Raport

QUERCUS

TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH

SPÓŁKA AKCYJNA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES

OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Wybrane dane finansowe

Tytuł

w tys. zł

w tys. EUR

2022

2021

2022

2021

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

58 865

85 268

12 556

18 628

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

14 926

24 280

3 184

5 304

Zysk (strata) brutto

15 644

27 347

3 337

5 974

Zysk (strata) netto

12 659

22 328

2 700

4 878

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

25 640

13 524

5 469

2 954

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

3 470

-25 304

740

-5 528

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-22 321

5 136

-4 761

1 122

Przepływy pieniężne netto, razem

6 789

-6 644

1 448

-1 451

Aktywa, razem

102 732

118 011

21 905

25 658

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

24 957

30 574

5 321

6 647

Zobowiązania długoterminowe

4 035

4 185

860

910

Zobowiązania krótkoterminowe

4 940

8 413

1 053

1 829

Kapitał własny

77 775

87 437

16 584

19 011

Kapitał zakładowy

5 649

5 883

1 205

1 279

Liczba akcji (w szt.)

56 488 487

58 834 238

56 488 487

58 834 238

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)

0,22

0,39

0,05

0,09

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/EUR)

0,22

0,39

0,05

0,09

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

1,38

1,49

0,29

0,32

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

1,38

1,49

0,29

0,32

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

0,00

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Quercus TFI S.A. („Spółka”, „Emitent”) została utworzona 21 sierpnia 2007 roku. Spółka jest wpisana do

rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. St.

Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS

0000288126. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141085990. Siedziba Spółki mieści się

w Warszawie przy ul. Nowy Świat 6/12, 00-400 Warszawa.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Przedmiotem przeważającej działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest Tworzenie

specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzanie

tymi funduszami, w tym pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a także

reprezentowanie ich wobec osób trzecich oraz zarządzanie unijnymi AFI, w tym wprowadzanie ich do

obrotu, 66.30.Z.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru

Finansowego („KNF”) na wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych,

zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwie w zbywaniu odkupywaniu jednostek uczestnictwa,

reprezentowaniu ich wobec osób trzecich i zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych

(zezwolenie KNF z dnia 19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie

działalności polegającej na zarządzaniu portfelami instrumentów finansowych i doradztwie inwestycyjnym

(zezwolenie KNF z dnia 08.04.2009 r.).

Na dzień 31.12.2022 r. Spółka zarządzała funduszami inwestycyjnymi:

• QUERCUS Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi jedenastoma

subfunduszami: QUERCUS Ochrony Kapitału, QUERCUS Global Balanced, QUERCUS Agresywny,

QUERCUS Dłużny Krótkoterminowy, QUERCUS Obligacji Skarbowych, QUERCUS lev, QUERCUS short,

QUERCUS Gold, QUERCUS Stabilny, QUERCUS Global Growth, QUERCUS Silver,

• QUERCUS Instytucjonalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwoma

subfunduszami: QUERCUS Dłużny 1 i QUERCUS Dłużny 2,

• QUERCUS Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• QUERCUS Global Balanced Plus Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• Acer Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• QUERCUS Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• Private Equity Multifund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• Alphaset Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

• R2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

a także portfelami instrumentów finansowych.

Na dzień bilansowy Emitent posiadał 100% udziałów w spółce Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

(Quercus AT).

Emitent posiada 75% udziałów w spółce Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. („DI Xelion”). Nabycie ww.

udziałów nastąpiło poprzez spółkę Quercus AT. Czas trwania DI Xelion jest nieoznaczony. W dniu 28

stycznia 2022 r. Zarząd Quercus AT podjął decyzję w sprawie odsprzedaży 25% udziałów DI Xelion na rzecz

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

członków organów, pracowników oraz współpracowników DI Xelion po cenie zbliżonej do ceny nabycia. W

lutym i marcu 2022 r. nastąpiła sprzedaż 30 025 udziałów DI Xelion, za łączną kwotę 4 691 tys. zł, co

spowodowało spadek udziałów Quercus AT w kapitale zakładowym DI Xelion do 75%.

W skład osób mających istotny wpływ na zarządzanie Spółką, na dzień sporządzenia sprawozdania,

wchodzą następujące osoby:

Skład Zarządu:

Sebastian Buczek – Prezes Zarządu

Artur Paderewski – Pierwszy Wiceprezes Zarządu

Piotr Płuska – Wiceprezes Zarządu

Paweł Cichoń – Wiceprezes Zarządu

Paweł Pasternok – Wiceprezes Zarządu

Maciej Klimczak – Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej:

Paweł Sanowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Janusz Nowicki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Jerzy Cieślik – Członek Rady Nadzorczej

Dariusz Olczyk – Członek Rady Nadzorczej

Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu

i Rady Nadzorczej Emitenta:

• w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powołało dotychczasowych członków Zarządu na

kolejną kadencję,

• w dniu 27 kwietnia 2022 r. Walne Zgromadzenie powołało na Członka Zarządu Pana Macieja

Klimczaka.

Poza w/w zmianami w okresie sprawozdawczym nie było innych zmian w składzie Zarządu i Rady

Nadzorczej.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia

2022 roku. Zarząd TFI w swojej ocenie rozważył m.in. wpływ pandemii COVID-19 oraz wojny w Ukrainie

i ustalił, że wpływa ona na wycenę aktywów będących w zarządzaniu TFI i przyszłe wyniki, ale nie

powoduje istotnej niepewności w zakresie zdolności Towarzystwa do kontynuacji działalności. W związku

z powyższym, na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występują przesłanki zagrażające

możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego, tj. 31 grudnia 2022 roku.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką

gospodarczą.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994

roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2022 roku, poz. 1488, z późniejszymi zmianami) i wydanymi

na jej podstawie przepisami, rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami) oraz

rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2020 r., poz. 2000 z

późniejszymi zmianami) „Rozporządzenie o Emitentach”. Spółka jako jednostka dominująca w grupie

kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej. W niniejszym sprawozdaniu Bilans, Rachunek zysków i strat, Zestawienie

zmian w kapitale własnym i Rachunek przepływów pieniężnych są prezentowane w układzie zgodnym z

rozporządzeniem w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i

skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z

siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości.

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w

tysiącach złotych polskich („tys. zł”).

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących

spółek:

Nazwa jednostki

Zakres działalności

Metoda

konsolidacji

Udział w kapitale

zakładowym

Siedziba

Quercus Agent

Transferowy sp. z o.o.

usługi finansowe

pełna

100%

ul. Nowy Świat 6/12,

00-400 Warszawa

Dom Inwestycyjny

Xelion sp. z o.o.

działalność

maklerska/ pozostała

działalność

wspomagająca usługi

finansowe/działalność

agentów i brokerów

ubezpieczeniowych

pełna

75%

ul. Puławska 107,

02-595 Warszawa

4.2. Zmiany prezentacyjne

W okresie sprawozdawczym celem zwiększenia przejrzystości prezentacji danych finansowych i tym

samym zwiększenia użyteczności sprawozdania finansowego dla jego użytkowników dokonane zostały

zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym Spółki. W związku z tym przekształcono dane

porównawcze za 2021 rok. Wprowadzone zmiany, zaprezentowane poniżej, miały charakter wyłącznie

prezentacyjny i nie wpłynęły na sumę aktywów, kapitały własne oraz na wynik finansowy.

Spółka dokonała zamiany prezentacji w bilansie w ramach pozycji Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

polegającej na przeniesieniu pozycji rezerw na sprawy sporne oraz rozliczeń międzyokresowych biernych z

tyt. świadczeń pracowniczych z pozycji Inne rozliczenia między okresowe do pozycji rezerwy na

zobowiązania.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Pozycja Sprawozdania

31 grudnia 2021 dane

przekształcone

31 grudnia 2021 dane

zatwierdzone

Różnica

B. I Rezerwy na zobowiązania

14 490

12 542

1 948

Pozostałe rezerwy

- długookresowe

- krótkoterminowe

14 143

12 841

1 302

12 195

1 948

646

1 302

B. IV Rozliczenia międzyokresowe

3 487

5 435

-1 948

Inne rozliczenia międzyokresowe

- krótkoterminowe

3 487

5 435

-1 948

4.3. Wskazanie i objaśnienie istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad

rachunkowości w sprawozdaniu finansowym a sprawozdaniem finansowym, które

zostałoby sporządzone według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (zwane dalej

„MSSF”).

Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości opisaną we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania istotnych różnic oraz ich wpływu na wartość

kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym sprawozdaniem

finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym,

które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF.

W przypadku przejścia na MSSF Towarzystwo musiałoby rozważyć czy spełnia definicje jednostki

dominującej wobec funduszy (spełnia definicje kontroli).

Przy spełnieniu definicji kontroli Towarzystwo byłoby zobowiązane skonsolidować poszczególne składniki

aktywów i zobowiązań tych funduszy.

Wycena aktywów finansowych

Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie finansowe według MSSF, aktywa finansowe byłyby klasyfikowane

w podziale na następujące trzy kategorie:

a) aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem,

b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Przypisanie do określonej kategorii determinowałoby wycenę takiego składnika aktywów finansowych

zgodnie z zasadami MSSF. Powyższa klasyfikacja zgodnie z MSSF 9 zależy od modelu biznesowego w

zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (tj.

od tego, czy umowne przepływy pieniężne stanowią wyłącznie spłatę kapitału i odsetek od niespłaconej

części kapitału (ang. Solely payments of principal and interest, „SPPI”).

Posiadane na dzień bilansowy aktywa finansowe tj. jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

Towarzystwo traktuje jako dostępne do sprzedaży, których zmiany odnoszone są na wynik finansowy.

Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa

finansowe dostępne do sprzedaży Spółka wycenia według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu

aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat. Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

finansowe zgodne z MSSF, zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych posiadanych

przez Spółkę na 31 grudnia 2022 roku również ujmowane byłyby przez wynik finansowy.

Leasing

Spółka jest stroną umów najmu dotyczących powierzchni biurowych, parkingowych oraz reklamowych.

Umowy te zgodnie z MSSF 16 byłyby traktowane jako umowy leasingu finansowego oraz skutkowałyby

rozpoznaniem prawa do użytkowania aktywów, zobowiązań z tytułu leasingu, amortyzacji, kosztów

finansowych.

Prezentacja bilansu i rachunku zysków i strat

Gdyby Spółka sporządzała Sprawozdanie finansowe według MSSF, format bilansu oraz rachunku zysków i

strat byłby inny niż format stosowany zgodnie z Rozporządzeniem o emitentach. Ponadto w sprawozdaniu

finansowym zgodnym z MSSF byłoby zaprezentowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zamiast

rachunku zysków i strat lub oba sprawozdania jednocześnie.

Zgodnie z MSSF odroczony podatek dochodowy prezentowany jest jako kompensata aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Emitent jako jednostka dominująca w grupie kapitałowej sporządza sprawozdanie skonsolidowane według

Międzynarodowych standardów Sprawozdawczości finansowej.

4.4. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi

aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub

kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen

nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Patenty, licencje, znaki firmowe

2 lata

Oprogramowanie komputerowe

2 lata

Inne wartości niematerialne i prawne

2 lata

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem

przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres

amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych

przez dane wartości niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie

przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by

na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.5. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej

pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa

wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej.

Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na

kapitał z aktualizacji wyceny. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak

koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w

którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie

oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad

korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka

trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu

okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności

lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Urządzenia techniczne i maszyny

3 - 5 lat

Środki transportu

5 lat

Inne środki trwałe

5 - 10 lat

Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 10 tysięcy złotych odnoszone

są jednorazowo w koszty.

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem

przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres

amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych

przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie

przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by

na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu

trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały

inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i

oddania do użytkowania.

4.6. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów

finansowych)

Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych,

wyceniane się według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej,

zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny

rynek, w inny sposób określonej wartości godziwej.

Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)

rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.7. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych

jednostkach zaliczane do aktywów trwałych

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych oraz udziały w pozostałych jednostkach zaliczane do

aktywów trwałych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Co najmniej na dzień bilansowy Spółka identyfikuje czy nastąpiły przesłanki utraty wartości i w

przypadku ich wystąpienia przeprowadza test na utratę wartości.

4.8. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny

nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości

początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych

pod datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w

następujący sposób:

Kategoria

Sposób wyceny

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego

kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej

Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego

kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy

procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności,

dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są

w kwocie wymaganej zapłaty

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu

aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat

Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu

aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku

ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak

jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana

na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych

przepływów pieniężnych.

W przypadku jednostki uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych wartość

godziwa jest ustalana w oparciu o cenę jednostki uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy

inwestycyjnych.

Aktywa finansowe z ograniczonym terminem zbywalności to aktywa których termin wykupu jest dłuższy

niż miesiąc.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę

wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty

wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników

aktywów finansowych ustala się:

1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako

różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i

możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych

przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej

stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik

aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych,

2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną

nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez

wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą

wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za

pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów

finansowych,

3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika

aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy

procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych.

4.9. Leasing

W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i

pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu

jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie

równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty

leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób

umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe

ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony

dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności

przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są

amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania

leasingu.

Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane

są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu

użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w

tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.

Na dzień 31.12.2022 oraz 31.12.2021 r. Spółka nie posiada umów leasingowych.

4.10. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie

zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie

średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na

dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote

polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane

w wartości aktywów.

W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku, według średnich kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski wysokość najniższego kursu EURO według tabeli

028/A/NPB/2022 z dnia 10.02.2022 roku wynosiła 4,4879 zł, zaś wysokość najwyższego kursu EURO

według tabeli 045/A/NBP/2022 z dnia 07.03.2022 roku wynosiła 4,9647 zł. W okresie porównawczym

najniższy kurs EURO według tabeli 109/A/NPB/2021 z dnia 09.06.2021 roku wynosił 4,4541 zł, zaś

wysokość najwyższego kursu EURO według tabeli 225/A/NBP/2021 z dnia 22.11.2021 roku wynosiła

4,7210 zł. Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Spółka nie posiadała aktywów, ani

pasywów wyrażonych w walutach obcych.

4.11. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do

pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której

dotyczy odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy

aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących

ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku

przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z rachunków bieżących, środków pieniężnych

w drodze oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały

potraktowane jako działalność lokacyjna.

4.13. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych oraz w przypadku naliczonych przychodów Spółki z tytułu opłaty za zarządzanie lub

zwrotu kosztu zarządzanych funduszy inwestycyjnych, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze

zafakturowane. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości

prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.14. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Różnice między wartością emisyjną i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W

przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana

w bilansie w pozycji „akcje własne”.

Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich

wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.

Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i

w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.15. Zobowiązania

Zobowiązania handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy

aktualizujące. Zobowiązania nierozliczone zalicza się odpowiednio do pozostałych przychodów

operacyjnych.

4.16. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego

obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

4.17. Odroczony podatek dochodowy

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich

różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów

a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej

połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na

dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do

wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na

następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do

opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy

transakcji nie stanowiącej połączenia przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na

wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na

każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne

osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania

składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy

wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego

przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa

rozwiązana.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy są w

bilansie prezentowane oddzielnie.

4.18. Trwała utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę

wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do

odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w

kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z

utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio

dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania,

a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

4.19. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.20. Sprzedaż usług

Przychody Spółki ze sprzedaży usług w ramach statutowej działalności pochodzą

z następujących źródeł:

• stała opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – stała miesięczna lub kwartalna opłata za

zarządzanie pobierana przez Spółkę od wartości netto zarządzanych aktywów funduszy;

• zmienna opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – roczna zmienna opłata za

zarządzanie pobierana przez Spółkę w zależności od osiągniętych wyników inwestycyjnych w

porównaniu z ustalonym dla danego funduszu benchmarkiem lub wynikiem zarządzania. Opłata

zmienna pobierana jest raz w roku poza opłatą pobieraną od umorzenia certyfikatów

inwestycyjnych. Spółka w ciągu roku wykazuje aktywo warunkowe z tyt. zmiennej opłaty za

zarządzanie;

• opłata dystrybucyjna – opłata należna Spółce od nabyć i zamian/konwersji jednostek

uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych zarządzanych funduszy inwestycyjnych;

• opłata umorzeniowa – opłata należna Spółce od wykupu certyfikatów inwestycyjnych

zarządzanych funduszy inwestycyjnych;

• przychody za zarządzanie portfelami na zlecenie.

4.21. Koszty

Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w wersji kalkulacyjnej. Dzielą się na:

• Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głownie koszty depozytariusza oraz

agenta transferowego (które są następnie refakturowane na fundusze) i wynagrodzeń

pracowników działu inwestycji;

• Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat

dystrybutorów, podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu

sprzedaży;

• Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.

4.22. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej

stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (t.j. DZ. U z 2022 roku, poz.

923 z późniejszymi zmianami) stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy

zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Średnia liczba etatów w 2022

roku przekroczyła 22, jednak na wniosek przedstawiciela załogi, Zarząd Spółki podjął decyzję, by Spółka

nie tworzyła funduszu i nie dokonywała okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie.

5. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM

W okresie sprawozdawczym, ani w okresie porównawczym, nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

A AKTYWA TRWAŁE 79 931 80 285

I Wartości niematerialne i prawne 1 20 72

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0

2 Wartość firmy 0 0

3 Inne wartości niematerialne i prawne 20 72

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0

II Rzeczowe aktywa trwałe 3 1 296 1 290

1 Środki trwałe 1 296 1 276

a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0

b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0

c urządzenia techniczne i maszyny 147 329

d środki transportu 1 150 947

e inne środki trwałe 0 0

2 Środki trwałe w budowie 0 0

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 14

III Należności długoterminowe 4 68 68

1 Od jednostek powiązanych 0 0

2 Od jednostek pozostałych 68 68

IV Inwestycje długoterminowe 5 77 808 77 804

1 Nieruchomości 0 0

2 Wartości niematerialne i prawne 0 0

3 Długoterminowe aktywa finansowe 77 808 77 804

a w jednostkach powiązanych 20 010 20 010

- udziały lub akcje 20 010 20 010

- inne papiery wartościowe 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0

b w pozostałych jednostkach 57 798 57 794

- udziały lub akcje 2 227 2 227

- inne papiery wartościowe 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe 55 571 55 566

4 Inne inwestycje długoterminowe 0 0

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 738 1 051

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 738 1 051

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0

B AKTYWA OBROTOWE 22 801 37 726

I Zapasy 0 0

1 Materiały 0 0

2 Półprodukty i produkty w toku 0 0

3 Produkty gotowe 0 0

4 Towary 0 0

5 Zaliczki na dostawy 0 0

II Należności krótkoterminowe 8 7 552 25 967

1 Należności od jednostek powiązanych 0 0

a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0

- do 12 miesięcy 0 0

- powyżej 12 miesięcy 0 0

b inne 0 0

2 Należności od pozostałych jednostek 7 552 25 967

a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 552 25 967

- do 12 miesięcy 7 552 25 967

- powyżej 12 miesięcy 0 0

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń

0 0

c inne 0 0

d dochodzone na drodze sądowej 0 0

III Inwestycje krótkoterminowe 10 14 885 11 416

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 10.1 14 885 11 416

a w jednostkach powiązanych 0 0

- udziały lub akcje 0 0

- inne papiery wartościowe 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0

w pozostałych jednostkach 0 3 320

- udziały lub akcje 0 0

- inne papiery wartościowe 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 3 320

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 10.5 14 885 8 096

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 14 885 8 096

- inne środki pieniężne 0 0

- inne aktywa pieniężne 0 0

Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 364 343

C Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0 0

D Akcje (udziały) własne 0 0

102 732 118 011

Bilans

AKTYWA RAZEM

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.*

A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 77 775 87 437

I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 5 649 5 883

II Kapitał (fundusz) zapasowy 15 33 623 33 616

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 0

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 17 25 845 25 610

V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0

VI Zysk (strata) netto 12 659 22 328

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0

B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 24 957 30 574

Rezerwy na zobowiązania 14 848

12 542

14 490

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19.1 185 249

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 60 98

- długoterminowa 19.2 60 97

- krótkoterminowa 19.3 1 1

Pozostałe rezerwy 19.4 14 602

12 195

14 143

- długoterminowe 12 853

12 194

12 841

- krótkoterminowe 1 748

1302

II Zobowiązania długoterminowe 20 4 035 4 185

1 Wobec jednostek powiązanych 0 0

2 Wobec pozostałych jednostek 4 035 4 185

a kredyty i pożyczki 0 0

b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

c inne zobowiązania finansowe 0 0

d inne 4 035 4 185

III Zobowiązania krótkoterminowe 21 4 940 8 413

1 Wobec jednostek powiązanych 662 914

a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 662 914

- do 12 miesięcy 662 914

- powyżej 12 miesięcy 0 0

b inne 0 0

2 Wobec pozostałych jednostek 4 280 7 498

a kredyty i pożyczki 0 0

b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

c inne zobowiązania finansowe 0 0

d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 736 1 128

- do 12 miesięcy 2 736 1 128

- powyżej 12 miesięcy 0 0

e zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

f zobowiązania wekslowe 0 0

g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 782 5 097

h z tytułu wynagrodzeń 0 0

i inne 762 1 273

3 Fundusze specjalne 0 0

IV Rozliczenia międzyokresowe 22 1 133 3 487

1 Ujemna wartość firmy 0 0

Inne rozliczenia międzyokresowe 1 133

5 435

3 487

- długoterminowe 0 0

- krótkoterminowe 1 133

5 435

3 487

102 732 118 011

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Wartość księgowa 77 775 87 437

Liczba akcji 56 488 487 58 834 238

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,38 1,49

Rozwodniona liczba akcji 56 488 487 58 834 238

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,38 1,49

Pozycje pozabilansowe

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

1 Należności warunkowe 0 0

1.1 Od jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0

otrzymanych gwarancji i poręczeń 0 0

1.2 Od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0

aktywo warunkowe z tytułu zmiennej opłaty za zarządzanie 0 0

2 Zobowiązania warunkowe 0 0

2.1 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 0 0

udzielonych gwarancji i poręczeń 0 0

2.2 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 0 0

3 Inne (z tytułu) 0 0

0 0

Bilans

PASYWA RAZEM

* Dane przekształcone zg z KRS 7 pkt. 7.8. Dane w liczniku to dane porównawcze wynikające ze sprawozdania finansowego za rok 2021, a

w mianowniku dane porównawcze doprowadzone do porównywalności. - szczegóły zostały przedstawione we wstępie pkt 4.2 - Zmiany

prezentacyjne.

Należności warunkowe, razem

Zobowiązania warunkowe, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

noty

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 25 58 865 85 268

- od jednostek powiązanych 0 0

I przychody netto ze sprzedaży produktów 58 865 85 268

przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0

B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 27 11 160 17 819

jednostkom powiązanym 0 0

I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 11 160 17 819

II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0

C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 47 705 67 449

Koszty sprzedaży 27 27 862 34 204

E Koszty ogólnego zarządu 27 6 691 7 059

F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 13 152 26 186

G Pozostałe przychody operacyjne 28 1 810 691

I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 35

II Dotacje 0 0

III Inne przychody operacyjne 1 810 656

H Pozostałe koszty operacyjne 29 37 2 597

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0

III Inne koszty operacyjne 37 2 597

I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 14 926 24 280

J Przychody finansowe 30.3 803 3 072

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0

- od jednostek powiązanych 0 0

II Odsetki, w tym: 799 0

- od jednostek powiązanych 0 0

III Zysk ze zbycia inwestycji 0 0

IV Aktualizacja wartości inwestycji 5 3 072

V Inne 0 0

K Koszty finansowe 31.2 85 5

I Odsetki, w tym: 1 0

- dla jednostek powiązanych 0 0

II Strata ze zbycia inwestycji 81 0

w jednostkach powiązanych 0 0

III Aktualizacja wartości inwestycji 0 0

IV Inne 3 5

Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności

0 0

N Zysk (strata) brutto (L±M) 15 644 27 347

O Podatek dochodowy 32 (2 985) (5 020)

I część bieżąca (2 736) (4 429)

II część odroczona (249) (591)

P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0 0

Zysk (strata) netto (N-O-P)

12 659 22 328

Zysk netto na jedną akcję w zł, nr noty 40

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Wynik netto 12 659 22 328

Liczba akcji zwykłych 56 488 487 57 273 781

Wartość na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,22 0,38

Rozwodniona liczba akcji 56 488 487 27 273 781

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,22 0,38

Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 87 437 59 973

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

b) korekty błędów 0 0

I.a.

Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

87 437 59 973

1 Kapitał (fundusz) zakładowy na początek okresu 5 883 5 522

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) zakładowego 0 0

a) zwiększenie (z tytułu) 0 550

- emisji akcji (wydania udziałów) 0 550

b) zmniejszenie (z tytułu) 235 188

- umorzenie akcji (udziałów) 235 188

1.2. Kapitał (fundusz) zakładowy na koniec okresu 5 649 5 883

4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 33 616 11 103

4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0 0

a) zwiększenia (z tytułu) 7 22 513

- rozwiązanie kapitału rezerwowego 7 6

- z podziału zysku (ustawowo) 0 0

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0

- nadwyżka wartości sprzedaży nadwartość nominalną akcji 0 22 507

b zmniejszenia (z tytułu) 0 0

- pokrycia straty 0 0

- wydzielenie kapitału rezerwowego na koszty skupu akcji własnych 0 0

4.2.

Kapitał (funduszu) zapasowy na koniec okresu 33 623 33 616

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0 0

5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0 0

zwiększenia (z tytułu)

0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

- zbycia środków trwałych 0 0

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0

6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 25 610 25 422

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 235 188

a) zwiększenia (z tytułu) 22 562 18 115

- kapitał rezerwowy na koszty skupu akcji własnych 22 328 17 927

- kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału zakładowego 235 188

b) zmniejszenia (z tytułu) (22 328) (17 927)

rozwiązanie kapitału rezerwowego (22 328) (17 927)

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 25 845 25 610

7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 22 328 17 927

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 22 328 17 927

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

- korekty błędów 0 0

7.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

22 328 17 927

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) (22 328) (17 927)

- kapitał rezerwowy z zysku roku 2020 0 0

- kapitał rezerwowy z zysku roku 2021 (22 328) (17 927)

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0 0

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

b) korekty błędów 0 0

7.5

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

0 0

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0

- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

- zmniejszenie kapitu rezerwowego z zysku roku 2017 0 0

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

8 Wynik netto 12 659 22 328

a) zysk netto 12 659 22 328

b) strata netto (wielkość ujemna) 0 0

c) odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0 0

II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 77 775 87 437

III

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

77 775 87 437

Zestawienie zmian w kapitale własnym

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

noty

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I Zysk (strata) netto 12 659 22 328

II Korekty razem 12 981 (8 804)

1 Amortyzacja 613 667

2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0

3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (799) 0

4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 76 (3 107)

5 Zmiana stanu rezerw (397) 2 073

6 Zmiana stanu zapasów 0 0

7 Zmiana stanu należności 18 319 (7 385)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

(3 526) 1 700

9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 306) (2 752)

10 Inne korekty 0 0

III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 25 640 13 524

B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 0

I Wpływy 4 038 15 110

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

(1) 117

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

0 0

3 Z aktywów finansowych, w tym: 4 038 14 994

a) w jednostkach powiązanych z 0 0

- zbycie aktywów finansowych 0 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

- odsetki 0 0

- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

b) w pozostałych jednostkach z 4 038 14 994

- zbycie aktywów finansowych 3 239 14 994

- dywidendy i udziały w zyskach 0 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

- odsetki 799 0

- inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

4 Inne wpływy inwestycyjne 0 0

II Wydatki 568 40 414

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

568 414

2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0

3 Na aktywa finansowe, w tym: 0 40 000

a) w jednostkach powiązanych 0 0

- nabycie aktywów finansowych 0 20 000

- udzielone pożyczki długoterminowe 0 0

b) w pozostałych jednostkach 0 20 000

- nabycie aktywów finansowych 0 20 000

- udzielone pożyczki długoterminowe 0 0

4 Inne wydatki inwestycyjne 0 0

III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 3 470 -25 304

C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0

I Wpływy 0 23 057

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0 23 057

2 Kredyty i pożyczki 0 0

3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0

4 Inne wpływy finansowe - amortyzacja dyskonta bonów skarbowych 0 0

II Wydatki -22 321 -17 922

1 Nabycie akcji (udziałów) własnych -22 321 -17 922

2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0

3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0

4 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0

5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0

6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0

7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 0

8 Odsetki 0 0

9 Inne wydatki finansowe 0 0

III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -22 321 5 136

D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) 6 789 -6 644

E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 6 789 -6 644

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0

F Środki pieniężne na początek okresu 8 096 14 740

G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 14 885 8 096

- o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0

Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek okresu

0 0 1 831 1 831 7 0 1 838

2 Zwiększenia 0 0 3 3 0 0 3

a zakup 0 0 3 3 0 0 3

używane na podstawie umów najmu, dzierżawy,

leasingu

0 0 0 0 0 0 0

c darowizna 0 0 0 0 0 0 0

d aport 0 0 0 0 0 0 0

e przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

f inne 0 0 0 0 0 0 0

3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0

a sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0

b likwidacja 0 0 0 0 0 0 0

c darowizna 0 0 0 0 0 0 0

d aport 0 0 0 0 0 0 0

e przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

f inne 0 0 0 0 0 0 0

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

0 0 1 834 1 834 7 0 1 841

Amortyzacja

Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 1 759 1 759 7 0 1 766

6 Amortyzacja za okres: 0 0 55 55 0 0 55

a przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

b amortyzacja za okres 0 0 55 55 0 0 55

c trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0

d inne 0 0 0 0 0 0 0

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 0 0 1 814 1 814 7 0 1 821

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

0 0 0 0 0 0 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0

8 Bilans zamknięcia 0 0 1 814 1 814 7 0 1 821

9 Wartość netto na początek okresu 0 0 72 72 0 0 72

Wartość netto na koniec okresu

0 0 20 20 0 0 20

Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Nota nr 1 do pozycji A.I bilansu "Wartości niematerialne i prawne"

1.1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2022r. do 31.12.2022r.

Lp.

Tytuł

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Wartość firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne

wartości

Inne

Zaliczki

Razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na początek okresu

0 0 1 952 1 952 7 0 1 959

2 Zwiększenia 0 0 89 89 0 0 89

a zakup 0 0 89 89 0 0 89

używane na podstawie umów najmu, dzierżawy,

leasingu

0 0 0 0 0 0 0

c darowizna 0 0 0 0 0 0 0

d aport 0 0 0 0 0 0 0

e przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

f inne 0 0 0 0 0 0 0

3 Zmniejszenia 0 0 210 210 0 0 210

a sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0

b likwidacja 0 0 210 210 0 0 210

c darowizna 0 0 0 0 0 0 0

d aport 0 0 0 0 0 0 0

e przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

f inne 0 0 0 0 0 0 0

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

0 0 1 831 1 831 7 0 1 838

Amortyzacja

Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0 0 1 928 1 928 7 0 1 935

6 Amortyzacja za okres: 0 0 (169) (169) 0 0 (169)

a przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0

b amortyzacja za okres 0 0 41 41 0 0 41

c trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0

d inne 0 0 (210) (210) 0 0 (210)

7 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 0 0 1 759 1 759 7 0 1 766

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

0 0 0 0 0 0 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0

8 Bilans zamknięcia 0 0 1 759 1 759 7 0 1 766

9 Wartość netto na początek okresu 0 0 23 23 0 0 23

Wartość netto na koniec okresu

0 0 72 72 0 0 72

Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Lp.

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a) własne 20 72

używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub

leasingu:

0 0

20 72

Nie dotyczy

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

Wartości niematerialne i prawne, razem

Nota nr 2 do pozycji A.I.2 bilansu "Wartość firmy"

1.2 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.

Lp.

Tytuł

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Wartość firmy

Koncesje, patenty, licencje i podobne

wartości

Inne

Zaliczki

Razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a) środki trwałe, w tym: 1 296 1 276

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0

urządzenia techniczne i maszyny 146 329

środki transportu 1 150 947

inne środki trwałe 0 0

b) środki trwałe w budowie 0 0

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 0 14

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 296

1 290

3.2

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 174 1 373 2 062 148 0 14 3 771

Zwiększenia 0 0 16 563 0 0 0 579

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0

zakup środków trwałych 0 0 16 563 0 0 0 579

darowizny otrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0

ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0 0 0 0 0 0 0 0

środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0

pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 4 0 0 0 14 18

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

sprzedaż 0 0 3 0 0 0 0 3

likwidacja 0 0 1 0 0 0 0 1

aport 0 0 0 0 0 0 0 0

darowizny przekazane 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0

pozostałe 0 0 0 0 0 0 14 14

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 174 1 385 2 625 148 0 0 4 332

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 174 1 044 1 115 148 0 0 2 481

Amortyzacja za okres: 0 0 195 360 0 0 0 555

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

amortyzacja za okres 0 0 199 360 0 0 0 559

trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenia wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0

pozostałe 0 0 (4) 0 0 0 0 (4)

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 174 1 239 1 475 148 0 0 3 036

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0

zwiekszenia 0 0 0 0 0 0 0 0

zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0

Wartość netto na koniec okresu

0 0 146 1 150 0 0 0 1 296

Zaliczki na środki

trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa

trwałe razem

Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2022r. do 31.12.2022r.

Środki trwałe w

budowie

Nota nr 3 do pozycji A.II. bilansu "Rzeczowe aktywa trwałe"

Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Środki trwałe w tym:

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

3.2

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 174 1 393 2 265 148 0 27 4 007

Zwiększenia 0 0 68 259 0 0 14 341

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 0

zakup środków trwałych 0 0 68 259 0 0 14 341

darowizny otrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0

ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0 0 0 0 0 0 0 0

środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0

pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 88 462 0 0 27 577

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

sprzedaż 0 0 85 462 0 0 0 547

likwidacja 0 0 3 0 0 0 0 3

aport 0 0 0 0 0 0 0 0

darowizny przekazane 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 27 27

pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 174 1 373 2 062 148 0 14 3 771

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 174 892 1 110 148 0 0 2 324

Amortyzacja za okres: 0 0 152 5 0 0 0 157

aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0 0 0

amortyzacja za okres 0 0 240 386 0 0 0 626

trwała utrata wartości 0 0 0 0 0 0 0 0

przemieszczenia wewnętrzne 0 0 0 0 0 0 0 0

pozostałe 0 0 (88) (381) 0 0 0 (469)

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 174 1 044 1 115 148 0 0 2 481

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na poczatek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0

zwiekszenia 0 0 0 0 0 0 0 0

zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0 0

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0

Wartość netto na koniec okresu

0 0 329 947 0 0 14 1 290

3.3 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

Lp.

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a) własne 1 296 1 290

środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub

leasingu:

0 0

1 296 1 290

3.4 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Nie dotyczy

Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.

Środki trwałe, razem

Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 01.01.2021r. do 31.12.2021r.

Lp.

Tytuł

Środki trwałe w tym:

Środki trwałe w

budowie

Zaliczki na środki

trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa

trwałe razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

4.1. Należności długoterminowe w okresie od 1.01.2022r. do 31.12.2022r.

wartość brutto

odpisy aktualizujące

wartość netto wartość brutto

odpisy aktualizujące

wartość netto

Należności od jednostek powiązanych,: 0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek w tym,: 68 0 68 68 0 68

wsólnika jednostki współzależej 0 0 0 0 0 0

znaczącego inwestora 0 0 0 0 0 0

kaucje 68 0 68 68 0 68

68 0 68 68 0 68

odpisy aktualizujące wartości należności 0 0 0 0 0 0

68 0 68 68 0 68

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Lp. Tytuł Wartość

Stan na początek okresu 68

Zwiększenia (z tytułu) 0

Zmniejszenia (z tytułu) 0

Stan na koniec okresu

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

w walucie polskiej 68 68

w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

Należności długoterminowe netto, razem

Należności długoterminowe brutto, razem

Należności długotermionwe, razem

Nota nr 4 do pozycji A.III. bilansu "Należności długoterminowe"

Lp.

Tytuł

stan na 31.12.2022 r.

stan na 31.12.2021 r.

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

5.1

Nie dotyczy

5.2

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy

5.3

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

w jednostkach powiązanych, w tym: 20 010 20 010

w jednostkach zależnych 20 010 20 010

udziały lub akcje 20 010 20 010

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w jednostce dominującej 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0 0

w jednostkach współzależnych 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w jednostkach stowarzyszonych 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w innych jednostkach 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w pozostałych jednostkach: 57 798 57 794

we wspólniku jednostki współzależnej 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w znaczącym inwestorze 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

w innych jednostkach 57 798 57 794

udziały lub akcje 2 227 2 227

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju)* 0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 55 571 55 567

jednostki uczestnictwa 55 571 55 567

77 808

77 804

Nota nr 5 do pozycji A.IV. bilansu "Inwestycje długoterminowe"

Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa finansowe, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

5.4

Nie dotyczy

5.5

Nie dotyczy

5.6

Nie dotyczy

5.7

Nie dotyczy

5.8

Nie dotyczy

5.9

Nie dotyczy

5.10

Nie dotyczy

5.11

Lp. Tytuł

01.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

01.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Stan na początek okresu 77 804 34 850

Zwiększenia (z tytułu) 4 42 954

zakup udzałów 0 20 000

zakup jednostek uczestnictwa 0 20 000

wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów

inwestycyjnych/trwała utrata wartości

4 2 954

Zmniejszenia (z tytułu) 0 0

przeniesienie 0 0

Stan na koniec okresu 77 808

77 804

5.12 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Quercus Agent

Transferowy

Sp. z o.o.

Quercus Agent

Transferowy

Sp. z o.o.

siedziba

ul. Nowy Świat

6/12, 00-400

Warszawa

ul. Nowy Świat

6/12, 00-400

Warszawa

przedmiot predsiębiorstwa usługi finansowe usługi finansowe

charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna,

jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań

bezpośrednich i pośrednich)

jednostka zależna jednostka zależna

zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności,

bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie

metodą praw własności

konsolidacja pełna konsolidacja pełna

data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu 2020-07-28 2020-07-28

wartość udziałów (Akcji) według ceny nabycia 20 010 20 010

korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0

wartość bilansowa udziałów (akcji) 20 010 20 010

procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100%

udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100%

wskazanie, innej niż określona pod lit. J) lub k), podstawy

kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu

kapitał własny jednostki w tym: 21 120 19 778

kapitał zakładowy 2 005 2 005

należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) 0 0

kapitał zapsowy 17 990 17 804

pozostały kapitał własny, w tym: 0 0

zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0

zysk (strata) netto 1 125 (31)

zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 39 1

zobowiązania długoterminowe 0 0

zobowiązania krótkoterminowe 2 1

należności jednostki: 7 7

należności długoterminowe 0 0

należności krótkoterminowe 7 7

aktywa jednostki, razem 21 128 19 779

przychody ze sprzedaży 84 42

nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0

otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

5.13 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

5.14 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

w walucie polskiej 77 808 77 804

w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

77 808

77 804

Emitent posiada udziały w spółce iWealth Management Sp. z o.o. o z siedzibą w warszawie, ul. Armii Ludowej

26. Spółka prowadzi pozostałą działalność wspomagającą usługi finansowe, z wyłączeniem ubezieczeń i

funduszy emerytalnych. Kapitał własny Spółki na dzień 31.12.2022 wynosi 920 tys zł w tym kapitał zakładowy 3

426 tys. zł. Wartości bilansowej 2,2 mln. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego udział Towarzystwa

w kapitale zakładowym spółki iWealth Management Sp. z o.o. wynosił 21,50%. Emitent dokonał wyceny

udzałów na dzień bilansowy i nie stwierdza utraty wartości instrumentu.

Pomimo zaangażowania powyżej 20%, Zarząd Emitenta, zakłada iż w przypadku tej inwestycji nie ma miejsca

do czynienia ze znaczącym wpływem, nie jest spełniona żadna z form, stanowiących przesłankę do zaistnienia

„znaczącego wpływu” dla tej inwestycji. W konsekwencji iWealth Management sp. z o.o. nie jest traktowana

jako jednostka stowarzyszona.

Wartość bilansowa inwestycji na dzień 31.12.2022 r oraz na dzień 31.12.2021 r wynosiła 2 227 tys zł.

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,

razem

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne

Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne

Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

5.15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdzie (wartość

bilansowa)

0 0

akcje (wartość bilansowa) 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

obligacje (wartość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość wdług ceny nabycia 0 0

inne - według grup rodzajowych (warość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach

pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0 0

akcje (wartość bilansowa) 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

obligacje (wartość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa)

22 767 22 716

akcje (wartość bilansowa) 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

obligacje (wartość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość wdług ceny nabycia 0 0

inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 22 767 22 716

jednostki uczestnictwa 22 767 22 716

korekta aktualizująca wartość (za okres) 52 (394)

wartość na początek okresu 22 715 3 110

wartość nabycia w okresie 0 20 000

wartość według ceny nabycia 22 000 22 000

Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 55 041 55 088

udziały i akcje (wartość bilansowa) 22 237 22 237

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 22 237 2 237

wartość według ceny nabycia 22 237 22 237

obligacje (wartość bilansowa): 0 0

korekta aktualizująca wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według ceny nabycia 0 0

inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa): 32 804 32 851

certyfikaty inwestycyjne 32 804 32 851

korekta aktualizująca wartość (za okres) (47) 3 348

wartość na początek okresu 32 851 29 503

wartość według ceny nabycia 44 999 44 999

Wartość według ceny nabycia, razem

89 236 89 236

Wartość na początek okresu, razem

77 803 34 850

Korekta aktualizująca wartość (za okres)

5 2 954

77 808 77 804

Wartość bilansowa, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

5.16 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

5.17 Inne inwestycje długoterminowe (według rodzaju)

Nie dotyczy

5.18 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (według grup rodzajowych)

Nie dotyczy

5.19 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Lp. Tytuł

01.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

01.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

1 051 1 699

odniesionej na wynik finansowy 1 051 1 699

krótkoterminowe 0 0

długoterminowe 0 0

odniesionej na kapitał własny 0 0

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0

Zwiększenia 738 1 051

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

738 1 051

powstania różnic przejściowych 738 1 051

rezerwy na premie i urlopy 389 228

rezerwy na koszty funduszy 194 666

rezerwa na audyt 15 12

zobowiązania z tyt. leasingu 0 0

rezerwa emerytalna i rentowa 11 19

pozostałe 129 126

zmiany stawek podatkowych 0 0

nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0

powstania straty podatkowej 0 0

nieujętej w poprzednich okresach stary podatkowej 0 0

odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z lat

ubiegłych

0 0

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0 0

odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z

0 0

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0 0

Zmniejszenia 1 051 1 699

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

1 051 1 699

dwrócenie się różnic przejściowych 1 051 1 699

rezerwy na premie i urlopy 228 993

rezerwy na koszty funduszy 666 638

rezerwa na publikacje sprawozdań i audyt 12 1

zobowiązania z tyt. leasingu 0 0

rezerwa emerytalna i rentowa 19 22

pozostałe 126 45

zmiany stawek podatkowych 0 0

odpisania aktywów z tyt odroczonego podatku dochodowego 0 0

wykorzystania strary podatkowej 0 0

odniesione na wynik finansowy w związku ze strata podatkową (z

tytułu)

0 0

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0 0

odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z

0 0

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0 0

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

738 1 051

odniesionych na wynik finansowy 738 1 051

odniesionych na kapitał własny 0 0

odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0

6.2 Inne rozliczenia miedzyokresowe

Nie dotyczy

Nota nr 7 do pozycji B.I. bilansu "Zapasy"

Nota nr 6 do pozycji A.V. bilansu "Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe"

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

wartość brutto

odpisy aktualizujące

wartość netto wartość brutto

odpisy aktualizujące

wartość netto

Należności od jednostek powiązanych, z tego: 0 0 0 2 0 2

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 0 0 0 2 0 2

- do 12 miesięcy 0 0 0 2 0 2

- powyżej 12 miesięcy 0 0 0 0 0 0

inne 0 0 0 0 0 0

dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek, z tego: 7 552 0 7 552 25 967 0 25 967

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 7 552 0 7 552 25 967 0 25 967

- do 12 miesięcy 7 552 0 7 552 25 967 0 25 967

- powyżej 12 miesięcy 0 0 0 0 0 0

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

0 0 0 0 0 0

inne 0 0 0 0 0 0

dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 0

7 552 0 7 552 25 967 0 25 967

odpisy aktualizujące wartości należności 0 0 0 0 0 0

7 552 0 7 552 25 967 0 25 967

8.1.1

Na dzień 31.12.2022 r oraz na dzień 31.12.2021 r Spółka nie

posiadała należności od jednostek powiązanych.

8.1.2 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Nie dotyczy

8.1.3 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022r.

Stan na

31.12.2021r.

8.1

Należności krótkoterminowe

Należności od pozostałych jednostek, z tego: 7 552 25 967

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 7 552 25 967

wspólnika jednostki współzależnej 0 0

znaczącego inwestora 0 0

innych jednostek* 7 552 25 967

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych świadczeń

0 0

inne 0 0

dochodzone na drodze sądowej 0 0

7 552 25 967

odpisy aktualizujące wartości należności 0 0

7 552 25 967

*pozycja dotyczy głównie należności od Funduszy z tyt. opłaty za zarządzanie funduszami

8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Nie dotyczy

8.3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Lp. Tytuł

0,00

stan na

31.12.2021 r.

w walucie polskiej 7 552 25 967

w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

7 552 25 967

8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Lp. Wiek w dniach

0,00

stan na

31.12.2021 r.

a do 1 miesiąca

7 552 24 295

b powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0 1 672

c powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0 0

d powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0 0

e powyżej 1 roku

0 0

f należności przeterminowane

0 0

7 552 25 967

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 0 0

7 552

25 967

8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie:

Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie wystąpiły należności przeterminowane.

Nota nr 9 do pozycji A.III. i B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe i należności długoterminowe"

Należności sporne

Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. w Spółce nie wystąpiły należności sporne.

Należności przeterminowane

Należności krótkoterminowe netto, razem

Należności krótkoterminowe brutto, razem

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Należności krótkoterminowe netto, razem

Należności krótkoterminowe brutto, razem

Należności krótkoterminowe, razem

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności na dzień 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. W

normalnym toku sprzedaży Spółki należności spłacane są w okresie do 1 m-ca.

stan na 31.12.2021 r.

Nota nr 8 do pozycji B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe"

8.1 Należności krótkoterminowe

Lp.

Tytuł

stan na 31.12.2022 r.

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

10.1

Lp.

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a w jednostkach zależnych 0 0

- udziały lub akcje 0 0

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

b w jednostkach współzależnych 0 0

- udziały lub akcje 0 0

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

c w jednostkach stowarzyszonych 0 0

- udziały lub akcje 0 0

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

d w znaczącym inwestorze 0 0

- udziały lub akcje 0 0

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

e we wspólniku jednostki współzależnej 0 0

- udziały lub akcje 0 0

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

f w jednostce dominującej 0 0

- udziały lub akcje 0 0

- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 0

g w pozostałych jednostkach 0 3 320

- udziały lub akcje 0 0

należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0

- dłużne papiery wartościowe 0 0

- inne papiery wartościowe (według rodzaju) 0 0

inwestycje krótkoterminowe - obligacje 0 0

inwestycje krótkoterminowe - bony skarbowe 0 0

- udzielone pożyczki 0 0

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju) 0 3 320

jednostki uczestnictwa/certyfikaty inwestycyjne 0 3 320

h środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 14 885 8 096

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 14 885 8 096

- inne środki pieniężne 0 0

- inne aktywa pieniężne 0 0

14 885 11 416

Nota nr 10 do pozycji B.III. bilansu "Inwestycje krótkoterminowe"

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

10.2

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a w walucie polskiej 14 885 11 416

b w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

- EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

- USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

14 885 11 416

10.3

Lp.

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

Z nie ograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość

bilansowa)

0 0

a akcje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

b obligacje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

c inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

Z nie ograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach

pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0 0

a akcje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

b obligacje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

c inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

Z nie ograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa)

0 2 123

a akcje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

b obligacje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

c inne - jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa) 0 2 123

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 2 123

- wartość według ceny nabycia 0 2 000

D Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 1 197

a akcje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

b obligacje (wartość bilansowa) 0 0

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 0

- wartość według ceny nabycia 0 0

c inne - certyfikaty inwestycyjne (wartość bilansowa) 0 1 197

- wartość godziwa 0 0

- wartość rynkowa 0 1 197

- wartość według ceny nabycia 0 1 000

Wartość według ceny nabycia, razem 0 3 000

Wartość na początek okresu, razem 3 320 18 195

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 120

0 3 320

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)

Wartość bilansowa, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

10.4

Nie dotyczy

10.5

Lp. Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a w walucie polskiej 14 885 8 096

b w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

- EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

- USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

14 885 8 096

10.6

Nie dotyczy

10.7

Nie dotyczy

Lp.

Tytuł

stan na

31.12.2022 r.

stan na

31.12.2021 r.

a Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 196 124

stanowiące różnicę między wartością otrzymanych finansowych

składników akywów a zobowiązaniem zapłaty za nie

196 124

- koszty ubezpieczeń 45 25

- wsparcie IT 35 36

Bloomberg 116 0

- pozostałe 0 63

b Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 168 219

- opłata za zarządzanie 31.12.2021 141 219

- inne rozliczenia międzokresowe 27 0

364 343

12.1

Nie dotyczy

12.2

Nie dotyczy

Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nota nr 13 Odpisy aktualizujące

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie utworzyła odpisów z tytułu trwałej

utraty wartości posiadanych aktywów.

Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nota nr 11 do pozycji B.IV. bilansu "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe"

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

Nota nr 12 do pozycji D bilansu "Akcje (udziały) własne"

Akcje (udziały) własne

Inne inwestycje krótkoterminowe (według rodzaju)

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Seria/ emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do dywidendy

(od daty)

SERIA A1-A6

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

19 615 164 1 962

Gotówka

20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A7

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 096 163 110

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A8

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

800 000 80

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A9

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 180 000 118

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A10

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A11

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A12

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A13

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

420 000 42

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A14

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

270 000 27

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A15

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

2 760 000 276

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A16

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

2 760 000 276

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A17

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

924 315 92

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A18

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 540 000 154

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A19

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 869 493 187

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A20

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 477 545 148

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A21

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

41 293 4

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA B

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

12 509 599 1 251

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA C

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

124 915 12

Gotówka

16/07/2008

od daty rejestracji

SERIA D

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

5 500 000 550

Gotówka

30/03/2021

od daty rejestracji

56 488 487

5 649

Seria/ emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do dywidendy

(od daty)

SERIA A1-A6 Na okaziciela nieuprzywilejowane brak 19 615 164,00

1 962

Gotówka 20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A7

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 118 320 112

Gotówka

20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A8

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

800 000 80

Gotówka

20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A9

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 180 000 118

Gotówka

20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A10

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016 od daty rejestracji

SERIA A11

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A12

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 200 000 120

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A13

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

420 000 42

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A14

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

270 000 27

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A15

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

2 760 000 276

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A16

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

2 760 000 276

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A17

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

924 315 92

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A18

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 540 000 154

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A19

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

2 019 592 202

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A20

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

1 840 000 184

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA A21

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

41 293 4

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA B

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

14 320 639 1 432

Gotówka

20/05/2016

od daty rejestracji

SERIA C

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

124 915 12

Gotówka

16/07/2008

od daty rejestracji

SERIA D

Na okaziciela nieuprzywilejowane brak

5 500 000 550

Gotówka

30/03/2021

od daty rejestracji

58 834 238

5 883

Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2021 r.

KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY)

Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł

Liczba akcji, razem

Kapitał, razem

Nota nr 14 do pozycji A.I. bilansu "Kapitał (fundusz) podstawowy"

Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2022 r.

KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY)

Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł

Liczba akcji, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% akcji Spółki

Akcjonariusz

Liczba akcji i

głosów

Wartość akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym i

ogólnej liczbie

głosów

Sebastian Buczek 6 728 159 673

11,91%

Anna Buczek 3 409 493 341

6,04%

Jakub Głowacki 6 576 622 658

11,64%

Jakub Głowacki sp. k 3 079 707 308

5,45%

Betplay Capital Sp. z o.o.

5 102 403 510 8,4%

Nationale Nederlanden OFE

4 773 710 477 6,72%

Q1 FIZ

3 507 576 351 6,21%

Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% akcji Spółki

Akcjonariusz

Liczba akcji Wartość akcji

Udział % w

kapitale

zakładowym i

ogólnej liczbie

głosów

Sebastian Buczek 6 728 769 673

11,08%

Anna Buczek 3 559 592 356

5,86%

Jakub Głowacki 6 602 009 660

10,87%

Jakub Głowacki sp. k 3 479 430 348

5,73%

Betplay Capital Sp. z o.o.

5 102 403 510 8,4%

Nationale Nederlanden OFE

4 773 710 477 6,72%

Q1 FIZ

3 957 583 396 6,52%

* obliczenia własne Quercus TFI S.A., według informacji od akcjonariusza

liczba akcji jest równa liczbie głosów ( Spółka nieemitowała akcji uprzywilejowanych)

dane, w tym udzał procentowy na dzień zawiadomienia

głownym uczestnikiem funduszu jest p. Sebastian Buczek

obliczenia wsłane Quercus TFI SA

2021-03-30

2013-11-12

informacje od akcjonariusza

Data otrzymania zawiadomienia

informacje od akcjonariusza

2013-11-12

Data otrzymania zawiadomienia

informacje od akcjonariusza

2021-03-30

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 33 616 22 507

utworzony ustawowo 0 11 103

utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość

0 0

z dopłat akcjonariuszy 0 0

inne -rozwiązanie kapitału rezerwowego 7 6

33 623 33 616

Nie dotyczy

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na początek okresu 25 610 25 422

skup akcji własnych 0 0

utworzony ustawowo 0 0

utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą

ustawowo (minimalną) wartość

0 0

z dopłat akcjonariuszy 0 0

inne (wg rodzaju) 235 188

Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego 235 188

25 845 25 610

Nie dotyczy

Nota nr 17 do pozycji A.IV. bilansu "Pozostałe kapitały rezerwowe"

Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

Nota nr 18 do pozycji A.VII. bilansu "Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego "

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

Nota nr 15 do pozycji A.II. bilansu "Kapitał (fundusz) zapasowy"

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy, razem

Nota nr 16 do pozycji A.III. bilansu "Kapitał z aktualizacji wyceny"

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

19.1

Lp.

Tytuł

Zmiana w okresie

od 1.01.2022 r.

do 31.12.2022 r.

Zmiana w okresie

od 1.01.2021 r.

do 31.12.2021 r.

Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

249 306

a) odniesionej na wynik finansowy 249 306

- krótkoterminowe 249 306

- długoterminowe 0 0

b) odniesionej na kapitał własny 0 0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0

2 Zwiększenia 185 249

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

185 249

- wycena instrumentów finansowych 146 196

- rozliczeń międzyokresowych czynnych 32 42

- rzeczowych aktywów trwałych 0 11

- odsetek od lokat banowych 7 0

zmiany stawek podatkowych 0 0

nieujętej róznicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0 0

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

0 0

3 Zmniejszenia 249 306

odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych

249 306

odwrócenia się rożnic przejściowych ( wykorzystania rezerwy na

odroczony podatek dochodowy )

249 306

- wycena instrumentów finansowych 196 249

- rozliczeń międzyokresowych czynnych 42 31

- rzeczowych aktywów trwałych 11 26

- odsetek od lokat banowych 0 0

- zmiany stawek podatkowych 0 0

rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania 0 0

odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0 0

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi

0 0

Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, w tym:

185 249

a) odniesionej na wynik finansowy 185 249

b) odniesionej na kapitał własny 0 0

odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0 0

Nota nr 19 do pozycji B.I. bilansu "Rezerwy na zobowiązania"

Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według tytułów)

Lp. Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na początek roku 97 115

Zwiększenia 0 0

utworzenie 0 0

Zmiejszenia 18 18

wykorzystanie i rozwiązanie 38 18

Stan na koniec roku 59

19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według tytułów)

Lp. Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Stan na początek roku 1 1

Zwiększenia 0 0

utworzenie 0 0

Zmiejszenia 0 0

wykorzystanie i rozwiązanie 0 0

Stan na koniec roku 1

19.4

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

stan na poczatek okresu 12 195 10 047

zwiększenia (z tytułu) 944 2 148

rezerwa na zobowiązanie z tytułu zdarzenia jednorazowego

dotyczącego pokrycia straty w związku z ekspozycją na obligacje

Capitea SA (dawniej GetBack S.A.)

0 2 148

sprawy sporne 646 0

rezerwa na premie 298

wykorzystanie (z tytułu) 0 0

0 0

rozwiązanie (z tytułu) 286 0

rezerwa na zobowiązanie z tytułu zdarzenia jednorazowego

dotyczącego pokrycia straty w związku z ekspozycją na obligacje

Capitea SA (dawniej GetBack S.A.)

286 0

stan na koniec okresu

12 853 12 195

19.5

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

stan na poczatek okresu 1 948 0

zwiększenia (z tytułu) 1 748 1 948

rezerwa na premie 1 290 771

rezerwa na urlopu 458 531

sprawy sporne 0 646

wykorzystanie (z tytułu) 1 200 0

rezerwa na premie 531 0

rezerwa na urlopu 669 0

rozwiązanie (z tytułu) 748 0

rezerwa na premie 102 0

sprawy sporne 646

stan na koniec okresu

1 748 1 948

20.1

wartość brutto

odpisy aktualizujące wartość netto

wartość brutto

odpisy aktualizujące

wartość netto

Zobowiązania od jednostek powiązanych,: 0 0 0 0 0 0

wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale:

0 0 0 0 0 0

wobec pozostałych jednostek 4 035 0 4 035 4 185 0 4 185

wobec innych jednostek 0 0 0 0 0 0

umowy leasingu 0 0 0 0 0 0

Zobowiązania do Funduszy z tytułu nieopłaconych certyfikatów

inwestycyjnych

4 035 0 4 035 4 185 0 4 185

20.2

do 1 roku*)

powyżej 1 roku do 3

lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat do 1 roku*)

powyżej 1 roku do 3

lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 0

kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0

inne 0 0 0 0 0 0 0 0

Wobec pozostałych jednostek 0 4 035 0 0 0 4 185 0 0

kredyty i pożyczki 0 0 0 0 0 0 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0

inne 0 4 035 0 0 0 4 185 0 0

0 4 035 0 0 0 4 185 0 0

20.3

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Lp. Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w walucie polskiej 4 035 4 185

w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem

4 035

4 185

20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek

Nie dotyczy

20.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

RAZEM

*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych

stan na 31.12.2021 r.

Zobowiązania długoterminowe razem

Zobowiązania długoterminowe, struktura wiekowa

Lp.

Tytuł

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (według tytułów)

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (według tytułów)

Nota nr 20 do pozycji A.II. bilansu "Zobowiązania długoterminowe"

Zobowiązania długoterminowe w okresie 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

stan na 31.12.2022r.

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

21.1

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

wobec jednostek powiązanych, w tym: 662 914

wobec jednostek zależnych 662 914

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 662 914

do 3 miesięcy 662 914

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec jednostki dominującej 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 3 miesięcy 0 0

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0 0

wobec jednostek współzależnych 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 3 miesięcy 0 0

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec jednostek stowarzyszonych 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 3 miesięcy 0 0

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec innych jednostek 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec pozostałych jednostek, w tym: 4 280 7 497

wobec wspólnika jednostki współzależnej 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 3 miesięcy 0 0

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec znaczącego inwestora 0 0

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 0

do 3 miesięcy 0 0

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

inne (wg rodzaju) 0 0

wobec innych jednostek 4 280 7 497

Nota nr 21 do pozycji B.III. bilansu "Zobowiązania krótkoterminowe"

Zobowiązania krótkoterminowe

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

kredyty i pożyczki 0 0

długoterminowe w okresie spłaty 0 0

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0

z tytułu dywidend 0 0

inne zobowiązania finansowe, w tym 0 0

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 736 1 128

do 3 miesięcy 2 736 1 128

powyżej 3 do 12 miesięcy 0 0

powyżej 12 miesięcy 0 0

zaliczki otrzymane na dostawy 0 0

zobowiązania wekslowe 0 0

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

782 5 096

z tytułu wynagrodzeń 0 0

inne (wg rodzaju) 762 1 273

fundusze specjalne (wg tytułów) 0 0

4 942

8 412

21.2

Lp. Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w walucie polskiej 4 942 8 412

w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł) 0 0

EUR 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

USD 0 0

(po przeliczeniu na zł) 0 0

4 942 8 412

21.3

Nie dotyczy

21.4

Nie dotyczy

22.1

Nie dotyczy

22.2

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów 1 133 3 487

długoterminowe (wg tytułów) 0 0

krótkoterminowe (wg tytułów) 1 133 3 487

rezerwa na audyt Spółki 80 61

rezerwa na koszty funduszy 1 022 3 408

pozostałe 31 18

b rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 0

długoterminowe (wg tytułów) 0 0

krótkoterminowe (wg tytułów) 0 0

1 133 3 487

24.1

Nie dotyczy

24.2

Nie dotyczy

Zobowiązania warunkowe

Nota nr 23 rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję

Wartość księgowa na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia kapitałów własnych przez ilość akcji

zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły czynniki rozwadniające

akcje. W związku z tym rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji zwykłych na każdy dzień bilansowy.

Nota nr 24 pozycje pozabilansowe

Należności warunkowe

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

Zobowiązania krótkoterminowe, (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nota nr 22 do pozycji B.IV. bilansu "Rozliczenia międzyokresowe"

Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Inne rozliczenia międzyokresowe

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

25.1

Lp.

Przychody netto ze sprzedaży produktów (z tytułu)

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

od pozostałych jednostek 58 865 85 268

przychody z tytułu zarządzania aktywnymi funduszami

inwestycyjnymi

58 094 83 517

dystrybucja jednostek uczestnictwa 4 5

przychody z tytułu zarządzania portfelem 767 1 746

pozostałe 0 0

58 865 85 268

w tym : od jednostek powiązanych

0 0

25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

od pozostałych jednostek 58 865 85 268

a kraj 58 865 85 268

w tym : od jednostek powiązanych 0 0

b eksport 0 0

w tym : od jednostek powiązanych 0 0

58 865 85 268

w tym : od jednostek powiązanych

0 0

26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

Nie dotyczy

26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

Nie dotyczy

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Koszty według rodzaju:

a amortyzacja 613 667

b zużycie materiałów i energii 199 172

c usługi obce 1 851 2 526

d podatki i opłaty 415 336

e wynagrodzenia 8 828 16 072

f ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym emerytalne 1 102 1 112

g pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 32 706 38 197

- koszty marketingowe 378 214

- reprezentacja 2 0

- koszty podróży służbowych i delegacji 23 7

- koszty ubezpieczeń 69 75

- koszty funduszy 32 146 37 754

- inne pozostałe koszty 88 147

1 Koszty według rodzaju, razem 45 714 59 082

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 0 0

3 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0

4 Koszty sprzedaży 27 862 34 204

5 Koszty ogólnego zarządu 6 691 7 059

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

11 160 17 819

Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.

Nota nr 26 do pozycji A.II "Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów"

Nota nr 27 do pozycji B,D,E " Koszty według rodzaju"

(tylko dla jednostek sporządzających rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej)

Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat

dystrybutorów, podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu sprzedaży.

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głownie koszty wynagrodzeń pracowników działu

inwestycji.

Nota nr 25 do pozycji A "Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:"

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Lp. Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

1 Rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0 0

a rozwiązanie rezerw pozostałych 0 0

b rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 0 0

c rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 0 0

a rozwiązanie rezerwy na niewykorzystane urlopy 0 0

Pozostałe, w tym:

1 810 691

przychody ze zbycia składników majątku trwałego 0 35

b zaokrąglenia 0 0

c odwrócenie rezerwy na premie 102 193

d rozwiązanie rmkb na przyszłe zobowiązania 1 319 378

e pozostałe 103 85

f zmiana stanu rezerwy na Capitea ( dawniej Getback SA) 286 0

1 810 691

Lp. Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

1 Utworzone rezerwy (z tytułu)

0 0

2 Pozostałe, w tym:

37 2 597

a darowizny 20 0

b zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne 0 448

c zmiana stanu rezerwy na Capitea ( dawniej Getback SA) 0 2 148

d inne koszty operacyjne 17 1

37 2 597

30.1

Nie dotyczy

30.2

Lp. Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

a) z tytułu udzielonych pożyczek

0 0

od jednostek powiązanych, w tym 0 0

- od jednostek zależnych 0 0

- od jednostki dominującej 0 0

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale, w tym:

0 0

- od jednostek współzależnych 0 0

- od jednostek stowarzyszonych 0 0

- od innych jednostek 0 0

od pozostałych jednostek, w tym: 0 0

- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0

- od znacznego inwestora 0 0

- od innych jednostek 0 0

b) pozostałe odsetki

799 0

od jednostek powiązanych, w tym 0 0

- od jednostek zależnych 0 0

- od jednostki dominującej 0 0

od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie

w kapitale, w tym:

0 0

- od jednostek współzależnych 0 0

- od jednostek stowarzyszonych 0 0

- od innych jednostek 0 0

od pozostałych jednostek, w tym: 799 0

- od wspólnika jednostki współzależnej 0 0

- od znacznego inwestora 0 0

- od innych jednostek 799 0

799 0

30.3

Lp. Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

a) dodatnie różnice kursowe

0 0

- zrealizowane

0 0

- niezrealizowane

0 0

b) rozwiązanie rezerw

0 0

c) pozostałe, w tym: 5 3 072

- wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych 5 3 072

- zysk ze sprzedaży papierów wartościowych 0 0

- dyskonto bonów skarbowych 0 0

5 3 072

Inne przychody finansowe, razem

Nota nr 30 do pozycji J "Przychody finansowe"

Przychody finansowe z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach

Przychody finansowe z tytułu odsetek

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

Inne przychody finansowe

Spółka przekazała 20 tys darowizny na rzecz Ukrainy.

Nota nr 28 do pozycji G.IV "Inne przychody operacyjne"

Inne przychody operacyjne, razem

Nota nr 29 do pozycji H. III "Inne koszty operacyjne"

Inne koszty operacyjne, razem

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

31.1

Lp.

Rozwiązane rezerwy (z tytułu)

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

od kredytów i pożyczek

0 0

od jednostek powiązanych, w tym 0 0

- dla jednostek zależnych 0 0

- dla jednostek współzależnych 0 0

dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale, w tym:

0 0

- dla jednostek współzależnych 0 0

- dla jednostek stowarzyszonych 0 0

- dla innych jednostek 0 0

dla pozostałych jednostek, w tym: 0 0

- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0

- dla znacznego inwestora 0 0

- dla innych jednostek 0 0

pozostałe odsetki

1 0

od jednostek powiązanych, w tym 0 0

- dla jednostek zależnych 0 0

- dla jednostek współzależnych 0 0

dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada

0 0

- dla jednostek współzależnych 0 0

- dla jednostek stowarzyszonych 0 0

- dla innych jednostek 0 0

dla pozostałych jednostek, w tym: 1 0

- dla wspólnika jednostki współzależnej 0 0

- dla znacznego inwestora 0 0

- dla innych jednostek 1 0

1 0

31.2

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Strata ze zbycia Inwestycji

81 0

umorzenie jednostek uczestnictwa i certyfikatów Inwestycyjnych

81 0

0 0

81 0

31.3

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

ujemne różnice kursowe

3 5

zrealizowane

3 5

niezrealizowane

0 0

utworzone rezerw

0 0

c) pozostałe 0 0

- wycena bonów skarbowych 0 0

pozostałe

0 0

3 5

Inne koszty finansowe, razem

Nota nr 31 do pozycji K "Koszty finansowe"

Koszty finansowe z tytułu odsetek

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

Strata ze zbycia Inwestycji

Inne koszty finansowe, razem

Inne koszty finansowe

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Nota nr 32 do pozycji M "Podatek dochodowy bieżący"

32.1

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Zysk (strata) brutto 15 644 27 347

Trwałe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym:

143 (847)

amortyzacja samochodów ponad limit 130 133

amortyzacja samochodów w leasingu 57 79

ubezpieczenie samochodów ponad limit 21 19

reprezentacja 14 10

opieka medyczna 36 34

odsetki karne budżetowe 1 0

składki na rzecz organizacji do których przynależność jest

nieobowiązkowa

38 37

darowizny 20 0

pozostałe 63 41

Przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania (237) (1 200)

Zysk brutto po korektach z tytułu trwałych różnic 15 787 26 500

Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą

opodatkowania podatkiem dochodowym:

(1 366) (3 188)

przychody roku poprzedniego zaliczane do dochodu do

opodatkowania

539 162

naliczone lecz nie otrzymane dyskonto od bonów skarbowych 0 0

odsetki naliczone lecz nie otrzymane z lokaty bankowej (38) 0

wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych (52) 276

przychody od funduszy (168) (219)

zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych (1 647) (3 407)

pozostałe 0 0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 14 421 23 312

Straty do odliczenia z lat poprzednich 0 0

Nieodpłatne świadczenie usług 0 0

Darowizna 0 0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym po odliczeniach 14 421 23 312

Stawka podatkowa 19% 19%

Zwiększenia, zamiechania, zwolnienia, odliczenia i obnizki podatku 20 0

Podatek dochodowy (bieżące zobowiązanie) (2 736) (4 429)

Podatek dochodowy (zwrot nadpłaty) 0 0

Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytułu podatku dochodowego

(szczegóły w Notach nr 6.1 i 21.1 )

(249) (591)

(2 985) (5 020)

Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania:

Podatek dochodowy obciążający wynik w roku bieżącym

W roku 2022 i 2021 podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat nie wynika z działalności

zaniechanej ani wyniku na operacyjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. Niepewność

związana z rozliczeniami podatkowymi, regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego

od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te

częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne

ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również

niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno

pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz

inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów,

które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,

wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko

podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji,

kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku

ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i

wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z

GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie

występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku

uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących

oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako

przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać

znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy

stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały

przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści

były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej

kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i

reorganizacja grupy.

QUERCUS TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku

Nota nr 33 do pozycji N " Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)"

Nie dotyczy

Nota nr 35 Podział zysku

Nota nr 36 Wartość zysku na akcję

Nota nr 37 "Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych"

Lp.

Tytuł

1.01.2022 r. -

31.12.2022 r.

1.01.2021 r. -

31.12.2021 r.

Środki pieniężne na początek okresu: 8 096 14 740

1 Środki pieniężne w banku

8 096 14 740

2 Środki pieniężne w kasie

0 0

3 Lokaty bankowe

0 0

Inne środki pieniężne 0 0

Środki pieniężne na koniec okresu: 14 885 8 096

Środki pieniężne w banku 347 8 096

Środki pieniężne w kasie 0 0

Lokaty bankowe 14 538 0

4 Inne środki pieniężne

0 0

Nota nr 34 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw

własności.

Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 kwietnia 2022 roku podjęło Uchwałę nr 12/2022 w sprawie podziału zysku

Spółki za rok obrotowy 2021 oraz udzielenia upoważnienia Zarządowi do nabycia przez Spółkę akcji własnych w

celu ich umorzenia, przewidującą m.in. przeznaczenie kwoty 22 327 693,56 zł na skup akcji własnych, jako

ekwiwalent wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent ogłosił zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji

notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 30 maja 2022 roku, po cenie 9,50 zł za jedną

akcję. W dniach 1 do 15 czerwca 2022 roku trwało zbieranie ofert. Na ofertę odpowiedzieli akcjonariusze

posiadający 95% akcji. Emitent skupił 2 345 751 akcji. Średnia stopa alokacji wyniosła 4,2167%. Rozliczenie skupu

akcji nastąpiło w dniu 23 czerwca 2022 r.

Zgodnie z Polityką dywidendy, Zarząd proponuje przeznaczyć do 100% zysku z 2022 r. na buy-back lub wypłatę

dywidendy, pod warunkiem zachowania wymogów kapitałowych Emitenta na bezpiecznym poziomie.

Wartość na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia wyniku finansowego netto przez średnioważoną

ilość akcji zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły czynniki

rozwadniające akcje w związku z tym średnioważona rozwodniona liczba akcji jest równa średniej ważonej liczbie

akcji zwykłych na każdy dzień bilansowy.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie

uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły zdarzenia, które nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W roku 2022 Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.

3. Informacje o zobowiązaniach krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku Emitenta

W roku 2022 oraz 2021 Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na swoim majątku.

4. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Nazwa Spółki powiązanej

należności

na dzień

31.12.2022 r

zobowiązania

na dzień

31.12.2022 r

przychody/ko

szty za okres

01.01-

31.12.2022 r

Quercus Agent Transferowy sp. z o.o.

(14)

Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o.

662

6 017

Razem

662

6 003

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze

stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

5. Informacje o instrumentach finansowych

Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

w jednostkach powiązanych

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności

własne i

pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

20 010

zwiększenia z tytułu:

zakup jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych /udziałów

zmniejszenia

stan na koniec okresu

20 010

w pozostałych jednostkach

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności

własne i

pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

4 185

57 794

zwiększenia z tytułu:

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

zakup jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych /udziałów

Inne zobowiązania

finansowe

zmniejszenia

150

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

sprzedaż jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

spłata

należności/zobowiązań

150

stan na koniec okresu

4 035

57 798

Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

w jednostkach powiązanych

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności

własne i

pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

914

zwiększenia z tytułu:

662

działalność operacyjna

Spółki

662

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

zmniejszenia z tytułu:

914

spłata

należności/zobowiązań

914

stan na koniec okresu

662

w pozostałych jednostkach

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności

własne i

pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

7 498

25 967

3 320

zwiększenia z tytułu:

4 280

7 552

lokata bankowa

odsetki

zakup jednostek

uczestnictwa

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

działalność operacyjna

Spółki

4 280

7 552

zmniejszenia z tytułu:

7 498

25 967

3 320

Umorzenie jednostek

uczestnictwa/certyfikatów

inwestycyjnych

3 320

spłata

należności/zobowiązań

7 498

25 967

stan na koniec okresu

4 280

7 552

Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2021r. - 31.12.2021 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

w jednostkach powiązanych

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności własne

i pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

010

zwiększenia z tytułu:

20 000

zakup jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych /udziałów

20 000

zmniejszenia

stan na koniec okresu

20 010

Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

w pozostałych jednostkach

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności własne

i pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

4 285

34 850

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

zwiększenia z tytułu:

22 944

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

2 944

zakup jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych /udziałów

20 000

Inne zobowiązania

finansowe

zmniejszenia

100

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

sprzedaż jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

spłata

należności/zobowiązań

100

stan na koniec okresu

4 185

57 794

Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.

w jednostkach powiązanych

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności własne

i pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

zwiększenia z tytułu:

914

działalność operacyjna

Spółki

914

zmniejszenia z tytułu:

spłata

należności/zobowiązań

stan na koniec okresu

w pozostałych jednostkach

aktywa finansowe

przeznaczone do

obrotu

zobowiązania

własne

należności własne

i pożyczki

udzielone

aktywa finansowe

dostępne do

sprzedaży

aktywa

finansowe

utrzymane do

terminu

wymagalności

stan na początek okresu

6 622

18 580

3 201

zwiększenia z tytułu:

7 498

25 967

119

lokata bankowa

odsetki

zakup jednostek

uczestnictwa

wycena jednostek

uczestnictwa / certyfikatów

inwestycyjnych

119

działalność operacyjna

Spółki

7 498

25 967

zmniejszenia z tytułu:

6 622

18 580

wykup bonów

skarbowych/lokaty

spłata

należności/zobowiązań

6 622

18 580

stan na koniec okresu

7 498

25 967

3 320

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Spółka nie posiada aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.

Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2022 roku

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

Należności własne

Ilość instrumentów finansowych

Nie dotyczy

20 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Ochrony Kapitału.

44 999 CI R2 FIZ

100 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Dłużny 1

100 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Dłużny 2

- wpłata na kapitał założycielski

subfunduszy QUERCUS Parasolowy

SFIO, SFIO Instytucjonalny,

R2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Jako należności

własne Spółka

prezentuje

wszystkie

należności

wykazywane w

bilansie.

Wartość instrumentów

finansowych

Nie dotyczy

Wartość nominalna jednostek oraz

certyfikatów 66 999 tys. zł, natomiast

wartość bilansowa wynosi 55 571 tys.

zł.

Wartość nominalna

i bilansowa

należności własnych

7 552 tys. zł

Istotne warunki i terminy, które

mogą wpływać na wielkość,

rozkład w czasie oraz pewność

przyszłych przepływów

pieniężnych.

Nie dotyczy

W momencie sprzedaży nastąpi

wpływ środków na rachunek

bankowy w wartości umorzonych

jednostek oraz certyfikatów

inwestycyjnych.

Zapłata zgodnie z

terminem płatności

określonym na

fakturze

Możliwości wcześniejszego

rozliczenia i wymiany lub zamiany

na inny składnik aktywów lub

pasywów.

Nie dotyczy

W przypadku jednostek uczestnictwa

istnieje możliwość swobodnego

dysponowania inwestycją, która nie

jest ograniczona terminami wykupu.

W przypadku certyfikatów

inwestycyjnych dysponowanie

inwestycją jest związane z dniem

wykupu.

Nie dotyczy

Metody i istotne założenia

przyjętych do ustalania wartości

godziwej aktywów i zobowiązań

finansowych wycenianych w

takiej wartości.

Nie dotyczy

Wartość godziwa ustalana jest na

podstawie wartości jednostki

uczestnictwa oraz certyfikatu

inwestycyjnego ogłoszonej przez

fundusze w dniu wyceny.

Nie dotyczy

Sposób ujmowania skutków

przeszacowania aktywów

finansowych, to jest, czy

jednostka odnosi je do

przychodów lub kosztów

finansowych, czy też do kapitału

(funduszu) z aktualizacji wyceny.

Nie dotyczy

Skutki przeszacowania jednostek

uczestnictwa oraz certyfikatów

inwestycyjnych Spółka zalicza do

przychodów lub kosztów

finansowych.

Nie dotyczy

Skutki przeszacowania wartości

instrumentów finansowych

odniesione do rachunku zysków i

strat.

Nie dotyczy

Wartość przeszacowania jednostek

uczestnictwa oraz certyfikatów

inwestycyjnych wykazana w rachunku

zysków i strat za rok 2025 wynosi

4 tys. zł.

Nie dotyczy

Dodatkowe zabezpieczenia

związane z instrumentem,

rodzaje ryzyka

Nie dotyczy

Brak zabezpieczeń ze względu na

niskie ryzyko inwestycji

Brak zabezpieczeń

Aktywa finansowe które nie są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwie obejmują

przede wszystkim środki pieniężne i należności. W ocenie Spółki ich wartość godziwa na dzień

bilansowy jest spójna z wartością bilansową.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2021 roku

Aktywa finansowe utrzymywane

do terminu wymagalności

Aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży

Należności własne

Ilość instrumentów finansowych

Nie dotyczy

20 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Ochrony Kapitału.

10 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Stabilny,

1 000 CI Alphaset FIZ

44 999 CI R2 FIZ

10 000 ju w subfunduszu QUERCUS

Silver

100 000 ju w subfunduszu

QUERCUS Dłużny 1

100 000 ju w subfunduszu

QUERCUS Dłużny 2

- wpłata na kapitał założycielski

subfunduszy QUERCUS Parasolowy

SFIO, SFIO Instytucjonalny i

Alphaset, R2 Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty

Jako należności

własne Spółka

prezentuje

wszystkie

należności

wykazywane w

bilansie.

Wartość instrumentów

finansowych

Nie dotyczy

Wartość nominalna jednostek oraz

certyfikatów 69 999 tys. zł,

natomiast wartość bilansowa

wynosi 58 886 tys. zł.

Wartość nominalna

i bilansowa

należności własnych

25 967 tys. zł

Istotne warunki i terminy, które

mogą wpływać na wielkość,

rozkład w czasie oraz pewność

przyszłych przepływów

pieniężnych.

Nie dotyczy

W momencie sprzedaży nastąpi

wpływ środków na rachunek

bankowy w wartości umorzonych

jednostek oraz certyfikatów

inwestycyjnych.

Zapłata zgodnie z

terminem płatności

określonym na

fakturze

Możliwości wcześniejszego

rozliczenia i wymiany lub zamiany

na inny składnik aktywów lub

pasywów.

Nie dotyczy

W przypadku jednostek

uczestnictwa istnieje możliwość

swobodnego dysponowania

inwestycją, która nie jest

ograniczona terminami wykupu. W

przypadku certyfikatów

inwestycyjnych dysponowanie

inwestycją jest związane z dniem

wykupu.

Nie dotyczy

Metody i istotne założenia

przyjętych do ustalania wartości

godziwej aktywów i zobowiązań

finansowych wycenianych w

takiej wartości.

Nie dotyczy

Wartość godziwa ustalana jest na

podstawie wartości jednostki

uczestnictwa oraz certyfikatu

inwestycyjnego ogłoszonej przez

fundusze w dniu wyceny.

Nie dotyczy

Sposób ujmowania skutków

przeszacowania aktywów

finansowych, to jest, czy

jednostka odnosi je do

przychodów lub kosztów

finansowych, czy też do kapitału

(funduszu) z aktualizacji wyceny.

Nie dotyczy

Skutki przeszacowania jednostek

uczestnictwa oraz certyfikatów

inwestycyjnych Spółka zalicza do

przychodów lub kosztów

finansowych.

Nie dotyczy

Skutki przeszacowania wartości

instrumentów finansowych

odniesione do rachunku zysków i

strat.

Nie dotyczy

Wartość przeszacowania jednostek

uczestnictwa oraz certyfikatów

inwestycyjnych wykazana w

rachunku zysków i strat za rok

2021 wynosi 3072 tys. zł.

Nie dotyczy

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

6. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Wartość bilansowa należności i zobowiązań została ustalona w kwocie wymagalnej zapłaty. W 2022 roku,

jak również w 2021 roku, nie wystąpiły przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności

własnych. Wartość jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych została

ustalona w oparciu o ostatnią dostępną na dzień bilansowy wycenę jednostek uczestnictwa/certyfikatów

inwestycyjnych zamieszczoną na stronie internetowej spółki.

7. Pozycje pozabilansowe

Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku nie ma pozycji pozabilansowych.

8. Cele i zasady zarządzania ryzykiem rynkowym

Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotyczące zmiany cen jednostek uczestnictwa i

certyfikatów inwestycyjnych.

Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada procedury określające zasady inwestowania w instrumenty finansowe na własny

rachunek, ale z uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych

wytycznych i zaleceń w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym, które określają jej całościowe strategie

operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, a także nie opracowała

procedur mających na celu zapewnienie terminowego i szczegółowego monitorowania i kontrolowania

transakcji zabezpieczających. Spółka nie stosuje zabezpieczeń transakcji finansowych z uwagi na niski

poziom ryzyka inwestycji w instrumenty dłużne Skarbu Państwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa

oraz certyfikaty inwestycyjne własnych funduszy inwestycyjnych. Zarówno instrumenty dłużne, jak i

jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne są narażone na zmianę wartości podyktowaną

zmieniającymi się warunkami rynkowymi. W ocenie Spółki skala potencjalnych niekorzystnych z punktu

widzenia wyceny składników portfela zmian jest na tyle nieistotna, że Spółka postanowiła nie stosować

żadnych zabezpieczeń transakcji portfelowych.

Spółka narażona jest również na ryzyko wynikające z pośredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A.

(dawniej GetBack SA) oraz w punkcie 19 sprawozdania z działalności Emitenta.

Emitent posiada pośrednią ekspozycję na obligacje Capitea S.A. (dawniej GetBack SA) w wysokości 17,0

mln zł według wyceny na 31 grudnia 2022 r. Kondycja finansowa w/w spółki wierzytelnościowej, a w

szczególności zdolność do obsługiwania zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji, może mieć istotny

wpływ na raportowane wyniki finansowe Emitenta w przyszłości.

9. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

inwestycji w dłużne papiery wartościowe, których cena rynkowa jest uzależniona od zmieniających się

stóp procentowych oraz pośrednio dotyczy cen jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych,

zwłaszcza opartych na wycenie tych instrumentów. Spółka nie zabezpiecza swego portfela

inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. W celu zapewnienia jego płynności,

Spółka posiada w nim głównie lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne. Na

ryzyko stopy procentowej Spółka jest narażona pośrednio – poprzez inwestycje w ww. jednostki

uczestnictwa / certyfikaty inwestycyjne.

W przypadku jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych, których emitentem są fundusze

zarządzane przez Spółkę, co do zasady nie ma ograniczeń w dysponowaniu przedmiotem tej inwestycji, z

zastrzeżeniem, że dniem wykupu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu R2 FIZ jest dzień ustalony przez

Towarzystwo (w tym na wniosek zgromadzenia inwestorów R2 FIZ lub uczestnika ww. funduszu). W

przypadku pozostałych Funduszy wykup certyfikatów odbywa się nie rzadziej niż dwa razy w roku.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

10. Ryzyko walutowe

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka była

narażona w sposób nie istotny na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

11. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi, lokatami

terminowymi. Maksymalna wartość kwoty narażonej na ryzyko kredytowe jest równa wartości

bilansowej. Należności są krótkoterminowe i pochodzą głównie od funduszy i subfunduszy zarządzanych

przez Spółkę.

12. Ryzyko utraty płynności finansowej oraz zakłóceń przepływów pieniężnych

Charakter transakcji i aktywów finansowych Spółki oraz brak ponoszonych kosztów zewnętrznych źródeł

finansowania, powoduje, że ryzyko związane z płynnością jest dla Spółki niewielkie. Wolne środki

finansowe Spółki przechowywane są na rachunkach bankowych. Na dzień bilansowy nie występuje

niedopasowanie terminowe pomiędzy pozycjami aktywów a terminami regulowania zobowiązań.

13. Koncentracja ryzyka kredytowego

Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi oraz lokatami

terminowymi. Z uwagi na charakter inwestycji ryzyko kredytowe nie jest zabezpieczone pochodnymi

instrumentami pochodnymi. Maksymalna strata z inwestycji jest ograniczona do wysokości kwot

należności, lokat terminowych oraz kosztów zakupu papierów wyemitowanych przez Skarb Państwa.

Dłużne papiery skarbowe należą do najbezpieczniejszych instrumentów finansowych, obarczonych niskim

ryzykiem niewypłacalności emitenta.

14. Zarządzanie kapitałem

Quercus TFI S.A. jako towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest zobowiązane wymogami określonymi w

art. 49 oraz art. 50 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami

inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku z uwzględnieniem art. 12-15 Rozporządzenia Delegowanego

Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. do posiadania odpowiednich kapitałów własnych.

Zgodnie z tymi wymogami kapitał początkowy Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych na wykonywanie

działalności ma wynosić nie mniej niż równowartość 730.000 euro. Kapitały własne TFI powinny być

utrzymywane na poziomie nie niższym niż 25% różnicy pomiędzy wartością kosztów ogółem a wartością

zmiennych kosztów dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym. Od momentu, gdy wartość

aktywów funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo przekroczy równowartość 250.000

tys. EUR, Towarzystwo jest zobowiązane niezwłocznie zwiększyć poziom kapitałów własnych o kwotę

dodatkową stanowiącą 0,02% różnicy między wartością aktywów wszystkich funduszy zarządzanych przez

Towarzystwo a kwotą stanowiącą równowartość w złotych 250.000 tys. EUR. Towarzystwo nie ma

obowiązku zwiększania swoich kapitałów w sytuacji, gdy jego kapitał początkowy oraz kwota dodatkowa

przekraczają równowartość 10.000 tys. EUR. Dodatkowo, Quercus TFI S.A., jako towarzystwo prowadzące

działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, ma obowiązek, z

uwzględnieniem art. 12-15 rozporządzenia 231/2013, zwiększać kapitał własny ustalony zgodnie z

powyższymi zasadami odpowiednio do ryzyka roszczeń wobec towarzystwa z tytułu niewykonania lub

nienależytego wykonania jego obowiązków związanych z zarządzaniem specjalistycznym funduszem

inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym. Wymagane jest z tego powodu

zwiększenie kapitału o kwotę dodatkową stanowiącą 0,01% wartości aktywów alternatywnych funduszy

inwestycyjnych albo zawarcie umowy ubezpieczeniowej odpowiedzialności cywilnej za szkody powstałe w

wyniku niewykonania lub nienależytego wykonania jego obowiązków związanych z zarządzaniem

specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym.

Towarzystwo utrzymuje kapitały własne na poziomie wymaganym przez art. 49 i 50 Ustawy, przy czym na

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

pokrycie ryzyka związanego niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem obowiązków w zakresie

zarządzania funduszami, Towarzystwo utrzymuje dodatkowe kapitały własne. Towarzystwo oblicza

wymóg dotyczący dodatkowych kapitałów własnych na koniec każdego roku obrotowego i w razie

konieczności dokonuje ich zwiększenia.

Wymogi Kapitałowe Quercus TFI S.A.

31.12.2022

31.12.2021

730 tys. EUR (wyrażone w tys. zł)

3 424

3 358

0,02% wartości aktywów ponad 250 mln EUR

467

765

0,01% wartości alternatywnych funduszy

inwestycyjnych

351

497

Minimalny kapitał, razem

4 242

4 620

Kapitał własny QTFI

77 775

87 437

Nadwyżka ponad kapitał minimalny

73 533

82 817

Wartość 25% kosztów ogółem a wartością zmiennych

w dystrybucji poniesionych w poprzednim roku

obrotowym w tys. zł

10 397

7 688

15. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie

lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

Nie dotyczy.

16. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

Nie dotyczy.

17. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy

wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała wydatków związanych z zakupem

samochodów służbowych w wysokości 563 tys. zł brutto oraz 16 tys. zł brutto na modernizację

infrastruktury informatycznej. W okresie porównawczym nakłady inwestycyjne wynosiły 407 tys. zł

brutto.

18. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/ jednostkę powiązaną z

podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz

informacjami określającymi charakter tych transakcji

Spółka w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie zawierała

istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

19. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy

Nie dotyczy.

20. Informacje dotyczące błędów podstawowych oraz dokonanych korekt

W latach ubiegłych nie wystąpiły błędy podstawowe, które wymagałyby korekt w księgach rachunkowych

2022 roku oraz w okresie porównawczym.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

21. Wynik z działalności zaniechanej

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku, jak i w poprzednim okresie porównawczym,

Spółka nie zaniechała jakiegokolwiek rodzaju działalności.

22. Informacje na temat zatrudnienia

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (liczba etatów):

Grupa zatrudnionych

Okres od 01.01 2022 do

31.12 2022 roku

Okres od 01.01 2021

do 31.12 2021 r

Zarząd

1,50*

1,25*

Pracownicy umysłowi

19,77

19,88

Zatrudnienie, razem

21,27

21,13

*W 2022 i 2021 r. Członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu zatrudnienia w Spółce na podstawie umowy o pracę oraz

wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w organach Spółki. W roku 2021 w przeliczeniu na etat obejmujący zatrudnienie z tytułu

umowy o pracę (¼ etatu), sześciu Członków Zarządu było zatrudnionych w sumie na 1,5 etatu w 2021 r.

23. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z

programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym

programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach

subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych,

należnych lub potencjalnie należnych

Wynagrodzenia

Okres od 01.01 2022

do 31.12 2022 r

Okres od 01.01 2021

do 31.12 2021 r

Zarząd Spółki (łącznie z kosztami pracodawcy)

3 251

6 534

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenia, razem

3 322

6 594

Szczegółowe informację o wysokości wypłaconych wynagrodzeń podane zostały w sprawozdaniu Zarządu

z działalności Spółki.

Wynagrodzenie poszczególnych Członków Zarządu obejmuje kwoty od momentu powołania.

24. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub

innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego

zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych

Nie dotyczy.

25. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, do badania sprawozdań finansowych Spółki, za lata obrotowe 2021-

2023 wybrana została firma Mazars Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w

Warszawie, która jest firmą audytorską w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach, wpisaną na listę

firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytorskiego pod numerem 186. Umowa

o badanie i przegląd sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2021-2023 została zawarta w dniu

28 kwietnia 2021 r.

W latach 2018-2021 za badanie sprawozdań finansowych odpowiedzialna była firma Ernst & Young

Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Za rok 2021 firma ta przeprowadzała badanie

sprawozdania finansowego Future Tech FIZ. Obecnie wykonanie przeglądu i badania sprawozdania

finansowego Future Tech FIZ jest odpowiedzialna KPMG Audyt sp. z o.o.

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych wypłacone lub należne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku i za okres od

01 stycznia do 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług. Koszty prezentowane w tabeli są

kwotami brutto.

Rodzaj usługi

Okres od

01.01 2022

do 31.12 2022

Okres od

01.01 2021

do 31.12 2021

Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego Quercus TFI S.A.

Obowiązkowe badanie sprawozdania skonsolidowanego Quercus

TFI S.A.

Obowiązkowe badanie sprawozdań rocznych funduszy

267

261

Inne usługi poświadczające, w tym:

250

158

przegląd półrocznych sprawozdań funduszy i Spółki

242

142

Razem

567

462

26. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Z uwagi na wystąpienie inflacji na poziomie 14,4% w roku 2022 i 5,1% w roku 2021, nie zaistniała

konieczność korygowania sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.

27. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego

Nie dotyczy.

28. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym za bieżący okres

W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły zdarzenia

dotyczące lat ubiegłych, w stosunku do których istniałby obowiązek ujęcia w sprawozdaniu finansowym

za 2022 rok.

29. Objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych

porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

finansowymi

Nie dotyczy.

30. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie nastąpiły w okresie

sprawozdawczym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego

W okresie sprawozdawczym pojawił się nowy czynnik ryzyka – agresja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego

2022 r. Wybuch wojny doprowadził do spadku wartości akcji i złotego oraz wzrostu cen surowców, w tym

ropy, złota i zbóż.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sytuacja za wschodnią granicą Polski nie zmieniła się

od dnia rozpoczęcia inwazji Rosji na Ukrainę. Nadal trwają walki na wschodzie Ukrainy.

Konflikt może mieć istotne przełożenie na kondycję gospodarek państw uczestniczących w wojnie, krajów

ościennych, a nawet na koniunkturę globalną (wyższe ceny surowców i wyższe stopy procentowe).

Quercus TFI S.A.

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Dodatkowe informacje i objaśnienia

W wariancie bazowym jej wpływ na sytuację Spółki powinien być jednak umiarkowany. Na dzień

sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie jest w stanie przewidzieć długości trwania konfliktu

zbrojnego i jego wpływu na wyniki Spółki w przyszłości. Natomiast w ocenie Zarządu wyżej opisana

sytuacja nie stanowi istotnej niepewności dla kontynuacji działalności przez Spółkę. W związku z

powyższym, sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od

dnia bilansowego. Poza wymienionymi wyżej informacjami Emitent nie posiada innych istotnych

informacji mogących w sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej,

finansowej, wyniku finansowego i ich zmian a także na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez

emitenta.

31. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych

Spółka wydzieliła jeden segment działalności, którym jest zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz

zarządzanie portfelami instrumentów finansowych i doradztwo inwestycyjne.

32. Pozostałe informacje dodatkowe i objaśnienia

Informacje dodatkowe i objaśnienia wymagane przez Rozporządzenie o emitentach, a nie ujęte powyżej,

nie występują w Spółce lub są nieistotne z punktu widzenia zakresu niezbędnego do oceny majątkowej,

finansowej oraz wyników z działalności Spółki.

Agnieszka Strzelczyk

Główna księgowa

Sebastian

Buczek

Artur

Paderewski

Paweł

Cichoń

Piotr

Płuska

Paweł

Pasternok

Maciej

Klimczak

podpisy członków Zarządu