HARPER HYGIENICS S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres
od 1 kwietnia do 30 września 2022 roku
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 2/23
1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
01.04-30.09.2022
(dane niebadane)
01.04-30.09.2021
(dane niebadane)
Przychody ze sprzedaży
146 724,6
133 808,0
Koszt własny sprzedaży
(114 648,1)
(108 765,8)
Zysk brutto na sprzedaży
32 076,5
25 042,2
Koszty sprzedaży
(17 137,7)
(14 953,0)
Koszty zarządu
(11 213,1)
(9 339,0)
Pozostałe przychody operacyjne
4 524,7
6 043,9
Pozostałe koszty operacyjne
(3 648,7)
(2 842,8)
Zysk / (strata) na działalności operacyjnej
4 601,7
3 951,3
Przychody finansowe
93,7
2 582,1
Koszty finansowe
(10 784,5)
(2 143,8)
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem
(6 089,1)
4 389,6
Podatek dochodowy
128,0
(1 159,2)
Zysk / (strata) netto
(5 961,1)
3 230,4
Składniki innych całkowitych dochodów, które zostaną
następnie przekwalifikowane na zyski lub straty po
spełnieniu określonych warunków
Efekt wyceny instrumentu zabezpieczającego
-
702,1
Całkowity zysk / (strata) ogółem
(5 961,1)
3 932,5
Zysk / (strata) na jedna akcję (w PLN na jedną akcję)
(0,94)
0,51
- podstawowa
5.6
(0,94)
0,51
- rozwodniona
5.6
(0,94)
0,51
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami
objaśniającymi od str. 7 do str. 23 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego
integralną część.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 3/23
PROFIT AND LOSS STATEMENT
1.04.2022-
30.09.2022
(tys. PLN)
Net sales value
146 724,6
Cost of products, goods and materials sold
(114 648,1)
Gross profit (loss) on sales
32 076,5
Selling costs
(17 137,7)
General and administrative costs
(11 213,1)
Other operating revenues
4 524,7
Other operating expenses
(3 648,7)
Profit (loss) on operating activities
4 601,7
Financial revenues
93,7
Financial expenses
(10 784,5)
Gross profit (loss)
(6 089,1)
Income tax
128,0
Net profit (loss)
(5 961,1)
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 4/23
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Nota
Na dzień
30.09.2022
(dane niebadane)
Na dzień
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Aktywa trwałe (długoterminowe)
162 771,4
161 276,6
Rzeczowe aktywa trwałe
135 320,5
135 792,8
Wartości niematerialne
1 187,3
1 408,4
Wieczyste użytkowanie gruntów
5 843,0
5 914,9
Aktywa finansowe
227,2
227,2
- udziały lub akcje
227,2
227,2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
20 193,4
17 933,3
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
146 312,3
107 918,5
Zapasy
51 991,5
40 254,9
Należności handlowe i pozostałe należności
89 060,3
65 289,2
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 613,5
1 781,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 647,0
593,0
Aktywa razem
309 083,7
269 195,1
PASYWA
Nota
Na dzień
30.09.2022
(dane niebadane)
Na dzień
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Kapitał własny
51 470,3
70 045,8
Kapitał akcyjny
1 545,6
1 545,6
Kapitał zapasowy
57 795,4
67 878,6
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
28,9
(670,3)
Zyski zatrzymane
(7 899,6)
1 291,9
II. Zobowiązania długoterminowe
107 417,9
53 381,7
Rezerwa na odprawy emerytalne
398,0
502,4
Kredyty otrzymane
8.1
75 719,7
19 928,9
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i faktoringu
5 023,4
3 901,1
Zobowiązania handlowe długoterminowe
4 283,8
7 005,5
Zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
21 757,8
21 755,6
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8.2
235,2
288,2
Wycena instrumentów pochodnych długoterminowych
-
III. Zobowiązania krótkoterminowe
150 195,5
145 767,6
Kredyty otrzymane
8.1
18 259,2
53 312,8
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i faktoringu
8 522,9
10 430,3
Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe
oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8.2
123 413,4
81 169,1
Wycena instrumentów pochodnych krótkoterminowych
-
855,4
Pasywa razem
309 083,7
269 195,1
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 7 do str. 23
śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 5/23
LIABILITIES
As of 30.09.2022
As of 30.09.2021
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Equity
51 470,3
70 045,8
Share capital
1 545,6
1 545,6
Supplementary capital
57 795,4
67 878,6
Capital from the application of hedge accounting
28,9
(670,3)
Profits retained/(uncovered losses)
(7 899,6)
1 291,9
II. Long-term liabilities
107 417,9
53 381,7
Provision for retirement packages
398,0
502,4
Loans received at amortised cost
75 719,7
19 928,9
Financial lease liabilities
5 023,4
3 901,1
Long-term trade liabilities
4 283,8
7 005,5
Other long-term remaining liabilities (refundable deposit)
21 757,8
21 755,6
Long-term accruals
235,2
288,2
III. Short-term liabilities
150 195,5
145 767,6
Loans received at amortised cost
18 259,2
53 312,8
Financial lease and factoring liabilities
8 522,9
10 430,3
Trade liabilities, other short-term liabilities and short-term
accruals
123 413,4
81 169,1
Valuation of derivative instruments
-
855,4
Total liabilities
309 083,7
263 935,9
ASSETS
As of 30.09.2022
As of 30.09.2021
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Fixed assets (long-term)
162 771,4
161 276,6
Tangible fixed assets
135 320,5
135 792,8
Intangible assets
1 187,3
1 408,4
Perpetual land usufruct
5 843,0
5 914,9
Financial assets
227,2
227,2
- shares or stocks
227,2
227,2
Deferred tax assets
20 193,4
17 933,3
II. Current assets (short-term)
146 312,3
107 918,5
Inventories
51 991,5
40 254,9
Trade and other receivables
89 060,3
65 289,2
Short-term prepayments
1 613,5
1 781,4
Cash and cash equivalents
3 647,0
593,0
Total assets
309 083,7
269 195,1
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 6/23
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
3.1. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2021 do 30 września 2022
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 7 do str. 23 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego stanowiącymi jego integralną część.
(dane niebadane)
Kapitał
akcyjny
Kapitał
zapasowy
Kapitał z tyt.
stosowania
rachunkowości
zabezpieczeń
Kapitał rezerwowy
z wyceny
programów
motywacyjnych
Zyski
zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwietnia 2022 roku
1 545,6
67 878,6
28,9
-
(12 021,7)
57 431,4
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk netto okresu
-
-
-
-
(5 961,1)
(5 961,1)
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
-
-
(5 961,1)
(5 961,1)
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
Koszt płatności w formie papierów wartościowych rozliczanych w instrumentach
finansowych
-
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
(10 083,2)
-
-
10 083,2
-
Stan na 30 września 2022 roku
1 545,6
57 795,4
28,9
-
(7 899,6)
51 470,3
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 7/23
3.2. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2020 do 30 września 2021
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 7 do str. 23 śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
stanowiącymi jego integralną część.
(dane niebadane)
Kapitał
akcyjny
Kapitał
zapasowy
Kapitał z tyt.
stosowania
rachunkowości
zabezpieczeń
Kapitał rezerwowy
z wyceny
programów
motywacyjnych
Zyski
zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwietnia 2021 roku
1 545,6
60 006,9
(1 372,4)
-
5 933,2
66 113,3
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
Zysk netto okresu
-
-
-
-
3 230,4
3 230,4
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
702,1
-
-
702,1
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
702,1
-
3 230,4
3 932,5
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
Koszt płatności w formie papierów wartościowych rozliczanych w instrumentach
finansowych
-
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
7 871,7
-
-
(7 871,7)
-
Stan na 30 września 2021 roku
1 545,6
67 878,6
(670,3)
-
1 291,9
70 045,8
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 8/23
4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.04.2022-
30.09.2022
(dane niebadane)
01.04.2021-
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
A. Działalność operacyjna
I. Zysk (strata) za okres bieżący
(5 961,1)
3 230,4
II. Korekty razem
13 929,9
(2 496,4)
1. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych
4 570,6
5 302,3
2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(40,3)
119,6
3. Odsetki dotyczące działalności finansowej i inwestycyjnej
4 408,7
1 255,8
4. (Zysk) strata z tyt. różnic kursowych
3 446,8
(1 939,6)
5. Podatek dochodowy
(822,1)
600,6
- wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
(128,0)
1 159,2
- zapłacony w okresie sprawozdawczym
(694,1)
(558,6)
6. Zmiana stanu pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
2 366,2
(7 835,1)
- zmiana stanu zapasów
(5 619,5)
(5 291,2)
-zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń
międzyokresowych
7 985,7
(2 543,9)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
7 968,8
734,0
B. Działalność inwestycyjna
I. Wpływy
134,0
6 533,9
1. Sprzedaż środków trwałych
40,3
6 533,9
2. Wpływy z tytułu spłat pożyczek
-
-
3. Otrzymane odsetki
93,7
-
II. Wydatki
(935,3)
(2 069,9)
1. Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
(935,3)
(2 069,9)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(801,3)
4 464,0
C. Działalność finansowa
I. Wpływy
-
-
1. Kredyty otrzymane i inne wpływy finansowe
-
-
II. Wydatki
(4 044,5)
(6 469,6)
1. Spłaty kredytów
(1 541,2)
(3 314,5)
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego i factoringu
(884,8)
(2 113,3)
3. Odsetki
(1 618,5)
(1 041,8)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(4 044,5)
(6 469,6)
D. Przepływy pieniężne netto, razem
3 123,0
(1 271,6)
E. Zmiana stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
3 123,0
(1 271,6)
F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
524,0
1 864,6
G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
3 647,0
593,0
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 7 do str. 23
śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 9/23
CASH FLOW STATEMENT
1.04.2022-
30.09.2022
1.04.2021-
30.09.2021
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
A. Operating activities
I. Profit (loss) the current year
(5 961,1)
3 230,4
II. Total adjustments
13 929,9
(2 496,4)
1. Depreciation of tangible and intangible assets
4 570,6
5 302,3
2. (Profit) loss on investment activity
(40,3)
119,6
3. Interest on financial and investment activities
4 408,7
1 255,8
4. (Profit) loss on exchange rate differences
3 446,8
(1 939,6)
5. Income tax
(822,1)
836,6
6. Change in balance sheet items
2 366,2
(8 071,1)
- change in stocks
(5 619,5)
(5 291,2)
- change in settlements, provisions and accruals
7 985,7
(2 779,9)
III. Net cash flows from operating activities
7 968,8
734,0
B. Investment activities
I. Inflows
134,0
6 533,9
1. Sales of fixed assets and intangible assets
40,3
6 533,9
2. Loan repayments received
-
-
3. Interests received
93,7
-
II. Outflows
(935,3)
(2 069,9)
1. Purchase of intangible assets and tangible fixed assets
(935,3)
(2 069,9)
III. Net cash flows from investment activities
C. Financial activities
I. Inflows
-
-
1. Loans received and other financial inflows
-
-
II. Outflows
(4 044,5)
(6 469,6)
1. Loan repayments
(1 541,2)
(3 314,5)
2. Payment of liabilities arising from financial leases and
factoring
(884,8)
(2 113,3)
3. Interests
(1 618,5)
(1 041,8)
III. Net cash flows from financial activities
(4 044,5)
(6 469,6)
D. Net cash flows, total
3 123,0
(1 271,6)
E. Balance sheet change in cash
3 123,0
(1 271,6)
F. Cash at the beginning of the period
524,0
1 864,6
G. Cash at the end of the period
3 647,0
593,0
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 10/23
5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5.1. Informacje ogólne
5.1.1. Informacje o Spółce
Spółka Harper Hygienics S.A. (do dnia 25 września 2007 roku Harper Hygienics Sp. z o.o.) („Spółka”)
została utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku.
W dniu 01 listopada 2020 zmianie uległ adres siedziby Spółki z dotychczasowego (Aleje Jerozolimskie
142A, Warszawa) na adres Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII piętro, 00-807 Warszawa.
Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS 0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu Spółki
w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował
przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.
Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
pod numerem KRS 0000289345.
Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego, skład organów Zarządu spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:
− Dmitrij Kostojanskij - Prezes Zarządu,
− Andrzej Kowalski - Członek Zarządu,
− Sergejs Binkovskis - Członek Zarządu.
W dniu 28.09.2022 roku na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy powołano na trzyletnią
łączną kadencję Członków Rady Nadzorczej.
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
w skład Rady Nadzorczej Harper Hygienics S.A. wchodzą:
− Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
− Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
− Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej,
− Valeri Kulitski -Członek Rady Nadzorczej.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 11/23
5.1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno –
kosmetycznych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka
RADVILLE Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,95 % udziałów w kapitale zakładowym Harper
Hygienics S.A. .
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov) posiadająca
w iCotton SIA 100% udziałów.
Spółka posiada 100% udziałów w Spółce ANV Sp. z o.o. w likwidacji w kwocie 5 tys. zł.
Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotność danych jednostki zależnej odstąpiła
od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Walne Zgromadzenie spółki Harper Hygienics S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku finansowego. Zgodnie
ze zmianą w Statucie, rokiem finansowym spółki Harper Hygienics S.A. będzie okres kolejnych
12 miesięcy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia każdego roku i trwający do dnia 31 grudnia tegoż roku
kalendarzowego.
Pierwszy rok finansowy po zmianie będzie trwał od 1 kwietnia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r.
5.1.2.1. Założenie kontynuacji działalności
Spółka Harper Hygienics S.A. w bieżącym okresie sprawozdawczym wykazała zysk z działalności
operacyjnej w wysokości 4 601,7 tys. zł oraz wygenerowała stratę netto w wysokości 5 961,1 tys. zł.
Współczynnik płynności (stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych) na dzień
30 września 2022 r. wyniósł 0,97.
Spółka finansuje się w znacznym pożyczką podporządkowaną udzieloną przez SIA iCotton. Termin spłaty
pożyczki podporządkowanej został określony na dzień 30 kwietnia 2025 r.
Oprócz wskazanych powyżej działań związanych z warunkami finansowania udzielonego Spółce przez
wskazane powyżej podmioty, Zarząd Spółki cały czas kontynuuje działania mające na celu ograniczenie
bieżących wydatków operacyjnych ponoszonych przez Spółkę.
Biorąc pod uwagę powyższe okoliczności Zarząd Spółki uważa, że przyjęcie założenia kontynuacji
działalności przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania
finansowego jest zasadne i nie stwierdza występowania istotnych zagrożeń dla kontynuacji działalności
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 12/23
5.1.3. Akcjonariusze Spółki
Według posiadanych przez Harper Hygenics S.A. informacji, struktura akcjonariatu Harper Hygienics S.A.
na dzień przekazania raportu przedstawia się w sposób następujący:
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton
zwykłe
4 202 220*
66,00
4 202 220*
66,00
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 164 780
34,00
2 164 780
34,00
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 817 000 akcji
SIA iCotton (bezpośrednio) - 385 220 akcji
5.2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego
sprawozdania finansowego
5.2.1. Oświadczenie o zgodności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa”
(„MSR 34”), który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Zasady rachunkowości przyjęte przy
sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 marca 2021 r. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe
sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach
finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym
za rok obrotowy zakończony 31 marca 2021 r.
Wybrane dane finansowe w początkowej części rozszerzonego raportu półrocznego zostały
przedstawione w EUR zgodnie z § 90 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r.
(Dz. U. Nr 33, poz. 259 z 2009 r.).
5.2.2. Dokonane osądy i szacunki
W okresie sześciu miesięcy zakończonym 30 września 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany wartości
szacunkowych.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 13/23
5.2.3. Zastosowanie nowych i zweryfikowanych standardów MSSF UE
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Harper Hygienics S.A. nie zdecydowała o wcześniejszym
zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących
standardów dotyczących działalności Spółki przed ich datą wejścia w życie:
1. Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem
składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później).
2. Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące
obciążenia – koszt wypełnienia umowy, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później).
3. Zmiany do MSSF 3 „Połączenie przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych
wraz ze zmianami do MSSF 3, zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później).
4. Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018-2020)” – dokonane zmiany
w ramach procedury wprowadzenia dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16
oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa
(zmiany do MSSF 1, MSSF 9, oraz MSR 41 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie
przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.
Według szacunków Spółki, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów
oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby
zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
5.3. Zmiany w strukturze i kapitale Spółki w pierwszym półroczu 2022 roku
W pierwszym półroczu roku 2022 nie wystąpiły zmiany w strukturze i kapitale Spółki.
5.4. Sezonowość i cykliczność działalności w trakcie roku obrotowego
Działalność Spółki Harper Hygienics S.A. nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością
w trakcie roku obrotowego.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 14/23
5.5. Istotne zdarzenia i nietypowe transakcje mające miejsce w pierwszym
półroczu 2022 roku wpływające na prezentowane śródroczne jednostkowe
dane finansowe
W pierwszym półroczu 2022 r. nie wystąpiły nietypowe transakcje oraz istotne zdarzenia, które miałyby
wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe.
5.6. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk/(strata) na akcję wylicza się jako iloraz zysku/(straty) oraz średniej ważonej liczby akcji
zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę.
okres sześciu
miesięcy zakończony
30 września 2022
roku (dane niebadane)
okres sześciu
miesięcy zakończony
30 września 2021
roku (dane niebadane)
Zysk / (strata) (w tys. PLN)
(5 961,1)
3 230,4
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 367 000
6 367 000
Podstawowy zysk / (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję)
(0,94)
0,51
5.7. Korekty okresów wcześniejszych dokonane w pierwszym półroczu 2022
roku
Harper Hygienics S.A. w I półroczu 2022 roku nie dokonała żadnych zmian dotyczących okresów
wcześniejszych.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 15/23
6. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje
przychody
Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące:
Segmenty z podziałem na grupy surowców:
• bawełna,
• włóknina,
• pozostałe.
Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą segregację grup produktowych na grupy surowcowe:
Segmenty
Produkty
bawełna
płatki
patyczki
waciki
wata
włóknina
chusteczki
włóknina
pozostałe
pozostałe
Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:
* marki własne odbiorców produktów,
* marki należące do Grupy Kapitałowej Harper Hygienics.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 16/23
6.2. Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Zysk/(strata) w segmencie
Okres
zakończony
30.09.2022
(dane niebadane)
Okres
zakończony
30.09.2021
(dane niebadane)
Okres
zakończony
30.09.2022
(dane niebadane)
Okres
zakończony
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Bawełna
71 185 ,1
53 604,1
14 971,0
12 214,2
Marki własne odbiorców
33 620,5
23 554,1
Marki Harper Hygienics
37 564,6
30 050,0
Włóknina
63 697,8
73 785,3
15 447,7
12 122,0
Marki własne odbiorców
37 592,1
54 148,3
Marki Harper Hygienics
26 105,7
19 637,0
Pozostałe
11 841,7
6 418,6
1 657,8
706,0
Razem
146 724,6
133 808,0
32 076,5
25 042,2
Koszty sprzedaży
(17 137,7)
(14 953,0)
Koszty zarządu
(11 213,1)
(9 339,0)
Pozostałe przychody i koszty
operacyjne, netto
876,0
3 201,1
Przychody i koszty finansowe, netto
(10 690,8)
438,3
Zysk /(Strata) przed opodatkowaniem
(6 089,1)
4 389,6
Podatek dochodowy
128,0
(1 159,2)
Zysk / (Strata) netto
Przychody skonsolidowane oraz
strata netto za okres
146 724,6
133 808,0
(5 961,1)
3 230,4
W I półroczu 2022 roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk/(strata) segmentów to zysk/(strata) wygenerowany przez poszczególne segmenty, liczone jako
różnica przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży bez alokacji pozostałych kosztów
i przychodów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych, kosztów sprzedaży, kosztów zarządu
oraz podatku dochodowego.
Informacje na temat segmentów operacyjnych przekazuje się osobom decydującym o przydziale
zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 17/23
6.3. Informacje geograficzne
Spółka działa w ośmiu głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby oraz:
na Ukrainie, Niemczech, Wielkiej Brytanii, na Białorusi, Rumunii, na Słowacji, we Włoszech
oraz pozostałych obszarach obejmujących, m.in. Francję, Czechy.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary
geograficzne działalności:
Struktura geograficzna
Okres
zakończony
30.09.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Okres
zakończony
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Sprzedaż krajowa
78 860,5
64 704,2
Sprzedaż eksportowa:
67 864,1
69 103,8
- Włochy
6 143,1
3 914,0
- Ukraina
4 258,5
10 002,3
- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej
20 453,2
15 851,3
- Kraje Europy Zachodniej (m.in. Niemcy, Wielka Brytania)
3 710,5
3 111,5
- Pozostałe kraje
33 298,8
36 224,7
Razem
146 724,6
133 808,0
6.4. Informacje o przychodach od głównych klientów
W strukturze przychodów Spółki znaczący udział stanowią przychody realizowane ze współpracy
z największym klientem Spółki. Wartość przychodów i udział w przychodach w poszczególnych latach
prezentuje tabela poniżej:
Klient
Kraj
1.01 - 30.09.2022
(dane niebadane)
1.01 - 30.09.2021
(dane niebadane)
(w tys. zł)
Wartość
Udział %
Wartość
Udział %
Największy klient
Polska
18 882,8
12,9%
27 707,0
20,7%
Pozostali klienci
127 842,0
87,1%
106 101,0
79,3%
Razem
146 724,6
100,0%
133 808,0
100,0%
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 18/23
7. PODATEK DOCHODOWY
W pierwszym półroczu 2022 roku strata przed opodatkowaniem wyniosła 6 089,1 tys. zł (za okres
od 1 kwietnia do 30 września 2021 – zysk w kwocie 4 389,6 tys. zł). Efektywna stopa podatkowa wyniosła
2,1 % i była niższa o 24,3 p.p. w porównaniu do I półrocza 2021 roku.
Spółka na 30 września 2022 roku posiada aktywo z tytułu podatku odroczonego w wysokości 20 193,4
tys. zł. W ocenie Zarządu przyszły dochód podatkowy pozwoli na wykorzystanie aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
8. POZOSTAŁE INFORMACJE
8.1. Zmiany w strukturze i wysokości zadłużenia oraz obciążeń na majątku
Spółki w pierwszym półroczu 2021 roku
Okres spłaty zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek:
Na dzień
30.09.2022
(dane niebadane)
Na dzień
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Część krótkoterminowa (do 1 roku)
18 259,2
53 312,8
- kredyt bankowy inwestycyjny
-
33 943,5
- kredyt w rachunku bieżącym
18 259,2
19 369,3
Część długoterminowa (powyżej 1 roku)
75 719,7
19 928,9
- kredyt bankowy inwestycyjny
-
-
- pożyczka podporządkowana
70 547,4
18 710,4
- naliczone odsetki od pożyczki podporządkowanej
5 172,3
1 218,5
Razem
93 978,9
73 241,7
W dniu 27 września 2022 roku Spółka podpisała z mBank aneks do umowy kredytu inwestycyjnego nr
02/233/15/Z/IN na podstawie którego ustalono nowy termin spłaty należności mBank SA z tytułu
udzielonego kredytu do dnia 31 lipca 2023 roku.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 19/23
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego:
30.09.2022
(tys. PLN)
30.09.2021
(tys. PLN)
Raty płatne w okresie 1 roku po końcu okresu
sprawozdawczego
2 154,5
1 798,8
Raty płatne w okresie powyżej 1 roku:
5 023,4
3 901,1
- od 1 do 3 lat
5 023,4
3 901,1
Razem
7 177,9
5 699,9
Zobowiązania do faktora:
30.09.2022
(tys. PLN)
30.09.2021
(tys. PLN)
Zobowiązanie z tyt. faktoringu krajowego i eksportowego
6 368,4
8 631,5
Razem
6 368,4
8 631,5
Na dzień 30 września 2022 r. Spółka jest stroną umowy faktoringu eksportowego i krajowego z przejęciem
ryzyka niewypłacalności odbiorcy zawartej z mFaktoring S.A.
Maksymalne wykorzystanie limitu finansowania w ramach faktoringu eksportowego w EUR określono
do kwoty 3,3 mln EUR, natomiast w ramach faktoringu krajowego do kwoty 15 mln zł. Łączne
wykorzystanie limitu finansowania dla rodzajów faktoringu wymienionych powyżej nie może przekroczyć
kwoty limitu finasowania wynoszącego 15 mln zł.
Zabezpieczeniem umowy faktoringu jest:
− weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
− cesja wierzytelności z rachunków bankowych prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości
zadłużenia.
Oprocentowanie faktoringu ustalone zostało:
− dla EUR na podstawie LIBOR EUR O/N + marża rynkowa,
− dla GBP na podstawie LIBOR GBP O/N + marża rynkowa,
− dla PLN na podstawie WIBOR O/N + marża rynkowa.
Spółka jest również stroną umowy faktoringowej bez regresu zawartej z mFaktoring S.A., której limit
finansowania wynosi 30 mln zł. Oprocentowanie zostało określone na poziomie WIBOR 1M+marża
rynkowa.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 20/23
8.2. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE, INWESTYCYJNE, INNE ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
30.09.2022
(dane niebadane)
(tys. PLN)
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Długoterminowe
26 276,8
29 049,3
a) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych
aktywów trwałych
235,2
288,2
b) zobowiązania handlowe długoterminowe
4 283,8
7 005,5
c) zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
21 757,8
21 755,6
Krótkoterminowe
123 413,4
81 169,1
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
16 517,9
14 734,2
- zobowiązania handlowe
16 517,9
14 734,2
b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych
106 895,5
66 434,9
- zobowiązania handlowe
60 850,0
42 144,5
- zobowiązania budżetowe
8 583,8
6 103,1
- zobowiązania pozostałe (w tym inwestycyjne)
2 459,3
2 326,3
- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów
1 141,9
1 333,1
- zarachowany koszt sprzedaży oraz marketingu
sprzedażowych
801,1
861,6
- zarachowany koszt retro bonusów
5 408,7
4 124,1
- zarachowany koszt wynajmu magazynu
429,3
869,8
- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego
3 638,4
2 213,6
- przychody przyszłych okresów – faktury zaliczkowe na
towar
23 583,0
6 459,6
Razem
149 690,2
110 218,4
8.3. Rozwiązania / utworzenie odpisów aktualizujących w pierwszym półroczu
2022 roku
W pierwszym półroczu 2022 roku rozwiązano odpis na należności w kwocie 894,4 tys. zł i zawiązano
nowy odpis aktualizujący należności w kwocie 1 078,6 tys. zł.
Rozwiązano również odpis na zapasy w kwocie 439,6 tys. zł i zawiązano nowy odpis aktualizujący zapasy
w kwocie 433,7 tys. zł.
8.4. Rozwiązanie / utworzenie rezerw w pierwszym półroczu 2022 roku
W pierwszym półroczu 2022 roku nie wystąpiły istotne rozwiązania / utworzenia rezerw.
8.5. Rozliczenie wyniku finansowego w pierwszym półroczu 2022 roku
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło pokryć stratę z roku 2021 w kwocie 10 083,2 tys. zł
z kapitału zapasowego Spółki.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 21/23
8.6. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
w pierwszym półroczu 2022 roku
W pierwszym półroczu 2022 r. Spółka dokonała nakładów na środki trwałe w budowie na kwotę 877,4
tys. zł. Nakłady dotyczyły realizowanych przez Spółkę zadań związanych z unowocześnieniem
i modernizacją maszyn.
Spółka zakupiła również środki trwałe i wartości niematerialne na ogólną wartość 57,9 tys. zł.
W pierwszym półroczu 2022 r. Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartość składników
rzeczowych aktywów trwałych.
8.7. Podjęte zobowiązania umowne na dzień 30 września 2022 roku
Zobowiązania umowne, które obowiązywały Spółkę na 31 marca 2022 roku obowiązują również na dzień
bilansowy.
8.8. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz pozabilansowe na dzień
30 września 2022 roku
8.8.1. Aktywa i zobowiązania warunkowe oraz pozabilansowe
Na dzień 30 września 2022 roku Spółka posiada otwarte akredytywy, które są zabezpieczeniem transakcji
zakupu wyczesów bawełnianych na łączną wartość 1 556,8 tys. EUR.
8.9. Opis stosowanych zasad zarządzania ryzykiem walutowym, kursowym
i stopy procentowej za pierwsze półrocze 2022 roku
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała żadnych kontraktów forward.
8.10. Transakcje z podmiotami powiązanymi za pierwsze półrocze 2021 i 2022
roku oraz salda obrotów na 30 września 2021 i na 30 września 2022 roku
Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest SIA iCotton posiadająca 66% udziałów w kapitale
zakładowym Spółki. Transakcje z jednostką powiązaną dokonywane są według cen rynkowych.
01.04-30.09.2022
(dane niebadane)
01.04-30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
6 493,9
6 731,0
Koszt własny sprzedaży
(4 885,6)
(5 334,3)
Koszty sprzedaży
(105,0)
(99,0)
Pozostałe przychody operacyjne
2 495,2
3 531,5
Pozostałe koszty operacyjne
(5,1)
-
Przychody finansowe
-
-
Koszty finansowe
(4 717,8)
(10,8)
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 22/23
Salda Spółki ze spółką SIA iCotton:
30.09.2022
(dane niebadane)
30.09.2021
(dane niebadane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Należności handlowe
16 135,7
6 325,4
Zobowiązania handlowe
20 801,7
21 739,7
Zobowiązania pozostałe (otrzymana
kaucja)
21 757,7
21 755,6
Pożyczka podporządkowana
75 719,7
22 005,0
Dyskonto pożyczki podporządkowanej
-
(2 076,1)
W bieżącym okresie Harper Hygienics S.A. nie dokonywała żadnych innych transakcji z jednostkami
wyższego szczebla.
Transakcje z członkami Zarządu, ich partnerami życiowymi, dziećmi, dziećmi partnera życiowego
i osobami pozostającymi na ich utrzymaniu lub osobami pozostającymi na utrzymaniu ich
partnerów życiowych.
W I półroczu 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje z członkami Zarządu, ich partnerami życiowymi,
dziećmi, dziećmi partnera życiowego i osobami pozostającymi na ich utrzymaniu lub osobami
pozostającymi na utrzymaniu ich partnerów życiowych, poza wypłaconymi wynagrodzeniami.
Wynagrodzenia wypłacone, zarachowane dla Zarządu:
01.04.-30.09.2022
01.04-30.09.2021
Funkcja
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
umowa o
pracę
umowa
współpracy*
umowa o
pracę
umowa
współpracy*
Dmitrij Kostojanskij
Prezes Zarządu
60,0
288,3
11,6
130,9
Andrzej Kowalski
Dyrektor
Finansowy -
Członek Zarządu
-
245,0
-
312,5
Sergejs Binkovskis
Członek Zarządu
-
-
-
-
Razem
60,0
533,3
11,6
443,4
* kwoty wyrażone w wartości netto
Wynagrodzenia wypłacone, zarachowane dla Rady Nadzorczej:
01.04-30.09.2022
01.04-30.09.2021
Funkcja
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Maralbek Gabdsattarov
Przewodniczący Rady Nadzorczej
-
-
Mykhaylo Murashko
Członek Rady Nadzorczej
5,0
5,0
Oleksiy Kolesnik
Członek Rady Nadzorczej
5,0
5,0
Artem Parshutin
Członek Rady Nadzorczej
5,0
5,0
Razem
15,0
15,0
Skład Zarządu został zaprezentowany w punkcie 5.1.1 niniejszego śródrocznego skróconego
jednostkowego sprawozdania finansowego.
Harper Hygienics S.A.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 30.09.2022 23/23
8.11. Znaczące zdarzenia po dniu 30 września 2022 roku
Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałyby wpływ na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej oraz na wynik finansowy Spółki.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane
przez Zarząd Spółki w Mińsku Mazowieckim w dniu 29 grudnia 2022 roku.
Podpisy:
___________________
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Andrzej Kowalski
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu