1
Informacja dodatkowa
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych
zasad rachunkowości
Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z przepisami
ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2021 poz. 217) i Rozporządzenia Ministra Finansów
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. 2018, poz. 757). Dane zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały
sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto
określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz aktywów i rezerw z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią w oparciu o uregulowania zawarte w Krajowym
Standardzie Rachunkowości nr 1 Rachunek Przepływów Pieniężnych.
Opis przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę, zawarty został w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. Te same
zasady znalazły zastosowanie przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego za I kwartał 2022 roku.
Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego
przeliczono na EURO w sposób następujący:
- pozycje bilansowe po kursie średnim ogłoszonym przez NBP na dzień 31 marca 2022 roku, tj. 4,6525 PLN/EUR
oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. 4,5994 PLN/EUR,
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych po kursie stanowiącym średnią
arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP na koniec każdego miesiąca objętego raportem.
Okres sprawozdawczy
Średni arytmetyczny kurs
PLN/EUR w okresie
sprawozdawczym
Maksymalny kurs
PLN/EUR w okresie
sprawozdawczym
Minimalny kurs PLN/EUR
w okresie
sprawozdawczym
I kwartał 2022
4,6472
4,9647
4,4879
I kwartał 2021
4,5721
4,6603
4,4773
II. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, o których mowa w ustawie o rachunkowości oraz zmianach w
odpisach aktualizujących wartość składników aktywów w okresie 01 stycznia 2022 roku – 31 marca 2022 roku
przedstawiają się następująco (w tys. PLN):
2
Tytuł
Stan na dzień
31.12.2021 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2022 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2022 r.
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne
4 082
0
1 697
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
1 360
1 542
0
Rozliczenia
międzyokresowe bierne
na wycenę kontraktów
długoterminowych
17 320
0
6 582
Aktywo z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
4 160
56
0
Odpis aktualizujący
wartość należności
1 268
0
0
Odpis aktualizujący
wartość materiałów
1 117
0
11
Wybrane pozycje aktywów i pasywów bilansu według stanu na ostatni dzień I kwartału 2022 roku oraz ostatni
dzień 2021 roku przedstawiają się następująco (w tys. PLN):
Rodzaj aktywa / pasywa
Stan na 31.03.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Należności krótkoterminowe, w tym:
55 170
50 115
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do
12 miesięcy
51 231
47 054
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
powyżej 12 miesięcy
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych publiczno-prawnych
3 743
2 593
- pozostałe
196
468
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe, w tym:
15 129
6 091
- rozliczenia z tytułu wyceny kontraktów
długoterminowych
14 363
5 871
- pozostałe
766
220
3
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
46 662
45 656
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do
12 miesięcy
39 371
35 168
- z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty
powyżej 12 miesięcy
0
0
- kredyty bankowe
0
0
- leasing
2 066
1 866
- podatki, cła, ubezpieczenia społeczne i inne
zobowiązania publiczno-prawne
2 979
7 003
- wynagrodzenia
1 890
1 484
- pozostałe
356
135
1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Aktywność Emitenta w pierwszych trzech miesiącach 2022 roku mieściła się w podstawowym przedmiocie
działalności przedsiębiorstwa Spółki jakim są specjalistyczne usługi budowlano – montażowe. Zdarzenia o
nietypowym charakterze nie wystąpiły.
2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie
W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, działalność Emitenta nie cechowała
cykliczność i sezonowość produkcji, która miałaby istotny wpływ na wynik finansowy Spółki.
3. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
odwróceniu odpisów z tego tytułu
W okresie objętym raportem zmniejszono odpis aktualizujący wartość materiałów o kwotę 11 tys. PLN, stanowiący
część odpisu utworzonego w okresach poprzednich.
4. Informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W okresie objętym raportem nie zaistniały okoliczności uzasadniające zmiany odpisu na aktywa finansowe oraz
inne aktywa, poza opisanymi w pkt. 3 niniejszej informacji.
4
5. Informacja o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
6. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje te znajdują się w pkt. II Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych.
7. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie objętym raportem Emitent nie dokonywał istotnych transakcji z tego tytułu.
8. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W okresie objętym raportem nie powstały istotne zobowiązania z tytułu dokonanych zakupów rzeczowych
aktywów trwałych.
9. Informacja o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W dniu 31.03.2021 roku Konsorcjum Spółek Mostostal Płock S.A. – Lider Konsorcjum oraz Mostostal Warszawa S.A.
– Partner Konsorcjum, złożyło w Sądzie Arbitrażowym przy Konfederacji Lewiatan pozew przeciwko PERN S.A., w
którym Strony wnoszą o zasądzenie zapłaty nienależnie potrąconej tytułem kar umownych kwoty 3 521 573,21
PLN, zasądzenie kwoty 1 153 981,52 PLN tytułem robót dodatkowych oraz ustalenie, że PERN S.A. nie jest
uprawniony do żądania zapłaty przez Powodów kar umownych w łącznej kwocie 11 934 456,93 PLN. Na dzień
bilansowy Strony wynegocjowały warunki ugody, a założenia przyjęte do jej zawarcia zostały uwzględnione w
wyniku finansowym za 2021 rok. W dniu 20.04.2022 roku, Strony zawarły ugodę przed Mediatorem na warunkach
wcześniej uzgodnionych.
Poza wyżej opisanym, na dzień 31 marca 2022 roku Spółka nie uczestniczy w postępowaniach toczących się przed
sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których
wartość przedmiotu sporu przekracza 10% kapitałów własnych Spółki.
10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W okresie 01 stycznia 2022 roku – 31 marca 2022 roku Emitent nie dokonywał korekt błędów dotyczących
poprzednich okresów.
11. Informacja na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
W I kwartale 2022 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które
mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki.
5
12. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym Emitent nie naruszył jakichkolwiek postanowień umów kredytowych. Wszelkie
zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów spłacane są na bieżąco i w zgodzie z zapisami umów.
13. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe
Na przestrzeni I kwartału 2022 roku Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach
innych niż rynkowe.
14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
wycenianych według tej metody.
15. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów
W okresie objętym raportem nie następowały żadne zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych będące
następstwem zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W okresie objętym raportem jak i w analogicznym okresie roku ubiegłego, Spółka nie emitowała, nie wykupywała
ani nie spłacała nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
17. Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W I kwartale 2022 roku Emitent nie wypłacał i nie deklarował wypłaty dywidendy. ZWZ, które odbyło się w dniu
06.05.2022 roku postanowiło o wypłacie dywidendy za 2021 rok w wysokości 8 000,00 mln PLN, tj. 4,00 PLN na
jedną akcję.
18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
6
finansowe Emitenta
Po dniu 31 marca 2022 roku, poza trwającą pandemią wirusa SARS–CoV–2, która wyraźnie słabnie, oraz konfliktem
zbrojnym w Ukrainie i jego negatywnym wpływem na gospodarkę, nie wystąpiły zdarzenia, które w znaczący
sposób mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
19. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zmiany stanu zobowiązań warunkowych (w tys. PLN):
Rodzaj
zobowiązania
Stan na
31.12.2021 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2022 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2022 r.
Stan na
31.03.2022 r.
Gwarancje
bankowe oraz
ubezpieczeniowe
10 769
0
23
10 792
Weksle
25 591
586
2
25 007
Razem
36 360
586
25
35 799
Zmiany stanu należności warunkowych (w tys. PLN):
Rodzaj należności
Stan na
31.12.2021 r.
Zmniejszenia w I
kwartale 2022 r.
Zwiększenia w I
kwartale 2022 r.
Stan na
31.03.2022 r.
Gwarancje
bankowe oraz
ubezpieczeniowe
7 924
497
1 939
9 366
Weksle
192
0
0
192
Razem
8 116
497
1 939
9 558
Zobowiązania warunkowe według stanu na dzień 31 marca 2022 roku zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie
kontraktów budowlanych. Należności warunkowe według stanu na ostatni dzień pierwszego kwartału 2022 roku
zabezpieczają wyłącznie należyte wykonanie umów podwykonawczych.
20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Emitenta
W I kwartale 2022 roku w potencjale kadrowym, finansowym i majątkowym nie wystąpiły istotne zmiany. Spółka
będzie kontynuowała działalność w swoim podstawowym obszarze, z czym będą wiązały się typowe dla tej
działalności czynniki ryzyka takie jak:
- możliwe wzrosty cen podstawowych materiałów i usług zużywanych i wykorzystywanych w procesie produkcji,
- silna konkurencja cenowa ze strony firm z branży, spowodowana niedostateczną ilością zleceń na rynku
7
specjalistycznych robót budowlanych, przez co firmy znacznie zaniżają ceny starając się pozyskać zlecenia,
- problemy z wykwalifikowaną siłą roboczą.
W dniu 24 lutego 2022 r. wybuchł konflikt zbrojny w Ukrainie. Społeczność międzynarodowa zareagowała
wprowadzeniem sankcji przeciwko Rosji. W związku z wpływem tego konfliktu na sytuację polityczno –
gospodarczą w Europie i na świecie Spółka uwzględniła zalecenia KNF wydane 2 marca 2022 r. dla
emitentów papierów wartościowych. W związku z powyższym Spółka:
- przeprowadziła analizę potencjalnych ryzyk wynikających z konfliktu, które mogą mieć wpływ na działalność
Spółki, oraz
- przeprowadziła analizę potencjalnego wpływu konfliktu na sprawozdanie finansowe za I kwartał 2022 r. w
kontekście oceny zdolności Spółki do kontynuacji działalności.
Spółka nie posiada bezpośrednich ekspozycji wobec podmiotów prowadzących działalność w Ukrainie/Rosji. Spółka
nie posiada istotnych aktywów w walucie obcej w związku z czym nie przewiduje się, żeby wahania kursów
walutowych miały istotny wpływ na sytuację finansową Spółki.
Na podstawie aktualnie dostępnych informacji oraz przeprowadzonych analiz na dzień 31.03.2022 r. Spółka nie
zidentyfikowała istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub okoliczności, które mogłyby nasuwać poważne
wątpliwości, co do jej zdolności do kontynuowania działalności. Spółka śledzi i monitoruje rozwój sytuacji związany
z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, a także analizuje potencjalne negatywne konsekwencje konfliktu na działalność
Spółki w celu podjęcia niezbędnych działań łagodzących potencjalny wpływ. Biorąc pod uwagę istotną niepewność
wynikającą z dalszego rozwoju konfliktu oraz reakcji społeczności międzynarodowej oraz ich wpływu na
gospodarkę, na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego długoterminowe skutki konfliktu są niemożliwe do
przewidzenia.