DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 1
Grupa Kapitałowa DataWalk
Raport kwartalny
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 r.
Wrocław, listopad 2022 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 2
LIST PRZEWODNI ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY
Drodzy Inwestorzy,
Jesteśmy już prawie na końcu burzliwego roku 2022. Zarówno w naszej firmie, jak i na rynku wydarzyło się wiele,
zarówno dobrego jak i złego, wpływając na nasze wyniki, a co za tym idzie, również na nasze podejście
do zarządzania organizacją. Ciągle doskonaliliśmy produkt, pozyskiwaliśmy nowych perspektywicznych klientów,
a także realizowaliśmy nowe zwiększone projekty z dotychczasowymi. Niestety wciąż kluczowym wyzwaniem były
nasze własne ograniczenia - wyzwanie to w naszym odczuciu mamy już dobrze zidentyfikowane i jesteśmy
na właściwej ścieżce do jego przezwyciężenia.
Dynamika wzrostu przychodów w trzecim kwartale była podobna do tej, którą raportowaliśmy w pierwszym
półroczu 2022 roku. Wtedy nazwaliśmy ją rozczarowującą i byliśmy głęboko przekonani, że uda nam się wrócić
na pożądaną trajektorię wzrostu i zrealizować założenia na ten rok. Niestety, w momencie gdy widzieliśmy pierwsze
oznaki poprawy naszych wewnętrznych wyników, zaczęliśmy zauważać problemy na szerszym rynku, przynajmniej
w niektórych jego segmentach. Na razie wpłynęło to tylko na kilka transakcji, nad którymi pracowaliśmy,
np. poprzez znaczne zmniejszenie skali projektu lub przesunięcie terminu rozpoczęcia w innym przypadku.
Wierzymy, że jest to krótkotrwałe spowolnienie, które dotknie tylko niektórych klientów komercyjnych oraz organy
administracji lokalnej, ponieważ widzimy zarówno zwiększoną liczbę transakcji w naszej przestrzeni rynkowej
(szczególnie na poziomie federalnym), jak i bardzo interesujące nowe kierunki i projekty, które zostaną rozpoczęte
w przyszłym roku. Obserwujemy rynek bardzo uważnie, aby móc szybko zareagować, jeśli spowolnienie stanie się
długoterminowym trendem.
Po stronie wewnętrznej - dużo inwestujemy w zwiększenie naszych możliwości, zwłaszcza jeśli chodzi o inżynierię
systemową, która stała się naszym głównym wąskim gardłem w tym roku. Już teraz widać dużą poprawę
w procesach posprzedażowych (wdrożenia DataWalk). Również nasze nowe podejście do procesów
przedsprzedażowych przynosi obiecujące zmiany, ale nadal jest to obszar, w którym potrzebujemy dalszych
nakładów na zatrudnienie i szkolenia. To daje nam powody do większego optymizmu na przyszły rok - nasza
wydajność nie powinna już być naszym największym ograniczeniem.
W tej chwili skupiamy się na zamknięciu kwartału z wynikami jak najbardziej zbliżonymi do oczekiwań. Nadal
spodziewamy się podpisania kilku znaczących kontraktów przed końcem roku. Ciężko pracujemy nad poprawą
naszych możliwości go-to-market, z głównym naciskiem na segmenty rynku komercyjnego i federalnego. Nawet
jeśli sytuacja makroekonomiczna pozostanie niepewna lub wręcz się pogorszy, wyjdziemy z tego okresu z silniejszą
firmą, zdolną do przyspieszenia wzrostu, gdy tylko sytuacja rynkowa na to pozwoli.
Z wyrazami szacunku,
Paweł Wieczyński
Prezes Zarządu DataWalk S.A.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 3
Metodologia lejka sprzedażowego oraz definicje procesu handlowego. Kwantyfikatory lejka sprzedażowego.
Proces handlowy - etapy:
1. Nawiązanie kontaktu z potencjalnym klientem (proaktywne zgłoszenia klientów, nasze akcje marketingowe,
czy też poprzez pierwszych partnerów handlowych).
2. Rozpoznanie sytuacji (ustalenie osoby kontaktowej).
3. Walidacja potrzeb klienta i wstępne zweryfikowanie potencjału współpracy.
4. Zakwalifikowanie klienta jako leadu handlowego.
5. Zaangażowanie zespołu projektowego po stronie klienta w rozmowy merytoryczne, włącznie z decydentami
i wyższym kierownictwem (możliwe pilotażowe wdrożenie).
6. Negocjacje i procedury zakupowe (możliwe inicjowanie postępowania przetargowego).
7. Finalizacja, negocjacje warunków kontraktu (rozstrzygnięcie przetargu).
8. Realizacja wdrożenia, uzyskanie m.in. protokołów odbioru upoważniających do wystawienia faktury
za licencje oraz poszczególne etapy wdrożenia.
Kategoryzacja potencjalnego klienta jako zakwalifikowany lead handlowy następuje dopiero, gdy klient potwierdzi
m.in. gotowość zakupu, posiadanie zatwierdzonego budżetu, powołanie zespołu projektowego realizującego proces
wyboru oferty oraz wolę kontynuowania rozmów z DataWalk (etap 4 procesu handlowego, wg przedstawionej
powyżej metodologii).
W związku z rewizją metodologii lejka sprzedażowego przeprowadzonej w pierwszym kwartale 2021 roku,
rozpoczęliśmy uwzględnianie odnowień licencji tymczasowych oraz usług wsparcia, aby lepiej odzwierciedlić
oczekiwane poziomy przychodów.
Wartości przedstawione poniżej nie zawierają projektów, które opuściły lejek sprzedażowy w związku z konwersją
projektów na sprzedaż (zawarcie kontraktu, uzyskanie protokołu odbioru, ujęcie całości lub w dominującej części
w przychodach). Tym samym prezentowany poniżej wycinek lejka sprzedażowego (etapy 4-7 procesu handlowego),
może stanowić materiał poglądowy dla lepszego zrozumienia mechaniki procesu oraz ilustrację dynamiki sprzedaży
w średnim okresie kilku kwartałów.
Ogólny wzrost wartości całego lejka planowo powinien nastąpić w przypadku m.in.: znaczącego zwiększenia bazy
referencji (szczególnie w Ameryce Północnej) oraz powiększenia zasobów sprzedażowych (uwzględniając czas
niezbędny na szkolenie oraz budowę własnego pipeline projektów danego handlowca).
Źródło: Emitent.
$0
$5
$10
$15
$20
$25
$30
Q4.19 Q1.20 Q2.20 Q3.20 Q4.20 Q1.21 Q2.21 Q3.21 Q4.21 Q1.22 Q2.22 Q3.22 Obecnie
Perspektywy sprzedaży - zakwalifikowane+
[mln USD]
Ameryka Północna i Południowa Reszta świata Razem
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 4
Cykl sprzedażowy w naszym sektorze, od momentu uznania danego leada za zakwalifikowany do momentu
podpisania umowy trwa średnio od 18 miesięcy w wypadku klientów komercyjnych do 30 miesięcy w wypadku
klientów z sektora rządowego. Oczywiście zdarzają się znacznie krótsze i dłuższe cykle handlowe.
Zważywszy na nieustabilizowaną pozycję rynkową Grupy DataWalk tylko część leadów zamieniać się będzie na
kontrakty, gdyż szczególnie w Ameryce Północnej klienci zwyczajowo będą wybierać sprawdzonych, lokalnych
dostawców z rozpoznawalną marką. Jednakże z czasem przewidujemy polepszenie efektywności tego procesu,
co statystycznie będziemy w stanie zmierzyć dopiero po uzyskaniu większej ilości klientów na najbardziej
zaawansowanych rynkach świata. Dlatego też zwracamy Państwa uwagę, że przedstawiane w tej metodologii dane,
ze względu na dużą niepewność, nie mogą być rozumiane jako prognoza przyszłych wyników finansowych
DataWalk S.A. i jej grupy kapitałowej, ponieważ nie stanowią one gwarancji lub zapewnienia, że wskazane
w lejkach sprzedażowych wartości kontraktów rzeczywiście zostaną osiągnięte w przyszłości.
Powyższe agregaty prezentują tylko i wyłącznie sumy wartości wszystkich leadów handlowych począwszy od etapu
ich zakwalifikowania. Agregaty te nie zawierają pozostałej części lejka handlowego (etapy 1-3 procesu
handlowego), w której znajdują się mniej zaawansowane procesy sprzedażowe. Wartości poszczególnych leadów
handlowych ustalane są na podstawie deklaracji wielkości budżetu oraz szacowanego rozmiaru potencjału
sprzedażowego, zanim konkretny lead zostanie uznany za zakwalifikowany.
Lejek sprzedażowy w Polsce zaczął się budować w 2015 roku. Dzięki pozyskaniu pierwszych kilku kontraktów
(m.in. TUiR Warta w 2017 roku oraz Ministerstwo Finansów w 2018 roku) oraz po udanych wdrożeniach i efektach
zaprezentowanych w ramach produkcyjnego działania systemu DataWalk, efekty rozwoju oferty przełożyły się na
pojawienie się w lejku polskiego zespołu dużej ilości klientów spoza kraju, z regionu EMEA. Lejek sprzedażowy
budowany przez zespół amerykański od początku drugiego kwartału 2019 roku, choć jest mniej dojrzały pod
względem czasu, adresuje znacznie większy rynek. Kluczowe aspekty wpływające na procesy handlowe w Ameryce
Północnej dotyczą pozyskania pierwszych referencji wśród klientów takich jak wywiad i 6 ministerstw USA (w tym
Department of Defense i Department of Justice), jak również pozyskania pierwszych klientów w sektorze
komercyjnym w 2021 roku (Ally Bank, MPA, GTL). Pierwsze istotne efekty referencyjne z wdrożeń u powyższych
klientów zaczęły pojawiać się w 2022 roku.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 5
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .................................................................................................... 8
WYBRANE DANE FINANSOWE DATAWALK S.A. ............................................................................................................................... 9
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ............................... 12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk ................................ 12
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy
Kapitałowej DataWalk ................................................................................................................................................................. 14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej
DataWalk ..................................................................................................................................................................................... 16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ....................... 18
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 19
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................... 20
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ..................................................................... 21
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby .................................. 23
Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................................... 23
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych ............................................................................. 24
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji .............................................................................................................. 26
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ...................................................................................................................... 26
Nota 2.5 Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 26
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ............................................................................................................................ 27
Nota 4 Należności (długoterminowe) ........................................................................................................................................... 28
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................................................. 29
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów ............................................................................................................................. 31
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................................. 33
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 33
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................................... 34
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych ............................................................. 34
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ............................................................................................................................. 34
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................. 34
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................................................ 35
Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................................... 36
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ...................................................................................... 37
Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalne ..................................................................... 37
Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................................... 37
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ............................................................................................................................. 37
Nota 16 Kapitał rezerwowy .......................................................................................................................................................... 38
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ........................................................................ 39
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) .............................................................................................. 42
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego .......................................................................................................... 44
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................................. 50
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................................... 50
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ......................................................................................................................... 51
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ............................................................................................. 52
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .................................................................................................................. 53
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna.......................................................................................................... 53
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ................................................................................................................ 53
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat ............................................................ 54
Nota 24 Podział kosztów .............................................................................................................................................................. 54
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne ..................................................................................................................................... 55
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................................... 55
Nota 27 Przychody finansowe ...................................................................................................................................................... 56
Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................................... 56
Nota 29 Zatrudnienie .................................................................................................................................................................... 57
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................................... 57
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ............................................................................................................... 58
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................................... 62
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 6
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ DATAWALK............................................................................................................................................................ 63
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................................... 64
Opis organizacji Grupy DataWalk ............................................................................................................................................... 65
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 67
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 67
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy ...................................................................................................................... 68
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy .............................................................................................. 68
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ........................................................................................................................................ 69
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................................... 69
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................... 70
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................................. 70
Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................................... 70
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................................. 70
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................................... 70
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym .................................... 71
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które
są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ............................................................................................ 71
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
..................................................................................................................................................................................................... 72
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,
wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu ......................................................................... 72
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw .............................................................................. 72
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ....................................................................... 72
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ....................................................................... 73
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu
finansowym za dany okres śródroczny ......................................................................................................................................... 73
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe
akcje ............................................................................................................................................................................................. 74
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej
ustalenia ....................................................................................................................................................................................... 74
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby
wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ............................................................................................................... 74
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ............................ 74
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą
aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w
wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ................................................................................................................... 75
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych ........................................................... 75
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych .................................. 75
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ................................................................................................................... 75
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto
żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................. 75
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego
roku obrotowego .......................................................................................................................................................................... 76
KOMENTARZ ORAZ POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .......... 78
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. ...................... 78
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 września
2022 r. .......................................................................................................................................................................................... 84
Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ......................................................................................... 91
Władze osobowe w DataWalk S.A............................................................................................................................................... 92
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad
jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności
oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na
podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji ........................................................... 94
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A. ......................................................................................................................................... 95
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ....................................................................................................... 97
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych ............................................................................................................... 98
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 7
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych
warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji .................................. 98
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
..................................................................................................................................................................................................... 98
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników finansowych na 2022 rok .......................... 98
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału .... 99
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego
Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Kapitałową Emitenta .................................................................................................................................................................... 99
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A....................................................................................... 100
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ................................................................................ 101
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................... 103
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................... 105
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. ...................................................................... 106
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................................. 107
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................................................................... 107
Szacunki i profesjonalny osąd .................................................................................................................................................... 107
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD ........................................................................................................................... 109
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 8
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 30.09.2022
do 30.09.2021
do 30.09.2022
do 30.09.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
25 841
19 957
5 512
4 378
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-118 213
-5 396
-25 216
-1 184
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-117 974
-4 604
-25 165
-1 010
Zysk (strata) brutto
-117 045
-4 251
-24 967
-933
Zysk (strata) netto
-97 922
-4 251
-20 888
-933
Łączne całkowite dochody
-96 392
-4 063
-20 561
-891
Liczba akcji (w szt.)
4 914 089
4 886 048
4 914 089
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
-19,93
-0,87
-4,25
-0,19
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-11 856
-9 954
-2 529
-2 184
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-40 404
-30 947
-8 619
-6 789
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
37 709
-487
8 044
-107
Przepływy pieniężne netto – razem
-14 550
-41 389
-3 104
-9 080
WYBRANE DANE FINANSOWE
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2022
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
136 919
89 052
28 116
19 362
Aktywa trwałe
51 354
23 838
10 545
5 183
Aktywa obrotowe
85 565
65 214
17 571
14 179
Kapitał własny
20 202
78 462
4 149
17 059
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
116 716
10 590
23 967
2 302
Zobowiązania długoterminowe
104 907
689
21 542
150
Zobowiązania krótkoterminowe
11 810
9 901
2 425
2 153
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 9
Wybrane dane finansowe DataWalk S.A.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego DataWalk S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 30.09.2022
do 30.09.2021
do 30.09.2022
do 30.09.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
18 165
15 876
3 875
3 483
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-2 550
2 835
-544
622
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-2 312
2 988
-493
655
Zysk (strata) brutto
-13 229
-12 823
-2 822
-2 813
Zysk (strata) netto
-13 706
-12 823
-2 924
-2 813
Łączne całkowite dochody
-13 706
-12 823
-2 924
-2 813
Liczba akcji (w szt.)
4 914 089
4 886 048
4 914 089
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
-2,79
-2,62
-0,59
-0,58
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-10 967
4 187
-2 339
919
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-42 540
-47 058
-9 074
-10 323
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
37 709
-484
8 044
-106
Przepływy pieniężne netto – razem
-15 797
-43 355
-3 370
-9 511
WYBRANE DANE FINANSOWE
30.09.2022
31.12.2021
30.09.2022
31.12.2021
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
104 081
78 023
21 373
16 964
Aktywa trwałe
30 121
21 172
6 185
4 603
Aktywa obrotowe
73 960
56 851
15 187
12 361
Kapitał własny
94 867
70 440
19 481
15 315
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
9 213
7 583
1 892
1 649
Zobowiązania długoterminowe
967
67
199
15
Zobowiązania krótkoterminowe
8 246
7 516
1 693
1 634
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Zastosowane kursy EUR/PLN:
• Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu średniego euro ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień kończący okres sprawozdawczy.
Kurs na ostatni dzień okresu
30.09.2022
31.12.2021
1 EUR
4,8698
4,5994
• Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego euro będącego średnią arytmetyczną
średnich kursów euro ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski i obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego.
Kurs średni w danym okresie
01.01.2022 - 30.09.2022
01.01.2021 - 30.09.2021
1 EUR
4,6880
4,5585
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 11
Śródroczne skrócone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość
Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrocław, listopad 2022 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
nr noty
30.09.2022
31.12.2021
A.
Aktywa trwałe
51 354
23 838
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
493
472
II.
Wartość firmy
2.5
390
390
III.
Aktywa niematerialne
2
24 472
15 496
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
1 416
698
V.
Należności długoterminowe
4
0
0
VI.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
10
1 895
3 217
VII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
22 689
3 565
B.
Aktywa obrotowe
85 565
65 214
I.
Aktywa z tytułu umowy
6
5 378
557
II
Należności z tytułu dostaw i usług
7
6 839
7 356
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
117
96
IV.
Pozostałe należności
8
2 003
2 542
V.
Aktywa finansowe
9
30 176
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
10
3 967
3 013
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
37 085
51 650
Aktywa razem
136 919
89 052
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 13
Pasywa
nr noty
30.09.2022
31.12.2021
A.
Kapitał własny
20 202
78 462
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
20 202
78 462
I.
Kapitał podstawowy
12
513
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej
13
171 967
133 859
III.
Pozostałe kapitały
14
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
15
-68 970
-67 321
V.
Kapitał rezerwowy
16
2 771
2 771
VI.
Wynik finansowy bieżącego roku
-97 922
-1 648
VII.
Różnice kursowe z przeliczenia
1 877
347
Udziały niedające kontroli
0
0
B.
Zobowiązania długoterminowe
104 907
689
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
813
67
III.
Kredyty i pożyczki
18
780
622
IV.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
19
103 314
0
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
11 810
9 901
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
2 642
2 091
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
618
644
IV.
Kredyty i pożyczki
18
22
18
V.
Pozostałe zobowiązania
21
2 047
1 596
VI.
Pozostałe rezerwy
22
1 808
1 245
VII.
Zobowiązania z tytułu umów
6
4 673
4 307
Kapitał własny i zobowiązania
136 919
89 052
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.09.2022
31.12.2021
Wartość aktywów netto
20 202
78 462
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
3,94
16,06
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 221 987
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
3,87
15,77
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.09.2022 r., wyniosła 5 221 987 szt., w tym 88 999 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
nr
noty
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
23
25 841
19 957
7 679
5 869
B.
Koszty operacyjne razem
24
144 053
25 354
12 165
9 199
Zużycie surowców i materiałów
528
122
113
54
Świadczenia pracownicze
123 465
13 062
4 260
4 538
Amortyzacja
1 996
1 108
676
376
Usługi obce
16 821
10 236
6 577
3 853
Inne koszty operacyjne
1 243
825
540
378
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-118 213
-5 396
-4 488
-3 330
Pozostałe przychody operacyjne
25
276
980
94
105
Pozostałe koszty operacyjne
26
39
1
0
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych
7.2
-2
187
-5
-10
D.
Wynik operacyjny
-117 974
-4 604
-4 389
-3 215
Przychody finansowe
27
964
397
758
315
Koszty finansowe
28
35
43
11
6
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-117 045
-4 251
-3 642
-2 907
Podatek dochodowy
-19 123
0
16 538
0
F.
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-97 922
-4 251
-20 180
-2 907
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-97 922
-4 251
-20 180
-2 907
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-97 922
-4 251
-20 180
-2 907
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
Zysk (strata) netto
-97 922
-4 251
-20 180
-2 907
Inne całkowite dochody
1 529
188
779
125
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego,
w tym:
1 529
188
779
125
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
1 529
188
779
125
Całkowite dochody
-96 392
-4 063
-19 400
-2 782
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
- akcjonariuszy jednostki dominującej
-96 392
-4 063
-19 400
-2 782
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
0
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-19,93
-0,87
-4,06
-0,59
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-19,57
-0,85
-3,99
-0,58
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-19,93
-0,87
-4,06
-0,59
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
-19,57
-0,85
-3,99
-0,58
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w trzech kwartałach
2022 r. wyniosła 4 914 089 szt., natomiast w trzech kwartałach 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Z kolei średnia
ważona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 4 969 256 szt., podczas gdy w trzecim
kwartale 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 5 003 088 szt.,
w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 5 058 255 szt.,
w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2021 roku oraz w trzecim kwartale
2021 roku wyniosła 4 975 047, w tym 88 999 akcji w ramach programu motywacyjnego.
*Dane za trzeci kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2022 r.
danych wykazanych przez Grupę w raporcie za pierwsze półrocze 2022 r. (objętych przeglądem).
*Dane za trzeci kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2021 r.
danych wykazanych przez Grupę w raporcie za pierwsze półrocze 2021 r. (objętych przeglądem).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2022
489
133 859
9 965
347
2 771
-67 321
-1 648
78 462
0
78 462
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
25
38 109
0
1 529
0
-1 648
-96 273
-58 259
0
-58 259
Całkowite dochody
0
0
0
1 529
0
0
-97 922
-96 392
0
-96 392
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-97 922
-97 922
0
-97 922
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
1 529
0
0
0
1 529
0
1 529
Podwyższenie kapitału
zakładowego
25
38 109
0
0
0
0
0
38 134
0
38 134
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-1 648
1 648
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
30.09.2022
513
171 967
9 965
1 877
2 771
-68 970
-97 922
20 202
0
20 202
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 17
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2021
489
133 859
9 965
30
2 771
-60 998
-6 323
79 793
0
79 793
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
188
0
-6 323
2 073
-4 063
0
-4 063
Całkowite dochody
0
0
0
188
0
0
-4 251
-4 063
0
-4 063
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-4 251
-4 251
0
-4 251
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
188
0
0
0
188
0
188
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
0
-6 323
6 323
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
30.09.2021
489
133 859
9 965
218
2 771
-67 321
-4 251
75 730
0
75 730
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-97 922
-4 251
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 996
1 108
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
1 545
197
- Koszty odsetek
35
43
- Przychody z odsetek i dywidend
-116
0
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-86
0
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
1 056
-1 794
- Zmiana stanu zapasów
0
0
- Zmiana stanu rezerw
563
-1 185
- Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego
103 314
0
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
1 002
694
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-18 754
-6 170
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-4 455
2 094
- Inne korekty
-32
-692
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-11 856
- 9 954
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
10 292
5 867
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
170
132
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
30 090
25 000
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
32
52
Otrzymane odsetki
116
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-40 404
- 30 947
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
38 242
0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
518
457
Odsetki zapłacone
15
30
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
37 709
-487
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-14 550
-41 389
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
51 650
73 830
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-14
-6
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-14 564
-41 394
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
37 085
32 435
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek,
które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na
koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków
trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została
ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest
naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r.
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków
trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. Poza tym,
w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania
szacunków, jak również nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach
amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe
30.09.2022
31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
493
473
- grunty
0
0
- budynki i budowle
4
5
- urządzenia techniczne i maszyny
486
465
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
2
3
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
493
473
Stan na 30.09.2022
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2021
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych
przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe
i krótkoterminowe)”.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 21
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
819
186
19
1 034
Zwiększenia, w tym:
0
0
181
0
0
181
– nabycie
0
0
177
0
0
177
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
1 000
186
19
1 215
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5
355
186
16
561
Zwiększenia
0
1
159
0
1
160
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
514
186
16
722
5.
Wartość netto na początek okresu
0
5
465
0
3
473
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
486
0
2
493
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 22
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
520
186
19
734
Zwiększenia, w tym:
0
0
301
0
0
301
– nabycie
0
0
297
0
0
297
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
819
186
19
1 034
3.
Umorzenie na początek okresu
0
4
229
186
14
433
Zwiększenia
0
1
127
0
2
130
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
355
186
16
562
5.
Wartość netto na początek okresu
0
6
291
0
5
301
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
5
465
0
3
473
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 23
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków
trwałych na własne potrzeby
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne
potrzeby.
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika wartości niematerialnych. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które
mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku
obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości
niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka
została ostatni raz przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2021 r. Amortyzacja jest
naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych.
W trzecim kwartale 2022 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach
amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie
momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa
co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu.
Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa
ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne
osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego
wytworzenia.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody
zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących
przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego
kosztu kapitału. W trzecim kwartale 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą
utratę wartości aktywów niematerialnych, dlatego też nie zostały przeprowadzone dodatkowe testy na utratę
wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania sprawozdania
finansowego za 2021 r., kończący się 31.12.2021 r.
Aktywa niematerialne
30.09.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
18 911
8 619
Koszty zakończonych prac rozwojowych
5 560
6 877
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
24 472
15 496
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 24
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
Zwiększenia, w tym:
10 292
0
0
0
10 292
– nabycie
10 292
0
0
0
10 292
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
18 911
10 064
332
0
29 307
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3 187
332
0
3 519
Zwiększenia
0
1 316
0
0
1 316
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
4 503
332
0
4 836
5.
Wartość netto na początek okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
6.
Wartość netto na koniec okresu
18 911
5 560
0
0
24 472
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 25
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
7 047
3 673
332
0
11 052
Zwiększenia, w tym:
7 962
6 390
0
0
14 353
– nabycie
7 962
0
0
0
7 962
– przemieszczenie wewnętrzne
0
6 390
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
6 390
0
0
0
6 390
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
6 390
0
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
3.
Umorzenie na początek okresu
0
1 347
332
0
1 679
Zwiększenia
0
1 840
0
0
1 840
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
3 187
332
0
3 519
5.
Wartość netto na początek okresu
7 047
2 326
0
0
9 373
6.
Wartość netto na koniec okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
30.09.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
18 911
8 619
Razem
18 911
8 619
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym
związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
30.09.2022
31.12.2021
Koszty zakończonych prac rozwojowych
5 560
6 877
Razem
5 560
6 877
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę
prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia
do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są
kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja
dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Nota 2.5 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
30.09.2022
31.12.2021
Wartość firmy
390
390
Razem
390
390
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej
pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą
w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem
akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A.,
powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci
całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają
dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem
pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko,
który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki
główne źródło korzyści ekonomicznych.
Przejęte jednostki
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
(%)
Koszt przejęcia
„PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia
informatyczne Krystian Piećko
2011-10-18
100,00%
487
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności
gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem
w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału
na rozwój.
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową
przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy
pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz
Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika
aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty
rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu,
w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas
nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa
stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące
wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2022
574
123
698
Zwiększenia stanu, z tytułu:
1 133
104
1 237
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
104
104
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
1 133
0
1 133
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
462
57
519
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
462
57
519
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 30.09.2022
1 245
171
1 416
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Do końca 2022 r. DataWalk S.A. zamierza podpisać aneks do umowy najmu powierzchni biurowej, w ramach
którego okres najmu zostanie przedłużony na kolejne dwa lata. W zawiązku z powyższym Spółka dokonała
szacunkowej modyfikacji wyceny bieżącej umowy, w ramach której ponownie przeliczono okres użytkowania
aktywa oraz zaktualizowano efektywną stopę procentową przyjętą do dyskonta opłat leasingowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2021
1 159
0
1 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
169
169
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
169
169
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
585
46
630
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
579
46
624
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
6
0
6
Wartość netto na 31.12.2021
574
123
698
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów i ich planowanych zmian zgodnie z najlepszą wiedzą kierownictwa Spółki.
Nota 4 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Stan na 30.09.2022
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych.
Stan na 31.12.2021
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa nie posiadała należności długoterminowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 29
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
01.01.2022
30.09.2022
01.01.2021
31.12.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 729
40
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
164
40
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
3 565
0
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
19 123
3 565
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
22 689
3 565
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
23 826
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 137
164
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.09.2022
Różnice kursowe bilansowe
13
-11
2
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
-1
57
ZUS niezapłacony
13
0
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
21
6
28
Utworzenie rezerw
137
582
719
Odpisy aktualizujące należności
0
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
605
-80
525
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
0
19 600
19 600
Pozostałe
3
0
3
Rozliczenie strat podatkowych w DataWalk S.A.
2 879
0
2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
0
0
0
Razem
3 729
20 097
23 826
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 30
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
30.09.2022
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
45
47
Odsetki od lokat
0
22
22
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
79
28
107
Aktywa z tytułu umów
83
879
962
Razem
164
974
1 137
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2021
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Różnice kursowe bilansowe
20
-7
13
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
8
58
ZUS niezapłacony
13
0
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
20
2
21
Utworzenie rezerw
176
-39
137
Odpisy aktualizujące należności
93
-93
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie
przychodów wg MSSF 15)
617
-12
605
Pozostałe
50
-46
3
Rozliczenie strat podatkowych
5 729
-2 850
2 879
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-6 727
6 727
0
Razem
40
3 690
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2021
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
0
2
Odsetki od lokat
0
0
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
38
41
79
Aktywa z tytułu umów
0
83
83
Razem
40
124
164
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa przyjęła stawki podatkowe
określone na podstawie obowiązujących przepisów wyznaczających stawki podatkowe, w krajach w których
spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka
podatkowa 19% a dla spółki zależnej, 21%.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 31
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
30.09.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu umów
5 378
557
Zobowiązania z tytułu umów
4 673
4 307
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
249
290
19
557
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
4 283
905
830
6 018
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-55
-914
-228
-1 197
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
4 477
281
621
5 378
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
0
272
272
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
364
537
688
1 589
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-115
-247
-941
-1 303
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
249
290
19
557
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 32
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu
świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług
wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które
Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Zobowiązania z tytułu umów
30.09.2022
31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania
0
32
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej
(maintenance)
3 690
3 313
Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych
872
803
Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług
111
159
Razem
4 673
4 307
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług,
w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 30 września
2022 roku zobowiązania wyniosły 4 673 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 307 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 30.09.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
32
1 146
1 178
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 313
9 112
8 736
3 690
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
803
854
785
872
Przychody z tytułu pozostałych usług
159
721
768
111
Razem
4 307
11 833
11 467
4 673
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
56
0
25
32
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
2 193
0
2 193
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
886
3 544
1 116
3 313
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
1 404
891
1 493
803
Przychody z tytułu pozostałych usług
57
129
28
159
Razem
4 597
4 565
4 855
4 307
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 33
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
30.09.2022
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
6 839
7 356
- należności zafakturowane
6 779
5 759
- należności niezafakturowane
60
1 596
Razem
6 839
7 356
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość na
01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
-rozwiązanie
Wartość
na 30.09.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
889
4
386
5
502
Razem
889
4
386
5
502
W trzech kwartałach 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 4 tys.
PLN oraz rozwiązała utworzone wcześniej odpisy na kwotę 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji
stanu należności, należność w kwocie 386 tys. PLN została uznana za nieściągalną z wykorzystaniem odpisu
aktualizującego utworzonego w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
- rozwiązanie
Wartość
na 30.09.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
702
251
0
64
889
Razem
702
251
0
64
889
W trzech kwartałach 2021 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 251
tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej
utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 64 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności
30.09.2022
31.12.2021
Zaliczki na dostawy
11
12
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 830
2 334
Inne należności, w tym:
162
195
- kaucje
162
155
- inne
0
41
Razem
2 003
2 542
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności
finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
30.09.2022
31.12.2021
W jednostkach pozostałych:
30 176
0
- lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy
30 176
0
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa posiada lokaty bankowe o łącznej wartości 30 176 PLN, których termin
zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie
posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące oraz
innych aktywów finansowych.
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
30.09.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
3 069
2 543
Polisy i ubezpieczenia
135
163
Czynsze
62
56
Koszty patentów
54
53
Pozostałe
647
198
Razem
3 967
3 013
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
30.09.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
1 894
3 216
Pozostałe
1
1
Razem
1 895
3 217
Na koniec trzeciego kwartału 2022 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko-
i długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu
2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk
specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy
są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.09.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
2
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
37 083
51 648
a) środki pieniężne
27 055
26 643
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
10 028
25 004
Razem
37 085
51 650
Na dzień 30.09.2022 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki
pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 46 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków
pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys.
PLN.
Na dzień 30.09.2022 r. DataWalk S.A. posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę PLN, których termin
zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane
do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 9 „Aktywa finansowe
(krótkoterminowe)”.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 30.09.2022
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,12%
24,75%
B
525.000
525.000
10,23%
8,96%
C
150.000
150.000
2,92%
2,56%
D
70.000
70.000
1,36%
1,19%
E
150.000
150.000
2,92%
2,56%
F
167.000
167.000
3,25%
2,85%
G
220.000
220.000
4,29%
3,76%
H
321.500
321.500
6,26%
5,49%
I
207.000
207.000
4,03%
3,53%
J
470.000
470.000
9,16%
8,02%
K
320.000
320.000
6,23%
5,46%
L
355.000
355.000
6,92%
6,06%
M
457.548
457.548
8,91%
7,81%
N
327.000
327.000
6,37%
5,58%
O
421.000
421.000
8,20%
7,19%
P
246.940
246.940
4,81%
4,22%
Razem
5.132.988
5.857.988
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 30.09.2021
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 37
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
30.09.2022
31.12.2021
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
171 967
133 859
Razem
171 967
133 859
Nota 13.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalne
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Stan na początek okresu:
133 859
Wycena instrumentów finansowych
0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
38 109
Stan na koniec okresu
171 967
W trzecim kwartale 2022 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii P, w wyniku transakcji wartość pozycji
bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 39 109 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o której mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej
kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Emisja akcji
38 276
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy
-25
Koszty emisji akcji
-142
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
38 109
Nota 14 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
30.09.2022
31.12.2021
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
30.09.2022
31.12.2021
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-68 970
-67 321
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy
30.09.2022
31.12.2021
Program motywacyjny
2 771
2 771
Razem
2 771
2 771
Na dzień 30 września 2022 r. a także 31 grudnia 2021 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zarówno
w okresie sprawozdawczym jak i porównawczym nie nastąpiły zmiany w tej pozycji.
W okresie od 30 czerwca 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 r. w Spółce obowiązywał program motywacyjny,
który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników
Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego
rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt.
W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu
wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji.
Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający
z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał
podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par.
19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy
31 grudnia 2019 r. w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem
Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN
i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia
Programu.
Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia
poniższa tabela.
Główne warunki programu:
Data wyceny Programu
30.06.2017 r.
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Wartość jednej akcji wynikająca wyceny
31,14 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych
12 736 229 PLN
Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
0,00 PLN
Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 30 września 2022 r.,
w tym:
12 736 229 PLN
- kapitał zapasowy
9 964 800 PLN
- kapitał rezerwowy
2 771 429 PLN
Ilość na dzień 30 września 2022 r., w tym:
408 999 szt.
- akcje serii K
320 000 szt.
- ilość uprawnień do rozliczenia
88 999 szt.
Zasady uczestnictwa w Programie
Indywidualnie określone
warunki, wskazane w umowach
uczestnictwa w Programie
Okres trwania Programu
od 30.06.2017 r.
do 31.12.2019 r.
Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu
Do 31 grudnia 2019 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były:
Model wyceny
symulacji Blacka-Scholesa
Ilość akcji wynikająca z warunków Programu
500 000 szt.
Cena akcji na 30.06.2017 r.
31,14 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
5,64%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji
2,5 roku
Stopa wolna od ryzyka
1,50%
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
30.09.2022
31.12.2021
Długoterminowe
813
67
Krótkoterminowe
618
644
Razem
1 431
711
Wyszczególnienie
30.09.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
1 261
588
- do 12 miesięcy
526
588
- powyżej 12 miesięcy
735
0
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
170
123
- do 12 miesięcy
91
56
- powyżej 12 miesięcy
79
67
Razem
1 431
711
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 30 września 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
30.09.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
1 411
599
- w okresie krótszym niż 1 rok
627
599
- w okresie 1-2 lat
784
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-150
-11
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
1 261
588
- w okresie krótszym niż 1 rok
526
588
- w okresie 1-2 lat
735
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 30 września 2022 r. wynosiła
10,27%, podczas gdy na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w trzecim
kwartale 2022 r. był następstwem modyfikacji umowy leasingu w wyniku planowanego przedłużenia umowy
najmu biura na kolejne 2 lata
Leasing samochodów
Na dzień września 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
30.09.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
178
128
- w okresie krótszym niż 1 rok
97
59
- w okresie 1-2 lat
81
69
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-9
-5
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
170
123
- w okresie krótszym niż 1 rok
91
56
- w okresie 1-2 lat
79
67
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 30 września 2022 r. oraz na
dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
519
465
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
15
26
Koszty leasingów krótkoterminowych
9
3
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
3
Razem
543
498
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w trzecim kwartale 2022 r. wyniosły 532 tys. PLN,
a w trzecim kwartale 2021 roku 487 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość
godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 30.09.2022
Zadłużenie Grupy na dzień 30 września 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
[w tys. USD]
[w tys. PLN]
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
162
802
stała stopa
procentowa
2050-07-06
Środki trwałe
Stan na 31.12.2021
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2021 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
Termin spłaty
Zabezpieczenia
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
158
640
stała stopa
procentowa
2050-07-06
Środki trwałe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2022 r. wynosiło 802
tys. PLN. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przepływy pieniężne z tytułu zaciągnięcia ani spłaty
kredytów i pożyczek.
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiło
640 tys. PLN. Łączne wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ujęte w rachunku przepływów
pieniężnych w 2021 r. wyniosły 640 tys. PLN.
W pierwszym półroczu 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program (PPP) / Program
ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie pandemii
w Stanach Zjednoczonych. Spółka spełniła wszystkie konieczne warunki, celem umorzenia pożyczki, w związku
z czym w drugim kwartale 2021 r. pożyczka ta została całkowicie umorzona, co zostało wykazane w nocie 25
„Pozostałe przychody operacyjne”.
Na dzień 30 września 2022 r. środki trwałe o wartości 46 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych
pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 30 września 2022 r. 802 tys.
PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań
finansowych długoterminowych
30.09.2022
31.12.2021
Długoterminowe, w tym:
780
622
- pożyczki w okresie 1-2 lat
0
0
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata
780
622
Krótkoterminowe
22
18
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach
zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 30 września 2022 r. wartość godziwa
kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli,
dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania
zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do
dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie,
za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla
Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU
przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach
której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych
warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej
w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock
Units, dalej „Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) są zawierane na okres 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia usług
dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one year
cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w
wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z
akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub
umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie
wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy
pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub
podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania)
lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny
niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków
i strat (w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych).
Na dzień bilansowy 30 września 2022 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 30 września 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę
rynkową akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana
w oparciu o cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych
kosztów przez Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana
stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe.
W takiej sytuacji wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji
Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy
z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny
jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia,
a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na
poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 30 września 2022 r. w podziale na warunki
nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realiazacji
warunków
nabycia
Szacowana ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
712 150
100%
712 150
0
Świadczenie usług do 31.12.2022
72 375
56%
40 601
31 774
Świadczenie usług do 30.06.2023
5 875
32%
1 900
3 975
Świadczenie usług do 31.12.2023
3 625
28%
1 033
2 592
Świadczenie usług do 30.06.2024
7 125
18%
1 289
5 836
Świadczenie usług do 31.12.2024
2 375
18%
430
1 945
Świadczenie usług do 30.06.2025
7 125
10%
707
6 418
Świadczenie usług do 31.12.2025
750
13%
100
650
Razem
811 400
93%
758 210
53 190
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2022 r.
wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej
ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
01.01.2022
0
0
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie
761 905
136,26
103 817
Ilość utraconych uprawnień w okresie
-3 695
136,26
-503
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
30.09.2022
758 210
136,26
103 314
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU.
Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy
zakończonym 30 września 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł 103 314 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze
103 160
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Usługi obce
154
Pasywa (długoterminowe)
Zobowiązania
długoterminowe z tyt.
programu motywacyjnego
103 314
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu
Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań
z tytułu Programu na dzień 30 września 2022 r. wyniosła 103 314 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 30 września
2022 roku, jak również dokonała korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnień do jednostek RSU.
W związku z powyższym Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
• wartość godziwa na dzień 30 września 2022 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień
bilansowy (różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
• w trzecim kwartale 2022 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się,
że warunki nabycia zostały spełnione,
• w trzecim kwartale 2022 roku wystąpiły zdarzenia, w wyniku których należało skorygować koszt Programu
o jednostki RSU utracone w wyniku niespełnienia warunków nabycia uprawnień.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień
30 czerwca 2022 r.
737 841
144,00
106 249
Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień
30.06.2022 r.
737 841
-7,74*
-5 711
Szacowana liczba nabytych uprawnień w trzecim
kwartale 2022 r.
24 064
136,26
3 279
Liczba utraconych uprawnień w trzecim kwartale
2022 r.
-3 695
136,26
-503
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień
09/30/2022
758 210
136,26
103 314
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 30 września 2022 r.
oraz 30 czerwca 2022 r.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień
bilansowy 30 września 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 30 września 2022 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
% Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba jednostek
w Programie, w tym:
1 120 000
100%
136,26
152 611
- Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo
811 400
72%
136,26
110 561
- Transza z dnia 01.04.2022
799 900
71%
136,26
108 994
- Transza z dnia 01.07.2022
11 500
1%
136,26
1 567
- Ilość utraconych uprawnień
-11 250
-1%
136,26
-1 533
- Liczba jednostek RSU do przyznania
w przyszłych okresach
319 850
29%
136,26
43 583
Jednostki RSU przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, w tym:
811 400
72%
136,26
110 561
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
712 150
64%
136,26
97 038
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
88 000
7,9%
136,26
11 991
a) dla których szacuje się ze warunki
nabycia zostały spełnione
46 060
4,1%
136,26
6 276
- Ilość utraconych uprawnień
11 250
1,0%
136,26
1 533
Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 30 września 2021 r.
W okresie 9 miesięcy 2021 r. Program nie obowiązywał.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
30.09.2022
31.12.2021
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
2 642
2 091
- zobowiązania zafakturowane
2 642
2 091
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
2 642
2 091
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
30.09.2022
31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
2 047
1 596
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
524
470
c) wynagrodzenia
1 274
771
d) inne
249
355
Razem
2 047
1 596
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań
dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
30.09.2022
31.12.2021
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
570
430
a) na niewykorzystane urlopy
570
430
b) na odprawy dla odchodzących pracowników
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 238
815
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
116
87
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
83
25
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
314
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
37
7
e) rezerwa na premie
40
305
f) usługi prawne i doradcze
217
0
g) usługi w chmurze obliczeniowej
339
0
h) pozostałe rezerwy
92
55
Razem
1 808
1 245
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 30.09.2022
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
430
1 723
1 280
303
570
a) na niewykorzystane urlopy
430
593
150
303
570
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
1 130
1 130
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
815
4 014
3 403
188
1 238
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
87
111
82
0
116
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
25
238
179
1
83
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
336
886
819
88
314
d) rezerwa na opłaty licencyjne
7
39
9
0
37
e) rezerwa na premie
305
357
585
38
40
f) usługi prawne i doradcze
0
763
489
57
217
g) usługi w chmurze
obliczeniowej
0
1 453
1 114
0
339
h) pozostałe rezerwy
55
166
125
4
92
Razem
1 245
5 738
4 683
491
1 808
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
263
167
0
0
430
a) na niewykorzystane urlopy
263
167
0
0
430
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 538
1 962
2 487
198
815
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
36
117
66
0
87
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
11
64
50
0
25
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
74
1 119
826
32
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
1 359
302
1 499
155
7
e) rezerwa na premie
0
305
0
0
305
f) pozostałe rezerwy
58
55
46
12
55
Razem
1 801
2 129
2 487
198
1 245
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 53
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów
związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych
w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie
przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest
stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Sprzedaż licencji
16 539
14 982
Wdrożenia
2 788
2 289
Asysta techniczna
6 323
1 199
Pozostałe przychody
190
1 487
Razem
25 841
19 957
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Sprzedaż Polska
7 444
9 898
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
14 592
7 880
Pozostałe regiony
3 804
2 179
Razem
25 841
19 957
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Sektor rządowy
17 643
17 270
Sektor prywatny
8 198
2 687
Razem
25 841
19 957
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie,
w tym:
17 379
14 390
- sprzedaży licencji
16 539
11 305
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
829
1 682
- pozostałych przychodów
10
1 403
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu,
w tym:
8 462
5 568
- sprzedaży licencji
0
3 678
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
8 282
1 806
- pozostałych przychodów
180
84
Razem
25 841
19 957
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 30 września 2022 r. wszystkie zobowiązania
do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się
przed dniem 30 września 2022 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Amortyzacja
1 996
1 108
Zużycie materiałów i energii
528
122
Usługi obce, w tym:
16 821
10 236
- koszty programu motywacyjnego
154
0
Podatki i opłaty
359
311
Wynagrodzenia, w tym:
120 138
10 989
- koszty programu motywacyjnego
103 160
0
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 327
2 073
Pozostałe koszty rodzajowe
884
514
Koszty według rodzaju razem
144 053
25 354
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
144 053
25 354
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 55
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne przychody operacyjne, w tym:
276
980
- przychody z najmu
243
287
- przychody z refaktur kosztów
0
0
- dotacje
32
52
- umorzenie pożyczki
0
639
- pozostałe
1
1
Razem
276
980
DataWalk S.A. jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona
Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP
o dofinansowanie projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2022 r. Spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania
związanego z rozliczeniem kosztów projektu.
W okresie porównawczym, tj. 9 miesięcy 2021 roku nastąpiło umorzenie pożyczki Paycheck Protection Program
(PPP) / Program ochrony wynagrodzeń, która stanowiła pożyczkę w ramach wsparcia przedsiębiorców w trakcie
pandemii w Stanach Zjednoczonych. Umorzenie pożyczki nastąpiło po spełnieniu przez Spółkę wszystkich
koniecznych warunków określonych w umowie pożyczki
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne koszty operacyjne
39
1
- kary i grzywny
39
0
- pozostałe
0
1
Razem
39
1
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Odsetki, w tym:
226
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
226
0
- odsetki od pożyczek
0
0
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
226
0
- odsetki niezapłacone
0
0
Inne, w tym:
738
397
- różnice kursowe
738
397
- dyskonto kaucji długoterminowych
0
0
Razem
964
397
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Odsetki, w tym:
35
43
Od pozostałych jednostek, w tym:
35
43
- odsetki leasing
15
26
- odsetki inne
20
17
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne, w tym:
0
0
- różnice kursowe
0
0
Razem
35
43
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 57
Nota 29 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w trzech kwartałach 2022
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
41
41
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w trzech kwartałach 2021
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
41
41
0
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4.
Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego
ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Stan na 30.09.2022
Na dzień bilansowy 30 września 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała
dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku
rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku
z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3
lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość
otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone
w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Stan na 31.12.2021
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała
dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku
rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku
z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3
lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość
otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone
w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 58
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 30.09.2022
W okresie trzech kwartałów 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz
krótkoterminowych w łącznej kwocie 9 tys. PLN.
Stan na 30.09.2021
W okresie trzech kwartałów 2021 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz
krótkoterminowych w łącznej kwocie 4 tys. PLN.
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 59
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
10 329
15 512
0
25 841
Transakcje pomiędzy segmentami
7 836
0
-7 836
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
18 165
15 512
-7 836
25 841
Wynik operacyjny segmentu
-10 219
-107 756
0
-117 974
Przychody z tytułu odsetek*
226
0
0
226
Inne przychody finansowe
738
0
0
738
Koszty z tytułu odsetek**
15
20
0
35
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Istotne pozycje niepieniężne
2 119
103 190
0
105 309
- amortyzacja
1 965
30
0
1 996
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
154
103 159
0
103 314
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
477
-19 600
0
-19 123
Zysk (strata) netto w tym:
-9 747
-88 175
0
-97 922
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-9 747
-88 175
0
-97 922
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
10 462
0
0
10 462
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 30.09.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
30 121
21 233
0
51 354
- wartość firmy
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
73 960
15 394
-3 788
85 565
- należności z tytułu dostaw i usług
3 407
5 681
-2 249
6 839
- rozliczenia międzyokresowe
1 484
4 022
-1 540
3 967
- aktywa finansowe
30 176
0
0
30 176
- środki pieniężne
31 846
5 239
0
37 085
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
967
103 940
0
104 907
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
780
0
780
- zobowiązania z tytułu leasingu
813
0
0
813
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
154
103 160
0
103 314
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 246
7 352
-3 788
11 810
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
22
0
22
- zobowiązania z tytułu leasingu
618
0
0
618
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 570
2 321
-2 249
2 642
- zobowiązania z tytułu umów
2 763
3 449
-1 540
4 673
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 60
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
11 668
8 289
0
19 957
Transakcje pomiędzy segmentami
4 208
0
-4 208
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
15 876
8 289
-4 208
19 957
Wynik operacyjny segmentu
-1 165
-3 440
0
-4 604
Przychody z tytułu odsetek*
0
0
0
0
Inne przychody finansowe
349
48
0
397
Koszty z tytułu odsetek**
27
16
0
43
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Pozycje niepieniężne
1 085
23
0
1 108
- amortyzacja
1 085
23
0
1 108
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
0
0
0
0
Zysk (strata) netto w tym:
-843
-3 407
0
-4 251
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-843
-3 407
0
-4 251
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
5 978
22
0
6 000
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 30.09.2021
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
16 940
3 048
0
19 988
- wartość firmy
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
59 278
13 066
-4 605
67 739
- należności z tytułu dostaw i usług
3 391
3 992
-1 910
5 473
- rozliczenia międzyokresowe
686
4 765
-2 696
2 755
- aktywa finansowe
25 000
0
0
25 000
- środki pieniężne
28 270
4 165
0
32 435
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
230
695
0
925
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
615
0
615
- zobowiązania z tytułu leasingu
230
0
0
230
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
7 474
8 203
-4 605
11 071
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
9
0
9
- zobowiązania z tytułu leasingu
639
0
0
639
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 889
2 038
-1 910
2 017
- zobowiązania z tytułu umów
3 642
5 604
-2 696
6 550
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 61
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta,
który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2022-30.09.2022
01.01.2021 - 30.09.2021
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
7 444
9898
Sprzedaż licencji
5 530
7 423
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 914
1 132
Pozostała działalność
0
1 344
Razem sprzedaż na terenie Polski
7 444
9 898
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym:
14 592
7 880
Sprzedaż licencji
9 157
6 751
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
5 255
1 045
Pozostała działalność
180
84
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.
14 592
7 880
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
3 804
2 179
Sprzedaż licencji
1 852
809
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 942
1 311
Pozostała działalność
10
59
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
3 804
2 179
Razem przychody ze sprzedaży
25 841
19 957
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
Za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 4 200 tys. PLN, a do drugiego 2 789 PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów
zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A., natomiast przychody dotyczące drugiego klienta zostały
przypisane do DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne
niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021
Za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 7 363 tys. PLN, do drugiego 2 304 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tych dwóch klientów
zostały przypisane do segmentu DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne
powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 62
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022
• W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 780 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie
Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 7 836 tys.
PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 września 2022 r. wynosił 454
tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 2 248 tys. PLN.
• W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. DataWalk S.A. wniósł dopłaty do kapitału DataWalk Inc.
na łączną kwotę 2 656 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021
• W okresie pierwszych 9 miesięcy 2021 r. spółka DataWalk S.A. rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży
na rzecz spółki DataWalk Inc. Na łączną kwotę 1 087 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie
Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 4 208 tys.
PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 30 września 2021 r. wynosił 478
tys. USD, co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 1 910 tys. PLN.
• W okresie pierwszych 9 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc.
na łączną kwotę 4 199 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach
rynkowych.
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 64
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A.
(„Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf-
produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą
DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń
w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach,
raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
firmą Palantir.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Opis organizacji Grupy DataWalk
DataWalk S.A.
Podstawowe informacje o Emitencie.
Nazwa podmiotu:
DataWalk S.A.
Kraj siedziby:
Polska
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Przepisy prawa:
Prawo polskie, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych („KSH”)
Adres rejestrowy:
ul. Rzeźnicza 32-33, 50-130 Wrocław
Telefon:
+48 71 707 21 74
Fax:
+48 71 707 22 73
Adres E-mail:
biuro@datawalk.com
Adres www:
www.datawalk.com
NIP:
894-303-43-18
REGON:
21737247
KRS:
0000405409
Źródło: Emitent.
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok
kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 30.09.2022 r.
Nazwa podmiotu:
DataWalk Inc.
Kraj siedziby:
Stany Zjednoczone Ameryki
Forma prawna:
Incorporated
Adres rejestrowy:
1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny:
2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA
94063
TIN (numer identyfikacji
podatkowej)
81-3403469
Przedmiot działalności:
Działalność związana z doradztwem w zakresie
informatyki
Charakter dominacji:
Jednostka zależna
Metoda konsolidacji:
Pełna
Procent posiadanego kapitału zakładowego:
100,00%
Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na
zgromadzeniu wspólników:
100,00%
Adres E-mail:
info@datawalk.com
Adres www:
www.datawalk.com
Data objęcia kontroli:
27 lipca 2016 r.
Wartość udziałów:
35 358 tys. PLN
Korekty aktualizujące wartość:
-35 358 tys. PLN
Jednostkowa wartość bilansowa udziałów (akcji)
0 tys. PLN
Źródło: Emitent.
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok
kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa
zmianie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik
finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach
godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż
12 miesięcy od dnia 30 września 2022 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak
również oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają
dalszą realizację przyjętej strategii Grupy. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na
kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych
środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego
w Ukrainie na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na
zagrożenie kontynuowania działalności.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji
oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. zatwierdzonym do publikacji
w dniu 26 kwietnia 2022 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa”
zatwierdzonego przez UE („MSR 34”).
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 30 września 2022 r. oraz okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 30 września
2021 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 30 września 2022 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2021 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 68
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy
W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone
zostały działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej,
a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także na
dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także
może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Grupy. W zależności od dalszego
rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym,
krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na
Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Grupy, zapewniając
ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług
Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko
negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe.
Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne,
niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej
mierze od dostępności pracowników i na tym Grupa koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające
ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić,
że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami w prowadzeniu działalności gospodarczej
na świecie i w Polsce, Zarząd Grupy nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią
i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Grupy.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W trzech
kwartałach 2022 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do
klientów i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie
mógłby być narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności
operacyjne Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach
zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku
których występuje ryzyko związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju
objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 69
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich
(PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice
w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną
zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie
wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji
„Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
30.09.2022
31.12.2021
1 EUR
4,8698
4,5994
1 USD
4,9533
4,0600
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
30.09.2022
30.09.2021
1 USD
4,4413
3,8179
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r. Niemniej, w związku z rozpoczęciem realizacji
programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych,
w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym pojawiła się konieczność rozpoznania nowych
szacunków, zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji”.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania
zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd
kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 70
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji,
które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia
2022 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem
opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające
kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi
co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty
w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego
składnika majątkowego.
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące
koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.
Segmenty operacyjne
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 71
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości.
Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach,
ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji
rządowych. W zależności od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź
drugiego półrocza często większych zakupów inwestycyjnych.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa uruchomiła program
motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych.
W wyniku zawarcia w II kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu
finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę 103 314 tys. zł,
co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach 2022 roku oraz 89% wyniku operacyjnego
skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ
wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy m.in.
od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży”
zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym sama realizacja
programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do
publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne.
Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu
programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 września 2022 r.
sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy
wypracowany w tym okresie.
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości
bilansowej 22 689 tys. zł, z czego 19 600 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym
a księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości
zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono
w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty
i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące
należności handlowe na łączną wartość 4 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 r. nie doszło do emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
Jednocześnie w trzecim kwartale 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces
pozyskania kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla
dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI.
Umowy objęcia akcji serii P były zawierane w dniach 11 - 22 sierpnia 2022 r. Objęcie Akcji nastąpiło w drodze
subskrypcji prywatnej na podstawie umów objęcia akcji, w związku z czym nie dokonywano przydziału akcji
w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Subskrypcja prywatna obejmowała 274 082 akcje zwykłe na
okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł. W ramach subskrypcji objętych zostało 246 940 akcji zwykłych
na okaziciela serii P o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Nie dokonywano przydziału w rozumieniu Kodeksu
spółek handlowych. Akcje serii P zostały objęte po cenie emisyjnej równej 155 zł za jedną Akcję. W efekcie
przeprowadzonej emisji Spółka pozyskała kapitał pozwalający na realizację przyjętej strategii rozwoju w łącznej
kwocie 38 275 700 zł.
W dniu 31 sierpnia 2022 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki, przyjętych na podstawie uchwały
Zarządu nr 02/08/2022 z dnia 10 sierpnia 2022 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki
w granicach kapitału docelowego w drodze emisji nowych akcji serii P.
Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) na podstawie Uchwały nr 890/2022 z dnia
29 września 2022 r. stwierdził, iż do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych jest 246 940 akcji
zwykłych na okaziciela serii P DataWalk S.A., o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Jednocześnie Zarząd GPW
postanowił wprowadzić z dniem 4 października 2022 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 246 940
akcji zwykłych na okaziciela serii P pod warunkiem rejestracji tych akcji przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. w dniu 4 października 2022 r. pod kodem ISIN „PLPILAB00012”.
W dniu 30 września 2022 r. Zarząd DataWalk S.A. powziął wiadomość o wydaniu Komunikatu Działu
Operacyjnego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) z dnia 30 września 2022 r.,
w którym poinformowano, że zgodnie z decyzją KDPW nr 866/2022 z dnia 27 września 2022 r., w dniu
4 października 2022 r. w KDPW nastąpi rejestracja 246 940 akcji serii P i oznaczenie ich kodem ISIN
PLPILAB00012.
W związku z powyższym, w dniu 4 października nastąpiła rejestracji akcji serii P w KDPW oraz z tym dniem
zostały one wprowadzone przez GPW do obrotu na rynku podstawowym.
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
• Dnia 1 października 2022 r. (Grant Date) nastąpiło przyznanie Uprawnień pracownikom
i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do pierwszej transzy Programu Motywacyjnego opartego
o akcje. W związku z powyższym skutki tego zdarzenia zostały ujęte po zakończeniu okresu śródrocznego
i zostaną zaprezentowane oraz szczegółowo opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki
oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok 2022 r.
Na dzień publikacji niniejszego raportu szacunkowa łączna wartość Uprawnień przyznanych Uczestnikom
nominowanym do Programu w ramach pierwszej transzy, uzyskana w oparciu o model Blacka-Scholes'a-
Mertona, wynosi 37 523 tys. zł.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników,
liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych
Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności w formie akcji".
• W dniu 31 października 2022 r. Zarząd Spółki powziął informację o uzyskaniu przez Spółkę w dniu 20
września 2022 r. potwierdzenia przyznania ochrony patentowej przez United States Patent and Trademark
Office na wynalazek pn. "Systems And Methods For Context-Independent Database Search Paths".
Uzyskanie szóstego patentu w USA jest potwierdzeniem innowacyjności technologii Emitenta na najbardziej
konkurencyjnym rynku IT.
Patentowanie rozwiązań informatycznych oprócz zabezpieczenia praw intelektualnych należących do Spółki
ma również bardzo praktyczny, a w wypadku rynku amerykańskiego krytyczny aspekt. Uzyskanie patentu
pozwala stwierdzić, iż technologia, której właścicielem jest Spółka nie narusza praw patentowych innych
technologii. To niezwykle istotny krok w kontekście realizowanych działań sprzedażowych Grupy
Kapitałowej DataWalk w USA.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty
dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
– informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów
finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 75
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji wywołanej pandemią COVID-19 oraz wpływ sytuacji polityczno –
gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane
w przyszłości wyniki finansowe.
Opis wpływu tej pandemii na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii COVID-19
na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji
polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu
rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30
września 2022 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 76
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe Grupy DataWalk zostały przedstawione w nocie nr 30 „Zobowiązania pozabilansowe”
w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 77
Komentarz oraz pozostałe informacje
dodatkowe do raportu kwartalnego
Grupy Kapitałowej DataWalk
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 78
Komentarz ora z pozostałe informac je dodatkowe do ra portu kwar talnego Grupy Kapi tałowej Data Walk
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres
od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
Informacje finansowe Grupy DataWalk
Poniższe dane zostały zaprezentowane w tysiącach PLN, a ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN lub 1%
przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Komentarz do wyników finansowych Grupy DataWalk
Grupa znajduje się na etapie silnego rozwoju, a poniesione inwestycje w rozwój przynoszą kolejne efekty w postaci
konwersji projektów z lejka sprzedażowego na przychody. W trzech kwartałach 2022 roku wartość przychodów
Grupy DataWalk wyniosła 25 841 tys. zł i była wyższa o 29% w stosunku do trzech kwartałów 2021 roku. Warto
zaznaczyć fakt, iż sam drugi kwartał 2022 r. był najlepszym kwartałem pod względem osiągniętych przychodów
(13 979 tys. zł) w historii Grupy. Wzrost wartości sprzedaży jest przede wszystkim wynikiem pomyślnej
finalizacji realizowanych przez Grupę kolejnych projektów w obu segmentach działalności Grupy, poszerzenie
zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych klientów, jak również wzrostem udziału przychodów
w USD w ogólnych przychodach ze sprzedaży Grupy, skutkujący wzrostem przychodów wyrażonych w walucie
funkcjonalnej Grupy.
Grupa konsekwentnie utrzymuje wzrost przychodów osiąganych na rynkach obu Ameryk, gdzie ich wartość
w trzech kwartałach 2022 roku osiągnęła poziom 14 592 tys. zł i była o 85% wyższa niż porównywalnym okresie
roku 2021. Z perspektywy DataWalk Inc., drugi i trzeci kwartał 2022 r. były dwoma najlepszymi kwartałami
w historii spółki, zaraz po czwartym kwartale 2021 r. Zespół amerykański sukcesywnie buduje pozycję DataWalk
i choć działania nadal znajdują się na wczesnym etapie zdobywania rynku, obserwujemy kolejny okres, w którym
sprzedaż przynosi istotne przychody dla Grupy. Mając na uwadze, że rynek amerykański jest strategicznym
rynkiem dla Grupy, wartym podkreślenia jest fakt, iż trzy kwartały 2022 r. były okresem, w którym przychody
z regionu Americas odpowiadały za ponad połowę (56%) przychodów Grupy. Pozyskanie kolejnych projektów
z sektora publicznego sprawiło, iż w trzech kwartałach 2022 r. sektor ten odpowiadał za 66% przychodów spółki
zależnej, podczas gdy w okresie porównywalnym było to 76%.
W trzech kwartałach 2022 r. Grupa odnotowała nieznaczne zmniejszenie przychodów na pozostałych rynkach
(regiony EMEA i APAC), w przypadku których ich wartość wyniosła 11 248 tys. zł, co wobec 12 077 tys. zł
przychodów wypracowanych w porównywalnym okresie 2021 roku stanowi spadek o 7%. W analizowanym
okresie największy udział w przychodach uzyskanych z ww. rynków (66%) przypadał projektom realizowanym
w Polsce, które wyniosły 7 444 tys. zł i były o 25% mniejsze niż w trzech kwartałach 2021 r. Wartym podkreślenia
jest fakt, iż pomimo mniejszego udziału w przychodach projektów spoza Polski (34%), Grupa odnotowała w trzech
kwartałach 2022 r. wzrost sprzedaży w pozostałych krajach z regionów EMEA i APAC o 75% względem okresu
porównywalnego. Ma to o tyle istotne znaczenie dla Grupy, ponieważ budowa i umacnianie pozycji Grupy
na rynku międzynarodowym jest jednym z kluczowych elementów strategii Grupy opartej na dynamicznym
wzroście i dywersyfikacji źródeł przychodów, również w ujęciu geograficznym. Największy udział
w przychodach z regionu EMEA i APAC w trzech kwartałach 2022 roku przypadł dla sektora rządowego, który
odpowiadał za 71% ich wartości, podczas gdy w porównywalnym okresie było to 93% ich wartości.
Ponadto, według stanu na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Grupa spodziewa się rozpoznać w kolejnych
kwartałach przychody w wysokości 4 673 tys. zł, które wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz
klientów licencji lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest
należna. Omawiane przychody dotyczą w szczególności sprzedaży usług asysty technicznej (tzw. „maintenance”)
w kwocie 3 690 tys. zł, a także usług wdrożeniowych o wartości 872 tys. zł.
Grupa DataWalk zarządza procesem inwestycyjnym poprzez triggery powiązane z osiąganymi efektami
biznesowymi oraz modelami finansowymi. Powyższe podejście pozwala monitorować i sterować dynamiką
kosztów, na którą na aktualnym etapie rozwoju największy wpływ ma tempo komercjalizacji w Ameryce
Północnej.
W 2022 r. Grupa uruchomiła program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczanych w środkach pieniężnych, którego celem jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego
personelu zarówno dla DataWalk S.A. jak i jej spółek zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych
na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 79
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy. Tym samym, celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej
wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
W wyniku zawarcia w drugim kwartale umów z jego uczestnikami, na dzień bilansowy 30 września 2022 r. Grupa
oszacowała wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego
programu na łączną kwotę 103 314 tys. zł, co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach
2022 roku oraz 89% wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu
motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji
programu motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim
od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji.
W związku z tym, sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne,
a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły
dotyczące zasad funkcjonowania programu motywacyjnego zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. Drugim z czynników mających największy wpływ na wzrost kosztów operacyjnych
Grupy w analizowanym okresie było zwiększenie kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związanych
z rozwojem i rosnącą skalą działalności Grupy zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów
w zakresie wdrożeń, programowania i sprzedaży, jaki i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją
międzynarodową.
Kierownictwo Grupy spodziewa się dalszego bardzo dynamicznego zwiększania skali prowadzonej działalności
wraz z rozwojem rynku analiz danych, w szczególności opartych o metody wizualizacji grafowej. Uwzględniając
długie, czasem kilkuletnie i bardzo skomplikowane procesy sprzedażowe, Grupa w dalszym ciągu skupia się na
pracy z kluczowymi klientami i równolegle rozbudowuje zespoły go-to-market w Ameryce i Europie, dążąc
do zwiększenia przepustowości procesów sprzedażowego i wdrożeniowego, jednocześnie kontynuując inwestycje
w zasoby kluczowe do dalszego rozwoju oprogramowania DataWalk. W ocenie Kierownictwa wysoka
konkurencja na rynku IT w zakresie pozyskiwania zasobów, nie stanowi istotnego zagrożenia co do dalszej
realizacji strategii rozwoju, niemniej jednak może mieć wpływ na krótkookresowe wyniki finansowe Grupy
z uwagi na rosnące koszty wynagrodzeń zarówno na rynku krajowym jak i międzynarodowym. Zarząd Grupy
wprowadza szereg rozwiązań służących podnoszeniu efektywności operacyjnej Grupy.
Poniższa tabela prezentuje wybrane skonsolidowane dane finansowe za okres 9 miesięcy zakończony
30 września 2022 roku oraz okres porównywalny 2021 roku (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Zmiana
Przychody ze sprzedaży netto
25 841
19 957
29%
Koszty operacyjne
144 053
25 354
468%
Wynik brutto ze sprzedaży
-118 213
-5 396
2091%
Pozostałe przychody operacyjne
276
980
-72%
Pozostałe koszty operacyjne
39
1
6109%
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
-2
187
-101%
Wynik operacyjny
-117 974
-4 604
2462%
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-97 922
-4 251
2204%
Źródło: Emitent.
Strata netto za trzy kwartały 2022 roku przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej wyniosła 97 922 tys.
zł i była o 2 204% większa niż w analogicznym okresie 2021 roku, gdy wyniosła 4 251 tys. zł.
Najważniejszy wpływ na zmianę skonsolidowanego wyniku finansowego Grupy w trzech kwartałach 2022 r.
względem okresu porównywalnego miały:
• 5 883 tys. zł wzrostu przychodów ze sprzedaży,
• 10 779 tys. zł wzrostu kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związanych z rozwojem i rosnącą skalą
działalności Grupy zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów w zakresie wdrożeń,
programowania i sprzedaży, jak i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją
międzynarodową,
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 80
• 103 314 tys. zł kosztów programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczanych w środkach pieniężnych, zgodnie z MSSF 2,
• 19 123 tys. zł zwiększenia wartości wyniku finansowego będącego efektem wpływu rozpoznanego
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Poniższa tabela prezentuje dodatkowe wybrane skonsolidowane informacje finansowe za okres 9 miesięcy
zakończony 30 września 2022 roku oraz okres porównywalny 2021 roku (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Zmiana
Przychody ze sprzedaży netto
25 841
19 957
29%
EBIT
-117 974
-4 604
2462%
Amortyzacja
1 996
1 108
80%
EBITDA
-115 979
-3 496
3217%
Koszty programu motywacyjnego płatnego w formie
akcji
103 314
0
-
EBITDA skorygowana
-12 665
-3 496
262%
CFO
bt
-11 856
-9 954
19%
CAPEX
-10 462
-5 999
74%
FCF
-22 318
-15 953
40%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
37 085
32 435
14%
Dług odsetkowy
2 233
1 493
50%
Źródło: Emitent.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej,
EBITDA = EBIT + amortyzacja,
EBITDA skorygowana = EBITDA + szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Grupy
(rozliczanych w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych),
CFO
bt
= Środki pieniężne z działalności operacyjnej (tj. przed zapłaconym podatkiem dochodowym),
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
FCF = CFO
bt
- |CAPEX|.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 81
Struktura przychodów Grupy DataWalk
W trzech kwartałach 2022 roku przychody ze sprzedaży licencji wyniosły 16 539 tys. zł, stanowiły 64%
przychodów Grupy ogółem i były o 10% wyższe niż w porównywalnym okresie 2021 r. Przychody ze sprzedaży
usług wdrożeniowych wyniosły 2 788 tys. zł i były o 22% wyższe w porównaniu do okresu trzech kwartałów 2021
r. Z kolei wartość przychodów z tyt. świadczenia usług asysty technicznej w trzech kwartałach 2022 roku wyniosła
6 323 tys. zł, odpowiadała za 24% przychodów Grupy ogółem i była o 427% wyższa niż w porównywalnym
okresie 2021 r. Zmniejszenie się pozycji pozostałych przychodów wynikało w szczególności z zakończenia
sprzedaży usług dodatkowych związanych z oprogramowaniem DataWalk do jednego z klientów Grupy.
Fakt dynamicznego wzrostu przychodów z tyt. świadczenia usług asysty technicznej, który wynika głównie
z przedłużania tej usługi przez istniejących klientów na kolejne okresy.
Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane przychody wg rodzaju w 9 miesiącach 2022 roku oraz w okresie
porównywalnym (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Zmiana
Sprzedaż licencji
16 539
14 982
10%
Wdrożenia
2 788
2 289
22%
Asysta techniczna
6 323
1 199
427%
Pozostała działalność
190
1 487
-87%
Suma przychodów ze sprzedaży netto
25 841
19 957
29%
Źródło: Emitent.
Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową przychodów ze sprzedaży w trzech kwartałach 2022 roku oraz
okresie porównywalnym (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2022-30.09.2022
01.01.2021-30.09.2021
PLN (złoty polski)
29%
50%
USD (dolar amerykański)
71%
50%
Razem
100%
100%
Źródło: Emitent.
Przepływy pieniężne Grupy DataWalk
Środki pieniężne z działalności operacyjnej (CFO) Grupy wyniosły w trzech kwartałach 2022 r. -11 856 tys. zł,
na co największy wpływ miały: i) strata operacyjna skorygowana o amortyzację (EBITDA) w kwocie 115 979 tys.
zł, na którą główny wpływ miało ujęcie kosztów programu motywacyjnego w kwocie 103 314 tys. zł; ii)
zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego o wartość 103 314 tys. zł z uwagi na
długoterminowy charakter ujętego zdarzenia gospodarczego (zdarzenie przyszłe i niepewne); iii) zmniejszenie
stanu rozliczeń międzyokresowych o kwotę 18 754 tys. zł, za co odpowiada przede wszystkim utworzenie aktywa
z tyt. odroczonego podatku dochodowego, będącego następstwem rozpoznania kosztu programu motywacyjnego;
iv) zmniejszenie stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umów o kwotę 4 455 tys. zł, na co szczególny wpływ miało
rozpoznanie przychodu z tyt. przekazania na rzecz klienta licencji, w zamian za którą kwota wynagrodzenia jest
należna.
Przepływy na działalności inwestycyjnej (CFI) Grupy w okresie trzech kwartałów 2022 roku ukształtowały się
na poziomie -40 404 tys. zł, na co szczególny wpływ miały wydatki na rozwijanie oprogramowania DataWalk
w kwocie -10 292 tys. zł oraz przeksięgowanie lokat bankowych o terminach zapadalności pow. 3 miesięcy
na łączną kwotę -30 090 tys. zł do pozycji krótkoterminowych aktywów finansowych.
Środki pieniężne z działalności finansowej (CFF) Grupy w trzech kwartałach 2022 roku wyniosły 37 709 tys. zł,
na co wpływ miał wpływ netto środków finansowych z tyt. emisji akcji serii P w łącznej kwocie 38 242 tys. zł,
a także spłata zaciągniętych przez Emitenta zobowiązań z tyt. leasingów w kwocie 533 tys. zł.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 82
Wyszczególnienie (dane w tys. zł)
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
Zmiana
CFO
-11 856
-9 954
19%
CFI, w tym:
-40 404
-30 947
31%
- CAPEX
-10 462
-5 999
74%
CFF
37 709
-487
-7842%
Zmiana stanu środków pieniężnych
-14 550
-41 389
-65%
Źródło: Emitent.
CFO = przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej,
CFI = przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej,
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
CFF = środki pieniężne netto z działalności finansowej.
Bilans Grupy DataWalk
Poniższa tabela prezentuje wybrane pozycje bilansowe na dzień 30 września 2022 roku oraz koniec grudnia 2021
roku (dane w tys. zł).
Aktywa
30.09.2022
31.12.2021
Zmiana
Wartość firmy
390
390
0%
Aktywa niematerialne
24 472
15 496
58%
Aktywa z tytułu umowy
5 378
557
865%
Należności z tytułu dostaw i usług
6 839
7 356
-7%
Pozostałe należności krótkoterminowe
2 120
2 638
-20%
Aktywa finansowe
30 176
0
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
37 085
51 650
-28%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22 689
3 565
536%
Pozostałe aktywa
7 771
7 401
5%
Aktywa razem
136 919
89 052
54%
Źródło: Emitent.
Pasywa
30.09.2022
31.12.2021
Zmiana
Kapitał własny
20 202
78 462
-74%
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
103 314
0
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 642
2 091
26%
Kredyty i pożyczki
802
640
25%
Zobowiązania z tytułu leasingów
1 431
711
101%
Zobowiązania z tyt. umów
4 673
4 307
8%
Pozostałe zobowiązania
3 855
2 841
36%
Pasywa razem
136 919
89 052
54%
Źródło: Emitent.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 83
Poniższa tabela przedstawia wybrane wskaźniki finansowe Grupy DataWalk na 30 września 2022, jak również
na 31 grudnia 2021.
Wyszczególnienie
30.09.2022
31.12.2021
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej
7,2
6,6
Wskaźnik przyspieszonej płynności finansowej
6,9
6,3
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej
3,1
5,2
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
85%
12%
Dług / kapitał własny
0,1
0,0
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
578%
13%
Kapitał pracujący (w tys. zł)
73 755
55 313
Źródło: Emitent.
Wzrost zarówno wskaźnika zadłużenia ogólnego, jak i wskaźnika zadłużenia kapitału własnego, jest
spowodowany ujęciem w bilansie Grupy zobowiązania finansowego, powstałego w wyniku wyceny programu
motywacyjnego. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w pkt 19 wybranych
not i objaśnień do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy DataWalk
za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 roku.
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = Aktywa bieżące (obrotowe) / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe),
Wskaźnik przyśpieszonej płynności finansowej = (Aktywa bieżące – Zapasy – Rozliczenia międzyokresowe czynne) / Zobowiązania bieżące
(krótkoterminowe),
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej = Środki pieniężne / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe),
Wskaźnik ogólnego zadłużenia = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / Aktywa ogółem) × 100%,
Dług / kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) /
kapitały własne,
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania / Kapitał własny) × 100%,
Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 84
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie,
którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki
finansowe w okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 r.
• W pierwszych trzech kwartałach 2022 r. Grupa pozyskała kolejnych 13 znaczących projektów, wśród których
można wymienić współpracę z takimi podmiotami jak United States Department of Agriculture, United
States Department of Labor Office of Inspector General, United States Department of Defense Office of
Inspector General, Wydziału Dochodzeń Kryminalnych US Army („US Army CID”), Organizacja Narodów
Zjednoczonych (“ONZ”), ING Bank Śląski S.A., Total Energies SE, Polaris Wireless Inc., czy też Enigma
Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o., w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji,
o których informowała w ramach raportów bieżących ESPI.
• W dniu 22 czerwca 2022 r. została zawarta umowa z PKN Orlen S.A., dotycząca utrzymania i rozbudowy
systemu DataWalk, wdrożonego uprzednio u Klienta w ramach umowy z dnia 14 lutego 2020 r.
• W dniu 23 czerwca 2022 r. Zarząd powziął informację od spółki zależnej od Emitenta, tj. DataWalk Inc.,
o otrzymaniu zamówienia z Ally Financial, którego przedmiotem jest sprzedaż licencji.
Kontynuacja współpracy poprzez poszerzenie zakresu działania systemu i licencji DataWalk u obecnych
Klientów Grupy potwierdza skuteczność przyjętego przez Spółkę modelu komercjalizacji oraz użyteczność
produktu DataWalk i jego pozytywnej oceny przez Klientów.
● W trzecim kwartale 2022 r. Zarząd Spółki, za zgodą Rady Nadzorczej, przeprowadził proces pozyskania
kapitału inwestorskiego w drodze emisji nowych akcji serii P z wyłączeniem prawa poboru dla
dotychczasowych akcjonariuszy, o czym Emitent informował w ramach raportów bieżących ESPI. Szczegóły
dotyczące emisji zostały opisane w pkt „Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych” w rozdziale „Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk”.
● 10 marca 2021 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”)
dla kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub Spółek Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”).
Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla
członków kluczowego personelu DataWalk S.A. i/lub spółek zależnych (dalej jako: “Uchwała ZWZ”).
Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ. To znaczy:
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz utrzymanie członków kluczowego personelu
zarówno dla Spółki jak i jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku
narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy. Tym samym celem Programu Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej
wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego
personelu.
2. Program Motywacyjny skierowany jest do pracowników i współpracowników Spółki lub Spółki Zależnej
(dalej jako: “Uczestnicy”). Uczestników określa Zarząd Spółki, a w przypadku Uczestników będących
członkami Zarządu Spółki i/lub Spółki Zależnej – Rada Nadzorcza. Program Motywacyjny nie jest
kierowany do członków Rady Nadzorczej Spółki.
3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez nieodpłatne przyznanie Uczestnikom, którzy zostali
wskazani do udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką
lub odpowiednio Spółką Zależną umowę o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym (“Umowa
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 85
o Uczestnictwo”), po spełnieniu warunków określonych w Regulaminie i Umowie Uczestnictwa, jednostek
RSU (ang. Restricted Stock Units, dalej jako: “Jednostki RSU”).
Jednostka RSU to pochodny instrument finansowy w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie
instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), uprawniający do żądania zapłaty kwoty
pieniężnej w wysokości stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU.
Wartość jednej Jednostki RSU zależy od ceny akcji Spółki ustalanej na zasadach szczegółowo opisanych w
§ 2 ust. 3 Uchwały ZWZ, w razie wystąpienia przesłanek tam wskazanych.
4. Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach całego Programu
Motywacyjnego wszystkim Uczestnikom, nie może przekraczać 1.120.000.
5. Przyznanie Jednostek RSU Uczestnikom nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących
przesłanek:
a. spełnienia warunków określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) – np. długość współpracy;
b. wystąpienia “Transakcji Sprzedaży”, tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ustawy z dnia 29
lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa o Ofercie”), przekroczy 50%
ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich
akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów
obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę
głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu
Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które
nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu (KRS: 0000556488) (“FGP Venture”) dokona zbycia co
najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich
ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na
wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający
samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP
Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture, przy czym
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A obowiązującej w Stanach Zjednoczonych Ameryki
ustawy Wewnętrzny Kodeks Podatkowy (Internal Revenue Code) z 1986 roku, oraz jakichkolwiek Regulacji
Ministerstwa Skarbu (Treasury Regulations) i wytycznych Urzędu Podatkowego USA16 (U.S. Internal
Revenue Service), które zostały przyjęte, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów
działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby
głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki.
6. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz
wobec każdego Uczestnika indywidualnie, w Umowie o Uczestnictwo.
W stosunku do Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub Spółki zależnej od Spółki
Regulamin oraz indywidualne warunki wymaga zatwierdzenia przez Rada Nadzorcza Spółki.
Pierwsza transza programu motywacyjnego, w głównej mierze skierowana została do Uczestników
nominowanych ze Spółki Zależnej.
Zaoferowanie Jednostek RSU i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze przyznaniem Jednostek
RSU – będzie to możliwe dopiero pod warunkiem łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego
(tj. indywidualnych warunków przyznania określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwale Zarządu
oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży).
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 86
Warunkowe przyznanie Jednostek RSU pracownikom i współpracownikom Spółki i DataWalk, Inc., którzy
przystąpili do Programu Motywacyjnego, nastąpiło w dniu 1 kwietnia 2022 r. (Grant Date).
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych
Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Jednostek RSU.
Obecnie realna wartość Programu Motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych,
podlegających wypłacie w ramach realizacji praw z Jednostek RSU, zależy m.in. od spełnienia warunków
zależnych od Uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia Transakcji Sprzedaży, a także od wartości
tej transakcji. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten moment uznawana za
zdarzenie przyszłe i niepewne. Niemniej, zgodnie z MSSF 2, Spółka oszacowała wartość programu
motywacyjnego na dzień bilansowy i wynik tych szacunków ujęła w sprawozdaniu finansowym
za III kwartały 2022 r. jako koszt operacyjny oraz zobowiązanie długoterminowe. Jednocześnie Emitent
wskazuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach,
które wskazywałyby na możliwość zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach
z potencjalnym inwestorem, które spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji
Sprzedaży.
Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi
na regulacje wynikające z MSSF 2 “Płatności w formie akcji”, Spółka zobowiązana będzie dokonywać
wyceny warunkowo przyznanych Jednostek RSU na każdy dzień bilansowy.
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników,
liczby warunkowo przyznanych Jednostek RSU oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach
okresowych Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
● 18 marca 2022 r. Emitent poinformował, że w tym dniu Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin
Programu Motywacyjnego (dalej jako: “Regulamin”) dla kluczowego personelu DataWalk S.A i/lub Spółek
Zależnych (dalej jako: “Program Motywacyjny”) a także zatwierdziła indywidualne warunki przyznania
jednostek RSU dla Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu Spółki lub spółki zależnej,
tj. DataWalk Inc.
Regulamin został zatwierdzony na podstawie Uchwały Zarządu Emitenta nr 03/03/2022 z dnia 10.03.2022
r., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 9/2022 w dniu 10.03.2022 r. oraz
upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 19 z dnia 30.06.2020
r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A.
i/lub spółek zależnych.
• W dniu 31 maja 2022 r. Zarząd Spółki przyjął projekt uchwały w sprawie ustanowienia programu
motywacyjnego opartego o akcje Spółki dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A., którą Zarząd
wprowadził do porządku obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się 30 czerwca 2022 r.
Projekt ten uzyskał w dniu 31 maja 2022 r. pozytywną opinię Rady Nadzorczej Spółki i był przedmiotem
głosowania na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki (“ZWZ”), które zostało zwołane odrębnym
raportem bieżącym, w ustawowym terminie.
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego
personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne
utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do
szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością
o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy.
2. Program Motywacyjny skierowany będzie do kluczowej kadry (“Uczestnicy”), rozumianej jako
członkowie organów Spółki, kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki
pracę na podstawie umowy o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej.
3. Program polega na przyznaniu kluczowej kadrze Spółki warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia
akcji Spółki (“Uprawnienia”), w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (czterysta trzydzieści tysięcy)
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 87
akcji Spółki (“Akcje”), na zasadach określonych w uchwale ZWZ, regulaminie programu oraz umowach
o uczestnictwo. Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
4. Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego
z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki.
5. Podobnie jak w przypadku istniejącego programu motywacyjnego opartego na pochodnych instrumentach
finansowych (RSU) realizacja nabytych Uprawnień, polegająca na objęciu lub nabyciu Akcji Spółki, nastąpi
pod warunkiem zaistnienia sytuacji, w której zostaną spełnione indywidualne cele uczestników określone
w umowach uczestnictwa oraz wystąpi Transakcja Sprzedaży.
6. Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
a. podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. (Dz.U. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.) o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (“Ustawa
o Ofercie”), przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania
się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: “Wezwanie”), przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez
względu na tytuł prawny – przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz
liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy
statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
b. FGP Venture sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, nr KRS: 0000556488 (“FGP Venture”) dokona zbycia
co najmniej 587 500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych akcji Spółki lub ich
ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi na
Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę
kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca
2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
c. niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.:
(i) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby
głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
(ii) osiągnięciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągnięcie co najmniej 30% ogólnej liczby
głosów lub
(iii) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki.
7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź: (i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału
zakładowego, upoważnienia Zarządu do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału
docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom; (ii) pośrednio
z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną
do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych (iii) lub w inny odpowiedni sposób –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
8. Niezależnie od zastosowanego sposobu realizacji Uprawnień, Uczestnik będzie nabywał lub obejmował
Akcje po cenie nominalnej.
• W dniu 31 sierpnia 2022 r. Zarząd Spółki uchwalił Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej jako:
"Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk SA (dalej jako: "Program Motywacyjny" lub
"Program"). Regulamin został przyjęty na podstawie upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu
motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała
ZWZ").
Przyjęty Program Motywacyjny jest zbieżny w swych założeniach z Uchwałą ZWZ, to znaczy:
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 88
1. Celem Programu Motywacyjnego jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego
personelu Spółki poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne
utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do
szczególnej dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością
o interes Spółki, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym Program Motywacyjny
umożliwia partycypację w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umacnia relację tych osób ze Spółką.
2. Program Motywacyjny skierowany jest do kluczowej kadry, rozumianej jako członkowie organów Spółki,
kluczowi menedżerowie oraz inne wskazane osoby świadczące na rzecz Spółki pracę na podstawie umowy
o pracę lub usługi na podstawie umowy cywilnoprawnej ("Uczestnicy" lub pojedynczo "Uczestnik").
W szczególności, Uczestnikiem może być podmiot, tj. osoba fizyczna lub jednoosobowa spółka kapitałowa,
w której jedynym wspólnikiem lub akcjonariuszem jest osoba fizyczna, który zawarł ze Spółką umowę
zlecenia, umowę o dzieło, umowę o świadczenie usług, kontrakt menedżerski lub jakąkolwiek inną umowę
dotyczącą współpracy stron, w tym w ramach prowadzonej przez tę osobę fizyczną działalności
gospodarczej.
Podstawowym kryterium uczestnictwa w Programie jest ocena indywidualnego wkładu każdego
z Uczestników w rozwój Spółki, w tym zwłaszcza w rozwój kluczowego obszaru biznesu Spółki.
3. Program Motywacyjny będzie realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do
udziału w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę
o uczestnictwo w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do
objęcia i/lub nabycia akcji Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich
nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego
(w tym prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie
z Programem, a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym
inkorporujących prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych
praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób
trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
4. Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać
łącznie 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego raportu łączna maksymalna (szacunkowa) wartość Uprawnień w ramach
Programu (określona w oparciu o wartość jednego Uprawnienia uzyskaną ramach wyceny pierwszej transzy
Programu), wynosi 58 562 tys. zł.
5. Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia,
określonych jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących
Spółki, określonych w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
6. Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej.
Jedno Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku
gdy cena nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję,
Uczestnik będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale ZWZ.
7. Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu
do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę
akcji własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 89
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego
z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
8. Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo
(vesting conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy
o ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania
się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez
względu na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz
liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy
statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset)
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub
podziału Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający
samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP
Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.:
a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby
głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub
b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby
głosów lub
c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów
Spółki.
9. Szczegółowe warunki Programu Motywacyjnego zostały określone w Uchwale ZWZ, Regulaminie oraz
zostaną określone indywidualnie wobec każdego Uczestnika w Umowie o Uczestnictwo.
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował 69 pracowników
i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki Nabycia oraz ilość
przyznanych Uprawnień. Pierwsza transza wynosi łącznie 275.518 Uprawnień, w tym 83.999 dotyczy
zastąpienia nierozliczonych uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce w okresie od
31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Postanowienia Regulaminu oraz powyższe warunki uczestnictwa podlegają zatwierdzeniu przez Radę
Nadzorczą. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Przyznanie Uprawnień i zawarcie Umów o Uczestnictwo nie skutkuje jeszcze nabyciem Uprawnień bądź ich
realizacją poprzez objęcie lub nabycie odpowiedniej ilości akcji. Będzie to możliwe dopiero pod warunkiem
łącznego spełnienia przesłanek Programu Motywacyjnego (tj. indywidualnych Warunków Nabycia
określonych w oparciu o kryteria zatwierdzone Uchwałą Zarządu oraz zaistnienia Transakcji Sprzedaży).
W zakresie uczestnictwa w Programie członków Zarządu, decyzje w zakresie wskazania osób uprawnionych
do udziału w Programie, określenie indywidualnych Warunków Nabycia oraz ilości przyznanych Uprawnień
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 90
są podejmowane przez Radę Nadzorczą Spółki a w zakresie warunków uczestnictwa członków Rady
Nadzorczej decyzję podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki.
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpią do pierwszej transzy
Programu Motywacyjnego, nastąpiło dnia 1 października 2022 r. (Grant Date).
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych
Uczestników Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym
Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji
Spółki. Spółka poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Na dzień publikacji niniejszego raportu realna wartość całości Programu Motywacyjnego nie jest znana,
ponieważ ilość nabytych Uprawnień zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od Uczestników,
wartości akcji Spółki na dzień przyznania Uprawnień poszczególnych transz oraz przede wszystkim od
wystąpienia Transakcji Sprzedaży. W związku z tym sama realizacja Programu Motywacyjnego jest na ten
moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne. Jednocześnie Emitent wskazuje, że na dzień publikacji
niniejszego raportu nie posiada informacji o jakichkolwiek zdarzeniach, które wskazywałyby na możliwość
zaistnienia Transakcji Sprzedaży, w tym o jakichkolwiek negocjacjach z potencjalnym inwestorem, które
spełniałyby parametry wymagane do ziszczenia się warunku Transakcji Sprzedaży.
Mimo jedynie warunkowego i potencjalnego charakteru realizacji Programu Motywacyjnego, z uwagi
na regulacje wynikające z MSSF 2 "Płatności w formie akcji", Spółka zobowiązana jest dokonywać wyceny
przyznanych Uprawnień. Na dzień publikacji niniejszego raportu szacunkowa łączna wartość Uprawnień
przyznanych Uczestnikom nominowanym do Programu w ramach pierwszej transzy, uzyskana w oparciu
o model Blacka-Scholes'a-Mertona, wynosi 37 523 tys. zł.
Informacje na temat przebiegu Programu Motywacyjnego, w szczególności w zakresie liczby uczestników,
liczby przyznanych i nabytych Uprawnień oraz ich wyceny będą aktualizowane w raportach okresowych
Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi regulacjami prawnymi, w tym zwłaszcza Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w szczególności MSSF 2 "Płatności w formie akcji".
• W dniu 9 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki zatwierdziła Regulamin Programu Motywacyjnego (dalej
jako: "Regulamin") dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Program
Motywacyjny"), a także zatwierdziła ustalenia Zarządu w zakresie:
- wyboru Osób Uprawnionych do udziału w Programie Motywacyjnym,
- liczby Uprawnień, jaka może zostać przyznana poszczególnym Uczestnikom Programu oraz
- Warunków Nabycia Uprawnień.
Regulamin oraz wyżej wymienione warunki uczestnictwa i Warunki Nabycia Uprawnień zostały
zatwierdzone na podstawie Uchwał Zarządu Emitenta nr 05-07/08/2022 z dnia 31.08.2022 r., o podjęciu
których Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 38/2022 w dniu 31.08.2022 r., a także na mocy
upoważnienia udzielonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30.06.2022
r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego personelu
DataWalk S.A., o podjęciu której Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 24/2022 w dniu 30.06.2022.
• Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022
roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji, sytuacja
ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W pierwszych III kwartałach 2022 roku, jak i
w latach wcześniejszych, Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi
czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe
ryzyka przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie
posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród
personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko
związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd, na podstawie dotychczasowej
analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium
Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy
od dnia 30 września 2022 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową, monitoruje
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 91
i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę
możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt,
w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym,
może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się
na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie pierwszych 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. Grupa uruchomiła program
motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych.
W wyniku zawarcia w drugim kwartale umów z jego uczestnikami, Grupa oszacowała wartość i ujęła
w sprawozdaniu finansowym koszt i zobowiązanie wynikające z realizowanego programu na łączną kwotę
103 314 tys. zł, co stanowiło 72% kosztów operacyjnych w Grupie w trzech kwartałach 2022 roku oraz 89%
wyniku operacyjnego skorygowanego o amortyzację (EBITDA). Realna wartość programu motywacyjnego nie
jest znana, ponieważ wartość kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu
motywacyjnego, zależy m.in. od spełnienia warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od
wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji.
W związku z tym sama realizacja programu na ten moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne,
a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne.
Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania ww. programu zostały opisane w nocie nr 19 „Zobowiązania z tytułu
programu motywacyjnego” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
W ocenie Zarządu występująca w trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego dnia 30 września 2022 r.
sytuacja związana z obecnością wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19, jak również sytuacja
polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy, nie miały istotnego wpływu na wynik finansowy Grupy
wypracowany w tym okresie.
Opis wpływu występowania COVID-19 na działalność Grupy został przedstawiony w pkt „Wpływ epidemii
COVID-19 na działalność Grupy”, z kolei opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ
sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy”.
Na dzień 30 września 2022 r. Grupa wykazała aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego w wartości
bilansowej 22 689 tys. zł, z czego 19 600 tys. zł dotyczy kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, powstałej w wyniku ujemnej różnicy przejściowej pomiędzy podatkowym
a księgowym ujęciem kosztów programu motywacyjnego, która w ocenie Grupy spowoduje w przyszłości
zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Szczegółowe informacje dot. aktywa i zobowiązania z tyt. odroczonego podatku dochodowego przedstawiono
w nocie nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt „Wybrane noty
i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 92
Władze osobowe w DataWalk S.A.
Zarząd
Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki
sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR.
Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno-
podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się
następująco:
Zarząd
Okres pełnienia funkcji
Paweł Wieczyński
01.01.2022 – 30.09.2022
Krystian Piećko
01.01.2022 – 30.09.2022
Łukasz Socha
01.01.2022 – 30.09.2022
Źródło: Emitent.
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem
uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki)
na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które wejdą w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 93
Rada Nadzorcza
Na dzień 30 września 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej
Emitenta przedstawia się następująco:
• Pan Filip Paszke - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej.
• Pan Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej,
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się
następująco:
Rada Nadzorcza
Okres pełnienia funkcji
Filip Paszke
01.01.2022 – 30.09.2022
Wojciech Dyszy
01.01.2022 – 30.09.2022
Roman Pudełko
01.01.2022 – 30.09.2022
Grzegorz Dymek
01.01.2022 – 30.09.2022
Rafał Wasilewski*
01.01.2022 – 30.06.2022
Ola Malm**
01.07.2022 – 30.09.2022
Źródło: Emitent.
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem
pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało
ze skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach
aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan
Filip Paszke.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem
1 lipca 2021 r. (z zastrzeżeniem ww. zmian osobowych w składzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które wejdą w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 94
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku
połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami
zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału,
restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji
Struktura organizacyjna Grupy
Struktura organizacyjna Grupy DataWalk na dzień 30 września 2022 r. oraz w okresie porównywalnym:
Podmioty zależne od Emitenta.
Źródło: Emitent.
DataWalk Inc. podlega konsolidacji przez DataWalk S.A. w ramach skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Opis zmian w strukturze organizacji Grupy
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego
raportu nie miały miejsca żadne zmiany dotyczące struktury Grupy Kapitałowej.
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
(100,00% udziału
w kapitale zakładowym i głosach)
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 95
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A.
Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 r. (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 22 listopada 2022 r., stan Akcjonariuszy
posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów, przedstawia
się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
1
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
2
400 000
400 000
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
3
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 842
3 253 842
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
1
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r.
2
Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r.
3
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 96
Struktura akcjonariatu na dzień 14 września 2022 r. (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień 14 września 2022 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego struktura akcjonariatu
przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
4
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
5
400 000
400 000
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
6
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 842
3 253 842
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
4
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2022 z dnia 2 września 2022 r.
5
Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r.
6
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 97
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień zatwierdzenia do publikacji
niniejszego raportu, tj. na dzień 22 listopada 2022 r.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość nominalna
(w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
56 701
5 670,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
56 261
5 626,10
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Filip Paszke
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
0
0
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
1 000
100,00
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
15 918
1 591,80
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 roku” oraz „Struktura akcjonariatu
na dzień 14 września 2022 roku”.
Na dzień 14 września 2022 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, stan posiadania akcji
DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawia się następująco:
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość nominalna
(w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
56 701
5 670,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
55 916
5 591,60
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Filip Paszke
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
0
0
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
1 000
100,00
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
15 918
1 591,80
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 22 listopada 2022 roku” oraz „Struktura akcjonariatu
na dzień 14 września 2022 roku”.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 98
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu spółki z Grupy DataWalk nie były stroną postępowań
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej.
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego
zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe,
wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych
transakcji
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w nocie nr 32 „Transakcje z podmiotami
powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 r.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 września 2022 r. Emitent ani jednostka od niego zależna, nie udzieliły
poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani gwarancji.
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz
wyników finansowych na 2022 rok
Grupa DataWalk nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2022 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 99
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kwartału, zaliczyć można:
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
• Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
• Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym w Europie Zachodniej i w Polsce,
• Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu
unikaniu opodatkowania,
• Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Europie Zachodniej i w Polsce,
• Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
• Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
• Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy.
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
• Perspektywa poziomu generowanych przychodów i kosztów ogółem,
• Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
• Poziom planowanych kosztów związanych z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
• Poziom planowanych inwestycji.
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej
i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione powyżej, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób
wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 100
Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia
30 września 2022 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 101
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
30.09.2022
31.12.2021
A.
Aktywa trwałe
30 121
21 172
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
447
407
II.
Wartość firmy
390
390
III.
Aktywa niematerialne
24 472
15 496
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
1 416
698
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
0
0
VI.
Należności długoterminowe
0
0
VII.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
308
617
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
3 088
3 565
B.
Aktywa obrotowe
73 960
56 851
I.
Aktywa z tytułu umowy
5 047
309
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
3 407
5 590
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
1 999
2 498
V.
Aktywa finansowe
30 176
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
1 484
800
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31 846
47 655
Aktywa razem
104 081
78 023
Pasywa
30.09.2022
31.12.2021
A.
Kapitał własny
94 867
70 440
I.
Kapitał podstawowy
513
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
171 967
133 859
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-76 644
-65 746
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-13 706
-10 897
VI.
Kapitał rezerwowy
2 771
2 771
B.
Zobowiązania długoterminowe
967
67
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
813
67
III.
Zobowiązania długoterminowe z tytułu programu
motywacyjnego
154
0
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
8 246
7 516
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 570
1 914
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
618
644
IV.
Pozostałe zobowiązania
887
746
V.
Pozostałe rezerwy
1 408
1 025
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
2 763
3 187
Kapitał własny i zobowiązania
104 081
78 023
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 102
Wartość aktywów netto na jedną akcję
30.09.2022
31.12.2021
Wartość aktywów netto
94 867
70 440
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
18,48
14,42
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 221 987
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
18,17
14,16
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 30.09.2022 r., wyniosła 5 221 987 szt., w tym 88 999 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.12.2021 r. wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 103
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2022-
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
18 165
15 876
5 073
3 825
B.
Koszty operacyjne razem
20 715
13 041
7 515
4 513
Zużycie surowców i materiałów
485
118
105
53
Świadczenia pracownicze
3 972
3 501
1 287
1 147
Amortyzacja
1 965
1 085
665
367
Usługi obce
13 798
8 100
5 271
2 849
Inne koszty operacyjne
494
237
185
96
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-2 550
2 835
-2 442
-688
Pozostałe przychody operacyjne
276
340
94
98
Pozostałe koszty operacyjne
39
1
0
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
-2
187
-5
-10
D.
Wynik operacyjny
-2 312
2 988
-2 344
-579
Przychody finansowe
1 037
349
534
287
Koszty finansowe
11 954
16 160
3 479
9 406
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-13 229
-12 823
-5 289
-9 697
Podatek dochodowy
477
0
41
0
F.
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-13 706
-12 823
-5 330
-9 697
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0
0
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-13 706
-12 823
-5 330
-9 697
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2022 –
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021 –
30.09.2021*
Zysk (strata) netto
-13 706
-12 823
-5 330
-9 697
Inne całkowite dochody
0
0
0
0
1. Inne całkowite dochody, które będą
mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0
0
0
0
2. Inne całkowite dochody, które nie będą
mogły w przyszłości zostać
przekwalifikowane do wyniku
0
0
0
0
Łączne całkowite dochody
-13 706
-12 823
-5 330
-9 697
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 104
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2022–
30.09.2022
01.01.2021-
30.09.2021
01.07.2022-
30.09.2022*
01.07.2021-
30.09.2021*
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,79
-2,62
-1,07
-1,98
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-2,74
-2,58
-1,05
-1,95
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
0
0
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 914 089
4 886 048
4 969 256
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,79
-2,62
-1,07
-1,98
Rozwodniona ilość akcji
5 003 088
4 975 047
5 058 255
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną
akcję (w PLN)
-2,74
-2,58
-1,05
-1,95
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w trzech kwartałach
2022 r. wyniosła 4 914 089 szt., natomiast w trzech kwartałach 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt. Z kolei średnia
ważona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 4 969 256 szt., podczas gdy w trzecim
kwartale 2021 r. wynosiła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2022 r. wyniosła 5 003 088 szt.,
w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzecim kwartale 2022 r. wyniosła 5 058 255 szt.,
w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w trzech kwartałach 2021 roku oraz w trzecim kwartale
2021 roku wyniosła 4 975 047, w tym 88 999 akcji w ramach programu motywacyjnego.
*Dane za trzeci kwartał 2022 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2022 r.
danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za pierwsze półrocze 2022 r. (objętych przeglądem).
*Dane za trzeci kwartał 2021 r. zostały ustalone poprzez odjęcie od danych za okres trzech kwartałów 2021 r.
danych wykazanych przez Spółkę w raporcie za pierwsze półrocze 2021 r. (objętych przeglądem).
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 105
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2022
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
25
38 109
0
0
-10 897
-2 809
24 428
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-13 706
-13 706
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-13 706
-13 706
Podwyższenie kapitału zakładowego
25
38 109
0
0
0
0
38 134
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-10 897
10 897
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 30.09.2022
514
171 967
9 965
2 771
-76 644
-13 706
94 867
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2021
489
133 859
9 965
2 771
-61 325
-4 421
81 337
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-4 421
-8 402
-12 823
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-12 823
-12 823
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-12 823
-12 823
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitał
0
0
0
0
-4 421
4 421
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 30.09.2021
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-12 823
68 514
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 106
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022 -
30.09.2022
01.01.2021 -
30.09.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-13 706
-12 823
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 965
1 085
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
12
-1
- Koszty odsetek
15
27
- Przychody z odsetek i dywidend
-116
0
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
11 853
16 132
- Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
0
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
-7 122
675
- Zmiana stanu zapasów
0
0
- Zmiana stanu rezerw
274
- 661
- Zmiana stanu zobowiązań z tytułu programu motywacyjnego
154
0
- Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
797
609
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
101
-487
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-5 163
-318
- Inne korekty
-32
-52
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-10 967
4 187
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
10 292
5 867
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
170
110
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
2 135
16 132
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
30 090
25 000
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
32
52
Otrzymane odsetki
116
0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-42 539
-47 058
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
38 242
0
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
518
457
Odsetki zapłacone
15
27
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
37 709
-484
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-15 797
-43 355
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
47 655
71 625
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
-12
1
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-15 809
-43 355
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
31 846
28 270
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 107
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2021 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja
dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2022 r., ppkt „Przyjęte zasady rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 27 kwietnia
2022 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające
kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi
co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty
w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego
składnika majątkowego.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2022 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 109
Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 22 listopada 2022 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Jan Letkiewicz
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Maja Gołaszewska
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 110
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com
