Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 2

1. P ODSUMOWANIE INFORMACJI NIEFINANSOWYCH ZA 2022 ROK ................................................................ 4

2. L IST P REZESA ................................................................................................................................ 5

3. M ODEL BIZNESOWY I ŁAD KORPORACYJNY ............................................................................................ 8

3.1. S TRATEGIA WZROSTU I KIERUNKI ROZWOJU SPÓŁKI ......................................................................................... 9

3.2. M ODEL BIZNESOWY ............................................................................................................................... 10

3.3. S TRUKTURA ZARZĄDZANIA ...................................................................................................................... 12

3.4. G RUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE .................................................................................. 13

3.5. S YSTEMY ZARZĄDZANIA .......................................................................................................................... 14

3.6. S YSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ ............................................................................................................ 14

3.7. Z ARZĄDZANIE RYZYKAMI SPOŁECZNYMI I ŚRODOWISKOWYMI .......................................................................... 16

3.8. E TYKA ................................................................................................................................................. 16

3.9. Z GODNOŚĆ Z TAKSONOMIĄ DLA DZIAŁAŃ ZRÓWNOWAŻONYCH ŚRODOWISKOWO ................................................ 18

4. K LUCZOWE NIEFINANSOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI ......................................................................... 21

5. Ś RODOWISKO ............................................................................................................................. 23

5.1. Z MIANA KLIMATU ................................................................................................................................. 24

5.2. Z UŻYCIE PALIW I ENERGII ......................................................................................................................... 26

5.3. E MISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH DO ATMOSFERY ......................................................................................... 27

5.4. G OSPODARKA ODPADAMI ....................................................................................................................... 32

5.5. I NNE ZAGADNIENIA ŚRODOWISKOWE ......................................................................................................... 33

5.6. I STOTNE RYZYKA ŚRODOWISKOWE ............................................................................................................ 33

6. P RACOWNIK ............................................................................................................................... 35

6.1. P OZIOM ZATRUDNIENIA I WYNAGRODZENIA ................................................................................................ 36

6.2. R OZWÓJ I SZKOLENIA PRACOWNIKÓW ....................................................................................................... 39

6.3. Z DROWIE I BEZPIECZEŃSTWO ................................................................................................................... 39

6.4. P RAWA CZŁOWIEKA ............................................................................................................................... 39

6.5. I NNE ZAGADNIENIA PRACOWNICZE ............................................................................................................ 40

6.6. I STOTNE RYZYKA ZWIĄZANE ZE SPRAWAMI PRACOWNICZYMI .......................................................................... 40

7. Z AGADNIENIA SPOŁECZNE .............................................................................................................. 42

7.1. S POŁECZNOŚCI LOKALNE I ZAANGAŻOWANIE SPOŁECZNE ................................................................................ 43

7.2. Z WALCZANIE KORUPCJI ........................................................................................................................... 46

7.3. B EZPIECZEŃSTWO PRODUKTÓW I KLIENTÓW ................................................................................................ 47

7.5. K OMUNIKACJA M ARKETINGOWA .............................................................................................................. 47

7.6. O CHRONA PRYWATNOŚCI ....................................................................................................................... 48

7.7. I NNE ZAGADNIENIA SPOŁECZNE I ZWIĄZANE Z RYNKIEM .................................................................................. 49

7.8. I STOTNE RYZYKA SPOŁECZNE I ANTYKORUPCYJNE .......................................................................................... 49

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 3

8. O RAPORCIE ............................................................................................................................... 52

8.1. I STOTNOŚĆ INFORMACJI W RAPORCIE ........................................................................................................ 53

8.2. I STOTNI INTERESARIUSZE ......................................................................................................................... 53

8.3. I STOTNE ZAGADNIENIA NIEFINANSOWE ...................................................................................................... 53

8.4. I STOTNE RYZYKA NIEFINANSOWE .............................................................................................................. 54

9. T ABELE ZGODNOŚCI ...................................................................................................................... 58

9.1. T ABELA ZGODNOŚCI Z WYMOGAMI USTAWY O RACHUNKOWOŚCI ..................................................................... 59

9.2. T ABELA ZGODNOŚCI ZE STANDARDEM SIN .................................................................................................. 59

10. Z ATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................... 61

11. Z AŁĄCZNIKI .............................................................................................................................. 62

11.1. Z AŁĄCZNIK 1 – L ISTA SPÓŁEK ................................................................................................................. 62

11.2. Z AŁĄCZNIK 2 – L ISTA CERTYFIKOWANYCH SYSTEMÓW ZARZĄDZANIA I ATESTACJI ............................................... 63

Podsumowanie informacji niefinansowych za 2022 rok

▪ 74 wdrożonych certyfikowanych systemów zarządzania

▪ 13 godzin szkoleniowych na pracownika (oszacowane)

▪ 2,76 MgCO2e gazów cieplarnianych wyemitowane do atmosfery na 1 mln PLN przychodów (Zakres 1+2)

▪ 12% ze zużytej energii pochodząca z odnawialnych źródeł energii

▪ 152 kg odpadów wyemitowanych na 1 mln PLN przychodów

▪ 1 655 mln PLN przychodów

▪ 3 874 pracowników w Grupie ASEE

▪ 10 524 MWh zużytej energii

▪ 8 830 793 km przejechanych przez samochody firmowe

▪ 23 kraje, w których działa ASEE.

2. List Prezesa

Szanowni interesariusze,

Z przyjemnością dzielę się z Państwem naszymi ostatnimi osiągnięciami i postępami w Grupie ASEE. Jako CEO, mam przyjemność przedstawić Państwu aktualizację naszego raportu niefinansowego za rok 2022. Był to dla nas rok bezprecedensowego sukcesu, ponieważ osiągnęliśmy nasze najlepsze w historii wyniki finansowe. Sukces ten zawdzięczamy wspólnemu wysiłkowi naszych oddanych pracowników, naszemu solidnemu postępowaniu w biznesie oraz niezachwianemu zaangażowaniu w poszanowanie wszystkich interesariuszy, w tym pracowników, klientów, partnerów oraz społeczności lokalnych, w których działamy.

W Grupie ASEE jesteśmy dumni z prowadzenia działalności w oparciu o nasze podstawowe wartości: uczciwość, szacunek, odpowiedzialność, skuteczność, profesjonalizm i zaangażowanie. Zrównoważony rozwój jest w centrum wszystkiego, co robimy, a w 2022 roku skupiliśmy się na poprawie świadomości dotyczącej naszej Polityki Środowiskowej, która obejmuje kwestie związane z kryzysem klimatycznym. Jesteśmy dumni z pracy wykonanej przez nasz Zespół ds. Zrównoważonego Rozwoju, który odegrał kluczową rolę we wspieraniu ciągłego doskonalenia w celu zmniejszenia emisji gazów cieplarnianych.

W 2022 roku odświeżyliśmy również nasze Ramy Odpowiedzialności Korporacyjnej, aby lepiej zrozumieć, w jaki sposób działalność Grupy ASEE wpływa na planetę i społeczeństwa. Zaangażowanie w bycie „zieloną” firmą wymagało ram, które wspierają realizację planów zorientowanych na zrównoważony rozwój. Udoskonaliliśmy politykę antykorupcyjną, kodeks etyczny, politykę dotyczącą konfliktów interesów oraz wdrożyliśmy procedury zgłaszania nieprawidłowości, aby wzmocnić naszą kulturę korporacyjną, podstawowe wartości i oczekiwane zachowania etyczne.

W czasie przygotowywania raportu wzięliśmy pod uwagę wiele zaleceń z obszaru zrównoważonego rozwoju:

• Cele zrównoważonego rozwoju ONZ.

• Dyrektywa UE 2014/95/UE w sprawie ujawniania informacji niefinansowych i informacji dotyczących różnorodności.

• Rozporządzenie (UE) 2019/2088 w sprawie rozporządzenia w sprawie ujawniania informacji o zrównoważonym finansowaniu (SFDR).

• Zalecenia TCFD (grupa zadaniowa ds. ujawnień finansowych związanych z klimatem).

• Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021.

• Rozporządzenie (UE) 2020/852 w sprawie Taksonomii.

Zdajemy sobie sprawę, że monitorowanie wszystkich istotnych danych i przygotowanie raportu to wyzwanie dla każdej firmy. W Grupie ASEE mamy kilka małych firm z bardzo ograniczonymi zasobami mogącymi wspierać proces raportowania. Rozważaliśmy dwa standardy tzn. GRI (Global Reporting Initiative) i SIN (Standard Informacji Niefinansowych). Ten drugi proponuje prostszą metodologię raportowania niż GRI. Ponieważ nie chcieliśmy wyłączać żadnych firm z zakresu raportowania, wybraliśmy SIN (Standard Informacji Niefinansowych) opracowany przez FSR (Fundację Standardów Raportowania).

W Grupie ASEE pozostajemy zaangażowani w kontynuację naszej podróży w kierunku zrównoważonego rozwoju. W związku z powyższym wybraliśmy kluczowe wskaźniki efektywności (KPI), które monitorujemy oraz raportujemy. Ze względu na zmiany operacyjne, takie jak zmiany trybu pracy na pracę zdalną, zastąpienie osobistych spotkań zarówno w ramach Grupy ASEE, jak i z naszymi klientami, ustalenie roku bazowego nie było możliwe. Obecnie zdefiniowaliśmy konkretne miary, które chcemy wykorzystać jako kluczowe wskaźniki efektywności. Jednak ustalanie konkretnych celów na podstawie tak wyjątkowego roku byłoby niepraktyczne.

Podsumowując, uważam, że nasz trzeci raport niefinansowy zawiera wyczerpujące informacje o tym, jak w 2022 roku podeszliśmy do kwestii zarządzania i kontroli wewnętrznej, etycznego, środowiskowego, produktowego bezpieczeństwa, kwestii pracowniczych, społecznych i antykorupcyjnych, a także samej komunikacji marketingowej.

Wyniki, które osiągnęliśmy w tych obszarach, jako firma zatrudniająca 3874 pracowników w 23 krajach i generująca ponad 1,5 mld zł przychodów ze sprzedaży w 2022 roku, wyglądają następująco:

- Wdrożyliśmy 74 certyfikowane systemy zarządzania,

- zużyliśmy 10 524 MWh energii, z czego 12% pochodziło z odnawialnych źródeł energii,

- wyemitowaliśmy 2,76 MgCO2e na 1 milion przychodów z emisji gazów cieplarnianych z zakresu 1 i 2 do atmosfery,

- wygenerowaliśmy 152 kg odpadów na 1 mln zł przychodów,

- nasi pracownicy przejechali samochodami służbowymi 8 830 793 km,

- oraz udało nam się zrealizować średnio 13 godzin szkoleniowych na pracownika.

Pozostajemy zaangażowani w naszą podróż w kierunku zrównoważonego rozwoju i czekamy na kolejny jej etap. Dziękujemy za nieustające wsparcie i zaufanie do naszej firmy.

Piotr Jeleński, Prezes Zarządu ASEE i Payten

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 9

3. MODEL BIZNESOWY I ŁAD KORPORACYJNY

ASEE S.A. prowadzi głównie działalność holdingową, koncentrując się na zarządzaniu Grupą oraz poszerzaniu jej zasięgu geograficznego i produktowego.

Grupa ASEE prowadzi działalność operacyjną w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza kompletne rozwiązania i produkty własne niezbędne do prowadzenia banku, jak również zaawansowane rozwiązania płatnicze pozwalające kształtować rynek płatności w regionie, a także świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego światowych liderów.

Grupa ASEE wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności:

• Rozwiązania dla bankowości,

• Rozwiązania płatnicze,

• Rozwiązania dedykowane.

3.1. STRATEGIA WZROSTU I KIERUNKI ROZWOJU SPÓŁKI

G.1.1.

ASEE S.A. prowadzi głównie działalność holdingową, koncentrując się na zarządzaniu Grupą, w tym obszarem usług płatniczych konsolidowanym pod marką Payten, oraz poszerzaniu jej zasięgu geograficznego, produktowego oraz usługowego. W związku z tym, że jednostka dominująca prowadzi głównie działalność holdingową, kierunki rozwoju spółki należy rozpatrywać w kontekście rozwoju i działalności całej Grupy ASEE.

W 2023 roku Grupa ASEE (w tym Payten) zamierza dla każdego z segmentów kontynuować rozwój głownie w zakresie oferowanych własnych rozwiązań oraz kompleksowych usług koncentrując się przy tym na wzroście powtarzalnych przychodów. W celu osiągnięcia tego celu Grupa ASEE planuje zwiększać skalę oferowanego własnego oprogramowania i usług w formie subskrypcyjnej w tym SaaS (oprogramowanie jako usługa) oraz outsourcingu zarówno dla dużych klientów (enterprise) jak i sprzedawców detalicznych (merchants).

Grupa ASEE kontynuując ekspansję zarówno w sposób organiczny jak i przez akwizycje poszerza obszar swojej działalności. Obecnie spółka działa na rynkach Europy Środkowej i Południowo-Wschodniej, Turcji, Egiptu, Włoch, Hiszpanii, Portugalii, Kolumbii, Peru i Dominikany.

Podsumowanie celów na 2023 rok w obszarze bankowości i rozwiązań dedykowanych:

• Dalsze zwiększanie udziału własnych produktów i usług w strukturze sprzedaży Grupy ASEE.

• Selektywne inwestycje w rozwój nowych produktów informatycznych w segmencie Rozwiązania dla bankowości i w części segmentu Rozwiązania dedykowane, w tym dalszy rozwój Digital Origination, Digital Edge, Live, rozwiązań do zarządzania ruchem (ITS) oraz rozwiązań Smart City.

• Oferowanie wybranych rozwiązań w modelu subskrypcyjnym w tym SaaS (oprogramowanie jako usługa). Przygotowanie kolejnych rozwiązań do zmiany modelu sprzedaży z tradycyjnego wdrożenia i utrzymania na model subskrypcyjny.

• Wzbogacenie wybranych rozwiązań o narzędzia oparte na sztucznej inteligencji (AI) i uczeniu maszynowym (ML).

• Podnoszenie wartości sprzedaży poprzez wchodzenie na nowe rynki, rozumiane zarówno jako nowe geografie jak i rynki w ramach obecnego obszaru działania Grupy (w tym rynki poza SEE), gdzie ASEE nie było dotąd obecne z produktami własnymi.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 10

• Coraz lepsze wykorzystanie skali geograficznej i operacyjnej działania Grupy poprzez dalej idące skoordynowanie zarządzania zasobami, rozwojem produktów oraz relacjami z kluczowymi klientami i dostawcami.

• Poprawianie efektywności operacji poprzez lepsze zarządzanie projektami, pełniejsze wykorzystanie zasobów oraz optymalizację obszaru wsparcia dla klientów.

Podsumowanie celów na 2023 rok w obszarze płatności – Payten:

• Rozszerzanie oraz wzmocnienie oferty segmentu Rozwiązania płatnicze o nowe usługi i produkty, poprzez rozwój organiczny oraz akwizycje, również poza bieżącym obszarem geograficznym działania Grupy.

• Dalszy rozwój linii biznesowej oferującej rozwiązania e-commerce. Inwestycje w obecne rozwiązania i dalsze poszerzanie palety usług i obecności geograficznej w obszarze e-commerce.

• Rozwój linii biznesowej oferującej rozwiązania płatnicze bezpośrednio detalicznym punktom sprzedaży zapewniający klientom komfort pracy tylko z jednym dostawcą w całym tym obszarze zarówno w obszarze e-commerce jak i fizycznych płatności (IPD).

• Oferowanie nowych rozwiązań Payten w całym regionie działania spółki oraz na nowych rynkach poza obecnym obszarem działania Payten, szczególnie w odniesieniu do rozwiązań płatniczych przeznaczonych dla detalicznych punktów sprzedaży.

• Prace nad konsolidacją centrów kompetencyjnych w ramach różnych geografii w poszczególnych obszarach działalności Payten.

• Kontynuacja promocji marki Payten, pod którą prowadzona jest działalność segmentu.

3.2. MODEL BIZNESOWY

G.1.2.

Model biznesowy Grupy ASEE bazuje na następujących założeniach:

Umacnianie spójnej struktury korporacyjnej

Grupa ASEE kontynuując ekspansję zarówno w sposób organiczny jak i przez akwizycje poszerza obszar swojej działalności. Obecnie spółka działa na rynkach Europy Środkowej i Południowo-Wschodniej, Turcji, Egiptu, Włoch, Hiszpanii, Portugalii, Kolumbii, Peru i Dominikany. Działalność Grupy oparta jest o następujące główne segmenty biznesowe:

• Rozwiązania płatnicze,

• Rozwiązania dla bankowości,

• Rozwiązania dedykowane (pozostałe rozwiązania własne jak również rozwiązania zewnętrznych dostawców).

Organizacja zorientowana na sprzedaż

Głównym zadaniem działu sprzedaży ASEE (w tym Payten) już od kilku lat pozostaje rozwój nowych rynków oraz koncentracja na najbardziej obiecujących produktach i rozwiązaniach. Kontynuowane są inwestycje w zasoby konieczne do obsługi międzynarodowych klientów obecnych w regionach działania ASEE oraz Payten i posiadających scentralizowane struktury, jak też w zasoby umożliwiające sprzedaż na nowych rynkach.

Dużym wyzwaniem jest aktywne włączanie w proces sprzedaży i rozwoju rynków wybranych osób spoza działów sprzedaży, takich jak szefowie linii biznesowych, szefowie produktów itp. Następuje to stopniowo, między innymi poprzez szkolenia i dodatkowe procesy zwiększające współpracę w Grupie.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 11

Dodatkowo rozpoczęły się prace budowy organizacji sprzedaży skierowanej na rynek sprzedawców detalicznych, a nie tylko ‘enterprise’. Założeniem jest zbudowanie podstawowych zasad funkcjonowania tej części organizacji w 2023 roku wraz z rozpoczęciem wdrażania systemu zarządzania sprzedażą (CRM).

W roku 2023 Grupa zamierza kontynuować działania sprzedażowe ukierunkowane na zwiększenie przychodów zarówno z obecnego obszaru działania obejmującego Europę Środkową, Południowo- Wschodnią, Włochy, Hiszpanię, Portugalię oraz Amerykę Łacińską, jak i z nowych rynków.

Poprawa efektywności operacyjnej

Wsparcie (support)

W roku 2023 rozpocznie się użytkownie systemu do zarządzania procesem wsparcia ‘service desk’ (Live). Kontynuowane są prace nad wdrożeniem spójnych wytycznych/zasad jak i wskaźników operacyjnych dla procesów wsparcia w Grupie.

Międzynarodowe zespoły

Wydzielone są międzynarodowe zespoły wdrożeniowe dedykowane do realizacji wybranego typu projektów w obszarach rozwiązań mobilnych oraz wielokanałowej platformy bankowości elektronicznej Digital Edge, a także rozwiązania do sprzedaży produktów finansowych za pomocą kanałów cyfrowych Digital Origination. Obecnie postępują prace nad zwiększeniem efektywności tych zespołów.

Cele dla menadżerów

Dzięki standaryzacji miar i narzędzi, możliwe stało się spójne w skali Grupy wyznaczanie celów opartych o wybrane wskaźniki efektywności operacyjnej i wiązanie ich z wynagrodzeniem osób odpowiedzialnych za Operacje. Celem Grupy jest wyznaczanie wspólnych celów na poziomie Grupy dla osób z poszczególnych geografii współpracujących w ramach określonych przedsięwzięć biznesowych.

Nakłady na rozwój produktów

We współpracy ze sprzedażą oraz szefami segmentów produktowych zweryfikowano nakłady na rozwój produktów, co pomogło zracjonalizować budżet na rozwój oprogramowania poprzez koncentrację na produktach o strategicznym znaczeniu dla Grupy. Dla tych produktów konsekwentnie zwiększane są nakłady inwestycyjne.

W roku 2023 Grupa zamierza kontynuować wdrażanie standardów i poprawę efektywności operacyjnej. W ocenie Zarządu, konsekwencją tych działań powinno być utrzymanie ilości nierentownych projektów na niskim poziomie oraz wyższa utylizacja posiadanych zasobów, co powinno prowadzić do dalszego zwiększenia dochodowości własnych usług.

Koncentracja na strategicznych produktach i usługach

Koncentracja na rozwoju strategicznych produktów pozwala na osiągnięcie większej dynamiki wzrostu przychodów z rozwiązań własnych. Jest to jeden ze strategicznych celów, jakie stawia sobie Grupa i już od kilku lat widoczne są oznaki poprawy w tym obszarze. W roku 2022 wartość przychodów z rozwiązań własnych wyniosła 973 mln PLN, co oznacza wzrost o 203 mln PLN (26%) w stosunku do roku poprzedniego. Liczymy, że w ciągu roku 2023 wartość przychodów z rozwiązań własnych będzie nadal rosła.

W procesie rozwoju ASEE Zarząd duży nacisk kładzie na wzrost tak zwanych przychodów powtarzalnych, do których zaliczane są opłaty transakcyjne, usługi utrzymania, outsourcing oraz subskrypcyjne w tym SaaS (oprogramowanie jako usługa). W roku 2022 wartość przychodów klasyfikowanych jako powtarzalne wyniosła 664 mln PLN, co oznacza wzrost o 119 mln PLN (22%) w stosunku do roku poprzedniego. Również w tym zakresie, Zarząd ASEE liczy na wzrost w ciągu roku 2023.

Do strategicznych kierunków rozwoju w obszarze produktów należą m.in. rozwiązania z zakresu cyfrowej transformacji banków, systemy zabezpieczeń, w tym systemy zapobiegające nadużyciom w transakcjach finansowych i rozwiązania przeciwdziałające praniu brudnych pieniędzy, rozwiązania z zakresu sztucznej

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 12

inteligencji (AI) i uczenia maszynowego (ML), zarządzania treścią i procesami biznesowymi Business Process Management (BPM), wielofunkcyjna platforma obsługi klienta i wsparcia sprzedaży Live, rozwiązania do zarządzania ruchem oraz rozwiązania Smart City (platforma Husky), a także rozwiązania z zakresu e- commerce w tym usługi płatnicze. Wybrane rozwiązania będą oferowane w modelu subskrypcyjnym w tym SaaS (oprogramowanie jako usługa).

Wchodzenie na nowe rynki

Wzrost sprzedaży, w ocenie Zarządu, wymaga zwiększenia udziału przychodów z rynków poza obecnym obszarem działania Grupy ASEE przy równoczesnym wsparciu wzrostu akwizycjami. W dłuższej perspektywie spółka planuje rozwijać sprzedaż poza Europą Południowo-Wschodnią i Turcją przede wszystkim poprzez tworzenie sieci współpracujących z ASEE oraz Payten partnerów. W ostatnich latach Grupa realizowała projekty między innymi w takich krajach jak Włochy, Kanada, Senegal, Maroko, Egipt, Niemcy, Kirgistan, Nigeria czy Cypr. W roku 2023 Zarząd planuje kontynuować działania sprzedażowe na rynkach poza swoim obecnym obszarem działania.

Celem strategicznym ASEE, w tym Payten, pozostaje osiągnięcie pozycji jednego z trzech największych i najbardziej rozpoznawalnych graczy na każdym z rynków, na których Grupa prowadzi swoje operacje.

3.3. STRUKTURA ZARZĄDZANIA

G.2.1.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 22 lutego 2023 roku skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:

Przedmiotem zainteresowania Zarządu są kwestie zrównoważonego rozwoju związane z obszarami ESG (Środowisko - Społeczeństwo – Ład zarządczy). W celu usystematyzowania problematyki zrównoważonego rozwoju w Grupie ASEE, Zarząd podjął decyzję o opublikowaniu pierwszego raportu niefinansowego za rok 2020. Intensyfikacja działań Grupy w tym obszarze jest jednym z kluczowych zadań nowego stanowiska kierowniczego powołanego w 2020. Kolejnym krokiem było wyznaczenie w 2021 roku osoby odpowiedzialnej za koordynację działań ESG w każdej spółce.

W ramach testu istotności Zarząd Spółki przeanalizował dane niefinansowe i zdecydował o wyborze kluczowych pozafinansowych wskaźników efektywności.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 13

3.4. GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 14

3.5. SYSTEMY ZARZĄDZANIA

G.2.2.

ASEE jako spółka holdingowa w Polsce nie prowadzi znaczącej działalności operacyjnej w Polsce. Jej rola polega głównie na pełnieniu funkcji zarządczych i kontrolnych wobec wszystkich spółek zależnych w Grupie.

Spółki z grupy ASEE (w tym Payten) działają w różnych krajach w Unii Europejskiej i poza nią. Różne linie biznesowe wymagają różnych systemów zarządzania i podlegają różnym lokalnym przepisom. Z tego powodu Grupa ASEE nie wdrożyła jednolitego Systemu Zarządzania dla całej Grupy.

Za wdrożenie odpowiednich systemów zarządzania odpowiadają zarządy lokalnych spółek. Utrzymanie tych systemów ma zasadnicze znaczenie dla działalności Grupy ASEE. Oprócz wagi jaką ASEE przykłada do właściwych praktyk zarządzania, wielu klientów również wymaga odpowiednich certyfikatów. Jest to szczególnie istotne w linii biznesowej dotyczącej przetwarzania płatności.

Prawie wszystkie spółki Grupy ASEE wdrożyły różne systemy zarządzania. Łącznie spółki Grupy ASEE posiadają ponad 70 atestacji. Kilka spółek z Grupy ASEE (w tym Payten) posiada ISO 9001: 2015 (System Zarządzania Jakością), ISO 20000: 2011 (System Zarządzania Usługami) i ISO 27001: 2013 (System Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji). Kilka firm wdrożyło również ISO 14001: 2015 (system zarządzania środowiskowego). Firmy obsługujące płatności uzyskały również wiele poświadczeń zgodności od organizacji, takich jak np. PCI (Payment Card Industry), VISA i Mastercard.

Wraz z rozszerzaniem się zakresu usług Grupy ASEE liczba certyfikatów systemów zarządzania stale rośnie. Informacje o wszystkich certyfikatach są przechowywane centralnie, a certyfikaty są regularnie odnawiane. Wiele certyfikatów zostało odnowionych w 2022 roku.

3.6. SYSTEM KONTROLI WEWNĘTRZNEJ

G.2.3.

System kontroli wewnętrznej opiera się przede wszystkim na zadaniach organów statutowych i głównych funkcjach centralnych, określonych w przepisach prawa i regulacjach wewnętrznych. Struktura zarządzania ASEE zapewnia wyraźny podział obowiązków, co przyczynia się do skutecznej komunikacji, procesu podejmowania decyzji i wydajnych operacji.

Ostateczna odpowiedzialność za kontrolę spoczywa na Radzie Nadzorczej, która nadzoruje Zarząd ASEE. Zarząd ASEE bezpośrednio zarządza działalnością ASEE S.A. oraz - co ważniejsze - powołuje rady nadzorcze lokalnych spółek zależnych. W konsekwencji zarządy lokalnych spółek zależnych mają jasno określone obowiązki kontrolne. Wszystkie te funkcje kontrolne organów statutowych wynikają bezpośrednio z przepisów prawa. Przestrzeganie tych przepisów jest regularnie sprawdzane.

Wspomniane organy statutowe są wspierane przez funkcje Grupy, które mają pewne obowiązki kontrolne określone w procedurach wewnętrznych. Udzielają również porad organom statutowym. Wreszcie lokalne zarządy są również wspierane w działaniach kontrolnych przez lokalny zespół zarządzania operacyjnego. Lokalne procedury kaskadują niektóre funkcje kontrolne na kierowników operacyjnych. W każdej spółce, w której wdrożono system zarządzania, np. ISO, jest wskazany pracownik odpowiedzialny za zapewnienie zgodności działania firmy z przyjętym systemem zarządzania. To odgórne podejście do kontroli działa skutecznie, co potwierdzają zarówno audyty zewnętrzne, jak i wewnętrzne.

Ramy zarządzania dla spraw niefinansowych obejmują różne polityki i procedury, takie jak m.in. Polityka Przeciwdziałania korupcji, Polityka Konfliktów Interesów, Kodeks Etyki, Procedura RODO, Procedura informowania o nieprawidłowościach oraz polityka bezpieczeństwa informacji Grupy. Ponadto na 2022 r. ASEE wzmocniła swoje praktyki zarządzania bezpieczeństwem, ustanawiając strukturę Group Information Security zarządzaną przez Group CISO.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 15

System kontroli wewnętrznej w sprawach niefinansowych:

1. Struktura zarządzania obszarem ESG w ASEE

2. W 2022 roku Dział Prawny Grupy ASEE powołał Compliance Officera, który jest odpowiedzialny za zapewnienie zgodności Grupy ASEE z Kodeksem etyki, polityką przeciwdziałania korupcji, polityką konfliktu interesów, a także procedurą zgłaszania nieprawidłowości.

3. HR Grupy ASEE poprzez polityki, procedury i standardy Grupy reguluje kwestie pracownicze i społeczne we wszystkich spółkach zależnych ASEE. Istnieje lokalna funkcja HR, która jest podporządkowana funkcji HR Grupy ASEE, która zapewnia solidne ramy dla stosowania standardów Grupy w środowiskach lokalnych.

4. Bezpieczeństwo informacji i ochrona danych – W styczniu 2022 r. powołano CISO Grupy ASEE do zarządzania bezpieczeństwem informacji i ochroną danych. Polityki i standardy bezpieczeństwa informacji Grupy ASEE zostały wprowadzone na przełomie 2022 / 2023 roku.

Oprócz funkcji kontrolnych pełnionych przez struktury zarządcze, Spółka powołała dodatkowe organy zajmujące się audytem zarządzania operacyjnego, procesów kontrolnych oraz skuteczności zarządzania ryzykiem. Na poziomie Rady Nadzorczej został powołany Komitet Audytu, który w szczególności:

1. weryfikuje adekwatność i skuteczność zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej,

2. weryfikuje skuteczność nadzoru nad zgodnością działania Spółki z przepisami prawa,

3. ocenia skuteczność systemów zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej i compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego,

4. ocenia dostosowanie Spółki do obserwacji, zaleceń i decyzji kierowanych do Spółki przez audytora zewnętrznego lub inne podmioty nadzorujące działalność Spółki.

Komitet Audytu wspierany jest przez Menedżera Audytu Wewnętrznego Grupy, który:

1. przygotowuje roczny plan audytów wewnętrznych,

2. przeprowadza audyty wewnętrzne we współpracy z odpowiednimi pracownikami spółek lokalnych,

3. sporządza raport zawierający wnioski z audytu i zalecenia,

4. monitoruje wdrażanie zaleceń.

Ponadto system kontroli wewnętrznej uzupełniają audytorzy zewnętrzni.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 16

3.7. ZARZĄDZANIE RYZYKAMI SPOŁECZNYMI I ŚRODOWISKOWYMI

G.3.1.

Struktura zarządzania ryzykiem obejmuje całą strukturę zarządzania ASEE, uwzględniając ryzyko finansowe i niefinansowe. Ze względu na ograniczoną wielkość, wiele spółek Grupy ASEE nie posiada odrębnych funkcji zarządzania ryzykiem.

Dla głównych procesów Grupa ASEE dąży do stosowania trzech linii obrony:

• operacyjne zarządzanie ryzykiem związanym z działalnością jednostek,

• zarządzanie ryzykiem przez wyznaczone role lub jednostki,

• działalność komórki odpowiedzialnej za audyt wewnętrzny – Menedżera Audytu Wewnętrznego Grupy.

Ryzyka strategiczne są monitorowane i zarządzane przez Zarząd Grupy ASEE we współpracy z lokalnymi Zarządami.

Ryzyka operacyjne (w tym finansowe i niefinansowe) są identyfikowane, mierzone i zarządzane przez kierownictwo operacyjne różnych funkcji pod nadzorem i wg wskazówek Grupy ASEE lub lokalnego Zarządu. Odpowiedzi na ryzyka i mechanizmy kontrolne są projektowane przez odpowiedzialnych kierowników operacyjnych i zatwierdzane przez Grupę ASEE lub lokalne Zarządy. Odpowiedzi na ryzyka i kontrole są ustalane i wdrażane za pośrednictwem polityk, procedur i procesów w całej Grupie ASEE.

Do 2021 roku nie istniały konkretne ramy zarządzania ryzykiem, które umożliwiałyby zarządzanie ryzykiem niefinansowym. ASEE na poziomie Grupy buduje świadomość w lokalnych spółkach poprzez gromadzenie i wyjaśnianie znaczenia danych niefinansowych. Natomiast istotne ryzyka związane z ESG będą identyfikowane, oceniane i adresowane poprzez reakcje na ryzyko na poziomie Grupy. Proces będzie prowadzony przez Kierownika ds. Administracji i Procesów operacyjnych Grupy ASEE przy wsparciu Zarządu ASEE.

G.3.2.

Podczas ponownej oceny istotności w 2022 roku Grupa ASEE zaktualizowała ocenę ryzyka w zakresie ryzyk społecznych i środowiskowych. Lista i krótka charakterystyka zidentyfikowanych ryzyk społecznych lub środowiskowych została przedstawiona w punkcie 8.4 niniejszego raportu. Zostały one również omówione bardziej szczegółowo w poszczególnych sekcjach raportu np. pracowniczej lub środowiskowej. Grupa ASEE w 2022 roku wdrożyła zarówno kilka narzędzi ograniczających ryzyko i odpowiadających na nie, a także mechanizmy kontrolne. Stopniowo planujemy zaadresować wszystkie pozostałe ryzyka w 2023 roku.

3.8. ETYKA

Grupa ASEE uznaje ogromne znaczenie etyki i ustanowiła Kodeks Etyczny, który został zaktualizowany w listopadzie 2022 roku. Etyczne zachowanie jest kluczowe dla naszej kultury korporacyjnej, komunikacji z interesariuszami oraz sposobu prowadzenia działalności.

Nasz Kodeks Etyki służy jako wytyczne do zapewnienia norm społecznych, standardów etycznych, oczekiwanego postępowania i zgodności z przepisami we wszystkich sektorach, w których działamy. Kodeks Etyki skupia się w szczególności na naszych podstawowych wartościach korporacyjnych, jakimi są uczciwość, szacunek, odpowiedzialność, wydajność, profesjonalizm i zaangażowanie w ich szerszym znaczeniu. W naszej kulturze korporacyjnej silnie akcentujemy przejrzystość, która stanowi fundamentalną część naszego Kodeksu Etycznego.

Przykładamy dużą wagę do tego, aby wszyscy pracownicy ASEE rozumieli i przestrzegali nasz Kodeks Etyczny, kultury korporacyjnej i wartości etycznych. Aby to osiągnąć, uczyniliśmy nasz Kodeks Etyczny obowiązkowym elementem naszego procesu on-boardingu dla wszystkich nowych pracowników. Ponadto opracowaliśmy internetowy program szkoleniowy z zakresu etyki, który jest dostępny dla wszystkich pracowników ASEE, w

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 17

celu dalszego promowania naszych podstawowych wartości etycznych i kultury korporacyjnej. Zaleca się, aby każdy pracownik ukończył szkolenie i zapoznał się z postanowieniami naszego Kodeksu Etycznego.

Grupa ASEE jest zobowiązana do przestrzegania najwyższych standardów etycznych we wszystkich obszarach naszej działalności. Nasz Kodeks Etyki, zaktualizowany w listopadzie 2022 roku, nakreśla główne obszary zainteresowania i odzwierciedla nasze zaangażowanie w etyczne postępowanie. Poprzez zapewnienie, że wszyscy pracownicy rozumieją i przestrzegają postanowień Kodeksu Etycznego, demonstrujemy nasze stałe zaangażowanie w etyczne zachowanie i przestrzeganie przepisów.

G.4.1.

Grupa Grupa ASEE zatwierdziła zaktualizowany Kodeks Etyki w dniu 23 listopada 2022 roku oraz następujące dokumenty uzupełniające jego treść:

- zaktualizowana Polityka Konfliktów Interesów, zatwierdzona 23 Listopada 2022 roku,

- zaktualizowana Polityka Uczciwej Konkurencji zatwierdzona 23 listopada 2022 roku,

- Polityka przeciwdziałania korupcji pierwotnie zatwierdzona w dniu 3 października 2013 roku (ostatnia aktualizacja w dniu 23 listopada 2022 roku),

- oraz inne procedury zarówno Grupowe jak i lokalne stosowane przez poszczególne spółki oraz działy w celu wdrożenia i uszczegółowienia postanowień powyższych polityk.

Powyższe dokumenty są opublikowane na stronie internetowej spółki i można je znaleźć korzystając z poniższych linków:.

https://see.asseco.com/about/company-documents/

https://see.asseco.com/pl/o-asseco/informacje-ogolne/

G.4.5.

W 2022 roku nie zostały zaraportowane żadne naruszenia standardów etycznych.

G.4.6.

Kodeks Etyki jest obowiązkowym elementem naszego procesu onboardingu dla wszystkich nowych pracowników ASEE. Aby dalej promować nasze podstawowe wartości etyczne i kulturę korporacyjną, opracowaliśmy kompleksowy internetowy program szkoleniowy w zakresie etyki, który będzie dostępny dla wszystkich pracowników ASEE. Zdecydowanie zaleca się, aby każdy pracownik ukończył szkolenie, oraz dokładnie zapoznał się z postanowieniami zawartymi w naszym Kodeksie etyki. Szkolenie to posłuży jako podstawowe narzędzie dostarczania wskazówek dotyczących etycznego postępowania, wzmacniając nasze zaangażowanie w utrzymywanie najwyższych standardów etycznych we wszystkich naszych działaniach.

Grupa ASEE jest bardzo aktywna w zakresie projektów fuzji i przejęć, co stwarza ryzyko problemów związanych z onboardingiem nowych podmiotów. Zarządzanie Kapitałem Ludzkim (HCM) to narzędzie HR, które zostało wdrożone na poziomie Grupy i udostępniane jest wszystkim pracownikom z poziomu ich indywidualnych kont. Umożliwia pracownikom nowych firm szybki dostęp i kontrolę nad tymi samymi szkoleniami, co inni pracownicy.

Grupa ASEE w 2022 roku równolegle do fuzji i przejęć rozpoczęła przygotowywanie zestawu sformalizowanych procedur post akwizycyjnych. Procedury zostały udostępnione wszystkim nowo przejętym firmom. Wspólny zestaw standardów został przygotowany we współpracy z kluczowymi ekspertami w dziedzinie biznesu w Grupie i w stosownych przypadkach konsultowany z podmiotami zewnętrznymi. Standardy obejmują wszystkie kluczowe obszary działalności biznesowej, od sprzedaży, finansów, controllingu po działania operacyjne i dostawcze. W określonych dziedzinach standardy są już wspierane wspólnie uzgodnionymi i dostarczonymi narzędziami. Standardy stworzyły podstawy do ciągłego

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 18

doskonalenia procesu zarządzanego przez zespół Business Development w ramach grupy z dodatkowym naciskiem na doskonalenie procesów w 2023 roku.

3.9. ZGODNOŚĆ Z TAKSONOMIĄ DLA DZIAŁAŃ ZRÓWNOWAŻONYCH ŚRODOWISKOWO

Działalność biznesowa Grupy ASEE kwalifikuje się do unijnej taksonomii działań zrównoważonych ekologicznie w 40% pod względem przychodów, w 50% pod względem nakładów inwestycyjnych i w 51% pod względem kosztów operacyjnych.

W 2020 r. przyjęto unijne rozporządzenie 2020/852 w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje. W dniu 4 czerwca 2021 r. Komisja Europejska wydała rozporządzenie delegowane 2021/2139 określające techniczne kryteria zgodności. Definiuje ono kryteria zgodności do uznania wniesienia znaczącego wkładu w łagodzenie zmian klimatu i przystosowanie się do nich, bez znaczącej szkody dla innych celów środowiskowych. Kryteria zgodności dla pozostałych czterech celów środowiskowych nie zostały jeszcze określone.

PROCES WDROŻENIA TAKSONOMII

Proces wdrożenia obejmował następujące kroki:

Krok 1: Ustalenie kodów działalności NACE, w których zlokalizowana jest działalność gospodarcza Grupy ASEE. Analizę przeprowadzono w oparciu o „NACE Rev.2 – Statystyczna klasyfikacja działalności gospodarczej we Wspólnocie Europejskiej”.

Krok 2: Identyfikacja obrotów, nakładów inwestycyjnych i wydatków operacyjnych we wszystkich spółkach Grupy ASEE. Do identyfikacji wykorzystano metodologię określoną w Załączniku nr 1 do Rozporządzenia Delegowanego UE nr 2021/2178 z dnia 6 lipca 2021 r. w sprawie treści KPI, które mają być ujawniane przez podmioty niefinansowe (odpowiednio zasady wskazane w załączniku nr 1 pkt 1.1.1. w zakresie obrotów, w pkt 1.1.2 w odniesieniu do CapEx oraz w pkt 1.1.3 w zakresie OpEx).

Krok 3: Alokacja obrotów, CapEx i OpEx do poszczególnych zidentyfikowanych aktywności we wszystkich spółkach Grupy ASEE.

Krok 4: Dane o przychodach, CapEx i OpEx ze wszystkich spółek zostały skonsolidowane na poziomie Grupy. Procent obrotów, CapEx i OpEx przypisany do każdej działalności z kodem NACE został obliczony na poziomie Grupy.

Krok 5: Ustalono, czy działalność prowadzona w spółkach Grupy ASEE jest zdefiniowana jako taksonomia kwalifikująca się w Załączniku 1 i 2 Rozporządzenia Delegowanego UE 2021/2139 w zakresie łagodzenia zmian klimatu i dostosowania się do zmian klimatu. oraz czy te sektory są uwzględnione w taksonomii jako kwalifikujące się do taksonomii.

Krok 6: Poszczególne rodzaje działalności zidentyfikowane w Grupie ASEE i sklasyfikowane w Taksonomii, powinny zostać poddane przeglądowi w odniesieniu do kryteriów selekcji, jak wskazano w Rozporządzeniu Delegowanym 2021/2178. W każdym przypadku należy ocenić, czy dane działanie spełnia kryteria wniesienia znaczącego wkładu w przeciwdziałanie zmianie klimatu lub łagodzenie skutków zmian klimatu, oraz w przypadku każdego działania należy zweryfikować, czy nie powoduje poważnej szkody dla innych celów środowiskowych, zgodnie z kryteriami wskazanymi w Rozporządzeniu. Dla każdego działania należy również określić, czy jest to działanie „na rzecz przejścia”, czy wspierające. Na koniec należy ustalić, czy działania są prowadzone w sposób zapewniający zgodność z minimalnymi gwarancjami określonymi w rozporządzeniu.

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 19

Krok 7: Arkusze prezentacji zostały przygotowane dla obrotów, nakładów inwestycyjnych i wydatków operacyjnych zgodnie z szablonami zawartymi w Załączniku 2 do Rozporządzenia Delegowanego UE 2021/2178.

Należy podkreślić, że tylko niektóre aktywności Grupy ASEE zostały zdefiniowane jako taksonomia kwalifikująca się do wniesienia znaczącego wkładu w łagodzenie zmian klimatu i przystosowanie się do nich. Spodziewamy się, że więcej działań Grupy ASEE będzie kwalifikować się do taksonomii, gdy zostaną zdefiniowane kryteria dla pozostałych czterech celów. Ponieważ zakres naszych działań kwalifikujących się do taksonomii w 2022 był bardzo ograniczony, Zarząd Grupy ASEE zdecydował o ograniczeniu tegorocznego raportu do kwestii kwalifikowania do taksonomii. Ponieważ dostosowanie do taksonomii nie zostało zweryfikowane w przypadku danych za 2022 r., wszystkie działania kwalifikujące się do objęcia taksonomią są zgłaszane jako niedostosowane do taksonomii. Przewidujemy, że przedstawione dane mogą ulec zmianie w kolejnych latach w miarę dojrzewania naszego zrozumienia i definiowania jasnych zasad klasyfikacji. Pozostajemy zaangażowani w dostarczanie dokładnych i przejrzystych informacji w odniesieniu do Taksonomii w kolejnych latach.

Udział procentowy obrotu z usług powiązanych z działalnością gospodarczą zgodną z systematyką – ujawnienie dotyczy roku 2022

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 20

Udział procentowy wydatków operacyjnych z tytułu usług powiązanych z działalnością gospodarczą zgodną z systematyką – ujawnienie dotyczy roku 2022

4. Kluczowe niefinansowe wskaźniki efektywności

Sprawozdanie Grupy ASEE z danych niefinansowych za rok 2022 22

Zarząd ASEE zdefiniował listę 35 wskaźników niefinansowych, które są monitorowane i raportowane. W przypadku większości z tych wskaźników gromadzenie szczegółowych danych rozpoczęło się w 2020 r. W niektórych przypadkach Grupa ASEE posiada również dane za lata poprzedzające 2020 r. Procedury monitorowania niezbędnych danych zostały dopracowane w 2021 roku, a w 2022 roku na bieżąco prowadzone.

Spośród tych wskaźników Zarząd wybrał 5 kluczowych wskaźników wydajności, które są wykorzystywane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i operacyjnych. W celach porównawczych, Zarząd Grupy ASEE zdecydował się w 2022 nie zmieniać wskaźników, które zostały zaprezentowane w roku 2021. Niemniej jednak, wiemy, że w kolejnych latach będziemy te wskaźniki aktualizować.