Raport

Sprawozdanie finansowe

BRASTER S.A. w restrukturyzacji

za 2021 rok

______________________________________________________________________________

BRASTER Spółka Akcyjna

z siedzibą w Szeligach

Szeligi, 20.05.2022 r.

                                                  SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w 
restrukturyzacji za 2021  
   
 

 
 
 
 
 
 
 
Spis treści 
  Sprawozdanie finansowe .................................................................................................3 
1.  Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro ..........................................................3 
2.  Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) .......................................................4 
3.  Bilans .......................................................................................................................5 
3.1  Aktywa .................................................................................................................5 
3.2.     Pasywa ..................................................................................................................7 
4.  Rachunek przepływów pieniężnych ..........................................................................8 
5.  Zestawienie zmian w kapitale własnym .................................................................. 10 
 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .............................................................. 12 
 Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................. 28 
 Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................. 44 
 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ............................................................... 44 
 Dodatkowe noty objaśniające ........................................................................................ 49 
 
   

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

3

Sprawozdanie finansowe

1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro

w tys. PLN

w tys. EUR

Wybrane dane finansowe Spółki

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

30.12.2020

01.01.2021-

30.12.2021

01.01.2020-

30.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży

436

191

95

43

Amortyzacja

3 037

3 283

663

734

Zysk/strata na sprzedaży

-3 663

-6 489

-800

-1 450

Zysk/strata z działalności operacyjnej

-6 048

-15 089

-1 321

-3 372

Zysk/strata brutto

-6 778

-15 878

-1 481

-3 549

Zysk/strata netto

-6 778

-15 988

-1 481

-3 573

Przepływy z działalności operacyjnej

-1 904

-4 084

-416

-913

Przepływy z działalności inwestycyjnej

0

92

0

21

Przepływy z działalności finansowej

1 813

1 837

396

411

Przepływy razem

-92

-2 156

-20

-482

w tys. PLN

w tys. EUR

Wybrane dane finansowe

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Aktywa razem

23 727

35 877

5 159

7 774

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

22 050

27 974

4 794

6 062

Zobowiązania długoterminowe

0

Zobowiązania krótkoterminowe

16 454

14 712

3 577

3 188

Kapitał własny

1 677

7 903

365

1 712

Kapitał zakładowy

2 529

2 226

550

482

Liczba akcji (w sztukach)

25 293 436

22 257 535

25 293 436

22 257 535

Rozwodniona liczba akcji (w sztukach)

28 217 517

23 712 884

28 217 517

23 712 884

Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR)

-0,27

-0,72

-0,06

-0,16 zł

Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR)

-0,24

-0,67

-0,05

-0,15 zł

Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR)

0,07

0,36

0,01

0,08 zł

Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

0,06

0,33

0,01

0,07 zł

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedna akcję zwykłą

(w PLN/EUR)

0,00

0,00 zł

Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2020 – 4,6148 PLN/EUR,

31.12.2021 – 4,5994 PLN/EUR

• pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie będącym

średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za

okres 1.01-31.12.2020 – 4,4742 PLN/EUR oraz 1.01-31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

4

1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)

Rachunek Zysków i strat (kalkulacyjny) za okres 01.01.2021 - 31.12.2021

Rachunek Zysków i strat

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów:

436

191

od jednostek powiązanych

0

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

303

166

II

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

133

25

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

54

169

jednostkom powiązanym

0

I

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

13

152

II

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

41

17

C

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B]

382

22

D

Koszty sprzedaży

494

869

E

Koszty ogólnego zarządu

3 550

5 642

F

Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E]

-3 663

-6 489

G

Pozostałe przychody operacyjne

315

336

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0

15

II

Dotacje

298

299

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0

IV

Inne przychody operacyjne

17

22

H

Pozostałe koszty operacyjne

2 701

8 935

I

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 840

7 828

III

Inne koszty operacyjne

861

1 107

I

Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H]

-6 048

-15 089

J

Przychody finansowe

4

19

I

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

0

od jednostek powiązanych

0

II

Odsetki

0

9

od jednostek powiązanych

0

III

Zysk ze zbycia inwestycji

0

IV

Aktualizacja wartości inwestycji

0

V

Inne

4

10

K

Koszty finansowe

733

808

I

Odsetki, w tym:

636

112

dla jednostek powiązanych

16

0

II

Strata ze zbycia inwestycji

0

III

Aktualizacja wartości inwestycji

0

IV

Inne

98

696

L

Zysk (strata) z działalności gospodarczej [I+J-K]

-6 778

-15 878

M

Wynik zdarzeń nadzwyczajnych [M.I-M.II]

0

I

Zyski nadzwyczajne

0

II

Straty nadzwyczajne

0

N

Zysk (strata) brutto [L+/-M]

-6 778

-15 878

O

Podatek dochodowy

0

111

P

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

R

Zysk (strata) netto [N-O-P]

-6 778

-15 988

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

5

1.3. Bilans

1.3.1 Aktywa

BILANS na dzień 31.12.2021 r.

AKTYWA

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

A

AKTYWA TRWAŁE

17 836

23 073

I

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

3 155

5 569

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

1 676

2 902

2.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym:

oprogramowanie komputerowe

1 479

2 487

3.

Inne wartości niematerialne i prawne

0

4.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0

180

II

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

11 930

14 447

1.

Środki trwałe

11 895

14 358

a)

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

892

1 057

b)

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

5 981

6 034

c)

urządzenia techniczne i maszyny

4 552

6 530

d)

środki transportu

15

16

e)

inne środki trwałe

455

721

2.

Środki trwałe w budowie

35

89

3.

Zaliczki na środki trwałe

0

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

34

28

1.

Od jednostek powiązanych

0

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3.

Od pozostałych jednostek

34

28

IV

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

0

1.

Nieruchomości

0

2.

Wartości niematerialne i prawne

0

3.

Długoterminowe aktywa finansowe

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

c)

w pozostałaych jednostkach

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe

0

4.

Inne inwestycje długoterminowe

0

V

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

2 718

3 028

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

6

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

2 718

3 028

B

AKTYWA OBROTOWE

5 891

12 746

I

ZAPASY

5 401

5 427

1.

Materiały

4 843

4 116

2.

Półprodukty i produkty w toku

558

407

3.

Produkty gotowe

0

154

4.

Towary

0

750

5.

Zaliczki na dostawy

0

II

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

421

317

1.

Należności od jednostek powiązanych

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

-

do 12 miesięcy

0

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

3.

Należności od pozostałych jednostek

421

317

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

20

54

-

do 12 miesięcy

20

54

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

396

261

c)

inne

5

2

d)

dochodzone na drodze sądowej

0

III

INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE

27

119

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

27

119

a)

w jednostkach powiązanych

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

-

udziały lub akcje

0

-

inne papiery wartościowe

0

-

udzielone pożyczki

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0

c)

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

27

119

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

4

105

-

inne środki pieniężne

22

13

-

inne aktywa pieniężne

0

2.

Inne inwestycje krótkoterminowe

0

IV

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

42

6 884

C.

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

0

58

D.

Udziały i akcje własne

0

AKTYWA RAZEM

23 727

35 877

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

7

1.3.2. Pasywa

BILANS na dzień 31.12.2021 r.

PASYWA

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

A

KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

1 677

7 903

I

KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY

2 529

2 226

IV

KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym:

109 847

109 371

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)

ponad wartość nominalna udziałów (akcji)

109 847

109 371

V

KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w

tym:

0

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0

VI

POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE)

REZERWOWE, w tym:

0

227

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

0

227

- udziały (akcje) własne

0

VII

ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH

-103 921

-87 933

VIII

ZYSK (STRATA) NETTO

-6 778

-15 988

IX

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU

OBROTOWEGO

0

B

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

22 050

27 974

I

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

164

721

1.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

0

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

100

353

-

długoterminowa

6

43

-

krótkoterminowa

94

310

3.

Pozostałe rezerwy

64

368

-

długoterminowe

0

-

krótkoterminowe

64

368

II

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

0

1.

Wobec jednostek powiązanych

0

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangazowanie w kapitale.

0

3.

Wobec pozostałych jednostek

0

a)

kredyty i pożyczki

0

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

c)

inne zobowiązania finansowe

0

d)

zobowiazania wekslowe

0

e)

inne

0

III

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

16 454

14 712

1.

Wobec jednostek powiązanych

1 466

210

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

38

42

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

8

-

do 12 miesięcy

38

42

-

powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

1 428

168

2.

Zobowiazania wobec pozostałych jednostek, w których

jednostaka posiada zaangazowanie w kapitale.

0

a)

z tytulu dostaw i usług, o okresie wymagalności

0

- do 12 miesięcy

0

- powyżej 12 miesięcy

0

b)

inne

0

2.

Wobec pozostałych jednostek

14 988

14 501

a)

kredyty i pożyczki

0

b)

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

12 067

11 994

c)

inne zobowiązania finansowe

0

d)

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

1 315

1 182

-

do 12 miesięcy

1 315

1 182

-

powyżej 12 miesięcy

0

e)

zaliczki otrzymane na dostawy

0

f)

zobowiązania wekslowe

0

g)

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

949

888

h)

z tytułu wynagrodzeń

657

435

i)

inne

0

1

3.

Fundusze specjalne

0

IV

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

5 432

12 542

1.

Ujemna wartość firmy

0

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

5 432

12 542

-

długoterminowe

4 333

4 334

-

krótkoterminowe

1 099

8 208

PASYWA RAZEM

23 727

35 877

1.4 Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

A

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I

Zysk/ strata netto

-6 778

-15 988

II

Korekty razem:

4 874

11 904

1

Amortyzacja

3 037

3 283

2

Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych

0

3

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

636

0

4

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

0

7 759

5

Zmiana stanu rezerw

-557

393

6

Zmiana stanu zapasów

26

125

7

Zmiana stanu należności

-109

163

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

9

8

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem pożyczek i

kredytów)

1 742

1 087

9

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

43

-902

10

Inne korekty

57

-4

III

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

-1 904

-4 084

B

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I

Wpływy

0

160

1

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

2

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3

Z aktywów finansowych, w tym:

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

- zbycie aktywów finansowych

0

- dywidendy i udziały w zyskach

0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

160

- odsetki

0

- inne wpływy z aktywów finansowych

0

4

Inne wpływy inwestycyjne

0

II

Wydatki

0

68

1

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

68

2

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3

Na aktywa finansowe, w tym:

0

a) w jedostkach powiazanych

0

b) w pozostałych jednostach

0

- nabycie aktywów finansowych

0

- udzielone pożyczki długoterminowe

0

4

Inne wydatki inwestycyjne

0

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

0

92

C

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I

Wpływy

1 813

1 837

1

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

553

1 676

2

Kredyty i pożyczki

584

161

3

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4

Inne wpływy finansowe

675

0

II

Wydatki

0

1

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

10

2

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0

3

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0

4

Spłaty kredytów i pożyczek

0

5

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

6

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7

Udzielone pozyczki

0

8

Odsetki

0

9

Inne wydatki finansowe

0

III

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

1 813

1 837

D

Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)

-92

-2 156

E

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

-92

-2 155

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

F

Środki pieniężne na początek okresu

118

2 274

G

środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

27

118

o ograniczonej możliwości dysponowania

0

1.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym

ZMIANY W KAPITALE

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2020-

31.12.2020

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

7 903

20 789

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błedów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),

po korektach błędów

7 903

20 789

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

2 226

1 903

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

304

322

a) zwiększenie (z tytułu)

304

322

- wydania udziałów (emisji akcji)

304

322

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

- umorzenia udziałów (akcji)

0

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

2 529

2 226

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

109 371

106 802

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

477

2 568

a) zwiększenie (z tytułu)

477

2 568

- emisji akcji (udziałów) powyżej wartości nominalnej

477

2 568

- podziału zysku (ustawowo)

0

-podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

11

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

- pokrycia kosztów pozyskania kapitału

0

- pokrycia straty

0

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

109 847

109 371

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

0

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0

a) zwiększenie (z tytułu)

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

- zbycia środków trwałych

0

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

227

0

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

-227

227

a) zwiększenie (z tytułu)

0

227

b) zmniejszenie (z tytułu)

227

0

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

0

227

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-87 933

-72 381

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

0

- korekty błędów

0

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0

a) zwiększenie (z tytułu)

0

- podziału zysku z lat ubiegłych

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,

-87 933

-72 381

- korekty błędów

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

-87 933

-72 381

a) zwiększenie (z tytułu)

0

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

-15 988

-15 536

- korekty błędów

0

-16

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-103 921

-87 933

8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-103 921

-87 933

6. Wynik netto

-6 778

-15 988

a) zysk netto

b) strata netto

-6 778

-15 988

c) odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

1 677

7 903

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

1 677

7 903

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

12

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dane identyfikujące Spółkę

Firma:

BRASTER S.A.

Siedziba i adres:

ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki

Telefon:

+48 22 295 03 50

Poczta elektroniczna:

inwestorzy@braster.eu

Strona internetowa:

www.braster.eu

Sąd rejestrowy:

Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego

KRS:

0000405201

NIP:

521-349-66-48

REGON:

141530941

Animator rynku:

Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A.

PKD:

Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając

dentystyczne (PKD 3250Z)

Oddziały:

Spółka nie posiada oddziałów

BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia BRASTER Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

z siedzibą w Warszawie Al. Wyścigowa 4 C lok. 39, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000311746.

W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu

Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu.

W dniu 13 grudnia 2011 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS

dokonał wpisu spółki akcyjnej pod firmą: BRASTER S.A. pod numerem 0000405201.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla

spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył przyspieszone postępowanie układowe Spółki.

Postanowienie Sądu zostało wydane wskutek złożenia w dniu 31 marca 2020 r. przez Zarząd Spółki wniosku

o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy

z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne. Celem postępowania restrukturyzacyjnego jest uniknięcie

ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami.

Sądowa restrukturyzacja Spółki jest etapem działań naprawczych, nakierowanych na poprawę sytuacji

przedsiębiorstwa, w tym w jego obszarze finansowym. Otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego nie

wpływa negatywnie na bieżącą działalność operacyjną Spółki, która jest kontynuowana na dotychczasowych

zasadach. W czasie postępowania Zarząd Spółki ma uprawnienie do samodzielnego podejmowania czynności

mieszących się w zakresie czynności zwykłego zarządu. Z kolei czynności przekraczające zwykły zarząd, dla

swej ważności, wymagają zgody nadzorcy sądowego.

Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki

BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana „Spółka”, „Emitent” lub BRASTER) została

utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań

przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna

Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER

opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył

unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – „System Domowej

Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster” (dalej: „System”, „System BRASTER”, „Urządzenie”, „Produkt”).

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

13

W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury

produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju

Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach.

W sierpniu 2018 roku Spółka zakończyła prace nad Urządzeniem medycznym skierowanym bezpośrednio do

środowiska medycznego - „Braster Pro – system profilaktyki raka piersi” (dalej: „BRASTER Pro”) i rozpoczęła jego

sprzedaż.

Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

▪ produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne,

▪ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.

Zgodnie ze Statutem Spółki, czas trwania jednostki jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku z

uwzględnieniem danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd Spółki

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:

• Dariusz Karolak

– Prezes Zarządu,

W 2021r nie było zmian w składzie Zarządu.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki składał się z następujących osób:

• Dariusz Karolak

– Prezes Zarządu,

• Artur Drobniak

– Członek Zarządu,

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:

• Grzegorz Pielak – Przewodniczący Rady Nadzorczej (niezależny),

• Katarzyna Kilijańczyk – Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Elżbieta Kozik - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Karolina Nowak- Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Kamila Padlewska – Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:

• Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej (niezależny),

• Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

14

• Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Kamila Padlewska - Członek Rady Nadzorczej,

• Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby:

• Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Kamila Padlewska – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

• Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

• Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej

W dniu 22 lipca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały o odwołaniu Pani Elżbiety

Kozik oraz Pani Katarzyny Kiljańczyk z funkcji Członków Rady Nadzorczej Spółki. Uchwały weszły w życie z

chwilą ich podjęcia.

Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Wiktora Żyro do pełnienia funkcji Członka

Rady Nadzorczej Spółki. Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki weszła w życie z chwilą jej

podjęcia.

W dniu 4 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Kamili Padlewskiej na

funkcję Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Spółki. Uchwała weszła w życie z chwilą podjęcia. Ponadto, w

dniu 10 marca 2022 r. Pan Grzegorz Pielak dokonał transakcji nabycia akcji Spółki powodującej przekroczenie

przez niego 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, przez co przestał posiadać przymiot niezależności w

rozumieniu DPSN 2021.

Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty

powiązane ze Spółką w roku 2021 to:

• Grehen Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej;

• Oricea sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej i Zarządu.

Oddziały samodzielnie bilansujące

Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art. 51

ustawy o rachunkowości.

Łączenie się spółek

W okresach, za które zostało sporządzone sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie jednostki

z innym podmiotem, jak również jednostka ta nie powstała z podziału innego podmiotu.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

15

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki za 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12

kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Zasadność tego założenia poparta jest dotychczasowymi ambitnymi

dokonaniami Spółki pod kierownictwem obecnego Zarządu oraz przygotowanymi na przyszłość narzędziami,

które zapewnią stabilność finansową.

W latach 2020-2021 przeprowadzono następujące działania:

I. W marcu 2020 roku Zarząd Spółki złożył wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania

układowego oraz wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki, z uwagi na wystąpienie stanu

niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych

do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty

odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie

uregulować w terminie. Jednocześnie w odniesieniu do drugiego z wymienionych wniosków

wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art. 12 ust. 2 Prawa

restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania tego wniosku o ogłoszenie upadłości do czasu

wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego.

II. W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy

dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd) otworzył przyspieszone postępowanie

układowe Spółki, które umożliwiło Zarządowi przeprowadzenie znaczących działań

restrukturyzacyjnych nakierowanych na polepszenie sytuacji ekonomicznej Emitenta oraz na

przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę.

III. W ciągu pierwszych 11 miesięcy od daty otworzenia postepowania, tj. do końca I kwartału 2021 r.

Spółka kilkukrotnie zmniejszyła koszty cashflow (bez tj. bez amortyzacji) do niezbędnego dla

podtrzymania niezakłóconego świadczenia oferowanych usług minimum. To właśnie ekstremalnie

wysokie i niekontrolowane koszty, będące w rażącej dysproporcji do generowanych symbolicznych

przychodów, były, pomimo niekwestionowanej atrakcyjności oferowanego przez Spółkę produktu,

główną (choć niejedyną) przyczyną niechęci do finansowania Spółki przez inwestorów w roku 2020 r.

i w konsekwencji wymusiły złożenie przez Spółkę do Sądu wniosków o ochronę przed wierzycielami.

IV. Przebudowała skład kadrowy osób zatrudnionych i współpracujących, koncentrując się na osobach

kompetentnych, zaangażowanych w sprawy Spółki i ze Spółką się identyfikujących.

V. W warunkach zapewnionej postanowieniem Sądu z 30 kwietnia 2020 r. ochrony przed wierzycielami

Spółka przygotowała prawne instrumentarium umożliwiające stopniowe neutralizowanie

ryzyk dla kontynuacji działalności oraz dokapitalizowanie Spółki, po uprzedniej likwidacji miejsc

przez które ze Spółki bezproduktywnie odpływał kapitał (m. in. poprzez przerosty kadrowe, zbędne

biuro na Stadionie Narodowym, nisko produktywne wydatki na marketing i PR):

1. W dniu 31 lipca 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło zaproponowane przez

Zarząd Spółki uchwały modyfikujące uchwały emisyjne Walnych Zgromadzeń z dnia 29 kwietnia 2019

r., z dnia 30 grudnia 2019 r. oraz z dnia 2 marca 2020 r. skutkiem czego:

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

16

a. w ramach emisji ratunkowej serii O zakończonej 31 stycznia 2021 r. wyemitowano

3.035.901 akcji po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną w związku z czym Spółka podniosła

kapitał o 2,43 mln zł.

b. W marcu 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka przeprowadziła emisję

obligacji serii B5 zamiennych na akcje o łącznej wartości 1,9 mln zł. W dniu 1 kwietnia

2022 r. wszyscy obligatariusze uprawnieni z obligacji zamiennych serii B5 złożyli

oświadczenia o zamianie tych obligacji na akcje serii L i serii N i w ten sposób objęli akcje w

podwyższonym kapitale zakładowym Spółki przez co Spółka nie jest już zobowiązana do

zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B5.

c. Spółka ma możliwość wyemitowania serii obligacji zamiennych na akcje serii B6, B7 i B8 do

łącznej wartości 2,5 mln zł każda o łącznej wartości do 7,5 mln zł.

2. 17 czerwca 2021 r. Spółka zakupiła od European High Growth Opportunities Securitization Fund

(„Inwestor") 500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki uprawniających do objęcia 500.000

akcji serii M Spółki po cenie 2,08 zł za 1 akcję, a wyemitowanych na podstawie uchwały nr 7

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 kwietnia 2019 roku w przedmiocie emisji

warrantów subskrypcyjnych serii G oraz wyłączenia w całości prawa poboru dotychczasowych

akcjonariuszy w stosunku do warrantów subskrypcyjnych serii G. Nabycie warrantów

subskrypcyjnych umożliwia ich wykonanie, a następnie odsprzedaż wyemitowanych w wyniku

tego akcji serii M i pozyskanie w ten sposób dodatkowych środków pieniężnych na bieżącą

działalność Spółki w kwocie nie mniejszej niż 1,04 mln zł. Prawa wynikające z warrantów

subskrypcyjnych mogą być realizowane nie później niż w terminie 36 miesięcy od daty przydziału (tj.

od 25 lipca 2019 roku). Inwestor posiadał dotychczas łącznie 3.064.903 warrantów subskrypcyjnych

serii G, w związku z czym po realizacji transakcji będącej przedmiotem Umowy Inwestor posiada

2.564.903 warrantów subskrypcyjnych serii G

3. W dniu 30 września 2021 r. Spółka złożyła wniosek do Agencji Rozwoju Przemysłu o tymczasowe

wsparcie restrukturyzacyjne w ramach programu „Polityka Nowej Szansy” w kwocie 14.050.369,29 zł

w postaci 18 miesięcznej oprocentowanej pożyczki. Ewentualnie pozyskane środki Spółka przeznaczy

na wykup zabezpieczonych na majątku Spółki obligacji serii A (które nie weszły do układu w ramach

toczącego się postępowania restrukturyzacyjnego Spółki), Uczestnictwo w Polityce Nowej Szansy

wymaga wkładu własnego, (wkład własny powinien stanowić co najmniej 50% udziału w kosztach

restrukturyzacji, z zastrzeżeniem: 25% - w przypadku mikro- lub małego przedsiębiorcy; 40% - w

przypadku średniego przedsiębiorcy.

4. Spółka zawarła w dniu 24 marca 2022 r. porozumienie z MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję

administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez

Braster, w którym zadeklarowała spłatę zobowiązań względem obligatariuszy obligacji serii A

wynikających z tych obligacji, według harmonogramu przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem

wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek w terminie do dnia 31 sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1

mln zł w kolejnych terminach przypadających na koniec każdego trzeciego miesiąca od tej daty do

dnia 29 lutego 2024 r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w terminie do dnia

31 maja 2024 r. Spółka zobowiązała się ewentualną pomoc publiczną, o którą zabiega w Agencji

Rozwoju Przemysłu S.A. w trybie określonym w ustawie z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy

publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, przeznaczyć w pierwszej kolejności

na wykup obligacji serii A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

17

VI. Z chwilą uprawomocnienia się układu z wierzycielami w ramach Przyspieszonego Postępowania

Układowego skonwertowany na kapitał w drodze emisji akcji serii P zostanie dług wierzycieli Grup III

(posiadacz nieskonwertowanych obligacji serii B4 zamiennych na akcje serii L o wartości 2 mln zł) oraz

wierzycieli grupy IV (obecni lub byli członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej o wartości 215.793,60

zł) o łącznej wartości 2.215.793,60 zł (o taką wartość zwiększy się kapitał i o tyle samo zmniejszy się

dług).

VII. 22 marca 2022 r. Spóła zawarła aneks do umowy z NCBR na dofinansowanie projektu dotyczącego

algorytmu "Deep BRASTER" do automatycznej interpretacji wyników badań wykonywanych

urządzeniem pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej

gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci

konwolucyjne. Na mocy Aneksu zmianie uległ model realizacji Projektu, w wyniku czego liczba kobiet

objętych badaniami w ramach Projektu została zwiększona do min. 5 000 pacjentek. Badania w

ramach Projektu prowadzone będą w Polsce w modelu rozproszonym, tj. badania wieloośrodkowego

opartego głównie o gabinety ginekologiczne. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych

badań, zgodnie z zawartym Aneksem, okres kwalifikowalności kosztów w ramach Projektu został

przedłużony do dnia 30 kwietnia 2023 r. (dotychczas 31 października 2021 r.) Aktualny całkowity koszt

projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln zł, z czego do wykorzystania

pozostaje 4,018 mln zł. W związku z zawarciem Aneksu Spółka wystąpienia do NCBR o zaliczkę w

ramach uzyskanego dofinansowania, celem kontynuacji prac przewidzianych w Projekcie i zaliczkę tę

w kwietniu 2022 r. otrzymała.

VIII. Spółka zintensyfikowała współpracę z najaktywniejszymi dystrybutorami zagranicznymi, których

udział w przychodach ze sprzedaży badań i urządzeń BRASTER był największy (Genworks, Indie

34,06%, Medidata, Malezja 12,50%, Biocare Commercio de Descartaveis, Brazylia 12,45%), wspierając

ich kampanie marketingowe i informacyjne, szkolenia miejscowej kadry medycznej on-line. Nowe

modele współpracy uprawniające do poszerzenia działań dystrybutorów na inne kraje wraz z

rocznymi deklaracjami wartości zakupu urządzeń i badań będą komunikowane z chwila podpisania

aneksów do umów dystrybucyjnych. Zarząd oczekuje iż roczne przychody z tytułu nowo

wypracowanych formuł współpracy z tymi podmiotami pozwolą w ciągu roku od ich zawarcia

wygenerować przychody przewyższające bieżące koszty funkcjonowania Spółki.

Poniższe podsumowanie omówionych powyżej faktów dowodzi zdolności Spółki do kontynuowania

działalności:

Środki pozyskane

Wpłynęły do Spółki:

• Kwota zainwestowanego w latach 2020-2021 kapitału 4,33 mln zł (2,43 mln zł emisja akcji serii O+1,9

mln zł emisja akcji serii L i serii N z konwersji obligacji serii B5)

Wpłyną do Spółki:

• Pozyskane dofinansowanie na potrzeby pn. "System komputerowej interpretacji i wspomagania

diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia,

w szczególności sieci konwolucyjne. 4,02 mln zł

Łącznie 8,35 mln zł

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

18

Środki możliwe do pozyskania w oparciu o posiadane przez spółkę narzędzia prawne:

• Możliwa do przeprowadzenia w 2022 r. i 2023 r. emisja obligacji serii B6, B7 i B8 zamiennych na

akcje serii N 7,5 mln zł

• Zależny od Spółki możliwy do pozyskania kapitał z wykonania 500.000 warrantów serii G zamiennych

na akcje serii M 1,04 mln zł

• Z chwilą uprawomocnienia układu z konwersji długu na akcje serii P 2,26 mln zł

• Zależny od EHGF/ABO możliwy do pozyskania kapitał z wykonania 2.564.903 warrantów

subskrypcyjnych serii G zamiennych na akcje serii M 5,33 mln zł

• Kwota tymczasowego wsparcia restrukturyzacyjnego 7 mln zł jako 50% kwoty, o która Spółka

wnioskowała do ARP 14.050.369,29 zł

Łącznie 23,13 mln zł

Przychody ze sprzedaży:

• 2-3 mln zł w ciągu kolejnych 12 miesięcy

Łącznie Środki do pozyskania + Przychody 25,13-26,13 mln zł

Zobowiązania do zapłaty w ciągu kolejnych 12 miesięcy :

• 3 mln zł w ciągu – 3 transze po 1 mln zł spłaty obligacji serii A na mocy porozumienia z

administratorem hipoteki i zastawu

• Obsługa zobowiązań układowych ok.0,6 mln zł

• Koszty ogólne Spółki ok. 1,8 mln zł

Łącznie 5,4 mln zł

Porównanie zapotrzebowania na kapitał 5,4 mln zł w zestawieniu z kwotą możliwą do pozyskania 23,13 mln zł

oraz przychodami ze sprzedaży 2-3 mln zł niezbicie dowodzi zasadności przyjęcia założenia o możliwości

kontynuacji działalności.

W powyższych kalkulacjach nie uwzględniono ewentualnych środków do pozyskania w ramach

długoterminowej umowy Put Option Agreement negocjowanej z LDA Capital LLC. Projekt umowy na

długoterminowe finansowanie do kwoty 100 mln zł w okresie 5 lat jest negocjowany i przygotowany we

współpracy z wynajętą przez Spółkę profesjonalną kancelarią prawną. Zawiera zapisy należycie

zabezpieczające interesy Spółki oraz dotychczasowych akcjonariuszy aby uniknąć błędów popełnionych we

współpracy z EHGF/ABO w latach 2019-2020. Przedstawiciele funduszu odwiedzili Warszawę i siedzibę Spółki

w połowie lutego 2022r. Projekt umowy czeka na akceptację partnera.

W marcu 2020 roku Zarząd Spółki złożył wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego oraz

wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności Emitenta w związku z

brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów

prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A,

którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować w terminie. Jednocześnie w odniesieniu do

drugiego z wymienionych wniosków wniesiono, na podstawie art. 9b ust. 2 Prawa upadłościowego oraz art.

12 ust. 2 Prawa restrukturyzacyjnego, o wstrzymanie rozpoznania tego wniosku o ogłoszenie upadłości do

czasu wydania prawomocnego orzeczenia w sprawie wniosku restrukturyzacyjnego. W konsekwencji braku

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

19

środków finansowych Spółka nie dokonała również wypłaty odsetek ani ostatecznego wykupu 103.502

obligacji serii A, których termin wykupu przypadał na dzień 29 listopada 2020 roku. Zobowiązania Spółki z

tytułu niewykupionych 97.667obligacji wraz z odsetkami wynoszą na dzień publikacji niniejszego

sprawozdania 8,79 mln zł + 1,33 mln. zł odsetki, przy czym wierzytelności obligatariuszy obligacji serii A są

częściowo (ok. 26.250 obligacji o wartości nominalnej 2.362.500 zł ) na mocy prawa objęte układem w ramach

przyspieszonego postępowania układowego, o którym mowa poniżej.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla

spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd) otworzył przyspieszone postępowanie układowe Spółki. W

ocenie Zarządu Spółki otwarcie przyspieszonego postępowania układowego umożliwi Spółce

przeprowadzenie znaczących działań restrukturyzacyjnych nakierowanych na polepszenie sytuacji

ekonomicznej Emitenta oraz na przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę. Wdrożenie

i intensyfikacja działań restrukturyzacyjnych ma obecnie charakter priorytetowy i ma służyć uniknięciu

upadłości poprzez zawarcie układu z wierzycielami.

Intencją Zarządu BRASTER jest restrukturyzacja Spółki i kontynuowanie działalności.

W dniu 19 października 2020 r. Zarząd Spółki złożył do Sądu opracowany wspólnie z nadzorcą sądowym plan

restrukturyzacyjny wraz z propozycjami układowymi dla wierzycieli. Plan restrukturyzacyjny opiera się na

środkach restrukturyzacyjnych, o których szerzej jest mowa w pkt 2.5 niniejszego sprawozdania. Dalsza

realizacja środków restrukturyzacyjnych uzależniona jest od zawarcia układu z wierzycielami w ramach

przyspieszonego postępowania układowego. W ocenie Spółki, istotne znaczenie dla powodzenia

restrukturyzacji będzie miało stanowisko obligatariuszy obligacji serii A, którzy są - zbiorczo - największym

wierzycielem Spółki.

W dniu 24 lutego 2021 r. Zarząd BRASTER złożył do sądu zaktualizowane propozycje układowe dla wierzycieli

Spółki, które przewidują m.in. zaspokojenie wierzytelności obligatariuszy obligacji serii A oraz wierzycieli

należących do grupy VI w formie pieniężnej rozłożonej na raty, natomiast obligatariusza obligacji serii B w

drodze konwersji wierzytelności na akcje Spółki oraz zmianę ceny emisyjnej akcji emitowanych w ramach

konwersji określonych w propozycjach układowych wierzytelności na akcje z dotychczas proponowanej 0,80

zł na nową wynoszącą 1,6 zł za jedną akcję. Obecnie Spółka będzie dążyła do zawarcia układu z wierzycielami

w ramach przyspieszonego postępowania układowego.

W dniu 2 marca 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) nadzorca sądowy stwierdził, że wyniki głosowania

wskazują na przyjęcie układu przez wierzycieli na warunkach zaproponowanych przez Spółkę w propozycjach

układowych. Formalne stwierdzenie przyjęcia układu wymaga wydania postanowienia przez Sędziego-

Komisarza wyznaczonego w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Więcej informacji odnośnie aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Spółki znajduje się w punkcie 4.9

niniejszego sprawozdania oraz w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2021.

Spółka podobnie jak wszystkie inne branże oczekuje złagodzenia restrykcji związanych z pandemią na rynkach,

na których prowadzi działalność sprzedażową.

Spółka przygotowała nowy kierunek biznesowy Spółki (część niemedyczna), w ramach którego poprzez

istniejące spółki zewnętrzne, które mają docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER,

produkowane i oferowane będą nowoczesne rozwiązania z zakresu efektywności energetycznej, w tym

skutery oraz hulajnogi elektryczne, magazyny energii do użytkowania w domach i przedsiębiorstwach

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

20

integrowane z ładowarkami oraz z mikroinstalacjami PV oraz inne produkty z zakresu SmartCity oraz

Inteligentne Domy. W ramach budowy części niemedycznej biznesu, we współpracy z jedną ze spółek

zewnętrznych, które mogą docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej BRASTER, w siedzibie BRASTER

powstała kontenerowa modułowa off-gridowa instalacja z wykorzystaniem magazynu energii oferowanego

przez tę spółkę. W kontenerze wyposażonym w panele PV, magazyn energii oraz falownik działają napędzana

tylko energią ze słońca oświetlenie, klimatyzacja, oraz inne odbiorniki prądu elektrycznego.

Plan uzyskania równowagi finansowej BRASTER powinien doprowadzić do zbudowania trwale rentownej

Grupy Kapitałowej BRASTER opartej na dwóch filarach – medycznym i niemedycznym.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 500 tys.

zł. Środki te, bez dodatkowych wpływów, nie pozwalają na kontynuowanie działalności przez okres 12 miesięcy

od dnia bilansowego. Dlatego Spółka o ile nie wygeneruje odpowiednich przychodów podniesie kapitał.

Opcjonalnie w drodze emisji kolejnych transz obligacji serii B6, B7 i B8 zamiennych na akcje serii N może

pozyskać do 7,5 mln zł a z ewentualnego wykonania warrantów subskrypcyjnych serii G upoważniających do

objęcia 500 tys. Akcji serii M po cenie 2,08 zł może pozyskać 1,04 mln zł.

Spółka liczy na pozyskanie środków na wykup obligacji serii A z programu Agencji Rozwoju Przemysłu „Polityka

Nowej Szansy” w wysokości umożliwiającej wykup części obligacji zabezpieczonych hipoteką oraz zastawem.

Spółka złożyła wniosek o udzielenie pożyczki w kwocie 14.050.369,29 zł w postaci 18 miesięcznej

oprocentowanej pożyczki. zł (kwota wynika obliczeń kalkulatora załączonego do programu do którego

wprowadzono dane finansowe Spółki). Wniosek jest procedowany, a Spółka w związku z przeprowadzeniem

emisji obligacji serii B5 z której pozyskała kwotę 1,9 mln zł, pozytywnym dla Spółki głosowaniem wierzycieli za

przyjęciem układu w ramach którego skonwertowanych ma kapitał może zostać 2,22 mln zł długu (na akcje

serii P po cenie 1,6 zł za akcję), (pożyczka indeksowana jest stopą bazowa, opublikowaną przez Komisję

Europejską na jej stronie internetowej, obowiązującą w dniu udzielenia pożyczki (0,98%), powiększoną o 4

punkty procentowe) rozważa możliwość redukcji kwoty wsparcia o którą wnioskuje o czym poinformuje.

W przypadku, gdy Spółce nie uda się pozyskać finansowania w wysokości umożliwiającej dalsze

funkcjonowanie i spłatę obligatariuszy lub nastąpi opóźnienie w uzyskaniu wystarczającego finansowania

pomostowego, Spółka będzie musiała podjąć decyzję o zasadności dalszego funkcjonowania.

Trzeba na końcu zauważyć, że Spółka dysponuje nowoczesnym produktem o globalnym zasięgu stworzonego

do rozwiązywania globalnego problemu pandemii raka piersi na świecie. Opublikowany w dniu 7 lutego 2021

r. raport Międzynarodowej Agencji do Badań nad Rakiem (IARC) Global Cancer Statistics 2020: GLOBOCAN

Estimates of Incidence and Mortality Worldwide for 36 Cancers in 185 Countries” wynika, że rak piersi u kobiet

jest obecnie najczęściej występującym rakiem 2,261,419 (11.7%) zachorowań w 2020 r. z 19,292,789

zachorowań w ogóle i że odpowiada on za 684,996 zgonów w powodu raka z ogólnej liczby 9,958,133 (6.9%).

Jeśli zaś chodzi o nowotwory u kobiet to odpowiada za 24,5% wszystkich zachorowań na raka oraz 15,5%

zgonów.

Po reorganizacji i radykalnej redukcji kosztów Spółka jest dobrze przygotowana do międzynarodowej

ekspansji, o ile z powodzeniem zakończy restrukturyzację.

Przekształcenie sprawozdań finansowych

W 2021r nie było potrzeby do przedstawiono dane przekształconych za 2020 rok.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

21

Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z

danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR

Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości różni się od sprawozdania

finansowego sporządzonego zgodnie z MSR pozycjami:

Prace rozwojowe

Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w aktywach obrotowych jako krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe, koszty ochrony patentów i znaków towarowych związanych z pracami rozwojowymi są

prezentowane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych, a zgodnie z MSR obie pozycje powinny

być prezentowane w wartościach niematerialnych.

Analiza komponentowa

Zgodnie z MSR konieczne jest wyodrębnienie istotnych komponentów z wartości środka trwałego i

amortyzowanie ich zgodnie z ich okresem ekonomicznej użyteczności. Według UoR nie jest to wymagane.

Płatności w formie akcji

W 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło Program Motywacyjny obejmujący lata 2018-

2021 skierowany do kadry zarządzającej Spółki oraz jej kluczowych pracowników. Rada Nadzorcza Spółki

działając w wykonaniu uchwał Walnego Zgromadzenia przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata

2018 – 2021, a następnie wyłoniła listę osób uprawnionych do uczestnictwa w programie motywacyjnym.

Osoby uprawione otrzymały propozycję przystąpienia do programu poprzez zawarcie umowy uczestnictwa w

Programie Motywacyjnym Spółki na lata 2018–2021, na warunkach określonych Załącznikiem nr 1 do Uchwały

nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Żadna z osób, której

zaproponowano uczestnictwo w programie nie zdecydowała się na przystąpienie do programu na

zaproponowanych warunkach.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, Spółka zobowiązana byłaby do sporządzenia

sprawozdania z całkowitych dochodów. Ustawa o rachunkowości nie wymaga sporządzenia tego

sprawozdania. Spółka wykazuje wszystkie koszty i przychody w rachunku zysków i strat.

Ujawnienia

Ujawnienia w sprawozdaniu finansowym zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zakres

ujawnień przygotowany w oparciu o MSR byłby szerszy od prezentowanego.

Prezentacja danych

Niektóre pozycje głównych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR zostałyby zaprezentowane

z większą bądź mniejszą szczegółowością.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

W przypadku sprzedaży łączącej dostawę urządzenia i związanej z nim usługi przychody ze sprzedaży według

MSR zostałyby ujęte z uwzględnieniem względnego udziału poszczególnych elementów sprzedaży w łącznej

cenie uzyskiwanej od klienta.

Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

22

Nie dotyczy.

Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2021, poz. 217 z

późniejszymi zmianami), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone

zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad

uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z roku

2017 poz. 277).

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono

inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub

pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:

1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez

okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia

miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu

zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego

składnika wartości niematerialnych i prawnych.

Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości

niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do

użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są

metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu

zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych stawką 20%

i 10% rocznie.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych,

jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych

wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio

udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu

technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży

tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych

bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.

Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych

kosztów.

Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków

towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie

kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania

ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość

uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

23

towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: „BRASTER Tester” jest przenoszona na

długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane

w wartości netto.

2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie

Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny

nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po

miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje

zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono

do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do

użytkowania.

Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową

przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:

▪ grunty nie podlegają amortyzacji;

▪ budynek produkcyjny 2,5%;

▪ dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;

▪ środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej

w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z

ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Spółka amortyzuje środki trwałe tworzące linię produkcyjną metoda naturalną.

W grudniu 2021r Spółka przeprowadziła inwentaryzację środków trwałych.

3. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od

wyceny według zamortyzowanego kosztu.

Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę

prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad,

stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź

inaczej określonej wartości godziwej.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny

nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo

skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności;

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

24

wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania

odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.

6. Zapasy

Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto

na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności

uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty

operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji

zapasy ujmuje się udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.

7. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących

wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy

aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych -

zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

2) pożyczki udzielone i należności własne,

3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec

okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty

transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych

przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.

Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości

skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy

jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie

wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty,

jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych

przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.

Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia

oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu

nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników

majątkowych.

Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub

przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej

uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej

na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

25

c) Inne środki pieniężne.

Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone

na dzień bilansowy.

9. Kapitały własne

Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami

prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze

statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na

podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu

podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym

niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą

uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania

kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.

10. Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)

na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień

bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby

zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o

emisji, w tym przyznanych warrantów.

11. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec

okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych

w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

12. Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy tworzone są na:

a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można

w sposób wiarygodny oszacować,

b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:

- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić;

- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą

roku bieżącego.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę.

Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.

13. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane

są w skorygowanej cenie nabycia.

14. Zobowiązania finansowe

Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań.

Otrzymane pożyczki i wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania

finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

26

finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań

wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie

bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.

W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i

ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia

miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji

księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie

informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania

kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie

krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest

odnoszone w koszty prac rozwojowych.

W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac

rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania

oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe

przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac

rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody

operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia

międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w

przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie

powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości

do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w

przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do

odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu

stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku

realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.

W związku z faktem, że Spółka od początku istnienia nie generuje zysków od 2020 roku odstąpiono od

tworzenia rezerwy i aktywa na podatek odroczony. Mając na uwadze wysokość możliwych do odliczenia strat

podatkowych, tworzenie rezerwy na podatek odroczony wydaje się nieuzasadnione.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

27

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP

obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs średni NBP wynosił na dzień:

▪ 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR.

▪ 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR.

Kurs średni NBP w okresie:

▪ 01.01.2020 do 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR.

▪ 01.01.2019 do 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR.

18. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj.

przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę

zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w

kwotach netto.

Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań

opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.

Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści

wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto.

19. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie

rodzajowym i kalkulacyjnym.

20. Podatek dochodowy

Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie

z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku

zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

21. Ciągłość zasad rachunkowości

Spółka w 2021 roku odstąpiła od tworzenia aktywa i rezerwy na podatek odroczony.

22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z §2 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką

w roku 2021 to:

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

28

- Grehen Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej – Pan Grzegorz Pielak;

- Oricea Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani

Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak.

2. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne

1.1 Wartości niematerialne i prawne

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

I.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem

3 155

5 569

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

1 676

2 902

2.

Wartość firmy

3.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe

1 479

2 487

4.

Inne wartości niematerialne i prawne

5.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

180

1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych

oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i

zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla

majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub

umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej. W roku 2019 Spółka rozpoczęła prace rozwojowe nad

sieciami konwolucyjnymi w ramach projektu „Deep Learning” współfinansowanego przez NCBiR.

Ogółem

Koszty prac rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

Zaliczki

Wartość brutto na 01.01.2021

19 567

13 141

6 246

180

Zwiększenia

-

Przyjęcia z zakupu

bezpośredniego

-

Zmniejszenia

-

Wartość brutto na 31.12.2021

19 567

13 141

6 246

180

Umorzenie na 01.01.2021

11 096

7 412

3 684

-

Umorzenie za okres

2 234

1 226

1 008

Umorzenie na 31.12.2021

13 330

8 638

4 692

Utworzony odpis na 31.12.2021

3 082

2 902

180

Wartość netto na 31.12.2021

3 155

4 503

1 554

180

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

29

Ogółem

Koszty prac rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

Zaliczki

Wartość brutto na 01.01.2020

19 624

13 141

5 647

836

Zwiększenia

599

-

599

-

Przyjęcia z zakupu

bezpośredniego

-

Zmniejszenia

656

-

656

Wartość brutto na 31.12.2020

19 567

13 141

6 246

180

Umorzenie na 01.01.2020

9 301

6 363

2 938

-

Umorzenie za okres

2 354

1 533

821

Umorzenie na 31.12.2020

11 096

7 337

3 759

Utworzony odpis na 31.12.2020

2 902

Wartość netto na 31.12.2020

5 569

2 902

2 487

180

W roku 2020 Spółka nabyła nową wartość niematerialną i prawną w formie dodatkowej funkcjonalności

aplikacji mobilnej o wartości 599 tys. zł. zł. W 2019 roku rozpoczęto prace rozwojowe w ramach projektu Deep

Learning dotyczącego wykorzystania sieci konwolucyjnych głębokiego uczenia, do automatycznej interpretacji

obrazów termograficznych, współfinansowanego przez NCBIR. Na koniec roku 2021r wartość prac

Poniesionych na projekt wynosi 2.240, tys. PLN. Pozycja ta jest wykazywana w długoterminowych rozliczeniach

międzyokresowych kosztów.

W roku 2018 Spółka nabyła oprogramowanie w łącznej wartości 1 622 tys. zł, w tym:

- system telemedyczny

260 tys. zł

- modyfikacja Moje Konto

61 tys. zł

- modyfikacja Sysmed

32 tys. zł

- modyfikacja Clea

527tys. zł

- modyfikacja e-sklep

40 tys. zł

- modyfikacja MultiPro/Semi

420 tys. zł

- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 08/17

131 tys. zł

- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 10/17

101tys. zł

- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 11/17

22 tys. zł

- aplikacja mobilna dodatkowa funkcjonalność 12/17

28 tys. zł

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

a) własne

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

I.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem

3 155

5 569

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych

1 676

2 902

2.

Wartość firmy

3.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

oprogramowanie komputerowe

1 479

2 487

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

30

4.

Inne wartości niematerialne i prawne

5.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

-

180

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Nie dotyczy

Nota objaśniająca nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe

3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

AKTYWA

Stan na 31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020 r.

II

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM

11 930

14 447

1.

Środki trwałe

11 895

14 358

a)

grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu )

892

1 057

b)

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

5 981

6 034

c)

urządzenia techniczne i maszyny

4 552

6 530

d)

środki transportu

15

16

e)

inne środki trwałe

455

721

2.

Środki trwałe w budowie

35

89

3.

Zaliczki na środki trwałe

-

3.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

3.3 Zestawienie zmian wartości środków trwałych

Ogółem

Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

Wartośc brutto na 01.01.2021

24 113

1 057

9 105

12 021

35

1 807

88

-

Zwiększenia

314

-

246

67

1

-

Zmniejszenia

368

165

-

150

53

-

Likwidacja

-

Wartośc brutto na 31.12.2021

24 059

892

9 351

12 088

36

1 657

35

-

Umorzenie na 01.01.2021

4 810

-

1 755

1 950

19

1 086

-

Umorzenie za okres

803

-

300

385

2

116

-

Umorzenie na 31.12.2021

5 613

-

2 055

2 335

21

1 202

-

Odpis na 31.12.2021

6 516

-

1 315

5 201

-

Wartość netto na 31.12.2021

11 930

892

5 981

4 552

15

455

35

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

31

Ogółem

Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

Wartośc brutto na 01.01.2020

24 049

1 057

9 105

12 021

35

1 440

391

-

Zwiększenia

431

-

367

64

-

Zmniejszenia

367

-

367

-

Likwidacja

-

Wartośc brutto na 31.12.2020

24 113

1 057

9 105

12 021

35

1 807

88

-

Umorzenie na 01.01.2020

3 907

-

1 411

1 531

16

949

-

Umorzenie za okres

903

-

344

419

3

137

-

Umorzenie na 31.12.2020

4 810

-

1 755

1 950

19

1 086

-

Odpis na 31.12.2020

4 856

-

1 315

3 541

-

Wartość netto na 31.12.2020

14 447

1 057

6 035

6 530

16

721

88

-

3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

a) Własne

AKTYWA

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

II

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM

11 930

14 447

1.

Środki trwałe

11 895

14 358

a)

grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )

892

1 057

b)

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

5 981

6 034

c)

urządzenia techniczne i maszyny

4 552

6 530

d)

środki transportu

15

16

e)

inne środki trwałe

455

721

2.

Środki trwałe w budowie

35

89

3.

Zaliczki na środki trwałe

-

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

W 2021r Spółka nie posiadała środków trwałych w leasingu.

3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:

Nie dotyczy.

3.6 Utrata wartości środków trwałych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości

środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące

linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

32

Mając na uwadze zapisy ustawy o rachunkowości art 28 Ustawy o rachunkowości, nie rzadziej niż na dzień

bilansowy należy dokonać wyceny aktywów i pasywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen

nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Z

trwałą utratą wartości środków trwałych mamy do czynienia wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo,

że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w

całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Sporządzony na zlecenie zarządu Spółki operat szacunkowy z 11 czerwca 2021 roku zawiera wycenę

nieruchomości gruntowej zabudowanej sporządzonej metodą dochodową, natomiast pozostałe środki trwałe

wycenione zostały w wartości likwidacyjnej .

Mając na uwadze powyższy fakt oraz fakt, że plany sprzedażowe uległy zmianie w związku z przedłużającymi

się procedurami rejestrowymi oraz trwającą pandemia COVID-19 zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu

odpisu wartości nieruchomości budowlanej znajdującej się w Szeligach na kwotę 1.315,00 tys. zł zł, natomiast

środki trwałe składające się na linię produkcyjną w wysokości 50% różnicy miedzy wartością księgową a

wartością likwidacyjną, co wiąże się z odpisem na kwotę 3.541,00 tys. zł.

Również w przypadku zakończonych prac rozwojowych zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu odpisu na

50% wartości księgowej powyższych z takiego samego powodu jak w przypadku linii produkcyjnej. Wartość

odpisu wyniosła 2.902,00 tys. zł.

W 2021r Spółka zwiększyła odpis o kwotę 1.660, tys. zł na środki trwałe składające się na linię produkcyjną.

Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe

4.1 Należności długoterminowe

AKTYWA

Stan na 31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020 r.

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

34

28

1.

Od jednostek powiązanych

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

3.

Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty )

34

28

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu należności długoterminowych ( wg tytułów )

31.12.2021

31.12.2020

Należności długoterminowe na początek okresu

28

55

Zwiększenia:

6

0

Zmniejszenia

27

Należności długoterminowe na koniec okresu

34

28

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy.

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

34

28

1.

Od jednostek powiązanych

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

3.

Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty )

34

28

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

33

b) w walutach obcych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 5 - Inwestycje długoterminowe

5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.3 Długoterminowe aktywa finansowe

Nie dotyczy.

5.4 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

Nie dotyczy.

5.5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.6 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Nie dotyczy.

5.7 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

Nie dotyczy.

5.8 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

5.9 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy.

5.10 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

5.11 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

5.12 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.13 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

34

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2021

31.12.2020

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu w tym:

111

a) odniesionych na wynik finansowy

0

111

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy

Zwiększenia:

0

Zmniejszenia:

0

111

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi z tytułu:

111

pozostałe rezerwy

111

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu w tym:

0

a) odniesionych na wynik finansowy

0

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2021

31.12.2020

Razem

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%

-

Straty podatkowe możliwe do odliczenia w latach:

31.12.2021

31.12.2020

strata z 2016 roku możliwa do odliczenia do 2021 roku

13 993

strata z 2017 roku możliwa do odliczenia do 2022 roku

24 526

strata z 2018 roku możliwa do odliczenia do 2023 roku

19 733

strata z 2019 roku możliwa do odliczenia do 2024 roku

15 526

Razem

73 778

Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat. Ze względu na etap rozwoju

Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od

tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

31.12.2021

31.12.2020

Prawo ochronne do patentów i znaków towarowych:

478

552

- Patent 050004

163

182

- Patent 050005

188

210

- Patent 050030

34

36

- znak towarowy CTM012122172

22

36

- znak towarowy Z 412901

21

26

- znak towarowy Z 412902

12

15

- znak graficzny Braster EU

38

47

Koszty innych okresów:

2240

2476

Nakłady inwestycyjne

2240

2476

Razem

2718

3028

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

35

Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:

Patenty:

• patent 050004 P.390 319 „Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania

ciekłokrystalicznej emulsji” (ang: „Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of

the liquid – crystal emulsion”);

• patent 050005 P.390 320 „Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin

ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang: „Mixture of liquid-crystal compounds, system of three

liquid-crystal mixtures and their use”);

• patent 050030 P.398 030 “Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do

wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii” (ang: „A device for

imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device

and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies”).

Znaki Towarowe:

• Z.412900 „BREAST LIFE TESTER”;

• Z.412901 „BRASTER SCANER”;

• Z.412902 BRASTER TESTER”;

• CTM 012122172 „BRASTER BREAST LIFE TESTER”.

Nota objaśniająca nr 7 – Zapasy

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

I

ZAPASY RAZEM

5 401

5 427

1.

Materiały

4 843

4 116

2.

Półprodukty i produkty w toku

558

407

3.

Produkty gotowe

-

154

4.

Towary

-

750

5.

Zaliczki na dostawy

-

Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020

r.

I

ZAPASY produktów gotowych i towarów

5 401

5 427

1.

Materiały

4 922

4 116

Odpis aktualizujący wartość materiałów w magazynie

-79

-

Wartość materiałów pomniejszona o odpis aktualizujący

4 843

-

2.

Półprodukty i produkty w toku

757

407

Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku

-199

-

Wartość produkcji w toku pomniejszona o odpis aktualizujący

558

-

3.

Produkty gotowe

-

353

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie

-

-199

Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący

-

154

4.

Towary

-

749

6.

Zapasy razem

5 401

5 427

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

36

Odpis aktualizujący materiałów i produkcji w toku został utworzony w celu doprowadzenia wartości

magazynowej do ceny sprzedaży netto. Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i 24 miesięcznego

abonamentu przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego

urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi

przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do

ceny sprzedaży netto. W roku 2021 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego głównie z powodu

niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych.

Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe

8.1 Należności krótkoterminowe

AKTYWA

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

II

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM

421

317

1.

Należności od jednostek powiązanych

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale:

3.

Należności od pozostałych jednostek

421

317

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

20

54

-

do 12 miesięcy

20

54

-

powyżej 12 miesięcy

b)

z tytułu podatków, dotacji, cał ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

396

261

c)

inne

5

2

d)

dochodzone na drodze sądowej

Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych

- podatek VAT

396

261

Razem

396

261

8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych

W 2021r Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących należności.

8.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)

Należności krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa )

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) w walucie polskiej

421

317

b) w walutach obcych

-

Razem

454

317

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

37

8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

Stan na 31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) do jednego miesiąca

2

38

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

20

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

19

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

e) powyżej 1 roku

18

38

f) należności przeterminowane

Należności z tytułu dostaw i usług razem brutto

20

77

g) odpisy aktualizujące wartość należności

0

-23

Należności z tytułu dostaw i usług razem netto

20

54

Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane

Spółka nie posiadała w latach 2021 oraz 2020 należności spornych ani przeterminowanych.

Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

27

119

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

4

105

- inne środki pieniężne

23

14

Krótkoterminowe aktywa finansowe razem

27

119

10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

- środki pieniężne na rachunkach bieżących

4

23

- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOTECH

-

- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR INNOMED

-

27

- środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Deep Learning

-

55

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych razem

4

105

10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy.

10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ( struktura walutowa )

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) w walucie polskiej

23

91

b) w walutach obcych

4

27

Razem

27

118

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

38

10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020

r.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

42

6 883

- ubezpieczenia

19

44

- domeny internetowe

-

- abonamenty

-

4

- koszty innych okresów

-

- prace rozwojowe, inne

23

- środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego

-

6 812

Razem

42

6 883

Nota objaśniająca nr 12 - Odpisy aktualizujące aktywa

Odpisy aktualizujące aktywa

Stan na

31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020

r.

a) odpisy aktualizujące wartość należności

-

b) odpisy aktualizujące wartość produkcji w toku

199

c) odpisy aktualizujące wartość materiałów w

magazynie

79

70

Razem

278

269

Nota objaśniająca nr 13 - Kapitał własny

Kapitał (fundusz) własny nie był korygowany z tytułu kosztów i przychodów w związku z błędami popełnionymi

w latach ubiegłych. Kapitał Spółki wykazany na dzień 31.12.2020r. został pokryty do dnia sporządzenia

niniejszego sprawozdania.

Seria akcji na 31.12.2020 r.

Liczba akcji

Kapitał

zakładowy w

tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A

1 425 000

142

6,40%

Akcje serii B

1 047 291

105

4,71%

Akcje serii C

30 000

3

0,13%

Akcje serii D

60 549

6

0,27%

Akcje serii E

500 000

50

2,25%

Akcje serii F

2 600 000

260

11,68%

Akcje serii H

505 734

51

2,27%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

39

Akcje serii I

3 000 000

300

13,48%

Akcje serii L

13 088 961

1309

58,81%

Razem

22 257 535

2226

100,00%

Seria akcji na 31.12.2021 r.

Liczba akcji

Kapitał

zakładowy w

tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A

1 425 000

142

5,63%

Akcje serii B

1 047 291

105

4,14%

Akcje serii C

30 000

3

0,12%

Akcje serii D

60 549

6

0,24%

Akcje serii E

500 000

50

1,98%

Akcje serii F

2 600 000

260

10,28%

Akcje serii H

505 734

51

2,00%

Akcje serii I

3 000 000

300

11,86%

Akcje serii L

13 088 961

1 309

51,75%

Akcje serii O

3 035 901

303

12,00%

Razem

25 293 436

2 529

100,00%

Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Kapitał zakładowy na początek roku w PLN

2 225 753,50

1 903 380,30

Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN

a) wartość nominalna jednej akcji

0,1

b) seria/emisja

L

c) rodzaj akcji

zwykłe

d) rodzaj uprzywilejowania akcji

Brak

uprzywilejowania

Brak

uprzywilejowania

e) rodzaj ograniczenia praw do akcji

nieograniczone

f) liczba akcji

3 035 901

3 223 732

g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej

-

h) sposób pokrycia kapitału

-

- przekształcenie udziałów na akcje

-

- potrącenie należności ze zobowiązaniami

-

- wpłata pieniężna

-

i) data rejestracji

-

j) prawo do dywidendy (od daty)

-

k) liczba akcji razem

-

Kapitał zakładowy z emisji w roku

-

Kapitał zakładowy na koniec roku w PLN

2 529 343,60

2 225 753,50

Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2021 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji

% akcji

Liczba głosów

% głosów na WZ

Akcjonariat Spółki

25 293 436

100,00%

25 293 436

100,00%

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w strukturze akcjonariatu nie występuje Akcjonariusz

posiadający co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

40

Informacje o zaistniałych i przewidywanych zmianach kapitału w wyniku podwyższenia

Spółka przeprowadziła na przełomie 2020 i 2021 roku emisję akcji serii O.

Istotna dla możliwości kontynuacji i rozwoju działalności Spółki jest możliwość pozyskania dodatkowego

finansowania z innych źródeł, np. inwestorów zainteresowanych zaangażowaniem kapitałowym w Spółkę.

Wpływ na sytuację finansową Spółki mają decyzje Zgromadzenia Obligatariuszy obligacji serii A, w tym np.

decyzja w sprawie zmiany warunków emisji obligacji, jak też decyzje poszczególnych Obligatariuszy Spółki.

Nota objaśniająca nr 14 - Akcje

Seria akcji na dzień sporządzenia

sprawozdania

Liczba akcji

Kapitał

zakładowy

w tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A

1 425 000

142

5,63%

Akcje serii B

1 047 291

105

4,14%

Akcje serii C

30 000

3

0,12%

Akcje serii D

60 549

6

0,24%

Akcje serii E

500 000

50

1,98%

Akcje serii F

2 600 000

260

10,28%

Akcje serii H

505 734

51

2,00%

Akcje serii I

3 000 000

300

11,86%

Akcje serii L

13 088 961

1 309

51,75%

Akcje serii O

3 035 901

303

12,00%

Razem

25 293 436

2 529

100,00%

Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

Kapitał zapasowy na początek okresu

109 370

106 802

Zwiększenia

477

2 569

Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji)

477

2 569

Zmniejszenia

-

Koszty emisji

-

389

Kapitał zapasowy na koniec okresu

109 847

109 370

Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe

W 2020 roku zostały utworzone z wpłat na objęcie akcji serii O, gdzie podwyższenie kapitału nie zostało

zarejestrowane w sądzie do dnia 30.04.2021r.

Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania

19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka nie tworzyła rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

41

19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne (wg tytułów)

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) stan na początek okresu

43

b) zmniejszenia z tytułu:

37

0

- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne

37

0

c) stan na koniec okresu

6

43

19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy

(wg tytułów)

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) stan na początek okresu

310

251

b) zwiększenia z tytułu:

15

71

- rezerwa na niewykorzystane urlopy

-

71

- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne

15

-

b) zmniejszenia z tytułu:

231

12

- rezerwa na odprawy emerytralne i pośmiertne

231

12

c) stan na koniec okresu

94

310

19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania

Stan na

31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020 r.

a) stan na początek okresu

368

34

b) zwiększenia z tytułu:

47

368

- rezerwa na restrukturyzację

40

368

- rezerwa na koszty sądowe

7

368

c) zmniejszenia z tytułu:

351

34

- rezerwa na usługi doradcze

351

34

e) stan na koniec okresu

64

368

19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe

20.1 Zobowiązania długoterminowe

Nie dotyczy.

20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nie dotyczy.

20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

42

Nota objaśniająca nr 21 - Zobowiązania krótkoterminowe

21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020

r.

a) wobec jednostek powiązanych

1 466

210

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m-cy

38

42

- inne ( w tym: kredyty i pożyczki)

1 428

168

b) wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

c) wobec pozostałych jednostek

14 988

14 502

- kredyty i pozyczki

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

12 067

11 994

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

1 315

1 182

do 12 miesięcy

1 315

1 182

powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych tytułów

publicznoprawnych

949

888

- z tytułu wynagrodzeń

657

435

- inne według tytułów:

-

1

pozostałe rozrachunki z dostawcami

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

16 454

14 712

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe ( struktura walutowa )

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020

r.

a) w walucie polskiej

15974

14 226

b) w walutach obcych

480

485

Zobowiązania krótkoterminowe razem

16 454

14 712

21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Spóła na dzień 31.12.2021r nie miała zaciągniętych kredytów.

21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych wynoszą

w dniu 31 grudnia 2021 roku – 12 067 tys. zł, natomiast w dniu 31 grudnia 2020roku wynosiły 11 994 tys. zł.

Zmiana wynika z konwersji części obligacji na akcje serii L i O.

Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe

22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

43

22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na

31.12.2021

r.

Stan na

31.12.2020

r.

Długoterminowe

4 333

4 334

Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m-ce

0

Refundacja PARP

64

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie

projektu BREASTLIFE ze środków europejskich

3 822

3 542

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu INNOMED

ze środków NCBiR

447

728

Krótkoterminowe

1 099

8 208

Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m-ce

0

1

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków trwałych w budowie

projektu BREASTLIFE ze środków europejskich

0

297

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację projektu

Innomed ze środków NCBiR

1 099

7 910

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na

realizacje projektu Deep Learning

0

Razem krótko i długoterminowe

5 432

12 542

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

▪ środki otrzymane z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju („NCBiR”) w ramach projektu INNOMED pt.:

„Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji

obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność

urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych”;

▪ środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) dotyczące realizacji etapu 4.1. na

sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje

wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych („1.4”), zrealizowanych w ramach dofinansowania z

PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 „Wsparcie projektów

celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Działanie 4.1 ”Wsparcie

wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia”.

▪ Opłacone z góry przez klientów abonamenty i pakiety badań na przyszłe miesiące.

Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)

na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień

bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby

zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o

emisji, w tym przyznanych warrantów.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

44

Wartość księgowa na akcję

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020

r.

Kapitał własny w PLN

1 686 470,93

7 902 502,22

Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję

25 293 436

22 257 535

Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej wartości księgowej na

jedną akcję

28 217 517

23 712 884

Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN

0,07

0,36

Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN

0,06

0,33

3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane

24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Nie dotyczy.

24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2.

4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów

25.1 Przychody netto ze sprzedaży (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura przychodów

01.01.2021

-

31.12.2021

01.01.2020

-

31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży

a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem

-

b) sprzedaż badań

303

113

c) sprzedaż urządzeń

-

53

d) sprzedaż wyrobów towarów

133

25

Przychody netto ze sprzedaży razem

436

191

- wartość abonamentów zafakturowanych w roku przypadających do rozliczenia w dwóch kolejnych latach

-

Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat

436

191

25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży produktów

a) kraj

22

79

- w tym od jednostek powiązanych

b) eksport

414

112

- w tym od jednostek powiązanych

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

45

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

436

191

Sprzedaż produktów obejmuje: sprzedaż wyrobów gotowych (komplety matryc ciekłokrystalicznych) i usługi

(abonamenty, pakiety badań).

Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów , materiałów i produktów

26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020

-31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

133

25

- w tym od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

133

25

26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów

01.01.2021 -

30.06.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

a) kraj

26

1

- w tym od jednostek powiązanych

b) eksport

107

24

- w tym od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

133

25

Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju

Koszty według rodzaju

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) amortyzacja

3 037

3 283

b) zużycie materiałów i energii

109

437

c) usługi obce

566

1 280

d) podatki i opłaty

133

180

e) wynagrodzenia

1 004

2 214

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

-137

290

g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu:

64

187

- podróże służbowe

8

22

- reprezentacja i reklama

56

61

- pozostałe

0

104

Koszty według rodzaju razem

4 776

7 871

Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki

( wielkość ujemna )

-719

-1 208

Koszty sprzedaży ( wielkość ujemna )

-494

-869

Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna )

-3 550

-5 641

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

13

153

Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w

roku obrotowym.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

46

Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje

Pozostałe przychody operacyjne - dotacje

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

Dotacje na realizację projektu BREASTLIFE

18

Dotacja na projekt INNOMED

280

281

Razem

298

299

Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne

Inne przychody operacyjne

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020

-31.12.2020

a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy:

-

b) odwrócenie aktualizacji magazynów

-

c) odwrócenie odpisu aktualizującego należności

-

d) korekty lat poprzednich

-

3

e) spisane wierzytelności

5

-

f) umorzenia

-

10

f) pozostałe w tym: wynagrodzenie płatnika, sprzedaż wyposażenia, refaktury

12

9

17

22

Nota objaśniająca nr 29 - Pozostałe koszty operacyjne (w tym aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych oraz inne koszty operacyjne)

Inne koszty operacyjne

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) utworzenie rezerwy:

b) utylizacja półproduktów

-

-2

c) aktualizacja wartości magazynów

-

69

d) zasądzone odszkodowania

24

-

e) odpisy wartości aktywów niefinansowych,

1 840

7 759

f) pozostałe koszty,

117

189

g) niewykorzystane moce produkcyjne

720

920

Razem

2 701

8 935

Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe

30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Nie dotyczy.

30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek

Przychody finansowe z tytułu odsetek

01.01.2021 -

30.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) z tytułu udzielonych pożyczek

0

7

b) pozostałe odsetki

0

2

- od pozostałych jednostek

0

2

Przychody finansowe z tytułu odsetek razem

0

9

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

47

30.3 Inne przychody finansowe

Inne przychody finansowe

01.01.2021 -

30.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) dodatnie różnice kursowe

4

7

- zrealizowane

6

8

- niezrealizowane

-2

-1

b) rozwiązane rezerwy z tytułu:

-

c) pozostałe

-

2

Inne przychody finansowe razem

4

9

Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe

31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek

Koszty finansowe z tytułu odsetek

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) od kredytów i pożyczek

16

-

- dla jednostek powiązanych

16

-

b) pozostałe odsetki

620

112

-odsetki z tytułu emisji obligacji i aktualizacja wartości obligacji

551

97

Koszty finansowe z tytułu odsetek razem

636

112

31.2 Inne Koszty finansowe

Inne koszty finansowe

01.01.2021 -

31.12.2021

01.01.2020 -

31.12.2020

a) ujemne różnice kursowe

6

36

- zrealizowane

5

4

- niezrealizowane

1

32

b) koszty emisji obligacji

91

659

c) pozostałe

1

Inne koszty finansowe razem

98

696

Nota objaśniająca nr 32 - Podatek dochodowy

32.1 Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy bieżący

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

1. Zysk (strata) brutto

-6 769

-15 878

2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą

opodatkowania

2 631

-164

podatkiem dochodowym

-

przychody nie podlegające opodatkowaniu

-299

-301

koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe

2 930

8 057

koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące

innych okresów

0

-19

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-4 138

-8 141

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

-

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki

podatku

-

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji

-

podatkowej okresu, w tym

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

48

- wykazany w rachunku zysków i strat

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

-

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy

lub ujemną wartość firmy

-

32.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

Spółka nie tworzy rezerw na podatek odroczony.

Nota objaśniająca nr 33 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 34 - Zysk (strata) netto

Podział zysku lub sposób pokrycia straty

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na

31.12.2020 r.

Zysk (strata) netto

-6 778

-15 988

Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych

-6 778

-15 988

Nota objaśniająca nr 35 - Zysk na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec

okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych

w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu. Tabela danych dotyczących zysku oraz

liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.

Zysk na jedną akcję

31.12.2021

31.12.2020

Zysk/strata na akcję w PLN

Zysk/strata netto w PLN

- 6 769 246

- 15 988 242

Liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia podstawowego zysku na

25 293

436

22 257

535

jedna akcję

Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia

28 217 517

23 712 884

rozwodnionego zysku na jedna akcję

Zysk/strata na jedną akcje zwykłą w PLN

-

0,27

-

0,72

Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w PLN

-

0,24

-

0,67

Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2021 z zysków lat przyszłych.

Noty objaśniające nr 36 do rachunku przepływów pieniężnych

Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

31.12.2021

31.12.2020

środki na bieżącym rachunku bankowym

4

105

środki na rachunku lokat

22

13

naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat

-

Środki pieniężne razem

27

118

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

49

5. Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacje o instrumentach finansowych

1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu

Nie dotyczy.

1.2 Pożyczki udzielone i należności własne

Nie dotyczy.

1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Nie dotyczy.

1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Nie dotyczy.

1.5 Zobowiązania finansowe

W roku 2016 Spółka wyemitowała obligacje serii A o wartości 10 500 tys. zł, których termin wykupu minął

w listopadzie 2020 roku. Na dzień 31.12.2021 r. zobowiązania finansowe z tytułu wyemitowanych obligacji

wynoszą 12 067 tys. zł.

2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także

wekslowe

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana była dodatkowo hipoteka umowna do kwoty

2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli w/w nieruchomości. W związku z

dokonaną w 2017 roku całkowitą spłatą wszelkich zobowiązań przez Spółką w stosunku do poprzednich

wierzycieli. Została wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego. Powyższa

hipoteka umowna została wykreślona z księgi wieczystej.

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana została hipoteka umowna do kwoty 13.650.000

zł, zabezpieczająca wierzytelność administratora wierzytelności Spółki pod firmą MWW TRUSSTEES sp. z

o.o. z siedzibą w Warszawie, wykonującego prawa i obowiązki

Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji

zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego

Obligatariuszy:

2.1 Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji

matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej

przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu

cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku

i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw

rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się

nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy

i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej.

Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do

produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności

gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 roku poprzez stosowny

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

50

wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione

zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej

istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na

Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu

rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30

listopada 2018 roku i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu

rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu

rejestrowego.

Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc

ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 25 października 2018 roku wartość Przedmiotu Zastawu

wyceniona został na kwotę 6.121.600 zł. W dniu 3 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała

postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy –

Rejestru Zastawów z dnia 20 grudnia 2018 roku o w wpisie do rejestru zastawów zastawu

rejestrowego na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Emitenta w postaci kluczowych maszyn i

urządzeń linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Zastaw rejestrowy

ustanowiony został na rzecz administratora zastawu - spółki MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy

obligacji serii A wyemitowanych przez Emitenta w 2016 roku i stanowi wykonanie zobowiązania

Emitenta do zawarcia umów o ustanowienie przedmiotowego zabezpieczenia przewidzianego

warunkami emisji obligacji serii A, przyjętymi przez Zarząd Emitenta w dniu 14 listopada 2016 roku.

Najwyższa kwota zabezpieczenia stanowi równowartość 130% wartości nominalnej Obligacji serii A

niewykupionych na dzień zawarcia umowy zastawu i jest równa kwocie 13.650.000 (słownie:

trzynaście milionów sześćset pięćdziesiąt tysięcy) złotych.

Umowa z NCBIR nr INNOMED/I/14/CBR/2014 na dofinansowanie projektu pt." Opracowanie

innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji

obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące

skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi". Maksymalna

kwota dofinansowania 8 291 tys zł.-

NCBiR” dofinansowanie w ramach Poddziałania 1.1.1 PO IR „Badania przemysłowe i prace rozwojowe

realizowane przez przedsiębiorstwa”, w dniu 31 maja 2019 BRASTER S.A. podpisał Umowę na

realizację projektu pt. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej

gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci

konwolucyjne”. Zabezpieczeniem umowy, której całkowita wartość to 8.538.119,38 PLN, przy czym

kwota dofinansowania to 5.384.567,10 PLN. Umowa jest zabezpieczona wekslem in blanco.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Nie dotyczy.

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

Nie dotyczy.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

51

W 2021 roku Spółka nie poniosła nakładów na środki trwałe w budowie.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy

wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych

przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów

odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczo-

rozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne

rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Planowane nakłady inwestycyjne

Spółka nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych w środki trwałe lub akwizycje.

7. Transakcje z podmiotami powiązanymi

7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe

Nie dotyczy

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:

a) Wzajemnych należnościach

Spółka nie posiada należności z podmiotami powiązanymi na dzień 31.12.2021.

b) Wzajemnych zobowiązaniach

Spółka posiada na dzień 31.12.2021 zobowiązanie wobec spółki Dr Grehen sp. z o.o. w wysokości

25 tys. PLN oraz zobowiązanie wobec spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 13 tys. PLN.

c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Nie było przychodów z wzajemnych transakcji.

Koszty przypadające na rok 2021 dotyczą wynajmu powierzchni.

Podmiot powiązany

Koszty 2021

Koszty 2020

Oricea

10

40

Razem

10

40

d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nie dotyczy

7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy

Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie

sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

52

9. Informacje o zatrudnieniu

W roku obrotowym 2021 przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby (uwzględnione zatrudnienie na

umowę o pracę) wynosiło 9 osoby, natomiast w roku 2019 - 12 osoby.

Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2021 roku, 31 grudnia 2020

roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.

Stan na dzień

Liczba

zatrudnionych na

umowę o pracę

Umowa

zlecenie

Umowa o

dzieło

Usługi Doradcze

Razem

31 grudnia 2020 r.

12

4

-

1

17

31 grudnia 2021 r.

9

7

0

16

Na dzień 3 maja 2022 r.

9

7

0

16

Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały

umowy o pracę i umowy usług doradczych) w latach 2019-2020.

Struktura

zatrudnienia w

podziale na działy

31.12.2021

131.12.2020

Badania i rozwój

1

Informatyka

0

1

Dział Medyczny

0

1

Telemedycyna

0

2

Rozwój produktu

1

Marketing

1

E-Commerce

0

Produkcja

1

6

Zarząd (powołanie,

umowa o pracę)

1

Sprzedaż

1

Dział Certyfikacji i

Zarządzania Systemem

Jakości

1

Księgowość, Kadry,

Relacje Inwestorskie

0

1

Administracja

1

Razem

8

18

Osoby pozostające do

dyspozycji pracodawcy*

2

5

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub

potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitent

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

53

Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności

gospodarczej.

Koszt wynagrodzenia

Zarządu

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

Wiceprezes Zarządu Henryk Jaremek

6

Członek Zarządu Agnieszka Byszek

6

Członek Zarządu Piotr Szczepanik

76

Członek Zarządu Agnieszka Kraszewska

44

Członek Zarządu Dariusz

Karolak

240

203

Wynagrodzenie razem

240

335

Koszt wynagrodzenia Rady Nadzorczej

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2020 r.

Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Pielak

36

Członek Rady Nadzorczej Jakub Gosk

2

Członek Rady Nadzorczej Dariusz Karolak

9

Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kowalczyk

24

Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Grochowski

36

Członek Rady Nadzorczej Paweł Nowak

24

Członek Rady Nadzorczej Katarzyna Kilijańczyk

20

30

Członek Rady Nadzorczej Elżbieta Kozik

20

12

Członek Rady Nadzorczej Zygfryd Kosidowski

36

12

Członek Rady Nadzorczej Karolina Nowak

36

12

Członek Rady Nadzorczej Kamila Padlewska

36

12

Członek Rady Nadzorczej Wiktor Żyro

16

-

Wynagrodzenie razem

236

209

Zgodnie z § 24 Statutu BRASTER S.A. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pełnią swoje funkcje odpłatnie lub

nieodpłatnie. Decyzję w tym zakresie podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki oraz

przyjętą „Polityką wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej BRASTER S.A.” Walne

Zgromadzenie decyduje o wysokości wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej.

W dniu 8 stycznia 2019 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyznało Panu Dariuszowi

Karolakowi, Panu Grzegorzowi Pielakowi z tytułu pełnienia przez nich funkcji Członka Rady Nadzorczej

wynagrodzenia miesięczne w kwocie 3.000 zł brutto. W dniu 29 kwietnia 2019 roku Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie Spółki przyznało Panu Jakubowi Gosk oraz Panu Krzysztofowi Kowalczykowi z tytułu pełnienia

przez nich funkcji Członka Rady Nadzorczej wynagrodzenia w kwocie 3.000 zł brutto miesięcznie. Powołanym

w dniu 30 grudnia 2019 roku w skład Rady Nadzorczej Panom Krzysztofowi Grochowskiemu oraz Pawłowi

Nowakowi, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 3 lipca 2020 roku przyznało wynagrodzenie z

tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w kwocie 3.000 zł brutto miesięcznie za okres od dnia

powołania. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 3 lipca 2020 roku przyznało również

wynagrodzenie Pani Katarzynie Kilijańczyk z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w kwocie 3.000

zł brutto miesięcznie za okres od dnia powołania. Następnie, powołanym w dniu 31 sierpnia 2020 roku w skład

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

54

Rady Nadzorczej Panu Grzegorzowi Pielakowi, Pani Katarzynie Kilijańczyk, Pani Elżbiecie Kozik, Panu

Krzysztofowi Grochowskiemu, Panu Zygfrydowi Kosidowskiego, Pani Karolinie Nowak, Pani Kamili Padlewskiej,

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyznało z tytułu pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej

miesięczne wynagrodzenie w kwocie 3.000 zł brutto.

Zgodnie z przyjętą Polityką Wynagrodzeń, wynagrodzenie za dany miesiąc nie przysługuje, jeśli członek Rady

Nadzorczej choć raz w tym miesiącu nie uczestniczył z przyczyn nieusprawiedliwionych w prawidłowo

zwołanym posiedzeniu organu.

Poniższa tabela prezentuje wartość wynagrodzeń osób nadzorujących za 2021 rok.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych

umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,

współzależnych i z nim stowarzyszonych

Nie dotyczy.

11a. Informacje o:

a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie,

na jaki została zawarta umowa,

Umowa zawarta w dniu 09.06.2021 roku z Firmą Audytorską Interfin sp. z o.o. zawarta na okres

badania sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok

obrotowy 2020 i 2021.

b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2020) odrębnie za:

▪ badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł

▪ inne usługi poświadczające: 0 tys. zł

▪ pozostałe usługi: Nie dotyczy.

c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2021) odrębnie za:

▪ Badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym

Nie dotyczy.

13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych

w sprawozdaniu finansowym

Przyspieszone postępowanie układowe Spółki

W dniu 11 października 2021 r. Spółka otrzymała postanowienia Sądu z dnia 5 października 2021 r. o

zatwierdzeniu spisu wierzytelności złożonego przez nadzorcę sądowego w dniu 19 października 2020 r. i

uzupełnionego w dniu 24 lutego 2021 r. oraz o ustanowieniu Rady Wierzycieli w trwającym przyspieszonym

postępowaniu układowym Spółki.

W dniu 4 listopada 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku w sprawie

określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem, wydane na podstawie art. 110 ust. 7 ustawy z

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

55

dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (p.r.). Zgodnie z treścią postanowienia określono, że

głosowanie odbędzie się z pominięciem zwoływania zgromadzenia wierzycieli, a nadzorca sądowy wyśle do

wierzycieli ujętych w spisie wierzytelności zawiadomienie o możliwości oddania głosu na piśmie, zakreślając

wierzycielom siedmiodniowy termin na oddanie głosu na piśmie oraz na – w odniesieniu do wierzycieli

wskazanych w art. 151 ust. 2-3 p.r. – wyrażenie zgody na objęcie układem, licząc od dnia doręczenia

wierzycielowi zawiadomienia. Nadzorca sądowy zobowiązany jest przedstawić sędziemu-komisarzowi nie

później niż w terminie 4 miesięcy od daty doręczenia nadzorcy sądowemu prawomocnego postanowienia

wyniki głosowania nad propozycjami układowymi wraz z zebranymi kartami do głosowania oraz dowodami

doręczenia dokumentów wierzycielom, którzy nie oddali głosu. Ponadto, w dniu 4 listopada 2021 r. Spółka

otrzymała również postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku, zgodnie z którym Sąd ustanowił

kuratora dla reprezentowania praw obligatariuszy obligacji serii B4 Łukasza Ragusa (licencja doradcy

restrukturyzacyjnego o numerze 437).

W dniu 13 stycznia 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka poinformowała o powzięciu wiadomości o

stwierdzeniu przez Sąd w dniu 31 grudnia 2021 roku prawomocności postanowienia z dnia 15 października

2021 roku w sprawie określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem w trwającym

przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki. Stwierdzenie prawomocności postanowienia umożliwiło

rozpoczęcie procedury głosowania nad układem, zgodnie z trybem przedstawionym powyżej.

W dniu 2 marca 2022 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Zarząd Spółki powziął wiedzę o wynikach głosowania

nad propozycjami układowymi złożonymi przez Spółkę. Pismem z tego samego dnia nadzorca sądowy

przekazał ww. wyniki do Sądu. Głosowanie na układem odbyło się w grupach. Zgodnie z art. 119 ust. 2 ustawy

z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, jeżeli głosowanie nad układem przeprowadza się w grupach

wierzycieli, obejmujących poszczególne kategorie interesów, układ zostaje przyjęty, jeżeli w każdej grupie

wypowie się za nim większość głosujących wierzycieli z tej grupy, mających łącznie co najmniej dwie trzecie

sumy wierzytelności, przysługujących głosującym wierzycielom z tej grupy. Mając na uwadze treść ww.

przepisu, nadzorca sądowy stwierdził, że wyniki głosowania wskazują na przyjęcie układu przez wierzycieli na

warunkach zaproponowanych w propozycjach układowych, gdyż w każdej z grup większość głosujących

wierzycieli opowiedziało się za układem. Formalne stwierdzenie przyjęcia układu wymaga wydania

postanowienia przez Sędziego-Komisarza wyznaczonego w postępowaniu restrukturyzacyjnym.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przyspieszone postępowanie układowe jest w toku, przy czym

według wiedzy Spółki postanowienie, o którym mowa powyżej nie zostało jeszcze wydane. Termin zakończenia

postępowania jest zależny od szeregu czynników, w tym także czynników od Spółki niezależnych. Pomimo więc

wydłużenia się czasu trwania procesu, Zarząd BRASTER podejmuje wszelkie możliwe w obecnej sytuacji Spółki

i warunkach gospodarczych działania, pozwalające na maksymalnie sprawne przeprowadzenie postępowania,

nadto w warunkach jego pełnej transparentności.

Niezależnie od powyższego, stosownie do art. 9a ustawy - Prawo upadłościowe, nie można ogłosić upadłości

przedsiębiorcy w okresie od otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego do jego zakończenia lub

prawomocnego umorzenia. Ponieważ zaś postanowienie o otwarciu przyspieszonego postępowania

układowego jest skuteczne i wykonalne z dniem jego wydania, również skutek w postaci wykluczenia

możliwości ogłoszenia upadłości występuje już od chwili wydania postanowienia (tj. od 30 kwietnia 2020 r.).

Informacje o powyższych zdarzeniach zostały przekazane w raportach bieżących nr 54/2020 i 56/2020 z dnia

31 marca 2020 roku, nr 60/2020 z dnia 4 maja 2020 roku, 129/2020 z dnia 19 października 2020 roku, nr

23/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku, nr 74/2021 z dnia 11 października 2021 roku, nr 85/2021 z dnia 4 listopada

2021 roku, nr 2/2022 z dnia 13 stycznia 2022 roku oraz nr 5/2022 z dnia 2 marca 2022 roku.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

56

Projekt „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu

piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne”

(Deep Learning)

W dniu 23 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o zmianie dotychczasowego modelu realizacji

projektu pn. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu

piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne” (Deep

Learning), w celu kontynuacji prac w warunkach panującej pandemii Covid-19.

Celem Projektu jest opracowanie w toku badań przemysłowych i prac rozwojowych, a następnie wdrożenie na

rynku docelowym innowacyjnego systemu komputerowej detekcji zmian patologicznych piersi i wspomagania

diagnostyki onkologicznej wykonywanej przez lekarzy w placówkach opieki zdrowotnej i gabinetach lekarskich,

bazującego na wykorzystaniu technik głębokiego uczenia maszynowego (Deep Learning) w przetwarzaniu

obrazów uzyskanych metodą termografii kontaktowej zastosowanej we wczesnym wykrywaniu raka piersi.

Spółka realizuje projekt od listopada 2018 roku i miała kontynuować jego prowadzenie do 31 października

2021 roku.

Obowiązujący w Polsce od marca 2020 roku stan epidemii stopniowo uniemożliwił realizację projektu według

pierwotnie przyjętych założeń, przewidujących między innymi przeprowadzanie badań klinicznych

bezpośrednio w szpitalach. Po wykonaniu części zadań projekt został wstrzymany, z uwagi na to, że Spółka nie

mogła realizować takich zadań jak badania kliniczne czy badanie użyteczności, ponieważ zaistniała sytuacja

epidemiczna wykluczyła bezpośrednie kontakty z pacjentami w szpitalach, a ponadto szpital kliniczny, z

którym Spółka miała zawartą umowę na realizację ww. zadań został w związku z sytuacją związaną z COVID-

19 przemianowany na szpital zakaźny.

Z uwagi na to, że nie wiadomo było kiedy zaistnieją warunki aby badania wymagające kontaktów w szpitalu z

innymi osobami zostały wznowione, a tym samym aby projekt mógł być realizowany, Spółka wystąpiła w maju

2020 roku do Narodowego Centrum Badań i Rozwoju („NCBR”) o rozwiązanie umowy z maja 2019 roku o

dofinansowanie projektu z powodu wystąpienia niezależnego od Spółki zdarzenia nadzwyczajnego, jakim jest

epidemia COVID-19. Oczekując na decyzję NCBR o rozwiązaniu umowy, Spółka w marcu 2021 roku podjęła

jednak decyzję o zmianie modelu realizacji projektu. Mając na uwadze potencjał tkwiący w algorytmie Deep

BRASTER, który w przyszłości może znacznie poprawić jakość interpretacji wyników badań i istotnie obniżyć

koszty ich obsługi, Zarząd Spółki postanowił o zmianie modelu realizacji projektu, tak aby umożliwić

bezpieczne przeprowadzenie badań klinicznych w panujących warunkach epidemii. Spółka zamierza obecnie

wykonać planowane w ramach projektu badania kliniczne w modelu badania wieloośrodkowego, opartego

głównie o gabinety ginekologiczne, a nie bazę szpitalną. W ocenie Spółki model rozproszony badania istotnie

zmniejszy wynikające z pandemii ryzyko zakażenia zarówno pacjentek jak i personelu medycznego.

W dniu 4 października 2021 roku Spółka otrzymała zgodę NCBR na zaproponowane przez Spółkę zmiany w

zakresie parametrów Projektu, w tym harmonogramu jego realizacji.

W dniu 22 marca 2022 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka powzięła informację o podpisaniu przez

NCBR aneksu do umowy na dofinansowanie projektu. Na mocy aneksu zmianie uległ model realizacji projektu,

w wyniku czego liczba kobiet objętych badaniami w ramach projektu została zwiększona do min. 5 000

pacjentek. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych badań, zgodnie z zawartym aneksem, okres

kwalifikowalności kosztów w ramach projektu został przedłużony do dnia 30 kwietnia 2023 r. (dotychczas 31

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

57

października 2021 r.). Aktualny całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi

5,09 mln zł.

W związku z zawarciem Aneksu Spółka wystąpiła do NCBR o zaliczkę w ramach uzyskanego dofinansowania,

celem kontynuacji prac przewidzianych w projekcie i tę zaliczkę kwietniu 2022 r. otrzymała.

Informacje dotyczące zmian w zakresie projektu zostały przekazane w raportach bieżących nr 39/2021 z dnia

23 marca 2021 roku, nr 71/2021 z dnia 4 października 2021 roku oraz nr 12/2022 z dnia 22 marca 2022 roku.

14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie

przejęcia aktywów i pasywów

Nie dotyczy.

15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta

osiągnęła wartość 100%

Nie dotyczy.

16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Nie dotyczy.

17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

Nie dotyczy.

18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową

Nie dotyczy.

19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania

działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz

wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane

Na obecnym etapie rozwoju Spółki nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie

kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko

płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub

aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji

Urządzenia także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie

przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł

finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła

finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu może spowodować

opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz

stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.

W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić obniżenie

wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz

powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej

sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. w

restrukturyzacji za 2021

58

W marcu 2020 roku wystąpił stan niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających

środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności

operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji (na łączną kwotę 1,02 mln zł),

którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować. Z uwagi na powyższe, w dniu 30 kwietnia

2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla spraw

upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył na wniosek Spółki przyspieszone postępowanie

układowe Spółki.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 500

tys. zł.

W oparciu o założenia zawarte we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w punkcie dotyczącym

założeń kontynuacji działalności, niniejsze sprawozdanie finansowe za 2021 rok zostało sporządzone

przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć

przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.

20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie

Nie dotyczy.

21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych

Nie dotyczy.

22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe

zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy.

23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie

finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako

jednostka zależna.

Nie dotyczy.

24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów

w innych spółkach.