Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 1
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres zakończony dnia 30 czerwca 2022 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna
Sprawozdawczość Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrzesień 2022 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ......................... 5
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ...............................6
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy
Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................8
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej
DataWalk .................................................................................................................................................................................. 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk .................... 12
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK..................................................................................................................................................... 13
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................ 14
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych .................................................................. 15
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby ............................... 17
Nota 2.1 Aktywa niematerialne ................................................................................................................................................. 17
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych .......................................................................... 18
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ........................................................................................................... 20
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ................................................................................................................... 20
Nota 2.5 Wartość firmy ............................................................................................................................................................. 20
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ......................................................................................................................... 21
Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................ 22
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego .......................................................................... 23
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .......................................................................................................................... 25
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................................. 27
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 27
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) .................................................................................................................... 28
Nota 8.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności ................................................................................................................. 28
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) .......................................................................................................................... 28
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................... 29
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................. 29
Nota 12 Kapitał podstawowy .................................................................................................................................................... 30
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ................................................................................... 31
Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................ 31
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych .......................................................................................................................... 31
Nota 16 Kapitał rezerwowy ....................................................................................................................................................... 31
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................................... 33
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................................... 35
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego ....................................................................................................... 37
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .......................................................................................................................... 43
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................ 43
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ...................................................................................................................... 43
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) .......................................................................................... 44
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju ............................................................................................................... 45
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna....................................................................................................... 46
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ............................................................................................................. 46
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ......................................................... 46
Nota 24 Podział kosztów ........................................................................................................................................................... 47
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................. 47
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................ 48
Nota 27 Przychody finansowe ................................................................................................................................................... 48
Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................ 48
Nota 29 Zatrudnienie ................................................................................................................................................................. 49
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ...................................................................................................................................... 49
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................ 50
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ...................................................................................................................... 54
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK..................................................................................................................................................... 55
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................ 56
Opis organizacji Grupy DataWalk ............................................................................................................................................ 57
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 59
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................ 59
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy ................................................................................................................... 60
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ........................................................................................... 60
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ..................................................................................................................................... 61
Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 61
Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 62
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 62
Nowe standardy, interpretacje ................................................................................................................................................... 62
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów .............................................................................................................. 62
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym ................................. 63
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które
są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ......................................................................................... 63
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
.................................................................................................................................................................................................. 64
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ...................................................................... 64
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ........................................................................... 64
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................... 64
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych .................................................................... 64
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za dany okres śródroczny ...................................................................................................................................... 64
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe
akcje .......................................................................................................................................................................................... 68
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia .................................................................................................................................................................................... 68
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na
potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych .............................................................................................. 68
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ......................... 69
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................ 69
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................ 69
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ............................... 69
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących ................................................................................................................................. 69
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................ 73
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego .......................................................................................... 74
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi,
jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich
wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem
przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta .................................................................................................................. 74
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego ....................................................................................................................................................................... 74
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy
.................................................................................................................................................................................................. 75
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A.................................................................................. 76
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................... 77
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. .................. 79
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. .................................................................. 81
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ..................................................................... 82
INFORMACJA DODATKOWA ORAZ WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................................................................................................................... 83
Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................. 84
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .............................................................................................................................. 84
Szacunki i profesjonalny osąd ................................................................................................................................................... 84
Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ................................................................................................ 85
Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych ............................................................................... 86
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 4
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ...................................................................................................................... 89
Śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 6
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
nr noty
30.06.2022
31.12.2021
A.
Aktywa trwałe
63 613
23 838
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
548
472
II.
Wartość firmy
2.5
390
390
III.
Aktywa niematerialne
2
20 636
15 496
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
488
698
V.
Należności długoterminowe
4
0
0
VI.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
10
2 325
3 217
VII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
39 227
3 565
B.
Aktywa obrotowe
57 066
65 214
I.
Aktywa z tytułu umowy
6
5 221
557
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
7
8 395
7 356
III
Należności z tytułu podatku dochodowego
106
96
IV.
Pozostałe należności
8
1 826
2 542
V.
Aktywa finansowe
9
90
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
10
3 780
3 013
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
37 648
51 650
Aktywa razem
120 679
89 052
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 7
Pasywa
nr noty
30.06.2022
31.12.2021
A.
Kapitał własny
1 469
78 462
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
1 469
78 462
I.
Kapitał podstawowy
12
489
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej
13
133 859
133 859
III.
Pozostałe kapitały
14
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
15
-68 970
-67 321
V.
Kapitał rezerwowy
16
2 771
2 771
VI.
Wynik finansowy bieżącego roku
-77 742
-1 648
VII.
Różnice kursowe z przeliczenia
1 097
347
Udziały niedające kontroli
0
0
B.
Zobowiązania długoterminowe
107 050
689
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
102
67
III.
Kredyty i pożyczki
18
699
622
IV.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
19
106 249
0
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
12 159
9 901
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
2 232
2 091
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
401
644
IV.
Kredyty i pożyczki
18
20
18
V.
Pozostałe zobowiązania
21
2 481
1 596
VI.
Pozostałe rezerwy
22
1 884
1 245
VII.
Zobowiązania z tytułu umów
6
5 142
4 307
Kapitał własny i zobowiązania
120 679
89 052
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2022
31.12.2021
Wartość aktywów netto
1 469
78 462
Liczba akcji (w szt.)
4 886 048
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
0,30
16,06
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 975 074
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
0,30
15,77
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2022 r., jak również na dzień 31.12.2021 r. wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 8
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
nr noty
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
23
18 162
14 088
13 979
10 623
B.
Koszty operacyjne razem
24
131 888
16 155
120 234
7 359
Zużycie surowców i materiałów
415
68
197
41
Świadczenia pracownicze
119 205
8 524
113 163
4 091
Amortyzacja
1 320
732
675
374
Usługi obce
10 244
6 383
5 730
2 633
Inne koszty operacyjne
703
447
468
220
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-113 725
-2 066
-106 254
3 265
Pozostałe przychody operacyjne
25
182
875
114
745
Pozostałe koszty operacyjne
26
39
1
38
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych
7.2
3
197
2
16
D.
Wynik operacyjny
-113 585
-1 389
-106 180
3 994
Przychody finansowe
27
206
82
-80
-318
Koszty finansowe
28
24
37
13
15
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-113 403
-1 344
-106 273
3 662
Podatek dochodowy
-35 661
0
-35 817
0
F.
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-77 742
-1 344
-70 456
3 662
Działalność zaniechana
0
0
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-77 742
-1 344
-70 456
3 662
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-77 742
-1 344
-70 456
3 662
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Zysk (strata) netto
-77 742
-1 344
-70 456
3 662
Inne całkowite dochody
750
63
662
75
1. Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego,
w tym:
750
63
662
75
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających
za granicą
750
63
662
75
Całkowite dochody
-76 992
-1 281
-69 794
3 737
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-76 992
-1 281
-69 794
3 737
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 9
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-15,91
-0,27
-14,42
0,75
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-15,63
-0,27
-14,17
0,74
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-15,91
-0,27
-14,42
0,75
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-15,63
-0,27
-14,17
0,74
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2022 r.
oraz I półroczu roku 2021 wynosiła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu 2021 r. wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
*Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2022 r.
*Dane za II kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2021 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Grupę w raporcie za I kwartał 2021 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał
własny
przypadający
akcjonariuszo
m jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2022
489
133 859
9 965
347
2 771
-67 321
-1 648
78 462
0
78 462
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
750
0
-1 648
-76 093
-76 992
0
-76 992
Całkowite dochody
0
0
0
750
0
0
-77 742
-76 992
0
-76 992
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-77 742
-77 742
0
-77 742
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
750
0
0
0
750
0
750
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie na
kapitały
0
0
0
0
0
-1 648
1 648
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
30.06.2022
489
133 859
9 965
1 097
2 771
-68 970
-77 742
1 469
0
1 469
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 11
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał
ze sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał
własny
przypadający
akcjonariusz
om jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2021
489
133 859
9 965
30
2 771
-60 998
-6 323
79 793
0
79 793
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
63
0
-6 323
4 980
-1 281
0
-1 281
Całkowite dochody
0
0
0
63
0
0
-1 344
-1 281
0
-1 281
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-1 344
-1 344
0
-1 344
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
63
0
0
0
63
0
63
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie na
kapitał
0
0
0
0
0
-6 323
6 323
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
30.06.2021
489
133 859
9 965
93
2 771
-67 321
-1 344
78 512
0
78 512
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-77 742
-1 344
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 320
732
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
806
-357
- Koszty odsetek
24
30
- Przychody z odsetek i dywidend
-5
0
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
0
0
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
-323
-10 412
- Zmiana stanu zapasów
0
0
- Zmiana stanu rezerw
639
-47
- Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego
106 249
0
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
1 026
147
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-35 536
258
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-3 829
520
- Inne korekty
-32
-686
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-7 403
-11 159
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
6 018
3 853
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
170
108
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
32
52
Otrzymane odsetki
5
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-6 241
-3 909
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
341
301
Odsetki zapłacone
11
22
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-352
-323
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-13 996
-15 391
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
51 650
73 809
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-6
-126
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-14 002
-15 517
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
37 648
58 291
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które
mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec
roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych,
wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz
przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest naliczana metodą
liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r. Grupa uznaje
za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR
16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. Poza tym, w okresie 6 miesięcy
zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków, jak
również nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących
rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe
30.06.2022
31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
548
473
- grunty
0
0
- budynki i budowle
4
5
- urządzenia techniczne i maszyny
541
465
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
2
3
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
548
473
Stan na 30.06.2022
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2021
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
819
186
19
1 034
Zwiększenia, w tym:
0
0
178
0
0
178
– nabycie
0
0
174
0
0
174
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
997
186
19
1 212
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5
355
186
16
562
Zwiększenia
0
0
101
0
1
102
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
456
186
17
664
5.
Wartość netto na początek okresu
0
5
465
0
3
473
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
541
0
2
548
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
520
186
19
734
Zwiększenia, w tym:
0
0
301
0
0
301
– nabycie
0
0
297
0
0
297
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu
prawa do użytkowania
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
819
186
19
1 034
3.
Umorzenie na początek okresu
0
4
229
186
14
433
Zwiększenia
0
1
127
0
2
130
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
355
186
16
562
5.
Wartość netto na początek okresu
0
6
291
0
5
301
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
5
465
0
3
473
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 17
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków
trwałych na własne potrzeby
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne
potrzeby.
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika wartości niematerialnych. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które
mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku
obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości
niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka
została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest
naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych.
W I półroczu 2022 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach
amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie
momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa
co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu.
Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa
ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne
osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego
wytworzenia.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody
zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących
przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego
kosztu kapitału. W I półroczu 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę
wartości aktywów niematerialnych oraz na zmianę danych przyjętych przez Grupę do sporządzenia szacunków
w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Z uwagi na powyższe wyniki poprzednio
przeprowadzonych testów na utratę wartości, tj. na dzień 31.12.2021 r. są wciąż aktualne na dzień 30.06.2022 r.
Aktywa niematerialne
30.06.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
14 637
8 619
Koszty zakończonych prac rozwojowych
5 999
6 877
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
20 636
15 496
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
Zwiększenia, w tym:
6 018
0
0
0
6 018
– nabycie
6 018
0
0
0
6 018
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
14 637
10 064
332
0
25 033
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3 187
332
0
3 519
Zwiększenia
0
878
0
0
878
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
4 065
332
0
4 397
5.
Wartość netto na początek okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
6.
Wartość netto na koniec okresu
14 637
5 999
0
0
20 636
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 19
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
7 047
3 673
332
0
11 052
Zwiększenia, w tym:
7 962
6 390
0
0
14 353
– nabycie
7 962
0
0
0
7 962
– przemieszczenie wewnętrzne
0
6 390
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
6 390
0
0
0
6 390
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
6 390
0
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
3.
Umorzenie na początek okresu
0
1 347
332
0
1 679
Zwiększenia
0
1 840
0
0
1 840
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
3 187
332
0
3 519
5.
Wartość netto na początek okresu
7 047
2 326
0
0
9 373
6.
Wartość netto na koniec okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
30.06.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
14 637
8 619
Razem
14 637
8 619
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym
związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
30.06.2022
31.12.2021
Koszty zakończonych prac rozwojowych
5 999
6 877
Razem
5 999
6 877
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych,
które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji” powyżej.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia
do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną, wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są
kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja
dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Nota 2.5 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
30.06.2022
31.12.2021
Wartość firmy
390
390
Razem
390
390
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej
pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą
w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem
akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A.,
powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci
całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A o łącznej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 21
wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają
dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem
pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko,
który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nabyte w ramach powyższej transakcji
oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.
Przejęte jednostki
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
(%)
Koszt przejęcia
„PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia
informatyczne Krystian Piećko
2011-10-18
100,00%
487
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności
gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem
w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału
na rozwój.
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową
przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy
pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz
Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika
aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty
rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu,
w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas
nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa
stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące
wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2022
574
123
698
Zwiększenia stanu, z tytułu:
28
104
132
- zawarcia nowej umowy leasingu
28
104
132
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy,
zmiana stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
308
33
342
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
308
33
342
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy,
zmiana stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 30.06.2022
294
194
488
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 22
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2021
1 159
0
1 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
169
169
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
169
169
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
585
46
630
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
579
46
624
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
6
0
6
Wartość netto na 31.12.2021
574
123
698
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Nota 4 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Stan na 30.06.2022
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych.
Stan na 31.12.2021
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 23
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
30.06.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 729
40
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
164
40
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
3 565
0
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
35 661
3 565
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
39 227
3 565
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
40 289
3 729
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 063
164
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2021
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2022
Różnice kursowe bilansowe
13
-12
1
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
18
76
ZUS niezapłacony
13
11
24
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
21
3
24
Utworzenie rezerw
137
472
609
Odpisy aktualizujące należności
0
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
605
-28
576
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
0
36 097
36 097
Pozostałe
3
0
3
Rozliczenie strat podatkowych
2 879
0
2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
0
0
0
Razem
3 729
36 561
40 289
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
31.12.2021
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.06.2022
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
7
9
Odsetki od lokat
0
3
3
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
79
22
101
Aktywa z tytułu umów
83
868
951
Razem
164
899
1 063
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 24
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
31.12.2020
Zmiana
wpływająca na
wynik
31.12.2021
Różnice kursowe bilansowe
20
-7
13
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
8
58
ZUS niezapłacony
13
0
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
20
2
21
Utworzenie rezerw
176
-39
137
Odpisy aktualizujące należności
93
-93
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie
przychodów wg MSSF 15)
617
-12
605
Pozostałe
50
-46
3
Rozliczenie strat podatkowych
5 729
-2 850
2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
- 6 727
6 727
0
Razem
40
3 690
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
31.12.2020
Zmiana
wpływająca na
wynik
31.12.2021
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
0
2
Odsetki od lokat
0
0
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
38
41
79
Aktywa z tytułu umów
0
83
83
Razem
40
124
164
Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2021 r. oraz na koniec I półrocza 2022 r. Spółka
zastosowała stawkę podatkową 19%.
Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego w jednostce zależnej na koniec I półrocza 2022 r. przyjęto
stawkę podatkową 34%. Na koniec 2021 r. podatek odroczony w jednostce zależnej nie występował.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 25
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
30.06.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu umów
5 221
557
Zobowiązania z tytułu umów
5 142
4 307
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
249
290
19
557
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
4 276
623
569
5 468
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
50
671
83
804
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
4 475
242
505
5 221
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
0
272
272
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
364
537
688
1 589
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-115
-247
-941
-1 303
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
249
290
19
557
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu
świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Grupy
do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota
wynagrodzenia jest należna.
Zobowiązania z tytułu umów
30.06.2022
31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania
32
32
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej
(maintenance)
4 141
3 313
Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych
840
803
Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług
130
159
Razem
5 142
4 307
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług,
w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 czerwca
2022 roku zobowiązania wyniosły 5 142 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 30.06.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
32
1 146
1 146
32
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 313
3 511
2 683
4 141
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
803
577
540
840
Przychody z tytułu pozostałych usług
159
109
138
130
Razem
4 307
5 343
4 508
5 142
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
56
0
25
32
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
2 193
0
2 193
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
886
3 544
1 116
3 313
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
1 404
891
1 493
803
Przychody z tytułu pozostałych usług
57
129
28
159
Razem
4 597
4 565
4 855
4 307
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
30.06.2022
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
8 395
7 356
- należności zafakturowane
8 058
5 759
- należności niezafakturowane
336
1 596
Razem
8 395
7 356
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość na
01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia –
wykorzystanie
Zmniejszenia –
rozwiązanie
Wartość na
30.06.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
889
3
0
0
893
Razem
889
3
0
0
893
W I półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
- rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
702
250
0
52
900
Razem
702
250
0
52
900
W I półroczu 2021 roku Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 250 tys.
PLN. Ponadto w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej
utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 52 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności
30.06.2022
31.12.2021
Zaliczki na dostawy
0
12
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 615
2 334
Inne należności, w tym:
211
195
- kaucje
161
155
- inne
50
41
Razem
1 826
2 542
Nota 8.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
W jednostkach pozostałych:
90
0
- lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
90
0
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa posiada lokaty bankowe o wartości 90 tys. PLN, których termin zapadalności
na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała lokat
bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące oraz innych aktywów
finansowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 29
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
3 154
2 543
Polisy i ubezpieczenia
103
163
Czynsze
62
56
Koszty patentów
101
53
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
307
0
Pozostałe
54
198
Razem
3 780
3 013
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
2 324
3 216
Pozostałe
1
1
Razem
2 325
3 217
Na koniec I półrocza 2022 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych
rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej,
3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz
danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo,
w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.06.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
2
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
37 646
51 648
a) środki pieniężne
20 124
26 643
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
17 515
25 004
c) inne
6
0
Razem
37 648
51 650
Na dzień 30.06.2022 r. Spóła posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne
na rachunku VAT) w wysokości 402 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków pieniężnych
podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys. PLN.
Na dzień 30.06.2022 r. DataWalk S.A. posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę 90 tys. PLN, których
termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one
zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 9 „Aktywa finansowe
(krótkoterminowe)”.
Spółka lokuje swoje nadwyżki finansowe zawierając lokaty bankowe o stałej stopie procentowania, tym samym
nie są one obarczone ryzykiem zmiany stopy procentowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 30
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 30.06.2022
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 30.06.2021
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 31
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
30.06.2022
31.12.2021
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
133 859
133 859
Razem
133 859
133 859
Nota 14 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
30.06.2022
31.12.2021
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
30.06.2022
31.12.2021
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-68 970
-67 321
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy
30.06.2022
31.12.2021
Program motywacyjny
2 771
2 771
Razem
2 771
2 771
Na dzień 30 czerwca 2022 r., a także 31 grudnia 2021 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno
w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji.
W okresie od 30 czerwca 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny,
który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników
Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego
rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt.
W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu
wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji.
Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający
z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał
podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par.
19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy
31 grudnia 2019 r. w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem
Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN
i została ujęta w sprawozdaniu finansowym poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu.
Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia
poniższa tabela.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 32
Główne warunki programu:
Data wyceny Programu
30.06.2017 r.
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Wartość jednej akcji wynikająca wyceny
31,14 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych
12 736 229 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r.
0,00 PLN
Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2022 r.,
w tym:
12 736 229 PLN
- kapitał zapasowy
9 964 800 PLN
- kapitał rezerwowy
2 771 429 PLN
Ilość na dzień 30 czerwca 2022 r., w tym:
408 999 szt.
- akcje serii K
320 000 szt.
- ilość uprawnień do rozliczenia
88 999 szt.
Zasady uczestnictwa w Programie
Indywidualnie określone
warunki, wskazane w umowach
uczestnictwa w Programie
Okres trwania Programu
od 30.06.2017 r.
do 31.12.2019 r.
Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu
Do 31 grudnia 2019 r.
Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były:
Model wyceny
symulacji Blacka-Scholesa
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Cena akcji na 30.06.2017 r.
31,14 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
5,64%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji
2,5 roku
Stopa wolna od ryzyka
1,50%
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 33
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
30.06.2022
31.12.2021
Długoterminowe
102
67
Krótkoterminowe
401
644
Razem
503
711
Wyszczególnienie
30.06.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
310
588
- do 12 miesięcy
310
588
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
192
123
- do 12 miesięcy
90
56
- powyżej 12 miesięcy
102
67
Razem
503
711
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 30 czerwca 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
313
599
- w okresie krótszym niż 1 rok
313
599
- w okresie 1-2 lat
0
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-3
-11
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
310
588
- w okresie krótszym niż 1 rok
310
588
- w okresie 1-2 lat
0
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiła 3,35%.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34
Leasing samochodów
Na dzień 30 czerwca 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.06.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
203
128
- w okresie krótszym niż 1 rok
97
59
- w okresie 1-2 lat
106
69
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-11
-5
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
192
123
- w okresie krótszym niż 1 rok
90
56
- w okresie 1-2 lat
102
67
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiła
3,35%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
342
307
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
11
19
Koszty leasingów krótkoterminowych
5
3
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
2
Razem
358
330
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w I półroczu 2022 r. wyniósł 352 tys. PLN,
a w I półroczu 2021 r. 323 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość
godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 30.06.2022
Zadłużenie Grupy na dzień 30 czerwca 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
[w tys. USD]
[w tys. PLN]
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
160
719
stała stopa
procentowa
2050-07-06
Środki trwałe
Stan na 31.12.2021
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
158
640
stała stopa
procentowa
2050-07-06
Środki trwałe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiło 719
tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przepływy pieniężne z tytułu zaciągnięcia ani spłaty
kredytów i pożyczek. Łączne wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ujęte w rachunku przepływów
pieniężnych w 2021 r. wyniosły 640 tys. PLN.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. środki trwałe o wartości 52 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych
pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 30 czerwca 2022 r.
719 tys. PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań
finansowych długoterminowych
30.06.2022
31.12.2021
Długoterminowe, w tym:
699
622
- pożyczki w okresie 1-2 lat
0
0
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata
699
622
Krótkoterminowe
20
18
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach
zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 czerwca 2022 r. wartość godziwa
kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli,
dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 37
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania
zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno
dla Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU
przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach
której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych
warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione
pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej
w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock
Units, dalej „Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) są zawierane na okres 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług
dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year
cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie,
przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów
posiadanych – bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy
kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub
wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia
lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie;
oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset])
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub
podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego
wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi
podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50%
udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30%
ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej
brutto wszystkich aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt, że zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie w pełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny, jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę
rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana
w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych
kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana
stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe.
W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji
Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy
z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny
jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia,
a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU
na poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 czerwca 2022 r. w podziale na warunki
nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realiazacji
warunków
nabycia
Szacowana ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
712 150
100%
712 150
0
Świadczenie usług do 31.12.2022
72 375
33%
23 773
48 602
Świadczenie usług do 30.06.2023
2 875
20%
570
2 305
Świadczenie usług do 31.12.2023
3 625
14%
511
3 114
Świadczenie usług do 30.06.2024
4 125
11%
453
3 672
Świadczenie usług do 31.12.2024
2 375
9%
213
2 162
Świadczenie usług do 30.06.2025
1 625
8%
122
1 503
Świadczenie usług do 31.12.2025
750
7%
49
701
Razem
799 900
92%
737 841
62 059
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 r.
wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia
ważona
wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej
ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 01.01.2022
0
0
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie
737 841
144
106 249
Ilość utraconych uprawnień w okresie
0
144
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień 30.06.2022
737 841
144
106 249
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU.
Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy
zakończonym 30 czerwca 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 106 249 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze
106 169
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Usługi obce
80
Pasywa (długoterminowe)
Zobowiązania długoterminowe
z tyt. programu motywacyjnego
106 249
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu
Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań
z tytułu Programu na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniosła 106 249 tys. PLN.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień
bilansowy 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 30 czerwca 2022 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
% Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba jednostek
w Programie, w tym:
1 120 000
100%
144
161 280
- Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo
799 900
71%
144
115 186
- Transza z dnia 01.04.2022
799 900
71%
144
115 186
- Ilość utraconych uprawnień
0
0%
144
0
- Liczba jednostek RSU do przyznania
w przyszłych okresach
320 100
29%
144
46 094
Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, w tym:
799 900
71%
144
115 186
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
712 150
64%
144
102 550
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
87 750
8%
144
12 636
a) dla których szacuje się ze warunki
nabycia zostały spełnione
25 691
2%
144
3 700
- Ilość utraconych uprawnień
0
0%
144
0
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Ujęcie Programu w okresie od 1 czerwca 2021 r. do 30 czerwca 2021 r.
W okresie 6 miesięcy 2021 r. Program nie obowiązywał.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30.06.2022
31.12.2021
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
2 232
2 091
- zobowiązania zafakturowane
2 232
2 091
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
2 232
2 091
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
2 481
1 596
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
707
470
b) wynagrodzenia
1 138
771
c) inne
636
355
Razem
2 481
1 596
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
583
430
a) na niewykorzystane urlopy
583
430
b) na odprawy dla odchodzących pracowników
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 300
815
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
74
87
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
89
25
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
406
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
21
7
e) rezerwa na premie
136
305
f) pozostałe rezerwy
573
55
Razem
1 884
1 245
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Rezerwa na opłaty licencyjne
Stanowią ją w szczególności przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów
płatnych sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek
programistycznych lub obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element
działającego systemu. Wartość tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami
handlowymi. Od lipca 2021 r. Grupa zmieniła zasady współpracy z dostawcą oprogramowania dot.
specjalistycznych baz danych będących jednym z komponentów oprogramowania DataWalk i wykupiła licencję
na okres 36 miesięcy, tym samym istotnemu zmniejszeniu uległa wartość rezerw utworzonych na opłaty licencyjne
na dzień bilansowy względem okresu porównywalnego. Sposób ujęcia kosztów związanych z zakupem ww.
licencji został opisany w nocie 10 „Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)”.
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 30.06.2022
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
430
1 633
1 176
303
583
a) na niewykorzystane urlopy
430
545
89
303
583
b) na odprawy dla
odchodzących pracowników
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
815
1 952
1 299
167
1 300
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
87
77
89
0
74
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
25
127
63
0
89
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
336
584
425
88
406
d) rezerwa na opłaty
licencyjne
7
23
9
0
21
e) rezerwa na premie
305
136
267
38
136
f) pozostałe rezerwy
55
1 004
445
41
573
Razem
1 245
3 585
2 475
470
1 883
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
263
167
0
0
430
a) na niewykorzystane urlopy
263
167
0
0
430
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 538
1 962
2 487
198
815
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
36
117
66
0
87
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
11
64
50
0
25
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
74
1 119
826
32
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
1 359
302
1 499
155
7
e) rezerwa na premie
0
305
0
0
305
f) pozostałe
58
55
46
12
55
Razem
1 801
2 129
2 487
198
1 245
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów
związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych
w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie
przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest
stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021-
30.06.2021
Sprzedaż licencji
12 351
10 739
Wdrożenia
1 603
1 725
Asysta techniczna
4 052
592
Pozostałe przychody
156
1 032
Razem
18 162
14 088
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021-
30.06.2021
Sprzedaż Polska
6 503
8 755
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
8 453
3 751
Pozostałe regiony
3 207
1 582
Razem
18 162
14 088
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021-
30.06.2021
Sektor rządowy
11 592
12 715
Sektor prywatny
6 570
1 373
Razem
18 162
14 088
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021-
30.06.2021
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie,
w tym:
12 748
11 205
- sprzedaży licencji
12 351
8 538
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
387
1 495
- pozostałych przychodów
10
972
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu,
w tym:
5 415
2 883
- sprzedaży licencji
0
2 200
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
5 269
822
- pozostałych przychodów
146
60
Razem
18 162
14 088
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 czerwca 2022 r. wszystkie zobowiązania
do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się
przed dniem 30 czerwca 2023 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Amortyzacja
1 320
732
Zużycie materiałów i energii
415
68
Usługi obce, w tym:
10 244
6 383
- koszty programu motywacyjnego
80
0
- koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości
5
4
Podatki i opłaty
180
178
Wynagrodzenia, w tym:
117 008
7 163
- koszty programu motywacyjnego
106 169
0
- koszty rezerwy urlopowej
88
143
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
2 197
1 361
- koszty rezerwy urlopowej
17
24
Pozostałe koszty rodzajowe
524
269
Koszty według rodzaju razem
131 888
16 155
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
131 888
16 155
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne przychody operacyjne, w tym:
182
875
- przychody z najmu
149
189
- dotacje
32
52
- umorzenie pożyczki
0
633
- pozostałe
1
1
Razem
182
875
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona
Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP
o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. Spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania
związanego z rozliczeniem kosztów projektu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne koszty operacyjne
39
1
- kary i grzywny
39
0
- pozostałe
0
1
Razem
39
1
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Odsetki, w tym:
16
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
16
0
- odsetki od pożyczek
0
0
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
16
0
- odsetki niezapłacone
0
0
Inne, w tym:
189
82
- różnice kursowe
189
82
- dyskonto kaucji długoterminowych
0
0
Razem
206
82
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2022-
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Odsetki
24
30
Od pozostałych jednostek, w tym:
24
30
- odsetki leasing
11
19
- odsetki inne
13
11
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne, w tym:
0
7
- różnice kursowe
0
7
Razem
24
37
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Nota 29 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2022
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
42
42
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I półroczu 2021
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
40
40
0
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4.
Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego
ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Stan na 30.06.2022
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka
otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł.
W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej
umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku
z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3
lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość
otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone
w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Stan na 31.12.2021
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r., a na realizację każdego z nich Spółka
otrzymała dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł.
W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej
umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku
z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3
lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość
otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone
w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 30.06.2022
W okresie I półrocza 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz
krótkoterminowych w łącznej kwocie 5 tys. zł.
Stan na 31.12.2021
W trakcie I półrocza 2021 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz
krótkoterminowych w łącznej kwocie 4 tys. zł, podczas, gdy w całym roku 2021 było to łącznie 7 tys. zł.
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające z działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
8 916
9 247
0
18 162
Transakcje pomiędzy segmentami
4 177
0
-4 177
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
13 092
9 247
-4 177
18 162
Wynik operacyjny segmentu
-4 440
-109 145
0
-113 585
Przychody z tytułu odsetek*
16
0
0
16
Inne przychody finansowe
189
0
0
189
Koszty z tytułu odsetek**
11
13
0
24
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Istotne pozycje niepieniężne
1 380
106 189
0
107 569
- amortyzacja
1 300
20
0
1 320
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
80
106 169
0
106 249
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
436
-36 097
0
-35 661
Zysk (strata) netto w tym:
-4 681
-73 060
0
-77 742
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-4 681
-73 060
0
-77 742
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
6 188
0
0
6 188
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 30.06.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
25 551
38 063
0
63 613
- wartość firmy
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
44 977
15 608
-3 520
57 065
- należności z tytułu dostaw i usług
3 367
7 057
-2 029
8 395
- rozliczenia międzyokresowe
1 391
3 880
-1 491
3 780
- środki pieniężne
33 360
4 288
0
37 648
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
182
106 868
0
107 050
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
699
0
699
- zobowiązania z tytułu leasingu
102
0
0
102
- zobowiązania z tyt. programu
motywacyjnego
80
106 169
0
106 249
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 282
7 397
-3 520
12 159
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
20
0
20
- zobowiązania z tytułu leasingu
401
0
0
401
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 163
2 099
-2 029
2 233
- zobowiązania z tytułu umów
3 033
3 600
-1 491
5 142
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
10 046
4 042
0
14 088
Transakcje pomiędzy segmentami
2 005
0
-2 005
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
12 051
4 042
-2 005
14 088
Wynik operacyjny segmentu
1 583
-2 951
-21
-1 389
Przychody z tytułu odsetek*
0
0
0
0
Inne przychody finansowe
62
0
21
82
Koszty z tytułu odsetek**
19
11
0
30
Inne koszty finansowe
0
7
0
7
Istotne pozycje niepieniężne
718
15
0
732
- amortyzacja
718
15
0
732
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
0
0
0
0
Zysk (strata) netto w tym:
3 609
-4 953
0
-1 344
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
3 609
-4 953
0
-1 344
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
3 940
22
0
3 962
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 30.06.2021
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
14 545
70
0
14 615
- wartość firmy
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
70 728
9 035
-4 993
74 770
- należności z tytułu dostaw i usług
13 967
4 582
-3 331
15 218
- rozliczenia międzyokresowe
306
1 933
-1 662
578
- środki pieniężne
55 922
2 369
0
58 291
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
392
665
0
1 057
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
589
0
589
- zobowiązania z tytułu leasingu
392
0
0
392
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
6 671
8 139
-4 993
9 816
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
0
0
0
- zobowiązania z tytułu leasingu
633
0
0
633
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 351
3 362
-3 331
1 382
- rozliczenia międzyokresowe
2 524
3 854
-1 662
4 715
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 53
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta,
który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
6 503
8 755
Sprzedaż licencji
5 530
7 043
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
973
800
Pozostała działalność
0
913
Razem sprzedaż na terenie Polski
6 503
8 755
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym:
8 453
3 751
Sprzedaż licencji
5 017
3 224
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
3 290
467
Pozostała działalność
146
60
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.
8 453
3 751
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
3 207
1 582
Sprzedaż licencji
1 804
472
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 392
1 051
Pozostała działalność
10
59
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
3 207
1 582
Razem przychody ze sprzedaży
18 162
14 088
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, do drugiego 2 513 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów
zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., z kolei przychody ze sprzedaży do drugiego z klientów zostały
przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania
formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021
Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 7 121 tys. PLN, do drugiego 1 493 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do obu klientów zostały
przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania
formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
• W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 990 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie
Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 177 tys.
PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wynosił 452 tys. USD,
co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 029 tys. PLN.
• W okresie pierwszych 6 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk
Inc. na kwotę 1 954 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021
• W okresie pierwszych 6 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 525 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie
Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 2 005 tys.
PLN. Stan wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. wynosił 876 tys. USD,
co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 3 331 tys. PLN.
• W okresie pierwszych 6 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. wniosła dopłatę do kapitału DataWalk
Inc. na kwotę 1 800 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A.
(„Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf-
produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą
DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń w
ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach, raportach
i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
firmą Palantir.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 57
Opis organizacji Grupy DataWalk
DataWalk S.A.
Podstawowe informacje o Emitencie.
Nazwa podmiotu:
DataWalk S.A.
Kraj siedziby:
Polska
Forma Prawna:
Spółka Akcyjna
Przepisy prawa:
Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych („KSH”)
Adres rejestrowy:
ul. Rzeźnicza 32-33, 50-130 Wrocław
Telefon:
+48 71 707 21 74
Fax:
+48 71 707 22 73
Adres E-mail:
biuro@datawalk.com
Adres www:
www.datawalk.com
NIP:
894-303-43-18
REGON:
21737247
KRS:
0000405409
Źródło: Emitent.
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok
kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 58
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.06.2022 r.
Nazwa podmiotu:
DataWalk Inc.
Kraj siedziby:
Stany Zjednoczone Ameryki
Forma prawna:
Incorporated
Adres rejestrowy:
1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny:
303 Twin Dolphin Drive, Suite 600, #62044, Redwood
City, CA 94065
TIN (numer identyfikacji
podatkowej)
81-3403469
Przedmiot działalności:
Działalność związana z doradztwem w zakresie
informatyki
Charakter dominacji:
Jednostka zależna
Metoda konsolidacji:
Pełna
Procent posiadanego kapitału zakładowego:
100,00%
Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na
zgromadzeniu wspólników:
100,00%
Adres E-mail:
info@datawalk.com
Adres www:
www.datawalk.com
Data objęcia kontroli:
27 lipca 2016 r.
Wartość udziałów:
31 884 tys. PLN
Korekty aktualizujące wartość:
-31 884 tys. PLN
Jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji)
0 tys. PLN
Źródło: Emitent.
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok
kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 59
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik
finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach
godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż
12 miesięcy od dnia 30 czerwca 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak
również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają
dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych
na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych
środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego
w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na
zagrożenie kontynuowania działalności.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji
oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji
w dniu 26 kwietnia 2022 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa”
zatwierdzonego przez UE („MSR 34”).
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2022 r. oraz okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca
2021 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 czerwca 2022 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2021 r.
Dane zaprezentowane narastająco za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku oraz za okres
porównywalny były przedmiotem przeglądu dokonanego przez biegłego rewidenta. Dane za okres od 1 kwietnia
do 30 czerwca 2022 roku oraz porównywalny okres w roku 2021 nie były przedmiotem takiego przeglądu, dane
te wyliczone zostały jako różnica pomiędzy danymi narastająco za okres półrocza oraz danymi zaprezentowanymi
w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za okres zakończony 31 marca
2022 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 24 maja 2022 roku.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 60
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy
W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone
zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej,
a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na
dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także
może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy. W zależności od dalszego
rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym,
krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na
Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając
ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług
Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko
negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe.
Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne,
niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej
mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające
ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić,
że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej
na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią
i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W I półroczu
2022 roku, jak i w latach wcześniejszych, Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów
i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być
narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne
Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych
w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których
występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym
wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 61
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich
(PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice
w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną
zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie
wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji
„Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
30.06.2022
31.12.2021
1 EUR
4,6806
4,5994
1 USD
4,4825
4,0600
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
30.06.2022
30.06.2021
1 USD
4,2744
3,7815
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji programu
motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, w I półroczu
2022 r. pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania
zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd
kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 62
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji,
które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia
2022 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem
opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające
kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi
co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty
w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego
składnika majątkowego.
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie pierwszych 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące
koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 63
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości.
Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach,
ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji
rządowych. W zależności od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź
drugiego półrocza często większych zakupów inwestycyjnych.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W I półroczu 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie
akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. W wyniku zawarcia w II kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa
oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego
programu na łączną kwotę 106 169 tys. zł, co stanowiło 80% kosztów operacyjnych w Grupie w I półroczu 2022
roku oraz 93% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu
motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji
programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim
od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji.
W związku z tym sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne,
a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne.
Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu
programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 czerwca 2022 r.
sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja
polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy
wypracowany w tym okresie.
Opis wpływu występowania COVID-19 na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii
COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ
sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Na dzień 30 czerwca 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości
bilansowej 39 227 tys. zł, z czego 36 097 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym a
księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości
zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono
w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty
i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 64
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W pierwszym półroczu 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 3tys.
PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
• Po dniu 30 czerwca 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania
kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla
dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Umowy objęcia akcji serii P były zawierane w dniach 11 - 22 sierpnia 2022 r. Objęcie Akcji nastąpiło
w drodze subskrypcji prywatnej na podstawie umów objęcia akcji, w związku z czym nie dokonywano
przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Subskrypcja prywatna obejmowała
274 082 akcje zwykłe na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł. W ramach subskrypcji objętych
zostało 246 940 akcji zwykłych na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nie
dokonywano przydziału w rozumieniu Kodeksu spółek handlowych. Akcje serii P zostały objęte po cenie
emisyjnej równej 155 zł (słownie: sto pięćdziesiąt pięć złotych) za jedną Akcję. W efekcie
przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał pozwalający na realizację przyjętej strategii rozwoju
w łącznej kwocie 38 275 700 zł.
Intencją Spółki jest, aby akcje te podlegały dematerializacji oraz zostały wprowadzone i dopuszczone
do obrotu giełdowego na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Dlatego
też, Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie podjęcia decyzji o ubieganiu się o dopuszczenie
i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
S.A. akcji serii P oraz dematerializacji akcji serii P.
W dniu 31 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych
na podstawie uchwały Zarządu nr 02/08/2022 z dnia 10 sierpnia 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii P.
• W dniu 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako:
"Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk SA (dalej jako: "Program Motywacyjny"
lub "Program"). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia
programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej
jako: "Uchwała ZWZ").
Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ, to znaczy:
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków
kluczowego personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz
związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy.
Tym samym Program Motywacyjny umożliwia partycypację w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez
to umacnia relację tych osób ze Spółką.
2. Program Motywacyjny skierowany jest do kluczowej kadry, rozumianej jako członkowie organów
Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na
podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej ("Uczestnicy" lub pojedynczo
"Uczestnik"). W szczególności, Uczestnikiem może być podmiot, tj. osoba fizyczna lub jednoosobowa
spółka kapitałowa, w której jedynym wspólnikiem lub akcjonariuszem jest osoba fizyczna, który zawarł
ze Spółką umowę zlecenia, umowę o dzieło, umowę o świadczenie usług, kontrakt menedżerski lub
jakąkolwiek inną umowę dotyczącą współpracy stron, w tym w ramach prowadzonej przez tę osobę
fizyczną działalności gospodarczej.
Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego
z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki.
3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani
do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę
o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do
objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich
nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa
cywilnego (w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
zgodnie z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw
akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy),
ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są
niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi,
podlegają jednak dziedziczeniu.
4. Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może
przekraczać łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Na dzień publikacji raportu bieżącego (ESPI 38/2022) łączna maksymalna (szacunkowa) wartość
Uprawnień w ramach Programu (określona w oparciu o aktualną cenę akcji Spółki), wynosi 66.796 tys.
zł.
5. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia,
określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących
Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
6. Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie
nominalnej. Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż
w przypadku gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć
groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego
w Uchwale ZWZ.
7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia
Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia
przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego
powiązanego z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci
- w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
8. Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo
(vesting conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5
Ustawy o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do
zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"),
przy czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów
posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej
grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest
ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do
przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie
wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy
pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia,
połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami),
inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP
Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie
będzie skutkować zmianą kontroli, tj.:
a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby
głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub
c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki.
9. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie
oraz zostaną określone indywidualnie wobec każdego Uczestnika w Umowie o Uczestnictwo.
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował
69 pracowników i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki
Nabycia oraz ilość przyznanych Uprawnień. Pierwsza transza wynosi łącznie 275.518 Uprawnień, w tym
83.999 dotyczy zastąpienia nierozliczonych uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w
Spółce w okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Postanowienia Regulaminu oraz powyższe warunki uczestnictwa podlegają zatwierdzeniu przez Radę
Nadzorczą. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Przyznanie Uprawnień i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze nabyciem Uprawnień bądź
ich realizacją poprzez objęcie lub nabycie odpowiedniej ilości akcji. Będzie to możliwe dopiero pod
warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych Warunków
Nabycia określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwałą Zarządu oraz zaistnienia Transakcji
Sprzedaży).
W zakresie uczestnictwa w Programie członków Zarządu, decyzje w zakresie wskazania osób
uprawnionych do udziału w Programie, określenie indywidualnych Warunków Nabycia oraz ilości
przyznanych Uprawnień są podejmowane przez Radę Nadzorczą Spółki a w zakresie warunków
uczestnictwa członków Rady Nadzorczej decyzję podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki.
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpią do pierwszej transzy
Programu Motywacyjnego, nastąpi nie wcześniej niż w dniu zatwierdzenia Regulaminu i Warunków
Nabycia przez Radę Nadzorczą i nie później niż do dnia 15 października 2022 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych
Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie
określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta
trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Na dzień publikacji raportu bieżącego (ESPI 38/2022) realna wartość całości Programu Motywacyjnego
nie jest znana, ponieważ ilość nabytych Uprawnień zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych
od Uczestników, wartości akcji Spółki na dzień przyznania Uprawnień poszczególnych transz oraz
przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży. W związku z tym sama realizacja Programu
Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent
wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach,
które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek
negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się
warunku Transakcji Sprzedaży.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 68
Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi
na regulacje wynikające z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", Spółka zobowiązana jest dokonywać
wyceny przyznanych Uprawnień. Na dzień publikacji raportu bieżącego nr 38/2022 z dnia 31 sierpnia
2022 r. szacunkowa łączna wartość Uprawnień przyznanych Uczestnikom nominowanym do Programu
w ramach pierwszej transzy, w oparciu o aktualną wycenę akcji Spółki, wynosi 40.183 tys. zł.
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby
uczestników, liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach
okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności
w formie akcji".
• W dniu 09.09.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej
jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Program
Motywacyjny"), a także zatwierdziła ustalenia Zarządu w zakresie:
- wyboru Osób Uprawnionych do udziału w Programie Motywacyjnym,
- liczby Uprawnień, jaka może zostać przyznana poszczególnym Uczestnikom Programu oraz
- Warunków Nabycia Uprawnień.
Regulamin oraz wyżej wymienione warunki uczestnictwa i Warunki Nabycia Uprawnień zostały
zatwierdzone na podstawie Uchwał Zarządu Emitenta nr 05-07/08/2022 z dnia 31.08.2022 r., o podjęciu
których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 31.08.2022 r., a także na mocy
upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia
30.06.2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków
kluczowego personelu DataWalk S.A., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr
24/2022 w dniu 30.06.2022.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty
dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
– informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 69
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów
finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 oraz wpływ sytuacji polityczno –
gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane
w przyszłości wyniki finansowe.
Opis wpływu tej pandemii na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19
na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji
polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych
aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie,
którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich
dotyczących
• W I półroczu 2022 r. Grupa pozyskała kolejnych 7 znaczących projektów, wśród których można wymienić
współpracę z takimi podmiotami jak United States Department of Agriculture w USA, Organizacja Narodów
Zjednoczonych (“ONZ”), ING Bank Śląski S.A., Total Energies SE, czy też Enigma Systemy Ochrony
Informacji sp. z o.o. w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji, o których informowała
w ramach raportów bieżących ESPI.
• W dniu 22 czerwca 2022 r. została zawarta umowa z PKN Orlen S.A., dotycząca utrzymania i rozbudowy
systemu DataWalk wdrożonego uprzednio u Klienta w ramach umowy z dnia 14 lutego 2020 r.
• W dniu 23 czerwca 2022 r. Zarząd powziął informację od spółki zależnej od Emitenta, tj. DataWalk Inc.,
o otrzymaniu zamówienia z Ally Financial, którego przedmiotem jest sprzedaż licencji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 70
Kontynuacja współpracy poprzez poszerzenie zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych
klientów Grupy potwierdza skuteczność przyjętego przez Spółkę modelu komercjalizacji oraz użyteczność
produktu DataWalk w wiodących instytucjach bankowych.
● 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”)
dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”).
Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla
członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”).
Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy:
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu
zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku
narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej
wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego
personelu.
2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej
(dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących
członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest
kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki.
3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali
wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką
lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa
o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek
RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”).
Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie
instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty
pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU.
Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w
§ 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych.
4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu
Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000.
5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących
przesłanek:
a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) – np. długość współpracy;
b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29
lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50%
ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich
akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów
obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę
głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu
Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które
nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 71
(ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co
najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich
ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na
wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający
samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP
Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki
ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji
Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal
Revenue Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów
działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby
głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki.
6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz
wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo.
W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki
Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki.
Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników
nominowanych ze Spółki Zależnej.
Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek
RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego
(tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu
oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży).
Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy
przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date).
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych
Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU.
Obecnie realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych,
podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków
zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości
tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za
zdarzenie przyszłe i niepewne. Niemniej, zgodnie z MSSF 2, Spółka oszacowała wartość programu
motywacyjnego na dzień bilansowy i wynik tych szacunków ujęła w sprawozdaniu finansowym za I półrocze
2022 r. jako koszt operacyjny oraz zobowiązanie długoterminowe. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na
dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach,
które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach
z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji
Sprzedaży.
Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi
na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać
wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU na każdy dzień bilansowy.
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników,
liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach
okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
● 18 marca 2022 r. Emitent poinformował, że w tym dniu Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin
Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A i/lub Spółek
Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”) a także zatwierdziła indywidualne warunki przyznania
jednostek RSU dla Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub spółki zależnej,
tj. DataWalk Inc.
Regulamin został zatwierdzony na podstawie Uchwały Zarządu Emitenta nr 03/03/2022 z dnia 10.03.2022
r., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 9/2022 w dniu 10.03.2022 r. oraz
upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30.06.2020
r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A.
i/lub spółek zależnych.
• W dniu 31 maja 2022 r. Zarząd Spółki przyjął projekt uchwały w sprawie ustanowienia programu
motywacyjnego opartego o akcje Spółki dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., którą Zarząd
wprowadził do porządku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się 30 czerwca 2022 r.
Projekt ten uzyskał w dniu 31 maja 2022 r. pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki i był przedmiotem
głosowania na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki (“ZWZ”), które zostało zwołane odrębnym
raportem bieżącym, w ustawowym terminie.
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego
personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne
utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do
szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością
o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy.
2. Program Motywacyjny skierowany będzie do kluczowej kadry (“Uczestnicy”), rozumianej jako
członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki
pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej.
3. Program polega na przyznaniu kluczowej kadrze Spółki warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia
akcji Spółki (“Uprawnienia”), w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (czterysta trzydzieści tysięcy)
akcji Spółki (“Akcje”), na zasadach określonych w uchwale ZWZ, regulaminie programu oraz umowach
o uczestnictwo. Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
4. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego
z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki.
5.Podobnie jak w przypadku istniejącego programu motywacyjnego opartego na pochodnych instrumentach
finansowych (RSU) realizacja nabytych Uprawnień, polegająca na objęciu lub nabyciu Akcji Spółki, nastąpi
pod warunkiem zaistnienia sytuacji, w której zostaną spełnione indywidualne cele uczestników określone
w umowach uczestnictwa oraz wystąpi Transakcja Sprzedaży.
6. Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
a. podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. (Dz.U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa
o Ofercie”) , przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do
zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: “Wezwanie”) , przy
czym do celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych
– bez względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej
oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z
mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
b. FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, nr KRS: 0000556488 (“FGP Venture”) dokona zbycia
co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich
ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na
Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca
2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
c. niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.:
(i) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby
głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
(ii) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby
głosów lub
(iii) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki.
7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału
zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio
z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną
do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych (iii) lub w inny odpowiedni sposób –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
8.Niezależnie od zastosowanego sposobu realizacji Uprawnień, Uczestnik będzie nabywał lub obejmował
Akcje po cenie nominalnej.
• Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022
roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja
ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W I półroczu roku 2022, jak i w latach
wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy
Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka
przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada
również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu
spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane
z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej
analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium
Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od
dnia 30 czerwca 2022 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, monitoruje i analizuje
dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości
minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt,
w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym,
może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się
na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30
czerwca 2022 r.
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej
lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub
łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe,
wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące
poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju,
z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji
są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy emitenta
Wszystkie transakcje w Grupie DataWalk są zawierane na zasadach rynkowych. Transakcje z podmiotami
powiązanymi zostały przedstawione w nocie nr 32 „Transakcje z podmiotami powiązanymi” w pkt „Wybrane noty
i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe Grupy DataWalk zostały przedstawione w nocie nr 30 „Zobowiązania pozabilansowe”
w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 75
Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można:
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
• Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
• Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym Europie Zachodniej i w Polsce,
• Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu unikaniu
opodatkowania,
• Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce,
• Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
• Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
• Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy.
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
• Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem,
• Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
• Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
• Poziom planowanych inwestycji.
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób
wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 76
Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia
30 czerwca 2022 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 77
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
nr noty
30.06.2022
31.12.2021
A.
Aktywa trwałe
25 551
21 172
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
497
407
II.
Wartość firmy
390
390
III.
Aktywa niematerialne
20 636
15 496
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
488
698
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
1
0
0
VI.
Należności długoterminowe
0
0
VII.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
411
617
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
3 129
3 565
B.
Aktywa obrotowe
44 977
56 851
I.
Aktywa z tytułu umowy
4 947
309
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
3 367
5 590
III.
Należności z tytułu podatku
dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
1 822
2 498
V.
Aktywa finansowe
90
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
1 391
800
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
33 360
47 655
Aktywa razem
70 528
78 023
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 78
Pasywa
nr noty
30.06.2022
31.12.2021
A.
Kapitał własny
62 063
70 440
I.
Kapitał podstawowy
489
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
133 859
133 859
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-76 644
-65 746
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-8 376
-10 897
VI.
Kapitał rezerwowy
2 771
2 771
B.
Zobowiązania długoterminowe
182
67
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
102
67
III.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
80
0
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
8 282
7 516
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 163
1 914
II.
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
401
644
IV.
Pozostałe zobowiązania
1 118
746
V.
Pozostałe rezerwy
1 568
1 025
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
3 033
3 187
Kapitał własny i zobowiązania
70 528
78 023
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.06.2022
31.12.2021
Wartość aktywów netto
62 063
70 440
Liczba akcji (w szt.)
4 886 048
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
12,70
14,42
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
4 975 047
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
12,47
14,16
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.06.2022 r., jak również na dzień 31.12.2021 r. wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 79
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
13 092
12 051
10 547
9 459
B.
Koszty operacyjne razem
13 200
8 528
7 508
3 805
Zużycie surowców i materiałów
380
65
178
38
Świadczenia pracownicze
2 685
2 354
1 523
986
Amortyzacja
1 300
718
665
367
Usługi obce
8 527
5 251
4 970
2 340
Inne koszty operacyjne
309
141
174
75
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-108
3 523
3 038
5 654
Pozostałe przychody operacyjne
182
242
114
112
Pozostałe koszty operacyjne
39
1
39
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych
3
197
2
16
D.
Wynik operacyjny
32
3 567
3 112
5 750
Przychody finansowe
503
62
166
-328
Koszty finansowe
8 475
6 754
4 157
3 775
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-7 940
-3 126
-880
1 646
Podatek dochodowy
436
0
280
0
F.
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-8 376
-3 126
-1 160
1 646
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-8 376
-3 126
-1 160
1 646
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Zysk (strata) netto
-8 376
-3 126
-1 160
1 646
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
1. Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
Całkowite dochody
-8 376
-3 126
-1 160
1 646
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 80
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2022 –
30.06.2022
01.01.2021 –
30.06.2021
01.04.2022 –
30.06.2022*
01.04.2021 –
30.06.2021*
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-1,71
-0,64
-0,24
0,34
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-1,68
-0,63
-0,23
0,33
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 886 048
4 886 048
4 886 048
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-1,71
-0,64
-0,24
0,34
Rozwodniona ilość akcji
4 975 047
4 975 047
4 975 047
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-1,68
-0,63
-0,23
0,33
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I półroczu 2022 r.
oraz I półroczu roku 2021 wynosiła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I półroczu 2022 r. oraz I półroczu 2021 r. wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
*Dane za II kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2022 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2022 r.
*Dane za II kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres półrocza 2021 (objętych przeglądem) danych
wykazanych przez Spółkę w raporcie za I kwartał 2021 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 81
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2022
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-10 897
2 521
-8 376
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-8 376
-8 376
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-8 376
-8 376
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-10 897
10 897
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 30.06.2022
489
133 859
9 965
2 771
-76 644
-8 376
62 063
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2021
489
133 859
9 965
2 771
-61 325
-4 421
81 337
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-4 421
1 295
-3 126
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-3 126
-3 126
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-3 126
-3 126
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitał
0
0
0
0
-4 421
4 421
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 30.06.2021
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-3 126
78 211
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 82
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022 -
30.06.2022
01.01.2021 -
30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-8 376
-3 126
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 300
718
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
4
119
- Koszty odsetek
11
19
- Przychody z odsetek i dywidend
-5
0
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
8 465
6 735
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
-3 432
-8 764
- Zmiana stanu zapasów
0
0
- Zmiana stanu rezerw
542
172
- Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego
80
0
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
621
96
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
51
-107
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-4 792
-451
- Inne korekty
-32
-52
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 562
-4 641
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
6 018
3 853
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
170
87
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
2 135
6 735
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
90
0
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
32
52
Otrzymane odsetki
5
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-8 376
-10 623
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
341
301
Odsetki zapłacone
11
19
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-352
-320
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-14 291
-15 584
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
47 655
71 625
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-4
-119
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-14 295
-15 703
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
33 360
55 922
Informacja dodatkowa oraz wybrane
noty i objaśnienia do śródrocznego
skróconego sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 84
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
31 grudnia 2021 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja dodatkowa do
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres
6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia 2022 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria
określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10.000
zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze
względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na
wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy
kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem
płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, w I półroczu 2022 r. pojawiła się konieczność rozpoznania
nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”. Zasady funkcjonowania programu oraz jego ujmowania
w sprawozdaniu finansowym, w tym również dotyczące szacunków i założeń, są tożsame dla sprawozdania finansowego
Spółki, jak i Grupy, a szczegóły z tym związane zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 85
Nota 1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki
wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia
przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę
wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko
zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych
przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Aktywa finansowe (długoterminowe)
30.06.2022
31.12.2021
W jednostkach powiązanych, w tym:
31 884
23 419
a) udziały i akcje
31 884
23 419
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
powiązanych
-31 884
-23 419
W pozostałych jednostkach
0
0
Razem
0
0
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką
zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100
akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia
bilansowego 30 czerwca 2022 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 7 976 tys. USD.
Na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. Spółka oceniła czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata
wartości inwestycji w jednostce zależnej. W wyniku dokonanej oceny uznano, iż takie przesłanki nie zaszły, niemniej
jednak, uwzględniając aktualnie występującą niepewność związaną ze stabilnym dostępem do finansowania
długoterminowego na cele inwestycyjne wynikające z realizowanej strategii rozwoju biznesu, w myśl zasady ostrożnej
wyceny Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisów na trwałą utratę wartości, która odpowiada całości wartości inwestycji
w spółce zależnej DataWalk Inc. Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację
finansową Emitenta.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 86
Nota 1.1 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
a)
Zwiększenia, w tym:
8 465
0
0
0
0
8 465
– dopłata do kapitału
8 465
0
0
0
0
8 465
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
b)
Zmniejszenia, w tym:
8 465
0
0
0
0
8 465
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– odpis z tytułu utraty wartości
8 465
0
0
0
0
8 465
– korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 87
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
a)
Zwiększenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– dopłata do kapitału
18 475
0
0
0
0
18 475
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
b)
Zmniejszenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– odpis z tytułu utraty wartości
18 475
0
0
0
0
18 475
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 89
Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 14 września 2022 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Iwona Perkowska
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Maja Gołaszewska
Wrocław, dnia 14 września 2022 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 90
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com
