rentowności dotyczy operacji

realizowanych przez call center na rynku wschodniej Europy, które zostały zawieszone bezterminowo. W 2021

roku sprzedaż na rynki wschodnie stanowiła ok. 10% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej Arteria SA

oraz ok. 20% EBITDA. W związku z zawieszeniem wskazanych operacji, istnieje istotne ryzyko spadku przychodów

i rentowności w 2022 roku, który jest na razie trudny do oszacowania. Działalność Grupy Arteria na rynkach

wschodnich jest prowadzona z Polski, stąd wojna nie spowodowała bezpośredniego przerwania łańcucha dostaw,

nadzwyczajnych problemów z dostępnością pracowników lub niezabudżetowanego wcześniej wzrostu cen energii

lub innych kosztów eksploatacji.

Analizując wpływ pandemii na działalność Emitenta po okresie bilansowym należy wziąć pod uwagę, iż w tym

okresie nastąpił generalny powrót do pracy stacjonarnej przy utrzymaniu podstawowych reguł bezpieczeństwa

obwiązujących w okresie stanu pandemii. Jednocześnie Emitent dostrzega ryzyko powrotu do stanu

pandemicznego i związanych z tym obostrzeń, czego nie można wykluczyć w drugiej połowie roku. Może to

stanowić istotne ryzyko dla dalszej działalności Emitenta oraz wyników finansowych najbliższych kwartałów.

Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje sytuację w tym zakresie i w razie konieczności dokona identyfikacji

potencjalnych ryzyk i podejmie odpowiednie działania prewencyjne.

7. PODPISY OSÓB SPORZĄDZAJĄCYCH I ZATWIERDZAJĄCYCH SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Sprawozdanie sporządził:

_________________

Andrzej Pulut

Odpowiedzialny za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Arteria S.A. w dniu 4 maja 2022 roku.

___________________ _______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

47

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA

JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że

odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik

finansowy.

Zarząd Arteria S.A. oświadcza, że Sprawozdanie z działalności Zarządu Arteria S.A. zawiera prawdziwy obraz

rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

______________________ ______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Warszawa, 4 maj 2022 roku

ARTERIA S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Arteria S.A. za 2021 rok

Arteria S.A. ul. Stawki 2a, 00-193 Warszawa

48

INFORMACJA ZARZĄDU ARTERIA S.A. W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO

BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Arteria S.A. informuje, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego, został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, w tym dotyczącymi

wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej, oraz że:

− firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia

bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z

obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,

− są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego

rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,

− Arteria S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia

na rzecz Arteria S.A. przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego

sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu

świadczenia przez firmę audytorską.

Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za

2021 rok jest spółka pod firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w

Warszawie, to jest podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11

maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2020 r. poz.

1415), wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem

ewidencyjnym 3115.

______________________ ______________________

Marcin Marzec Sebastian Pielach

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Warszawa, 4 maj 2022 roku