Raport

Medinice S.A.

Sprawozdanie Finansowe

sporządzone na dzień 31 grudnia 2022

Medinice S.A. 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 
(kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 
 
SPIS TREŚCI 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................. 1 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................... 2 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................... 3 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................ 4 
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWYCH INFORMACJI FINANSOWYCH 
SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ...................................................................................... 6 
1.  Podstawowa działalność Spółki .................................................................................................................. 6 
2.  Informacje ogólne, oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości 
Finansowej oraz założenie kontynuowania działalności ..................................................................................... 6 
3.  Nowe standardy i interpretacje ................................................................................................................... 7 
3.1.  Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy 
miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok: ..................................................... 7 
3.2.  Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały 
opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie: .......................................................................................... 8 
4.  Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę. ................................................................ 9 
4.1.  Podstawa sporządzenia ....................................................................................................................... 9 
4.2.  Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ....................................................... 9 
4.3.  Połączenia jednostek gospodarczych ................................................................................................ 10 
4.4.  Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych  i wspólnych przedsięwzięciach ................................. 10 
4.5.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ................................................................................. 10 
5.  Udział w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ................................................................................ 11 
5.1.  Jednostki zależne od Emitenta .......................................................................................................... 11 
5.2.  Jednostki zależne ze znacznym udziałem niekontrolującym ............................................................ 12 
6.  Zmiany w stosunku do uprzednio opublikowanych sprawozdań finansowych ........................................ 13 
7.  Przychody ................................................................................................................................................. 17 
8.  Segmenty działalności .............................................................................................................................. 17 
9.  Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................ 17 
10.  Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 20 
11.  Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu ........................................................................... 23 
12.  Aktywa i zobowiązania finansowe (instrumenty finansowe) ................................................................ 25 
13.  Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego .................................................................................. 32 
14.  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................... 35 
15.  Kapitały własne, dywidendy ................................................................................................................. 35 

Medinice S.A. 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 
(kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 
 
 Świadczenia pracownicze ...................................................................................................................... 37 
 Rezerwy, aktywa i zobowiązania warunkowe ....................................................................................... 41 
 Dotacje rządowe i przychody przyszłych okresów ............................................................................... 42 
 Koszty działalności ................................................................................................................................ 43 
 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .............................................................................................. 43 
 Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................... 44 
 Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 45 
 Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję ............................................................................. 46 
 Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................................ 47 
1.  Transakcje ze spółkami zależnymi ................................................................................................... 47 
2.  Transakcje z członkami kluczowego personelu kierowniczego ....................................................... 48 
 Zarządzanie ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi ........................................................ 48 
 Zarządzanie kapitałem – cele, zasady i procesy .................................................................................... 50 
 Wynagrodzenie firmy audytorskiej ....................................................................................................... 50 
 Wpływ COVID i wojny w Ukrainie na działalność Medinice S.A. w 2022 ......................................... 50 
 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ................................................................................................... 50 
 
 
 

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 1 z 54

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

Rok zakończony 31 grudnia

2022 r.

2021 r.

Przychody ze sprzedaży

252

289

Amortyzacja

(314)

(362)

Zużycie surowców i materiałów

(111)

(74)

Usługi obce

(1 211)

(1 226)

Koszty świadczeń pracowniczych

(2 917)

(1 762)

Podatki i opłaty

(14)

(11)

Pozostałe koszty rodzajowe

(255)

(100)

Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto

(363)

238

Razem koszty działalności operacyjnej

(5 185)

(3 297)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(4 933)

(3 008)

Przychody finansowe

416

533

Koszty finansowe

(75)

(43)

Zysk / (strata) z tytułu utraty wartości aktywów

zgodnie z MSSF9

(266)

(435)

Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(4 858)

(2 953)

Podatek dochodowy

(9)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(4 858)

(2 962)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk / (strata) netto

(4 858)

(2 962)

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Zysk / (strata) netto

(4 858)

(2 962)

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

(4 858)

(2 962)

Zysk / (strata) na akcję (w złotych)

Zwykły zysk na akcję

(0,78)

(0,51)

Z działalności kontynuowanej

(0,78)

(0,51)

Z działalności zaniechanej

0,00

Rozwodniony zysk na akcję

(0,76)

(0,50)

Z działalności kontynuowanej

(0,76)

(0,50)

Z działalności zaniechanej

0,00

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 2 z 54

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

Stan na dzień 31 grudnia

2022 r.

2021 r.

Aktywa trwałe

19 849

16 213

Rzeczowe aktywa trwałe

831

532

Pozostałe aktywa niematerialne

13 218

10 275

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Długoterminowe aktywa finansowe

5 797

5 399

Aktywa obrotowe

22 140

32 931

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

732

958

Pozostałe aktywa finansowe

226

189

Pozostałe aktywa

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

21 169

31 779

Aktywa razem

41 989

49 144

PASYWA

Nota

Stan na dzień 31 grudnia

2022 r.

2021 r.

Kapitały własne

37 334

40 652

Wyemitowany kapitał akcyjny

627

619

Kapitał zapasowy

47 420

Kapitał rezerwowy z tytułu płatności w formie akcji

5 140

3 608

Zyski zatrzymane

(15 853)

(10 995)

Zobowiązania długoterminowe

3 757

7 451

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

Pozostałe zobowiązania finansowe

288

272

Rezerwa na podatek odroczony

Długoterminowe dotacje rządowe

3 467

7 162

Zobowiązania krótkoterminowe

897

1 041

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

513

272

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe

206

377

Pozostałe zobowiązania finansowe

304

Rezerwy krótkoterminowe

Zobowiązania razem

4 655

8 492

Pasywa razem

41 989

49 144

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 (kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano

inaczej)

Strona 3 z 54

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitały własne przypadajace akcjonariuszom jednostki dominującej

Wyemitowany

kapitał

akcyjny

Kapitały zapasowe

z tytułu nadwyżki

emisyjnej

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Razem

Stan na 1 stycznia 2022 roku

619

47 420

3 608

-10 995

40 652

Emisja akcji

Koszty emisji akcji

Zysk netto za okres

(4 858)

Inne całkowite dochody

Dochody całkowite ogółem

(4 858)

Płatności w formie akcji

1 532

Zwiększenie (zmniejszenie)

wartości kapitału własnego

1 532

(4 858)

(3 318)

Stan na 31 grudnia 2022 roku

627

47 420

5 140

(15 853)

37 334

Stan na 1 stycznia 2021 roku

(przekształcone)

536

24 002

651

(8 033)

17 156

Emisja akcji

24 810

24 893

Koszty emisji akcji

(1 392)

Zysk netto za okres

(2 962)

Inne całkowite dochody

Dochody całkowite ogółem

(2 962)

Płatności w formie akcji

2 957

Zwiększenie (zmniejszenie)

wartości kapitału własnego

23 418

2 957

(2 962)

23 496

Stan na 31 grudnia 2021 roku

(przekształcone)

619

47 420

3 608

(10 995)

40 652

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 4 z 54

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

Rok zakończony 31 grudnia

2022 r.

2021 r.

Działalność operacyjna

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(4 858)

(2 953)

Korekty:

1 810

471

- z tytułu amortyzacji i umorzenia

314

362

- z tytułu utraty wartości - odpisu aktualizującego ujętego w

wyniku finansowym (utrata wartości firmy)

- z tytułu płatności w formie akcji

1 532

798

- niezrealizowane różnice kursowe

(17)

- (zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów

(813)

- z tytułu przychodów finansowych

(26)

- z tytułu kosztów finansowych

- korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego

- inne korekty

(8)

Zmiany pozycji kapitału obrotowego:

325

761

- (zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałych należności

412

801

- zwiększenie /(zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałych zobowiązań za wyjątkiem zobowiązań

wymiennych na akcje

241

(107)

- zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw

- zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów

(328)

Zapłacone odsetki, zaliczone do działalności operacyjnej

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

(2 723)

(1 721)

Wpływy:

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

786

Inne wpływy z działalności inwestycyjnej

690

Wydatki:

Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych

(3 544)

Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym

Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane stronom trzecim

zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

(600)

(508)

Zakup rzeczowych aktywów trwałych

(448)

(101)

Zakup wartości niematerialnych i prawych

(2 986)

(4 132)

Inne wydatki z działalności inwestycyjnej

(9)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(4 035)

(6 818)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 5 z 54

Działalność finansowa

Wpływy:

Wpływy z tytułu emisji własnych akcji

25 837

Wpływy z pożyczek

Wpływy z dotacji

765

6 222

Wydatki

Płatności z tytułu kosztów emisji akcji

(1 392)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu zaliczone do dział. finansowej

(82)

(78)

Odsetki zapłacone

(17)

(33)

Spłaty pożyczek

(350)

Inne wydatki finansowe

(4 176)

(1 812)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

(3 852)

28 794

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

(10 610)

20 255

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach

obcych

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

31 779

11 524

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

21 169

31 779

- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

480

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 6 z 54

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWYCH INFORMACJI

FINANSOWYCH SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022

1. Podstawowa działalność Spółki

Spółka prowadzi podstawową działalność w Polsce w jednym segmencie operacyjnym obejmującym prace

badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych. („MedTech”, „Medical Devices”).

W szczególności są to:

• Prace badawczo-rozwojowe w obszarze technologii medycznych

• Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie kardiologii i kardiochirurgii

• Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych

• Badania i analizy techniczne

2. Informacje ogólne, oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz założenie

kontynuowania działalności

Informacje ogólne

Medinice S.A. jest jednostką sprawozdawczą nr. LEI 259400LGO9UDV1Y18Z11 z siedzibą w

Warszawie. Spółka Medinice S.A została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 24 kwietnia

2012 roku (Rep. A Nr 6068/2012). Medinice SA jest spółka akcyjną i została zarejestrowana 10 grudnia

2012 r przez Sąd Rejonowy w Kielcach, Polska, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

pod numerem 0000443282 w rejestrze: Rejestr Przedsiębiorców. Siedziba jednostki mieści się w

Warszawie. Zarejestrowane biuro Medinice S.A. mieści się w Warszawie, przy ul. Hankiewicza 2, 02-103

Warszawa. Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie pod tickerem

ICE.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”, „Standardy”) wydanymi przez International

Accounting Standards Board (IASB) zatwierdzonymi przez Unię Europejską Rozporządzeniem Komisji

Europejskiej (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008 z późniejszymi zmianami.

Założenie kontynuowania działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w

dającej się przewidzieć przyszłości, które opiera się na kolejnym założeniu, że Spółka będzie w stanie

regulować swoje zobowiązania w momencie ich zapadalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania

sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji

działalności gospodarczej przez jednostkę. Spółka posiada wystarczające środki finansowe do kontynuacji

działalności w najbliższych 12 miesiącach pochodzące z emisji akcji serii J przeprowadzonej w 2021 roku.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 7 z 54

3. Nowe standardy i interpretacje

3.1. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz

pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 rok:

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE:

Zmiany w standardach

Daty stosowania

standardów w Unii

Europejskiej

Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” - Zmiany wynikające z

przeglądu MSSF 2018–2021: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz

pierwszy

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do

Założeń Koncepcyjnych

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - Zmiany wynikające z

przeglądu MSSF 2018–2021: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu

ujmowania zobowiązań finansowych

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - Przychody osiągnięte

przed oddaniem do użytkowania

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa

warunkowe” - Umowy rodzące obciążenia

1 stycznia 2022 roku

Zmiany do MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do

MSSF 16 „Leasing” – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2021:

Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej

1 stycznia 2022 roku

Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 8 z 54

3.2. Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały

opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie:

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie

weszły jeszcze w życie:

Zmiany w standardach

Daty wejścia w życie wg.

Rady ds.

Międzynarodowej

Sprawozdawczości

Finansowe

Zmiany w standardach Daty wejścia w życie wg. Rady ds.

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej Zmiany do MSSF 17

„Umowy ubezpieczeniowe” (opublikowano dnia 9 grudnia 2022 roku) oraz

zmiany do MSSF 17 i MSSF 9 Informacje – porównawcze

1 stycznia 2023 roku

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - Podział

zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23

stycznia 2021 roku)

1 stycznia 2023 roku

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - wytyczne

Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w

praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad

rachunkowości

1 stycznia 2023 roku

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości

szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych

1 stycznia 2023 roku

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący

aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

1 stycznia 2023 roku

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach

sprzedaży i leasingu zwrotnego

1 stycznia 2024 roku

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja

zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe

1 stycznia 2024 roku

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą

różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia

do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,

która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ

powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 9 z 54

4. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę.

4.1. Podstawa sporządzenia

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”, „Standardy”) wydanymi przez International

Accounting Standards Board (IASB) zatwierdzonymi przez Unię Europejską Rozporządzeniem Komisji

Europejskiej (WE) nr 1126/2008 z dnia 3 listopada 2008 z późniejszymi zmianami.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z

wyjątkiem tych instrumentów finansowych, w tym. instrumentów programu motywacyjnego, które

zaklasyfikowane są jako wyceniane według wartości godziwej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione jest w polskich złotych w wartościach zaokrąglonych

do tysięcy złotych (tys. PLN) poza pozycjami, które zostały oznaczone inaczej.

Jednostkowe sprawozdania finansowe zawierają dane porównawcze za rok poprzedni. W przypadku gdy

Spółka zastosuje nowe MSSF w ujęciu retrospektywnym przedstawia ona dodatkowe sprawozdanie z

sytuacji finansowej na początek okresu porównawczego zawierającego retrospektywne ujęcie i

reklasyfikacje wynikające z zastosowania nowych MSSF.

Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków

księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych

przez Medinice S.A. zasad rachunkowości.

4.2. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych zdarzeń

oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest

rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w

okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte

istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do

sprawozdania.

Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd może kierować się własnym

doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Praktyką w spółkach, których podstawą działalności jest prowadzenie prac badawczo-rozwojowych jest

ponoszenie istotnych nakładów kapitałowych na rozwój projektów, co w rezultacie przekłada się na brak

przychodów do momentu zakończenia prac B+R i wykazywanie bieżących strat z działalności. Medinice

S.A. w ostatnich latach notowała stratę netto. Przyjęty model biznesowy i branża, w której funkcjonuje

wiąże się z odsunięciem w czasie przychodów i zysków z prowadzonej działalności do momentu

pomyślnej komercjalizacji prowadzonych projektów.

Spółka dokonała oceny ryzyka związanego z kontynuacją działalności, operacyjnego i innych ryzyk.

Zdaniem Zarządu nie występują istotne ryzyka, które mogłyby w najbliższym czasie zagrozić kontynuacji

działalności spółki. Środki finansowe, którymi dysponuje Medinice S.A. pozwalają na dalsze prowadzenie

działalności operacyjnej i badawczo-rozwojowej. W swojej historii spółka pozyskała również szereg

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 10 z 54

dotacji m.in. na dofinasowanie przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju projektów MiniMax oraz EP

Bioptom, które pozwalają na zmniejszenie zaangażowania własnego kapitału spółki do realizacji

projektów.

4.3. Połączenia jednostek gospodarczych

Spółka rozlicza każde połączenie jednostek stosując metodę nabycia (wg kosztu historycznego). Zapłatę

przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych wycenia się w wartości godziwej, obliczonej

jako suma wartości godziwych na dzień przejęcia kontroli przekazanych przez Spółkę aktywów,

zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz

instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką

przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia.

W połączeniu jednostek realizowanym etapami jednostka przejmująca ponownie wycenia uprzednio

należące do niej udziały kapitałowe w jednostce przejmowanej w wartości godziwej na dzień przejęcia i

ujmuje powstałe ewentualnie w ten sposób zysk lub stratę w wyniku finansowym lub innych całkowitych

dochodach, stosownie do okoliczności.

Spółka wycenia możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania według ich wartości

godziwych na dzień przejęcia.

4.4. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach według kosztu historycznego.

Jednostka stowarzyszona jest to jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ

jednostki przybiera zwykle jedną lub kilka z następujących form:

a) zasiadanie w zarządzie lub równorzędnym organie zarządzającym jednostką, w której

dokonano inwestycji;

b) udział w tworzeniu polityki jednostki, w tym udział w podejmowaniu decyzji w sprawie

dywidend lub innych sposobów podziału zysku;

c) dokonywanie istotnych transakcji pomiędzy daną jednostką a jednostką, w której

dokonano inwestycji;

d) wzajemna wymiana personelu kierowniczego; lub

e) udostępnianie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu.

Wspólne przedsięwzięcie jest wspólnym ustaleniem umownym, w którym strony sprawujące

współkontrolę nad ustaleniem mają prawa do aktywów netto wynikających z ustalenia umownego. Strony

te są nazywane wspólnikami wspólnego przedsięwzięcia.

4.5. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w walucie „polski złoty” (PLN),

który jest również walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie

waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne

denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień.

Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po

kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według

kosztu historycznego.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 11 z 54

Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z

wyjątkiem:

• różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego

wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako

korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;

• różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed

określonym ryzykiem walutowym; oraz

• różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem

jednostek zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są

prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i

ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na

zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.

5. Udział w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

5.1. Jednostki zależne od Emitenta

Poniższa tabela przedstawia zestawienie istotnych inwestycji w jednostkach zależnych Medinice S.A.

posiadanych w dniu 31 grudnia 2022 r:

Nazwa podmiotu

Miejsce

rejestracji i

prowadzenia

działalności

Przedmiot działalności

Udział w kapitale

na koniec okresu

sprawozdawczego

2022

2021

Medinice B+R sp. z

o.o

Polska

Prowadzenie działalności B+R w

projektach medycznych

100%

Medtech Innovation

ASI sp. z o.o.

Polska

Zarządzanie inwestycjami w projekty

medyczne

100%

PacePress Inc

USA

Reprezentacja Medinice S.A. wobec

FDA na potrzeby projektu PacePress

60%

Jitmed sp z o.o.

Polska

Prowadzenie działalności B+R w

projekcie Atriclamp

40%

Jednostki te ujęte są w sprawozdaniu finansowym Medinice S.A. wg kosztu.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 12 z 54

5.2. Jednostki zależne ze znacznym udziałem niekontrolującym

Medinice S.A. posiada dwie inwestycje w jednostkach zależnych z udziałem niekontrolującym – PacePress

Inc.. oraz Jitmed sp. z o.o. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka uznała udział

niekontrolujacy w PacePress Inc za nieistotny ze względu na niewielki rozmiar działalności tej spółki.

Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Jitmed sp z .o.o.

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Aktywa obrotowe

114

614

Aktywa trwałe

1 064

Aktywa razem

1 178

614

Zobowiązania krótkoterminowe

120

106

Rozliczenia międzyokresowe (otrzymane dotacje)

Zobowiązania długoterminowe

630

Kapitał przypisany właścicielom jednostki

171

203

Niekontrolujące udziały

257

305

Pasywa razem

1 178

614

2022

2021

tys. PLN

Przychody

Koszty

126

Zysk (strata) za rok obrotowy

(80)

(126)

Zysk (strata) przypisany właścicielom spółki

(32)

(50)

Zysk (strata) przypisany niekontrolującym udziałowcom

(48)

(76)

Zysk (strata) za rok obrotowy

(80)

(126)

2022

2021

tys. PLN

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

(764)

(446)

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

600

620

Przepływy pieniężne netto

(164)

174

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 13 z 54

6. Zmiany w stosunku do uprzednio opublikowanych sprawozdań

finansowych

Spółka Medinice S.A dokonała zmiany prezentacji danych porównywalnych ze względu na połączenie ze

spółką zależną Medidata sp. z o.o. Połączenie nastąpiło przez przejęcie w trybie art. 492 par 1 pkt 1 KSH

poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej „Medidata: sp. z o.o. na spółkę przejmującą

Medinice S.A. Połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym, bez podwyższania kapitału zakładowego

spółki przejmującej.

Wpływ połączenia z Medidata sp. z o.o. na sprawozdania finansowe okresu porównawczego przedstawia

się następująco:

Sprawozdanie z całkowitych dochodów - przekształcenie danych za 2021

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

01.01.-31.12.2021

Medinice

S.A. jak

raportowano

Medidata

Sp. z o. o.

wyłączenia

Medinice S.A.

przekształcony

tys. PLN

Przychody ze sprzedaży

291

(2)

289

Amortyzacja

(362)

Zużycie surowców i materiałów

(74)

Usługi obce

(1 215)

(12)

(1 226)

Koszty świadczeń pracowniczych

(1 762)

Podatki i opłaty

(9)

(2)

(11)

Pozostałe koszty rodzajowe

(100)

Pozostałe przychody/koszty operacyjne netto

222

238

Razem koszty działalności operacyjnej

(3 301)

(3 297)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(3 010)

(3 008)

Przychody finansowe

558

(25)

533

Koszty finansowe

(43)

(25)

(43)

Zysk/strata z tyt. utraty wartości aktywów

zgodnie z MSSF 9

(435)

Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 930)

(24)

(2 953)

Podatek dochodowy

(9)

Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej

(2 938)

(24)

(2 962)

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk / (strata) netto

(2 938)

(24)

(2 962)

Zysk (strata) netto przypadająca:

Akcjonariuszom jednostki dominującej

(2 938)

(24)

(2 962)

Udziałom niedającym kontroli

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 14 z 54

Sprawozdanie z sytuacji finansowej - przekształcenie danych za 2021

AKTYWA 31.12.2021

Medinice

S.A. jak

raportowano

Medidata

Sp. z o. o.

wyłączenia

Medinice S.A.

przekształcony

tys. PLN

Aktywa trwałe

15 280

938

(5)

16 213

Rzeczowe aktywa trwałe

532

Wartość firmy

Pozostałe aktywa niematerialne

9 337

938

10 275

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Długoterminowe aktywa finansowe

5 404

(5)

5 399

Aktywa obrotowe

33 551

257

(877)

32 931

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe

946

160

(148)

958

Pozostałe aktywa finansowe

918

(729)

189

Pozostałe aktywa

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31 682

31 779

Aktywa razem

48 831

1 195

(882)

49 144

PASYWA 31.12.2021

Medinice

S.A. jak

raportowano

Medidata

Sp. z o. o.

wyłączenia

Medinice S.A.

przekształcony

tys. PLN

Kapitał własny

40 880

(78)

(150)

40 652

Kapitały własne akcjonariuszy jednostki

dominującej

40 880

(78)

40 802

Wyemitowany kapitał akcyjny

619

150

(150)

619

Kapitał zapasowy

47 420

Kapitał rezerwowy z tytułu płatności w

formie akcji

3 608

Zyski zatrzymane

(10 767)

(228)

(10 995)

Kapitały udziałowców niekontrolujących

Zobowiązania długoterminowe

6 909

543

7 451

Długoterminowe pożyczki i kredyty

bankowe

Pozostałe zobowiązania finansowe

272

Rezerwa na podatek odroczony

Długoterminowe dotacje rządowe

6 630

532

7 162

Zobowiązania krótkoterminowe

1 042

730

(732)

1 041

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

275

730

(732)

272

Krótkoterminowe pożyczki i kredyty

bankowe

377

Pozostałe zobowiązania finansowe

304

Rezerwy krótkoterminowe

Zobowiązania razem

7 951

1 273

(732)

8 492

Pasywa razem

48 831

1 195

(882)

49 144

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych - przekształcenie danych za 2021

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 15 z 54

Jednostkowe Sprawozdanie z Przepływów

pieniężnych za 12 miesięcy zakończonych 31

grudnia 2021

Medinice

S.A. jak

raportowano

Medidata

Sp. z o.o.

wyłączenia

Medinice

S.A.

przekształ

cony

tys. PLN

Działalność operacyjna

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 930)

(23)

(2 953)

Korekty:

447

471

-z tytułu amortyzacji i umorzenia

362

-z tytułu utraty wartości - odpisu aktualizującego

ujętego w wyniku finansowym (utrata wartości firmy)

-z tytułu płatności w formie akcji

798

-niezrealizowane różnice kursowe

-(zwiększenie)/zmniejszenie pozostałych aktywów

(813)

-z tytułu przychodów finansowych

-z tytułu kosztów finansowych

-25

-korekty wynikające z odroczonego obciążenia

podatkowego

-inne korekty

Zmiany pozycji kapitału obrotowego:

700

761

- (zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z

tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

725

801

- zwiększenie /(zmniejszenie) salda zobowiązań z

tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań za

wyjątkiem zobowiązań wymiennych na akcje

(92)

(16)

(107)

- zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw

- zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów

przyszłych okresów

Zapłacone odsetki, zaliczane do działalności

operacyjnej

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 782)

(1 721)

Działalność inwestycyjna

Wpływy

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

786

Inne wpływy z działalności inwestycyjnej

690

Wydatki

Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych

(3 544)

Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane podmiotom

powiązanym

Zaliczki gotówkowe i pożyczki udzielane stronom

trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna

(508)

Zakup rzeczowych aktywów trwałych

(101)

Zakup wartości niematerialnych i prawnych

(4 039)

(94)

(4 132)

Inne wydatki z działalności inwestycyjnej

(9)

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(6 725)

(94)

(6 818)

Działalność finansowa

Wpływy

Wpływy z tytułu emisji akcji własnych

25 837

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 16 z 54

Wpływy z pożyczek

Wpływy z dotacji

6 207

6 222

Wydatki

Płatności z tytułu kosztów emisji akcji

(1 392)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu zaliczone do

działalności finansowej

(78)

Odsetki zapłacone

(33)

Spłaty pożyczek

Inne wydatki finansowe

(1 812)

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

28 729

28 794

Zwiększenie netto środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów

wymiany

20 223

20 255

Wpływ zmian kursów walut na saldo środków

pieniężnych w walutach obcych

Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek

okresu sprawozdawczego

11 459

11 524

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

sprawozdawczego

31 682

31 779

-w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 17 z 54

7. Przychody

Zasady rachunkowości

Podstawowe przychody Medinice S.A. stanowią przychody ze sprzedaży praw do projektów badawczo

rozwojowych w postaci licencji lub praw do wartości niematerialnych i prawnych w tym patentów,

projektów, dokumentacji projektowej.

Spółka ujmuje umowę z klientem jako przychody, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi

praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać

przekazane;

• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie

ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

• jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w

zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie

kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar

zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia,

które będzie przysługiwało jednostce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli

wynagrodzenie jest zmienne.

8. Segmenty działalności

Zasady rachunkowości

Segment operacyjny jest częścią składową Medinice S.A.:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody

i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami

składowymi Medinice S.A.);

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd, wykorzystujący te wyniki

przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników

działalności segmentu; oraz

c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Spółka Medinice stanowi jeden segment operacyjny obejmujący prowadzenie prac badawczo-

rozwojowych w obszarze urządzeń medycznych (MedTech) i w związku z tym Spółka nie wydziela innych

oddzielnych segmentów operacyjnych.

9. Pozostałe aktywa niematerialne

Zasady rachunkowości

Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu

pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w

szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda

amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków

rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej

użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.

Profesjonalny osąd i szacunki

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych aktywów niematerialnych wynosi:

Zakończone prace badawczo-rozwojowe - 5 lat

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 18 z 54

Oprogramowanie komputerowe - 2 lata

Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych

Koszty na prac badawczych są ujmowane w wynik w momencie ich poniesienia.

Składniki aktywów rozpoznanych jako pozostałe aktywa niematerialne związane są nakładami

ponoszonymi przez Spółkę na prace rozwojowe dotyczące tworzenia, rozwijania oraz komercjalizacji

innowacyjnych rozwiązań z dziedziny medycyny, w szczególności kardiologii i kardiochirurgii.

W zależności od stanu, w jakim znajduje się dany projekt na dzień kończący okres sprawozdawczy

ujmowany jest on jako:

• nakłady na prace rozwojowe w budowie,

• nakłady na prace rozwojowe zakończone.

Nakłady na prace rozwojowe (zarówno w budowie, jak i zakończone) obejmują wydatki, które mogą być

bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów

do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo.

Główną częścią nakładów są koszty wynagrodzeń i usług na uzyskanie patentów, opracowanie prototypów,

badania techniczne, badania przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja).

Kryteria ujmowania jako składnik „pozostałe aktywa niematerialne”:

Koszty prac bezpośrednio związane z tworzeniem i rozwijaniem innowacyjnych produktów medycznych,

kontrolowanych przez jednostkę, ujmuje się jako pozostałe aktywa niematerialne, jeśli spełniają

następujące kryteria tj.

• – możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych z technicznego punktu widzenia;

• – zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;

• – zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

• – możliwość generowania prawdopodobnych przyszłych korzyści ekonomicznych przez składnik

wartości niematerialnych;

• – dostępność stosownych środków w technicznych, finansowych i innych, które mają służyć

ukończeniu prac rozwojowych;

• – możliwości wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które

można przyporządkować do danego projektu.

W przypadku niespełnienia jakiegokolwiek warunku opisanego powyżej poniesione nakłady są ujmowane

w bieżącym okresie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Przedstawiona powyżej analiza spełnienia kryteriów wykonywana jest w odniesieniu do nakładów na

prace rozwojowe w budowie.

Nakłady na prace rozwojowe w budowie

Koszty poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży lub zastosowaniem nowych rozwiązań ujmowane są jako

„nakłady na prace rozwojowe w budowie”.

Nakłady na prace rozwojowe w budowie dotyczą rozwoju technologii medycznych będących na

poszczególnych etapach prac: proces patentowania, opracowania prototypu, badania techniczne, badania

przedkliniczne, badania kliniczne, certyfikacja. Za ukończenie prac rozwojowych uważa się uzyskanie

certyfikacji umożliwiającej dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.

„Nakłady na prace rozwojowe w budowie” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia

pomniejszonych o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 19 z 54

Nakłady na prace rozwojowe zakończone

W momencie zakończenia prac i zakończenia ujmowania nakładów związanych z realizacją danego

projektu następuje przeniesienie kosztów z pozycji „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na

„nakłady na prace rozwojowe zakończone”.

„Nakłady na prace rozwojowe zakończone” wyceniane są w cenie nabycia/koszcie wytworzenia

pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty

wartości.

Moment przeniesienia

Moment przeniesienia „nakładów na prace rozwojowe w budowie” na „nakłady na prace rozwojowe

zakończone” następuje wówczas, gdy technologia medyczna uzyska certyfikację umożliwiające

dopuszczenie technologii medycznej do sprzedaży na rynku.

Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych

Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego

dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z

usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze

sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie.

Profesjonalny osąd i szacunki

Możliwość odzyskania aktywów niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie

W ciągu roku zarząd zweryfikował możliwość odzyskania aktywów niematerialnych w szczególności

wartości prac rozwojowych wytworzonych w zakresie własnym w toku rozwoju działalności badawczo-

rozwojowej Medinice S.A., uwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Realizowane przez Spółkę projekty badawczo - rozwojowe są w trakcie realizacji i osiągają dobre wyniki.

Oceniwszy wyniki szczegółowej analizy wrażliwości zarząd jest przekonany, że wartość bilansowa

składnika aktywów zostanie w pełni odzyskana. Sytuacja będzie ściśle monitorowana, a w przyszłości

dokona się korekt, jeśli sytuacja na rynku da podstawy do stwierdzenia, że korekty takie są konieczne.

Wartości niematerialne i prawne – wartości bilansowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Skapitalizowane prace rozwojowe w budowie

12 997

10 011

Zakończone prace rozwojowe

157

233

Licencje

Razem

13 218

10 275

W kategorii Skapitalizowane prace rozwojowe w budowie Spółka prowadzi prace rozwojowe produktów

w następujących obszarach medycyny:

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Projekty kardiochirurgiczne

3 866

2 505

Projekty kardiologiczne (cewniki)

7 299

6 026

Pozostałe

1 832

1 480

Razem

12 997

10 011

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 20 z 54

Tabela ruchu wartości niematerialnych i prawnych

Wartości Niematerialne i Prawne -

brutto

Skapitalizowane

prace rozwojowe

w budowie

Koszty

zakończonych

prac rozwojowych

Licencje

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2020

6 181

376

6 577

Zwiększenia

3 830

3 857

Zmniejszenia

Stan na 31 grudnia 2021

10 011

376

10 434

Zwiększenia

3 673

3 737

Zmniejszenia

687

Stan na 31 grudnia 2022

12 997

376

111

13 484

Umorzenie i odpisy aktualizacyjne

Koszty

zakończonych

prac rozwojowych

Licencje

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2020

Odpis amortyzacyjny za rok

Odpis aktualizacyjny

Stan na 31 grudnia 2021

144

160

Odpis amortyzacyjny za rok

106

Odpis aktualizacyjny

Stan na 31 grudnia 2022

219

266

10. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady rachunkowości

Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z

tytułu utraty wartości.

Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych

niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane

okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego

okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).

Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się, iż nie

uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające

ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku

okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między

wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika).

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 21 z 54

Profesjonalny osąd i szacunki

Do szacunków zalicza się kwoty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące wartość aktywów.

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych

aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych

Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych

aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Budynki, lokale wg. MSSF 16

5 lat

Urządzenia techniczne i maszyny

3 lata

Środki transportu

5 lat

Inne środki trwałe

5-10 lat

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych

Rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku

trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na

utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna

danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest

możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości

odzyskiwalnej dla Medinice S.A. aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany

składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki

majątku trwałego Medinice S.A. alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy

pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można

wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.

W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych

do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują

przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalną ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona

o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku

przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem

uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego

składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki

generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do

wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym

wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej

(wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub

jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,

nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w

poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej

przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile

składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu

utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 22 z 54

Rzeczowe aktywa trwałe – wartości bilansowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Grunty własne

Budynki

332

341

Maszyny i urządzenia

374

Inne środki trwałe

125

147

Razem

831

532

Tabela ruchu środków trwałych

Środki trwałe - wartość

brutto

Budynki

Maszyny i

urządzenia

Inne środki

trwałe

Razem

tys. PLN

Stan na 31 grudnia 2020

373

824

265

1 462

Zmniejszenia

(424)

Zwiększenia

147

247

Stan na 31 grudnia 2021

520

459

307

1 286

Zmniejszenia

(371)

Zwiększenia

432

530

Stan na 31 grudnia 2022

602

520

323

1 445

Umorzenie i odpisy

aktualizacyjne

Budynki

Maszyny i

urządzenia

Inne środki

trwałe

Razem

Stan na 31 grudnia 2020

255

137

330

Odpis amortyzacyjny za rok

104

159

263

Stan na 31 grudnia 2021

179

414

162

755

Odpis amortyzacyjny za rok

104

230

Zmniejszenia

(371)

Stan na 31 grudnia 2022

270

147

198

614

Środki trwałe - wartość

bilansowa netto

Budynki

Maszyny i

urządzenia

Inne środki

trwałe

Razem

na 31 grudnia 2022

332

374

125

831

na 31 grudnia 2021

341

147

532

Koszty amortyzacji

2022

2021

tys. PLN

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 23 z 54

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

130

178

Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych zaliczonych

do pozostałych wartości niematerialnych i prawnych

Amortyzacja aktywów wykorzystywanych na podstawie

prawa użytkowania

104

Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

Razem amortyzacja i umorzenie

314

362

11. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu

Zasady rachunkowości

W dacie rozpoczęcia umowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz

zobowiązanie z tytułu leasingu. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w

wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe

dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W

przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model

kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania według kosztu:

a) pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości;

oraz

b) skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.

Do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje wymogi w zakresie

amortyzacji zgodnie z polityką rachunkowości dotyczącą amortyzowania środków trwałych.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

a) zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu

leasingu,

b) zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

c) zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub

zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat

leasingowych.

Spółka stosuje MSSF 16 w stosunku do najmu głównej powierzchni biurowej w Warszawie ul.

Hankiewicza 2. Umowa najmu jest podpisana na czas nieokreślony z sześciomiesięcznym terminem

wypowiedzenia.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Krótkoterminowe

Długoterminowe

Razem

tys. PLN

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 24 z 54

Stan na 1 stycznia 2022

104

272

376

Aktualizacja wartości

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu

(82)

Reklasyfikacja z długoterminowych na

krótkoterminowe

(66)

Stan na 31 grudnia 2022

288

376

Krótkoterminowe

Długoterminowe

Razem

tys. PLN

Stan na 1 stycznia 2021

236

306

Aktualizacja wartości

136

147

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu

(78)

Reklasyfikacja z długoterminowych na

krótkoterminowe

100

(100)

Stan na 31 grudnia 2021

104

272

376

Analiza terminów wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu

planowane czynsze

współczynnik dyskonta

wartość zdyskontowana

rok

tys. PLN

10,81%

tys. PLN

2023

134

0,81

109

2024

134

0,73

2025

134

0,66

2026

134

0,60

Razem

671

376

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 25 z 54

12. Aktywa i zobowiązania finansowe (instrumenty finansowe)

Zasady rachunkowości

Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania instrumentów finansowych

Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu .

Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych gdy: wygasają umowne prawa do

przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub przenosi składnik aktywów finansowych.

Jednostka usuwa zobowiązanie finansowe ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy zobowiązanie

przestało istnieć – to znaczy wtedy, gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub

wygasł.

Aktywa finansowe

Początkowa wycena aktywów finansowych

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania i są

wyceniane w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją MSSF15), w momencie początkowego ujęcia

jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą koryguje się o koszty

transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych.

Klasyfikacja aktywów finansowych

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych, inny niż instrumenty finansowe zabezpieczające, i

wycenia go za pomocą jednej z poniższych metod:

a) w zamortyzowanym koszcie;

b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; lub

c) w wartości godziwej przez wynik finansowy.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych

sklasyfikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i określona jest

przez model biznesowy zarzadzania aktywami finansowymi oraz charakterystykę kontraktową przepływów

finansowych danego aktywa finansowego.

Klasyfikacja może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami

finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się:

• model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

• model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i

poprzez sprzedaż aktywów finansowych,

• model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do

zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia).

Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie

stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających

z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej

zastosowania.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 26 z 54

Aktywa finansowe wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki (i nie są zakwalifikowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy):

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem

jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy;

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty

głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje:

• należności z tytułu dostaw i usług,

• pożyczki udzielone, które zdały test SPPI - solely payment of principal and interest (tylko płatności

kapitału i odsetek),

• pozostałe należności, lokaty oraz,

• środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie aktywa te są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Dyskontowanie pomija się w przypadku gdy efekt

dyskontowanie jest nieistotny.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie

instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub

jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na stosowany model

biznesowy oraz bez względu na stosowany model biznesowy w przypadku, gdy kontraktowe przepływy

finansowe nie wynikają wyłącznie z spłaty kwoty głównej i odsetek. Do tej kategorii zalicza się instrumenty

pochodne oraz instrumenty do których stosuje się rachunkowość zabezpieczeń, a także te w przypadku

których Spółka podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.

Przykłady składników aktywów zaliczanych do tej kategorii stanowią m.in.:

• należności handlowe przekazywane do faktoringu,

• pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz

• instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty

zabezpieczające.

Aktywa w tej kategorii wycenia się w wartości godziwej a zyski lub straty rozpoznaje się w rachunku

wyników w okresie w którym powstały. Wartość godziwą wyznacza się na podstawie notowań rynkowych

gdy istnieje rynek notowań dla danego instrumentu lub jeżeli taki rynek nie istnieje używa się odpowiednich

metod wyceny.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli

spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem

jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż

składników aktywów finansowych; oraz

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 27 z 54

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty

głównej pozostałej do spłaty.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych, który

jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu

instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia,

jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu

początkowego ujęcia.

Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło

znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z

tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom

kredytowym.

Zobowiązania finansowe

Klasyfikacja i wycena zobowiązań finansowych

Zobowiązania finansowe Medinice S.A. obejmują kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne

zobowiązania. Spółka klasyfikuje te zobowiązania jako wyceniane po początkowym ujęciu w

zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia zobowiązania finansowe w ich wartości godziwej,

którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub

emisji zobowiązań finansowych.

Po początkowym ujęciu zobowiązanie finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane wg zamortyzowanego

kosztu wyceniane są przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej, natomiast zobowiązania finansowe

zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wykazywane w wartości

godziwej, a zyski i straty odnoszone są w wynik finansowy.

Wszystkie przychody i koszty związane z odsetkami wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów w przychodach i kosztach finansowych.

Aktywa finansowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Aktywa finansowe

Długoterminowe

5 797

5 399

Krótkoterminowe

226

189

Razem aktywa finansowe

6 023

5 588

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 28 z 54

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

Udziały w jednostkach zależnych

Jitmed sp. z o.o.

4959

4 959

Medinice B+R Sp. z o. o.

Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o.

MediVentures sp. z o. o.

Medi Ventures Sp. z o.o. ASI Sp. kom.

200

Pace Press INC

Razem udziały w jednostkach zależnych

4 993

5 208

Udzielone pożyczki długoterminowe:

Medinice B+R Sp. z o. o.

597

kapitał

575

odsetki

Pace Press Inc.

207

191

kapitał

207

191

Razem aktywa finansowe długotrminowe

5 797

5 399

Udzielone pożyczki krótkoterminowe:

Medtech Innovation Center ASI Sp. z o.o.

106

kapitał

odsetki

Medinice B+R Sp. z o. o.

120

114

kapitał

110

odsetki

Razem pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe)

226

189

Aktywa finansowe razem

6 023

5 588

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 Spółka rozpoznała odpis wys. 15 tys. zł w związku z

transakcją sprzedaży udziałów w MediVentures sp. z o.o. W okresie porównawczym od 1 stycznia 2021

do 31 grudnia 2021 Spółka nie rozpoznała odpisów dotyczących aktywów finansowych

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 29 z 54

Zobowiązania finansowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Kredyty w rachunku bieżącym

Pożyczki od:

akcjonariuszy

377

pozostałych jednostek

206

Razem

206

388

kapitał

200

350

odsetki

Razem

206

388

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

206

388

Kredyty i pożyczki długoterminowe

Razem

206

388

Pozostałe zobowiazania finansowe

Krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu

104

Z tytułu wpłaty inwestora MediVentures

200

Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu

288

272

Razem pozostałe zobowiazania finansowe

376

576

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Zasady rachunkowości

Należności i pozostałe aktywa wynikające z umów

W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają

istotnego komponentu finansowania w ich cenie transakcyjnej. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia

należności i pozostałe aktywa wynikające z umów zgodnie z zasadami opisanymi powyżej. Do ustalenia

utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów Spółka stosuje podejście

uproszczone.

Jednostka wycenia rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałym stratom kredytowym

w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług lub aktywa z tytułu umów wynikających z transakcji,

które są objęte zakresem MSSF 15

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych

wyników;

b) wartość pieniądza w czasie; oraz

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 30 z 54

c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych

kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i

prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Należności z tytuł dostaw i usług

371

Należności z tyt. nadwyżki VAT naliczony nad należnym

299

157

Inne należności publicznoprawne

Zapłacone kaucje

150

146

Inne należności

201

284

Razem

732

958

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług

Wartość należności brutto

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Nieprzeterminowane

Przeterminowane, w tym:

300

536

1-30 dni

31-90 dni

91-365 dni

184

powyżej 365 dni

250

318

Razem

332

621

Zmiany stanu odpisów na należności

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Stan na początek okresu sprawozdawczego

250

580

Odpisy z tytułu utraty wartości należności i MSSF9

266

250

Kwoty odpisane jako nieściągalne

(381)

Kwoty odzyskane w ciągu roku

(199)

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

516

250

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 31 z 54

Bilansowa wartość należności netto

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Nieprzeterminowane

Przeterminowane, w tym:

286

1-30 dni

31-90 dni

91-365 dni

184

powyżej 365 dni

Razem

371

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rezerwy

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

440

196

Płatności realizowane na bazie akcji

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązania z tytułu podatku PIT4

Zobowiązania z tytułu ZUS

Zobowiązania z tytułu VAT

Inne zobowiązania

Razem

513

272

Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Poniżej 1 miesiąca (bieżące)

508

233

Wymagalność 1-3 miesiące

Wymagalność 3 miesiące do 1 roku

Wymagalność od powyżej 1 roku

Razem

513

272

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 32 z 54

13. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku

(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i

kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów,

które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów

i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą

opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych

strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych.

Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic

przejściowych.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich

ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód

do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych.

Aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice

przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych

aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Dodatkowo, nie

rozpoznaje się podatku odroczonego, jeżeli przejściowe różnice wynikają z początkowego ujęcia wartości

firmy.

Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych

wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych

przedsięwzięciach, chyba, że Spółka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest

prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych

związanych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne,

że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie, których będzie można wykorzystać

korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną

odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a

w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika

aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z

tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Spółkę sposobu

realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.

Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych

w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek

bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 33 z 54

własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek

gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.

Profesjonalny osąd i szacunki

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do

wysokości możliwych i prawdopodobnyych do zrealizowania w przyszłości zysków do opodatkowania.

Szacunek przyszłych zysków dokonywany jest w oparciu o przyjęte przez Spółkę założenia dotyczące

przyszłych zysków z komercjalizacji realizowanych projektów.

Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej i inne zobowiązania podatkowe

Saldo podatku odroczonego

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys.PLN

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan aktywa na bilansie

na dzień

Zmiana aktywa ujęta w

korespondencji z

wynikiem finansowym

za okres

Zmiana aktywa ujęta

w korespondencji z

kapitałem za okres

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

2022

2021

2022

2021

Ujemne różnice

przejściowe

tys.PLN

utworzone rezerwy na

koszty

(4)

straty podatkowe

odsetki od pożyczek

odpisy aktualizacyjne

Razem

(4)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 34 z 54

Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys.PLN

Na dzień bilansowy nie zostały wykazane następujące

aktywa z tytułu podatku odroczonego:

straty podatkowe

791

598

odsetki od pożyczek

rezerwy

odpis aktualizacyjny aktywów niefinansowych

Razem nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

843

628

Razem (ujęte i nieujęte) aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego

850

635

Straty podatkowe możliwe do odliczenia

Rok

Wysokość straty tys. PLN

Wykorzystanie

Kwoty możliwe do wykorzystania

2022

2 423

2021

1 903

2020

1 810

2019

1 350

2018

1 300

Razem

8 786

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Dodatnie różnice przejściowe pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową:

Stan zobowiązania z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego na dzień

Zmiana zobowiązania

ujęta w korespondencji z

wynikiem za okres

Zmiana zobowiązania

ujęta w korespondencji

z kapitałem za okres

31 grudnia

2022

31 grudnia

2021

2022

2021

2022

2021

Dodatnie różnice

przejściowe

tys.PLN

Naliczone odsetki

od pożyczek

(4)

Razem

(4)

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 35 z 54

14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Zasady rachunkowości

Środki pieniężne i ekwiwalenty obejmują środki na bieżących rachunkach bankowych i lokatach

założonych na okres nie dłuższy niż 90 dni. Nierozliczone kredyty w rachunku bieżącym wykazywane są

w zobowiązaniach.

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bieżących w tym:

1 061

31 779

w PLN

510

31 013

w EUR

539

760

w USD

Środki pieniężne na lokatach krótkoterminowych (PLN)

20 108

Razem

21 169

31 779

15. Kapitały własne, dywidendy

Zasady rachunkowości

Kapitały własne ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i

według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami aktów założycielskich podmiotów

konsolidowanych.

Wyemitowany kapitał akcyjny obejmuje wartość nominalną wyemitowanych akcji jednostki dominującej.

Kapitał zapasowy obejmuje nadwyżkę otrzymaną ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji. Koszty

transakcyjne związane z emisją akcji obniżają kapitał zapasowy.

W innych kapitałach rezerwowych wykazuje się wartość płatności w formie akcji

Zyski zatrzymane obejmują wszystkie zyski i straty z lat ubiegłych oraz zyski i straty bieżącego okresu.

Kapitał akcyjny i zapasowy

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Kapitał podstawowy

627

619

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

47 420

Razem

48 047

48 039

Kapitał akcyjny dzieli się na 6 272 5750 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł. W 2022 roku

kapitał akcyjny został powiększony o 8 080 zł poprzez wydanie 80 800 akcji zwykłych serii F w ramach

warunkowego podwyższenia kapitału w poprzez wykonanie praw z 80 800 warrantów serii A.

W 2021 kapitał akcyjny został powiększony o 82 976,60 zł poprzez emisję 829 766 akcji serii J o wartości

nominalnej 0,10 zł i cenie emisyjnej 30 zł. W wyniku emisji spółka pozyskała blisko 25 mln zł na

kontynuację rozwoju kluczowych projektów

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 36 z 54

Liczba akcji

Kapitał podstawowy

PLN

Akcje serii A

1 000 000

100 000,00

Akcje serii B

29 000

2 900,00

Akcje serii C

622 620

62 262,00

Akcje serii D

1 585 000

158 500,00

Akcje serii E1

100 260

10 026,00

Akcje serii E2

38 462

3 846,20

Akcje serii F

80 800

8 080,00

Akcje serii H1

986 667

98 666,70

Akcje serii I

1 000 000

100 000,00

Akcje serii J

829 766

82 976,60

Stan na 31 grudnia 2022 r.

6 272 575

627 257,50

Kapitał rezerwowy

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Wycena programu motywacyjnego

5 140

3 608

Razem

5 140

3 608

Zyski zatrzymane i dywidendy

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Stan na początek okresu sprawozdawczego

(10 995)

(8 033)

Zysk/ strata netto przypadający właścicielom jednostki

dominującej

(4 858)

(2 962)

Zysk/ strata netto przypadający udziałom niedającym

kontroli

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

(15 853)

(10 995)

Zgodnie z art. Art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Medinice

S.A. na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku

za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta

część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz

Akcjonariuszy.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 37 z 54

Polityka dywidendowa

W dniu 1 lipca 2020 r. Zarząd Medinice podjął uchwałę w sprawie polityki dywidendowej Spółki. W

przypadku wypracowania przez Spółkę zysku, który może zostać przeznaczony do podziału, Zarząd Spółki

zamierza rokrocznie przedkładać Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu propozycję wypłaty dywidendy

według następujących paramentów:

• przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 15.000.000 -

50.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 50% kwoty zysku do podziału;

• przy założeniu, że kwota zysku do podziału będzie mieścić się w granicach 50.000.000 -

100.000.000 PLN – suma dywidendy będzie wynosić co najmniej 60% kwoty zysku do podziału;

• przy założeniu, że kwota zysku do podziału przekroczy 100.000.000 PLN – suma dywidendy

będzie wynosić co najmniej 75% kwoty zysku do podziału.

16. Świadczenia pracownicze

Zasady rachunkowości

Jednostka ujmuje przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych

, które zostaną wypłacone w zamian za pracę:

a) jako zobowiązanie (bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, po potrąceniu wszelkich kwot już

zapłaconych

b) jako koszty, chyba że inny MSSF wymaga lub zezwala na uwzględnienie tych świadczeń w koszcie

wytworzenia składnika aktywów

Spółka ujmuje przewidywane koszty krótkoterminowych świadczeń pracowniczych w formie płatnych

nieobecności

(a) w przypadku kumulowanych płatnych nieobecności – gdy pracownicy wykonywali pracę, która

zwiększa ich uprawnienia do przyszłych płatnych nieobecności;

(b) w przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności – z chwilą wystąpienia nieobecności.

Spółka ustala przewidywany koszt kumulowanych płatnych nieobecności jako dodatkową kwotę, którą

zgodnie z przewidywaniami zapłaci w wyniku niewykorzystanego uprawnienia, które narosło na koniec

okresu sprawozdawczego.

W Medinice występują programy świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia wyłącznie jako

programy określonych składek (obowiązkowe wpłaty do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) i

Pracowniczego Programu Kapitałowego (PPK))

2022

2021

tys. PLN

Wynagrodzenia

1 184

855

Ubezpieczenia społeczne, emerytalne

201

109

Koszty programów motywacyjnych

1 532

798

Razem koszty świadczeń pracowniczych

2 915

1 762

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 38 z 54

Program motywacyjny - płatności w formie akcji

Zasady rachunkowości:

W Medinice S.A. przyjęty został Program Motywacyjny, kierowany do zarządu, kadry kierowniczej i

personelu Medinice S.A. i spółek zależnych

Spółka wycenia otrzymane w zamian za płatności w formie akcji dobra lub usługi i odpowiadający im

wzrost w kapitale własnym, bezpośrednio, w wartości godziwej otrzymanych dóbr lub usług.

Koszt programu motywacyjnego i odpowiadający mu kapitał Spółka wycenia poprzez odniesienie do

wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Koszty programu motywacyjnego zostają

rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu jego trwania i ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów.

Przyznanie instrumentów kapitałowych jest uzależnione od spełnienia określonych warunków nabycia

uprawnień. Warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, są uwzględniane przy szacowaniu na

dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Tego typu warunki nabycia uprawnień, inne niż

warunki rynkowe są uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest

wykorzystywana w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych dóbr lub usług otrzymanych

w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie

zostaną nabyte uprawnienia. W konsekwencji tego w ostatecznym rozliczeniu żadna kwota nie powinna

zostać ujęta dla otrzymanych dóbr lub usług, jeżeli nie nastąpi nabycie uprawnień do żadnego przyznanego

instrumentu kapitałowego w związku z niespełnieniem warunków nabycia uprawnień, innych niż warunki

rynkowe, np. gdy nie upłynął określony okres świadczenia usług lub gdy nie osiągnięto określonych

wyników gospodarczych. Po ujęciu otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w

kapitałach jednostka nie dokonuje po dniu, gdy nastąpiło nabycie uprawnień do instrumentów, żadnych

późniejszych korekt w całkowitej wartości kapitałów.

Charakterystyka funkcjonujących w Spółce programów motywacyjnych

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym realizowano w spółce Medinice S.A. programy

motywacyjne skierowane do kadry kierowniczej oraz podmiotów współpracujących spoza Medinice S.A.

(dalej „Programy”) spełniające definicję transkacji płatności na bazie akcji, których dotyczy MSSF 2

„Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments).

Programy oparte są o instrumenty finansowe – warranty – przyznawane bezpłatnie, uprawniające do

objęcia akcji Spółki w określonych terminach po określonej z góry cenie, przy czym jeden warrant

uprawnia do objęcia jednej akcji Spółki.

Medinice S.A. realizuje dwa programy oparte o warranty. Program warrantów serii A i B jest programem

motywacyjnym skierowanym do pracowników i współpracowników Medinice S.A. Medinice S.A.

Program warrantów Serii C jest programem skierowanym do sprzedających udziały w spółce Jitmed sp. z

o.o.

Programy uprawniające do nabycia akcji Spółki są programami warunkowymi. Nabycie praw do

obejmowania poszczególnych transz warrantów przez osoby uprawnione zależy od spełnienia

indywidualnych warunków, w tym świadczenia przez uprawnionego pracy lub usług na rzecz podmiotów

z Medinice S.A.; nie zależy natomiast od warunków rynkowych.

Opcyjny Program Motywacyjny

W dniu 22 czerwca 2022 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie utworzenia

Programu Motywacyjnego w oparciu o kapitał docelowy na lata 2023-2025. Realizacja programu i jego

wdrożenie rozpocznie się w 2023 roku po przyjęciu Regulaminu Programu Motywacyjnego przez Radę

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 39 z 54

Nadzorczą. Koszty programu zostaną ujęte w sprawozdaniach finansowych za okresy następujące po

zatwierdzeniu Regulaminu Programu Motywacyjnego przez Radę Nadzorczą.

Wycena wartości program motywacyjnego w Spółce

Podstawa do wyceny programu motywacyjnego dla członków organów, kluczowych pracowników i

współpracowników Spółki oraz członków zarządów Spółek Zależnych Medinice S.A. jest uchwała

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 05 lipca 2018 r. Wycena wartości programu motywacyjnego

dla członków zarządu oraz kluczowego personelu Medinice S.A. wykonana jest zgodnie z

Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) nr 2, ustawa z dnia 29 września

1994 o rachunkowości oraz zasadami rachunku aktuarialnego.

Program motywacyjny trwa do 31 marca 2023, z zastrzeżeniem czynności, które mają być dokonane po

tej dacie. Uprawnionymi do objęcia warrantów są Członkowie Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie

Zarządu oraz kluczowa kadra kierownicza podmiotów Medinice S.A., rekomendowani przez Zarząd

Spółki.

W celu realizacji programu motywacyjnego wyemitowano 93 300 warrantów subskrypcyjnych serii A,

oraz 105 000 warrantów subskrypcyjnych serii B. Wykonanie praw z warranty serii A nastąpi do po

spełnieniu kryteriów lojalnościowych (opartych na okresie świadczenia pracy tj. nieprzerwane

zatrudnienie w Spółce natomiast wykonanie praw z warrantów serii B nastąpi po spełnieniu kryteriów

wynikowych (opartych na cenie akcji spółki w danym roku kalendarzowym) lub indywidualnych

kryteriach i kryteriach określonych w umowie objęcia warrantów.

Metodologia wyceny wartości godziwej programów motywacyjnych

1. Wycena wartości godziwej Warrantów Serii A i B

Wycena opcji (warrantów) wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu

finansowego modelu wyceny. Dla Warrantów Serii A i B z uwagi na termin realizacji opcji każdej transzy

oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na

metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu

bazowego na podstawie danych historycznych.

Data przyznania: przyjęto datę uruchomienia, a zarazem przyznania programu opcji menedżerskich

Okres nabywania uprawnień: przyjęto, że okres nabywania uprawnień do Programów warunkowych

rozpoczyna się w Dacie przyznania i kończy się w zależności od transzy w ostatniej możliwej dacie

realizacji opcji objęcia akcji dla danej transzy

Cena wykonania: cena wykonania została określona na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy na poziomie 0,10 zł tj. po cenie nominalnej akcji Spółki.

Oczekiwana zmienność: do celów aktualizacji wyceny z dnia 15.02.2022 przyjęto wskaźnik zmienności

na podstawie kursu Spółki w roku 2021 w wysokości 58,809% w stosunku rocznym.

Stopa procentowa wolna od ryzyka: Do dyskontowania prognozowanych przepływów finansowych

użyto stopy wolnej od ryzyka. Zgodnie z wymogami MSSF 2 wartość stopy wolnej od ryzyka określono

na podstawie stopy zwrotu z obligacji Skarbu Państwa o okresie do wykupu zbliżonym do czasu trwania

programu. Na tej podstawie przyjęto stopę procentową wolną od ryzyka w wysokości 3,0%

Stopa dywidendy: Przewidywaną stopa dywidendy na lata 2021-2022 przyjęto na poziomie 0,0%

2. Wycena wartości godziwej warrantów Serii C

Warranty serii C zostały wyemitowane w związku z nabyciem udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Emitent

ustalił wartość godziwą przyznanych instrumentów kapitałowych na dzień transakcji tj. 31.05.2022 w

oparciu o bieżący kurs akcji Medinice S.A.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 40 z 54

Wyniki przeprowadzonej wyceny Programów opcyjnych 31.12.2022

Seria A

Seria B

Seria C

w tys. PLN

Skumulowana wartość programu opcyjnego

870

2 111

2 159

Wartość rozpoznana w latach 2019-2020

508

143

Wartość rozpoznana w roku 2021

362

436

2 159

Wartość rozpoznana w roku 2022

1 532

Razem

870

2 111

2 159

Ujęcie księgowe

Programy płatności na bazie akcji istniejące w Medinice S.A są programami transakcji płatności na bazie

akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych. Standard MSSF2 wymaga, aby jednostka ujmowała

dobra lub usługi otrzymane w ramach takich transakcji w momencie, gdy otrzymuje te dobra lub usługi.

Jednocześnie jednostka ujmuje odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Jeśli dobra lub usługi

nabyte w ramach transakcji płatności na bazie akcji nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik aktywów,

jednostka ujmuje je jako koszty.

Ujęcie Serii A i B: W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz Programów przez osoby

uprawnione Spółka dokonuje oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą

przyznanych warrantów (instrumentów opcyjnych). Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w

rachunku zysków i strat za dany okres w korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi w bilansie

przez okres nabywania uprawnień.

Ujęcie Serii C: W dacie nabycia udziałów w spółce Jitmed sp. z o.o. Medinice S.A. dokonała wyceny

wartości godziwej warrantów Serii C i rozpoznała koszt nabycia w odpowiedniej pozycji aktywów w

korespondencji z pozostałymi kapitałami rezerwowymi.

Oszacowane wartości godziwe nie podlegają dalszemu przeszacowaniu na daty bilansowe w kolejnych

latach.

Data

wygaśnięcia

Przyznane

stan na 1

stycznia

2022

Zmiany w okresie 01 stycznia 2022 - 31 grudnia

2022

Przyznane

stan na 31

grudnia

2022

Możliwe

wykonania

Warranty

Przyznane

Warranty

Umorzone

Warranty

Wykonane

Warranty

Wygasłe

Seria A

31/03/2023

93 300

80 800

93 300

12 500

Seria B

31/03/2023

8 000

97 000

105 000

Seria C

31/03/2023

72 216

Razem

173 516

169 216

80 800

270 516

189 716

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 41 z 54

17. Rezerwy, aktywa i zobowiązania warunkowe

Zasady rachunkowości

Spółka tworzy rezerwę wówczas, gdy spełnione są poniższe warunki:

a) na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń

przeszłych;

b) prawdopodobna jest konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści

ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; oraz

c) można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do

wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego.

W sprawozdaniu finansowym Spółka nie ujmuje aktywów ani zobowiązań warunkowych. Wyjąwszy

przypadek, gdy możliwość wypływu środków z tytułu wypełnienia obowiązku jest znikoma, jednostka

podaje na koniec okresu sprawozdawczego, w odniesieniu do każdego rodzaju zobowiązań warunkowych,

krótki opis rodzaju zobowiązania warunkowego oraz, jeśli jest to wykonalne, ujawnia:

a) wartość szacunkową jego skutków finansowych,

b) przesłanki świadczące o istnieniu niepewności co do kwoty lub terminu wystąpienia wypływu

środków; oraz

c) możliwości uzyskania zwrotów.

Informacje o aktywach warunkowych ujawnia się jeśli wpływ korzyści ekonomicznych jest

prawdopodobny.

Rezerwy

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

PLN

Świadczenia pracownicze

Rezerwa na podatek odroczony

Rezerwa na koszty audytu

Inne

Razem

Rezerwy krótkoterminowe

Rezerwy długoterminowe

Razem

Podatek

odroczony

Świadczenia

pracownicze

Koszty

audytu

Pozostałe

rezerwy

Rezerwy

razem

tys. PLN

tys PLN

Stan na 1 stycznia 2022 r.

Rezerwy utworzone

Rezerwy wykorzystane w okresie

(7)

Kwoty niewykorzystane,

rozwiązane okresie

(50)

(36)

(86)

Stan na 31 grudnia 2022 r.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 42 z 54

18. Dotacje rządowe i przychody przyszłych okresów

Zasady rachunkowości

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i

otrzymała takie dotacje.

Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako

koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym

warunkiem udzielenia jest zakup, prace rozwojowe lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się

jako przychody przyszłych okresów w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się

na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z

nimi aktywów.

Dotacje rządowe należne, jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma

bezpośredniego wsparcia finansowego dla Medinice S.A. bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym

kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.

Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są

jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą

pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.

Przychody przyszłych okresów

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Dotacje rządowe

3 467

7 162

Inne

Razem

3 467

7 162

Krótkoterminowe

Długoterminowe

3 467

7 162

Razem

3 467

7 162

31 grudnia

2022

Dotacje otrzymane

w okresie

Dotacje rozliczone

w okresie

31 grudnia

2021

tys. PLN

dotacja Mediconsole

268

dotacja CathAIO

276

dotacja Kaniula Zastawki

dotacja Żyła Główna

dotacja CBR

3 015

dotacja Minimax

1 433

153

448

1 745

dotacja Coolcryo

353

278

dotacja EPBioptom

1 251

500

713

1 464

Razem

3 467

765

4 460

7 162

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 43 z 54

W związku z rezygnacją z realizacją projektu CBR otrzymana dotacja (zaliczka na projekt) została

zwrócona. Kwota dotacji na projekt Mediconsole została odpisana w pozostałe przychody operacyjne

bieżącego okresu.

19. Koszty działalności

Zasady rachunkowości

Koszty operacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie w momencie poniesienia lub

świadczenia usługi..

20. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

2022

2021

tys. PLN

Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

337

Dotacje rządowe (project Mediconsole)

268

Pozostałe

141

Razem pozostałe przychody operacyjne

328

478

Pozostałe koszty operacyjne

2022

2021

tys. PLN

Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

Dotacje rządowe

Pozostałe

691

240

Razem pozostałe koszty operacyjne

691

240

Razem pozostałe przychody i koszty operacyjne

(363)

238

Na pozostałe koszty operacyjne składają się odpisy skapitalizowanych prac rozwojowych projektów

CNL, Mediconsole i SMI w 2022 roku oraz projektów CBR i Valsalvator w 2021.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 44 z 54

21. Przychody i koszty finansowe

Zasady rachunkowości

Przychody z tytułu odsetek i dywidend

Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo

uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód

odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane

na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego

składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.

Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,

budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia tego składnika aktywów.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały

poniesione.

Przychód z dywidendy ujmowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod

warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Spółkę korzyści ekonomicznych oraz że da

się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).

Przychody finansowe

2022

2021

tys. PLN

Odsetki od pożyczek

Odsetki od rachunków bankowych

368

Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych

475

Różnice kursowe netto

Pozostałe

Przychody finansowe razem

416

533

Koszty finansowe

2022

2021

tys. PLN

Odsetki od kredytów i pożyczek

Odsetki z tytułu leasingu

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych

Różnice kursowe netto

Pozostałe

Suma kosztów finansowych

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 45 z 54

22. Podatek dochodowy

W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie

prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń

podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Stawka podatkowa zastosowana w

poniższym uzgodnieniu 9% (z innych źródeł przychodów) oraz 19% (z zysków kapitałowych) stanowi

stawkę podatku dochodowego od osób prawnych zgodną z aktualnie obowiązującymi przepisami

podatkowymi.

Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego przedstawia się następująco:

2022

2021

tys. PLN

Wynik finansowy brutto

(4 858)

(2 953)

Stawka podatku dochodowego inny niż zyski kapitałowe

Stawka podatku od zysków kapitałowych

19%

Podatek wg stawek:

Podatek dochodowy inny niż zyski kapitałowe

Podatek od zysków kapitałowych

Wpływ pozycji trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a

podstawą opodatkowania:

2 435

1 096

Przychody bilansowe nie zaliczane do przychodów podatkowych

261

Przychody podatkowe nie ujęte w przychodach bieżącego roku

Koszty bilansowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

2 585

1 813

Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych bieżącego

roku

Strata z lat ubiegłych

430

Pozostałe różnice

Podstawa do opodatkowania

(2 423)

(1 857)

Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku

zysków i strat

w tym:

- podatek bieżący z innych zysków niż kapitałowe

- podatek z zysków kapitałowych

- podatek odroczony

Efektywna stawka podatku

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 46 z 54

23. Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję

2022

2021

PLN na akcję

Podstawowy zysk na akcję:

Z działalności kontynuowanej

(0,78)

(0,51)

Z działalności zaniechanej

0,00

Podstawowy zysk na akcję ogółem

(0,78)

(0,51)

Zysk rozwodniony na akcję:

Z działalności kontynuowanej

(0,76)

(0,50)

Z działalności zaniechanej

0,00

Zysk rozwodniony na akcję ogółem

(0,76)

(0,50)

Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję

oraz rozwodnionego zysku na akcję

2022

2021

PLN na akcję

Strata z działalności kontynuowanej przypadający na

akcjonariuszy jednostki dominującej

(4 857 806)

(2 961 603)

Strata z działalności zaniechanej przypadający na

akcjonariuszy jednostki dominującej

Strata netto przypadająca na akcjonariuszy spółki

dominującej

(4 857 806)

(2 961 603)

2022

2021

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do

obliczenia zysku na akcję

6 237 820

5 763 745

Akcje w ramach warunkowego podwyższenia kapitału

189 716

198 300

Średnia ważona liczba akcji wykorzystana do obliczenia

rozwodnionego zysku na akcję

6 427 536

5 962 045

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 47 z 54

24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Podmioty i osoby powiązane z Medinice S.A. obejmują spółki zależne i stowarzyszone oraz członków

kluczowego personelu. Do członków kluczowego personelu Spółka zalicza członków zarządu oraz

członków rady nadzorczej. Transakcje z jednostkami powiązanymi przeprowadzane są na normalnych

warunkach handlowych.

24.1. Transakcje ze spółkami zależnymi

Poniższe tabele przedstawiają obroty i salda transakcji przeprowadzonych z podmiotami zależnymi w 2022

i 2021 r

2022

Na dzień 31 grudnia 2022

Przychody

Koszty

Pożyczki

Rozrachunki

udzielone

otrzymane

należności

zobowiązania

Medinice B+R sp. z o.o.

717

Medtech Innovation

Center ASI p. z o.o.

106

Pace Press Inc.

175

Jitmed Sp. z o.o.

215

SMI Polska z o.o.

Razem

254

998

2021

Na dzień 31 grudnia 2021

Przychody

Koszty

Pożyczki

Rozrachunki

udzielone

otrzymane

należności

zobowiązania

Medinice B+R

114

Medtech Innovation

Center ASI p. z o.o.

Medi Ventures Sp. z o.o.

354

Medi Ventures Sp. z o.o.

ASI sp. kom

Pace Press Inc.

175

Jitmed Sp. z o.o.

116

Razem

129

737

Spółka świadczy usługi z tytułu zarządzania projektem Atriclamp dla spółki zależnej Jitmed sp. z o.o. oraz

wynajmu powierzchni biurowej dla pozostałych spółek zależnej Jitmed sp. z .o.o. Dodatkowo Spółka

udziela finansowania dłużnego swoim spółkom zależnym.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 48 z 54

24.2. Transakcje z członkami kluczowego personelu kierowniczego

Poniżej przedstawiono zestawienie wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej

1. Wynagrodzenia zasadnicze i premie

2022

2021

tys. PLN

Członkowie Zarządu

Sanjeev Choudhary

386

296

Arkadiusz Dorynek

316

277

Piotr Wiliński

183

Razem

702

756

2. Płatności w formie akcji (wartość objętych warrantów subskrypcyjnych serii A i B z tytułu

uczestnictwa w Programie Motywacyjnym)

2022

2021

tys. PLN

Członkowie Rady Nadzorczej

Joanna Bogdańska

Tadeusz Wesołowski

Bartosz Foroncewicz

Bogdan Szymanowski

Wojciech Wróblewski

Agnieszka Rosińska

Razem

321

Członkowie Zarządu

Arkadiusz Dorynek

289

Płatności formie akcji razem

610

W 2022 roku Grupa zakupiła usługi doradztwa strategicznego od jednego z członków Rady Nadzorczej,

pana Marcina Gołębickiego, na kwotę 176 tys złotych (2021: 0 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2022

saldo zobowiązania z tytułu umowy wyniosło 20 tys złotych

W 2022 roku Spółka zakupiła usługi doradztwa strategicznego od jednego z członków Rady Nadzorczej

na kwotę 176 tys złotych (2021: 0 tys. złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 saldo zobowiązania z tytułu

umowy wyniosło 20 tys złotych.

25. Zarządzanie ryzykiem związanym z instrumentami finansowymi

Spółka posiada ekspozycję na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Główne kategorie ryzyka

to ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Spółka ogranicza średnioterminowe ryzyko związane z rynkami finansowymi poprzez minimalizowanie

ekspozycji na zmienne instrumenty finansowe. W dłuższym terminie inwestycje finansowe realizowane są

w celu uzyskania trwałych zwrotów z inwestycji. Spółka nie angażuje się w działalność tradingową

aktywów finansowych w celu uzyskania spekulacyjnych zysków.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 49 z 54

Zarządzanie ryzykiem rynkowym (rynki finansowe)

Spółka jest narażona na ryzyko rynkowe głownie w obszarze ryzyka walutowego, ryzyka stóp

procentowych.

Ryzyko walutowe

Większość transakcji jest przeprowadzana w walucie PLN (Polski złoty). Ryzyko związane z kursami

walutowymi powstaje przy transakcjach importu usług i towarów. Spółka dokonuje zakupów

importowych głównie w walutach EUR i USD. Udział transakcji zakupowych w walutach obcych wyniósł

w 2022 3,8% a w 2021 16,3 %.

Spółka nie utrzymuje istotnych sald aktywów i zobowiązań finansowych w walutach obcych i nie w

związku z tym nie zabezpiecza istniejących sald poprzez kontrakty terminowe.

Analiza wrażliwości

Spółka przeprowadziła analizę wrażliwości zysku netto i kapitałów własnych w stosunku zmian w kursach

EUR/PLN i USD/PLN przy założeniu niezmiennych innych czynników. Przeprowadzono analizę przy

założeniu umocnienia się obu walut EUR i USD 10%. Efekt osłabienia PLN wobec EUR i USD o 10%

spowodowałby zwiększenie straty netto i kapitałów własnych o 21 tys zł w 2022 oraz 109 tys zł w 2021.

Spółka planuje dokonywać w przyszłości znacznych zakupów w walutach obcych i w przypadku

osłabienia się PLN wobec tych walut, koszty realizowanych zakupów mogą być istotnie wyższe w

stosunku do uprzednio zakładanych.

Ryzyko stóp procentowych

W okresie zakończonym 31 grudnia 2022 jak i 31 grudnia 2021, Medinice SA nie była narażona na ryzyko

stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty nie finansowały działalności poprzez kredyty lub

pożyczki.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko niewywiązania się kontrahenta ze zobowiązań

kontraktowych dotyczących zapłaty należności. Spółka nie wykazuje istotnych przychodów ze sprzedaży

i w związku z tym kwota narażona na ryzyko z tytułu niezapłaconych należności jest niewielka. Spółka

narażona jest na ryzyka kredytowe związane z aktywami finansowymi utrzymywanymi w bankach -

gotówka na rachunkach i lokatach. Ryzyko to zminimalizowane jest poprzez deponowanie gotówki na

rachunkach w renomowanych instytucjach finansowych - bankach nadzorowanych przez Komisję

Nadzoru Finansowego.

Zarządzanie ryzykiem płynności

Ryzyko płynności to ryzyko wystąpienia sytuacji, w której Spółka nie będzie mogła regulować swoich

zobowiązań. W Spółce zarządzanie ryzykiem płynności odbywa się poprzez sporządzanie budżetów

projektowych, monitorowanie ich realizacji i okresową aktualizację. Zarządzanie ryzykiem płynności ma

formę utrzymywania odpowiednich rezerw środków pieniężnych w korespondencji do posiadanego lub

dostępnego finansowania w tym: kapitału własnego i wartości uzyskanych grantów ze środków

publicznych na prowadzone prace badawcze i rozwojowe oraz ciągłego monitoringu prognozowanych i

faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności

zobowiązań finansowych.

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 50 z 54

26. Zarządzanie kapitałem – cele, zasady i procesy

Celem zarządzania kapitałem Medinice S.A. jest zapewnienie kontynuacji działalności w długim

horyzoncie czasowym oraz zapewnienie Akcjonariuszom odpowiedniej stopy zwrotu z inwestycji poprzez

rozwój produktów Medtech, a następnie ich sprzedaż za cenę adekwatną do ponoszonego ryzyka.

Struktura kapitałowa Medinice S.A. obejmuje środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał

przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe,

zysk i straty zatrzymany i udziały niedające kontroli.

Na Medinice S.A. nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie

z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka dominująca Medinice S.A. na

pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany

rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego.

27. Wynagrodzenie firmy audytorskiej

Wynagrodzenie firmy audytorskiej za rok 2021 i 2022 wyniosło:

31 grudnia 2022

31 grudnia 2021

tys. PLN

Wynagrodzenie z tytułu badania sprawozdań finansowych

Inne usługi poświadczające

Razem

28. Wpływ COVID i wojny w Ukrainie na działalność Medinice S.A. w 2022

W 2022 w stosunku do 2021 sytuacja epidemiczna związana z pandemią COVID-19 znacznie się

poprawiła. Spółka nie odczuwała bezpośrednich konsekwencji pandemii w 2022 r poza trudnościami z

wydłużonymi terminami dostaw kluczowych komponentów, które trwają od 2020.

Spółka przeprowadziła analizę wpływu wojny na Ukrainie na sytuację Medinice S.A.. Żadna ze spółek z

Medinice S.A. nie prowadziła działalności na terenie Ukrainy, Rosji lub Białorusi. Spółka nie posiadała

relacji biznesowych między z podmiotami z Ukrainy, Rosji lub Białorusi. Nie były również planowane

działania z podmiotami z krajów objętych konfliktem. Konflikt w Ukrainie pośrednio wpłynął na sytuację

Medinice S.A. poprzez wzrost cen komponentów, wzrost niepewności w prowadzeniu działalności

gospodarczej i w konsekwencji wydłużenie terminów dostaw komponentów.

29. Istotne zdarzenia po dacie bilansowej

Po dacie bilansowej nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące roku 2022, a które nie byłyby ujęte w

księgach rachunkowych.

Spółka poinformowała o istotnych zdarzeniach dotyczących realizowanych projektów:

• 12 stycznia 2023 roku podpisanie umowy ramową z podwykonawcą na prace związane z

rozwojem fazy prototypowania projektu EP BIOPTOM.

• 02 lutego 2023 roku Medinice S.A. otrzymała raport z badań przedklinicznych prowadzonych

dla projektu CoolCryo.

• 16 marca 2023 roku Emitent otrzymał zawiadomienie o otrzymaniu ochrony patentowej dla

projektu Pacepress

Medinice S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022

(kwoty wyrażone są w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 51 z 54

• 20 marca 2023 roku podpisanie umowę z doradcą transakcyjnym Clairfield

ZATWIERDZENIE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu

29 marca 2023 roku.

Imię i nazwisko

Sanjeev Choudhary

Prezes Zarządu

Arkadiusz Dorynek

Wiceprezes Zarządu

Janina Budzicka

Osoba odpowiedzialna za przygotowanie

sprawozdania finansowego