NEXITY Global S.A.
Jednostkowy raport roczny za rok 2021.
KRAKÓW, 2 MAJA 2022 r.
1
1. Oświadczenie zarządu 3
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (w tys. PLN i tys. EUR) 4
3. Jednostkowe SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 R. DO 31 GRUDNIA 2020 R. 5
INFORMACJE OGÓLNE 5
I. Dane Spółki 5
II. Czas trwania jednostki 5
III. Okresy prezentowane 5
IV. Skład organów Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania 5
V. Znaczący akcjonariusze Spółki 7
VI. JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE 8
VII. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej 9
VIII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9
4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEXITY GLOBAL S.A. 10
5. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 16
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 16
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 23
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 23
6. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 24
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 24
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 25
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 25
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 26
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 26
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 27
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 27
Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 28
Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30
Nota 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH podporządkowanych
Nota 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nota 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Nota 16. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Nota 18. ZAPASY
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
1
2
Nota 21 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 35
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 36
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 36
Nota 25. AKCJE WŁASNE
Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY 37
Nota 27. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY 37
Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI 38
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 38
Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 39
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 39
Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 39
Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS 39
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 39
Nota 35. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 39
Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 39
Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 40
Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY 41
Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 42
Nota 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 42
Nota 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 43
Nota 42. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 44
3
1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze
jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik
finansowy.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w
tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie
wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2021 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
INFORMACJA ZARZĄDU SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE PODMIOTU
UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd Emitenta oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa
oraz, że:
▪ firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania
zawodu i zasadami etyki zawodowej;
▪ są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji,
▪ Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Nexity Global
S.A. uchwałą z dnia 10 marca 2022 r. w sprawie wyboru audytora Spółki. Rada Nadzorcza wybrała podmiot Provento Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod nr 4307 - do przeprowadzenia badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nexity Global
S.A. za rok obrotowy 2021.
Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru,
jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta, oraz koszt badania ponoszony przez Grupę Kapitałową.
4
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR)
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym są ustalane przez Narodowy Bank
Polski.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych historycznymi
danymi finansowymi:
Rok obrotowy
dla danych w rachunku zysków i strat
dla danych bilansowych
31.12.2021
4,5775
4,5994
31.12.2020
4,4742
4,6148
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych zostały przeliczone według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR
obowiązujących na ostatni dzień okresu (w tys. PLN i tys. EUR).
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 -
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
456
100
0
0
Koszt własny sprzedaży
4 115
899
1 321
295
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-5 115
-1 117
-455
-102
Zysk (strata) brutto
-7 147
-1 561
-344
-77
Zysk (strata) netto
-7 147
-1 561
-362
-81
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki
dominującej
-7 147
-1 561
-362
-81
Liczba udziałów/akcji w sztukach
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom
0
0
0
0
Spółki(zł/euro)
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
31.12.2021
31.12.2020
1 315
286
1 510
327
702
153
5 487
1 189
-1 039
-226
6 108
1 324
-1 039
-226
6 108
1 324
8
2
371
80
3 049
663
518
112
0
0
0
0
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2021 -31.12.2021
01.01.2020 -31.12.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 744
-1 036
-1 325
-296
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 508
548
-5 448
-1 218
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 799
393
7 211
1 612
5
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31
GRUDNIA 2021 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE SPÓŁKI
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: Ul. Jasnogórska 9, 31-358 Kraków
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalność: elektromobilność, transformacja energetyczna i transport
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON: 020684224
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. dla jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1
stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz
sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 R. ORAZ NA
DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. wchodzili:
▪ Dawid Zieliński Prezes Zarządu
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
▪ W dniu 23 kwietnia 2021 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 28 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie zawieszenia Pana Dawida Kmiecika z funkcji Prezesa
Zarządu Nexity Global S.A. z ważnych powodów. Jednocześnie Rada Nadzorcza Nexity Global S.A. w dniu 28 lipca 2021 r. (z chwilą
podjęcia uchwały), powołała do składu Zarządu Panów Dawida Zielińskiego, powierzając mu pełnienie funkcji Prezesa Zarządu, oraz
Michała Gondka, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Dawida Kmiecika z Zarządu.
▪ W dniu 15 października 2021 r. Pan Michał Gondek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Pan Dawid Zieliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała na Prezesa Zarządu Pana Łukasza Kaletę.
6
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. wchodzili:
▪ Paweł Piotrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Agnieszka Rozwadowska - Członek Rady Nadzorczej
▪ Łukasz Kaleta - Członek Rady Nadzorczej
▪ Magdalena Nicpoń - Członek Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
▪ Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Agnieszka Rozwadowska - Członek Rady Nadzorczej
▪ Magdalena Nicpoń - Członek Rady Nadzorczej
▪ Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej
▪ Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
▪ W dniu 21 kwietnia 2021 r. Pan Janusz Sterna oraz Pan Dawid Zieliński złożyli rezygnację z pełnienia funkcji Członków Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem na 21 kwietnia 2021 r.
▪ W dniu 29 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, uchwałą nr 24/06/2021, powołało do składu Rady Nadzorczej Panią
Magdalenę Nicpoń oraz Pana Pawła Piotrowskiego.
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. Pani Katarzyna Wyskiel-Kmiecik złożyła rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Nexity Global
S.A.
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Bartosza
Polaka.
▪ W dniu 15 października 2021 r. Pan Bartosz Polak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na
dzień 15 października 2021 r.
▪ W dniu 10 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Romana
Tworzydło.
▪ W dniu 11 lutego 2022 r. oraz ze skutkiem na ten dzień Pan Paweł Piotrowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
przewodniczącego oraz z członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A.
▪ W dniu 14 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Tomasza
Wykurz.
▪ W dniu 15 marca 2022 r. Pan Łukasz Kaleta, złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A. ze skutkiem
na moment złożenia.
▪ W dniu 15 marca 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Sławomira
Olejnika.
7
V. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
979 339
9,79%
979 339
9,79%
jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 048 268
30,48%
3 048 268
30,48%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
*bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
Znaczący Akcjonariusze na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
959 678
9,60%
959 678
9,60%
jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 067 929
30,68%
3 067 929
30,68%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
*bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
8
JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Spółki zależne
Nexity Sp z o.o.
NEXITY dostarcza kompleksowe usługi zarządzania infrastrukturą i ładowania pojazdów elektrycznych w całym łańcuchu wartości dla
elektromobilności.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał 100% udziału w Kapitale Zakładowym oraz 100% udziału w głosach na Walnym
Zgromadzeniu tego przedsiębiorstwa.
Nexity V2X Sp z o.o.
Została zarejestrowana w dniu 8 lipca 2020 r. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie. Emitent objął w spółce
zależnej 50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł (tj. wszystkie wyemitowane udziały przez tą spółkę). Spółka ta została
zawiązana przez Emitenta w celu prowadzenia badań naukowych i prac rozwojowych nad projektami w zakresie elektromobilności. Na
dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał 100% udziału w Kapitale Zakładowym oraz 100% udziału w głosach na Walnym
Zgromadzeniu tego przedsiębiorstwa.
Spółki współzależne
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów współzależnych.
Spółki stowarzyszone
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów stowarzyszonych.
9
GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Graficzna prezentacja grupy kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.
NEXITY GLOBAL S.A. z siedzibą w Krakowie jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej Nexity Global, w skład której wchodzi
spółka Nexity Sp. z o.o. i Nexity-V2X Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
Zmiany w Grupie Kapitałowej
▪ W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w strukturze kapitałowej.
VI. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 2 maja 2022 r.
10
4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEXITY GLOBAL S.A.
Sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów
NOTA
01.01
-
31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1,2
455 688
0
Przychody ze sprzedaży usług
357 306
0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
98 382
0
Zysk ze sprzedaży instrumentów finansowych
0
835
Koszty rodzajowe
3
4 115 091
1 320 519
Amortyzacja
622 156
69 739
Zużycie materiałów i energii
90 527
33 025
Usługi obce
950 849
528 032
Podatki i opłaty
92 617
45 532
Wynagrodzenia
1 903 165
569 031
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
364 135
69 672
Pozostałe koszty rodzajowe
43 450
5 489
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
48 191
0
Strata ze sprzedaży instrumentów finansowych
0
0
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
- 3 659 403
-1 320 519
Pozostałe przychody operacyjne
4
88 339
918 662
Pozostałe koszty operacyjne
4
1 543 636
52 787
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-5 114 700
-454 638
Przychody finansowe
5
147 925
128 964
Koszty finansowe
5
2 180 136
17 986
Udział w zyskach netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
0
0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-7 146 911
–343 660
Podatek dochodowy
6
453
18 081
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-7 147 364
-361 741
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
-7 147 364
-361 741
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
Zysk (strata) netto na jedną akcję z
działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-0,05
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,05
Zysk (strata) netto na jedną akcję z
działalności zaniechanej (w zł)
0
Zysk (strata) netto
-7 147 364
-361 741
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w
kolejnych okresach
0
Pozycje, które nie będą kwalifikowane do rachunku zysków
i strat w kolejnych okresach
0
Suma dochodów całkowitych
-7 147 364
-361 741
11
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
1 315 430
1 510 380
Rzeczowe aktywa trwałe
10
35 820
454 537
Wartości niematerialne
11
15 450
19 570
Nieruchomości inwestycyjne
12
0
0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
13
1 256 616
985 000
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
15
0
0
Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
17
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
7 544
51 273
Pozostałe aktywa trwałe
16
0
0
Aktywa obrotowe
701 584
5 487 155
Zapasy
18
3 658
43 924
Należności handlowe
19
163 420
23 128
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
Pozostałe należności
20
505 433
286 744
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez
wynik finansowy
16
0
0
Pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
17
0
4 625 585
Rozliczenia międzyokresowe
21
15 820
58 289
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
13 253
449 484
AKTYWA RAZEM
2 017 014
6 997 535
12
Sprawozdanie z sytuacji finansowej cd.
PASYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
-1 039 190
6 108 173
Kapitał zakładowy
23
6 000 000
6 000 000
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
Kapitały zapasowy
24,26
14 671 173
14 671 173
Pozostałe kapitały
26
0
0
Niepodzielony wynik finansowy
27
- 14 562 999
-14 201 258
Wynik finansowy bieżącego okresu
-7 147 364
-361 741
Zobowiązanie długoterminowe
7 544
371 124
Kredyty i pożyczki
28
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
29,35
0
319 993
Inne zobowiązania długoterminowe
30
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
7 544
50 820
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
36
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
37
0
311
Pozostałe rezerwy
38
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
3 048 660
518 327
Kredyty i pożyczki
28
2 325 744
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
29,35
0
114 491
Zobowiązania handlowe
31
652 985
134 728
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
Pozostałe zobowiązania
32
530
208 752
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
36
16 280
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
37
0
32 860
Pozostałe rezerwy
38
53 121
27 407
PASYWA RAZEM
2 017 014
6 997 535
13
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał
zapasowy
Akcje własne
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał
własny
ogółem
Wniesiony kapitał
zakładowy
Należne wpłaty
na kapitał
zakładowy
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021
Kapitał własny na
dzień 01.01.2021 r.
6 000 000
14 671 172
0
0
-14 201 258
0
6 108 173
Zmiany zasad
(polityki)
rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Przekwalifikowanie w
kapitał zapasowy
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po
korektach
6 000 000
14 671 172
0
0
-14 201 258
0
6 108 173
Podział zysku netto/
pokrycie straty
0
0
0
0
-361 741
361 741
0
Suma dochodów
całkowitych
0
0
0
0
0
-7 147 364
-7 147 364
Emisja akcji
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny na
dzień 31.12.2021 r.
6 000 000
14 671 172
0
0
-14 562 999
-6 785 623
-7 147
364
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
Kapitał własny na
dzień 01.01.2020 r.
1 381 829
0
8 439 783
0
3 152 609
-14 103 020
-98 238
-1 227 037
Zmiany zasad
(polityki)
rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
0
Przekwalifikowanie w
kapitał zapasowy
0
0
3 152 609
0
-3 152 609
0
0
0
Kapitał własny po
korektach
1 381 829
0
11 592 392
0
0
-14 103 020
-98 238
-1 227 037
Podział zysku netto/
pokrycie straty
0
0
0
0
0
-98 238
98 238
0
Suma dochodów
całkowitych
0
0
0
0
0
0
-361 741
-361 741
Emisja akcji
4 618 171
0
3 078 780
0
0
0
0
7 696 951
Kapitał własny na
dzień 31.12.2020 r.
6 000 000
0
14 671 172
0
0
-14 201 258
-361 741
6 108 173
14
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 - 31.12.2021
01.01-31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
-7 147 364
-375 800
Korekty razem
2 403 868
- 949 421
Podatek dochodowy
453
0
Amortyzacja
622 156
69 739
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-95 406
-118 905
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-45 481
- 861 199
Zmiana stanu rezerw
-7 457
-15 701
Zmiana stanu zapasów
40 266
-43 924
Zmiana stanu należności
1 520 552
16 309
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
310 035
94 718
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
58 750
- 90 457
Inne korekty
0
0
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-4 743 496
-1 325 221
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 743 496
-1 325 221
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
3 418 742
926 137
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Zbycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Zbycie aktywów finansowych
3 418 742
926 137
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Wydatki
910 815
6 373 631
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
112 659
46 631
Nabycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Wydatki na aktywa finansowe
798 156
6 327 000
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 507 927
-5 447 493
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
2 275 000
8 096 951
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
7 696 951
Kredyty i pożyczki
2 275 000
400 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
Inne wpływy finansowe
0
0
Wydatki
475 663
885 872
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
0
698 093
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
475 663
62 731
Odsetki
0
125 047
Inne wydatki finansowe
0
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 799 337
7 211 079
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
-436 231
438 365
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-436 231
438 365
15
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
449 484
11 119
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
13 253
449 484
16
5. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Dokonane przez Zarząd Nexity Global S.A. istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła
szacowania niepewności są takie same jak opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Nexity Global S.A.
za rok 2021.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak
przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2020.
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia
2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE
ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2021 ROKU.
Nie zidentyfikowano zmian standardów MSSF, które w istotny sposób wpłynęłyby na zmianę obrazu sytuacji przedsiębiorstwa Nexity
Global S.A.
II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zgodnie z opublikowaną w dniu 30 marca 2020 r. strategią rozwoju Emitenta, jak również sprawozdaniem zarządu za rok 2021, Zarząd
zakłada kontynuację działalności w branży elektromobilność.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12
miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31 grudnia 2021 r.
Powyższe założenie oparte jest na następujących przesłankach:
- w dniu 21 marca 2022 Nexity Global S.A. zawarła z APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie,, THE
BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie oraz JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie Term-Sheet, który zakłada m.in.
przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj. wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES sp. z o.o. do Nexity Global S.A. THE BATTERIES
sp. z o.o. to polska spółka założona przez światowej sławy inżynierów, którzy wcześniej zaprojektowali niestandardowe urządzenia do
produkcji próżniowej dla Apple, Samsung, Sharp i innych międzynarodowych korporacji. Spółka opracowała i opatentowała nowatorski
proces produkcji cienkowarstwowych baterii półprzewodnikowych. Spółkę stanowi zespół specjalistów z ponad 20-letnim
doświadczeniem w technologii cienkowarstwowej, chemii i fizyce powierzchni, komercjalizacji technologii i operacjach w dużych firmach.
THE BATTERIES sp. z o.o. opracowuje nowy typ urządzeń do produkcji próżniowej odparowującej plazmę. Jest to przełom inżynieryjny
w zakresie rozwoju technologii próżniowej, który ma miejsce od 1980 roku. Proces produkcyjny przy założeniu ekonomii skali pozwala
osiągać niższy koszt produkcji wraz ze wzrostem zdolności produkcyjnych. Efektem jest ekonomicznie opłacalna produkcja i wynikająca
z niej przewaga konkurencyjna zaawansowanych baterii cienkowarstwowych na rynek elektroniki użytkowej. Plan projektu dzieli się na
trzy kluczowe etapy. Pierwszym z nich jest sfinalizowanie badań i pierwszego seryjnego rozwoju produktu polegającego na uzyskaniu
certyfikatów, przejściu testów baterii z partnerami i przyszłymi klientami, a także skonfigurowaniu i wdrożeniu pełnoprawnej
dystrybucji. Kolejnym kluczowym etapem jest opracowanie pilotażowej fabryki produkcyjnej in-line w laboratorium dla technologii
demonstracyjnej w produkcji masowej. Ostatnim etapem jest masowa rozbudowa produkcji poprzez rozwój nowych zdolności
produkcyjnych lub licencjonowanie technologii. Podpisanie Term-Sheet stanowi wprowadzenie do właściwych negocjacji w sprawie
ustalenia warunków połączenia obu podmiotów. Podpisanie Term-Sheet nie stanowi zobowiązania do podpisania właściwej umowy
inwestycyjnej, ani nie determinuje dokładnego brzmienia postanowień tejże umowy, które mogą się ostatecznie różnić od postanowień
zawartych w Term-Sheet,
- Nexity Global S.A. ani spółki zależne nie posiadają znaczących zobowiązań, które mogą stać się wymagalne w okresie 12
kolejnych miesięcy licząc od dnia na który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe,
- Nexity Global S.A. posiada zapewnienie właścicielskie w sprawie finansowania działalności w okresie 12 kolejnych miesięcy
licząc od dnia na który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe,
Biorąc pod uwagę powyższe założenia, należy wskazać na ryzyko niepowodzenia współpracy oraz realizacji transakcji założonej w
Term-Sheet. Tym samym, wystąpienie tego ryzyka w opinii Zarządu należy identyfikować jako istotną niepewność dotyczącą
kontynuacji działalności.
17
Z uwagi na wykazanie w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. ujemnych kapitałów własnych, a w
konsekwencji spełnienie warunku o którym mowa w art. 397 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd zobowiązany jest niezwłocznie zwołać
walne zgromadzenie, celem powzięcia uchwały w sprawie dalszego istnienia Spółki.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
III. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w
sprawozdaniu finansowym Spółki.
Instrumenty finansowe
MSSF 9 określa wymogi dotyczące ujmowania i wyceny aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i niektórych umów dotyczących
kupna lub sprzedaży pozycji niefinansowych oraz utarty wartości instrumentów finansowych i rachunkowości zabezpieczeń.
W ramach analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów
pieniężnych posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności, pozostałych aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie – pożyczek, a także środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów.
Spółka klasyfikuje posiadane aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według
wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja ta dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i oparta jest na modelu biznesowym, według którego działa jednostka
oraz charakterze przepływów pieniężnych z tych instrumentów (kryterium SPPI).
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu,
jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
● aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
● jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę
kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe
należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
W sytuacji, gdy wyżej opisane warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych
jednostek), składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do
kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka kwalifikuje, pożyczki udzielone, które nie zdały
testu umownych przepływów pieniężnych.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
● wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
● instrumenty finansowe zabezpieczające.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki
oraz obligacje.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej z
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są
18
wyceniane w wartości nominalnej.
W przypadku aktywów finansowych zakupionych lub powstałych, dotkniętych utratą wartości na moment początkowego ujęcia, aktywa
te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko
kredytowe.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu
otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu. Zyski lub
straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
W zakresie szacunku utraty wartości aktywów finansowych MSSF wprowadza model „straty oczekiwanej”, co oznacza, że zdarzenie
powodujące powstanie straty nie musiałoby poprzedzać jej rozpoznania i utworzenia odpisu. Model oczekiwanej straty wykorzystuje
dwa podejścia do szacowania straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:
● straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy, albo
● straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności.
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
● model ogólny (podstawowy),
● model uproszczony.
W modelu ogólnym (stosowanym dla wszystkich aktywów finansowych poza należnościami z tytułu dostaw i pozostałymi należnościami)
Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje
aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu
ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: (1) Stopień 1 – salda, dla których
nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w
oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, (2) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie
ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, (3) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy
(etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia
odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem
aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Do celów oszacowania oczekiwanej straty
kredytowej Spółka wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez
kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów
finansowych).
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na
oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Spółka przyjmuje założenie, zgodnie z którym kryterium dla rozpoznania straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności jest
wystąpienie zaległości w spłacie wynoszącej 90 dni.
Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości. Odpis szacowany jest w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz z
uwzględnieniem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest
aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
19
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek
Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie
zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek
posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego
okresu w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji,
skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako
odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie
kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej.
Złożone instrumenty finansowe
Spółka nie posiada złożonych instrumentów finansowych.
Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne
Spółka nie posiada wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych.
Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu
Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym
zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem
składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie
obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia
takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do
używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i
usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia
może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące
zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego
funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub
pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w
20
kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną. Spółka ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i jeśli okres
użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem
okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla
poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
● Budynki 40 lat
● Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
● Środki transportu 5 – 10 lat
● Meble i wyposażenie 3 – 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej
inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również
do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych
kategorii wartości niematerialnych:
● Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
● Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
21
● Relacje z klientami 4 – 5 lat
● Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem
obowiązywania koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Nieruchomości inwestycyjne
Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające
z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z
tytułu utraty wartości.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku
wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym
okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym
samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka
wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby
szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy
szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości,
wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element
testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty
wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany,
jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują
one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki
Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki
przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o
koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako
22
zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z
zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal
wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji aktywów jako przeznaczone do
sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane
tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie
amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Spółka nie prowadzi programu określonych składek.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty
w okresie wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych
premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z
tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,
którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem
korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z
zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z
danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z
kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody z działalności operacyjnej
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Model ten zakłada, że przychody
powinny być ujęte wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w
kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
● rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub
● ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Spółka ujmuje przychody w wysokości ceny transakcyjnej w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów,
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z
instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku
lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku
papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i
płatności warunkowych, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości
23
godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub
produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub
stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty
zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie
zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustaloną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
● różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
● różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
● różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i
niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że
będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest
prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar
działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu
odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria
zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane
porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu
porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,
skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego
zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane
akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje
przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Spółka nie wydzieliła segmentów działalności.
24
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
IV. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki (Zarząd) może
kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z
którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
● Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione
● Wycena godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie stnieje aktywny rynek wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem
trwałej utraty wartości. Zarząd dokując analizy utraty wartości uwzględnia zarówno bieżące wyniki spółek jak również perspektywy ich
rozwoju.
● Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
● Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów
trwałych i aktywów niematerialnych.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy
wzrostu, wskaźniki cenowe.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, po przeprowadzeniu analiz przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących
środki pieniężne i wykonaniu stosownych testów na utratę wartości dla aktywów, które tego wymagały Spółka dokonała niezbędnych
korekt wartości tych aktywów i ujawniła szczegółowe informacje dotyczące założeń i wyników testów.
V. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała zmiany zasad rachunkowości.
25
6. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
01.01 - 31.12.2021 01.01 - 31.12.2020
Działalność kontynuowana
Zyski ze sprzedaży instrumentów finansowych
0
0
Sprzedaż usług
357 306
0
Sprzedaż towarów i usług
98 382
0
SUMA przychodów ze sprzedaży
455 688
0
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody finansowe
88 339
147 925
918 662
128 964
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
691 952
1 047 626
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
691 952
1 047 626
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Grupa nie analizuje działalności w podziale na segmenty branżowe.
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Amortyzacja
622 156
69 739
Zużycie materiałów i energii
90 527
33 025
Usługi obce
950 849
528 032
Podatki i opłaty
92 617
45 532
Wynagrodzenia
1 903 165
569 031
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
364 135
69 672
Pozostałe koszty rodzajowe
91 641
5 489
Strata ze zbycia instrumentów
0
0
Suma kosztów wg rodzaju
4 115 091
1 320 519
Zmiana stanu produktów
0
0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszt sprzedaży (wielkość ujemna)
0
0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-4 115 091
-1 320 519
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
0
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia
1 903 165
569 031
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
364 135
69 672
Koszty świadczeń emerytalnych
0
0
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
0
0
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
0
0
26
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
146 314
128 464
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
0
0
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy
0
500
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
1 611
0
Wycena instrumentów finansowych
0
0
Pozostałe
0
0
RAZEM
147 925
128 964
KOSZTY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
91 788
15 754
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
7 082
2 232
Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez
wynik finansowy
0
0
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
0
0
Wycena instrumentów finansowych
0
0
Aktualizacja wartość inwestycji
2 081 266
0
Opłaty dotyczące na rachunku maklerskim
0
Pozostałe
0
0
RAZEM
2 180 136
17 986
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 - 31.12.2021
1.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
453
18 081
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
453
18 081
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
453
18 081
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7 544
51 273
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność kontynuowana
7 544
50 820
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - działalność zaniechana
0
0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
0
453
27
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
01.01 - 31.12.2021
1.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w
pozostałych dochodach całkowitych
0
0
Bieżący podatek dochodowy
01.01 - 31.12.2021
1.01 - 31.12.2020
Zysk/strata przed opodatkowaniem
-7 147 364
-343 660
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
123 422
0
Przychody wyłączone z opodatkowania
236 084
975 677
Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania
50 060
168 306
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
4 725 050
239 371
Dochód do opodatkowania
-3 035 037
-1 248 272
Podstawa opodatkowania
-3 035 037
-1 248 272
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 9%
0
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia
podatkowego wykazanego w rachunku zysków i strat
w zysku przed opodatkowaniem)
0
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z
tytułu podatku odroczonego
31.12.2020 zwiększenia
zmniejszenia 31.12.2021
Rezerwa na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego
2 200
0
2 200
0
Rezerwa na niewypłacone wynagrodzenia i inne koszty
106 552
0
106 552
0
Pozostałe rezerwy
6 664
297 676
6 664
297 676
Odsetki od pożyczek
0
138 492
0
138 492
Różnice kursowe
0
1 611
0
1 611
Leasing
434 484
0
434 484
0
Suma ujemnych różnic przejściowych
549 900
437 779
549 900
437 779
stawka podatkowa
9%
9%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
51 273
30 400
Z uwagi na wątpliwą odzyskiwalność aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ograniczono ich wartość do wysokości rezerwy
na podatek dochodowy, tj. do kwoty 7 544 zł.
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z
tytułu podatku odroczonego
31.12.2020 zwiększenia
zmniejszenia 31.12.2021
Pożyczki
38 659
12 085
0
50 744
Dodatnie różnice kursowe
0
7 082
0
7 082
Pozostałe
0
26 000
0
26 000
Suma dodatnich różnic przejściowych
38 659
83 826
stawka podatkowa
9%
9%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec roku
3 479
7 544
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 9% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
28
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W roku obrotowym nie miały miejsca przypadki zaniechania działalności. Nie przewiduje się też zaprzestania działalności w roku
następnym.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki
przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe)
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej
-7 147 364
-361 741
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk/Strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku/
straty przypadającego na jedną akcję
-7 147 364
-361 741
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku/straty
przypadającego na jedną akcję
-7 147 364
-361 741
Liczba wyemitowanych akcji
Od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku: 10.000.000 akcji (365 dni)
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
10 000 000
7 623 619
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
10 000 000
7 623 619
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie występują.
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2021
31.12.2020
Własne
0
0
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu (MSSF 16)
0
454 537
Razem
0
454 537
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych)- za okres 01.01.2020 roku - 31.12.2020 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem
29
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
169 960
353 285
0
0
523 245
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zbycie
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
169 960
353 285
0
0
523 245
Umorzenie na dzień 01.01.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia: amortyzacja
0
0
33 380
35 329
0
0
68 709
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zbycie
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020 roku
0
0
33 380
35 329
0
0
68 709
Odpisy aktualizujące na 01.01.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
136 580
317 957
0
0
454 537
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych)- za okres 01.01.2021 roku - 31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2021 r.
0
0
169
960
353 285
0
0
523 245
Zwiększenia
0
2 508
386
43 352
90 637
722
25 907
2 669 003
Zmniejszenia, z tytułu:
0
2
508386
143 930
443 922
0
0
3 096 238
- zbycie
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
2508386
143930
443922
0
0
3096238
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2021 r.
0
0
69382
0
722
25 907
96 011
Umorzenie na dzień 01.01.2021 roku
0
0
26 031
0
0
0
26 031
Zwiększenia: amortyzacja
0
470 322
81 115
65 580
722
0
618 036
Zmniejszenia, z tytułu:
0
470 322
47 973
65 580
0
0
583 875
- zbycie
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
470 322
47 973
65 580
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 roku
0
0
59 469
0
722
0
60 191
Odpisy aktualizujące na 01.01.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na 31.12.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2021 r.
0
0
9 913
0
0
25 907
35 820
Środki trwałe w budowie
Prace modernizacyjne w biurze spółki
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście
30
Leasingowane środki trwałe
Spółka nie użytkuje środków trwałych na podstawie leasingu zgodnie z klasyfikacją MSSF 16
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 - 31.12.2021 r.
Nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2020 - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Koszt prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne w
budowe
Ogółem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia:
0
0
0
0
20 600
0
20 600
Zmniejszenia:
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
0
0
20 600
0
20 600
Umorzenie na dzień
01.01.2020
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia:
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia:
0
0
0
0
1 030
0
1 030
Umorzenie na dzień
31.12.2020
0
0
0
0
1 030
0
1 030
Odpisy aktualizujące na
dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na
dzień 31.12.2020 r.
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
0
0
19 570
0
19 570
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021 - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Koszt prac
rozwojowych
Znaki
towarowe
Patenty i
licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
Wartości
niematerialne w
budowe
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2021 r.
0
0
0
20 600
0
0
20 600
Zwiększenia:
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia:
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2021 r.
0
0
0
20 600
0
0
20 600
Umorzenie na dzień 01.01.2021
0
0
0
1 030
0
0
1 030
Zwiększenia:
0
0
0
4 120
0
0
4 120
Zmniejszenia:
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
0
0
0
5 150
0
0
5 150
Odpisy aktualizujące na dzień
01.01.2021 r.
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień
31.12.2021 r.
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2021 r.
0
0
0
15 450
0
0
15 450
31
Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych w wartościach netto:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
15 450
19 570
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy
leasingu
0
0
Razem
15 450
19 570
32
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku:
▪ Nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne i prawne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań:
▪ Nie występują wartości niematerialne i prawne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych i prawnych:
▪ Spółka nie zawierała zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych i prawnych.
NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
NOTA 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych:
● Nexity Sp z o.o. (100% udziałów o wartości bilansowej 1 175 000,00 pln), wartość udziałów spółki została objęta odpisem
aktualizującym na kwotę pełnej wartości,
● Nexity-V2X Sp z o.o. (100% udziałów o wartości bilansowej 5 000,00 pln)
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Pozycja nie występuje.
NOTA 15. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY
Inwestycje długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Akcje/Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie
5 000
985 000
Akcje spółek notowanych na giełdzie
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
Inne aktywa finansowe
1 251 616
0
RAZEM
1 256 616
985 000
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - zmiana stanu
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
985 000
0
Zwiększenia z tytułu:
195 000
985 000
aktualizacja wartości
0
0
Nabycie
1 180 000
985 00
Zmniejszenia z tytułu:
0
aktualizacja wartości
1 175 000
0
Zbycie
0
0
Stan na koniec okresu
5 000
985 000
33
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - wg zbywalności
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdzie w wartości godziwej
0
0
Z nieograniczoną zbywalnością notowane na rynkach pozagiełdowych w wartości
godziwej
0
0
Z nieograniczoną zbywalnością nienotowane na rynku regulowanym w wartości
godziwej
0
0
Akcje
0
0
Inne (udziały)
0
0
Z ograniczoną zbywalnością
0
0
Inne (udziały)
1 180 000
985 00
Razem instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody w wartości godziwej, w tym:
1 180 000
985 000
Korekty aktualizujące wartość
1 175 000
0
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
W walucie polskiej
1 180 000
985 00
W walutach obcych (po przeliczeniu na pln)
0
0
RAZEM
1 180 000
985 000
Instrumenty o akcjach i udziałach zaliczonych do kategorii instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez inne całkowite dochody w roku 2020.
Stan na dzień 31 grudnia 2021 r.:
Nazwa jednostki
Siedziba
Przedmiot działalności
Wartość
bilansowa
akcji/udziałów
Procent
posiadanego
kapitału
jednostki
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
Wartość otrzymanych lub
należnych dywidend za
rok obrotowy
Nexity sp. z o.o.
Kraków,
Polska
Działalność w zakresie
pozostałego pośrednictwa
finansowego
1 175 000
100%
100%
0
Nexity V2X
sp. z o.o.
Kraków,
Polska
Działalność w zakresie
badań naukowych i prac
rozwojowych w dziedzinie
pozostałych nauk
przyrodniczych i
technicznych
5 000
100%
100%
0
Instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej – hierarchia wartości godziwej:
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
31.12.2021
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
0
0
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Instrumenty zabezpieczające – aktywa
0
0
Instrumenty zabezpieczające – pasywa
● Poziom 1 - ceny notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
● Poziom 2 - dane wejściowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub
zobowiązań w sposób bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach),
34
● Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania
danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych.
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów
finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań:
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
31.12.2021 31.12.2020
Wartość godziwa
31.12.2021 31.12.2020
Kategoria
instrumentu
finansowego
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
5 000
985 000
5 000
985 000
Udziały
Pozostałe aktywa finansowe
(długoterminowe)
1 251 616
0
1 251 616
0
Pożyczki
udzielone
Należności z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe
należności
668 853
309 872
668 853
309 872
Należności
Aktywa finansowe wycenione
w wartości godziwej przez
wynik finansowy, w tym:
0
0
0
0
Pochodne instrumenty
wykorzystywane w
rachunkowości zabezpieczeń
0
0
0
0
Pozostałe aktywa
finansowe
(krótkoterminowe)
0
4 625 585
0
293 200
-pożyczki udzielone
0
4 625 585
0
4 625 585
Pożyczki
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty, w tym:
13 253
449 484
13 253
449 484
- kasa
0
0
0
0
Środki finansowe
- rachunki bankowe
13 253
449 484
13 253
449 484
Środki finansowe
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
31.12.2021 31.12.2020
Wartość godziwa
31.12.2021 31.12.2020
Kategoria
instrumentu
finansowego
Oprocentowane kredyty
bankowe i pożyczki, w tym:
2 325 744
0
12 325 744
0
Pożyczki
- długoterminowe
oprocentowane wg zmiennej
stopy procentowej*
0
0
0
0
- długoterminowe
oprocentowane wg stałej stopy
procentowej
0
0
0
0
- kredyty w rachunku bieżącym
0
0
0
0
- pozostałe krótkoterminowe
2 325 744
0
2 325 744
0
Pożyczki
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
- zobowiązania z tytułu
leasingu (długoterminowe)
0
319 993
0
319 993
Leasing
- zobowiązania z tytułu
leasingu (krótkoterminowe)
0
114 491
0
114 491
Leasing
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
653 515
343 480
653 515
343 480
Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów: Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. przeglądu
posiadanych aktywów, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. W opinii
Zarządu spółki na dzień 31.12.2021 r. nie nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do posiadanych aktywów finansowych.
35
NOTA 16. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY
Pozycja nie występuje.
NOTA 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:
0
4 625 585
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Inne
0
0
Razem
0
4 625 585
Udzielone pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone pożyczki, w tym:
1 251 616
4 625 585
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
0
0
Suma netto udzielonych pożyczek
1 251 616
4 625 585
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
1 251 616
4 625 585
Zmiana stanu instrumentów finansowych
01.01.-31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
Pożyczki udzielone i
należności własne
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu
Zwiększenia
0
195 000
1 693 191
0
530
Zakup akcji
0
195 000
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
1 693 191
0
0
Odpisy z tytułu utraty
wartości/aktualizujące –
rozwiązanie
0
0
0
0
0
Odsetki naliczone wg
efektywnej stopy procentowej
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
MSSF 16
0
0
0
0
0
Inne zobowiązania
0
0
0
0
530
Zmniejszenia
0
1 175 000
3 302 499
0
434 484
Sprzedaż akcji
0
0
0
0
0
Spłata pożyczek udzielonych
0
0
3 302 499
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
0
0
0
0
0
Zwolnienie z długu – pożyczki
0
0
0
0
0
36
Spłata z tytułu leasingu MSSF
16
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty
wartości/aktualizujące
0
1 175 000
0
0
0
Spłata zobowiązań/potrącenia
0
0
0
0
434 484
Stan na koniec okresu
0
5 000
3 326 149
0
530
01.01.-31.12.2020
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez pozostałe
całkowite dochody
Pożyczki udzielone i
należności własne
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Pozostałe
zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu
0
0
407 415
0
1 291 775
Zwiększenia
0
985 000
5 511 344
0
901 325
Zakup akcji
0
985 000
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
5 147 000
0
400 000
Odpisy z tytułu utraty
wartości/aktualizujące –
rozwiązanie
0
0
0
0
0
Odsetki naliczone wg efektywnej
stopy procentowej
0
0
123 445
0
4 110
Zobowiązania z tytułu leasingu
MSSF 16
0
0
0
0
497 215
Inne zobowiązania
0
0
229 267
0
0
Zmniejszenia
0
0
971 670
01 758 616
Sprzedaż akcji
0
0
0
0
0
Spłata pożyczek udzielonych
0
0
930 194
0
0
Spłata kredytów i pożyczek
0
0
0
0
823 141
Zwolnienie z długu – pożyczki
0
0
41 476
0
872 744
Spłata z tytułu leasingu MSSF 16
0
0
0
0
62 731
Spłata zobowiązań/potrącenia
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
0
985 000
4 935 457
0 434 484
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
● Pozycja nie występuje
Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą
● Pozycja nie występuje
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
● Pozycja nie występuje
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych:
● Pozycja nie występuje
37
NOTA 18. ZAPASY
Spółka na dzień 31.12.2021 roku wykazuje zapasy na łączną kwotę równą 3 658,09 PLN.
Struktura oraz zmiana poziomu zapasów w stosunku do roku 2020 została wskazana poniżej:
Zapasy
31.12.2020
Zmiana
31.12.2021
Zapasy, w tym:
- Towary
18 924
-18 924
0
- Towary u kontrahenta
25 000
-25
000
0
- Zaliczki na poczet dostaw
3 658
3 658
RAZEM
43 924
40 266
3 658
NOTA 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
163 420
23 128
- od jednostek powiązanych
14 847
20 321
- od pozostałych jednostek
148 573
2 807
Odpisy aktualizujące (wartość dodana)
59 461
0
Należności handlowe brutto
222 882
23 128
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenie, w tym:
0
0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
0
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
- rozwiązanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu
59 461
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu
59 461
0
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej:
● Nie występują należności handlowe dochodzone na drodze sądowej.
38
NOTA 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
505 433
286 744
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
341 222
75 021
- z tytułu sprzedaży instrumentów finansowych
0
0
- pozostałe
164 211
211 723
Odpisy aktualizujące
0
0
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
164 211
286 74
od jednostek powiązanych
0
195 000
od pozostałych jednostek
164 211
91 744
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności
164 211
286 744
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej:
▪ Nie występują pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej.
NOTA 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
- zaliczki na wynagrodzenia
0
0
- pozostałe
15 820
58 289
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
15 820
58 289
NOTA 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 13 252 449 484
Kasa
0
0
Rachunek bankowy w mBanku
10 388
3 943
Rachunek bankowy BOŚ
2 864
445 541
Inne środki pieniężne:
0
0
Inne aktywa pieniężne:
0
0
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
0
0
Razem
13 252
449 484
Spółka w roku 2021 nie zawiązywała żadnych oprocentowanych lokat bankowych. Wartość w cenie nabycia środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów na dzień 31.12.2021 roku wynosi 542,4 tysiąca PLN, natomiast na dzień 31.12.2020 roku była to wartość 11,1 tysiąca
PLN.
Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
39
NOTA 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
10 000 000
10 000 000
Wartość nominalna akcji
0,60
0,60
Kapitał zakładowy
6 000 000
6 000 000
Kapitał zakładowy - struktura (według stanu na 31.12.2021 r.)
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
W pełni
opłacone/nie
opłacone w
Data rejestracji
Seria A
Brak
uprzywilejowania
Brak
2 303 049
0,60
1 381 829
W pełni opłacone
28.04.2017
Seria B
Brak
uprzywilejowania
Brak
7 696 951
0,60
4 618 171
W pełni opłacone
23.04.2020
Razem
10 000 000
6 000 000
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Akcjonariusze
Liczba
akcji
Udział w
kapitale
zakładowy
m%
Liczba głosów
Udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
979 339
9,79%
979 339
9,79%
jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 048 268
30,48%
3 048 268
30,48%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
*bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
Zmiana stanu kapitału zakładowego:
Wyszczególnienie
2021
2020
Kapitał na początek okresu
6 000 000
1 381 829
Zwiększenia
0
4 618 171
Zmniejszenia
0
0
Kapitał na koniec okresu
6 000 000
6 000 000
W dniu 23.04.2020 roku nastąpiło zwiększenie kapitału zakładowego spółki poprzez emisję akcji "B" w ilości 7.696.951 sztuk.
Pozostała wartość nabycia akcji, tj. 3.078.780,40 PLN zasiliła kapitał zapasowy spółki.
40
NOTA 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
W dniu 23.04.2020 roku nastąpiło zwiększenie kapitału zakładowego spółki poprzez emisję akcji "B" w ilości 7.696.951 sztuk. Przy
nominalnej wartości akcji na poziomie 0,60 PLN, wzrost wartości kapitału zakładowego wyniósł 4.618.170,60 PLN. Pozostała wartość
nabycia akcji, tj. 3.078.780,40 PLN zasiliła kapitał zapasowy spółki.
NOTA 25. AKCJE WŁASNE
Spółka nie nabywała akcji własnych.
NOTA 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
11 518 563
11 518 563
Kapitał zapasowy powstały z podziału wyniku finansowego
3 152 609
3 152 609
Kapitał powstały wskutek emisji akcji serii B
0
0
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Pozostały kapitał rezerwowy
0
0
RAZEM
14 671 172
14 671 172
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
Kapitał z
aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy
Razem
01.01.2021
14 671 172
0
0
14 671
172
Zwiększenia w okresie
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
31.12.2021
14 671 172
0
0
14 671 172
01.01.2020
11 592 392
0
0
11 592 392
Zwiększenia w okresie
3 078 780
0
0
3 078 780
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
0
31.12.2020
14 671 172
0
0
14 671 172
NOTA 27. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zyski / straty zatrzymane
-14 562 999
-14 201 258
41
RAZEM
-14 562 999
-14 201 258
42
NOTA 28. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Kredyty bankowe
0
0
Pożyczki
2 704 713
0
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
0
0
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
2 704 713
0
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
2 704 713
0
Kredyty i pożyczki długoterminowe
0
0
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
0
0
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
0
- płatne powyżej 5 lat
0
0
Kredyty i pożyczki razem
0
0
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
wartość w walucie wartość w PLN
31.12.2020
wartość w walucie wartość w PLN
PLN 2 704 713 0
EUR 0 0
USD 0 0
Kredyty i pożyczki razem
0
0
31.12.2020 31.12.2019
wartość w walucie wartość w PLN
wartość w walucie warto
NOTA 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania leasingowe:
▪ Pozycja nie występuje.
Obligacje:
▪ Pozycja nie występuje.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:
▪ Pozycja nie występuje.
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne:
▪ Pozycja nie występuje.
43
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych:
▪ Pozycja nie występuje
NOTA 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Spółka nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
652 985
134 728
- Wobec jednostek powiązanych
0
12 318
- Wobec jednostek pozostałych
652 985
122 410
NOTA 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z
wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
0
100 812
Podatek VAT
0
0
Podatek zryczałtowany u źródła
0
0
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
0
88 175
Podatek od wynagrodzeń (PIT)
0
12 637
Pozostałe
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
107 940
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
0
107 834
Zobowiązania z tytułu kaucji
0
0
Inne zobowiązania
530
106
Razem inne zobowiązania
530
208 752
NOTA 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Spółka nie tworzy zakładowego funduszy świadczeń socjalnych.
NOTA 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
NOTA 35. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
W drugim półroczu wszystkie wykonywane przez spółkę umowy leasingowe zostały rozwiązane.
NOTA 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Spółka nie posiada rozliczeń międzyokresowych przychodów.
44
NOTA 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
0
32 860
Rezerwy emerytalne
0
311
Razem, w tym:
33 171
- długoterminowe
0
311
- krótkoterminowe
0
32 860
Zmiana stanu rezerw:
Wyszczególnienie
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na 01.01.2020
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
33 171
Wykorzystane
0
Rozwiązane
0
Stan na 31.12.2020, w tym:
33 171
- długoterminowe
311
- krótkoterminowe
32 860
Stan na 01.01.2021
32 860
Utworzone w ciągu roku obrotowego
53 121
Wykorzystane
0
Rozwiązane
32 860
Stan na 31.12.2021, w tym:
0
- długoterminowe
0
- krótkoterminowe
53 121
45
NOTA 38. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego
26 000
27 000
Rezerwy na wynagrodzenia
0
0
Rezerwy na inne koszty
0
407
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
7 844
50 820
Razem, w tym:
33 844
78 227
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
33 844
78 227
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Koszty badania i
sporządzenia sprawozdania
finansowego
Rezerwy na koszty
wynagrodzeń i inne
koszty
Ogółem
Stan na 01.01.2020
31 500
92 200
123 620
Utworzone w ciągu roku obrotowego
27 000
407
27 407
Wykorzystane
31 500
92 120
123 620
Rozwiązane
0
0
0
Stan na 31.12.2020, w tym:
27 000
407
27 407
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
27 000
407
27 407
Stan na 01.01.2021
27 000
92 200
123 620
Utworzone w ciągu roku obrotowego
26 000
21 120 61
53 121
Wykorzystane
0
0
0
Rozwiązane
27 000
407
27 407
Stan na 31.12.2021, w tym:
26 000
21 121
53 121
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
26 000
21 121
53 121
46
NOTA 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Na podstawie analizy czynników charakterystycznych dla Spółki oraz ich otoczenia ekonomicznego Zarząd Emitenta identyfikuje i
analizuje następujące ryzyka finansowe:
1) Ryzyko pozyskania finansowania
2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji
3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
5) Ryzyko stopy procentowej
6) Ryzyka specyficzne
1) Ryzyko pozyskania finansowania
▪ Spółki Grupy koncentrują swoje działania w branży innowacyjnych usług oraz produktów. Działania takie charakteryzują się
koniecznością szybkiej oraz dynamicznej adaptacji do zmian na rynku gospodarczym. Czasem bardzo szybka konieczność adaptacji, jak
również ekspansji rynku w celu uzyskania możliwych do realizacji przychodów są uzależnione od pozyskanego finansowania. Jest to
związane z faktem, iż bieżące przychody przedsiębiorstwa nie są w stanie pokryć wydatków wskazanych powyżej- firmy są obecnie w
fazie rozwoju. Branża elektromobilności ma jednak wielu zwolenników. Często wśród nich są ludzie zamożni, są to często wizjonerzy,
którzy nie mają obaw przed wzrostem w tym sektorze gospodarki. Grupa na ten moment nie dostrzega dużego ryzyka braku
perspektyw pozyskania finansowania, co poparte jest dotychczasowymi doświadczeniami kapitalizacji zewnętrznej spółek.
2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji
▪ Spółka nie posiada inwestycji w spółki notowane na rynkach kapitałowych.
3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
▪ Aktywa spółek Emitenta narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe i inne należności. Przy
obecnej strukturze aktywów tego typu, uznaje się ryzyko za nieznaczące. Należy jednak nieprzerwanie analizować strukturę aktywów,
aby w razie konieczności podjąć działania zmniejszające poziom ryzyka w tym zakresie. Do podstawowych narzędzi, które będą brane
pod uwagę należy zaliczyć procedury sprawdzania klientów oraz inne mechanizmy kontroli wewnętrznej w Spółce.
4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
▪ Płynność finansowa to zdolność do dokonywania zakupów wtedy, gdy są one potrzebne i zdolność do regulowania zobowiązań
finansowych w obowiązujących terminach. Zarząd Nexity Global S.A. systematycznie analizuje i ocenia ryzyko wystąpienia ryzyka utraty
bieżącej płynności finansowej przez spółki należące do Emitenta.. Nie występuje istotna zwłoka w zapłacie wymagalnych zobowiązań
przez spółki Emitenta.
5) Ryzyko stopy procentowej
▪ Narażenie Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim krótkoterminowych i
długoterminowych zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka, ani spółki Emitenta nie
posiadają zobowiązań opartych o zmienną stopę procentową. Jednak w związku z zapotrzebowaniem kapitałowym na rozwój
działalności w zakresie elektromobilności, nie wyklucza się pozyskania zewnętrznego źródła finansowego, którego koszt oparty będzie
na stopie procentowej opartej o WIBOR, LIBOR czy EURIBOR.
6) Ryzyka specyficzne
▪ W dniu 30 marca 2020 r. Spółka opublikowała nową strategię działalności, która opiera się na rozwoju działalności w oparciu
o sektor elektromobilności, w którym działalność prowadzi podmiot zależny od Emitenta, tj. Nexity sp. z o.o. Realizacja strategii jest
uzależniona od trafności przyjętych założeń, dotyczących skuteczności modelu biznesowego, efektywności Spółki, jak i dotyczących
otoczenia rynkowego Emitenta, warunków makroekonomicznych. Istnieje ryzyko, że założenia, na jakich oparto strategię okażą się
nietrafne, a Spółka nie osiągnie zamierzonych poziomów rozwoju. Wystąpienie takich zjawisk będzie powodować konieczność rewizji
strategii rozwoju.
NOTA 40. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
47
NOTA 41. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.12.2020
Zakupy od podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.13.2020
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
Columbus Energy S.A.
14 411 0
320 607
50 184
Jednostki zależne:
Everest Investment
Management S.A.
0
0
0
Everest TFI S.A.
0
0
0
Nexity Sp. z o.o.
118 944 21 012
0
548
Zarząd Spółek Grupy
Dawid Kmiecik
74 0
705
2 314
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania wobec podmiotów
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.13.2020
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
Columbus Energy S.A.
0 0
2 230 985
0
Everest Investments Holding
S.A.
Nd*
Nd*
Jednostki zależne:
Everest TFI S.A.
0 Nd*
0
Nd*
Everest Investment
Management S.A.
0 Nd*
0
Nd*
Nexity Sp. z o.o.
3 309 305 1 649 452
30 273
0
Nexity-V2X Sp. z o.o.
31 692 20 151
0
0
Zarząd Spółek Grupy
Piotr Sieradzan
Nd*
Nd*
*Nd – jednostka na dzień bilansowy- nie powiązana
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi:
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w roku 2020 dotyczyły głównie pożyczek. Drobne transakcje związane były z najmem
sprzętu/środków transportu. Wszystkie zawarte były każdorazowo na warunkach rynkowych
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
▪ Na dzień 31 grudnia 2020 r. znaczącym inwestorem wobec Emitenta była spółka Columbus Energy S.A.
▪ W dniu 14 października 2021 r. Columbus Energy S.A. sprzedała 2.299.450 akcji Spółki, obniżając swój stan do 9,99% udziału w
kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Spółki.
▪ W dniu 14 października 2021 r. Pan January Ciszewski nabył 1.964.722 akcje, zwiększając swój stan posiadania (wraz z JR
HOLDING ASI S.A.) do 28,37% udziału w kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu Spółki.Na dzień 31 grudnia 2021 r.
znaczącym inwestorem wobec Emitenta był Pan January Ciszewski (wraz z JR HOLDING ASI S.A.).
48
Jednostka stowarzyszona:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
49
NOTA 42. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia wypłacane lub należne Członkom Zarządu
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
133 409
229 514
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
133 409
229 514
Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych
Gdy w danym roku obrotowym przychody Spółki przekroczą 100 mln zł i średnia kapitalizacja Spółki przekroczy 100 mln zł w tym
samym roku obrotowym zaproponowana zostanie emisja akcji Spółki z wyłączeniem prawa poboru skierowana do członków Zarządu
oraz kluczowych osób w Spółki ("Program Motywacyjny"). Oferta nie przekroczy 2 000 000 akcji, po cenie emisyjnej 1,00 złoty. Dawid
Kmiecik będzie uprawniony do objęcia do 1 000 000 akcji, prawo do objęcia pozostałych 1 000 000 akcji zostanie ustalone przez Zarząd
i zatwierdzone przez Radę Nadzorczą Spółki.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Rada Nadzorcza
0
0
Kraków, dnia 2 maja 2022 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
…………………………………………………
Łukasz Kaleta - Prezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
……………………………………………………………………
Olaf Teleszyński - Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych