Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi
porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według
następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto
ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
•
na dzień 31.12.2020 r. = 4,6148
•
na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z
przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
•
dla 2020 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2020 r. = 4,4742
•
dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2020
1
Przychody ze sprzedaży
27 227 559
25 750 481
5 948 129
5 755 380
2
Wynik z działalności operacyjnej
(771 176)
(7 892 310)
(168 471)
(1 763 977)
3
Zysk / strata brutto
1 665 511
(11 337 507)
363 847
(2 533 998)
4
Zysk / strata netto
3 276 737
(12 849 599)
715 836
(2 871 959)
5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 019 805)
589 792
(222 787)
131 822
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
2 950 138
(23 445 292)
644 487
(5 240 157)
7
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(2 075 872)
20 650 660
(453 495)
4 615 541
8
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
55 638 500
21 911 255
55 638 500
21 911 255
9
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję
0,06
(0,59)
0,01
(0,13)
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
31.12.2021
w PLN
31.12.2020
w EUR
31.12.2021
w EUR
31.12.2020
1
Aktywa razem
51 431 451
54 720 178
11 182 209
11 857 541
2
Zobowiązania długoterminowe
17 408 578
24 786 306
3 784 967
5 371 047
3
Zobowiązania krótkoterminowe
16 565 055
58 383 230
3 601 569
12 651 302
4
Kapitał własny
17 457 818
(28 449 358)
3 795 673
(6 164 808)
5
Kapitał zakładowy
5 999 939
3 446 820
1 304 505
746 906
1
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. .......................................................................................................................................................................................................................... 2
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 3
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5
1. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................................................................................................................................................. 7
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE. .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 7
1.1.1 DANE SPÓŁKI. ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ. ..................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2.1 ZARZĄD. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2.2 RADA NADZORCZA. .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8
1.1.2.3 AKCJONARIAT. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8
1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A. ............................................................................................................................................................ 10
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM. ...................................................................................................................................... 11
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI. ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 11
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 12
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................................................................................................. 12
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 12
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. ............................................................. 13
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................................................................................................................................................................................................ 21
1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI............................................................................................................................................................................................................................................................................... 23
1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 24
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................................................................................................................... 32
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 32
NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33
NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY............................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 35
NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 35
NOTA 8. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA ..........................................................................................................................................................................................................................................................................................36
NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 40
NOTA 10. AKTYWA NIEMATERIALNE ORAZ NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE ....................................................................................................................................................................................................................................... 41
NOTA 11. UMOWY LEASINGU .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 43
NOTA 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44
NOTA 12.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 45
NOTA 13. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 45
NOTA 13.1. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 46
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................................................................................................................................................................... 46
NOTA 15. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY............................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 16. KAPITAŁ PODSTAWOWY............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47
NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47
NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48
NOTA 19. DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49
NOTA 20. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................................................................................................................................................... 50
NOTA 21. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................................................................. 51
NOTA 22. REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 51
NOTA 23. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................. 52
NOTA 24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 53
NOTA 25. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA .................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 53
3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.............................................................................................................................................................................................................................................................................. 54
2
www.allingames.com
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.
Rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2021 – 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1
27 227 559
25 750 481
Koszty sprzedanych produktów i usług
2
9 993 801
4 270 314
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
17 233 758
21 480 167
Koszty sprzedaży
2
19 813 839
12 444 332
Koszty ogólnego zarządu
2
10 354 791
13 436 026
Pozostałe przychody operacyjne
3
15 766 440
760 349
Pozostałe koszty operacyjne
3
3 602 744
4 252 468
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(771 176)
(7 892 310)
Przychody finansowe
4
5 003 028
92 759
Koszty finansowe
4
2 566 340
3 537 956
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
1 665 511
(11 337 507)
Podatek dochodowy
5
(1 611 226)
1 512 092
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
3 276 737
(12 849 599)
Zysk/(strata) netto
3 276 737
(12 849 599)
Pozostałe dochody całkowite
(6 645)
-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
(6 645)
-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty
(6 645)
-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze
(6 645)
-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie
zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów
-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze
-
Dochody całkowite razem
3 270 092
(12 849 599)
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy, w tym:
0,06
-0,59
- z działalności kontynuowanej
0,06
-0,59
- z działalności zaniechanej
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:
0,06
-0,59
- z działalności kontynuowanej
0,06
-0,59
- z działalności zaniechanej
3
www.allingames.com
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Na dzień 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
Aktywa trwałe
36 909 878
43 572 569
Rzeczowe aktywa trwałe
9
1 422 775
1 569 761
Aktywa niematerialne
10
15 908 223
12 019 694
Nakłady na prace rozwojowe
10
15 566 926
25 073 189
Prawo do użytkowania aktywów
11
1 242 764
1 910 493
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
2 412 510
2 746 689
Pozostałe aktywa finansowe
12
50 000
127 670
Inwestycje w jednostki zależne
12.1
204 680
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
13
102 000
125 073
Aktywa obrotowe
14 521 574
11 147 609
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
11 298 334
11 147 609
Aktywa z tytułu umów
13
1 416 900
5 093 632
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
13
9 523 026
5 547 924
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
12
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
358 407
506 053
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
3 223 240
0
Aktywa razem
51 431 451
54 720 178
Kapitał własny
17 457 818
(28 449 358)
Kapitał zakładowy
16
5 999 939
3 446 820
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
17
40 083 965
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
17
(6 645)
Zyski/straty zatrzymane
17
(28 619 441)
(31 896 178)
Zobowiązania długoterminowe
17 408 578
24 786 306
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
18
12 631 389
15 506 715
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
19
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
841 005
1 573 340
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
20
23 024
276 288
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
3 905 362
7 429 963
Rezerwa na świadczenia pracownicze
7 798
-
Zobowiązania krótkoterminowe
16 565 055
58 383 230
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
16 565 055
58 383 230
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
18
388 309
19 583 305
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
19
-
4 090 604
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
100 000
20 101 442
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
668 213
518 504
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
20
13 996 728
11 999 448
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Rezerwa na świadczenia pracownicze
22
136 343
136 146
Pozostałe rezerwy
22
1 275 462
1 953 781
Zobowiązania razem
33 973 633
83 169 536
Pasywa razem
51 431 451
54 720 178
4
www.allingames.com
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
Rachunek przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2021 – 31.12.2021
01.01.2020-31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto
3 276 737
(12 849 599)
Korekty razem:
(4 296 542)
13 439 391
Amortyzacja
10 972 714
4 728 574
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych
3
3 488 022
3 539 711
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych
2 106
3 880
Koszty z tytułu odsetek
1 343 186
3 235 357
Przychody z tytułu odsetek
-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej
(15 056 977)
(10 000)
Zmiana stanu rezerw
(678 528)
1 067 257
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
(1 775 264)
(6 664 283)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
4 036 192
6 028 703
Obciążenie podatkowe
(1 611 226)
1 510 192
Inne korekty
(5 016 769)
-
Przepływy pieniężne z działalności
(1 019 805)
589 792
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(1 019 805)
589 792
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych
-
60 000
Połączenie jednostek gospodarczych
-
-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
1 629 100
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
23 245 048
-
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
(20 190 230)
(25 098 863)
Wydatki na aktywa finansowe
12
(104 680)
(50 000)
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-
14 471
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 950 138
(23 445 292)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji
22 535 642
-
Kredyty i pożyczki
17
9 811 961
26 743 200
Emisja dłużnych papierów wartościowych
17
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
17
(28 675 393)
(15 297 085)
Wykup dłużnych papierów wartościowych
17
(4 029 000)
(7 525 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
17
(508 402)
(277 602)
Odsetki
17
(1 210 681)
(3 094 294)
Inne wpływy (wydatki) finansowe
20
-
20 101 441
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(2 075 872)
20 650 660
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany
(145 540)
(2 204 840)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
(2 106)
-
Przepływy pieniężne netto razem
(147 646)
(2 204 840)
Środki pieniężne na początek okresu
506 053
2 710 893
Środki pieniężne na koniec okresu
358 407
506 053
5
www.allingames.com
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
3 446 820
-
-
(31 896 178)
(28 449 358)
Emisja akcji
2 553 119
40 083 965
-
-
42 637 084
Płatności w formie akcji własnych
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
3 276 737
3 276 737
Inne całkowite dochody
-
-
(6 645)
-
(6 645)
Suma dochodów całkowitych
-
-
(6 645)
3 276 737
3 270 092
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
2 553 119
40 083 965
(6 645)
3 276 737
45 907 176
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
5 999 939
40 083 965
(6 645)
(28 619 441)
17 457 818
01.01.2020 – 31.12.2020
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2020 r.
200 000
-
-
(15 489 381)
(15 289 381)
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A.
-
-
-
(3 557 198)
(3 557 198)
Emisja akcji Setanta S.A.
3 246 820
-
-
-
3 246 820
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(12 849 599)
(12 849 599)
Inne całkowite dochody
-
-
-
-
-
Suma dochodów całkowitych
-
-
-
(12 849 599)
(12 849 599)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
3 246 820
-
-
(16 406 797)
(13 159 977)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 roku
3 446 820
-
-
(31 896 178)
(28 449 358)
6
www.allingames.com
1
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
7
www.allingames.com
1. INFORMACJA DO DATKOWA D O SPRAWO ZDANIA F INANSOWEGO
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.
1.1.1 DANE SPÓŁKI.
Informacje ogólne
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon
+48 575 999 037
Fax
+48 12 654 05 19
Adres poczty elektronicznej
contact@allingames.com
Adres strony internetowej
www.allingames.com
Numer KRS
0000377322
Numer Regon
142795831
Numer NIP
108 001 02 99
Kod LEI
25940082U6IJ0K29FS45
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 999 938,80 zł i dzieli się na:
• 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
• 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
• 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
• 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
• 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E
• 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F
• 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G
• 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H
wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem finansowym All in! Games S.A. Walutą prezentacji niniejszego
sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ.
1.1.2.1 ZARZĄD.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Zarządu wchodzili:
Zarząd
Prezes Zarządu
Piotr Żygadło
Wiceprezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
8
www.allingames.com
Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
•
w dniu 25 lutego 2022 r. ze skutkiem na ten dzień Pan Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji
Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Spółki.
•
w dniu 30 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała Pana Marcina Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu
Spółki. w ramach obecnej 5-letniej kadencji.
W związku z powyższym, skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się
następująco:
Zarząd
Prezes Zarządu
Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
1.1.2.2 RADA NADZORCZA.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jan Watychowicz
Członek Rady Nadzorczej
Iwona Cygan- Opyt
Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej
Roman Tworzydło
1.1.2.3 AKCJONARIAT.
Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień bilansowy 31
grudnia 2021:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie
głosów na WZ (%)
January Ciszewski *
15 409 842
25,68%
15 409 842
25,68%
Maciej Łaś**
5 049 820
8,42%
5 049 820
8,42%
Łukasz Nowak***
4 899 367
8,17%
4 899 367
8,17%
Piotr Żygadło****
3 604 449
6,01%
3 604 449
6,01%
Tomasz Majewski*****
3 424 517
5,71%
3 424 517
5,71%
Pozostali
27 611 393
46,02%
27 611 393
46,02%
Razem
59 999 388
100,00%
59 999 388
100,00%
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
9
www.allingames.com
**** bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło
***** bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewską
Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Spółki:
•
W dniu 24 marca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Piotra Żygadło, działającego
w imieniu własnym oraz w imieniu żony Ewy Żygadło, o obniżeniu udziału poniżej progu 5% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas
posiadanego udziału została spowodowana sprzedażą w dniu 24 marca 2022 r przez Piotra Żygadło w drodze
umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Spółki. Przed zmianą udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali
łącznie 3 604 449 akcji Spółki stanowiących 6,01% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów
w Spółce.
Po zmianie udziału Piotr Żygadło i Ewa Żygadło posiadali łącznie 1 604 449 akcji Spółki stanowiących 2,67%
udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego Piotr Żygadło 1 430 700 akcji
stanowiących 2,38% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Ewa Żygadło 173
749 akcji stanowiących 0,29% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki).
•
W dniu 25 marca 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka, działającego
w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 10% ogólnej liczby głosów na
walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas
posiadanego udziału została spowodowana nabyciem w dniu 24 marca 2022 r przez Łukasza Nowaka w drodze
umowy cywilno-prawnej 2 000 000 akcji Spółki. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali
łącznie 4 580 917 akcji Spółki stanowiących 7,63% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w
Spółce.
Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Spółki stanowiących 10,97%
udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego Łukasz Nowak posiadał 6 250 555
akcji stanowiących 10,42% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Anna Nowak
posiadała 330 362 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki).
•
W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – p. Łukasza Nowaka,
działającego w imieniu własnym oraz żony Anny Nowak, w sprawie przekroczenia progu 15% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu oraz o zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 10% ogólnej liczby
głosów o co najmniej 2% ogólnej liczby głosów w Spółce. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia,
zmiana dotychczas posiadanego udziału została spowodowana nabyciem przez Pana Łukasza Nowak w dniu
8 kwietnia 2022 r. 2 712 577 akcji Spółki w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Łukasz Nowak
i Anna Nowak posiadali łącznie 6 580 917 akcji Spółki stanowiących 10,97% udziału w kapitale zakładowym i w
ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Po zmianie udziału Łukasz Nowak i Anna Nowak posiadali łącznie 9 293 494 akcji Spółki stanowiących 15,49%
udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 9 293 494 głosów, co stanowi 15,49%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (z czego Łukasz Nowak posiadał 8 962 636 akcji
stanowiących 14,94% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Anna Nowak
posiadała 330 858 akcji stanowiących 0,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki.
•
W dniu 12 kwietnia 2022 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza p. Tomasza Majewskiego,
działającego w imieniu własnym oraz w imieniu żony Moniki Majewskiej – o obniżeniu udziału poniżej 5%
ogólnej liczby głosów w Spółce. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas
posiadanego udziału została spowodowana zbyciem przez Pana Tomasz Majewskiego w dniu 8 kwietnia 2022
r. 2 712 577 akcji Spółki w drodze umowy cywilno-prawnej. Przed zmianą udziału Tomasz Majewski i Monika
Majewska posiadali łącznie 3 042 517 akcji Spółki stanowiących 5,07% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów w Spółce.
Po zmianie udziału Tomasz Majewski i Monika Majewska posiadali łącznie 329 940 akcji Spółki stanowiących
0,55% udziału w kapitale zakładowym oraz uprawniających do wykonywania 329 940 głosów, co stanowiło
0,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (z czego Tomasz Majewski posiadał 300 000 akcji
10
www.allingames.com
stanowiących 0,50% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki, oraz Monika Majewska
posiadała 29 940 akcji stanowiących 0,05% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki).
W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu w Spółce na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie
głosów na WZ (%)
January Ciszewski *
15 409 842
25,68%
15 409 842
25,68%
Łukasz Nowak**
9 293 494
15,49%
9 293 494
15,49%
Maciej Łaś***
5 053 188
8,42%
5 053 188
8,42%
Pozostali
30 242 864
50,41%
30 242 864
50,41%
Razem
59 999 388
100,00%
59 999 388
100,00%
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o
ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A.
Liczba akcji Spółki posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień przekazania niniejszego
raportu:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Zarząd
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
0
0
0%
Maciej Łaś*
Wiceprezes Zarządu
5 053 188
5 053 188
8,42%
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
30 000
30 000
0,05%
Rada Nadzorcza
Jan Watychowicz
Przewodniczący Rady Nadzorczej
157 460
157 460
0,26%
Iwona Cygan-Opyt
Członek Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
239 521
239 521
0,40%
Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
Roman Tworzydło
Sekretarz Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
* bezpośrednio (4 849 608 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów)
i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów))
W okresie od ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2021 r, oprócz sprzedaży akcji przez byłego Prezesa Zarządu
– Pana Piotra Żygadło, o której informujemy w pkt. 1.1.2.3. niniejszego sprawozdania, wystąpiły następujące zmiany w
stanie posiadania akcji przez aktualnych członków organów Spółki:
•
Pan Maciej Łaś – Wiceprezes Zarządu: zwiększył posiadaną ilość akcji o 3 368 szt;
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ustalony na podstawie
zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Spółki
składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art.
19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
11
www.allingames.com
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI, ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE
OBJĘTYM RAPORTEM.
Spółka nie jest jednostką zależną od innego podmiotu. Nie jest również podmiotem zależnym wobec innego podmiotu.
W dniu 6 września 2021 roku spółka ALL IN GAMES S.A. zawiązała dwie spółki zależne pod firmami : "Happy Little
Moments S.A." z siedzibą w Krakowie oraz "Iron Bird Creations S.A." z siedzibą w Krakowie.
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI.
1.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI.
Spółka została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała
na Rynku Głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku zrealizowanego połączenia z All IN!
GAMES Sp. z o.o., Spółka prowadzi obecnie działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych
produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentruje się na
wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych
jak i doświadczonych graczy.
Spółka posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier, a także swój własny zespół deweloperski, który w
ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa zostanie sprzedany do spółki córki Ironbird Creation S.A. Prowadzenie
wielu projektów jednocześnie nie tylko zwiększa zyski, ale też pomaga trafić do większego grona odbiorców.
1.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku All In! Games S.A. wykazuje ujemny kapitał obrotowy w kwocie 2 043 tys. zł oraz kapitały
własne w kwocie 17 458 tys. zł.
Zarząd spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości.
W roku bilansowym trwającym od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. spółka zmniejszyła swoje zadłużenie w stosunku
do zadłużenia na 31 grudnia 2020 r. z kwoty 83 mln zł do kwoty 34 mln zł.
Spółka posiada odnawialną linię kredytową do wysokości 15,5 mln zł, wynikającą z umowy z jednym z akcjonariuszy, co
zapewnia pokrycie ewentualnych czasowych rozbieżności między wpływami, a wydatkami oraz pozytywnie wpływa na
zachowanie płynności prowadzonej działalności. Na dzień 31 grudnia 2021 r wykorzystanie linii kredytowej wynosi 3,5
mln zł.
W przyszłym roku, zgodnie z kalendarzem premier, do sprzedaży trafią dwa nieogłoszone jeszcze projekty, z którymi
Zarząd wiąże duże nadzieje i oczekiwania. Trwają też negocjacje na temat kilku tytułów, których pozyskanie może mieć
pozytywny wpływ na portfolio ALL IN GAMES S.A. oraz na kalendarz premier w przyszłych okresach. Ponadto Spółka
planuje wydanie bardzo dobrze sprzedającego się Chernobylite na konsolach nowej generacji oraz kilka mniejszych
premier, związanych z wprowadzeniem wcześniej wydanych tytułów na nowe platformy.
Działając w kierunku budowy długoterminowego, stabilnego finansowo biznesu, Zarząd Spółki przyjął 27 października
2021 roku założenia strategicznych kierunków rozwoju Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES obejmującej następujące cele:
•
tworzenie wysokobudżetowych projektów – koncentracja na tworzeniu ambitnych gier
•
koncepcja ONE STOP SHOP dla deweloperów – optymalizacja kosztów oraz czasu, a także podniesienie jakości
tworzonych gier poprzez zwiększoną kontrolę nad procesem. W tym celu ALL IN! GAMES S.A. przejmie
wszystkie procesy wydawnicze oraz promocyjne, co zapewni twórcom możliwość skupienia się na tworzeniu
projektów,
12
www.allingames.com
•
rozszerzenie kompetencji oraz rozbudowa Grupy Kapitałowej – planowana jest rozbudowa grupy kapitałowej,
w ramach której funkcjonować będą wysoko wyspecjalizowane spółki zależne, w tym spółki celowe, serwisowe
i deweloperskie.
Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie występują problemy związane z
płynnością finansową, a prowadzone przez Spółkę działania powinny wpłynąć zarówno na liczbę źródeł przychodów jak
i na ich oczekiwaną wartość.
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O
ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.
Sprawozdanie finansowe ALL IN! GAMES S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku.
Prezentowane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF
przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia
2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia
2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku.
Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Sprawozdanie
finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.
W roku 2021 roku Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie od 01.01.2021 roku.
•
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”.
•
Zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga).
Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku nie miały wpływu na roczne jednostkowe sprawozdanie
finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w
UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie finansowe.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) z wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji,
13
www.allingames.com
które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie zostały
jeszcze przyjęte do stosowania.
•
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach„ – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem, a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez
UE.
•
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Ulgi w czynszach związane z COVID-19 – zmiany dotyczące daty płatności
pierwotnie wymagalnych – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 kwietnia 2021 roku.
•
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” dotyczące referencji do Założeń Koncepcyjnych –
zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
•
Zmiana do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed
rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych – zmiana obowiązująca w okresach
sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
•
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów branych pod
uwagę przez jednostkę w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia – zmiana obowiązująca w
okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022.
•
Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF
16 „Leasing” – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku.
•
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 – zmiany obowiązujące w okresach
sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
•
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”. Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do
ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi
zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie
wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych
cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i
w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF
14 nie zostanie zatwierdzony.
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub
długoterminowe – zmiana obowiązująca w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
•
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSSF Instrukcji Praktycznej 2 – w zakresie
ujawnień dotyczących polityki rachunkowości – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1
stycznia 2023 roku.
•
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityki) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –
w zakresie definicji wartości szacunkowych – zmiany obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia
2023 roku.
•
Zmiany do MSR 12 „Podatek odroczony” w zakresie podatku odroczonego – zmiany obowiązujące w okresach
sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub
przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy
najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres
dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
14
www.allingames.com
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę
nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia
lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości
bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których
przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o
skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się,
gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje
usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
•
urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%
•
środki transportu 10% - 50%
•
pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich
charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności
stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w
kolejnych latach obrotowych.
Wartości niematerialne
Spółka do wartości niematerialnych i prawnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia,
które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw
umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub oddzielić
od Spółki lub innych praw i obowiązków.
Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych i prawnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że
Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia
można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Spółka kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści
ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.
W związku z charakterem prowadzonej działalności, Spółka kapitalizuje poniższe koszty:
•
umowne koszty dewelopmentu,
•
koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne
bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
•
koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku
do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
•
koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są
do działań związanych z pracami rozwojowymi,
•
amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w pracach
rozwojowych.
15
www.allingames.com
Spółka rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych i prawnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy
do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do
sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Spółka stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych i
prawnych:
•
koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
•
inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania
korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez jednostkę oraz uwzględnia tempo zmian
technologicznych na rynku gier komputerowych.
Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku
opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub
nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
Utrata wartości
Na koniec każdego roku obrotowego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka
szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.
Spółka przeprowadza corocznie test sprawdzający czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o
nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do
użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.
Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych
wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma
konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje
wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych
aktywów lub innych zespołów aktywów.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka ujmuje w sprawozdaniu,
gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.
Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio
gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących
indywidualnych gier.
Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia
z uwzględnieniem utraty wartości.
Instrumenty finansowe
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej
jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
16
www.allingames.com
Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja
aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Spółka posiada następujące kategorie instrumentów
finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
•
celem Spółki jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych
oraz
•
dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są
wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
•
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki,
lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym
ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z
datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, ( tj. niezawierające elementu finansowania), nie
podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
•
Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania
handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty
pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny
składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku
finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń
Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów
finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o
koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych.
Należności handlowe
W tej pozycji Spółka wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie
krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu
operacyjnego Spółki, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.
Spółka nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają
rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego
komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego
ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie
życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny,
Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy
z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod
uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
17
www.allingames.com
Spółka zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w
odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
Spółka wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie;
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Spółka ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo
wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej
niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o
początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach
bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które
stanowią przychody finansowe.
Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na
ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty.
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i zobowiązania warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką
zgodnie z racjonalnymi przesłankami Spółka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu
sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego
dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami
niezależnych ekspertów.
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości
nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który
wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.
Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w
przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Spółki.
Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, są
odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te
nastąpią.
18
www.allingames.com
Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia
bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Spółka rozwiązuje rezerwę.
Płatności w formie akcji
Transakcja płatności w formie akcji, to transakcja, w której Spółka otrzymuje dobra lub usługi od dostawcy tych dóbr
lub usług (w tym pracownika) na podstawie umowy dotyczącej płatności w formie akcji.
Spółka ujmuje dobra lub usługi otrzymane bądź nabyte w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy
je otrzymuje. Jednocześnie ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, jeśli dobra lub usługi otrzymano w
ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych lub zobowiązanie, jeśli dobra lub
usługi nabyto w ramach transakcji płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych.
W transakcjach płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Spółka wycenia nabyte dobra bądź usługi
i zaciągnięte zobowiązanie w wartości godziwej zobowiązania. Na koniec każdego okresu Spółka wycenia takie
zobowiązanie w wartości godziwej, a ewentualne zmiany wartości ujmuje w zysku lub stracie danego okresu.
W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiada programów płatności
w formie akcji.
Leasing
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych)
Spółka ujmuje w księgach jak leasing finansowy.
Do leasingu Spółka zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do
pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo
decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów
o świadczenie usług. W umowie leasingu, Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego
składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie
otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z
umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
•
wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
•
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone
o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
•
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem,
•
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub
innego stanu określonego w umowie, które poniesie Spółka.
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W
modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości
początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie
z MSSF 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy
amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z
przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
19
www.allingames.com
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i
zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa
leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu
rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny niskiej
wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w osobnej pozycji
prawa do użytkowania składnika aktywów.
Przychody
Spółka ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie
kryteria:
•
Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
•
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać
przekazane,
•
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
•
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
•
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce może być niższa niż cena
określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę
cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z
klientami”.
Zgodnie z powyższym Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z powyższym, Spółka rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że
przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o
zakupach gier przez graczy Spółka otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub
współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli
do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży
w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
•
wolumeny sprzedane,
•
cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Spółkę,
•
wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość
zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
•
programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Spółce funkcjonują,
•
jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.
Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego
roku podatkowego.
20
www.allingames.com
Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Od roku 2021 Spółka stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym
część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%.
Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych,
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które
spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych
na dzień bilansowy.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym,
odnosi się na kapitał własny.
Kapitał własny, akcje zwykłe
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa oraz postanowieniami statutu.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o
wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a
w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych
instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od
ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie
dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane
w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,
zależnie od ich łącznej pozycji netto.
21
www.allingames.com
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub
geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna
nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria
zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana,
dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została
zaniechana na początku okresu porównawczego.
Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję
jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę
akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla
posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o
efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje
przyznane pracownikom.
Świadczenia pracownicze
Spółka ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być
wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Spółka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej
przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.
Świadczenia pracownicze można podzielić na:
•
Krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego
okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz
ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i
premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
•
świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
•
inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy dokonane zostały
przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2021 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
•
stopa wzrostu wynagrodzeń – na rok 2022 to 2,7%, na rok 2023 i lata kolejne to 3,5%;
•
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,9% rocznie.
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
22
www.allingames.com
Okresy amortyzacyjne
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Spółki, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży
gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa
sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym
samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy
amortyzacyjne byłyby niższe o 500 tys. zł.
Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych
Spółka prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z
gier Spółka prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów
osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z
wymaganiami MSR 38 Spółka dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami.
Szacunki te są obarczone niepewnością. Test na utratę wartości został opisany w nocie 10.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szacunek przychodów
W przypadku, gdy Spółka na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu
sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w
oparciu o wstępne dostępne informacje.
Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Co-2 na działalność Spółki
W związku z epidemią wirusa COVID-19, Spółka podjęła niezbędne kroki związane z przejściem pracowników na model
świadczenia pracy zdalnej, żeby uniknąć ryzyka pojawienia się infekcji w Spółce. Pracownicy i współpracownicy ALL iN!
GAMES S. A. po dokonaniu niezbędnych zmian w infrastrukturze sieciowej i oprogramowaniu, mogą pracować zdalnie.
Stosownie do tego wprowadzone też zostały zmiany w zarządzaniu Spółką, w tym przede wszystkim w obszarze
nadzoru i kontroli oraz egzekwowania wykonywania obowiązków zawodowych przez pracowników. Spółka
zdecydowała się jednak umożliwić pracownikom, wedle ich wyboru oraz przy zachowaniu pełnych procedur
bezpieczeństwa, pracę w biurze.
Analizy przeprowadzone przez Spółkę wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż
produktów Spółki. Z uwagi na fakt, że Spółka prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform
dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy
przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej w głównych kanałach dystrybucyjnych. Spółka nie
identyfikuje możliwego negatywnego wpływu koronawirusa (powodującego chorobę COVID-19) na inne obszary jej
funkcjonowania.
W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego
negatywnego wpływu na działalność Spółki jako podmiotu prowadzącego działalność w sektorze game developerskim.
Jednocześnie Spółka stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność
Spółki.
Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Spółki może wynikać z opóźnień w działalności instytucji publicznych
i urzędów. Ponadto podwykonawcy Spółki (developerzy gier) prowadzą działalność również poza granicami
Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich
przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ na tempo prac i skutkować opóźnieniami
premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego.
23
www.allingames.com
Spółka wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym świecie i również w Polsce pandemii koronawirusa SARS-CoV-2
wywołującego chorobę COVID-19 Spółka obecnie upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej
państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii.
Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
Spółka jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych
konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić
ważny czynnik w procesie decyzyjnym.
Tym bardziej, że ALL IN! GAMES S.A. solidaryzując się z innymi firmami, wycofał sprzedaż gier, których jest wydawcą na
terytorium agresora.
Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Spółka nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż
sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Spółki.
Spółka przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach. W okresie przedłużającego się
konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością.
Przy czym na dzień dzisiejszy jest jeszcze zbyt wcześnie, aby określić wielkość jakichkolwiek negatywnych skutków,
jakie niesie za sobą ta inwazja zbrojna.
Spór z The Knights of Unity sp. z o.o.
W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Spółki otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we
Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania
umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. o.o. przedstawiła wobec Emitenta oczekiwanie dokonania cesji
wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o.
administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie
administracji nie jest możliwe. Zarząd Spółki kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści
płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Spółki jest polubowne załatwienie
niniejszej sprawy. Aktualnie The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak
dotychczas Spółce nie został doręczony pozew w tej sprawie.
W ocenie Spółki, określone w umowie warunki umożliwiające skierowanie przez spółkę The Knights of Unity sp. z o.o.
do ALL iN! GAMES S.A. opisywanego żądania się nie zmaterializowały i żądanie jest bezpodstawne.
Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
W działalności Spółki nie występuje sezonowość ani cykliczność.
1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych
wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy
kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
24
www.allingames.com
1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Zawarcie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Games Limited
W dniu 16 luty 2022 nastąpiło obustronne podpisanie umowy współpracy wydawniczej z Future Friends Limited (dalej:
Partner, Umowa), na podstawie której Spółka będzie odpowiedzialna za wydanie, dystrybucję oraz promocję gry Exo
One (dalej: Gra) na konsolach PlayStation 4 i PlayStation 5 oraz Nintendo Switch i Nintendo Switch Lite (dalej: Platformy),
stworzonej przez australijskiego dewelopera gier indie – Hyperfocal Design Pty Ltd. Na mocy zawartej Umowy, Partner
udzieli Spółce wyłącznego ogólnoświatowego prawa i sublicencji na komercyjną dystrybucję Gry na Platformach na
okres 5 lat, począwszy od dnia wydania Gry na pierwszej z Platform. Po upływie tego okresu sublicencja przekształci się
automatycznie w sublicencję na czas nieokreślony.
Umowa nie przewiduje wypłaty budżetu deweloperskiego przez Spółkę na rzecz Partnera. All in! Games poniesie koszty
stworzenia portów Gry na Platformy oraz koszty związane z jej promocją i dystrybucją. Partnerowi przysługuje udział w
przyszłych przychodach ze sprzedaży Gry. Podział tantiem nastąpi na zasadach rynkowych począwszy od momentu
zrekompensowania przez Spółkę kosztów stworzenia portów Gry na Platformy (recoupment).
Ponadto, Zarząd Spółki przypomina, że od dnia 1 września 2021 r. All in! Games świadczy na rzecz Partnera usługę
portowania i Quality Assurance (QA) Gry na konsole Xbox One i Xbox Series X (dalej: Usługa).
Zawarta Umowa nie przewiduje wypłaty wynagrodzenia przez Partnera na rzecz Spółki z tytułu wykonanej Usługi.
Koszty te zostaną rozliczone z przyszłych przychodów uzyskanych ze sprzedaży Gry na Platformach.
Zawarcie Umowy jest pierwszym krokiem do stworzenia przez Spółkę alternatywnych kanałów generujących
przychody poprzez świadczenie usług portowania i Quality Assurance dla firm trzecich.
Zawarcie umowy wydawniczej ze spółką Happy Little Moments S.A. – gra Red Wings: Coloring Planes
W dniu 18 lutego 2022 r. Spółka zawarła ze spółką Happy Little Moments S.A., będącą spółką zależną wobec All IN!
Games, na zasadach rynkowych, umowę o współpracy wydawniczej ("Umowa").
Przedmiotem Umowy jest podjęcie przez Strony odpłatnej współpracy w zakresie wydania, dystrybucji oraz promocji
gry komputerowej, stworzonej przez Happy Little Moments S.A., pod tytułem Red Wings: Coloring Planes (dalej „Gra”),
powstałej w oparciu o technologię Coloring App – należącą do Happy Little Moments S.A. oraz IP gry komputerowej
Red Wings – będące własnością Spółki, która obejmuje: dostarczenie Gry w wersji na platformę Nintendo Switch przez
Happy Little Moment S.A.; udzielenie licencji wyłącznej na korzystanie z autorskich praw majątkowych i innych praw do
Gry przez Happy Little Moments S.A. na rzecz All in! Games; udzielnie przez Spółkę na rzecz Happy Little Moments S.A.
licencji na wykorzystanie IP gry komputerowej Red Wings (dalej „IP Red Wings”) na potrzeby tworzenia Gry; dystrybucję
Gry przez Spółkę oraz podjęcie przez Spółkę innych działań w zakresie związanym z dystrybucją Gry (np. promocja,
support), na szczegółowych warunkach oraz zasadach określonych w Umowie.
Koszty stworzenia Gry w wersji na platformę Nintendo Switch, w wysokości 150.000 zł, w całości zostały pokryte przez
Happy Little Moments S.A. Na podstawie zawartej Umowy, Spółka wypłaci na rzecz Happy Little Moments S.A.
wynagrodzenie w postaci tantiem. Dochód netto, uzyskany przez Spółkę ze sprzedaży (dystrybucji) Gry, w pierwszej
kolejności podlega przeznaczeniu na pokrycie kosztów produkcji Gry, poniesionych przez Happy Little Moments S.A., tj.
do czasu pokrycia tych kosztów dochodem netto, przyjmuje się, że tantiemy wypłacane na rzecz Happy Little Moments
S.A. stanowią 100% dochodu netto (recoupment). Dochód netto przewyższający koszt developmentu przypada Happy
Little Moments S.A. w wysokości 30%. Tantiemy będą wypłacane przez Spółkę na podstawie miesięcznych raportów
tantiemowych.
Gra zadebiutowała 28 lutego 2022 r. na platformie Nintendo Switch.
Zawarcie przedmiotowej umowy wpisuje się w realizację nowej strategii Spółki, związanej z rozwojem Grupy
Kapitałowej Spółki.
25
www.allingames.com
Rezygnacja Prezesa Zarządu
W dniu 25 lutego 2022 r. Piotr Żygadło złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie
Spółki, ze skutkiem na dzień złożenia rezygnacji.
Zawarcie umowy licencyjnej z Shanghai Holyblade Network Technology Co. Ltd.
W dniu 2 marca 2022 r. została obustronnie podpisana umowa licencyjna z Shanghai Holyblade Network Technology
Co. Ltd. z siedzibą w Szanghaju, Chiny (dalej: Shanghai Holyblade Network Technology, Partner) na podstawie, której
Spółka udzieliła Partnerowi licencji na dystrybucję, za pośrednictwem platformy Partnera typu „gry w chmurze”
(cloudgaming), gier Fort Triumph oraz Red Wings: Aces of the Sky (dalej: Gry).
All in! Games, na mocy zawartego porozumienia, udzieliła Partnerowi licencji niewyłącznej, obejmującej terytorium
Chin, na korzystanie z praw do Gier w celu ich dystrybucji oraz promocji (marketingu) przez okres 36 miesięcy. Spółce
przysługuje jednorazowe wynagrodzenie w formie opłaty licencyjnej, której wysokość została ustalona na zasadach
rynkowych.
Umowa przewiduje możliwość rozszerzenia udzielonej licencji, za dodatkowym wynagrodzeniem, o kolejne gry z
portfolio All in! Games.
Shanghai Holyblade Network Technology jest chińską spółką technologiczną oraz właścielem platformy typu „gry w
chmurze”, zintegrowanej z krajowymi dostawcami usług telekomunikacyjnych w Chinach, którzy udostępniają
zawartość platformy swoim klientom.
Ustalenie daty premiery gry Red Wings American Aces
Data premiery gry Red Wings: American Aces ustalona została na dzień 31 marca 2022 r.
W tym terminie Gra zadebiutowała globalnie, na platformach PC (Steam) oraz Nintendo Switch.
Red Wings: American Aces to druga produkcja zespołu deweloperskiego Spółki, będąca kontynuacją bardzo dobrze
przyjętego przez graczy tytułu Red Wings: Aces of the Sky.
Podjęcie decyzji o zamiarze zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki na rzecz podmiotu
W dniu 18 marca 2022 r. została podjęta decyzja o zamiarze zbycia na rzecz podmiotu zależnego, tj. spółki Ironbird
Creations S.A. z siedzibą w Krakowie („Ironbird”) zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki.
All In! Games S.A. posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird.
Przedmiotem planowanej zmiany organizacyjnej w ramach grupy kapitałowej Spółki jest sprzedaż zorganizowanej
części przedsiębiorstwa Spółki, wyodrębnionej w ramach przedsiębiorstwa Spółki jako Zespół Internal Development,
obejmujący 8 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności
intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio
producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną
organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier
komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z
dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki (dalej „Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).
Planowana operacja jest elementem realizacji przez Spółkę jednego z głównych celów, ogłoszonej w dniu 27
października 2021 r., Strategii rozwoju spółki All In! Games, jakim jest rozbudowa grupy kapitałowej, w ramach której
obok Spółki będą funkcjonować wyspecjalizowane spółki zależne, w tym prowadzące działalność developerską.
Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Spółki, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi,
długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na
rynku we współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą. Swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować
poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych
inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.
26
www.allingames.com
Prawa do gier wchodzące w skład Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa obejmują:
•
udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową
„Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym),
graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego
funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej;
•
projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami
programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry
komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia;
•
projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise”w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze
wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi
związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania,
aktualizowania i ukończenia.
Zakłada się, że w celu pozyskania finansowania na rozwój Ironbird, w tym na nabycie Zorganizowanej Części
Przedsiębiorstwa, zostanie podwyższony kapitał zakładowy spółki Ironbird, w wyniku czego udział Spółki w kapitale
zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60% udziału w
kapitale zakładowym tej spółki.
Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa została wyceniona na kwotę 8.316.631,88 zł (osiem milionów trzysta szesnaście
tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100), co w zamiarze Zarządu Spółki stanowić będzie cenę zbycia
Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird.
Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Spółka zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu
działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia
ograniczonej działalności o charakterze developerskim.
Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa wymaga wyrażenia
zgody przez akcjonariuszy Spółki, w formie uchwały Walnego Zgromadzenia, która to zgoda została wyrażona przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które odbyło się 20 kwietnia 2022 r.
Zawarcie warunkowej przedwstępnej umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa z
podmiotem zależnym Spółki
W dniu 24 marca 2022 r. została zawarta przedwstępna umowa sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa
(„Umowa”) pomiędzy spółką, jako sprzedającym, a jej podmiotem zależnym, tj. Ironbird Creations S.A. w siedzibą w
Krakowie („Ironbird”), jako kupującym. Przedmiotem Umowy jest zobowiązanie Spółki oraz Ironbird, z zastrzeżeniem
spełnienia się warunków zawieszających, określonych w Umowie, do zawarcia przyrzeczonej umowy sprzedaży
zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, wyodrębnionej w przedsiębiorstwie Spółki jako Zespół Internal
Development, obejmującej 7 pracowników oraz 4 współpracowników, know how, gry, oznaczenia indywidualizujące,
prawa własności intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne
studio producenckie gier komputerowych, w ramach którego prowadzona jest działalność obejmująca samodzielną
organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu produkcji gier
komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem) oraz z
dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki („Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).
Zawarcie Umowy stanowi realizację nowej Strategii rozwoju Spółki, ogłoszonej w dniu 27 października 2021 r., której
jednym z filarów jest rozbudowa grupy kapitałowej Spółki, na którą składają się wyspecjalizowane spółki zależne, w tym
prowadzące działalność deweloperską.
Zgodnie z Umową, prawa do gier, które mają zostać przeniesione na Ironbird, na podstawie przyrzeczonej umowy
sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa („Umowa sprzedaży ZCP”), obejmują:
•
udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową
„Red Wings: Aces of the Sky” wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym),
graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej poprawnego
funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej;
27
www.allingames.com
•
projekt gry komputerowej pod nazwą handlową „Red Wings: American Aces” wraz ze wszelkimi elementami
programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z tworzeniem gry
komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania, aktualizowania i ukończenia;
•
projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise” w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze
wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi
związanymi z tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej poprawnego funkcjonowania,
aktualizowania i ukończenia.
Zgodnie z Umową, cena sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa została ustalona w kwocie 8.316.631,88 zł
(osiem milionów trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści jeden złotych 88/100) („Cena Sprzedaży”). Zgodnie z
Umową, Cena Sprzedaży powinna zostać zapłacona przez Ironbird na rzecz Spółki w trzech częściach, w następujących
terminach:
•
I część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w formie zaliczki, w terminie 1 (jednego)
miesiąca od dnia zawarcia Umowy;
•
II część Ceny Sprzedaży w kwocie 2.000.000 zł (dwa miliony złotych) – w terminie 1 miesiąca od dnia zawarcia
Umowy sprzedaży ZCP,
•
III część Ceny Sprzedaży w kwocie 4.316.631,88 zł (cztery miliony trzysta szesnaście tysięcy sześćset trzydzieści
jeden złotych 88/100) – w terminie 2 (dwóch) miesięcy od dnia zawarcia Umowy sprzedaży ZCP.
Zgodnie z Umową, Umowa sprzedaży ZCP zostanie zawarta po spełnieniu się następujących warunków zawieszających:
•
Walne Zgromadzenie Spółki podejmie uchwałę wyrażającą zgodę na zbycie Zorganizowanej Części
Przedsiębiorstwa na rzecz Ironbird,
•
Ironbird, pozyska środki w ramach procesu podwyższenia kapitału zakładowego w tej spółce, w wysokości
równej co najmniej równowartości Ceny Sprzedaży;
Zawarcie Umowy sprzedaży ZCP, nastąpić ma nie później niż 10 (dziesięć) dni roboczych od daty ziszczenia się
ostatniego z warunków zawieszających.
W przypadku, jeśli powyższe warunki zawieszające nie spełnią się do dnia 30 czerwca 2022 r., Umowa
ulegnie automatycznemu rozwiązaniu, a Spółka będzie zobowiązania do zwrotu uiszczonej przez Ironbird zaliczki.
Po zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, Spółka zamierza skupiać się przede wszystkim na prowadzeniu
działalności i dalszym rozwoju jako spółka wydawnicza, z zastrzeżeniem możliwości kontynuowania prowadzenia
ograniczonej działalności o charakterze developerskim.
Główny przedmiot działalności Ironbird, jako podmiotu zależnego Spółki, stanowić ma, zgodnie z przyjętymi,
długofalowymi zamierzeniami strategicznymi Spółki, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane
na rynku we współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą, a swoją działalność w tym zakresie Ironbird zamierza finansować
poprzez podwyższenie kapitału zakładowego, w wyniku pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym od nowych
inwestorów finansowych lub branżowych bądź poprzez finansowanie dłużne.
Ironbird jest spółką zależną od All In! Games S.A. Spółka posiada obecnie 100% udziału w kapitale zakładowym Ironbird.
Zakłada się, ze w wyniku podwyższenia kapitału zakładowego w Ironbird, przeprowadzonego dla celów pozyskania
finansowania na rozwój Ironbird, w tym nabycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, udział Spółki w kapitale
zakładowym Ironbird, w perspektywie 12 miesięcy, ulegnie zmniejszeniu do poziomu nie mniejszego niż 60 % udziału
w kapitale zakładowym tej Spółki.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej wyraziło zgodę na zbycie Zorganizowanej Części
Przedsiębiorstwa w dniu 20 kwietnia 2022 r.
Wybór Prezesa Zarządu przez Radę Nadzorczą ALL IN! GAMES S.A.
Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 30 marca 2022 roku powołała z dniem 30 marca 2022 roku Pana Marcina
Kawa na stanowisko Prezesa Zarządu ALL IN! GAMES S.A. w ramach obecnej 5-letniej kadencji.
28
www.allingames.com
Zawarcie aneksów do umów ograniczających rozporządzanie akcjami Spółki
W dniu 12 kwietnia 2022 r. Spółka zawarła:
•
z dwoma akcjonariuszami Spółki, na ich wnioski, aneksy do umów ograniczających rozporządzanie akcjami
serii G Spółki (dalej „Umowy lock-up”), o których zawarciu Spółka informowała raportem bieżącym nr 26/2020
z dnia 26 czerwca 2020 r.
•
z jednym akcjonariuszem, na jego wniosek, porozumienie o rozwiązaniu umowy ograniczającej rozporządzanie
akcjami serii G Spółki z dnia 26 czerwca 2020 r.
Na podstawie aneksów do Umów lock-up zawartych z Panem Piotrem Żygadło oraz Panem Łukaszem Nowak,
dokonano zmiany liczby akcji objętych ograniczeniami, określonymi w umowie lock up, tj.:
•
zwiększono o 3.646.175 (trzy miliony sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) liczbę akcji
Spółki objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy lock-up przez Pana Łukasza Nowaka, oraz
odpowiednio
•
zmniejszono o 2.000.000 (dwa miliony) liczbę akcji objętych zakazem rozporządzania na podstawie Umowy
lock-up przez Pana Piotra Żygadło.
Dodatkowo Pan Tomasz Majewski został zwolniony, na mocy zawartego porozumienia o rozwiązaniu umowy, z zakazu
rozporządzania 1.646.175 (jeden milion sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt pięć) akcji Spółki.
W związku z powyższymi zmianami, ogólna liczba akcji objętych zakazem rozporządzania zawartym na podstawie
umów lock-up, o których zawarciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., nie
uległa zmianie. W powyższych okolicznościach Zarząd Spółki uznał, że zawarcie aneksów do Umów lock-up, w zakresie
zmian liczby akcji objętych ograniczeniami na podstawie umów lock, posiadanych przez poszczególnych akcjonariuszy
Spółki, jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Spółki.
Uwzględniając powyższe zmiany, umowy ograniczające rozporządzanie akcjami Spółki, o których zawarciu
informowano raportem bieżącym nr 26/2020 z dnia 26 czerwca 2020 r., począwszy od dnia 12 kwietnia 2022 r. dotyczą
następujących liczb akcji:
•
p. Piotr Żygadło - 1 000 000 (słownie: jeden milion) akcji,
•
p. Maciej Łaś – 4 500 000 (słownie: cztery miliony pięćset tysięcy) akcji,
•
p. Łukasz Nowak - 7 646 175 (słownie: siedem milionów sześćset czterdzieści sześć tysięcy sto siedemdziesiąt
pięć) akcji,
•
JR HOLDING ASI S.A. – 3 770 000 mln (słownie: trzy miliony siedemset siedemdziesiąt tysięcy) akcji,
•
p. January Ciszewskim – 3 353 825 (słownie: trzy miliony trzysta pięćdziesiąt trzy tysiące osiemset dwadzieścia
pięć) akcji,
•
p. Artur Górskim – 500 000 (słownie: pięćset tysięcy) akcji
i obowiązują do dnia 26 czerwca 2023 r. włącznie.
Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania w przedmiocie zatwierdzenia
W dniu 14 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki złożył wniosek o zawieszenie toczącego się postępowania o zatwierdzenie
prospektu Spółki sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z ubieganiem się o
dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz
25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H („Prospekt”).
Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest:
•
oczekiwaniem na stanowisko Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”), w kwestii wyjaśnień
Spółki dotyczących sposobu ustalenia ceny emisyjnej serii H, w związku z treścią Wspólnego stanowiska Rady
Nadzorczej i Zarządu GPW w sprawie zasad publicznego charakteru obrotu giełdowego;
•
zamiarem uwzględnienia w Prospekcie aktualnych danych finansowych Spółki za rok 2021, zarówno w ujęciu
jednostkowym, jaki i w ujęciu skonsolidowanym;
29
www.allingames.com
•
koniecznością aktualizacji projektu Prospektu w związku z zamiarem przeniesienia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa Spółki w postaci Zespołu Internal Development, w ramach którego prowadzona jest
działalność obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich
etapów procesu produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP oraz z dedykowanym
stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki, do spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A., o czym Spółka
informowała w raportach bieżących 8/2022 z dnia 18 marca 2022 r. oraz nr 9/2022 z dnia 24 marca 2022 r.;
•
koniecznością przeprowadzenia analizy wpływu inwazji zbrojnej Federacji Rosyjskiej na Ukrainę na opis
czynników ryzyka, odnoszących się do działalności oraz sytuacji finansowej i operacyjnej Spółki oraz grupy
kapitałowej, w celu uwzględnienia uwagi Komisji Nadzoru Finansowego do Prospektu.
Zamiarem Spółki jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych zmian do
projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności.
Treść uchwał podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu
W dniu 20 kwietnia 2022 roku w siedzibie Spółki odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie akcjonariuszy, na
którym podjęto poniższe uchwały:
•
w sprawie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki w drodze umowy
sprzedaży na rzecz podmiotu zależnego
•
w sprawie zmian statutu Spółki oraz upoważnienia Rady Nadzorczej do ustalenia tekstu jednolitego statutu
Spółki,
•
w sprawie przyjęcia nowej treści Regulaminu Rady Nadzorczej Spółki.
Zawarcie porozumienia z Gamera Interactive
W dniu 26 kwietnia 2022 r. Zarząd All in! Games S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: Spółka, All in! Games) podpisał
porozumienie o rozwiązaniu umowy wydawniczej z dnia 27 grudnia 2019 r. (dalej: Porozumienie), zawartej pomiędzy
Spółką (dokładnie All in! Games sp. z o.o. jeszcze przed połączeniem) a Gamera Interactive S.r.l. z siedzibą w Padwie,
Włochy (dalej: Partner, Gamera Interactive).
Z dniem zawarcia Porozumienia, strony kończą dotychczasową współpracę w zakresie produkcji, dystrybucji oraz
promocji gry komputerowej Alaloth (dalej: Gra).
Zawarte Porozumienie stanowi, że:
•
All in! Games zapłaci Partnerowi wynagrodzenie uzgodnione w Porozumieniu.
•
Partner będzie jedynym podmiotem uprawnionym do wydania, dystrybucji oraz promocji Gry, co może
zrealizować samodzielnie lub w porozumieniu z podmiotami trzecimi.
•
Spółka uprawniona będzie do udziału w przyszłych przychodach uzyskanych przez Partnera w związku z
komercjalizacją Gry. Wynagrodzenie w formie tantiem wypłacane będzie na zasadach rynkowych.
Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta po omówieniu wizji oraz przyszłych planów stron
dotyczących Gry. All in! Games oraz Gamera Interactive zgodnie uznały, że Gra powinna zostać wydana pośrednio lub
bezpośrednio przez Partnera, natomiast Spółka w zamian za swój udział w rozwoju Gry będzie uczestniczyć w
przychodach z tego tytułu. Zawarte Porozumienie jest satysfakcjonujące dla obu stron.
Dokonanie odpisów aktualizujących wartość niektórych gier
Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 27 kwietnia 2022 r. Spółka dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. odpisów
aktualizujących wartość niektórych gier, których miał być wydawcą tj.:
•
Upside Drown / Swan – odpis w kwocie 1 988 159,78 zł,
•
Katapulta / Ridiculous Catapult Simulator – odpis w kwocie 833 772,79 zł,
•
Shadow’s Light – odpis w kwocie 128 847,06 zł,
•
Toge / Flash – odpis w kwocie 39 661,79 zł (wynikający z różnicy pomiędzy przychodem ze sprzedaży a kosztem
wytworzenia tej gry).
30
www.allingames.com
Łączna kwota odpisów wyniosła 2 990 441,42 zł. Powodem dokonania odpisów jest rozwiązanie umów wydawniczych
na te gry.
Zarząd zaznacza, iż na wartość powyższych gier we wcześniejszych okresach zostały utworzone rezerwy, przez co wpływ
na wynik finansowy został uwzględniony we wcześniejszych raportach śródokresowych Spółki, począwszy od raportu
za I kwartał 2021 r.
W konsekwencji dokonania tych odpisów, w dokumentach księgowych Spółki, nie posiadają one wartości.
Zawarcie porozumienia w sprawie gry Ghostrunner
W dniu 27 kwietnia 2022 r. Zarząd All in! Games S.A. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: „OML”)
oraz 505 Games S.p.A. z siedzibą w Mediolanie (dalej: „505 Games”) umowę, której przedmiotem jest uregulowanie praw
własności do gry Ghostrunner. Mocą umowy, All in! Games oraz OML zrzekły się wszelkich praw w stosunku do gry
Ghostrunner, w szczególności do tantiem należnych z tytułu komercjalizacji tej gry, w zamian za jednorazowe
wynagrodzenie wypłacane zarówno All in! Games jak również OML, które dla All in! Games wynosi 1.560.000,00 EUR
(płatne w transzach, z terminem całkowitego rozliczenia do 10 lipca 2022 r.). Niniejsze wynagrodzenie stanowi końcowe
rozliczenie należne All in! Games z tytułu komercjalizacji gry Ghostrunner. W zamian za to wynagrodzenie, 505 Games:
•
będzie mogła swobodnie wykorzystywać grę Ghostrunner w sposób jaki uzna za stosowne,
•
akceptuje dostarczoną wersję gry Ghostrunner oraz dodatków - DLC jako ostateczną i zwalnia All in! Games
oraz OML z obowiązku realizacji jakichkolwiek prac do tej gry,
•
zrzeka się wszelkich roszczeń wobec All in! Games oraz OML wynikających z wcześniej zawartych umów,
•
zrzeka się wszelkich roszczeń wobec All in! Games oraz OML dotyczących jakości dostarczonej gry Ghostrunner.
31
www.allingames.com
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
2
32
www.allingames.com
2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Cała działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od
towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Razem
27 227 559
25 750 481
Przychody zafakturowane
25 810 659
20 656 849
Przychody oszacowane
1 416 900
5 093 632
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Razem
27 227 559
25 750 481
Produkcje własne
887 199
511 664
Produkcje obce
26 311 399
25 218 357
Inne przychody
28 962
20 460
Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Razem
27 227 559
25 750 481
Przychody od współwydawców
14 513 516
19 844 023
Przychody z platform:
12 685 082
5 885 998
- Platforma A
3 448 916
3 055 990
- Platforma B
2 316 215
467 537
- Platforma C
2 013 329
1 469 251
- Platforma D
1 637 822
493 928
- Przychody z pozostałych platform
3 268 800
399 292
Inne przychody
28 962
20 460
W 2021 roku przychody oszacowane w kwocie 1.417 tys. zł zostały ustalone w oparciu o raporty sprzedażowe otrzymane
od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach uniemożliwiających wystawienie faktur dotyczących 2021
roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu
zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów.
Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Spółka nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji
graczy, czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach
sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Spółki w całości są
zlokalizowane w Polsce.
33
www.allingames.com
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Amortyzacja
10 984 039
4 728 574
Koszty świadczeń pracowniczych
4 655 063
4 686 227
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
338 630
635 603
Koszty usług obcych
23 380 189
16 999 569
Koszty podatków i opłat
633 429
2 843 092
Pozostałe koszty
170 398
257 607
Razem
40 161 748
30 150 672
Koszty sprzedaży
19 813 155
12 444 332
Koszty ogólnego zarządu
10 354 791
13 436 026
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
9 993 801
4 270 314
Razem, w tym:
40 161 748
30 150 672
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
139 630
179 667
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
-
-
Amortyzacja gier w kwocie 9 993 801 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast
amortyzacja w kwocie 990 237 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”. W roku porównawczym
przeniesiono koszty marketingu gier w kwocie 4 124 598 zł z pozycji „Pozostałe koszty” do „Koszty usług obcych”.
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 819
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
Zysk ze sprzedaży IP
15 096 314
Sprzedaż pozostała
Rozwiązanie innych rezerw
129 612
Inne pozostałe przychody operacyjne
538 696
760 349
Razem
15 766 440
760 349
Pozostałe koszty
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
17 882
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych
3 488 022
3 539 711
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej
-
-
Inne pozostałe koszty operacyjne
96 839
712 757
Razem
3 602 744
4 252 468
34
www.allingames.com
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Odsetki
3 004
82 759
Zysk ze zbycia inwestycji
-
10 000
Dodatnie różnice kursowe
-
-
Umorzenie pożyczek
5 000 000
-
Inne przychody finansowe
24
-
Razem
5 003 028
92 759
Koszty finansowe
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Odsetki, w tym:
1 851 126
3 382 294
odesetki z tytułu obligacji
135 491
1 023 935
odesetki z tytułu kredytów i pożyczek
1 033 917
2 095 269
odesetki z tytułu leasingu
174 180
117 653
pozostałe odesetki
507 538
145 437
Strata ze zbycia inwestycji
-
-
Ujemne różnice kursowe
707 356
115 087
Inne koszty finansowe
7 859
40 575
Razem
2 566 340
3 537 956
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
1 577 628
-
Dotyczący roku obrotowego
1 577 628
-
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
-
Odroczony podatek dochodowy
(3 188 854)
1 512 092
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(3 188 854)
1 512 092
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(1 611 226)
1 512 092
Uzgodnienie podatku dochodowego
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk brutto
1 665 511
(11 337 507)
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
316 447
(2 154 126)
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
-
-
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
-
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
316 202
652 681
Efekt połączenia Spółek i utraty możliwości wykorzystania strat podatkowych
-
3 013 537
Brak utworzonego aktywa od strat podatkowych
-
-
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
(114 781)
-
Efekt zastosowania ulgi B+R
(128 350)
-
Efekt zastosowania ulgi IP BOX
(2 000 745)
-
Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
-
-
Podatek po uwzględnieniu korekt
(1 611 226)
1 512 092
35
www.allingames.com
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
136 146
144 141
136 146
144 141
Rezerwa na koszty tantiem
1 741 242
1 218 633
1 741 242
1 218 633
Ujemne różnice kursowe
41 918
109 369
-
151 287
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na
prace rozwojowe
2 986 440
-
2 658 258
328 182
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w
następnych okresach
928 460
-
431 160
497 300
Pozostałe tytuły
2 106 047
994 391
-
3 100 438
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
2 091 844
-
582 627
1 509 217
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy
150 748
-
2 444
148 304
Strata podatkowa
4 273 413
6 663 227
-
10 936 640
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:
14 456 259
9 129 761
5 551 877
18 034 143
podlegające stawce podatkowej 5%
-
7 242 701
-
7 242 701
podlegające stawce podatkowej 19%
14 456 259
1 887 064
5 551 877
10 791 446
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
2 746 689
720 677
1 054 857
2 412 510
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2020
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2021
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto
środków trwałych i aktywów niematerialnych
1 910 493
667 729
1 242 764
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie
następnym/naliczone przychody
-
1 416 900
1 416 900
Dodatnie różnice kursowe
84 063
969
85 032
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na
prace rozwojowe
36 974 543
34 439 964
36 974 543
34 439 964
Pozostałe tytuły
135 972
135 972
(0)
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:
39 105 070
35 857 833
37 778 244
37 184 660
podlegające stawce podatkowej 5%
-
22 569 451
22 569 451
podlegające stawce podatkowej 19%
39 105 070
13 288 381
37 778 244
14 615 209
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
7 429 963
3 653 265
7 177 866
3 905 362
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Spółka nie zaniechała żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.
55 638 500
21 911 255
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
3 276 737
(12 849 599)
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję
0,06
(0,59)
Kalkulacja średnioważonej liczby akcji w ciągu roku obrotowego 2021 wynika z emisji akcji serii H, w wyniku której
zostało wyemitowanych 25 531 188 sztuk akcji. Natomiast kalkulacja średniej ważonej liczby w okresie porównawczym
uwzględnia ilość akcji spółki Setanta S.A., jako poprzednika prawnego Spółki. Dodatkowo ilość akcji wyemitowanych
Setanty w 2019 roku oraz do dnia połączona została przeliczona stosowanie do wymogu MSR 33.64 (bonus issue).
36
www.allingames.com
Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia
CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez spółkę instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia
w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik
finansowy Spółki.
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Kategoria
wg MSSF 9
Przychody /
(koszty) z tytułu
odsetek i prowizji
Zyski / (straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski / (straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
3 004
(520 415)
-
-
Środki pieniężne
ZK
-
(182 154)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
należności
ZK
-
(338 261)
-
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
3 004
-
-
-
Zobowiązania finansowe
(1 851 126)
(186 940)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
(174 180)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZK
(507 538)
(186 941)
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
(1 033 917)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
ZK
(135 491)
-
-
-
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
Kategoria
wg MSSF 9
Przychody /
(koszty) z tytułu
odsetek i prowizji
Zyski / (straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski / (straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
82 759
87 003
149 640
-
Środki pieniężne
ZK
-
(103 619)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
należności
ZK
-
190 622
149 640
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
82 759
-
-
-
Zobowiązania finansowe
3 382 294
(202 090)
171 539
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
116 339
(200 214)
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZK
146 751
(1 876)
171 539
-
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
2 095 269
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
ZK
1 023 935
-
-
-
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
37
www.allingames.com
INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (PLN)
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Na dzień 31.12.2021
Kategoria
wg MSSF 9
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe
9 881 433
9 881 433
Środki pieniężne
ZK
358 407
358 407
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK
9 523 026
9 523 026
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
-
-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
WGPK
-
-
Zobowiązania finansowe
28 625 644
28 625 644
Zobowiązania z tytułu leasingu
ZK
1 509 217
1 509 217
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
13 996 728
13 996 728
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
13 019 698
13 019 698
Pozostałe zobowiązania finansowe
ZK
100 000
100 000
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko kredytowe
Spółka jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier
graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego a ryzyko
wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są
opłacane na bieżące, skutkiem czego Spółka praktycznie nie ma przeterminowanych należności do właścicieli platform,
który są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej.
Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest
większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i
wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.
Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Spółka
korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków,
w których trzymane są istotne środki pieniężne.
ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Kwota środków
na rachunkach
Rating dla Polski
krótkoterminowy
Rating dla Polski
długoterminowy
Bank A
330 940
F3
BBB-
Pozostałe banki
131
środki pieniężne w kasie
27 336
Razem
358 407
Ryzyko płynności
Nadrzędnym zadaniem Spółki w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu
płynności. Intencją Spółki jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie
odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Spółka dokonała m.in.
emisji akcji serii H, aby spłacając dług zwiększyć równocześnie wysokość kapitałów własnych.
38
www.allingames.com
Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Spółce zakłada między innymi efektywne monitorowanie i
raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty
płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących
płatności.
Spółka realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i
wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2021
Poniżej jednego
roku
Od jednego roku
do pięciu lat
Powyżej pięciu lat
Razem
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
13 996 728
23 024
-
14 019 753
Zobowiązania z tytułu leasingu
793 240
920 708
-
1 713 949
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
388 309
12 631 389
-
13 019 698
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
-
-
-
Razem zobowiązania
15 971 518
14 495 830
-
30 467 348
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2020
Poniżej jednego
roku
Od jednego roku
do pięciu lat
Powyżej pięciu lat
Razem
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
11 851 143
276 288
-
12 127 431
Zobowiązania z tytułu leasingu
694 882
1 836 459
-
2 531 341
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
22 162 529
14 783 643
-
36 946 172
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
4 140 822
-
-
4 140 822
Zobowiązania z tytułu wpłaty na akcje serii H
20 101 442
-
-
20 101 442
Razem zobowiązania
58 950 819
16 896 390
-
75 847 209
Ryzyko Stopy procentowej.
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Spółka zaciąga długi tylko częściowo w oparciu
o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik finansowy brutto
+4%
-4%
Zobowiązania finansowe
8 223 000
(328 920)
328 920
Kredyty bankowe i pożyczki ze zmienną stopą procentową
8 223 000
4%
(328 920)
328 920
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że przychody spółki są realizowane w walucie obcej,
głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej,
głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Spółka nie zawiera instrumentów pochodnych
mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.
Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę
oraz wrażliwość na zmianę waluty.
39
www.allingames.com
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik finansowy brutto
+1%
-1%
Aktywa finansowe
6 480 884
64 809
(64 809)
Środki pieniężne w EUR
758
1%
8
(8)
Środki pieniężne w USD
14 886
1%
149
(149)
Środki pieniężne w GBP
570
1%
6
(6)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
3 783 319
1%
37 833
(37 833)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
2 681 350
1%
26 814
(26 814)
Walutowe kontrakty terminowe
-
1%
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
-
-
-
Zobowiązania finansowe
4 061 543
(40 615)
40 615
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP
250 641
1%
(2 506)
2 506
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
1 842 379
1%
(18 424)
18 424
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
1 968 523
1%
(19 685)
19 685
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY
-
1%
-
-
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM.
Na obecnym etapie rozwoju Spółki konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier.
Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do
generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych Spółki wykazanych na
31.12.2020 r.
Jednakże emisja akcji serii H w roku 2021 przyczyniła się do spłaty dużej części zadłużenia oraz pozytywnie wpłynęła na
kapitały własne spółki, które na 31.12.2021 r. są dodatnie i wynoszą 17, 48 mln
Aktualnie zarządzanie kapitałem sprowadza się do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania
kapitałem własnym.
40
www.allingames.com
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Środki trwałe
w budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
435 056
-
431 747
31 987
898 879
1 797 668
Wartość brutto na początek okresu (po
korektach)
-
435 056
-
431 747
31 987
898 879
1 797 668
Zwiększenia
-
141 774
-
109 069
-
108 993
359 836
- nabycie
-
141 774
-
109 069
-
77 006
327 849
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
31 987
-
Zmniejszenia
-
-
-
54 784
-
164 143
218 927
- sprzedaż
-
-
-
-
-
164 143
-
- likwidacja
-
-
-
34 212
-
34 212
- z tytułu przekwalifikowania aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
20 572
-
20 572
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
(31 987)
(31 987)
Wartość brutto na koniec okresu
-
576 829
-
486 032
(0)
843 729
1 906 590
Wartość umorzenia na początek okresu
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
Wartość umorzenia na początek okresu (po
korektach)
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
- amortyzacja za okres
-
44 166
-
125 078
-
185 382
354 626
zmniejszenia
-
-
19 384
-
79 336
98 720
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
58 960
-
161 683
-
263 171
483 814
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
58 960
-
161 683
-
263 171
483 814
Wartość netto na koniec okresu
-
517 869
-
324 349
(0)
580 558
1 422 775
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Środki trwałe
w budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
-
188 193
94 163
66 914
349 270
Wartość brutto na początek okresu (po
korektach)
-
-
-
188 193
94 163
66 914
349 270
Zwiększenia
-
435 056
-
247 171
31 987
831 965
1 546 178
- nabycie
-
340 893
-
247 171
31 987
831 965
1 452 015
- przekazanie do użytkowania
-
94 163
-
-
-
-
94 163
Zmniejszenia
-
-
-
3 617
-
-
3 617
- sprzedaż
-
-
-
3 617
-
-
3 617
- likwidacja
-
-
-
-
-
-
-
- z tytułu przekwalifikowania aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
-
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
-
-
-
-
(94 163)
-
(94 163)
Wartość brutto na koniec okresu
-
435 056
-
431 747
31 987
898 879
1 797 668
Wartość umorzenia na początek okresu
-
-
-
17 817
-
28 635
46 452
Wartość umorzenia na początek okresu (po
korektach)
-
-
-
17 817
-
28 635
46 452
- amortyzacja za okres
-
14 794
-
38 172
-
128 489
181 455
zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
Wartość netto na koniec okresu
-
420 262
-
375 758
31 987
741 755
1 569 761
41
www.allingames.com
Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Koszty
zakończonych
prac rozw.
Nakłady na
prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Zaliczki na
WNiP
Wartość brutto na początek okresu
16 300 288
25 073 189
699 833
54 932
42 128 242
Zwiększenia
22 693 442
19 021 840
-
40 308
41 755 590
- nabycie
180 601
19 021 840
-
40 308
19 242 749
- przemieszczenie wewnętrzne
22 512 841
-
-
-
22 512 841
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
- inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
11 040 215
25 503 283
-
-
36 543 498
- sprzedaż
10 542 634
-
-
-
10 542 634
- przemieszczenie wewnętrzne
-
22 512 841
-
-
22 512 841
- z tyt. przeszacowania wartości
497 581
2 990 441
-
-
3 488 022
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży
912 573
3 032 980
-
-
3 945 553
Wartość brutto na koniec okresu
27 040 941
15 558 767
699 833
95 240
43 394 782
Wartość umorzenia na początek okresu
4 398 944
-
636 414
-
5 035 359
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
10 017 881
-
63 418
-
10 081 300
zmniejszenia
3 197 026
-
-
-
3 197 026
Wartość umorzenia na koniec okresu
11 219 800
-
699 833
-
11 919 633
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
11 219 800
-
699 833
-
11 919 633
Wartość netto na koniec okresu
15 821 141
15 558 767
(0)
95 240
31 475 149
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Koszty
zakończonych
prac rozw.
Nakłady na
prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Zaliczki na
WNiP
Wartość brutto na początek okresu
1 348 739
19 619 349
402 314
-
21 370 402
Zwiększenia
16 484 450
24 358 611
297 519
54 932
41 195 512
- nabycie
-
24 358 611
-
54 932
24 413 543
- przemieszczanie wewnętrzne
16 484 450
-
-
-
16 484 450
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
297 519
-
297 519
- inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
1 532 901
18 904 771
-
-
20 437 672
- sprzedaż
-
413 511
-
-
413 511
- przemieszczenie wewnętrzne
-
16 484 450
-
-
16 484 450
- z tyt. przeszacowania wartości
1 532 901
2 006 810
-
-
3 539 711
Wartość brutto na koniec okresu
16 300 288
25 073 189
699 833
54 932
42 128 242
Wartość umorzenia na początek okresu
128 630
-
135 957
-
264 587
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
297 519
-
297 519
amortyzacja za okres
4 270 314
-
202 939
-
4 473 253
zmniejszenia
-
-
-
-
-
Wartość umorzenia na koniec okresu
4 398 944
-
636 414
-
5 035 359
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
4 398 944
-
636 414
-
5 035 359
Wartość netto na koniec okresu
11 901 343
25 073 189
63 418
54 932
37 092 883
42
www.allingames.com
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.
Poniżej przedstawione zostały zobowiązania umowne w związku z zawartymi umowami wydawniczymi na dzień 31
grudnia 2021 roku.
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2021
Kwota całkowita
w walucie
Zafakturowane /
skapitalizowane
w walucie
Commitment w
walucie
Kurs 31.12.2021
Commitment w
PLN
Waluta
- EUR
350 000
210 000
140 000
4,5994
643 916
- USD
542 500
257 520
284 980
4,0600
1 157 019
- GBP
340 000
219 000
121 000
5,4846
663 637
- PLN
5 421 102
3 275 177
2 145 925
1,0000
2 145 925
Razem per waluta
4 610 496
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2020
Kwota całkowita
w walucie
Zafakturowane /
skapitalizowane
w walucie
Commitment w
walucie
Kurs 31.12.2020
Commitment w
PLN
Waluta
- EUR
950 000
420 000
530 000
4,6148
2 445 844
- USD
833 800
510 300
323 500
3,7584
1 215 842
- GBP
280 000
95 000
185 000
5,1327
949 550
- PLN
35 360 563
12 510 620
22 849 943
1,0000
22 849 943
Razem per waluta
27 461 179
Test na utratę wartości
W związku z faktem, że Spółka posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji i zgodnie z wymogiem wynikającym
z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości.
Test na utratę wartości został przygotowany przez zewnętrznego eksperta. Wartość odzyskiwana została ustalona w
oparciu o wartość godziwą.
Test wykorzystuje następujące założenia:
•
został przeprowadzony dla całego ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne jakim jest portfolio gier.
Wynika to z tego, że Zarząd ocenia zyskowność łączną z portfela gier niż poszczególne gry osobno;
•
dla budowy przepływów przyjęto założenie, że dwie z dwunastu gier odniosą sukces rynkowy oraz
wykorzystano scenariusze, dla których różnice gry nie zakończone i planowane do wydania po dniu
bilansowym odniosą sukces rynkowy;
•
wykorzystano założenia Zarządu w zakresie wydatków koniecznych do poniesienia do ukończenia i wydania
poszczególnych gier oraz szacowanych terminów wydania gier do sprzedaży;
•
dla potrzeb budowy przepływów pieniężnych po stronie przychodowej wykorzystano krzywą ilości sprzedaży
gier w oparciu o dane stochastyczne posiadane przez eksperta, założono miesięczny spadek średniej ceny
sprzedażowej o 1% oraz po okresie 24 miesięcy wyliczono rentę wieczystą przy ujemnej stopie wzrostu – minus
2%;
•
przepływy pieniężne dla poszczególnych gier zostały ustalone w następujący sposób: dla gier w sprzedaży
pozostający okres do 24 miesięcy od dnia bilansowego licząc od dnia premiery gry, dla gier w produkcji czas
konieczny na dokończenie produkcji do dnia premiery plus 24 miesiące;
•
w przepływach uwzględniono TAB;
•
zastosowano stopę dyskonta wynoszącą 10,98% (średnio ważony koszt kapitału – WACC).
43
www.allingames.com
Test nie wykazał utraty wartości gier zakończonych i niezakończonych traktowanych jako portfolio. Analiza wrażliwości
wskazuje, że wzrost stopy dyskonta nawet o 5% nie doprowadza do utraty wartość portfolia.
Spółka dokonała dodatkowej analizy gier wydanych pod kątem istotnie słabej sprzedaży w stosunku wartości netto gry
na dzień bilansowy. W rezultacie analiz dokonano rezerwy na odpis aktualizującego jedną grę w wysokości 498 tys. zł.
Ponadto w przypadku trzech gier w trakcie realizacji zdecydowano się zakończyć współprace w zakresie ich
wytworzenia. W rezultacie Spółka zdecydowała się dokonać odpisu aktualizującego w wysokości 2.990 tys. PLN.
Nota 11. Umowy leasingu
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Najem
Pozostałe
Razem
Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2020
147 339
570 825
718 164
Zwiększenia
1 711 260
-
1 711 260
Zmniejszenia
-
-
Koszt na 31.12.2020
1 858 599
570 825
2 429 424
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2020
4 911
90 588
95 499
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
-
Koszt amortyzacji okresu
222 052
201 380
423 432
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2020
226 963
272 971
518 931
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2020
142 428
480 237
622 665
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2020
1 631 636
297 854
1 910 493
Koszt na dzień 01.01.2021
1 858 599
570 825
2 429 424
zwiększenia
12 555
12 555
zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)
(80 078)
(80 078)
Koszt na 31.12.2021
1 778 521
583 380
2 361 901
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021
226 963
291 968
518 931
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
Koszt amortyzacji okresu
426 981
173 225
600 206
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021
653 945
465 193
1 119 137
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021
1 631 636
297 854
1 910 493
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021
1 124 577
118 187
1 242 764
Zobowiązania z tytułu leasingu
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Poniżej jednego roku
668 213
518 504
Od jednego roku do pięciu lat
841 005
1 573 340
Powyżej pięciu lat
-
Razem zobowiązania
1 509 217
2 091 844
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe
668 213
518 504
Długoterminowe zobowiązania leasingowe
841 005
1 573 340
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
1 509 217
2 091 844
44
www.allingames.com
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
600 206
423 432
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
174 180
117 653
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
682 582
386 332
Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe
Akcje i udziały
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
-
50 000
Zwiększenia
-
-
- nabycie
-
-
- wycena wg wartości godziwej
-
-
Zmniejszenia
-
50 000
Wartość na koniec okresu
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
50 000
-
Zwiększenia
-
50 000
- nabycie
-
50 000
- wycena wg wartości godziwej
-
-
Zmniejszenia
-
-
Wartość na koniec okresu
50 000
50 000
Razem
50 000
50 000
Pozostałe aktywa finansowe
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Obligacje
-
-
Udzielone pożyczki, w tym :
-
77 670
- długoterminowe
-
77 670
- krótkoterminowe *
-
-
Pozostałe należności
-
-
Razem
-
77 670
45
www.allingames.com
Nota 12.1. Inwestycje w jednostki zależne
Akcje i udziały
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
-
-
Zwiększenia
204 680
-
- nabycie
204 680
-
- IRON BIRD CREATTION
102 684
- HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
101 996
- wycena wg wartości godziwej
-
-
Zmniejszenia
-
-
Wartość na koniec okresu
204 680
-
Razem
204 680
-
Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług
6 636 036
3 458 480
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
6 636 036
3 458 480
- od jednostek zależnych
22 565
- od jednostek powiązanych
16 644
3 182
- od pozostałych jednostek
6 596 827
3 455 298
Pozostałe należności
2 564 890
1 814 298
Część długoterminowa
102 000
99 466
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
102 000
99 466
Część krótkoterminowa
2 462 890
1 714 832
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
2 462 890
1 714 832
Rozliczenia międzyokresowe czynne
441 983
400 219
Część długoterminowa
-
25 607
Część krótkoterminowa
441 983
374 612
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:
17 882
-
Należności z tytułu dostaw i usług
17 882
-
Pozostałe należności
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:
17 882
-
Należności z tytułu dostaw i usług
-
-
Pozostałe należności
17 882
-
Razem
9 625 026
5 672 997
Spółka miała utworzony odpis na należności sporne z tytułu VAT w kwocie 172 tys. zł. Odpis został odwrócony po
pozytywnym wyroku sądu i otrzymaniu środków pieniężnych z Urzędu Skarbowego. Na dzień 31 grudnia został
utworzony odpis na należności przeterminowane powyżej 180 dni w kwocie 17,9 tys. zł
46
www.allingames.com
Nota 13.1. Struktura wiekowa należności
Bieżące i przeterminowane należności
handlowe na dzień 31.12.2021
Razem
Nieprzetermin
owane
Przeterminowane w dniach
1 – 30
31 – 90
91 – 180
>180
Jednostki zależne
Należności brutto
22 565
22 565
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
22 565
22 565
-
-
-
-
Jednostki powiązane
Należności brutto
16 644
1 224
734
2 692
3 427
8 567
Odpis aktualizujący
8 567
-
-
-
-
8 567
Należności netto
30 643
23 789
734
2 692
3 427
-
Jednostki pozostałe
Należności brutto
6 596 827
6 457 959
-
109 567
24 045
5 255
Odpis aktualizujący
9 315
4 060
-
-
-
5 255
Należności netto
6 587 511
6 453 899
-
109 567
24 045
(0)
Bieżące i przeterminowane należności
handlowe na dzień 31.12.2020
Razem
Nieprzetermin
owane
Przeterminowane w dniach
1 – 30
31 – 90
91 – 180
>180
Jednostki zależne
Należności brutto
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
-
-
-
-
-
-
Jednostki powiązane
Należności brutto
3 182
734
734
1 713
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
3 182
734
734
1 713
-
-
Jednostki pozostałe
Należności brutto
3 455 298
3 253 801
201 497
-
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
3 455 298
3 253 801
201 497
-
-
-
Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
358 407
506 053
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Weksle
-
-
Inne
-
-
Razem
358 407
506 053
47
www.allingames.com
Nota 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Rzeczowe aktywa trwałe
14 822
-
Koszty zakończonych prac rozw.
175 495
-
Nakłady na prace rozwojowe
3032923
-
Inne
-
-
Razem
3 223 240
-
Nota przedstawia środki trwałe oraz z wartości niematerialne, które zostały przeznaczone do sprzedaży. Na ich kwotę
składa się między innymi zorganizowana część przedsiębiorstwa o wartości bilansowej 2 683 240 zł. Wszelkie decyzje o
sprzedaży ZCP Zarząd podjął przed końcem 2021 roku. Również przed końcem roku 2021 była znana cena sprzedaży, a
zgody korporacyjne były jedynie formalnością przeniesioną na początek kolejnego roku.
Nota 16. Kapitał podstawowy
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł
59 999 388
34 468 200
Razem
59 999 388
34 468 200
Zmiany liczby akcji
01.01.2021 –
31.12.2021
01.01.2020 –
31.12.2020
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu
34 468 200
4 308 200
06.06.2020 - emisja akcji serii G
-
30 160 000
16.03.2021 - emisja akcji serii H
25 531 188
-
Na koniec okresu
59 999 388
34 468 200
Struktura ilości akcji przedstawia ilości akcji Spółki, jakie istniały w roku 2021 po emisji akcji serii H i w okresie
porównawczym, roku 2020 , w którym nastąpiło połączenie spółek Setanta S.A. ze spółką All in! Games sp. z o.o.
Nota 17. Pozostałe kapitały
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Kapitał
zapasowy
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski (straty) zatrzymane
Razem
Niepodzielony
wynik
Zyski/straty netto
roku bieżącego
Saldo na początek okresu
-
-
(19 046 579)
(12 849 599)
(31 896 178)
Wynik roku bieżącego
-
-
-
3 276 737
3 276 737
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością
nominalną
40 083 965
-
-
-
40 083 965
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia
pracownicze
-
(6 645)
-
-
(6 645)
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A
-
-
-
-
-
Podział zysku netto
-
-
(12 849 599)
12 849 599
-
Saldo na koniec okresu
40 083 965
(6 645)
(31 896 178)
3 276 737
11 457 879
48
www.allingames.com
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Kapitał
zapasowy
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski (straty) zatrzymane
Razem
Niepodzielony
wynik
Zyski/straty netto
roku bieżącego
Saldo na początek okresu
-
-
(1 521 874)
(13 967 507)
(15 489 381)
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(12 849 599)
(12 849 599)
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia
pracownicze
-
-
-
-
-
Rozliczenie połączenia z Setanta S.A
-
-
(3 557 198)
-
(3 557 198)
Podział zysku netto
-
-
(13 967 507)
13 967 507
-
Saldo na koniec okresu
-
-
(19 046 579)
(12 849 599)
(31 896 178)
Nota 18. Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Krótkoterminowe
Pożyczki
375 348
19 568 157
- powiązane
70 925
25 004
- pozostałe
304 423
19 543 153
Kredyty
12 961
15 148
Razem
388 309
19 583 305
Długoterminowe
Pożyczki
12 631 389
15 506 715
- powiązane
1 002 311
1 169 265
- pozostałe
11 629 078
14 337 451
Razem
12 631 389
15 506 715
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z
tytułu kredytów
bankowych
Zobowiązania z
tytułu pożyczek
Zobowiązania z
tytułu leasingu
Zobowiązania z
tytułu emisji
dłużnych
papierów
wartościowych
Razem
Saldo na początek okresu
15 148
35 074 872
2 091 844
4 090 604
41 272 469
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
12 961
9 799 000
-
-
9 811 961
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
402
1 033 515
174 180
135 491
1 343 588
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
(15 549)
(29 499 651)
(682 582)
(4 226 095)
(34 423 877)
- spłata kapitału
(15 148)
(28 660 245)
(508 402)
(4 029 000)
(33 212 794)
- zapłacone odsetki
(402)
(839 406)
(174 180)
(197 095)
(1 211 083)
- zapłacone prowizje
-
-
-
-
-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych
-
-
-
-
-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-
(3 401 000)
(74 225)
-
(3 475 225)
Saldo na koniec okresu
12 961
13 006 737
1 509 217
0
14 528 915
49
www.allingames.com
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Zobowiązania z
tytułu kredytów
bankowych
Zobowiązania z
tytułu pożyczek
Zobowiązania z
tytułu leasingu
Zobowiązania z
tytułu emisji
dłużnych
papierów
wartościowych
Razem
Saldo na początek okresu
18 568
23 303 605
658 187
11 690 118
35 670 477
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
-
26 743 200
1 711 260
-
28 454 460
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
1 500
2 093 769
117 653
1 023 935
3 236 857
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
(4 920)
(17 067 578)
(395 255)
(8 623 448)
(26 091 202)
- spłata kapitału
(3 420)
(15 189 385)
(277 602)
(7 525 000)
(22 995 407)
- zapłacone odsetki
(1 500)
(1 878 193)
(117 653)
(1 098 448)
(3 095 795)
- zapłacone prowizje
-
-
-
-
-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych
-
1 876
-
-
1 876
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
15 148
35 074 872
2 091 844
4 090 604
41 272 469
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2021 r. składały się głównie zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od
Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 11.771.755,07zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 15.830.612,97 zł. łącznie
z pożyczkami udzielonymi przez Januarego Ciszewskiego spółce Setanta przed połączeniem) oraz zobowiązania
wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości
725.000,00 zł. (na dzień 31.12.2020 r. w wysokości 19.244.259,50 zł.)
Pożyczki otrzymane od Wspólników
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania
umowy wraz z kapitałem.
W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej
równiej 1.000.000 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 5.624.000 zł.) oraz przez Tomasza
Majewskiego (o wartości nominalnej 5.147.755,07 zł.) Pożyczki powyższe posiadają wbudowany instrument pochodny
powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty
odsetek.
Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych
Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2021 r. 725.000 zł.
Oprocentowanie jest oparte na stałej stopie procentowej kształtującej się pomiędzy 7% a 7,2 % w skali roku.
Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2021 r. przypada na okresy między 31.01.2022 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od
pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie.
Nota 19. Dłużne papiery wartościowe
Obligacje
Podsumowanie warunków emisji obligacji (w tym efektywnej stopy procentowej na dzień 31.12.2021 r.) oraz wycen
poszczególnych serii według zamortyzowanego kosztu przedstawia poniższa tabela:
Seria
Data emisji
Oprocentowanie
nominalne
Data wykupu
Wartość
nominalna
ESP
Zobowiązanie
31.12.2020
Zobowiązanie
31.12.2021
A
02.03.2018
9,50%
29.02.2020
700 000
10,44%
-
-
B
08.05.2018
9,50%
08.05.2020
205 000
9,70%
-
-
B1
01.06.2018
9,50%
31.05.2019
260 000
9,38%
-
-
B2
30.04.2018
12,00%
28.04.2020
150 000
12,43%
-
-
B3
05.11.2018
12,00%
01.11.2020
200 000
12,13%
-
-
C
03.07.2018
9,50%
02.07.2020
380 000
9,48%
-
-
C1
21.06.2018
12,00%
20.06.2020
250 000
12,46%
-
-
50
www.allingames.com
C2
23.07.2018
12,00%
20.07.2021
400 000
12,33%
409 460
-
D
01.08.2018
9,50%
31.07.2020
100 000
9,60%
-
-
D1
03.09.2018
12,00%
31.08.2021
410 000
12,05%
414 395
-
D2
02.08.2018
9,50%
01.08.2021
320 000
9,89%
-
-
D3
05.11.2018
12,00%
01.11.2021
494 000
12,11%
483 246
-
D4
02.01.2019
12,00%
31.12.2021
120 000
12,16%
41 219
-
D5
27.12.2018
12,00%
21.12.2020
600 000
12,12%
-
-
E
05.11.2018
9,50%
01.11.2020
370 000
9,60%
-
-
F
02.01.2019
9,50%
31.12.2020
435 000
9,72%
-
-
G
18.02.2019
9,50%
14.02.2021
585 000
9,76%
232 776
-
H
12.03.2019
9,50%
14.03.2021
380 000
9,78%
351 615
-
H1
12.03.2019
12,00%
10.03.2021
300 000
12,38%
-
-
I
18.03.2019
12,00%
14.03.2021
600 000
12,49%
-
-
J
09.04.2019
9,00%
07.04.2021
3 515 000
9,25%
1 405 873
-
K
06.05.2019
12,00%
29.04.2021
100 000
12,31%
-
-
L
03.06.2019
9,00%
30.05.2021
250 000
9,18%
201 555
-
M
01.07.2019
9,00%
27.06.2021
700 000
9,26%
550 465
-
M1
01.07.2019
9,00%
27.06.2020
190 000
9,14%
-
-
Razem
4 090 604
-
Zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji na dzień 31.12.2021 r. zostały wszystkie spłacone i wynosiły 0,00 zł. (na
dzień 31.12.2020r. wynosiły 4.090.604,04 pln)
Nota 20. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 460 797
3 220 401
Część krótkoterminowa
11 460 797
3 220 401
- wobec jednostek powiązanych
49 056
10 740
- wobec pozostałych jednostek
11 411 741
3 209 661
Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych
2 031 352
3 795 605
Część długoterminowa
23 024
-
- wobec pozostałych jednostek
23 024
-
Część krótkoterminowa
2 008 328
3 795 605
- wobec jednostek powiązanych
-
-
- wobec pozostałych jednostek
2 008 328
3 795 605
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
355 777
282 949
Część krótkoterminowa
355 777
282 949
- wobec jednostek powiązanych
18 495
-
- wobec pozostałych jednostek
337 282
282 949
Pozostałe zobowiązania
23 523
4 828 478
Część długoterminowa
-
276 288
- wobec pozostałych jednostek
-
276 288
Część krótkoterminowa
23 523
4 552 190
- wobec jednostek powiązanych
-
648 078
- wobec pozostałych jednostek
23 523
3 904 112
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
148 304
148 304
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
148 304
148 304
Razem
14 019 753
12 275 735
51
www.allingames.com
Nota 21. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H
-
20 101 442
- wobec jednostek powiązanych
-
599 999
- wobec pozostałych jednostek
-
19 501 443
Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych
100 000
-
Razem
100 000
20 101 442
Nota 22. Rezerwy
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Rezerwy na koszty
tantiem
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- krótkoterminowe na początek okresu
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
Zwiększenia
1 165 736
144 141
77 829
1 387 706
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
1 165 736
144 141
77 829
1 387 706
Zmniejszenia
1 688 345
136 146
233 539
2 058 030
- wykorzystane w ciągu roku
1 688 345
136 146
59 000
1 883 491
- rozwiązane ale niewykorzystane
174 539
174 539
Wartość na koniec okresu w tym:
1 218 633
144 141
56 829
1 419 603
- krótkoterminowe na koniec okresu
1 218 633
136 343
56 829
1 411 805
- długoterminowe na koniec okresu
7 798
7 798
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
Rezerwy na koszty
tantiem
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
974 356
42 014
6 300
1 022 670
- krótkoterminowe na początek okresu
974 356
41 059
6 300
1 021 715
- długoterminowe na początek okresu
-
955
-
955
Zwiększenia
1 698 185
136 146
212 539
2 046 870
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
1 698 185
136 146
212 539
2 046 870
Zmniejszenia
931 299
42 014
6 300
979 613
- wykorzystane w ciągu roku
931 299
41 059
-
972 358
- rozwiązane ale niewykorzystane
-
955
6 300
7 255
Wartość na koniec okresu w tym:
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- krótkoterminowe na koniec okresu
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- długoterminowe na koniec okresu
-
-
-
-
52
www.allingames.com
Nota 23. Transakcje z podmiotami powiązanymi
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany
Sprzedaż ALL IN! GAMES SA
do podmiotów powiązanych
Zakupy ALL IN! GAMES SA
od podmiotów powiązanych
za okres od 01.01.
do 31.12.2021
za okres od 01.01.
do 31.12.2020
za okres od 01.01.
do 31.12.2021
za okres od 01.01.
do 31.12.2020
PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ
12 736
7 960
-
-
LUNACOSTA
-
-
-
3 000
ALIN ŁUKASZ NOWAK
-
-
-
431 982
SARNOSA
30
-
299 063
130 948
ML CONSULTING MACIEJ ŁAŚ
-
-
-
86 680
ONE MORE LEVEL
-
-
-
1 431 210
Razem
12 766
7 960
299 063
2 083 821
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany
Należności ALL IN! GAMES
do podmiotów powiązanych
Zobowiązania ALL IN! GAMES SA
od podmiotów powiązanych
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Jednostki powiązane
8 077
3 182
1 050 301
2 453 086
- z tyt. dostaw towarów i usług
16 644
3 182
49 056
10 740
- odpisy aktualizujące należności
8 567
-
-
-
- z tytułu pożyczek
-
-
1 000 000
1 194 269
- z tytułu obligacji
-
-
-
-
pozostałe
-
-
1 245
1 248 077
Wynagrodzenia członków Zarządu
01.01.2021 do
31.12.2021
01.01.2020 do
31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
243 408
188 252
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
22 128
14 254
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
22 128
22 128
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
01.01.2021 do
31.12.2021
01.01.2020 do
31.12.2020
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
3 081
-
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
-
-
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
-
-
53
www.allingames.com
Nota 24. Transakcje z jednostkami zależnymi
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI
Jednostka zależna
Sprzedaż ALL IN! GAMES SA
do jednostek zależnych
Zakupy ALL IN! GAMES SA
od jednostek zależnych
za okres od 01.01.
do 31.12.2021
za okres od 01.01.
do 31.12.2020
za okres od 01.01.
do 31.12.2021
za okres od 01.01.
do 31.12.2020
HAPPY LITTLE MOMENTS
2 664
-
-
-
IRONBIRD CREATIONS
15 682
-
-
-
Razem
18 346
-
-
-
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI
Jednostka zależna
Należności ALL IN! GAMES
do jednostek zależnych
Zobowiązania ALL IN! GAMES SA
od jednostek zależnych
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Na dzień 31.12.2021
Na dzień 31.12.2020
Jednostki zależne
22 565
-
100 000
-
- z tyt. dostaw towarów i usług
22 565
-
-
-
- odpisy aktualizujące należności
-
-
-
-
- z tytułu pożyczek
-
-
-
-
- z tytułu obligacji
-
-
-
-
pozostałe
-
-
100 000
-
Nota 25. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta
Usługa
01.01.2021 do
31.12.2021
01.01.2020 do
31.12.2020
obowiązkowe badanie
65500
38 000
przegląd półroczny
21 000
16 000
inna usługa atestacyjna
5000
15 000
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2021 oaz na dzień
31.12.2020 spółki ALL IN! Games S.A.jest Nexia Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp.z o.o.
54
www.allingames.com
3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji
oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 28 kwietnia 2022 roku.
Kraków, 28 kwietnia 2022 roku
Podpis osoby odpowiedzialnej za
sporządzenie sprawozdania finansowego
Beata Ćwirta
Główna Księgowa
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
