Raport

Spółka publiczna notowana na Giełdzie

w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia

Kapitał zakładowy w wysokości

Mo-BRUK S.A.

Niecew 68 · 33-322 Korzenna

telefon 18 441 70 48 · faks 18 441 70 99

mobruk@mobruk.pl · www.mobruk.pl

Mo-BRUK S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

.   
str. 2 
 
SPIS TREŚCI 
I. WYBRANE DANE FINANSOWE  4 
II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  5 
1.  INFORMACJE OGÓLNE  5 
2.  SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KOMITETU AUDYTU SPÓŁKI  7 
3.  JEDNOSTKI POWIĄZANE  9 
4.  PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO – 
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI  10 
5.  DATA ZATWIERDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI  10 
6.  WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA  10 
7.  KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI  10 
8.  ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM  10 
9.  ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM  14 
10.  ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE 
PRZY SPORZĄDZANIU JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO  14 
11.  ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH I 
ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY  36 
III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ  39 
IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW  40 
V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH  41 
VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM  43 
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE  44 
1.  RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE  44 
2.  WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE  46 
3.  AKCJE I UDZIAŁY  47 
4.  NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE  47 
5.  PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY I BIEŻĄCY  48 
6.  ZAPASY  50 
7.  NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI  51 
8.  ŚRODKI PIENIĘŻNE  52 

.   
str. 3 
 
 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE  53 
 KAPITAŁ WŁASNY  53 
 REZERWY  55 
 KREDYTY I POŻYCZKI OTRZYMANE  57 
 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE  58 
 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 
KRÓTKOTERMINOWE  60 
 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW  61 
 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY  62 
 SEGMENTY OPERACYJNE  63 
 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ  66 
 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE  67 
 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE  67 
 PRZYCHODY FINANSOWE  68 
 KOSZTY FINANSOWE  68 
 INSTRUMENTY FINANSOWE  69 
 WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI 
WYKAZANYMI W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH  70 
 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI ORAZ WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO 
PERSONELU SPÓŁKI  71 
 ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE  73 
 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ  74 
 WYPŁACONA DYWIDENDA  75 
 DANE DOTYCZĄCE ZATRUDNIENIA W SPÓŁCE  75 
 WYNAGRODZENIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH  75 
 

str. 4

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

TYTUŁ

PLN

EUR

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

213 019 187

236 659 013

45 436 339

51 700 494

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

94 988 331

128 599 763

20 260 720

28 093 886

III. Zysk (strata) brutto

110 884 168

136 210 477

23 651 253

29 756 521

IV. Zysk (strata) netto

92 486 760

110 726 554

19 727 142

24 189 307

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

77 764 776

122 377 018

16 586 988

26 734 466

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

11 385 211

13 699 515

2 428 431

2 992 794

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-111 008 882

-75 211 909

-23 677 854

-16 430 783

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

-21 858 895

60 864 623

-4 662 435

13 296 477

IX. Średnioważona liczba akcji

3 512 885

X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)

26,33

31,52

5,62

6,89

TYTUŁ

PLN

EUR

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

XI. Aktywa razem

250 753 610

238 926 496

53 466 729

51 947 318

XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

80 174 622

50 178 390

17 095 167

10 909 769

XIII. Zobowiązania długoterminowe

22 308 205

28 172 467

4 756 648

6 125 248

w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja

14 687 864

16 928 770

3 131 807

3 680 647

XIV. Zobowiązania krótkoterminowe

57 866 417

22 005 923

12 338 518

4 784 520

w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja

2 128 199

2 143 851

453 784

466 115

XV. Kapitał własny

170 578 988

188 748 106

36 371 562

41 037 550

XVI. Kapitał zakładowy

35 128 850

7 490 320

7 637 703

XVII. Liczba akcji

3 512 885

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

48,56

53,73

10,35

11,68

Powyższe dane finansowe za 2022 rok i 2021 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące:

2022 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 grudnia 2022 roku – 4,6899 złotych / EUR,

2021 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR.

- poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią

arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od

1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku) – 4,6883 złotych / EUR oraz roku 2021 (od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021

roku) – 4,5775 złotych / EUR.

str. 5

II. WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego jednostkowe sprawozdanie finansowe:

Mo-BRUK Spółka Akcyjna

nazwa skrócona: Mo-BRUK S.A

z siedzibą w Niecwi 68

33-322 Korzenna

zwana dalej Spółką.

1.2. Sąd Rejestrowy, nr rejestr

Spółka w okresie od 01 stycznia 2010 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako

Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna.

W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki

w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku

przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Spółce nadano numer statystyczny REGON 120652729 oraz

numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.3. Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

1.4. Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:

• 33-322 Korzenna, Niecew 68,

• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,

• 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,

• 27-530 Ożarów, Karsy 78,

• 33-322 Korzenna, Łęka 115,

• 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99,

• 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21.

str. 6

1.5. Podstawowy przedmiot działalności Spółki:

Obecna działalność Spółki skupia się w następujących obszarach:

• gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Spółka prowadzi następujące działania:

 produkcja paliw alternatywnych;

 spalanie odpadów;

 unieszkodliwianie odpadów;

 stabilizacja i zestalanie (cementacja) odpadów nieorganicznych i produkcja granulatu

cementowego;

• sprzedaż detaliczna paliw płynnych na własnych stacjach paliw:

• pozostała działalność, w ramach której Spółka prowadzi następujące działania:

 najem

 usługi myjni samochodowej;

 usługi diagnostyki samochodowej we własnej stacji kontroli pojazdów;

 usługi laboratoryjne.

Działalność, na której koncentruje się Spółka obejmuje przetwarzanie odpadów przemysłowych,

niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Spółka z odpadów wytwarza m.in. paliwa

alternatywne będące cennym surowcem energetycznym, a także według własnej, opatentowanej

technologii wytwarza sztuczne kruszywo mające dopuszczenie do stosowania m.in. w drogownictwie lub

jako materiał rekultywacyjny. Spółka posiada także spalarnię, w których przetwarzane są m.in. odpady

niebezpieczne.

1.6. Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2022 r. do

31 grudnia 2022 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia

2021 r.

1.7. Poziom zaokrągleń w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Spółka zaokrągla cyfry w jednostkowym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

str. 7

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki

2.1. Zarząd

Skład osobowy zarządu Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

• Henryk Siodmok Prezes Zarządu

• Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu

• Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

• Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:

• Dnia 2 czerwca 2022 r. Józef Mokrzycki złożył ze skutkiem na dzień 9 lipca 2022 r., rezygnację

z funkcji Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady

Nadzorczej Józef Mokrzycki poinformował, że po 37 latach kierowania firmą uznaje, iż jest ona w

pełni przygotowana do funkcjonowania jako podmiot zarządzany przez profesjonalnych

menadżerów. Rezygnacja została uzasadniona dalszymi planami zawodowymi ukierunkowanymi

na inne projekty. Józef Mokrzycki poinformował, że nie będzie ubiegał się o członkostwo w Radzie

Nadzorczej. Podkreślił jednak, że jest gotów wspierać Zarząd Mo-BRUK S.A. w dalszych

działaniach strategicznych i operacyjnych.

• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 9 czerwca 2022 roku powołała z dniem 10 lipca

2022 roku dr Henryka Siodmoka na stanowisko Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna

kadencja Zarządu kończy się z dniem 30 kwietnia 2025 r. Henryk Siodmok pełnił dotychczas

funkcję Doradcy i Dyrektora Zarządzającego Spółki. Posiada duże doświadczenie menadżerskie

oraz odpowiednie kompetencje do kierowania Spółką z ambicjami do kontynuacji wzrostu

organicznego, planującą transakcje M&A, działającą na dynamicznie rozwijającym się rynku

zagospodarowania odpadów przemysłowych.

• Dnia 8 marca 2023 roku Elżbieta Mokrzycka złożyła rezygnację z pełnienia funkcji

Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzień 31 marca 2023 roku. W piśmie

przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Elżbieta Mokrzycka poinformowała, że po

latach pracy w Spółce i po osiągnięciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce poświęcić się

realizacji prywatnych celów. Elżbieta Mokrzycka zadeklarowała jednocześnie gotowość pomocy i

wsparcia radą Zarządu Spółki oraz jej pracowników.

• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia

2023 roku Rafała Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna

kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Rafał Michalczuk pełni funkcję Dyrektora

Finansowego w Spółce. Zawodowo związany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafał

Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytułem magistra na

kierunku Międzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalność handel

str. 8

międzynarodowy. Od 2002 roku posiada status członka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie

doświadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozdań finansowych MSSF zarówno spółek jak

i grup kapitałowych, bieżące zarządzanie obszarem finansów spółek i grup kapitałowych,

wdrażanie systemów budżetowania, raportowania i kontrolingu, wdrażanie programów poprawy

rentowności produktów/segmentów działalności, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A.

• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia

2023 roku Andrzeja Rytkę na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna

kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo związany jest z Mo-

BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zakładu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od

listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem

Wydziału Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytułem magistra inżyniera na kierunku

Elektroenergetyka Przemysłowa. Ukończył również studia MBA Executive na Wyższej Szkole

Zarządzania i Administracji im. Leona Koźmińskiego. Andrzej Rytka zajmował wysokie stanowiska

menadżerskie w przedsiębiorstwach z branży odpadowej o zasięgu międzynarodowym, w których

był odpowiedzialny za wyniki, planowanie i budżetowanie, zarządzanie personelem oraz

utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami.

2.2. Rada Nadzorcza

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w

następującym składzie:

• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Arkadiusz Semczak Członek Rady Nadzorczej

• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,

• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,

• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:

• W dniu 5 stycznia 2022 roku Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji

Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód

rezygnacji ważne względy osobiste.

• Do składu Rady Nadzorczej, na miejsce Jana Basty, który złożył rezygnację, został dokooptowany

Arkadiusz Semczak. W dniu 5 grudnia 2022 roku uchwałą Nr 5/2022 Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Akcjonariuszy Arkadiusz Semczak został wybrany w skład Rady Nadzorczej

Spółki.

str. 9

2.3. Komitet Audytu

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się

następująco:

• Piotr Skrzyński Przewodniczący Komitetu Audytu

• Piotr Pietrzak Członek Komitetu Audytu

• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu:

• W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania

Piotra Skrzyńskiego na stanowisko Przewodniczącego Komitetu Audytu. Piotr Skrzyński spełnia

warunek niezależności konieczny do pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu.

• W dniu 31 maja 2022 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Piotra Pietrzaka o rezygnacji z pełnienia

funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jako uzasadnienie rezygnacji podano fakt, że od 1

czerwca 2022 r Piotr Pietrzak jest Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta dłużej jak 12 lat w związku

z czym nie będzie spełniał warunku niezależności wymaganego do zajmowania stanowiska

Przewodniczącego Komitetu Audytu zgodnie z art. 129 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 11 maja 2017 r.

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Piotr Pietrzak pozostaje

Członkiem Komitetu Audytu,

• W związku ze złożoną w dniu 05.01.2022 r. przez Członka Rady Nadzorczej Jana Bastę rezygnacją

z członkostwa w Radzie Nadzorczej a w konsekwencji z wygaśnięciem mandatu w Komitecie

Audytu, Rada Nadzorcza działając na mocy uprawnienia wynikającego ze Statutu Spółki, powołała

do składu Komitetu Audytu Piotra Skrzyńskiego.

3. Jednostki powiązane

Spółka jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla).

Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych

konsolidacją jest nieoznaczony.

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA CO NAJMNIEJ 20% UDZIAŁÓW W KAPITALE LUB OGÓLNEJ

LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ BILANSOWY

Lp.

Nazwa oraz siedziba spółki

% posiadanych

udziałów w

kapitale

% głosów

w organie

stanowiącym spółki

Rodzaj powiązania oraz metoda

konsolidacji

"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o.

100

Konsolidacja pełna

38-460 Jedlicze

ul. Trzecieskiego 14

str. 10

4. Podstawa prawna sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego – Oświadczenie

o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi

przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2022 roku, oraz zgodnie z

Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(IFRIC).

5. Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez

Zarząd Mo-BRUK S.A. w dniu 29 marca 2023 roku.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich

(PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.

7. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Zarząd Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.

8. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym

Wojna w Ukrainie.

24 lutego 2022 roku rozpoczęła się wojna na terytorium Ukrainy wywołana agresją Rosji. Doprowadziło to

do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową i

światową gospodarkę. Obecnie trudno oszacować jaki wpływ będzie miała wojna na Ukrainie na ceny i

wzrost gospodarczy oraz zachowanie krajowych i zagranicznych rynków finansowych w dłuższej

perspektywie. Wpływ ten będzie zależeć od tego jak długo będzie trwać wojna, jakie będzie polityczne

rozwiązanie konfliktu, jakie dodatkowe sankcje zostaną nałożone na Rosję oraz jaka będzie na nie

odpowiedź Rosji. Można jednak już stwierdzić, że wojna w Ukrainie osłabiła tempo wzrostu gospodarczego

str. 11

oraz zwiększyła inflację wobec scenariuszy zakładanych przed jej wybuchem. Należy również założyć

dalszy wzrost wydatków państwa na obronność oraz pomoc humanitarną dla uchodźców z Ukrainy, a w

konsekwencji wzrost deficytu sektora finansów publicznych.

W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje

wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. Z uwagi na fakt, iż Spółka nie prowadzi

działalności na terytorium Rosji czy też Ukrainy, zdarzenie to nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe Mo-BRUK S.A. za 2022 rok. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne

wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala

wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski jest trudna do przewidzenia, nie można

zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach.

Wejście Mo-BRUK S.A. w skład portfela indeksu mWIG40 na GPW w Warszawie

Po sesji giełdowej w dniu 18 marca 2022 r. w wyniku przeprowadzonej rewizji rocznej portfeli indeksów

włączono Mo-BRUK do mWIG40. Oznacza to, że spółka Mo-BRUK znalazła się w elitarnym gronie spółek

wchodzących w skład indeksów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Jest to

wypadkowa pokaźnego wzrostu skali działania Spółki w ostatnich latach, wyrażonego skokową poprawą

przychodów ze sprzedaży i rentowności, a tym samym umocnienia pozycji na rynku kapitałowym.

Wypłata dywidendy za rok 2021 od jednostki powiązanej Raf-Ekologia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z

o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2021

r. do dnia 31 grudnia 2021 r., który wyniósł 14.027.460,42 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego

wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 kwietnia 2022 roku.

Wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 – 2024

W dniu 22 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie wyboru biegłego

rewidenta do zbadania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2022-24 oraz

zbadania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta za lata 2022-24 a także

wykonania przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2022-24 Spółki oraz spółki zależnej

Raf-Ekologii Sp. z o.o. za analogiczne okresy.

Zgodnie z treścią powyższej uchwały Rada Nadzorcza Spółki postanowiła wybrać Mazars Audyt Sp. z o.o.

z siedzibą w Warszawie do zbadania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Emitenta i spółki zależnej w zakresie opisanym powyżej.

Mazars Audyt Sp. z o.o. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań

finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 186.

Wybór biegłego rewidenta został dokonany przez Radę Nadzorczą Spółki zgodnie z obowiązującymi

przepisami i normami zawodowymi na podstawie par. 23 ust. 2 pkt. i) statutu Spółki.

str. 12

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2021 rok oraz wypłata dywidendy

25 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr

6/2022 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021

roku w wysokości 110.726.554,01 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:

1. Kwotę 70.676,51 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,

2. Kwotę 110.655.877,50 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 4

maja 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 6 maja 2022 roku.

Dywidenda na 1 akcję wyniosła 31,50 zł.

Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 5 maja 2022 roku.

Zawarcie aneksu do znaczącej umowy z Miastem Gorlice

W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka Mo-BRUK S.A. zawarła aneks do umowy z Miastem Gorlice na

wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie

zgromadzonych w latach 2016-2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach o czym

Emitent informował raportem bieżącym nr 41/2020 z dnia 27 października 2020 roku. Zgodnie z

postanowieniami aneksu zwiększono łączne wynagrodzenie wykonawcy do kwoty 75.183.700,00 zł brutto

oraz wydłużono termin na usunięcie odpadów do dnia 15 listopada 2022 r. oraz termin na przetworzenie

odpadów na 30 czerwca 2023 r.

Przedmiotem aneksu jest usunięcie i przetworzenie ok 2700 ton odpadów zgromadzonych na terenie byłej

Rafinerii Glimar w Gorlicach.

Zawarcie znaczącej umowy z Wodociągami Miasta Krakowa S.A.

W dniu 30 sierpnia 2022 roku Emitent zawarł w imieniu konsorcjum firm: Mo-BRUK S.A. oraz Usługi

Transportowe „REGAL” Alicja Reguła umowę z Wodociągami Miasta Krakowa Spółka Akcyjna, z siedzibą

w Krakowie, której przedmiotem jest sukcesywny odbiór (wywóz i zagospodarowanie) odpadów po

termicznej utylizacji osadów ściekowych z instalacji STUO w Zakładzie Oczyszczania Ścieków Płaszów

podległej Wodociągom Miasta Krakowa S.A., na łączną kwotę 20 384 400,00 zł netto.

Wysokości wynagrodzenia należnego Emitentowi może ulec zmianie w przypadku zmiany cen materiałów

lub kosztów mających wpływ na wykonania Umowy, w oparciu o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen

towarów i usług konsumpcyjnych ogłaszany przez Prezesa GUS.

Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 11 września

2019 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od dnia 11.09.2022 r. do dnia

10.09.2025 r.

str. 13

Uzyskanie decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m. Niecew

W dniu 20.10.2022 r. Wójt Gminy Korzenna stwierdził prawomocność decyzji z dnia 20.09.2022 r. wydanej

przez tut. Organ udzielającej Spółce Mo-BRUK decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m.

Niecew.

Planowane przedsięwzięcie polegać będzie na rozbudowie i przebudowie miejsc przetwarzania i

magazynowania odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne w istniejącej instalacji na terenie

Zakładu Odzysku Odpadów w Niecwi. Instalacja służy do produkcji kruszywa syntetycznego - wyrobu

budowlanego. W ramach rozbudowy i przebudowy przewidziano budowę nowych obiektów oraz koniecznej

infrastruktury, dostosowanie i modernizację istniejących obiektów czy urządzeń. Zmianie ulegnie również

zdolność produkcyjna przetwarzania w instalacji – ze 100 tys. ton na 140 tys. ton w ciągu roku.

Zdaniem Zarządu uzyskana decyzja ma istotne znaczenie dla realizacji zadań wynikających z wieloletniej

strategii rozwoju Spółki i umacniania jej pozycji na rynku.

Zawarcie istotnej umowy z firmą AB Industry S.A.

W dniu 20 grudnia 2022 r. Mo-BRUK S.A. zawarła, po przeprowadzeniu procedury zapytania ofertowego

upublicznionego na stronie internetowej Emitenta, ze spółką działającą pod firmą AB Industry Spółka

Akcyjna z siedzibą w Macierzyszu istotną umowę, na podstawie której Mo-BRUK S.A. zleciła AB Industry

S.A. zaprojektowanie i wykonanie w systemie generalnego wykonawstwa przedsięwzięcia polegającego

na dostosowaniu instalacji do warunków pozwalających na spełnienia najlepszych dostępnych technik

(BAT) przy pełnym wykorzystaniu limitu na przetwarzanie termiczne odpadów w pozwoleniu

zintegrowanym, tj. 25 tys. Mg/rok. Dotychczas instalacja mogła przetwarzać w sposób bezpieczny około

15 tys. Mg/rok.

Zgodnie ze wskazaną umową AB Industry S.A. w formule zaprojektuj i wybuduj jako generalny wykonawca

zrealizuje inwestycję polegającą na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w

Zakładzie Mo-BRUK S.A. w Karsach. Modernizacja obejmie również stworzenie modułu produkcji energii

(ORC o mocy min. 1200 kW). Termin realizacji umowy określony został na 31 lipca 2024 r.

Przedmiotowa umowa została uznana przez Zarząd Mo-BRUK S.A. za istotną z uwagi na jej wartość

wynoszącą 134 mln PLN netto.

Warunki umowy w ocenie Emitenta nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu

umów.

Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji programu inwestycyjnego, który ma na celu zwiększenie

obecnych mocy produkcyjnych w Grupie o 70% w ciągu następnych 24 miesięcy.

Mo-BRUK S.A. wystąpiła o wsparcie wskazanej inwestycji ze środków Narodowego Funduszu Ochrony

Środowiska i Gospodarki Wodnej dotacją w wysokości 30,2 mln PLN oraz preferencyjną pożyczką

wysokości 32,7 mln PLN.

str. 14

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zmiany w składzie Zarządu

Po dniu bilansowym miały miejsce zdarzenia które skutkować będą zmianami w składzie Zarządu

począwszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczegółowy opis znajduje się w puncie 2 niniejszego sprawozdania

tj.: „Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki”.

Otrzymanie decyzji Samorządowego Kolegium Odwoławczego

• w dniu 16 stycznia 2023 r. Spółka otrzymała decyzję Samorządowego Kolegium Odwoławczego

we Wrocławiu z dnia 22 grudnia 2022 r. w sprawie uchylenia zaskarżonej decyzji Marszałka

Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. w całości i przekazania sprawy do

ponownego rozpatrzenia organowi pierwszej instancji. Uchyloną decyzją Marszałka Województwa

Dolnośląskiego wymierzono Spółce opłatę podwyższoną za składowanie odpadów w 2016 r. na

składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania

odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu,

• w dniu 21 lutego 2023 r. Spółka otrzymała decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego we

Wrocławiu z dnia 03 lutego 2023 r. w sprawie wymierzenia Spółce opłaty podwyższonej za

składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z

wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul.

Górniczej 1 w Wałbrzychu.

Szczegółowy opis wyżej wymienionych spraw administracyjnych znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z

Działalności Mo-BRUK S.A. za 2022 rok w punkcie 12 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się

przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej,

dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta”

Oprócz wskazanych powyżej, w okresie następującym po dniu bilansowym, nie wystąpiły zdarzenia które

mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Mo-BRUK S.A.

10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy

sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i w

oparciu o zasadę memoriału. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

Spółka przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

10.1. Wartości niematerialne (WN)

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty

prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone

str. 15

w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane

do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o

określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej

użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej

weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

• patenty i licencje - do 25 lat

• licencje i oprogramowanie komputerowe - do 10 lat

• pozostałe wartości niematerialne - do 10 lat

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są

poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie

posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako

koszt okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.

Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami

netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty

ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia

przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF

15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do jednostkowego

sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości

niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

10.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa

trwałe”.

Rzeczowe aktywa trwałe i środki trwałe w budowie, podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia

lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach

połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które

wycenia się w wartości godziwej.

Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje całkowite koszty

poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i modernizacji do dnia przyjęcia

takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia sprawozdawczego, jeśli składnik nie został

jeszcze oddany do używania), w tym VAT niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje

str. 16

też, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demontażu i usunięcia składnika rzeczowych aktywów

trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik jest zlokalizowany

Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące

zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów

do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie

rachunkowości zabezpieczeń.

Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań

finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania

(stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów oraz odrębnej grupy rzeczowych

aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-

rozwojowej”, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie

podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do

używania.

Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można

przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty

generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez

okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do

używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych

aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-

rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-

rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami

a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością.

W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej

użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest

zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje

różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od

dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do

sprzedaży.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania.

Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba że inne metody

(degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych

wynikających z danej pozycji.

str. 17

Dla celów amortyzacji Spółka stosuje następujące okresy:

• budowle i budynki - do 40 lat

• urządzenia techniczne i maszyny - do 25 lat

• środki transportu - do 20 lat

• pozostałe środki trwałe - do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają

okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia

znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody

amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu

oddania ich do używania.

Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu,

w którym je poniesiono, chyba że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem

pierwotnie zakładanego.

10.3. Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Dla każdej zawartej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został

zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za

wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w

umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółki,

• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania

składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,

• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez

cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i

zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia

składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów

bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika

aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty

leasingowe.

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu

użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat

jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę

wartości zgodnie z MSR 36.

str. 18

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo

ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat

leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do

zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich

wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane

o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia

zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości

końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości

zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych

oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów

zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe

ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Spółka prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej,

co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i

jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy

czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie

umowy leasingowej.

Spółka jako leasingodawca

Jako leasingodawca Spółka klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest

ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających

z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako

operacyjny.

W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie

bazowego składnika aktywów.

10.4. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

• wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu,

w którym miało miejsce połączenie

• wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz

str. 19

• wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych,

udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest

ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że

jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego

składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na

jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki

wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne

testowane są indywidualnie.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się

korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami

wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków

wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana

do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch

wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu

wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy

zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie

oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała

kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka

wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów

operacyjnych.

Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku

pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na

możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji

pozostałych przychodów operacyjnych.

10.5. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych

u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze

stron.

Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i

sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

str. 20

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy

wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik

aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny

podmiot.

Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie

przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe

(należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich

ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są

wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku

instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych

w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte

zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane)

w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych

dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Spółka ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż

dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które zostały wyznaczone jako instrumenty

kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które spełniają kryteria podstawowej umowy

pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży.

Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej

kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w

instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych

wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód.

W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie

wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do

wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale

zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

str. 21

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte,

zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe

zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku

finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.

Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji

podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących.

Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym

koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe

dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek

(z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Spółka stosuje uproszczone

podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w

punkcie 10.6.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe

w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące

pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane

z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia

odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy

wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów

finansowych.

10.6. Należności

Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej

wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy

procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości).

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat

oczekiwanych.

Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych

dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ

informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i

usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie

str. 22

zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest

oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z

faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.

Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi

o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności

handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego

okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej

dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków

i strat.

10.7. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia

zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż

wartość netto możliwa do uzyskania:

• materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.

• towary handlowe - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania.

• wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz narzutu kosztów

pośrednich lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej.

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został

w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie

Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych

odpadów jest nieistotny.

10.8. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Spółka kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty

bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy

W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków

ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania.

Do ekwiwalentów środków pieniężnych Spółka zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony

komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od

daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym

koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej.

str. 23

Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik

krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań

krótkoterminowych.

Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące

rodzaje przepływów pieniężnych:

• z działalności operacyjnej;

• z działalności inwestycyjnej;

• z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów

pieniężnych z działalności operacyjnej.

10.9. Pozostałe aktywa

Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych.

W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję

aktywów, takie jak:

• koszty ubezpieczeń;

• koszty abonamentów;

• z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,

Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu

w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie.

Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują

wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.

10.10. Kapitały własne

Spółka zalicza do kapitałów własnych:

• równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),

• kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,

• zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe

lub kapitały rezerwowe.

• kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,

• niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

10.11. Rezerwy na zobowiązania

Spółka ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw

na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”

w zakresie pozostałych rezerw.

str. 24

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze

obejmują następujące tytuły:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek

na ubezpieczenia społeczne,

• rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz

• inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i

wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w

wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień

bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega

dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Spółce pracownicy mają prawo do odpraw

emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę.

Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika.

Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze.

Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania

kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.

Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy

są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia

bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych

historycznych.

Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.

Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Jednostce ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub

zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie

str. 25

obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty

tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,

na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania

finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości

pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych

przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka

związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.

Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy

ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy

istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie

może przewyższyć kwoty rezerwy.

W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest

prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,

za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych

zgodnie z MSSF 3.

Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 26.

10.12. Zobowiązania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Spółka stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”.

Spółka wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:

• zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Spółka wycenia z

zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.

• zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego

kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

10.13. Dotacje i pomoc państwa

W Spółce występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków

trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów

przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego

tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody

przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które

rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałych zobowiązań”.

str. 26

Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki

związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.

Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako pomniejszenie kosztów w sposób

współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.

Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako kompensata kosztów na

przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika

aktywów. Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od

wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji

„Rozliczenia międzyokresowe”.

10.14. Przychody

Ujęcie przychodu przez Spółkę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie,

która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub

usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15

Spółka rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu:

1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami

handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać

przekazane;

c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko,

rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za

dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz

klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub

usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam

charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń

i są księgowane osobno.

str. 27

3) Ustalenie ceny transakcji

Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Spółka w zamian za

dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może

również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli

wynagrodzenie jest zmienne, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za

obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji

tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w

momencie ustania niepewności.

4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie

z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług

klientowi.

5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika

aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym

segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozostałe oraz obszarom

geograficznym, z których pochodzą strumienie odpadów przetwarzanych w instalacjach Spółki. Informacje

o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych

ujmowane są na poziomie Spółki Mo-BRUK S.A w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Szczegółowych informacji na temat przychodów Spółki dostarczają noty: od 17.1 do 17.7.

Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów

Głównym źródłem dochodów Spółki są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i

unieszkodliwienia. Spółka posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy

rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Klimatu z dnia 20

stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpadów. W związku z tym, klientami Emitenta są firmy posiadające

odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki

samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów

komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami.

Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając

zobowiązania do świadczenia usług.

Spółka ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio

wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na

str. 28

przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Spółka ujmuje przychód

w kwocie, którą ma prawo zafakturować.

Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG

Spółka posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG.

Spółka ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji.

Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody z usług budowlanych. W okresie

porównawczym usługi budowlane nie stanowiły istotnej wartości w całkowitych przychodach Spółki.

Spółka w większości przypadków ujmuje przychody w momencie wykonania usług potwierdzonych

podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację

usług budowlanych Spółka wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie.

Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.

Spółka przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób

spełniając zobowiązania do świadczenia usług oraz ujmuje przychody w miesiącu wykonania usługi.

We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną

bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym

podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w

momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Spółka nie świadczy usług, dla

których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu.

Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę

transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Spółka nie posiada umów

rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady.

Terminy płatności stosowane w Spółce odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie

przekraczają 120 dni. W związku z tym, Spółka nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta)

w wycenie świadczenia.

Pozostałe przychody

Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji,

usługi refakturowane pracownikom.

str. 29

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków

pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów

finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik

finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które

ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według

zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend

ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.

10.15. Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia

zobowiązań, którym odpowiadają.

Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich

pracę.

Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem

kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.

10.16. Podatek dochodowy

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony

zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek

dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi).

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie

wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej

zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych,

które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach

do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:

• ujemne różnice przejściowe,

• przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,

• przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego

przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu

podatkowego).

Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie

wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty

str. 30

przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub

rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według

stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy.

Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych jednostka ocenia, czy

istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w

kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a

nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Spółka kompensuje zobowiązania i należności z tytułu

bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego.

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka:

• posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych

kwot,

• ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć

zobowiązanie.

• aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu

podatników pod kilkoma warunkami.

Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu

w sprawozdaniu finansowym.

10.17. Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności Spółki Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

• ryzyko stopy procentowej

Przez ryzyko stopy procentowej Spółka rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp

procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Spółki na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (ryzyko niższych wpływów z tyt. odsetek), jak również pożyczek i

kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko

wzrostu kosztów obsługi długu.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent nie posiadał zobowiązań z tytułu kredytów

bankowych, natomiast inne zobowiązania finansowe oparte o zmienną stopę procentową wynikają głównie

z zawartych umów leasingowych, których wartość wynosi 435,3 tys.zł oraz pożyczek, których wartość

wynosi 15,7 tys. zł. W ocenie Zarządu niska wartość zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę

procentową, jak również ich charakter wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka stopy procentowej.

W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Spółka nie zabezpieczała się przed

ryzykiem stopy procentowej.

str. 31

Ze względu na planowane nakłady inwestycyjne oraz planowany wzrost Spółki poprzez potencjalne

akwizycje i rozwój organiczny, w przyszłości Spółka planuje zaciągnięcie nowych kredytów bankowych na

sfinansowane wymienionych inwestycji.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23.

• ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Spółki generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z

kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Spółki, co nawet

w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Spółki. Z uwagi na prowadzone

rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W

latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Spółka nie zabezpieczała się przed

ryzykiem zmian kursów walutowych.

• ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta

z zobowiązań wobec Spółki lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku

pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.

Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych

należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest

minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia

awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie

odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko

kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Zarząd Spółki

poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Spółce nie występuje znacząca

koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Spółce

obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów

z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości

kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia

wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z

płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności

i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte

odpisem aktualizującym. Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy

przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie

dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono

niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Spółka traktuje jako aktywa

finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Spółce. Z uwagi na

główną działalność Spółka która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani

są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W

ramach weryfikacji, Spółka korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz

str. 32

ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych

jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe

oraz odpisy z KRS.

W bilansie Spółki widnieją pozostałe należności krótkoterminowe na poziomie 4 680,6 tys. zł. oraz

pozostałe należności długoterminowe na poziomie 1 191,4 tys. zł. Na ich saldo składają się przede

wszystkim należności z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpieczeń umów na realizację

kontraktów na zagospodarowanie odpadów.

Wartości oraz terminy zwrotu należnych Spółce wadiów oraz gwarancji określone zostały w zawartych

umowach poprzedzonych przetargami ogłoszonymi przez jednostki publiczne. W związku z powyższym

Spółka nie rozpoznaje ryzyka kredytowego.

W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje

się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie

ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Spółkę

poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa

należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (w

tym posiadanych lokat bankowych).

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23.

• ryzyko płynności

Zarząd Spółki wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Spółkę, w przypadku, jeżeli realizowane przez

Spółkę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza

zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość okresowego wstrzymania płatności

zobowiązań Spółki. W ocenie Zarządu zawarte umowy z klientami, które będą realizowane w kolejnych

latach, korzystnie kształtujące się wskaźniki rentowności, jak również poziom posiadanych środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów (aktywa finansowe o największej płynności) wpływają na znaczące

ograniczenie ryzyka utraty płynności. Ponadto czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju

obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży

przetwarzania odpadów w której działa Spółka, co w ocenie Zarządu wpłynie pozytywnie na ograniczenie

ryzyka płynności w kolejnych latach.

str. 33

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki mieściły się w następujących przedziałach terminów

wymagalności (realizacji przepływów):

Stan na 31.12.2022

Krótkoterminowe

Długoterminowe

Przepływy razem przed

zdyskontowaniem

do 1 miesiąca

od 1 - 3

miesięcy

od 3

miesięcy do

1 roku

powyżej 1 roku

Kredyty i pożyczki

3 857

11 571

15 429

Zobowiązania z tyt.

leasingu

27 954

114 046

121 275

3 753 718

4 016 993

Zobowiązania z tyt. dostaw

towarów i usług oraz

pozostałe

45 865 133

Ekspozycja na ryzyko

płynności razem

45 896 945

125 617

121 275

3 753 718

49 897 554

Stan na 31.12.2021

Krótkoterminowe

Długoterminowe

Przepływy razem przed

zdyskontowaniem

do 1

miesiąca

od 1 - 3

miesięcy

od 3

miesięcy do

1 roku

powyżej 1 roku

Kredyty i pożyczki

3 857

11 571

30 857

15 429

61 714

Zobowiązania z tyt.

leasingu

20 303

92 099

186 643

3 618 984

3 918 030

Zobowiązania z tyt. dostaw

towarów i usług oraz

pozostałe

10 766 637

Ekspozycja na ryzyko

płynności razem

10 790 798

103 671

217 500

3 634 412

14 746 381

Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania

ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania

planów zaradczych.

Zarząd na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania.

Stopień narażenia Spółki na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach

objaśniających: 23.2, 23.3

10.18. Zarządzanie kapitałem

Podstawowym założeniem polityki Spółki w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej

bazy kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która

zapewni przyszły rozwój działalności. Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do

kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom

rentowności zainwestowanego kapitału.

Na Spółce nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe. Niemniej jednak przyjęta przez Zarząd Polityka

Dywidendowa warunkuje podział zysku przy uwzględnieniu planów inwestycyjnych, sytuacji finansowej,

płynności Spółki, istniejących i przyszłych zobowiązań oraz określa wskaźnik relacji długu netto Spółki do

EBITDA na koniec roku obrotowego, którego dotyczyć będzie podział zysku. Wskaźnik ten nie może

przekroczyć 2,5.

str. 34

W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Spółki dotyczącej zarządzania kapitałami.

Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2022 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się

następująco:

Składniki kapitału

2022

2021

Zobowiązania ogółem

80 174 622

50 178 390

Zobowiązania ogółem pomniejszone o przychody przyszłych okresów – dotacja

63 358 559

31 105 768

Kapitał własny

170 578 988

188 748 106

Spółka monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:

• struktury kapitału,

• stopy zadłużenia

• wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,

• wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.

Wskaźniki zarządzania kapitałem

2022

2021

Wskaźnik struktury kapitału

4,5%

6,0%

Wskaźnik stopy zadłużenia (wsk. ogólnego zadłużenia)

32,0%

21,0%

Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych

37,1%

16,5%

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku

68,0%

79,0%

Algorytm wyliczania wskaźników:

- wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych)

pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,

- wskaźnik stopy zadłużenia – stosunek zadłużenia ogółem (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

łącznie rozliczeniami międzyokresowymi) do sumy pasywów/aktywów.

- wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem

pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,

- wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości

aktywów/pasywów.

10.19. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i

założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,

przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu

historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a

str. 35

ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika

bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest

ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli

dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym, dotyczą:

Świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w

kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw – prezentacja w nocie 11.1.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne,

a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Spółka weryfikuje przewidywane

okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego

rocznego okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności ujęte w

pkt. 10,2, a wartości niematerialnych ujęte w pkt.10.1.

W grudniu 2022 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych

na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu

okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian okresów ekonomicznej

użyteczności wybranych środków trwałych.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia

spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów

aktualizujących należności. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się

w notach 7.2.

Odroczony podatek dochodowy

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany

stawki podatkowej. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu,

że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Szczegóły

dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach 5.1, 5.2, 5.3.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy Spółka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadający prawdopodobnym wydatkom jakie

Spółka poniesie w celu uregulowania przyszłego zobowiązania. Szczegóły dotyczące pozostałych rezerw

prezentuje nota 11.1.

Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego

okresu sprawozdawczego, nie została zmieniona w bieżącym okresie sprawozdawczym.

str. 36

11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ

na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonała zmiany polityki

rachunkowości. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty.

11.1. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub

zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

11.2. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały

zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022

roku.

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej:

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”

Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2

lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022

roku lub później;

Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe

Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE

w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2022 roku lub później;

Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. -

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)

Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF

9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa

- zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w

odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF

16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.

Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki

działalności Spółki w okresie ich pierwszego zastosowania.

str. 37

11.3. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały

wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały

zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie

weszły jeszcze w życie.

MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej

transakcji

Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku -

obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od

transakcji leasingowych i wygasłych zobowiązań.

Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych

Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku -

obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została

zastąpiona definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty

pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również

nową definicję poprzez dodatkowe wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki

księgowe są ze sobą powiązane oraz jak zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych.

Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc

jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych.

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)

rachunkowości

Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku -

obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania

finansowe w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach

finansowych. Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości

zamiast znaczących zasad rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka

może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje

o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i

jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji

w sprawozdaniu finansowym.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje

porównawcze

Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku -

obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

str. 38

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17

Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23

listopada 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak istotnego wpływu na sytuację

finansową ani wyniki działalności Spółki.

11.4. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały

opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują

na zatwierdzenie przez Unię Europejską

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, ale nie

zostały jeszcze przyjęte do stosowania.

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych

Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla

okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności

wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się

na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście

prospektywne.

Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z

kowenantami

Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia

długoterminowego z kowenantami.

Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback

Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia

długoterminowego z kowenantami.

Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu

zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż.

Wyżej wymienione nowe standardy lub zmiany do obowiązujących standardów nie powinny mieć

istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki.

str. 39

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie

Nota

Na dzień

31.12.2022

Na dzień

31.12.2021

AKTYWA TRWAŁE

138 018 948

113 596 044

Rzeczowe aktywa trwałe

134 591 726

108 411 078

Pozostałe wartości niematerialne

607 253

613 190

Akcje i udziały

1 628 599

Należności długoterminowe

1 191 370

2 943 177

AKTYWA OBROTOWE

112 734 662

125 330 451

Zapasy

1 073 791

808 042

Należności z tytułu dostaw i usług

19 071 495

19 351 568

Pozostałe należności

12 385 625

3 829 278

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

79 321 256

101 180 151

Rozliczenia międzyokresowe

882 495

161 412

Aktywa razem :

250 753 610

238 926 496

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie

Nota

Na dzień

31.12.2022

Na dzień

31.12.2021

KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

170 578 988

188 748 106

Kapitał podstawowy

10.

35 128 850

Kapitał zapasowy z emisji akcji

25 573 479

Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego

10.

3 488 803

3 418 127

Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji

10.

985 000

Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów

10.

12 916 096

Zyski zatrzymane

92 486 760

110 726 554

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

22 308 205

28 172 467

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6 251 498

5 389 081

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

112 607

63 867

Pozostałe rezerwy

4 684 000

Kredyty i pożyczki

12.

15 429

str. 40

Inne zobowiązania finansowe

13.

1 256 236

1 091 321

Przychody przyszłych okresów - dotacja

14 687 864

16 928 770

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

57 866 417

22 005 923

Kredyty i pożyczki

12.

15 730

46 286

Inne zobowiązania finansowe

13.

201 835

203 031

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

14.

11 636 224

10 342 249

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

14.

963 104

1 277 956

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

11.

514 030

482 591

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

11.

6 134 401

4 805 927

Pozostałe zobowiązania

14.

36 272 894

2 704 032

Przychody przyszłych okresów - dotacje

2 128 199

2 143 851

Pasywa razem :

250 753 610

238 926 496

IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z wyniku

Wyszczególnienie

Nota

Za okres:

01.01.2022-

31.12.2022

Za okres:

01.01.2021-

31.12.2021

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

213 019 187

236 659 013

Koszt własny sprzedaży

107 630 765

89 869 322

ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY

105 388 422

146 789 692

Koszty sprzedaży

2 460 858

2 131 982

Koszty ogólnego zarządu

6 348 888

5 486 395

Pozostałe przychody operacyjne

4 544 552

592 577

Pozostałe koszty operacyjne

6 134 897

11 164 129

ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

94 988 331

128 599 763

Przychody finansowe

21.

16 337 304

9 818 845

Koszty finansowe

22.

441 467

2 208 130

ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM

110 884 168

136 210 477

Podatek dochodowy

18 397 408

25 483 923

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

KONTYNUOWANEJ

92 486 760

110 726 554

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

ZYSK (STRATA) NETTO

92 486 760

110 726 554

str. 41

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Zwykły

26,33

31,52

Rozwodniony

26,33

31,52

Z działalności kontynuowanej

Zwykły

26,33

31,52

Rozwodniony

26,33

31,52

Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie

Za okres:

01.01.2022-

31.12.2022

Za okres:

01.01.2021-

31.12.2021

ZYSK (STRATA) NETTO

92 486 760

110 726 554

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem

92 486 760

110 726 554

V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie

Nota

Za okres:

01.01.2022-

31.12.2022

Za okres:

01.01.2021-

31.12.2021

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

110 884 168

136 210 477

Korekty razem

-15 269 549

12 404 601

Amortyzacja

5 051 596

4 971 645

Przychody z tytułu odsetek

-2 287 820

Koszty z tytułu odsetek

1 327

7 371

Udziały w zyskach - otrzymana dywidenda

-14 027 460

-9 767 132

Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych

-526 094

-94 428

Zmiany w kapitale obrotowym

-5 616 934

15 087 489

Zmiana stanu rezerw

-3 275 346

9 453 343

Zmiana stanu zapasów

-265 750

-88 245

str. 42

Zmiana stanu należności

-6 524 466

4 963 294

Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.

7 426 270

3 066 488

Zmiana stanu międzyokresowych rozliczeń

-721 083

12 815

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja

-2 256 558

-2 320 206

Inne korekty

2 135 836

2 199 656

Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności

operacyjnej

95 614 619

148 615 078

Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem

-17 849 843

-26 238 060

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

77 764 776

122 377 018

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wpływy finansowe - dywidenda

14 027 460

9 767 132

Wpływy z wykupu obligacji

5 000 000

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

-5 793 096

-1 476 795

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

863 028

409 178

Otrzymane odsetki

2 287 819

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

11 385 211

13 699 515

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Spłaty kredytów i pożyczek

-45 984

-4 321 620

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu

-305 693

-93 486

Dywidendy wypłacone

-110 655 878

-70 784 633

Odsetki zapłacone

-1 327

-12 171

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-111 008 882

-75 211 909

ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI

ZMIAN KURSÓW WYMIANY

-21 858 895

60 864 623

Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I

ICH EKWIWALENTÓW

-21 858 895

60 864 623

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK

OKRESU

101 180 151

40 315 528

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC

OKRESU

79 321 256

101 180 151

- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

4 049 937

5 279 874

str. 43

VI. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres:

01.01.2022-31.12.2022

Nota

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy z

emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

zapasowy z

zysku

zatrzymanego

Kapitał

rezerwowy z

umorzenia akcji

Kapitał

rezerwowy z

przeszacowania

aktywów

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2022

roku

35 128 850

25 573 479

3 418 127

985 000

12 916 096

110 726 554

188 748 106

Przekazanie wyniku

finansowego na kapitał

70 676

-70 676

Wypłacone dywidendy

-110 655 878

Razem transakcje z

właścicielami

70 676

-110 726 554

-110 655 878

Zysk (strata)netto w okresie:

92 486 760

Inne całkowite dochody

Razem całkowite dochody

92 486 760

Zwiększenie (zmniejszenie)

wartości kapitału własnego

70 676

-18 239 794

-18 169 118

Saldo na dzień 31.12.2022

roku

35 128 850

25 573 479

3 488 803

985 000

12 916 096

92 486 760

170 578 988

za okres:

01.01.2021-31.12.2021

Nota

Kapitał

podstawowy

Kapitał zapasowy

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitał

zapasowy z

zysku

zatrzymanego

Kapitał

rezerwowy z

umorzenia akcji

Kapitał

rezerwowy z

przeszacowania

aktywów

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2021

roku

35 128 850

25 573 479

3 407 079

985 000

12 916 096

70 795 680

148 806 185

Przekazanie wyniku

finansowego na kapitał

11 048

-11 048

Wypłacone dywidendy

-70 784 633

Razem transakcje z

właścicielami

11 048

-70 795 680

-70 784 633

Zysk (strata)netto w okresie:

110 726 554

Inne całkowite dochody

Razem całkowite dochody

110 726 554

Zwiększenie

(zmniejszenie) wartości

kapitału własnego

11 048

39 930 874

39 941 921

Saldo na dzień 31.12.2021

roku

35 128 850

25 573 479

3 418 127

985 000

12 916 096

110 726 554

188 748 106

str. 44

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na koniec okresu sprawozdawczego oraz okresu porównawczego, Spółka posiadała majątek wolny od

zabezpieczeń hipotecznych oraz zastawów rejestrowych.

Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań

z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 771 tys. zł, na dzień 31

grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 350 tys. zł.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie zidentyfikowano przesłanek

świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

W grudniu 2022 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych

na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu

okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian okresów ekonomicznej

użyteczności wybranych środków trwałych. W okresie porównawczym, w wyniku przeglądu pozostawiono

bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Koszty amortyzacji w 2022 roku wyniosły 5 052 tys. zł, w tym 63 tys. zł dotyczyło praw do użytkowania

aktywów.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły krótkoterminowe

umowy leasingu lub umowy, w których bazowy składnik aktywów był niskiej wartości (w odniesieniu do

których opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku metodą liniową).

1.1. - Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na dzień

31.12.2022

Stan na dzień

31.12.2021

Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów

9 439 245

9 007 343

w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)

972 072

986 580

Budynki i budowle

31 016 321

32 693 268

Urządzenia techniczne i maszyny

58 444 841

61 236 947

w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)

131 516

146 723

Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności

badawczo rozwojowej

1 506 617

1 603 827

Środki transportu

3 095 173

1 969 291

w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)

639 915

203 727

Pozostałe środki trwałe

1 635 530

1 555 012

Środki trwałe w budowie

1 861 756

316 122

Zaliczki na środki trwałe

27 592 243

29 268

Razem:

134 591 726

108 411 078

str. 45

W bieżącym okresie wystąpił znaczący wzrost zaliczek na środki trwałe. Spółka Mo-BRUK zawarła z firmą

AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji polegającej na

modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na 31.12.2022 r.

wartość wpłacony zaliczek wyniosła 27,6 mln zł.

1.2. - Rzeczowe aktywa

trwałe

w okresie sprawozdawczym

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Maszyny

i urządzenia

do procesów

technol.

służących

działalności

B+R

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie,

zaliczki

Wartość bilansowa brutto na

początek okresu

9 050 869

52 983 430

111 848 882

2 397 607

4 583 990

3 806 011

345 390

Przyjęcia ze środków trwałych

w budowie

446 411

2 500 796

988 804

239 730

-4 175 740

Nabycia bezpośrednie

33 326 765

Reklasyfikacje

-42 416

Zwiększenia z tytułu leasingu

469 412

Zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-1 686 762

-722 354

-29 096

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

-386 345

-4 500

-12 990

Wartość bilansowa brutto na

koniec okresu

9 497 280

52 983 430

112 276 571

2 397 607

5 315 352

4 003 655

29 453 999

Wartość umorzenia na

początek okresu

43 526

20 290 162

50 611 935

793 780

2 614 699

2 250 999

Zwiększenie amortyzacji za

okres

14 509

1 676 947

4 997 928

97 210

210 594

141 892

Zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-1 513 431

-602 639

-13 044

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

-264 702

-2 475

-11 722

Wartość umorzenia na

koniec okresu

58 035

21 967 109

53 831 730

890 990

2 220 179

2 368 125

Wartość netto na koniec

okresu

9 439 245

31 016 321

58 444 841

1 506 617

3 095 173

1 635 530

29 453 999

1.3. - Rzeczowe aktywa

trwałe w poprzednim

okresie sprawozdawczym

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Maszyny

i urządzenia

do procesów

technol.

służących

działalności

B+R

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie,

zaliczki

Wartość bilansowa brutto

na początek okresu

8 126 789

67 015 072

113 369 864

2 399 907

4 922 945

3 550 353

361 992

Przyjęcia ze środków trwałych

w budowie

367 655

900 234

345 838

264 297

-1 878 024

Nabycia bezpośrednie

1 861 422

Reklasyfikacje

924 080

Zwiększenia z tytułu leasingu

77 551

Zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-1 135 205

-762 344

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

-14 399 297

-1 286 011

-2 300

-8 639

Wartość bilansowa brutto

na koniec okresu

9 050 869

52 983 430

111 848 882

2 397 607

4 583 990

3 806 011

345 390

str. 46

Wartość umorzenia na

początek okresu

29 017

32 965 513

47 759 427

698 221

3 070 872

2 143 752

Zwiększenie amortyzacji za

okres

14 509

1 711 513

5 025 514

97 259

161 455

115 086

Zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-969 219

-617 628

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

-14 386 864

-1 203 787

-1 700

-7 839

Wartość umorzenia na

koniec okresu

43 526

20 290 162

50 611 935

793 780

2 614 699

2 250 999

Wartość netto na koniec

okresu

9 007 343

32 693 268

61 236 947

1 603 827

1 969 291

1 555 012

345 390

2. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

2.1. - Wartości niematerialne

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Patenty i licencje

149 284

159 624

Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji

457 969

453 566

Razem:

607 253

613 190

2.2. - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym

Patenty i licencje

Pozostałe wartości

niematerialne, w tym

wartości

niematerialne w

realizacji

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

214 459

1 222 121

Nabycie

42 416

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

214 459

1 264 537

Wartość umorzenia na początek okresu

54 835

768 555

Zwiększenie amortyzacji za okres

10 340

38 013

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

65 175

806 568

Wartość netto na koniec okresu

149 284

457 969

str. 47

2.3. - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym

Patenty i licencje

Pozostałe wartości

niematerialne

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

214 459

1 200 621

Nabycie

21 500

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

214 459

1 222 121

Wartość umorzenia na początek okresu

44 495

732 930

Zwiększenie amortyzacji za okres

10 340

35 625

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

54 835

768 555

Wartość netto na koniec okresu

159 624

453 566

3. Akcje i udziały

3.1. - Akcje i udziały

Siedziba

Wartość bez pomniejszania

o odpisy

% posiadanych udziałów/ %

posiadanych głosów

Nazwa jednostki

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Raf-Ekologia Sp. z o.o.

Jedlicze

1 628 599

100%

Razem wartość brutto

1 628 599

Udziały w jednostce zależnej wyceniane są w cenach nabycia. Zarząd Mo-BRUK S.A. po przeprowadzeniu

analizy nie znajduje przesłanek do rozpoznania utraty wartości posiadanych udziałów

w Raf-Ekologia Sp. z o.o.

4. Należności długoterminowe

4.1. - Należności długoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Specyfikacja

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia

bilansowego

339 201

2 364 411

Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia

bilansowego

299 519

102 766

Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia

bilansowego

552 650

476 000

Razem:

1 191 370

2 943 177

Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub

wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie

świadczenia usług zagospodarowania odpadów. W odniesieniu do tej kategorii należności analiza Spółki

nie wykazała istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych.

str. 48

5. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

5.1. - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

17 534 991

26 238 060

Odroczony podatek dochodowy

862 417

-754 137

RAZEM PODATEK DOCHODOWY

18 397 408

25 483 923

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku

dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne

podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością

przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych

przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być

przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania

znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od

stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość

zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

5.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym

według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym

Za okres

zakończony

Za okres

zakończony

31.12.2022

31.12.2021

ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM

110 884 168

136 210 477

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)

21 067 990

25 879 990

Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu

-4 950

-3 116

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie

sprawozdawczym

-30 489

Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą

opodatkowania (specyfikacja)

-2 599 240

-352 680

Dotyczących przychodów (-)

-2 724 168

-1 877 363

rozwiązanie rezerwy

-633

-17 279

dotacja

-15 677

-22 904

dywidenda

-2 665 217

-1 855 755

kary i odszkodowania

-1 558

przychody objęte ulgą na złe długi

-38 790

dodatnie różnice kursowe

-2 293

18 575

Dotyczących kosztów (+)

124 928

1 524 683

odpisy na należności

53 986

829 087

darowizny

6 307

4 338

odsetki podatkowe

457

371 339

str. 49

ujemne różnice kursowe

285

-368

pozostałe koszty

45 833

17 080

rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r.

303 207

opłaty sądowe i komornicze

18 060

Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu

odroczonego podatku dochodowego

-66 392

-9 782

Nieujęte aktywa

-66 392

Nieujęte rezerwy

-9 782

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym

18 397 408

25 483 923

Efektywna stopa opodatkowania

16,59%

18,71%

5.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres

sprawozdawczy

Stan na dzień

Ujęte w wyniku

Stan na dzień

31.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

Aktywa z tytułu ODPD

Składki ZUS

72 580

8 265

80 845

Świadczenia pracownicze

1 024 151

-388 396

635 755

Rezerwa na należności

5 141

213 660

218 801

Nie przekazany odpis na ZFŚS

146

-146

Leasing

245 927

31 106

277 033

Dotacja

1 654 668

88 005

1 742 673

Kary i odszkodowania

1 596

Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne

228 480

-228 480

Badanie bilansu

10 260

2 090

12 350

AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:

3 241 353

-272 300

2 969 053

Rezerwa z tytułu ODPD

Odsetki od lokat

7 690

-44 648

52 338

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową

rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

8 622 744

-449 662

9 072 406

rmk leasing

-95 807

95 807

REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:

8 630 434

-590 117

9 220 551

Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością

bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji

podatkowej i bilansowej.

str. 50

5.4. - Odroczony podatek dochodowy – poprzedni

okres sprawozdawczy

Stan na dzień

Ujęte w wyniku

Stan na dzień

31.12.2020

01.01.2021-

31.12.2021

Aktywa z tytułu ODPD

Składki ZUS

66 536

6 044

72 580

Świadczenia pracownicze

141 442

882 709

1 024 151

Rezerwa na należności

5 142

5 141

Nie przekazany odpis na ZFŚS

146

Leasing

248 954

-3 028

245 927

Dotacja

1 516 119

138 548

1 654 668

Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne

228 480

Badanie bilansu

17 239

-6 979

10 260

AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:

1 995 432

1 245 920

3 241 353

Rezerwa z tytułu ODPD

Odsetki od lokat

-7 690

7 690

Odsetki od obligacji

2 016

Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową

rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

8 136 635

-486 109

8 622 744

REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:

8 138 651

-491 783

8 630 434

6. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności jednostki jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony

został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze

względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają

tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej

możliwej do uzyskania ceny sprzedaży.

W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako

koszty.

W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.

6.1. - Zapasy

31.12.2022

31.12.2021

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Materiały

558 187

374 592

Wyroby gotowe

80 256

72 885

Towary

435 348

360 565

Razem:

1 073 791

808 042

str. 51

W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2022 roku w kosztach ujęte zostały zapasy

o wartości 28.994 tys. zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła

17.018 tys. zł. Wzrost wartości zapasów ujętych w kosztach w stosunku do okresu porównawczego wynika

głównie ze wzrostu hurtowych cen paliw sprzedawanych na stacjach paliw Spółki.

7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.17 niniejszego sprawozdania

finansowego.

7.1. - Należności

31.12.2022

31.12.2021

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Wartość

Odpisy

aktualizujące

Wartość

bilansowa

Należności z tytułu dostaw i usług

20 257 016

1 185 521

19 071 495

20 335 090

983 521

19 351 568

Należności z tytułu pozostałych

podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

7 705 048

776 183

Pozostałe należności

9 196 873

4 516 296

4 680 577

7 586 477

4 533 381

3 053 095

Razem:

37 158 937

5 701 818

31 457 120

28 697 749

5 516 903

23 180 846

7.2. – Odpisy aktualizujące należności

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Odpisy na początek okresu

5 516 903

1 244 230

Utworzenie

1 079 544

4 366 576

Rozwiązanie z tyt. zapłaty

3 332

93 903

Rozwiązanie

891 298

Razem:

5 701 818

5 516 903

7.3. - Należności na 31.12.2022

(brutto ) - struktura

przeterminowania

Bieżące

Do 1

miesiąca

Od 1 do 3

miesięcy

Od 3 do 6

miesięcy

Od 6

miesięcy

do 1 roku

Powyżej

roku

Razem

Należności z tytułu dostaw i

usług

16 334 417

2 635 397

2 511

99 169

1 079 544

105 977

20 257 016

Należności z tytułu pozostałych

podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

7 705 048

Pozostałe należności

4 680 577

4 516 296

9 196 873

Razem:

28 720 043

2 635 397

2 511

99 169

1 079 544

4 622 273

37 158 937

str. 52

7.4. - Należności na 31.12.2021

(brutto) - struktura

przeterminowania

Bieżące

Do 1

miesiąca

Od 1 do 3

miesięcy

Od 3 do 6

miesięcy

Od 6

miesięcy

do 1 roku

Powyżej

roku

Razem

Należności z tytułu dostaw i usług

17 441 214

1 910 354

983 521

20 335 090

Należności z tytułu pozostałych

podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

776 183

Pozostałe należności

3 053 095

4 266 097

267 285

7 586 477

Razem:

21 270 492

1 910 354

4 266 097

1 250 806

28 697 749

7.5. Należności (netto) wg terminów płatności

31.12.2022

31.12.2021

do 12 m-cy od

dnia

bilansowego

powyżej 12 m-cy

od dnia

bilansowego

do 12 m-cy od

dnia

bilansowego

powyżej 12 m-cy

od dnia

bilansowego

Należności z tytułu dostaw i usług

19 071 495

19 351 568

Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i

ubezpieczeń społecznych

7 705 048

776 183

Pozostałe należności

4 680 577

3 053 095

Razem:

31 457 120

23 180 846

7.6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności struktura walutowa

(waluta obca)

31.12.2022

31.12.2021

w walucie

w zł po

przeliczeniu

w walucie

w zł po

przeliczeniu

Kontrahenci zagraniczni (EUR)

69 577

326 311

23 876

109 815

Razem:

69 577

326 311

23 876

109 815

8. Środki pieniężne

8.1. - Środki pieniężne

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie

158 380

122 145

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

5 281 682

10 230 651

Środki pieniężne na rachunkach VAT

478 715

466 652

Lokaty krótkoterminowe

73 402 479

90 360 703

RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:

79 321 256

101 180 151

- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

4 049 937

5 279 874

Wykazane w nocie środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odnoszą się do środków

zgromadzonych na rachunkach VAT oraz środków objętych egzekucją administracyjną. W związku z

str. 53

zawieszeniem postępowania egzekucyjnego dotyczącego podwyższonej opłaty za składowanie odpadów

za 2015 r. środki pieniężne w kwocie 3,5 mln zł zostały zdeponowane na bankowym rachunku

technicznym.

9. Rozliczenia międzyokresowe

9.1. - Rozliczenia międzyokresowe aktywne

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje

344 260

122 707

Rozpoczęte prace rozwojowe

471 007

Pozostałe

67 228

38 705

Razem:

882 495

161 412

Mo-BRUK szczególnie stawia na rozwój technologiczny oraz zwiększanie potencjału wytwórczego w

obszarze zestalania i stabilizacji dlatego też prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych

produktów tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzroście

rozliczeń międzyokresowych w bieżącym okresie.

10. Kapitał własny

10.1. - Kapitał własny

Ilość

wyemitowanych

akcji na dzień

Ilość

wyemitowanych

akcji na dzień

31.12.2022

31.12.2021

akcje imienne, uprzywilejowane seria A

702 642

akcje na okaziciela seria B

1 227 936

akcje na okaziciela seria C

1 582 307

Razem:

3 512 885

10.2. - Najwięksi akcjonariusze

stan na 31.12.2022 r.

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna akcji

Udział w

kapitale

podstawowym

Ginger Capital sp. z o.o.

1 229 838*

1 932 480

12 298 380

35,01%

PTE Nationale-Nederlanden

258 938**

258 938

2 589 380

7,37%

OFE PZU „Złota Jesień“

223 680**

223 680

2 236 800

6,37%

Pozostali inwestorzy

1 800 429

18 004 290

51,25%

Razem:

3 512 885

4 215 527

35 128 850

100%

* w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.

**obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.

str. 54

10.3. - Kapitał akcyjny

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał podstawowy

35 128 850

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

25 573 479

Razem:

60 702 329

10.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

w zł

Seria / emisja

Razem

Rodzaj akcji

imienne uprzywilejowane

na okaziciela

Rodzaj uprzywilejowania akcji

podwójna liczba głosów

Rodzaj ograniczenia praw do

akcji

Liczba akcji

702 642

1 227 936

1 582 307

3 512 885

Wartość serii/ emisji wg wartości

nominalnej

7 026 420

12 279 360

15 823 070

35 128 850

Sposób pokrycia kapitału

aport (wniesienie

przedsiębiorstwa - spółki

komandytowej

aport (wniesienie

przedsiębiorstwa -

spółki komandytowej

wpłata pieniężna

Rejestracja zmiany w statucie

13.10.2020

10.5. - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek roku obrotowego

3 418 127

3 407 079

Zwiększenie - podział zysku za 2020

11 048

Zwiększenie - podział zysku za 2021

70 677

Stan na koniec roku obrotowego

3 488 804

3 418 127

10.6. - Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek roku obrotowego

12 916 096

Stan na koniec roku obrotowego

12 916 096

str. 55

10.7. - Proponowany podział wyniku finansowego

Wartość

Zysk netto na koniec roku obrotowego

92 486 760

Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku

Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego

12 916 096

11. Rezerwy

11.1. - Rezerwy

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Długoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

112 607

63 867

Pozostałe rezerwy

4 684 000

RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:

112 607

4 747 867

Krótkoterminowe

Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze

514 030

482 591

Pozostałe rezerwy

6 134 401

4 805 927

Razem:

6 648 431

5 288 518

11.2. - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu

Świadczenia

pracownicze

Pozostałe

Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego

63 866

4 684 000

Utworzenie

48 741

Wykorzystanie

Rozwiązanie

-4 684 000

Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego

112 607

Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego

69 712

Utworzenie

9 782

4 684 000

Wykorzystanie

-15 627

Rozwiązanie

Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego

63 866

4 684 000

str. 56

11.3. - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu

Świadczenia

pracownicze

Spory sądowe

Pozostałe

Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego

482 591

4 805 927

Utworzenie

31 439

931 593

2 585 000

Wykorzystanie

-931 593

Rozwiązanie

-1 256 526

Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego

514 030

6 134 401

Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu

sprawozdawczego

462 329

51 000

Utworzenie

142 303

4 805 927

Wykorzystanie

-122 041

-51 000

Rozwiązanie

Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu

sprawozdawczego

482 591

4 805 927

W okresie I półrocza 2022 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 0,93 mln zł na poczet roszczeń

gwarancyjnych w związku z toczącą się sprawą sądową, rezerwa została wykorzystana w II półroczu 2022

roku po zrealizowaniu zapłaty na rzec strony pozywającej.

Saldo pozostałych rezerw na 31 grudnia 2022 roku obejmuje:

 rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z

odsetkami w wysokości 3,55 mln zł, która została utworzona w 2021 r. Szczegółowe informacje na

temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności w

pkt 11,

 rezerwę na premie dla Zarządu w wysokości 2,5 mln zł, która na 31 grudnia 2022 roku została w

całości zakwalifikowana, jako krótkoterminowa (rozwiązanie rezerw długoterminowych w kwocie 4,7

mln zł), a jej wartość została zaktualizowana na podstawie wyników finansowych Grupy Kapitałowej

za 2022 rok (utworzenie rezerwy w wysokości 2,5 mln zł). Wypłata premii jest przewidziana w 2023

roku,

 inne rezerwy w wysokości 0,1 mln zł.

W tym samym okresie rozwiązano 1,2 mln zł pozostałych rezerw związanych z obsługą znaczącej umowy

podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów.

str. 57

12. Kredyty i pożyczki otrzymane

12.1. - Kredyty i pożyczki na koniec

okresu sprawozdawczego na

31.12.2022

Wartość

kredytu

Saldo

Waluta

Stopa

procentowa

Data spłaty

Długoterminowe

BNP Paribas - umowa pożyczki

Razem kredyty i pożyczki

długoterminowe

Krótkoterminowe

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

7 865

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

7 865

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

Razem kredyty i pożyczki

krótkoterminowe

15 730

Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo.

12.2. - Kredyty i pożyczki na koniec

okresu sprawozdawczego na

31.12.2021

Wartość

kredytu

Saldo

Waluta

Stopa

procentowa

Data spłaty

Długoterminowe

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

7 714

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

7 714

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

Razem kredyty i pożyczki

długoterminowe

15 429

Krótkoterminowe

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

23 143

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

BNP Paribas - umowa pożyczki

88 200

23 143

PLN

WIBOR 3M

13.03.2023

Razem kredyty i pożyczki

krótkoterminowe

46 286

12.3. - Umowne terminy wymagalności

kredytów i pożyczek na 31.12.2022

Do 1 miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3 miesięcy

do 1 roku

Od 1 roku do

5 lat

Razem

BNP Paribas - umowa pożyczki

1 929

5 786

7 714

BNP Paribas - umowa pożyczki

1 929

5 786

7 714

Razem

3 857

11 571

15 429

str. 58

12.4. - Umowne terminy wymagalności

kredytów i pożyczek na 31.12.2021

Do 1 miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3 miesięcy

do 1 roku

Od 1 roku do

5 lat

Razem

BNP Paribas - umowa pożyczki

1 929

5 786

15 429

7 714

30 857

BNP Paribas - umowa pożyczki

1 929

5 786

15 429

7 714

30 857

Razem

3 857

11 571

30 857

15 429

61 714

W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania

13. Pozostałe zobowiązania finansowe

13.1. - Inne zobowiązania finansowe

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Długoterminowe

1 256 236

1 091 321

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa

1 256 236

1 091 321

Krótkoterminowe

201 835

203 031

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywa

201 835

203 031

Razem

1 458 071

1 294 352

13.2. - Umowne terminy

wymagalności zobowiązań

finansowych na 31.12.2022

Do 1

miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3

miesięcy do

1 roku

Od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu prawa do

użytkowania aktywa

23 146

102 504

72 319

493 676

766 425

1 458 071

Razem

23 146

102 504

72 319

493 676

766 425

1 458 071

13.3. - Umowne terminy

wymagalności zobowiązań

finansowych na 31.12.2021

Do 1

miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3

miesięcy do

1 roku

Od 1 roku

do 5 lat

Powyżej 5

lat

Razem

Zobowiązania z tytułu prawa do

użytkowania aktywa

9 979

72 421

118 535

325 034

768 383

1 294 352

Razem

9 979

72 421

118 535

325 034

768 383

1 294 352

str. 59

13.4. Specyfikacja umów leasingowych

na 31.12.2022

Finansujący

Wartość

początkowa

Oznaczenie

waluty

Termin

zakończenia

umowy

Wartość

zobowiązań

na dzień

bilansowy

Prawo wieczystego użytkowania gruntu

Starostwo

Krapkowice

245 665

PLN

05.12.2089

243 925

Prawo wieczystego użytkowania gruntu

Starostwo Opatów

36 414

PLN

05.12.2089

36 156

Prawo wieczystego użytkowania gruntu

Starostwo Wałbrzych

696 679

PLN

05.12.2089

691 743

Prawo wieczystego użytkowania gruntu

Starostwo Krosno

51 348

PLN

05.12.2089

50 984

Umowa leasingu 20/014212

PKO Leasing S.A.

152 783

PLN

31.03.2023

18 109

Umowa leasingu 27552/Lu/20

EFL S.A.

172 068

PLN

24.04.2023

34 730

Umowa najmu1/02/DŚ/2021

LEMARPOL Sp. z

o.o.

48 600

PLN

01.04.2025

41 755

Umowa najmu RU/61435/24032021

ARVAL SERVICE

LEASE POLSKA Sp

28 950

PLN

01.06.2025

24 836

Umowa najmu 2/10/DŚ/2016

LEMARPOL Sp. z

o.o.

136 241

PLN

31.10.2027

132 589

Umowa leasingu 6207352022/KR/618482

mLeasing Sp. z o.o.

166 585

PLN

16.12.2025

91 622

Umowa leasingu 6207352022/KR/618483

mLeasing Sp. z o.o.

166 585

PLN

16.12.2025

91 622

Razem:

1 901 919

1 458 071

13.5. – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu

Lp.

Lokalizacja

Ilość działek

Powierzchnia [ha]

Wałbrzych ul. Górnicza

8,7871

Wałbrzych ul. Karkonoska

6,9769

Wałbrzych ul. Moniuszki

31,8138

Ożarów Karsy 78

1,1400

Jedlicze ul. Trzecieskiego

0,7373

Górażdże

3,0488

str. 60

14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

14.1. - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe

zobowiązania krótkoterminowe

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

11 636 224

10 342 249

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

963 104

1 277 956

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

918 456

846 933

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

1 125 529

1 432 711

Zobowiązania inwestycyjne

34 133 344

314 117

Pozostałe zobowiązania

95 566

110 271

Razem:

48 872 223

14 324 237

14.2. - Zobowiązania na dzień

31.12.2022- struktura wiekowa

Bieżące

Do 1

miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3

miesięcy do

1 roku

Od 1 roku

do 5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

10 920 890

714 284

970

11 636 224

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

963 104

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

918 456

Zobowiązania z tytułu pozostałych

podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

1 125 529

Zobowiązania inwestycyjne

34 133 344

Pozostałe zobowiązania

95 566

Razem:

48 156 888

714 284

970

48 872 223

W bieżącym okresie sprawozdawczym wystąpił znaczący wzrost zobowiązań inwestycyjnych. Spółka

Mo-BRUK zawarła z firmą AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji

polegającej na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na

31.12.2022 r. zobowiązania z tego tytułu wyniosły 33,9 mln zł.

str. 61

14.3. - Zobowiązania na dzień

31.12.2021- struktura wiekowa

Bieżące

Do 1

miesiąca

Od 1 - 3

miesięcy

Od 3

miesięcy do

1 roku

Od 1 roku

do 5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

10 172 875

143 340

5 172

20 862

10 342 249

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

1 277 956

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

846 933

Zobowiązania z tytułu pozostałych

podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

1 432 711

Zobowiązania inwestycyjne

314 117

Pozostałe zobowiązania

110 271

Razem:

13 840 746

457 457

5 172

20 862

14 324 237

14.4. Zobowiązania wg terminów płatności

31.12.2022

31.12.2021

do 12 m-cy od

dnia

bilansowego

powyżej 12 m-cy

od dnia

bilansowego

do 12 m-cy od

dnia

bilansowego

powyżej 12 m-cy

od dnia

bilansowego

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

11 636 224

10 342 249

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

963 104

1 277 956

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

918 456

846 933

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i

ubezpieczeń społecznych

1 125 529

1 432 711

Zobowiązania inwestycyjne

34 133 344

314 117

Pozostałe zobowiązania

95 566

110 271

Razem:

48 872 223

14 324 237

14.5. Zobowiązania - struktura walutowa

31.12.2022

31.12.2021

w walucie

w zł po

przeliczeniu

w walucie

w zł po

przeliczeniu

EUR

121 965

572 002

10 192

46 878

Razem:

572 002

46 878

15. Przychody przyszłych okresów

15.1. - Przychody przyszłych okresów

Stan na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Dotacje - część długoterminowa

14 687 864

16 928 770

Dotacje - część krótkoterminowa

2 128 199

2 143 851

Razem:

16 816 063

19 072 621

str. 62

Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.

Lp.

Tytuł projektu

Lokalizacja

Nr umowy

Termin rozliczenia

dotacji

Utworzenie centrum B+R

proekologicznych technologii

przetwarzania odpadów

Niecew

POIG.04.05.02-00-006/10

styczeń 2046 r.

Wdrożenie innowacyjnej technologii do

produkcji wysokokalorycznej mieszanki

opałowej

Karsy

POIG.04.04.00-26-003/09

grudzień 2030 r.

Innowacyjna metoda wytwarzania

podsadzki hydraulicznej

Skarbimierz

POIG.04.04.00-24-008/08

styczeń 2039 r.

Zakup innowacyjnych usług doradczych

przez Mo-BRUK

Niecew

POIG.03.03.02-00-074/09

grudzień 2024 r.

Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie

metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i

popiołów ze spalarni odpadów

komunalnych i innych procesów

termicznych

Niecew

GEKON1/05/213240/35/2015

marzec 2037 r.

Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności

środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.

16. Przychody ze sprzedaży

16.1. - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży produktów

1 528 130

1 095 308

Przychody ze sprzedaży usług

189 644 485

220 991 262

Przychody ze sprzedaży materiałów

Przychody ze sprzedaży towarów

21 846 572

14 572 375

Razem:

213 019 187

236 659 013

Za 2022 rok Spółka uzyskała 213 mln przychodów ze sprzedaży. Osiągnięty poziom przychodów jest

zadawalający pomimo spadku o 10% w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w okresie

porównawczym tj. za 2021 rok. Spadek przychodów wiąże się głównie ze spadkiem realizacji projektów

likwidacji bomb ekologicznych. W okresie porównawczym Spółka uzyskała z tego tytułu przychody o 29

mln zł wyższe, głównie ze względu na realizację projektów likwidacji „bomb ekologicznych” w Powiecie

Zgierskim oraz Mieście Gorlice.

W prezentowanym okresie podstawowa działalność Spółki nie wykazywała sezonowości.

str. 63

17. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Spółka wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 „Segmenty

Operacyjne” w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment

gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospodarki odpadami

(odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz

segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów

operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA

jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Spółka

Mo-BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed

uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji.

Kategoria „Pozostałe” obejmuje w głównej mierze przychody z tytułu najmu oraz z tytułu świadczenia usług

marketingowych spółce zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. W celu odzwierciedlenia segmentów operacyjnych

identyfikowanych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Spółki, które są

weryfikowane przez osoby zarządzające i oceniające jego wyniki finansowe, dokonano zmiany układu noty

prezentującej dane segmentów operacyjnych (w porównaniu do sprawozdania finansowego za 2021 rok).

Segment usług budowlanych został przeniesiony do kategorii Pozostałe z uwagi na brak tego typu

przychodów z tego tytułu w 2022 roku (dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone).

Spółka nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla segmentów operacyjnych, gdyż te wartości nie są

regularnie przedstawiane głównemu decydentowi operacyjnemu.

W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmiany odpisów aktualizujących

należności z tyt. dostaw i usług zaprezentowane w nocie 7.2 odnoszą się do segmentu Gospodarka

Odpadami.

17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-

31.12.2022

Segmenty

Ogółem

Gospodarka

odpadami

Stacje Paliw

Pozostałe

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2022-31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

187 068 190

22 243 768

3 707 230

213 019 187

Koszty operacyjne

92 527 263

21 329 608

2 583 640

116 440 511

Wynik brutto ze sprzedaży

94 540 927

914 160

1 123 590

96 578 676

Pozostałe przychody operacyjne

3 855 460

10 428

678 664

4 544 552

Pozostałe koszty operacyjne

5 157 075

63 120

914 702

6 134 897

Zysk/Strata z działalności operacyjnej

93 239 312

861 467

887 553

94 988 331

Przychody finansowe

16 337 304

Koszty finansowe

441 468

Zysk przed opodatkowaniem

110 884 168

str. 64

Podatek dochodowy

18 397 408

Zysk netto

92 486 760

Amortyzacja

4 007 178

82 024

962 394

5 051 596

EBITDA

97 246 490

943 491

1 849 947

100 039 928

17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2021-

31.12.2021

Segmenty

Ogółem

Gospodarka

odpadami

Stacje Paliw

Pozostałe

Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2021-31.12.2021

Przychody ze sprzedaży

214 189 767

14 950 290

7 518 956

236 659 013

Koszty operacyjne

78 448 935

14 166 032

4 872 731

97 487 698

Wynik brutto ze sprzedaży

135 740 831

784 258

2 646 226

139 171 315

Pozostałe przychody operacyjne

478 655

4 179

109 743

592 577

Pozostałe koszty operacyjne

10 757 241

31 401

375 487

11 164 129

Zysk/Strata z działalności operacyjnej

125 462 245

757 035

2 380 482

128 599 763

Przychody finansowe

9 818 845

Koszty finansowe

2 208 130

Zysk przed opodatkowaniem

136 210 477

Podatek dochodowy

25 483 923

Zysk netto

110 726 554

Amortyzacja

3 856 266

83 969

1 031 410

4 971 645

EBITDA

129 318 511

841 004

3 411 892

133 571 407

17.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Zestalanie i stabilizacja odpadów

79 474 962

73 360 099

Produkcja paliw alternatywnych

46 529 765

52 778 940

Spalanie odpadów

61 063 463

88 050 727

Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami

22 243 768

14 950 290

Usługi budowlane

4 039 443

Najem

3 420 000

Pozostałe

287 230

59 513

Razem:

213 019 187

236 659 013

str. 65

Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022

17.4. Wyszczególnienie

Przychody

Aktywa trwałe

POLSKA

211 376 498

138 018 948

DANIA

623 387

WŁOCHY

617 224

LITWA

235 823

NIEMCY

166 256

Ogółem

213 019 187

138 018 948

Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021

17.5. Wyszczególnienie

Przychody

Aktywa trwałe

POLSKA

235 151 517

113 596 044

DANIA

265 874

WŁOCHY

687 707

LITWA

161 110

SŁOWENIA

373 331

NIEMCY

18 514

RUMUNIA

960

Ogółem

236 659 013

113 596 044

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022

17.6. Wyszczególnienie

Segment operacyjny

Przychody

% łącznych

przychodów

Kontrahent nr 1

Gospodarka odpadami

21 499 361

Kontrahent nr 2

Gospodarka odpadami

15 308 884

Kontrahent nr 3

Gospodarka odpadami

10 287 818

Kontrahent nr 4

Gospodarka odpadami

9 457 433

Kontrahent nr 5

Gospodarka odpadami

8 125 282

Ogółem:

64 678 777

str. 66

Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021

17.7. Wyszczególnienie

Segment operacyjny

Przychody

% łącznych

przychodów

Kontrahent nr 1

Gospodarka odpadami

42 833 288

18%

Kontrahent nr 2

Gospodarka odpadami

16 583 217

Kontrahent nr 3

Gospodarka odpadami

16 271 132

Kontrahent nr 4

Gospodarka odpadami

10 727 509

Kontrahent nr 5

Gospodarka odpadami

9 501 309

Ogółem:

95 916 456

Spółka sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który

największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z

którego pochodzi blisko 90% przychodów Emitenta.

18. Koszty działalności operacyjnej

18.1. - Koszty według rodzaju

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Amortyzacja

5 051 596

4 971 645

Zużycie materiałów i energii

15 294 167

13 293 025

Usługi obce

56 722 956

48 179 151

Podatki i opłaty

1 288 317

1 281 229

Wynagrodzenia

13 952 879

13 373 588

Świadczenia na rzecz pracowników

3 076 512

2 887 230

Pozostałe koszty rodzajowe

1 118 050

579 052

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

19 925 405

12 918 750

RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

116 429 881

97 483 669

Korekty:

Zmiana stanu produktów

10 630

4 029

Koszty sprzedaży

-2 460 858

-2 131 982

Koszty ogólnego zarządu

-6 348 888

-5 486 395

RAZEM KOSZTY OPERACYJNE

107 630 765

89 869 322

str. 67

18.2. - Koszt własny sprzedaży

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

87 705 360

76 950 572

Wartość sprzedanych towarów

19 925 405

12 918 750

RAZEM KOSZTY OPERACYJNE

107 630 765

89 869 322

19. Pozostałe przychody operacyjne

19.1. - Pozostałe przychody operacyjne

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

526 094

94 428

Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP

40 536

Rozliczenie dotacji

120 722

120 549

Rozwiązanie rezerw

3 720 031

279 608

Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania

12 199

31 892

Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych

2 071

15 942

Nadwyżki inwentaryzacyjne

2 110

Inne

120 788

50 158

Razem:

4 544 552

592 577

Znaczący wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w 2022 roku wynikał z aktualizacji zawiązanej

rezerwy na premie dla członków Zarządu oraz rozwiązania rezerwy na koszty realizacji kontraktu na

wykonanie usługi zagospodarowania odpadów.

20. Pozostałe koszty operacyjne

20.1. - Pozostałe koszty operacyjne

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Zawiązanie rezerw

1 643 879

6 446 177

Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:

1 063 211

4 363 614

należności z tytułu dostaw i usług

1 063 211

4 363 614

Koszt likwidacji i złomowania

123 977

96 057

Niedobory inwentaryzacyjne

47 378

30 961

Przekazane darowizny

119 934

22 833

Koszty zdarzeń losowych

1 348 339

str. 68

Opłaty sądowe i komornicze

225 708

166 845

Koszt rekultywacji

956 872

Kary i odszkodowania

588 582

Inne

17 016

37 643

Razem:

6 134 897

11 164 129

21. Przychody finansowe

21.1. - Przychody finansowe

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Odsetki bankowe

2 287 820

42 313

Odsetki od kontrahentów

4 210

3 427

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

17 815

Pozostałe

5 973

Otrzymana dywidenda

14 027 460

9 767 132

Razem:

16 337 304

9 818 845

Na znaczący wzrost przychodów finansowych największy wpływ miały odsetki bankowe od lokowanych

nadwyżek finansowych, które dokonywane były w bankach na znacznie korzystniejszych warunkach w

porównaniu do 2021 roku. Wzrost stóp procentowych oferowanych przez banki wymuszony został

czynnikami makroekonomicznymi. Ponadto spółka zależna Raf-Ekologia Sp. z o.o. osiągnęła za 2021 rok

znacząco wyższy zysk netto, co wpłynęło na wyższy poziom przychodów z tyt. otrzymanej dywidendy.

22. Koszty finansowe

28.1. - Koszty finansowe

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Odsetki od kredytów

1 327

7 371

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

29 880

Odsetki leasingowe, z tyt.użytkowania aktywa

171 954

200 691

Odsetki podatkowe

2 407

1 954 414

Odsetki od pozostałych zobowiązań

265 781

Pozostałe

15 773

Razem:

441 468

2 208 130

str. 69

23. Instrumenty finansowe

Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w

ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),

• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

23.1. -Instrumenty finansowe według

kategorii

Kategoria

zgodnie z:

MSSF 9

Na dzień 31.12.2022

Na dzień 31.12.2021

Wartość

księgowa

Wartość

godziwa

Wartość

księgowa

Wartość

godziwa

Aktywa finansowe

104 264 697

126 527 991

Należności z tyt. dostaw i usług i

pozostałe (z wyjątkiem publiczno-

prawnych)

AZK

24 943 442

25 347 840

Środki pieniężne

AZK

79 321 256

101 180 151

Zobowiązania finansowe

45 880 863

10 828 352

Zobowiązania z tyt. kredytów,

pożyczek (poza zobowiązaniami z

tytułu leasingu)

ZZK

15 730

61 714

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania (z

wyjątkiem publiczno-prawnych)

ZZK

45 865 133

10 766 637

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności

handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie

odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

23.2. - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy

procentowej

31.12.2022

31.12.2021

Specyfikacja

Wymagalne do 1

roku

Wymagalne od

roku do 5 lat

Wymagalne do 1

roku

Wymagalne od

roku do 5 lat

Oprocentowanie stałe (średnioważone)

7,02%

0,00%

Kredyty i pożyczki zaciągnięte

15 730

46 286

15 429

23.3. - Instrumenty finansowe -

ryzyko kredytowe

31.12.2022

31.12.2021

Ekspozycje obciążone ryzykiem

kredytowym, które w ujęciu od

jednego kontrahenta stanowią

więcej niż:

ekspozycje

<3% salda

3%<

ekspozycje

<20%

salda

ekspozycje >

20% salda

ekspozycje

<3% salda

3%<

ekspozycje

<20%

ekspozycje >

20% salda

Należności własne

6 324 919

12 746 576

7 545 639

11 805 929

W Spółce nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu

świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości

należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2022 roku stanowi należność od

str. 70

kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 9,5 %. Należność ta wynika z

realizacji umowy z kontrahentem z którym spółka współpracuje od wielu lat.

23.4. - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek ogółem

2 292 029

45 740

23.5. - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek ogółem

173 281

208 063

24. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w

sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

24.1. - Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a

wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Bilansowa zmiana stanu rezerw

-2 412 929

8 699 206

Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD

862 417

-754 137

Zmiana stanu rezerw w RPP

-3 275 346

9 453 343

Bilansowa zmiana stanu zapasów

-265 749

-88 245

Zmiana stanu zapasów w RPP

-265 749

-88 245

Bilansowa zmiana stanu należności

-6 524 466

4 963 294

Zmiana stanu należności w RPP

-6 524 466

4 963 294

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

zobowiązań finansowych

34 547 986

3 380 605

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych

27 436 569

314 117

Zmiana zobowiązań z tyt. CIT

-314 852

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań

finansowych w RPP

7 426 270

3 066 488

Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-721 083

12 815

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP

-721 083

12 815

Bilansowa zmiana stanu przychodów przyszłych okresów

- 2 256 558

- 2 320 206

Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów w RPP

-2 256 558

- 2 320 206

str. 71

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

Następujące noty przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, które

zostały zrealizowane w 2022 roku oraz 2021 roku oraz wartość nierozliczonych sald należności i

zobowiązań na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które

obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych

25.1. - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi

za rok obrotowy

Objęte konsolidacją

Nie objęte konsolidacją

Jednostki zależne

Pozostałe podmioty

powiązane

Sprzedaż netto (bez PTiU)

4 991 495

Zakupy netto (bez PTiU)

16 493

Należności krótkoterminowe

550 431

Otrzymana dywidenda

14 027 460

W 2022 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo:

• najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku;

zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku,

• usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku,

zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku,

• usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia

2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku,

• podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku,

• wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 11 kwietnia 2022 roku

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o

przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31

grudnia 2021 roku, w wysokości 14.027.460,42 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata

dywidendy dokonana została w dniu 19 kwietnia 2022 roku.

str. 72

25.2. - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi

w 2021 roku

Objęte konsolidacją

Nie objęte konsolidacją

Jednostki zależne

Pozostałe podmioty

powiązane

Sprzedaż netto (bez PTiU)

4 806 870

Zakupy netto (bez PTiU)

18 407

Należności krótkoterminowe

472 011

Otrzymana dywidenda

9 767 132

Wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę

13 204

W 2021 roku Emitent dokonał następujących transakcji z podmiotami powiązanymi kapitałowo:

• najem nieruchomości, na podstawie umowy dzierżawy nr 44/Rek/2004 z dnia 31 maja 2004 roku;

zgodnie z aneksem nr 25 zawartym dnia 28 grudnia 2015 roku,

• usługi zagospodarowania odpadów na podstawie umowy zawartej w dniu 25 maja 2019 roku,

zmienionej aneksem nr 1 z dnia 10 lipca 2020 roku,

• usługi marketingowe na podstawie umowy o świadczenie usług handlowo-marketingowych z dnia

2 stycznia 2014 roku; zgodnie z aneksem nr 4 zawartym dnia 29 marca 2016 roku,

• podnajem i korzystanie z infrastruktury na podstawie umowy z dnia 2 stycznia 2014 roku,

• wypłata dywidendy przez spółkę zależną Raf-Ekologię Sp. z o.o. – w dniu 1 kwietnia 2021 roku

Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf-Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o

przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31

grudnia 2020 roku, w wysokości 9.767.132,09 PLN na rzecz jedynego wspólnika - wypłata

dywidendy dokonana została w dniu 16 kwietnia 2021 roku.

25.3. - Wynagrodzenia

kluczowego personelu

Spółki bez Rady

Nadzorczej otrzymane

w Spółce

31.12.2022

31.12.2021

Wynagrodzenie

podstawowe

Premie

Inne

Wynagrodzenie

podstawowe

Premie

Inne

Członkowie zarządu (nazwiska)

Siodmok Henryk

387 116

2 484

Mokrzycki Józef

347 226

20 437

662 400

42 108

Mokrzycka Elżbieta

420 000

2 420

420 000

5 220

Mokrzycka-Nowak Anna

192 500

6 053

Mokrzycki Wiktor

420 000

15 262

420 000

14 871

Mokrzycki Tobiasz

420 000

12 218

420 000

12 693

str. 73

25.4. - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce

Za rok zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)

Janik Kazimierz

18 000

Basta Jan

225

16 200

Pietrzak Piotr

16 950

18 000

Turzański Konrad

14 400

Skrzyński Piotr

16 695

14 400

Semczak Arkadiusz

9 960

26. Zobowiązania i aktywa warunkowe

26.1. - Gwarancje i poręczenia

Na dzień

31.12.2022

31.12.2021

Od jednostek powiązanych

Od pozostałych jednostek

19 853 062

9 329 866

Zabezpieczenia należytego wykonania umów

19 853 062

9 329 866

Razem:

19 853 062

9 329 866

26.2. Zobowiązania warunkowe z

tytułu udzielonych gwarancji -

szczegółowa specyfikacja

Gwarancja /

poręczenie od

Tytułem

Waluta

Na dzień

31.12.2022

PZU S.A

31.12.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

45 848

PKO BP S.A.

27.01.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

476 000

Bank Millennium S.A.

27.01.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

836 664

Bank Millennium S.A.

05.11.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

4 379 180

BNP Paribas S.A.

16.03.2022

gwarancja zabezpieczenia roszczeń w

związku z prowadzoną działalnością w

zakresie przetwarzania i zbierania

odpadów

PLN

4 966 500

BNP Paribas S.A.

21.04.2022

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

1 067 790

BNP Paribas S.A.

16.05.2022

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

386 500

KUKE

13.10.2022

gwarancja zabezpieczenia roszczeń w

związku z prowadzoną działalnością w

zakresie przetwarzania i zbierania

odpadów

PLN

4 350 000

KUKE

14.11.2022

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

3 344 580

Razem:

19 853 062

str. 74

26.3. Zobowiązania warunkowe z

tytułu udzielonych gwarancji -

szczegółowa specyfikacja

Gwarancja /

poręczenie od

Tytułem

Waluta

Na dzień

31.12.2021

PKO BP S.A.

27.01.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

476 000

PZU S.A

30.01.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

70 859

PZU S.A

30.01.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

60 745

PZU S.A

01.06.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

158 760

PZU S.A

08.06.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

239 760

PZU S.A

31.12.2020

gwarancja z tyt. należytego wykonania

umowy dla Beneficjenta

PLN

45 848

Bank Millennium S.A.

01.12.2020

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

3 062 050

Bank Millennium S.A.

27.01.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

836 664

Bank Millennium S.A.

05.11.2021

gwarancja zapłaty dla transgranicznego

zgłoszenia przemieszczenia odpadów

PLN

4 379 180

Razem:

9 329 866

27. Zysk na jedną akcję

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu

dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk

przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku

na jedną akcję.

27.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej

92 486 760

110 726 554

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

26,33

31,52

Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku

przypadającego na jedną akcję ogółem

92 486 760

110 726 554

Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na

akcję z działalności kontynuowanej

92 486 760

110 726 554

27.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

Za okres zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej

92 486 760

110 726 554

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

26,33

31,52

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku

rozwodnionego przypadającego na jedną akcję

92 486 760

110 726 554

str. 75

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do

obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do

obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję

3 512 885

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia

wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)

3 512 885

28. Wypłacona dywidenda

28.1. Wartość wypłaconej dywidendy

2022 rok

2021 rok

Wartość wypłaconej dywidendy w zł/akcję

31,50

20,15

29. Dane dotyczące zatrudnienia w Spółce

29.1. - Przeciętne zatrudnienie w etatach

Za rok zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Pracownicy fizyczni

127

129

Pracownicy umysłowi

Razem przeciętna liczba etatów

176

181

30. Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

30.1. - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania

sprawozdań finansowych

Za rok zakończony

31.12.2022

31.12.2021

Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego

jednostkowego

60 000

53 000

Za inne usługi – usługa atestacyjna

5 000

Razem wynagrodzenie

65 000

53 000

str. 76

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.

Podpisy Członków Zarządu

29 marzec 2023 r.

Henryk Siodmok

Data

Prezes Zarządu

29 marzec 2023 r.

Elżbieta Mokrzycka

Data

Wiceprezes Zarządu

29 marzec 2023 r.

Wiktor Mokrzycki

Data

Wiceprezes Zarządu

29 marzec 2023 r.

Tobiasz Mokrzycki

Data

Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

29 marzec 2023 r.

Jarosław Martiszek

Data

Główny Księgowy