Raport

PATENTUS S.A.

z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

ROCZNE

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Pszczyna, 20 marca 2023 roku

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 2 z 96

Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego

BILANS .................................................................................................................................................. 4

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ......................................................................................................... 5

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................... 5

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ......................................................................... 6

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................... 7

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .. 8

1. Wprowadzenie .............................................................................................................................. 8

1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności ................................................................................................................................. 8

1.2 Czas trwania działalności ........................................................................................................................................................ 8

1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ........................................................................................................................................... 8

1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego .............................................................................................. 9

1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia .............................................................................................................................. 9

1.6 Kontynuacja działalności......................................................................................................................................................... 9

1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego ........................................................................... 9

1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy ........................................................... 10

1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF ......................................................................................................................... 10

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości .............................................. 10

2.1 Stosowanie MSSF ................................................................................................................................................................. 10

2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .......................................................................................................................... 11

2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................................... 11

2.4 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................................................... 11

2.5 Leasing .................................................................................................................................................................................. 13

2.6 Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................. 14

2.7 Wartości niematerialne i prawne ........................................................................................................................................... 15

2.8 Inwestycje kapitałowe ........................................................................................................................................................... 17

2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych ............................................................................................................................. 17

2.10 Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................. 17

2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia ................................................................................................................................ 18

2.12 Zapasy ................................................................................................................................................................................... 18

2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................................................... 19

2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................................... 20

2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................ 20

2.16 Kapitał własny ....................................................................................................................................................................... 20

2.17 Zobowiązania ........................................................................................................................................................................ 21

2.18 Dotacje państwowe ............................................................................................................................................................... 21

2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy .................................................................................................... 22

2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze ..................................................................................................................................... 22

2.21 Rachunek zysków i strat ........................................................................................................................................................ 23

2.22 Przychody.............................................................................................................................................................................. 23

2.23 Koszty ................................................................................................................................................................................... 23

2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych ........................................................................................................................ 24

2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności .......................................................................................................... 24

2.26 Polityka zarządzania ryzykiem .............................................................................................................................................. 25

2.27 Szacunki Zarządu .................................................................................................................................................................. 25

2.28 Wartość godziwa ................................................................................................................................................................... 26

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 3 z 96

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR) ................................................................ 27

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego .......................................................... 29

4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................. 29

4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................... 30

4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe ....................................................................................... 35

4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.................................................................................. 39

4.5 Nota 5 – Zapasy .................................................................................................................................................................... 42

4.6 Nota 6 - Środki pieniężne ...................................................................................................................................................... 43

4.7 Nota 7 – Kapitał własny ........................................................................................................................................................ 43

4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki .................................................................................................................................................. 46

4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania niefinansowe .................... 53

4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania ..................................................................................................................................... 58

4.11 Nota 11- Przychody ............................................................................................................................................................... 58

4.12 Nota 12 – Koszty ................................................................................................................................................................... 59

4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................ 61

4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................................. 61

4.15 Nota 15 - Przychody finansowe ............................................................................................................................................. 62

4.16 Nota 16 - Koszty finansowe .................................................................................................................................................. 62

4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy ............................................................................................................................................... 62

4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności ..................................................................................................... 65

4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych ................................................................. 71

4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem ............................................................................................... 74

4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe .............................................................................................. 82

4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend ................................................................................... 86

4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe ...................................................................................................................... 86

4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania ........................................................................................................................... 86

4.25 Nota 25 – Zagrożenia kontynuacji działalności ..................................................................................................................... 87

4.26 Nota 26 – Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 87

4.27 Nota 27 – Informacja o świadczeniach dla Kluczowego Personelu Kierowniczego i Rady Nadzorczej ............................... 89

4.28 Nota 28 - Informacja o wysokości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, lub innych umów

zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, udzielonych osobom wchodzącym w skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Spółki .................................................................................................................................................................................... 91

4.29 Nota 29 - Informacja o przeciętnym zatrudnieniu ................................................................................................................. 91

4.30 Nota 30 - Umowy z biegłym rewidentem .............................................................................................................................. 91

5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego .......................... 93

6 Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego ........... 94

7 Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania

finansowego ................................................................................................................................ 95

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 4 z 96

BILANS

Aktywa

dane w tys. PLN

Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

I.Aktywa trwałe 83 574 92 763

1.Wartości niemater. i prawne 1 5 286 6 088

2.Rzeczowe aktywa trwałe 2 70 468 77 837

3. Nieruchomości inwestycyjne 3 1 375 1 253

4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 3a 4 040 4 040

5. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach oraz inne inwestycje 3b 0 0

6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 1 026 449

7. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 4 0 0

8.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 379 3 096

II.Aktywa obrotowe 60 105 43 500

1.Zapasy 5 33 681 29 487

2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 4 11 378 9 494

3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 4 1 703 1 747

4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na koniec

okresu

17 0 0

5.Środki pieniężne 6 13 343 2 772

Aktywa razem 143 679 136 263

Pasywa

dane w tys. PLN

Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

I.Kapitał (fundusz) własny 106 455 102 383

1.Kapitał akcyjny (zakładowy) 7 11 800 11 800

2.Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow.ich wart.nominaln. 7 6 448 6 448

3 Kapitał z aktualizacji środków trwałych 7 9 580 8 606

4.Zyski zatrzymane 7 78 627 75 529

II.Zobowiązania długoterminowe razem 21 877 23 412

1. Kredyty i pożyczki 8 10 309 11 286

2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 9 0 0

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 9 4 761 5 760

4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 10 182 179

5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 6 625 6 187

III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 15 347 10 468

1. Kredyty i pożyczki 8 4 652 4 465

2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe

krótkoterminowe

9 6 504 3 341

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 9 4 145 2 639

4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 16 0

5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 10 30 23

Pasywa razem 143 679 136 263

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 5 z 96

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat

dane w tys. PLN

Nota

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 11 79 845 34 509

II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 12 (72 051) (37 775)

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 7 794 (3 266)

IV. Koszty sprzedaży 12 (2 786) (2 523)

V. Koszty ogólnego zarządu 12 (4 595) (4 154)

VI. Pozostałe przychody operacyjne 13 5 155 5 962

VII. Pozostałe koszty operacyjne 14 (2 048) (1 568)

VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 520 (5 549)

IX. Przychody finansowe 15 589 171

X. Koszty finansowe 16 (1 298) (1 232)

XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 811 (6 610)

XII. Podatek dochodowy 17 287 784

XIII. Zysk (strata) netto 3 098 (5 826)

Dodatkowe informacje

Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000

Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (w

PLN)

0,11 (0,20)

Nie wystąpiła działalność zaniechana

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

dane w tys. PLN

Nota

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Zysk ( strata ) netto 3 098 (5 826)

Inne całkowite dochody, w tym: 974 661

Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych 1 203 816

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z kapitałami 17 (229) (155)

Całkowity dochód ogółem 4 072 (5 165)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 6 z 96

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

dane w tys. PLN

Nota

Kapitał

akcyjny

(zakładowy )

Kapitał zapasowy

ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartośći

nominalnej

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Zyski

zatrzymane

Razem

kapitał

własny

Dane na dzień 01 stycznia 2022 roku 11 800 6 448 8 606 75 529 102 383

Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji

Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu

Całkowity dochód ogółem 974 3 098

4 072

Dane na dzień 31 grudnia 2022 roku 11 800 6 448 9 580 78 627 106 455

Dane na dzień 01 stycznia 2021 roku 11 800 6 448 7 945 81 459 107 652

Podwyższenie kapitału poprzez nową emisję akcji

Nadwyżka netto ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

Ujawnienie zdarzeń po dniu bilansu (104)

(104)

Całkowity dochód ogółem 661 (5 826)

(5 165)

Dane na dzień 31 grudnia 2021 roku 11 800 6 448 8 606 75 529 102 383

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 7 z 96

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

dane w tys. PLN

Nota

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Działalność operacyjna

Zysk (strata) netto 17 3 098 (6 610)

Korekty razem 6 105 3 325

Amortyzacja 12 8 794 8 962

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 15 135 (34)

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 248 327

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 19 (166) (1 182)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19 220 (8)

Zmiana stanu zapasów 5 (4 194) (6 008)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, z wyjątkiem

przekazanych zaliczek na zakup aktywów trwałych

4 (123) 8 445

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz rezerw 19 4 389 (4 418)

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 17 0 0

Inne korekty 0 (2 645)

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (bez podatku odroczonego) (3 198) (114)

Podatek dochodowy bieżący zapłacony (skoryg. o saldo rozliczeń z poprzedniego roku) 17 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 203 (3 285)

Działalność inwestycyjna

0 0

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 19 83 1 218

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1,2 (105) (11 860)

Przekazane zaliczki na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 4 0 0

Zbycie nieruchomości inwestycyjnych 3 0 1 080

Objęcie udziałów i akcji w jednostkach pozostałych 3 0 0

Nabycie aktywów finansowych - certyfikaty 4 0 (4 500)

Zbycie aktywów finansowych 4 0 9 524

Inne wpływy z aktywów finansowych 0 1 027

Spłata udzielonych pożyczek 0 0

Otrzymane odsetki od udzielnych pożyczek 15 0 0

Otrzymane odsetki od udzielnych jednostce zależnej pożyczek 15 0 0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22) (3 511)

Działalność finansowa

0 0

Wpływy netto z emisji akcji 7 0 0

Otrzymane kredyty i pożyczki 8 3 234 4 081

Spłata kredytów i pożyczek 8 (4 159) (3 164)

Inne wpływy finansowe (+) lub wydatki (-) finansowe 9 3 092 0

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 9 0 (35)

Płatności należności z tytułu umów leasingu finansowego 0 0

Zapłacone odsetki 16 (777) (327)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 390 555

Zmiana stanu środków pieniężnych netto razem 10 571 (6 241)

Zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 6 0 0

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 10 571 (6 241)

Stan środków pieniężnych na początek okresu 2 772 9 013

Stan środków pieniężnych na koniec okresu 6 13 343 2 772

w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 19 0 0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 8 z 96

INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

1. Wprowadzenie

1.1 Nazwa, siedziba, przedmiot działalności

Firma: PATENTUS Spółka Akcyjna

Siedziba: Pszczyna

Adres siedziby: 43-200 Pszczyna, ul. Górnośląska 11. PATENTUS Spółka Akcyjna (Spółka) prowadzi

działalność w miejscu swojej siedziby, jak również poprzez oddziały, które nie są samobilansującymi się

jednostkami Spółki.

Rejestracja: Spółka została zarejestrowana w dniu 03.06.1997 roku przez Sąd Rejonowy w Katowicach Wydział

VIII Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 14340. Aktualnym organem rejestrowym jest Sąd Rejonowy

Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS). Spółka jest

zarejestrowana pod numerem KRS 0000092392.

NIP: 638-14-35-033.

REGON: 273585931.

Podstawowy przedmiot działalności: Zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności (PKD 2007) podstawowy

zakres działalności odpowiada działalności zidentyfikowanej pod symbolem 28.92Z – „Produkcja maszyn dla

górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa”.

Spółka prowadzi również działalność w zakresie instalowania, naprawy i konserwacji maszyn dla górnictwa,

kopalnictwa i budownictwa, a także sprzedaż hurtową wyrobów hutniczych, artykułów spawalniczych i

opakowań.

1.2 Czas trwania działalności

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.3 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Na dzień niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Spółki wchodzili:

 Józef DUDA – Prezes Zarządu;

 Stanisław DUDA - Wiceprezes Zarządu.

Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki uprawniony jest Prezes i Wiceprezes Zarządu

samodzielnie. Kadencja Zarządu trwa od 24.05.2022 do 24.05.2027 r.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza działała w składzie:

 Wiesław WASZKIELEWICZ

 Łukasz DUDA

 Anna GOTZ

 Jakub SZYMCZAK

 Edyta GŁOMBEK

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 9 z 96

Do dnia sporządzenia oraz zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiły

zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej.

1.4 Data zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd

Spółki dnia 20 marca 2023 roku.

Członkowie Zarządu mają prawo do wprowadzania zmian do sprawozdania finansowego po jego publikacji.

1.5 Działalność zaniechana, aktywa do zbycia

Zarząd oświadcza, że nie wystąpiła działalność zaniechana. Nie występują aktywa lub grupy aktywów do zbycia

lub związanych z działalnością zaniechaną oraz nie występują przychody i koszty związane z działalnością

zaniechaną.

1.6 Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez

Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu

sprawozdawczego i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego

ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w

dającej się przewidzieć przyszłości.

1.7 Podstawa sporządzenia oraz zasady prezentacji sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz

związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej

MSSF).

Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego (skorygowanego o odpisy

aktualizujące związane z utratą wartości), za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych i gruntów oraz aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane w wartości godziwej.

Podstawą do sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF jest art. 45 ust. 1a ustawy o

rachunkowości. Zgodnie z tym przepisem, Spółka jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na Giełdzie

Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie może podjąć decyzję o sporządzaniu sprawozdań finansowych

zgodnie z MSSF. Stosowną decyzję w sprawie zastosowania MSSF podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie

PATENTUS S.A. Zgodnie z Uchwałą nr 2 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia PATENTUS S.A. z dnia

29 listopada 2007 roku - dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2004 r. i na ten dzień Spółka sporządziła

bilans otwarcia. Dla celów Prospektu emisyjnego przekształcono na zasady zgodne z MSSF sprawozdania

finansowe Spółki za poprzednie lata, które były pierwotnie sporządzone zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości.

Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa wynikającego z par. 10 MSR 1 i nie zmieniła nazw elementów

pełnego sprawozdania finansowego. I tak:

 dla określenia „sprawozdania z sytuacji finansowej” używana jest dotychczasowa nazwa „bilans”;

 dla określenia „sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres” używana jest dotychczasowa nazwa

„zestawienie zmian w kapitale własnym”;

 dla określenia „sprawozdania z przepływów pieniężnych” używana jest dotychczasowa nazwa „rachunek

przepływów pieniężnych”;

 „sprawozdanie z całkowitych dochodów” składa się z dwóch elementów, to jest „rachunku zysków i strat”

oraz odrębnego „sprawozdania z całkowitych dochodów”.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 10 z 96

1.8 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania finansowego, rok obrotowy

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN.

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych (tys. PLN), chyba że w

konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

1.9 Oświadczenie Zarządu o zgodności z MSSF

Zarząd oświadcza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe PATENTUS S.A. zostało sporządzone zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji

Europejskiej.

2. Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

2.1 Stosowanie MSSF

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2021 r.

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”

Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.

Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r.

Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych

Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie

przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania

Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów

ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia

Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne

standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz

do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.

MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień

dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” –

definicja wartości szacunkowych

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 11 z 96

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj.

leasing

Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje

porównawcze

Zmiany odrzucone lub odroczone przez UE (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r.)

MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach

stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami

stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów, zmian standardów i interpretacji, które

zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej („UE”), ale które nie weszły jeszcze w

życie.

Spółka zastosuje standardy, zmiany do istniejących standardów i interpretacje mające zastosowanie do

prowadzonej przez nią działalności od momentu ich wejścia w życie.

2.2 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi,

które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 2021.

2.3 Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

 faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji

sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,

 średnim ustalonym na dzień poprzedzający ten dzień dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski,

chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym Spółkę dokumencie ustalony został inny kurs dla

pozostałych operacji.

Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według średniego

kursu publikowanego dla danej waluty na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Wysokość kursów publikowanych przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty na dzień bilansowy została

przedstawiona w punkcie „Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)”.

Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również

powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących

działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty lub przychody finansowe.

2.4 Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się środki trwałe spełniające poniższe kryteria:

 są utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym lub przy

dostawach towarów i świadczeniu usług, w celach administracyjnych albo częściowo wynajmowane

innym podmiotom,

 przewidywany okres użytkowania będzie dłuższy niż jeden rok,

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 12 z 96

 w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści

ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz

 wartość ich można określić w sposób wiarygodny.

Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są m.in.:

 grunty własne,

 prawo wieczystego użytkowania gruntów,

 budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej oraz będące odrębną własnością lokale,

 maszyny, urządzenia, środki transportu,

 inne ruchome środki trwałe,

 ulepszenia w obcych środkach trwałych,

 środki trwałe w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego.

Do rzeczowych aktywów trwałych zalicza się również środki trwałe służące ochronie środowiska lub

zapewnieniu bezpieczeństwa osób i mienia.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia / koszcie wytworzenia. W

cenie nabycia / koszcie wytworzenia uwzględniane są koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na

sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego (zgodnie z MSR 23 zaktualizowanym w 2007 roku).

W związku z zastosowaniem MSSF po raz pierwszy na dzień 01 stycznia 2004 roku, dla środków trwałych

została przyjęta wartość godziwa jako odpowiadająca zakładanemu kosztowi środków trwałych (zgodnie z

MSSF 1 par. 16).

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny

środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo wpływu korzyści

ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na

naprawę i konserwację środków trwałych odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w

którym je poniesiono.

Prawo wieczystego użytkowania zostało nabyte na rynku wtórnym i jest wykazywane łącznie z wartością

gruntów własnych, w grupie środków trwałych.

Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego

użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej (zgodnie z MSR 16

par. 31 i następne). Wartość przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość

godziwa na dzień przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów

aktualizujących z tytułu utraty wartości. Przeszacowania przeprowadzane są na tyle regularnie, aby wartość

bilansowa nie różniła się w sposób istotny od wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości

godziwej na dzień bilansowy. Wartość godziwa jest ustalana na podstawie wyceny sporządzonej przez

profesjonalnego rzeczoznawcę. Częstotliwość dokonywania przeszacowań zależy od zmian wartości godziwej

przeszacowywanych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Jeżeli wartość godziwa przeszacowywanego

składnika aktywów różni się w sposób istotny od jego wartości bilansowej, wymagane jest przeprowadzenie

kolejnego przeszacowania. Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowywana, cała grupa

rzeczowych aktywów trwałych, do której przynależy dany składnik aktywów, zostaje przeszacowana. Jeżeli

wartość bilansowa składnika aktywów wzrosła wskutek przeszacowania, zwiększenie należy zaliczyć

bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „kapitał z aktualizacji wyceny”. Kapitał z aktualizacji

wyceny jest korygowany o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Kapitał z aktualizacji wyceny

zaliczony do kapitału własnego można przenieść bezpośrednio do pozycji kapitałów „zyski zatrzymane” w

momencie usunięcia odpowiadającego jej składnika aktywów z bilansu.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 13 z 96

Jeżeli pozycja rzeczowych aktywów trwałych jest przeszacowana, to umorzenie w dniu przeszacowania jest

eliminowane z wartości bilansowej brutto składnika aktywów, a wartość bilansowa netto korygowana jest do

wartości przeszacowanej składnika aktywów.

Rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do pozostałych grup rodzajowych, to jest budynki i budowle, maszyny i

urządzenia, środki transportu, inne ruchome środki trwałe, ulepszenia w obcych środkach trwałych, środki trwałe

w okresie budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego - wyceniane są na dzień bilansowy

w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z

tytułu utraty wartości.

Grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów, zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości nie

podlegają amortyzacji.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres

użytkowania danego środka trwałego.

Przyjęto okresy użytkowania środków trwałych w następujących przedziałach:

 Budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej: 11-70 lat,

 Maszyny i urządzenia: 4-13 lat,

 Środki transportu: 6-15 lat,

 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – okres użytkowania ustalany jest indywidualnie dla poszczególnych

składników środków trwałych.

Powyższe okresy użytkowania dotyczą nowych środków trwałych. Jeżeli do użytkowania jest wprowadzony

używany środek trwały, wówczas stawki amortyzacji ustalane są indywidualnie, odpowiednio do

przewidywanego okresu użytkowania danego środka trwałego. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych

jest wartość początkowa.

W użytkowanych w Spółce środkach trwałych nie stwierdzono istotnych części składowych środków trwałych

(komponentów), których okres użytkowania różni się od okresu użytkowania całego środka trwałego.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na

wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w

grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa

trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda

amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jak zmianę szacunków.

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się do poziomu wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa

danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od

jego oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Test na utratę wartości przeprowadza się i ujmuje ewentualne odpisy

z tytułu utraty wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości aktywów niefinansowych”.

Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub gdy nie oczekuje się wpływu dalszych

korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu pozycji rzeczowych

aktywów trwałych ustala się jako różnicę pomiędzy przychodami netto ze zbycia i wartością bilansową tych

środków trwałych i ujmuje w rachunku zysków i strat.

2.5 Leasing

Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i

pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów.

Leasing finansowy u leasingobiorcy

Przedmiot umowy leasingu finansowego leasingobiorca wykazuje w swoich księgach rachunkowych jako

składnik aktywów trwałych z dniem rozpoczęcia leasingu według wartości godziwej przedmiotu leasingu lub

wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe.

Leasingobiorca dokonuje także odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu leasingu.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 14 z 96

Każdą opłatę leasingową dzieli się na kwotę pomniejszającą saldo zobowiązania i kwotę kosztów finansowych

w taki sposób, aby utrzymywać stałą stopę w stosunku do nieuregulowanej części zobowiązania. Element

odsetkowy raty leasingowej ujmuje się w kosztach finansowych w rachunku zysków i strat przez okres leasingu

w taki sposób, aby uzyskać za każdy okres stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanej

części zobowiązania. Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są

zgodnie z zasadami opisanymi dla rzeczowych aktywów trwałych.

Leasing finansowy u leasingodawcy

W przypadku, kiedy Spółka zawiera umowy leasingu finansowego i występuje w roli leasingodawcy, w

aktywach bilansu wykazywane są należności w kwocie równej inwestycji leasingowej netto.

Spółka jako producent maszyn objętych umową leasingu finansowego ujmuje zyski lub straty ze sprzedaży w

danym okresie zgodnie z zasadami stosowanymi w przypadku zwykłej sprzedaży. Koszty poniesione na

wytworzenie maszyny oraz inne koszty poniesione w związku z negocjacjami i działaniami służącymi

doprowadzeniu do zawarcia umowy leasingowej ujmuje się jako koszty z chwilą uznania zysków ze sprzedaży.

Przychody finansowe w okresie trwania umowy leasingu finansowego ujmowane są w sposób odzwierciedlający

stałą okresową stopę zwrotu na inwestycji leasingowej netto.

2.6 Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które w całości Spółka traktuje jako źródło

przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te

korzyści łącznie.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia. W wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji oraz koszty finansowania

zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia.

Na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata

wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w

okresie, w którym zmiana nastąpiła.

Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego

wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej

zbycia.

Nieruchomości inwestycyjne wycenia się według Międzynarodowych Standardów Wyceny . Wartość rynkowa

odzwierciedla zbiorowe postrzeganie i działanie rynku i jest podstawą szacowania wartości większości zasobów

w ekonomii opartej o reguły rynku. Wartość rynkowa (lub inaczej profesjonalna opinia o wartości rynkowej) jest

definiowana jako: szacunkowa, przewidywana kwota za jaką określona własność powinna być wymieniona w

dniu wyceny, pomiędzy chętnym nabywcą a chętnym sprzedawcą, w transakcji której strony nie są w sposób

szczególny współzależne, po właściwym rozpoznaniu rynku, na którym każda ze stron jest dobrze

poinformowana o istotnych cechach mających wpływ na wartość transakcji, działa ze zrozumieniem, rozważnie i

bez przymusu.

Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Wyceny, wartość rynkową określamy przy zastosowaniu

następujących metod wyceny:

- podejście porównawcze - warunek stosowania - niezbędny wybór transakcji porównywalnych i innych,

porównania rynkowe na podstawie obserwacji rynku;

- podejście kapitalizacji dochodu, łącznie z analizą zdyskontowanych strumieni pieniężnych - warunek

stosowania - informacje pochodzące z rynku dotyczące stawek czynszowych oraz stóp zwrotu;

- podejście kosztowe - warunek stosowania - koszty budowy oraz zużycie określać na podstawie analiz

rynkowych, szacunków kosztów i występującego zużycia;

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 15 z 96

Obowiązujące w MSR zasady wyceny rozlokowane są w nich na trzech poziomach. Pierwszy poziom

Międzynarodowych Standardów Wyceny stanowią trzy standardy o charakterze fundamentalnym:

- MSW 1. Wartość rynkowa jako podstawa wyceny,

- MSW 2. Wartości nierynkowe jako podstawa wyceny,

- MSW 3. Operat szacunkowy.

Kolejny poziom nosi nazwę Zastosowania Międzynarodowych Standardów Wyceny [ZMSW] i dotyczy zasad

stosowania MSW w poszczególnych sytuacjach. Poziom ten podzielono następująco:

- ZMSW 1. Wycena dla celów sprawozdań finansowych,

- ZMSW 2. Wycena dla celów kredytowych.

Trzeci poziom MSW zawiera wskazówki interpretacyjne gdzie rzeczoznawca dowiaduje się o szczegółach

rozwiązywania problemów i zagadnień, które mogą wystąpić w trakcie wyceny. Obecne wydanie MSW zawiera

14 wskazówek interpretacyjnych.

Pojęcie wartości rynkowej wg MSW odzwierciedla całościową koncepcję funkcjonowania rynku i jest podstawą

wyceny większości zasobów w gospodarkach rynkowych, a definicja ma charakter prosty i rygorystyczny.

Wartość godziwa zdefiniowana jest w MSSF jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów

mógłby zostać wymieniony lub kwota, za którą zobowiązanie mogłoby zostać uregulowane pomiędzy

zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji (MSR 16, pkl.6). Pojęcie wartości godziwej

jest stosowane do określenia zarówno rynkowych jak i nierynkowych wartości w sprawozdaniach finansowych.

W bilansie dany składnik aktywów jest ujmowany wg wartości godziwej po odliczeniu amortyzacji (umorzenia)

oraz łącznej wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (MSR 36, pkt.6). Tam, gdzie można

ustalić wartość rynkowa składnika aktywów, jest ona uważana za równa wartości godziwej. Zastosowanie

modelu wartości godziwej wymaga dokonywania stałej i bieżącej aktualizacji wartości. W ujęciu początkowym

wartość godziwa wykorzystuje się przy stosowaniu modelu opartego na wartości przeszacowanej (MSR 16,

pkt.31)

Zatem podstawą przyjęcia wartości godziwej poszczególnego składnika aktywów jest jego wartość rynkowa.

Definicja wartości rynkowej zawarta w Krajowymi Standardach oraz w Ustawie o gospodarce

nieruchomościami jest tożsama w znaczeniu z definicją zawarta w MSR.

Wartość rynkową nieruchomości, zgodnie z art. 151 ustawy o gospodarce nieruchomościami oraz Standardami

Zawodowymi Rzeczoznawców Majątkowych, stanowi najbardziej prawdopodobna jej cena, możliwa do

uzyskania na rynku, przy przyjęciu następujących założeń: strony umowy były od siebie niezależne, nie działały

w sytuacji przymusowej oraz miały stanowczy zamiar zawarcia umowy, upłynął czas niezbędny do

wyeksponowania nieruchomości na rynku do wynegocjowania warunków umowy.

Spółka wyodrębniła z grupy środków trwałych nieruchomości, które są w całości wynajmowane innym

podmiotom i które spełniają warunki definicji nieruchomości inwestycyjnych (par. 5 MSR 40 "Nieruchomości

inwestycyjne"). Zgodnie z MSW wyceny wartości rynkowej, równej godziwej dokonano metodą kapitalizacji

dochodu (Tożsama z metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej netto wg UGN i krajowych

Standardów).

2.7 Wartości niematerialne i prawne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów,

nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się:

 nabyte oprogramowanie komputerowe,

 nabyte prawa majątkowe – koszty prac rozwojowych, autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne,

licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz

zdobniczych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 16 z 96

Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów

amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych. Koszty

zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed

podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli:

1) produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych

wiarygodnie określone,

2) techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i na tej

podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,

3) koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych produktów

lub zastosowania technologii.

Powyższe oznacza, że dopiero w sytuacji spełnienia ww. kryteriów koszty zakończonych prac rozwojowych

mogą zostać aktywowane jako wartości niematerialne i prawne.

Do czasu zakończenia prac i spełnienia wyżej wskazanych warunków, ponoszone koszty prac rozwojowych

ujmowane są w bilansie jako prace rozwojowe w toku.

Koszty zakończonych prac rozwojowych odpisuje się przez okres ekonomicznej użyteczności rezultatów prac

rozwojowych. Jeżeli w wyjątkowych przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej

użyteczności rezultatów tych prac, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.

Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów lub prace zakończone

efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono, obciążają wynik finansowy w roku, w którym

je zakończono. Odnosi się je wówczas w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okres

przewidywanego użytkowania, który dla poszczególnych rodzajów wartości niematerialnych wynosi:

 Licencje na programy komputerowe oraz oprogramowanie komputerowe – 1-2 lata. W uzasadnionych

przypadkach przewidywany okres użytkowania licencji może być wydłużony do 20 lat.

 Koszty prac rozwojowych – 2-5 lat.

Spółka nie posiada innych wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Wartości

niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania nie są amortyzowane do momentu ich

rozliczenia na inne grupy wartości niematerialnych. Tego typu wartości niematerialne poddawane są

obowiązkowym corocznym testom na utratę wartości.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik wartości niematerialnych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji

wartości niematerialnych zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy składnik wartości niematerialnych zostaje

zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana

jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność

zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej.

Dla posiadanych przez Spółkę składników wartości niematerialnych przyjęto, iż wartość końcowa jest równa

zero.

Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Wszelkie

zmiany wynikające z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje się jako zmianę szacunków.

Wartości niematerialne testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata

wartości aktywów niefinansowych”.

Składnik wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się

dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Zyski lub straty na usunięciu składnika

wartości niematerialnych ustala się jako różnicę pomiędzy wartością godziwą przychodów ze zbycia, (jeżeli

występują) i wartością bilansową tych wartości niematerialnych oraz ujmuje w rachunku zysków i strat.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 17 z 96

2.8 Inwestycje kapitałowe

Jednostki zależne

W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości

zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości

bilansowej z wyższą z dwóch kwot:

- wartością godziwą lub

- wartością użytkową.

Jednostki stowarzyszone

Za jednostki stowarzyszone uznaje się jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje

kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego, co

zwykle wiąże się z posiadaniem od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub z

możliwością wpływu na działalność jednostki w inny sposób

W sprawozdaniu finansowym nie występują inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

2.9 Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu

stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu

ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W sytuacji gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu

niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów

generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest

jako kwota wyższa z dwóch wartości, to jest: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości

użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych

przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko

specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość

księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie,

w którym nastąpiła utrata wartości.

W sytuacji odwrócenia utraty wartości wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej

wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona,

gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane

jest w okresie, w którym ustały przesłanki powodujące trwałą utratę wartości.

Na dzień 31.12.2016 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i

wartości niematerialnych z uwzględnieniem postanowień przepisów MSR 36. Test został przeprowadzony

metodą szacowania wartości rynkowej (godziwej) znaczących rzeczowych aktywów trwałych. Wartość godziwa

rzeczowych aktywów trwałych oszacowana przez rzeczoznawcę majątkowego, została następnie pomniejszona o

szacowane koszty sprzedaży. W taki sposób oszacowana wartość godziwa istotnych składników rzeczowych

aktywów trwałych jest wyższa od wartości bilansowej o 20,5 %.

Nie zachodzi konieczność dokonywania odpisów aktualizujących związanych z ewentualną utratą wartości

rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazanych w bilansie na koniec roku obrotowego.

2.10 Aktywa finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 18 z 96

składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów

finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych w sprawozdaniu

finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

 wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,

 wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

 wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w

celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. Spółka do

aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki

udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe

wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z

tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy

zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy

czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj.

niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są

wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to:

 instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są

utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży,

 inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite

dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic

kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka do aktywów wycenianych

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje

i udziały w jednostkach pozostałych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe,

które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe

całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje

instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej

skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF

9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

2.11 Instrumenty pochodne i zabezpieczenia

Instrumenty pochodne są ujmowane i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Metody rozpoznania

zysku i straty z tych instrumentów uzależnione są od tego, czy dany instrument wyznaczony został jako

instrument zabezpieczający oraz od charakteru tego zabezpieczenia. Dany instrument może być wyznaczony

jako zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczenie przepływów pieniężnych lub zabezpieczenie inwestycji

zagranicznych.

Spółka nie zawierała transakcji na instrumentach pochodnych oraz transakcji o charakterze zabezpieczającym.

2.12 Zapasy

Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi

w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych

w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkcję w

toku oraz produkty gotowe.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 19 z 96

Materiały i towary na dzień bilansowy są wyceniane w cenach nabycia. Na dzień bilansowy materiały

przeznaczone do sprzedaży oraz towary są wyceniane nie wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość materiałów i towarów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto zalicza się

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów sprzedaży.

Półprodukty i produkty w toku wycenia się w koszcie wytworzenia.

Koszt wytworzenia wyrobów gotowych, półproduktów i produkcji w toku obejmuje: koszty bezpośrednio

związane z jednostką produktu oraz odpowiednio przypisane zmienne i stałe koszty pośrednie produkcji. Stałe

pośrednie koszty produkcji przypisuje się przyjmując normalny poziom wykorzystania zdolności

produkcyjnych. Na dzień bilansowy wyroby nie są wycenione wyżej niż ceny sprzedaży netto.

Odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych i półproduktów odpisuje się w ciężar kosztów wytworzenia

sprzedanych produktów.

Rozchód zapasów odbywa się według zasady FIFO („pierwsze weszło – pierwsze wyszło”), jedynie w

uzasadnionych przypadkach w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen ( kosztów ) tych

składników aktywów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu lub

wytworzenia.

2.13 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług to należności finansowe powstałe w wyniku podstawowej działalności

operacyjnej Spółki.

Do pozostałych należności zalicza się:

 inne należności finansowe tj. należności spełniające definicje aktywów finansowych m. in. lokaty

powyżej 3 miesięcy, należności z tytułu rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych, papiery

komercyjne oraz dłużne instrumenty finansowe powyżej 3 miesięcy kwalifikowane do kategorii

pożyczki i należności, należności z tytułu dywidend, odsetki od należności, zaliczki, pozostałe

należności finansowe;

 inne należności niefinansowe, w tym zaliczki (na dostawy oraz na środki trwałe, na środki trwałe w

budowie, na wartości niematerialne), należności z tytułu ZFŚS, należności z tytułu podatków, pozostałe

należności niefinansowe. Zaliczki na środki trwałe, na środki trwałe w budowie, na wartości

niematerialne wykazywane są w grupie aktywów trwałych.

 rozliczenia międzyokresowe czynne.

Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów

płatności (od 14 do 90 dni), uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość

godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.

Na dzień bilansowy inne należności finansowe o terminie wymagalności dłuższym niż 3 miesiące od dnia

bilansowego oraz należności z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia

bilansowego wycenia się według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową z

zachowaniem zasad ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do należności:

 od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nieobjętej

zabezpieczeniem,

 od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,

 kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega, a spłata należności nie jest prawdopodobna – do

wysokości należności nieobjętej zabezpieczeniem,

 stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,

 przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa

nieściągalności – według indywidualnej oceny; przy czym należności przeterminowane powyżej 365

dni obejmowane są 100% odpisem aktualizującym.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów

finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 20 z 96

walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie

2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.

2.14 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie,

inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich

założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z

zasadami opisanymi w punkcie 2.2.„Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach

obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane

są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w bilansie.

2.15 Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod

warunkiem, iż są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które

są zwyczajowo stosowane przy sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce

uprawdopodobniona.

Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub grupy do zbycia) jako przeznaczonych do

sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami

właściwych standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia

reklasyfikacji, a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości,

zostaje przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata

wartości aktywów”.

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia), których wartość została ustalona w sposób opisany wyżej podlegają

przekwalifikowaniu na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia

się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.

Różnica z wyceny do wartości godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie

późniejszej wyceny, ewentualne odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych.

2.16 Kapitał własny

Kapitał własny Spółki został podzielony zgodnie z MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” na poniższe

kategorie:

 Kapitał akcyjny (zakładowy) Spółki, wykazany według wartości nominalnej;

 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W tej pozycji, zgodnie z art.

396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich

wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego.

 Kapitał z aktualizacji wyceny. W tej pozycji wykazywany jest kapitał z przeszacowania do wartości

godziwej rzeczowych aktywów trwałych po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek

dochodowy rozliczane z kapitałem;

 Zyski zatrzymane, na które składają się:

 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;

 Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art.

396 § 1 Kodeksu spółek handlowych;

 Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze

statutem Spółki;

 Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego.

Statut Spółki przewiduje tworzenie kapitału rezerwowego z przeznaczeniem na wypłatę dywidend dla

akcjonariuszy oraz tworzenie innych funduszy specjalnych. W 2013 roku oraz w latach poprzednich Spółka nie

tworzyła kapitału rezerwowego oraz innych funduszy celowych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 21 z 96

2.17 Zobowiązania

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie

określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Wycena

zobowiązań uzależniona jest od ich zakwalifikowania do jednej z dwóch poniżej wymienionych kategorii:

 Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej grupy zaliczono

zobowiązania, które spełniają kryteria zobowiązań przeznaczonych do obrotu oraz gdy zawierają

elementy wbudowane. Spółka nie posiada tego typu zobowiązań.

 Pozostałe zobowiązania. W tej grupie można wyodrębnić dwa typy zobowiązań: zobowiązania

finansowe i zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych.

Zobowiązania finansowe ujmowane są pierwotnie w wartości godziwej po pomniejszeniu o bezpośrednie koszty

transakcyjne. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w

transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu

rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe wycenia się w wartości

zamortyzowanego kosztu opartego na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w

rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów

koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe metodą liniową w

momencie ich poniesienia. Do grupy pozostałych zobowiązań finansowych zaliczono:

 zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek,

 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,

 zobowiązania z tytułu dostaw i usług,

 zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub

wykonane, ale nie zostały zafakturowane, krótkookresowe rezerwy na niewykorzystane

urlopy, inne zarachowane koszty, stanowiące zobowiązania oszacowane na podstawie

zawartych umów lub innych wiarygodnych szacunków (bierne rozliczenia międzyokresowe

kosztów),

 inne zobowiązania finansowe, (zobowiązania z tytułu wynagrodzeń osobowych, zobowiązania

z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych zobowiązań, itp.)

Zobowiązania niezaliczone do pozostałych zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej

zapłaty. Do tej kategorii zaliczono:

 zobowiązania z tytułu podatków, opłat, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publiczno-prawnych;

 otrzymane zaliczki, które zostaną rozliczone poprzez fizyczną dostawę wyrobów

gotowych/towarów lub wykonanie usługi, zobowiązania z tytułu funduszy specjalnych,

 rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie

nabycia lub wytworzenia środków trwałych w budowie oraz nabycie gotowych środków

trwałych. Sposób rozliczenia otrzymanych dotacji opisano w punkcie „Dotacje państwowe”.

Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z

zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych”.

2.18 Dotacje państwowe

Dotacje pieniężne ujmuje się w wartości nominalnej. Dotacje państwowe, w tym dotacje z funduszy

strukturalnych Unii Europejskiej do aktywów prezentuje się w bilansie jako przychody przyszłych okresów

(rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań długoterminowych. Część dotacji, która

zostanie rozliczona w okresie następnych 12 miesięcy po dniu bilansowym jest wykazywana jako przychody

przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań krótkoterminowych.

Dotacji państwowych nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni

warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny

sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami

amortyzacji.

Spółka otrzymuje również dotacje będące refundacją kosztów wynagrodzeń i świadczeń pracowników będących

osobami niepełnosprawnymi. Tego typu dotacje ujmowane są w całości w okresie ich wymagalności i

wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 22 z 96

Spółka otrzymuje także dotacje na wydatki ponoszone na koszty prac badawczo-rozwojowych, sfinansowane ze

środków unijnych w ramach zawartych umów. Dotacje te szczegółowo zostały opisane w 4.9.

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są

do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań

krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach

rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych

przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Zgodnie z MSR 20 par. 28, kwoty otrzymanych dotacji wykazywane są w odrębnej pozycji rachunku

przepływów pieniężnych z działalności finansowej.

2.19 Podatek dochodowy oraz odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący obliczany jest zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.

Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych, które według

przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozliczona.

Podatek odroczony ujmuje się w rachunku zysków i strat danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek

odroczony dotyczy transakcji czy zdarzeń, które ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym – wówczas

podatek odroczony również ujmowany jest w odpowiednim składniku kapitału własnego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w

przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im

wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek

odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice

przejściowe.

Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w

przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów

lub jego części, następuje jego odpis.

2.20 Rezerwy i świadczenia pracownicze

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy spełnione są następujące warunki: na Spółce ciąży istniejący

obowiązek prawny lub obowiązek zwyczajowy, który wynika ze zdarzeń przeszłych, a ponadto gdy jest

prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających

korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy wycenia się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do

wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. W przypadku gdy wpływ zmiany wartości pieniądza w

czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej

aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.

Zgodnie z wymogami MSR 1 rezerwy w bilansie prezentowane są jako krótkoterminowe i długoterminowe.

Rezerwy mogą być tworzone w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów:

 świadczenia pracownicze i podobne,

 skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych,

 udzielone gwarancje i poręczenia.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych

układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio lub przez

fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 23 z 96

zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa

emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa po

okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na

zasadach ogólnych i prezentowane w pozycji innych zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń

emerytalnych (odpraw emerytalnych) są szacowane w wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych

świadczeń na dzień bilansowy z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego

zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń wylicza corocznie niezależny aktuariusz

metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych.

2.21 Rachunek zysków i strat

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

2.22 Przychody

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o

podatek od towarów i usług, rabaty i opusty.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy:

 Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów,

wyrobów gotowych i materiałów,

 można wycenić wiarygodnie kwotę przychodów,

 istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

 koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można

wycenić w sposób wiarygodny.

Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy:

 można wycenić w sposób wiarygodny kwotę przychodów,

 istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,

 można w wiarygodny sposób określić stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy,

 koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w

wiarygodny sposób.

Do pozostałych przychodów operacyjnych Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

aktualizację wartości inwestycji w nieruchomości, otrzymane dotacje, otrzymane odszkodowania związane ze

zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych oraz otrzymanego odszkodowania z tytułu

strat w majątku Spółki, który objęty był ubezpieczeniem. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane

jest także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odwrócenia odpisów z tytułu trwałej

utraty wartości składników majątku trwałego.

Do przychodów finansowych zaliczane są odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności

należności, odpisy aktualizujące należności z tytułu odsetek oraz zyski z różnic kursów walut.

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej, z uwzględnieniem metody efektywnej

stopy procentowej.

2.23 Koszty

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o

wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości

zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w

inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.

Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi

kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek

rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.

Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy

czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant

kalkulacyjny.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 24 z 96

Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:

- koszt wytworzenia sprzedanych produktów,

- wartość sprzedanych towarów i materiałów,

- koszty sprzedaży,

- koszty ogólnego zarządu.

Kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są również pozostałe koszty

operacyjne i koszty finansowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z

działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

przekazane darowizny, kary i grzywny, koszty odpisów aktualizujących wartość należności i zapasów

materiałów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Do kosztów finansowych zaliczane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania,

odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego oraz straty z różnic kursów walut.

2.24 Rachunek przepływów środków pieniężnych

Rachunek przepływów środków pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią.

Kwota i klasyfikacja transakcji inwestycyjnych i finansowych, które nie wymagają użycia środków pieniężnych

lub ich ekwiwalentów. [Paragraf 43, MSR 7].

Transakcji takich nie należy uwzględniać w rachunku przepływów pieniężnych, natomiast informacja

dodatkowa powinna zawierać wszystkie istotne informacje na ich temat. Przykładami takich transakcji są

- nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego lub poprzez przejęcie bezpośrednio związanych z nimi

zobowiązań;

- nabycie jednostki w drodze emisji akcji; oraz

- konwersja zadłużenia na kapitał własny. [Paragraf 44, MSR 7].

2.25 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” Segmentem operacyjnym jest część składowa Spółki, (i) która

angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, (ii)

której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie

decyzji oraz (iii) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany

jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego

zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

Segmenty geograficzne w sprawozdaniu finansowym ustala się według wyodrębnionych obszarów działalności

Spółki, w ramach których następuje dostarczanie produktów lub świadczenie usług w określonym środowisku

gospodarczym, które podlegają ryzyku i charakteryzują się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów

inwestycyjnych, różnym od tych, które są właściwe dla innych obszarów działających w odmiennym środowisku

gospodarczym.

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Z tego też względu Spółka nie objęła

obowiązkiem sprawozdawczym odrębnych segmentów geograficznych.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki

można przypisać do danego segmentu. Koszty segmentu nie obejmują kosztów administracyjnych, kosztów

zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz innych kosztów powstałych na poziomie

Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 25 z 96

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności, które można bezpośrednio

przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się m.in. wszystkie

zobowiązania z tytułu dostaw, usług, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przychody przyszłych

okresów.

2.26 Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z ryzykiem.

Wyodrębniono następujące rodzaje ryzyk:

 ryzyko rynkowe, w tym: zmian cen materiałów, stóp procentowych oraz kursów walutowych,

 ryzyko płynności,

 ryzyko kredytowe.

Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej

mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). Spółka

nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do produkcji.

Ryzyko zmian stóp procentowych. Spółka zawiera umowy kredytowe oparte na zmiennych stopach WIBOR 1M

(1 miesięczny) + marża banku lub EURIBOR 1M (1 miesięczny) + marża banku. W związku z tym narażona jest

na ryzyko zmian stóp procentowych w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego

zadłużenia. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu stóp procentowych kredytów.

Ryzyko zmian kursów walut. W odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych Spółka

jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez

Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Ze względu na nieistotną

wielkość tych obrotów Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian kursów walut.

Ryzyko płynności. Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do

regulowania zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych

źródeł (kredyty, pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć

stały dostęp do rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego

finansowania, jak również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od

warunków rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji.

Ryzyko kredytowe. Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży

produktów poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi.

Ryzyko kredytowe w przypadku należności jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą istotnych

odbiorców wyrobów, usług i towarów.

2.27 Szacunki Zarządu

Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki wykorzystywał szacunki oparte na pewnych założeniach i

osądach. Szacunki te mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań oraz

przychodów i kosztów.

Szacunki oraz leżące u ich podstaw założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz analizie

różnorodnych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki stanowią

podstawę profesjonalnego osądu co do wartości poszczególnych pozycji, których dotyczą.

W niektórych istotnych kwestiach Zarząd Spółki opierał się na opiniach niezależnych ekspertów.

W związku z charakterem oszacowań i przyjętych założeń dotyczących przyszłości, uzyskane w ten sposób

oszacowania księgowe z definicji mogą nie pokrywać się z faktycznymi rezultatami. Szacunki oraz założenia w

nich przyjęte podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w

którym zostały one zmienione, jeśli dotyczą wyłącznie tego okresu lub także w okresach kolejnych.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą ryzyko obejmują:

 Wycenę nieruchomości inwestycyjnych. Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości na

kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Podstawą do

ustalenia (oszacowania) wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy jest

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 26 z 96

wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Szacunek wartości godziwej

przeprowadzany jest na konkretny dzień bilansowy. Uwzględniając zmienność warunków rynkowych,

tak oszacowana wartość nieruchomości inwestycyjnych może okazać się niewłaściwa w innym

terminie.

 Wycenę rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty”. Zgodnie z przyjętymi zasadami

(polityką) rachunkowości do tej grupy zalicza się grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania

gruntów. Wartość aktywów trwałych zaliczonych do grupy „grunty” podlega okresowemu

przeszacowaniu do wartości godziwej (przeszacowanej). Podstawą do ustalenia (oszacowania) wartości

godziwej jest wycena sporządzona przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeszacowania

przeprowadza się na tyle regularnie, aby wartość bilansowa nie różniła się w sposób istotny od

wartości, która zostałaby ustalona przy zastosowaniu wartości godziwej na dzień bilansowy.

Uwzględniając zmienność warunków rynkowych, tak przeszacowana wartość aktywów trwałych

zaliczonych do grupy „grunty” może okazać się niewłaściwa w innym terminie.

 Okresy użytkowania środków trwałych. Spółka dokonuje okresowego (przynajmniej raz do roku na

dzień bilansowy) oszacowania prawidłowości ustalenia okresów użytkowania poszczególnych

składników majątku trwałego, ewentualnej wartości rezydualnej poszczególnych obiektów. Szacunki te

oparte są głównie na doświadczeniu historycznym oraz analizie różnorodnych czynników

wpływających na wykorzystanie posiadanego majątku oraz możliwości skonsumowania korzyści

ekonomicznych w nim zawartych.

 Rezerwy na świadczenia pracownicze. Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani

zbiorowych układów pracy związanych ze świadczeniami pracowniczymi. Spółka nie posiada także

programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne.

Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych

umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa

emerytalna, odprawa rentowa, odprawa pośmiertna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami

Kodeksu pracy (ustawa z dnia 26 czerwca 1974 roku; tekst jednolity Dz. U. 1998 r. Nr 21 poz. 94, z

późniejszymi zmianami) po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń

pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na

podstawie metod aktuarialnych. Zastosowanie tych metod wymaga przyjęcia wielorakich założeń, w

tym odpowiednich stóp dyskontowych oraz założeń demograficznych. Poziom rezerw oraz kosztów

przyszłych świadczeń pracowniczych został przyjęty i zaprezentowany w historycznych

sprawozdaniach finansowych na podstawie raportu uprawnionego aktuariusza.

 Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w

przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie

uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione.

 Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim

zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy,

a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

 Spółka dokonała szacunkowego odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości akcji spółki

zależnej Patentus Strefa S.A. w upadłości. Istnieje jednak ryzyko, że wielkość odpisu w zależności od

kwot możliwych do odzyskania może ulec zmianie.

2.28 Wartość godziwa

Wartość godziwą składnika aktywów lub zobowiązania stanowi cena, możliwa do uzyskania przy sprzedaży

składnika aktywów lub do zapłacenia za przeniesienie zobowiązania (cena wyjścia) w transakcji

przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. O ile nie istnieją

przesłanki wskazujące na fakt, że składnik aktywów nie został nabyty po cenie stanowiącej jego wartość

godziwą uznaje się, że wartość godziwą na dzień początkowego ujęcia stanowi cena nabycia danego aktywu lub

– w przypadku zobowiązań finansowych - cena sprzedaży.

Na koniec okresu sprawozdawczego wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny

rynek ustala się na podstawie najbardziej reprezentatywnej ceny pochodzącej z tego rynku na dzień wyceny.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów lub zobowiązań finansowych nie jest aktywny (a także w odniesieniu do

nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą stosując odpowiednie techniki wyceny

opierające się na maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 27 z 96

minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Obejmują one wykorzystanie cen z

ostatnio przeprowadzonych transakcji na normalnych zasadach rynkowych, porównanie do innych

instrumentów, które są w swojej istocie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, modele

wyceny opcji oraz inne techniki/modele wyceny powszechnie stosowane na rynku.

Oszacowana wartość godziwa instrumentów pochodnych odpowiada kwocie możliwej do uzyskania lub

koniecznej do zapłaty w celu zamknięcia pozycji otwartych na koniec okresu sprawozdawczego. Dla transakcji,

dla których jest to możliwe, wyceny dokonuje się w oparciu o notowania rynkowe.

Grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w

wartościach przeszacowanych stanowiących wartości godziwe na dzień ich przeszacowania, pomniejszone o

ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. W szacowaniu wartości godziwej zastosowano podejście

największego i najlepszego wykorzystania tych nieruchomości, co jest zgodne z aktualnym wykorzystaniem

nieruchomości.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została ustalona przez doświadczonego

rzeczoznawcę majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny

transakcyjne dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście rynkowe.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została ustalona przez doświadczonego rzeczoznawcę

majątkowego na bazie danych z porównywalnego rynku, który odzwierciedla najnowsze ceny najmu

powierzchni dla podobnych nieruchomości. Zastosowano podejście dochodowe.

Nie doszło do zmiany w technice (metodzie) wyceny w ciągu roku.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów oraz nieruchomości inwestycyjnych

została zaklasyfikowana jako poziom 2 hierarchii wartości godziwej.

Nie nastąpiło przemieszczenie pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w ciągu roku obrotowego.

3. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (EUR)

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w

celu uzyskania porównywalnych danych finansowych – kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski. Średni

kurs w okresie obliczono jako średnią kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym

okresie.

Okres

Kurs średni EUR w

okresie

Kurs najniższy EUR

w okresie

Kurs najwyższy EUR

w okresie

Kurs EUR na ostatni

dzień okresu

kolumna 1 kolumna 2 kolumna 3 kolumna 4 kolumna 5

od 01.01.2022

do 31.12.2022

od 01.01.2021

do 31.12.2021

4,9647 4,6899

4,7210 4,5994

4,6876 4,4879

4,5670 4,4541

Źródło: Tabela A – Archiwum kursów średnich NBP (http://www.nbp.gov.pl)

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych prezentowanych

w sprawozdaniu finansowym przeliczone na euro.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy

Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu (kolumna 5).

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według

kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym (kolumna 2).

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 28 z 96

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okre s od

01.01.2021 do

31.12.2021

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

I.Przychody netto ze sprzedaży 79 845 34 509 17 033 7 556

II.Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 520 (5 549) 751 (1 215)

III.Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 811 (6 610) 600 (1 447)

IV.Zysk (strata) netto 3 098 (5 826) 661 (1 276)

V.Całkowity dochód ogółem 4 072 (5 165) 869 (1 131)

VI.Średnia ważona liczba akcji w sztukach 29 500 000 29 500 000 29 500 000 29 500 000

VII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w PLN/EUR ) 3,61 2,96 0,77 0,71

VIII. Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk

(strata) netto na akcję ( w PLN/EUR )

0,11 (0,20) 0,02 0,09

IX.Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 203 (3 285) 1 963 (719)

X.Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22) (3 511) (5) (769)

XI.Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 390 555 297 122

XII.Przepływy pieniężne netto, razem 10 571 (6 241) 2 255 (1 367)

4,6876 4,5670

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

XIII.Aktywa trwałe 83 574 92 763 17 820 20 169

XIV.Aktywa obrotowe 60 105 43 500 12 816 9 458

XV.Aktywa razem 143 679 136 263 30 636 29 626

XVI.Zobowiązania długoterminowe 21 877 23 412 4 665 5 090

XVII.Zobowiązania krótkoterminowe 15 347 10 468 3 272 2 276

XVIII. Kapitał własny 106 455 102 383 22 699 22 260

XIX Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 800 11 800 2 516 2 566

4,6899 4,5994

kurs Euro dla przeliczenia pozycji aktywów i pasywów

kurs Euro dla przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz pozycji przepływów

pieniężnych

w tys. PLN w tys.EURO

Wybrane dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów

w tys.PLN w tys.EURO

Wybrane dane finansowe do pozycji rachunku zysków i

strat oraz rachunku przepływów pieniężnych

Średnia ważona ilość akcji w danym okresie sprawozdawczym została obliczona zgodnie z treścią MSR 33. Przy

wyliczeniu średniej ważonej ilości akcji wzięto pod uwagę datę zarejestrowania nowych emisji akcji w

Krajowym Rejestrze Sądowym.

Do wyliczenia wskaźnika wartości księgowej przypadającej na jedną akcję przyjęto w liczniku sumę kapitału

własnego na koniec okresu, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji.

Do wyliczenia wskaźnika podstawowego zysku na akcję oraz rozwodnionego zysku na akcję przyjęto w liczniku

kwotę zysku netto, a w mianowniku średnią ważoną liczbę akcji. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi do

obliczenia podstawowego zysku na akcję i rozwodnionego zysku na akcję.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 29 z 96

4. Noty objaśniające do pozycji sprawozdania finansowego

4.1 Nota 1 - Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne zostały zaprezentowane w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wartości niematerialne i prawne netto, w tym: 5 286 6 088

Koszty prac rozwojowych 4 369 5

Programy komputerowe 917 1 086

Prace rozwojowe w toku 0 4 997

Dodatkowe informacje:

Wartości niematerialne i prawne na podstawie umów

leasingu finansowego

0 0

Koszty prac rozwojowych obejmują wydatki na dokumentacje techniczne i technologiczne, projekty oraz koszty

procesu certyfikacji. Prace rozwojowe ujmowane są jako aktywa oraz amortyzowane według zasad opisanych

w punkcie 2.6. polityki rachunkowości.

W bieżącym roku oraz w roku poprzednim ponoszono wydatki na prace badawcze. Wydatki na prace badawcze

obciążają wyniki roku bieżącego. W 2022 roku był to koszt w wysokości 1 637 tys. PLN, a w 2021 roku 1 104

tys. PLN. Na poniesione wydatki na prace badawcze Spółka otrzymała dotacje. W 2022 była to kwota 1 447 tys.

PLN, a w roku 2021 kwota 1 067 tys. PLN.

Programy komputerowe obejmują przede wszystkim licencje na systemy komputerowe oraz oprogramowanie

narzędziowe wykorzystywane w działalności Spółki.

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia wartości niematerialnych i prawnych w okresach objętych

sprawozdaniem przedstawiono w poniższych tabelach:

Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Koszty prac

rozwojowych

Programy

komputerowe

Razem

Wartość netto na poczatek okresu 5 002 1 086 6 088

Wartość brutto na początek okresu 3 143 3 127 6 270

Zwiększenia, w tym: 4 943 109

5 052

nabycie 4 943 109

5 052

Zmniejszenia 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 8 086 3 236 11 322

Umorzenia na początek okresu (3 138) (2 041) (5 179)

Zwiększenia umorzeń (579) (278)

(857)

Zmniejszenia umorzeń 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu (3 717) (2 319) (6 036)

Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0

Prace rozwojowe w toku 0 0 0

Wartośc netto na koniec okresu 4 369 917 5 286

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 30 z 96

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Koszty prac

rozwojowych

Programy

komputerowe

Razem

Wartość netto na poczatek okresu 4 050 1 307 5 357

Wartość brutto na początek okresu 3 143 3 089 6 232

Zwiększenia, w tym: 0 38

nabycie 0 38

Zmniejszenia 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 3 143 3 127 6 270

Umorzenia na początek okresu (3 127) (1 782) (4 909)

Zwiększenia umorzeń (11) (259)

(270)

Zmniejszenia umorzeń 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu (3 138) (2 041) (5 179)

Saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości 0 0

Prace rozwojowe w toku 4 997 0 4 997

Wartośc netto na koniec okresu 5 002 1 086 6 088

Spółka nie korzysta z wartości niematerialnych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu operacyjnego.

Wartości niematerialne i prawne nie stanowią zabezpieczenia udzielonych Spółce kredytów.

4.2 Nota 2 - Rzeczowe aktywa trwałe

Strukturę rzeczowych aktywów trwałych obrazuje poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Środki trwałe netto, w tym: 70 417 77 607

grunty własne i prawo wieczystego uzytkowania gruntu, w

tym:

13 891 12 688

prawo uzytkowania wieczystego gruntu 8 301 8 193

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 18 075 19 631

urządzenia techniczne i maszyny 35 398 41 555

środki transportu 864 1 218

inne środki trwałe 2 189 2 515

Środki trwałe w budowie 51 230

Razem rzeczowe aktywa trwałe netto wykazane w

sprawozdaniu finansowym

70 468 77 837

Dodatkowe informacje:

Środki trwałe netto użytkowane na podstawie umów

leasingu finansowego

0 0

Zmiany wartości początkowej oraz umorzenia środków trwałych w okresach objętych sprawozdaniem

przedstawiono w poniższych tabelach:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 31 z 96

Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

Grunty i

prawo

wieczystego

uzytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość netto na początek okresu 12 688 19 631 41 555 1 218 2 515 77 607

Wartość brutto na początek okresu 12 688 35 968 91 354 2 897 6 969 149 876

Zwiększenia, w tym: 1 203 0 183 0 46 1 432

nabycie 0 0 183 0 46

229

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 1 203 0 0 0 0

1 203

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne * 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 (850) (63) 0 (913)

likwidacja i sprzedaż 0 0 (850) (63) 0

(913)

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 13 891 35 968 90 687 2 834 7 015 150 395

Umorzenia na początek okresu 0 (16 337) (49 799) (1 679) (4 454) (72 269)

Zwiększenia umorzenia 0 (1 556) (6 340) (315) (372) (8 583)

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 850 24 0 874

likwidacja i sprzedaż 0 0 850 24 0

874

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

0 0 0 0 0

inne korekty* 0 0 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu 0 (17 893) (55 289) (1 970) (4 826) (79 978)

w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości

Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 13 891 18 075 35 398 864 2 189 70 417

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 12 548

12 548

Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 51 0 0 0 51

Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 70 468

Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

Grunty i

prawo

wieczystego

uzytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość netto na początek okresu 11 766 20 668 37 916 1 428 2 561 74 339

Wartość brutto na początek okresu 11 766 35 439 82 785 3 044 6 926 139 960

Zwiększenia, w tym: 922 529 10 371 169 363 12 354

nabycie 106 529 10 371 169 363

11 538

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "+" 816 0 0 0 0

816

odwrócenie odpisu aktualizującego"- "do wartości przeszacowanej z

poprzedniego okresu

0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0

Zmniejszenia 0 0 (1 802) (316) (320) (2 438)

likwidacja i sprzedaż 0 0 (1 802) (316) (320)

(2 438)

aktualizacja do wartości przeszacowanej na koniec okresu "-" 0 0 0 0 0

przemieszczenie wewnętrzne 0 0 0 0 0

Wartość brutto na koniec okresu 12 688 35 968 91 354 2 897 6 969 149 876

Umorzenia na początek okresu 0 (14 771) (44 869) (1 616) (4 365) (65 621)

Zwiększenia umorzenia 0 (1 566) (6 346) (378) (400) (8 690)

Zmniejszenia umorzeń, w tym: 0 0 1 416 315 311 2 042

likwidacja i sprzedaż 0 0 1 416 315 311

2 042

korekta umorzeń związana z aktualizacją do wartości przeszacowanej na koniec

okresu

0 0 0 0 0

inne korekty 0 0 0 0

Razem umorzenia na koniec okresu 0 (16 337) (49 799) (1 679) (4 454) (72 269)

w tym: saldo odpisów aktualizujacych z tytułu utraty wartości

Wartośc netto środków trwałych na koniec okresu 12 688 19 631 41 555 1 218 2 515 77 607

w tym: skutki aktualizacji do wartości przeszacowanej na koniec okresu 11 345

11 345

Środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 230 0 0 0 230

Razem wartość rzeczowych aktywów trwałych netto na koniec okresu 77 837

Zgodnie z przyjętymi zasadami opisanymi w punkcie 2.3. polityki rachunkowości – Spółka prezentuje na dzień

bilansowy grunty oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów zgodnie z przyjętym modelem wyceny

w wartości przeszacowanej do wartości godziwej. Zgodnie z tym modelem wyceny (opisanym w MSR 16)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 32 z 96

skutki wzrostu wartości ujmowane są drugostronnie jako wzrost wartości kapitału własnego (pozycja „Kapitał

z aktualizacji wyceny”).

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe zaliczone do grupy „gruntów” (w tym prawo wieczystego

użytkowania gruntów) wyceniane są według modelu opartego na wartości przeszacowanej. Wartość

przeszacowana rzeczowych aktywów trwałych zaliczonych do tej grupy to wartość godziwa na dzień

przeszacowania, pomniejszona o kwotę późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty

wartości. Na skutek przeprowadzonych wycen przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego wartość

bilansowa aktywów zaliczonych do grupy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów wzrosła. Skutki

przeszacowania zaliczono bezpośrednio do pozostałych kapitałów własnych jako „nadwyżkę z przeszacowania”.

Nadwyżka z przeszacowania jest korygowana o wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Wartość godziwa gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów została zaklasyfikowana jako poziom 2

hierarchii wartości godziwej.

Ostatnie przeszacowanie miało miejsce 31 grudnia 2022 roku. W stosunku do wartości bilansowej z

poprzedniego okresu nastąpił wzrost wartości przeszacowywanych składników o kwotę 1 203 tys. PLN.

Wykazane w środkach trwałych Spółki grunty obejmują grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania

gruntów nabytych na rynku wtórnym. Spółka traktuje nabyte prawa wieczystego użytkowania jako środki trwałe.

Grunty własne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów nie podlegają amortyzacji.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych

znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości.

Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę. W dniu 09

czerwca 2021 r. w/w nieruchomości inwestycyjne Spółka sprzedała.

Spółka wnosi coroczne opłaty administracyjne z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wysokość

opłat wynosi 3% wartości gruntów oszacowanych przez Gminy, w których położone są działki. Okresowo opłaty

podlegają waloryzacji na bazie wartości rynkowej gruntu, która jest szacowana przez Urzędy Gminy. Spółka

traktuje powyższe opłaty jako koszt podatków lokalnych.

Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do organów państwowych z tytułu przeniesienia prawa własności

nieruchomości.

Aktywowane w okresie sprawozdawczym środki trwałe były finansowane w całości ze środków własnych

Spółki.

Zgodnie z zasadami określonymi w MSSF Spółka okresowo analizuje i dostosowuje stawki amortyzacyjne do

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych.

Część maszyn i urządzeń Spółka użytkowała na zasadach leasingu finansowego. Zobowiązania z tytułu leasingu

ujmowane są w bilansie jako pozostałe zobowiązania finansowe i wykazywane w podziale na część

krótkoterminową i długoterminową. Szczegółowe uzgodnienie powyższych zobowiązań oraz opis kluczowych

postanowień umownych zawarto w Nocie 9 Zobowiązania.

Spółka korzystała ze środków trwałych na podstawie umów najmu i dzierżawy, które nie miały charakteru

umów leasingu finansowego. Szacunkowa wartość środków trwałych, które znajdowały się w ewidencji

pozabilansowej została przestawiona w poniższej tabeli:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 33 z 96

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Środki trwałe wykazane pozabilansowo (używane na

podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu operacyjnego)

651 201

Roczna wartość czynszów z tytułu zawartych umów

najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

operacyjnego

259 186

Środki trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne stanowią zabezpieczenie udzielonych Spółce kredytów. Wartość

środków trwałych, jakie według umów kredytowych stanowią zabezpieczenie, przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i

nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia

zobowiązań z tytułu kredytów bankowych

19 788 15 138

Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia środków

trwałych oraz zapasów magazynowych w celu zabezpieczenia

zobowiązań z tytułu kredytów bankowych i umów pożyczek

35 441 25 300

Razem wartość środków trwałych oraz nieruchomości

inwestycyjnych stanowiących zabezpieczenie udzielonych

Spółce kredytów

55 229 40 438

Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i

nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia

zobowiązań z tytułu kredytów bankowych podmiotu

powiązanego Patentus Strefa SA

11 088 10 002

Razem 66 317 50 440

W dniu 07.12.2011 r. Spółka złożyła w Śląskim Centrum Przedsiębiorczości (w ramach Regionalnego Programu

Operacyjnego Województwa Śląskiego, lata 2007 – 2013, badania i rozwój technologiczny, innowacje i

przedsiębiorczość) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu: Wzrost konkurencyjności i rozwój Spółki

poprzez wprowadzenie do oferty innowacyjnych usług pomiarowych kół zębatych (umowa numer WND-

RPSL.01.02.04-00-C09/11/02). Wartość wnioskowanego dofinansowania wynosiła 750 tys. PLN. W dniu 04

stycznia 2013 r. została podpisana umowa o dofinansowanie, a 18 listopada 2013 r. zostało zakupione i przyjęte

na środki trwałe urządzenie pomiarowe będące przedmiotem umowy. 20 listopada 2013 r. Spółka złożyła w

Śląskim Centrum Przedsiębiorczości wniosek o płatność końcową, a w kwietniu 2014 roku na konto Spółki

wpłynęła dotacja w kwocie 750 tys. PLN, która w bilansie została wykazana jako przychody przyszłych okresów

i jest rozliczana miesięcznie w wysokości amortyzacji środka trwałego sfinansowanego w/w dotacją. Na dzień

31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości 687 tys. PLN.

W dniu 14.09.2012 r. Spółka złożyła w Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (w ramach Programu

Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, wsparcie na pierwsze

wdrożenie wynalazku) wniosek o dofinansowanie realizacji projektu pt. Wdrożenie do produkcji

mechatronicznego zespołu napędowego przenośnika zgrzebłowego dużej mocy. 18 kwietnia 2013 roku została

podpisana umowa o dofinansowanie numer POIG.04.06-00-24-007/12. Wartość wnioskowanego

dofinansowania wynosiła 7.591 tys. PLN. W trakcie realizacji projektu Spółka otrzymywała zaliczki dotacji,

które były ewidencjonowane na przychodach przyszłych okresów jako zaliczki na inwestycje do czasu ich

zakończenia i przyjęcia na środki trwałe. W czerwcu 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła

wniosek o płatność końcową, który został rozpatrzony pozytywnie 12 września 2014 roku i w tym też miesiącu

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 34 z 96

na konto Spółki wpłynęła ostatnia transza dotacji. W sumie w ramach w/w projektu Spółka otrzymała dotację w

wysokości 7.573 tys. PLN, z czego na dzień 31grudnia 2022 roku rozliczono kwotę 5 035 tys. PLN.

W dniu 16.11.2012 r. Spółka podpisała z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie dwie

umowy o dofinansowanie w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013 , oś

priorytetowa: inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, działanie 4.3 kredyt technologiczny:

Umowa nr POIG.04.03.00-00-954/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:

„Wdrożenie innowacyjnej wysokowydajnej metody produkcji kół stożkowych wykorzystującej nawęglanie z

preazotowaniem” .Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.036 tys. PLN, w tym kwota

wydatków kwalifikowanych to 7.951 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania 3.976 tys. PLN. W dniu 12

września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28 listopada 2014 roku

instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o zatwierdzeniu do wypłaty

premii w wysokości 3.909 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała w/w premię, która w

całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień 31grudnia 2022 roku

rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w dotacją w kwocie 3 326

tys. PLN.

Umowa nr POIG.04.03.00-00-950/11-00 dotyczyła dofinansowania na realizację projektu pod tytułem:

„Wdrożenie innowacyjnej technologii produkcji wielkogabarytowych elementów zespołów napędowych o

zwiększonej trwałości eksploatacyjnej” . Wydatki całkowite na realizację tego projektu wynosiły 8.045 tys.

PLN, w tym kwota wydatków kwalifikowanych 7.940 tys. PLN, a maksymalna kwota dofinansowania to 3.970

tys. PLN. W dniu 12 września 2014 roku w wyniku zakończenia projektu Spółka złożyła wniosek o płatność. 28

listopada 2014 roku instytucja finansująca poinformowała o pozytywnej weryfikacji wniosku o płatność i o

zatwierdzeniu do wypłaty premii w wysokości 3.935 tys. PLN. W dniu 11 grudnia 2014 roku Spółka otrzymała

w/w premię, która w całości została przeznaczona na spłatę zaciągniętego kredytu technologicznego. Na dzień

31grudnia 2022 roku rozliczono dotację w wysokości amortyzacji środków trwałych sfinansowanych w/w

dotacją w kwocie 3 449 tys. PLN.

W dniu 19.11.2015 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do

Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie

potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty

aplikacyjne; Numer naboru: 1/4.1.4/2015) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnej technologii produkcji

elementów uzębionych z hybrydowymi warstwami powierzchniowymi o podłożu nanostrukturalnym do

zespołów napędowych przenośników przeznaczonych do pracy w ekstremalnych warunkach eksploatacyjnych”

nr POIR.04.01.04-00-0064/15. Okres realizacji projektu przewidziano na 01.04.2016 r. do 30.09.2020 r. Projekt

ma być realizowany w Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami

Politechnika Warszawska, Instytut Technologii Eksploatacyjnej – Państwowy Instytut Badawczy, Nanostal Sp.

z o.o. Wartość całego projektu opiewa na 11.621 tys. PLN , z czego dofinansowanie wyniesie 8.589 tys. PLN.

Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 7.652 tys. PLN, z czego dofinansowanie 4.992 tys. PLN. Projekt

przeszedł pozytywnie etap oceny merytorycznej, został rekomendowany do udzielenia wsparcia i w dniu

29.06.2016 roku została podpisana umowa o dofinansowanie w/w projektu. Do dnia sporządzenie niniejszego

sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 4 626 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2022 roku

rozliczono dotację w kwocie 3 606 tys. PLN.

W dniu 05.01.2018 roku w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 Spółka złożyła do

Narodowego Centrum Badań i Rozwoju wniosek o dofinansowanie projektu (Oś priorytetowa: Zwiększenie

potencjału naukowo-badawczego; Działanie: Badania naukowe i prace rozwojowe; Poddziałanie: Projekty

aplikacyjne; Numer naboru:1/4.1.4/2017) pod tytułem: „Opracowanie innowacyjnych przenośników

zgrzebłowych o zwiększonej podatności rozruchowej i trwałości eksploatacyjnej” nr POIR.04.01.04-00-0081/17.

Okres realizacji projektu przewidziano na 02.07.2018 r. do 01.07.2021 r. Projekt ma być realizowany w

Konsorcjum, którego liderem będzie Patentus S.A. , a pozostałymi wykonawcami Politechnika Śląska oraz

Fabryka Elementów Napędowych "FENA" Sp. z.o.o.. Wartość całego projektu opiewa na 5.760 tys. PLN , z

czego dofinansowanie wyniesie 3.923 tys. PLN. Udział Spółki w całym projekcie wyniesie 3.982 tys. PLN, z

czego dofinansowanie 2.351 tys. PLN. Umowa została zatwierdzona i podpisana z datą 28.08.2018 r. Do dnia

sporządzenie niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 849 tys. PLN. Na dzień

31 grudnia 2022 roku rozliczono dotację w kwocie 774 tys. PLN

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 35 z 96

Odsetki od kredytów zaciągniętych na finansowanie zakupu środków trwałych zapłacone do dnia przyjęcia

środków zostały aktywowane na środki trwałe.

4.3 Nota 3 - Nieruchomości inwestycyjne oraz inwestycje kapitałowe

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne położone na terenie Pszczyny. Do nieruchomości inwestycyjnych

zaliczono, zgodnie z MSR 40 obiekty, które nie są wykorzystane przy produkcji, świadczeniu usług lub

czynnościach administracyjnych, lecz w całości są wynajmowane i stanowią źródło przychodów z czynszów.

Nieruchomości inwestycyjne zostały nabyte wraz z pozostałymi nieruchomościami w 2005 roku.

Na dzień 31 grudnia 2015 r. Spółka dokonała przekwalifikowania gruntów i budynków magazynowych

znajdujących się w Żorach przeznaczonych na wynajem ze środków trwałych do inwestycji w nieruchomości.

Do ich wyceny Spółka zastosowała ceny rynkowe określone przez uprawnionego rzeczoznawcę.

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, na kolejne dni bilansowe nieruchomości inwestycyjne

wyceniane są w wartości godziwej. Wycena nieruchomości inwestycyjnych jest przeprowadzana przez

niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego aktualne uprawnienia zawodowe. Dokonując wyceny rzeczoznawca

oparł się o dane pochodzące z rynku.

Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej jest prezentowana

odpowiednio w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w okresach objętych sprawozdaniem przedstawiono

w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Stan nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu

obrotowego

1 253 2 421

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 122 (1 168)

zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 (1 137)

zmniejszenia / zwiekszenia z tytułu wyceny do wartości

godziwej

122 (31)

Stan nieruchomosci inwestycyjnych na koniec okresu

obrotowego

1 375 1 253

W poniższej tabeli zestawiono przychody z czynszów i szacunkowe koszty utrzymania nieruchomości

inwestycyjnych, do których zaliczono koszty remontów, konserwacji oraz podatków lokalnych obciążających

nieruchomości inwestycyjne.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Przychody z nieruchomości inwestycyjnych (czynsz) 389 377

Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych (53) (24)

Nadwyżka przychodów nad kosztami z inwestycji w

nieruchomości

336 353

Nieruchomości inwestycyjne nie są przedmiotem zabezpieczenia kredytów bankowych.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 36 z 96

Inwestycje kapitałowe

Inwestycje w jednostki zależne zaprezentowano w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Stan inwestycji w jednostkach zależnych na początek okresu

obrotowego

4 040 3 740

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 300

udziały i akcje oraz inne aktywa finansowe 0 300

odpisy aktualizujące 0 0

Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach zależnych na koniec

okresu

4 040 4 040

Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych.

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Stan inwestycji w jednostkach pozostałych na początek okresu

obrotowego

0 5 100

Zmiany w ciągu okresu obrotowego, w tym: 0 (5 100)

zwiększenia/ zmniejszenia udziały i akcje oraz inne aktywa

finansowe

0 (5 100)

odpisy aktualizujące 0 0

Wartość księgowa netto inwestycji w jednostach pozostałych na

koniec okresu

0 0

W październiku 2020 roku Spółka nabyła Zwykłe Jednostki Uczestnictwa Otwartego Funduszu Inwestycyjnego

Skarbiec. Subfundusz Skarbiec Konserwatywny A 275,148580 jednostek oraz Subfundusz Skarbiec

Konserwatywny plus B 41 996,348157 jednostek. W 2021 roku Spółka nabyła nowe jednostki uczestnictwa

Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B, ale na dzień niniejszego sprawozdania wszystkie jednostki

zarówno Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny A jak i Subfunduszu Skarbiec Konserwatywny plus B zostały

odkupione.

Nota 3a - Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS S.A

Nazwa Jednostki Siedziba Przedmiot działalności

Łączny udział w

kapitale

zakładowym %

Łączny udział

procentowy

posiadanych praw

głosu %

Wartość

bilansowa

akcji/udziałów

w tys. PLN

Zakład Konstrukcji

Spawanych Montex

Sp.z o.o.

Świętochłowice

produkcja konstrukcji

stalowych oraz urządzeń

83,85 83,85 4 040

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 37 z 96

Poniżej przedstawiono wyniki finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej PATENTUS

S.A.

I.Aktywa trwałe 5 243 5 470

1.Wartości niemater. i prawne 3 8

2.Rzeczowe aktywa trwałe 5 096 5 340

3. Nieruchomości inwestycyjne 0 0

4. Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0

5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 144 122

6. Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności 0 0

7.Należności długoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0

II.Aktywa obrotowe 1 030 1 012

1.Zapasy 512 535

2.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 517 445

3.Należności krótkoterminowe z tyt.umów leasingu 0 0

4.Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób

prawnych na koniec okresu 0 0

5.Środki pieniężne 1 32

Aktywa razem 6 273 6 482

I.Kapitał (fundusz) własny 4 613 4 067

1.Kapitał udziałowy (zakładowy) 4 818 4 818

2.Kapitały pozostałe (nie zarejestrowany w KRS wpłacony kapitał

zakładowy) 0 0

3.Kapitał zapasowy ze sprzedaży udziałów pow.ich wart.nominaln. 0 0

4.Kapitał z aktualizacji środków trwałych 53 53

5.Zyski zatrzymane (258) (804)

II.Zobowiązania długoterminowe razem 802 844

1. Kredyty i pożyczki 0 27

2.Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 12 33

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe 0 0

4.Rezerwy - zobowiązania długoterminowe 23 24

5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 767 760

III. Zobowiązania krótkoterminowe razem 858 1 571

1. Kredyty i pożyczki 226 315

2.Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania

finansowe krótkoterminowe 324 873

3.Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe 237 373

4. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0

5.Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 71 10

Pasywa razem 6 273 6 482

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Dane finansowe do pozycji aktywów i pasywów

Zakład Konstrukcji Spawanych Montex

Sp.z o.o.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 38 z 96

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

I. Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 5 204 4 019

II. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (3 411) (2 959)

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 793 1 060

IV. Koszty sprzedaży (457) (1 053)

V. Koszty ogólnego zarządu (809) (746)

VI. Pozostałe przychody operacyjne 50 264

VII. Pozostałe koszty operacyjne (11) (141)

VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 566 (616)

IX. Przychody finansowe 0 0

X. Koszty finansowe (55) (25)

XI. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 511 (641)

XII. Podatek dochodowy 15 10

XIII. Zysk (strata) netto 526 (631)

Średnia ważona liczba akcji w sztukach 9 636 9 636

Zysk (strata) netto na akcję oraz rozwodniony zysk (strata) netto na

akcję (w PLN) 56,66 (65,48)

Całkowity dochód ogółem 526 (631)

Dane finansowe do pozycji rachunku zysków i strat

Zakład Konstrukcji Spawanych Montex

Sp.z o.o.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 39 z 96

4.4 Nota 4 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Struktura należności długoterminowych oraz krótkoterminowych została zaprezentowana w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług 0 0

Udzielone pożyczki długoterminowe 0 0

Inne papiery wartościowe 0 0

Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0

Razem pożyczki i należności finansowe długoterminowe netto 0 0

Należności z tytułu zaliczek przekazanych na zakup rzeczowych aktywów trwałych 0 0

Odpisy aktualizujące 0 0

Razem należności niefinansowe długoterminowe netto 0 0

Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe netto 0 0

Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (brutto) 3 18

Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek (brutto) 4 961 4 464

Udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe w jednostkach powiązanych 0 0

Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0

Odpisy aktualizujące (743) (941)

Razem pożyczki i należności finansowe krótkoterminowe netto 4 221 3 541

Należności z tytułu zaliczek przekazanych za zakup zapasów 5 587 4 233

Należności z tytułu podatków 759 835

Pozostałe należności 458 596

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 353 289

Odpisy aktualizujace 0 0

Razem należności niefinansowe krótkoterminowe netto 7 157 5 953

Łącznie należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe netto 11 378 9 494

Ogółem należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe i krótkoterminowe 11 378 9 494

Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności krótkoterminowe w podziale na kategorie

Należności z tytułu dostaw i pozostałe należności długoterminowe w podziale na kategorie

Na dzień 31grudnia 2022 r. Spółka nie wykazuje należności z tytułu zawartych umów pożyczek.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w

okresie od 14 do 90 dni. Wartość godziwa należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowych

wykazanych w bilansie.

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw została przedstawiona w poniższej tabeli:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 40 z 96

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług bieżące 4 177 3 710

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 787 772

do 30 dni 200 148

od 31 do 60 dni 21 56

od 61 do 90 dni 55 (3)

od 91 do 180 dni 1 25

od 181 do 365 dni 0 8

powyżej 365 dni 510 538

Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) 4 964 4 482

Odpisy aktualizujace należności na początek okresu (941) (1 127)

Ujęcie odpisów aktualizujących należności w okresie+ (63) (332)

Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku umorzenia

należności

0 183

Odwrócenie odpisów aktualizujących w okresie w wyniku zapłaty 261 335

Odpisy aktualizujące należności na koniec okresu (743) (941)

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 4 221 3 541

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,

kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej

podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone

na drodze sądowej oraz przeterminowane powyżej 365 dni obejmowane są w 100% odpisem.

W poprzednich latach Spółka obciążyła odsetkami od zaległości kapitałowych i transakcyjnych kontrahentów

Polska Grupa Górnicza oraz Jastrzębska Spółka Węglowa na łączną kwotę 2 098 tys. PLN, z czego kwota 477

tys. PLN została zakwestionowana przez kontrahentów dlatego Spółka wystąpiła na drogę sadową. W wyniku

porozumienia kwestionowaną kwotę odsetek umorzono. Do zapłaty pozostała kwota 170 tys. PLN na którą

Spółka utworzyła odpis aktualizujący.

Struktura walutowa należności została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto), w tym: 4 221 3 541

Należności z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej (netto) 3 411 2 923

Należności z tytułu dostaw i usług w walutach obcych (netto) 810 618

Spółka ma podpisaną umowę leasingową w której Spółka występuje jako leasingodawca. Przedmiotem umowy

jest leasing finansowy przenośnika zgrzebłowego podścianowego dla KWK ROW Ruch Marcel wchodzącej w

skład Polskiej Grupy Górniczej w Katowicach. Wartość umowy określona została na kwotę brutto w wysokości

6 876 tys. PLN brutto. Na w/w kwotę składa się rata kapitałowa w wysokości 5 284 tys. PLN, odsetki w

wysokości 306 tys. PLN oraz podatek vat w wysokości 1 286 tys. PLN. Umowa jest zawarta na okres 3 lat.

Płatność została rozłożona na 36 comiesięcznych rat, zgodnie z harmonogramem płatności. W momencie

uregulowania ostatniej raty oraz wszystkich należnych opłat wynikających z umowy nastąpi sprzedaż

przedmiotu leasingu za kwotę 1 PLN netto. Zgodnie z zawartą umową leasingobiorca jest zobowiązany do

prawidłowej eksploatacji przedmiotu leasingu, do dokonywania napraw i konserwacji na własny koszt. Po

stronie Leasingobiorca ciąży obowiązek ubezpieczenia przedmiotu leasingu. Na polisie ubezpieczeniowej ma

zostać ustanowiona cesja praw wynikających z polisy na rzecz leasingodawcy. W wartości bilansowej

przedmiotu leasingu netto nie wystąpiły zmiany jakościowe ani ilościowe. Saldo należności z tytułu w/w umowy

leasingowej na dzień 31.12.2022 wynosi 3 082 tys. PLN.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące należności leasingowych:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 41 z 96

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na poczatek okresu 4 843 529

Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingowu finansowego (+) 0 5 284

Spłata rat leasingu finansowego (część kapitałowa) w okresie (-) (1 761) (970)

Wartość bieżąca należności z tyt.leasingu finansowego na koniec okresu, w

tym:

3 082 4 843

Należności krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 1 703 1 747

Należności długoterminowe z tytułu umów leasingu 1 379 3 096

Dodatkowe informacje :

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek

okresu

247 15

Zwiększenia przyszłych przychodów finansowych z tytułu zawarcia nowych

umów leasingu finansowego (+)

0 306

Spłata rat leasingu finansowego (przychody finansowe z tytułu odsetek) w

okresie (-)

(354) (65)

Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp

procentowych (-)

190 (9)

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec

okresu, w tym:

83 247

Warunkowe opłaty leasingowe ujęte w rachunku zysków i strat za dany okres 0 0

Wyszczególnienie/dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w

okresie:

3 165 5 090

do 1 roku 1 786 1 806

od 1 roku do 5 lat 1 379 3 284

powyżej 5 lat 0 0

Przyszłe przychody finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) (83) (247)

Wartość bieżąca przyszłych należności z tyt.leasingu finansowego wykazana w

aktywach, w tym wymagalna w okresie:

3 082 4 843

do 1 roku 1 703 1 747

od 1 roku do 5 lat 1 379 3 096

powyżej 5 lat 0 0

Dodatkowe informacje:

Niegwarantowane wartości końcowe przypadające leasingodawcy 0 0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 42 z 96

4.5 Nota 5 – Zapasy

Strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Zapasy brutto, w tym: 33 647 29 566

Materiały 18 679 15 526

Półprodukty i produkty w toku 13 695 12 597

Wyroby gotowe 63 63

Towary 1 210 1 380

Odpisy aktualizujące wartość zapasów, w tym: 34 (79)

Materiały 36 (42)

Towary (3) (10)

Półprodukty i produkty w toku 1 (27)

Wyroby gotowe 0 0

Wartość zapasów wykazana w bilansie, w tym: 33 681 29 487

Materiały 18 715 15 484

Półprodukty i produkty w toku 13 696 12 570

Wyroby gotowe 63 63

Towary 1 207 1 370

Dodatkowe informacje:

Wartość materiałów podstawowych ujętych jako koszt w okresie 33 722 12 191

Metody wyceny zapasów zostały przedstawione w punkcie 2.12. opisu przyjętych zasad (polityki)

rachunkowości. Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów wykazywane są jako pozostały

koszt operacyjny w okresie, a odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych powiększają koszt sprzedaży w

okresie.

Wyliczony różny % odpisu dla towarów handlowych dotyczących hurtowni opakowań i hurtowni spawalniczej

ze względu na różnorodność artykułów postanowiono uśrednić i przyjąć jeden współczynnik ze względu na

długotrwały okres zalegania i częściową utratę wartości rynkowej zalegających artykułów. W przypadku

półproduktów, wyrobów gotowych, materiałów oraz towarów handlowych hurtowni stali postanowiono przyjąć

współczynnik odpisu w wysokości 2,5%, ze względu na to, iż są to artykuły które mimo długiego okresu

zalegania na magazynie nie tracą na wartości i nie ma zagrożenia, że Spółka nie uzyska równowartości ceny

nabycia tych składników w momencie sprzedaży. Ponieważ są to artykuły stalowe nie ulegają zepsuciu bądź

uszkodzeniu. Nawet w przypadku nieznacznego pokrycia rdzą, po oczyszczeniu stanowią nadal

pełnowartościowy artykuł który może zostać sprzedany lub być użyty do produkcji. Ponadto Spółka wystawia

na swoje produkty certyfikaty oraz świadectwa jakości oraz udziela swoim klientom gwarancje jakości co

również świadczy o tym, że artykuły z jakich wykonywane są nasze wyroby są pełnowartościowe. Poza tym

Spółka musi utrzymywać pewną rezerwę stanu magazynowego ze względu na kontrakty wieloletnie oraz

konieczność dostarczania części zamiennych do produkowanych przez Spółkę podzespołów.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza

swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane

zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

Analiza niewykorzystanych zdolności produkcyjnych wykazała, że w 2021 roku niewykorzystane moce

produkcyjne kształtowały się na poziomie 1 225 tys. PLN. W 2022 roku nastąpił wzrost przychodów ze

sprzedaży w stosunku do 2021 roku przy jednoczesnym wzroście kosztów pośrednich. W konsekwencji w 2022

roku moce produkcyjne zostały w 100% wykorzystane.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 43 z 96

4.6 Nota 6 - Środki pieniężne

Stan środków pieniężnych przedstawia poniższa tabela:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Środki pieniężne, w tym: 13 343 2 772

Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 11 843 2 772

Lokaty krótkoterminowe 1 500 0

Inne ekwiwalenty środków pieniężnych 0 0

Środki pieniężne w walutach obcych (przeliczone na PLN) 221 881

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0

Dodatkowe informacje:

Lokaty krótkoterminowe są deponowane na różne okresy, od jednego dnia do 3 miesięcy, w zależności od

aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Oprocentowanie lokat jest zmienne.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej. Składniki

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame.

Skutki wyceny środków pieniężnych w walutach obcych przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/dane w tys.PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Różnice kursowe związane z wyceną salda środków pieniężnych na

rachunkach bankowych w EUR na koniec okresu. Dodatnie różnice

kursowe (wpływają na zwiększenie salda środków pieniężnych)

wykazywane są ze znakiem (+); ujemne ze znakiem (-)

0 0

4.7 Nota 7 – Kapitał własny

Kapitał akcyjny (zakładowy)

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego (zakładowego) oraz emisji akcji przedstawiono w

poniższej tabeli. Wg stanu na 31.12.2022 r.

Seria

Liczba akcji

w szt.

Wartość

nominalna

w PLN

Data

rejestracji

w KRS

Prawo do dywidendy

Sposób

pokrycia

Rodzaj akcji

Liczba

głosów

A 5 000 000 2 000 000 03.06.1997

brak szczegółowych

postanowień

gotówka

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

10 000 000

B 7 500 000 3 000 000 09.06.2004 począwszy od 01.01.2005 gotówka

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

15 000 000

C 5 625 000 2 250 000 14.11.2007

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

rozliczenie

wierzytelności

imienne, uprzywilejowane;

2 głosy na WZ

11 250 000

D 5 250 000 2 100 000 14.11.2007

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

rozliczenie

wierzytelności

zwykłe,

na okaziciela

5 250 000

E 3 125 000 1 250 000 25.03.2008

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2007

gotówka

zwykłe,

na okaziciela

3 125 000

F 3 000 000 1 200 000 29.10.2009

począwszy od wypłat z

zysku za rok 2008

gotówka

zwykłe,

na okaziciela

3 000 000

RAZEM 29 500 000 11 800 000 47 625 000

Stan na dzień 31.12.2022

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 44 z 96

Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość nominalna jednej akcji serii A, B, C, E oraz serii F wynosiła

0,40 złotych (40 groszy).

Akcje imienne serii A są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii B są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii C są akcjami uprzywilejowanymi co do głosu w ten sposób, że na każdą akcję tej serii

przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu.

Akcje imienne serii D, E i F są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, dopuszczonymi do obrotu

giełdowego na Głównym Rynku GPW.

Dopuszczenie do obrotu giełdowego akcji serii D, E oraz F

Komisja Nadzoru Finansowego w dniu 18 września 2009 roku zatwierdziła Prospekt emisyjny Spółki.

W dniu 29 października 2009 roku w KRS została zarejestrowana nowa emisja akcji serii F, które zostały

zaoferowane w publicznej emisji. Po rejestracji kapitał akcyjny Spółki wynosi 11.800.000 PLN i dzieli się na

29.500.000 akcji o wartości nominalnej 0,40 PLN każda.

W dniu 3 listopada Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie podjął uchwałę o dopuszczeniu do

obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii D, E oraz F Spółki PATENTUS

S.A. Zgodnie z Uchwałą Nr 632/2009 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych S.A. z dnia 4 listopada 2009

roku wprowadzono z dniem 9 listopada 2009 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na rynku

podstawowym akcje zwykłe na okaziciela serii D, E oraz F. Akcje są notowane w systemie ciągłym pod nazwą

skróconą „PATENTUS” i oznaczeniem „PAT”. Akcje posiadają kod ISIN PLPTNTS00019.

Struktura akcjonariatu Spółki na koniec okresów objętych sprawozdaniem przedstawia się następująco wg

wiedzy emitenta:

Liczba akcji % akcji

Liczba

głosów

% głosów Liczba akcji % akcji

Liczba

głosów

% głosów

Duda Małgorzata (z domu Wąs) 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07% 7 804 675 26,46% 13 846 350 29,07%

Duda Józef 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12% 4 325 175 14,66% 7 679 350 16,12%

Duda Małgorzata (z domu Wiktor) 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24% 3 619 300 12,27% 6 306 800 13,24%

Gotz Urszula 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18% 4 829 150 16,37% 8 183 300 17,18%

Gotz Henryk 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86% 2 962 500 10,04% 5 650 000 11,86%

Pozostałe osoby fizyczne i prawne

posiadające łącznie

5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53% 5 959 200 20,20% 5 959 200 12,53%

Razem 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00% 29 500 000 100,00% 47 625 000 100,00%

Na dzień 31.12.2022 Na dzień 31.12.2021

Akcjonariusze

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

W tej pozycji, zgodnie z art. 396 § 2 Kodeksu spółek handlowych, wykazywana jest nadwyżka ze sprzedaży

akcji powyżej ich wartości nominalnej, która jest pomniejszana o koszty związane z podwyższeniem kapitału

akcyjnego.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 45 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej na początek okresu:

6 448 6 448

Zmiany kapitału zapasowego ze sprzedazy akcji powyżej ich

wartości nominalnej z ciągu roku, w tym |:

0 0

Nadwyżka brutto ze sprzedaży akcji serii "E" powyżej ich

wartości nominalnej

0 0

Koszty związane z podwyższeniem kapitału akcyjnego 0 0

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości

nominalnej na koniec okresu:

6 448 6 448

Kapitał z aktualizacji wyceny

Szczegółowe informacje na temat źródeł pochodzenia kapitału z aktualizacji wyceny przedstawiono w poniższej

tabeli:

Kapitał z przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych aktywów trwałych (gruntów i prawa wieczyste

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Kapitał z aktualizacji wyceny na poczatek okresu : 8 606 7 945

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w ciągu roku, w tym: 974 661

Skutki przeszacowania do wartości godziwej rzeczowych

aktywów trwałych

1 203 (155)

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy rozliczana z

kapitałami

(229) 816

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu : 9 580 8 606

go użytkowania gruntów) jest wykazywany po pomniejszeniu o rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane, na które składają się:

 Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych;

 Kapitał zapasowy tworzony ustawowo – kapitał tworzony z zysku zgodnie z wymogami art. 396 § 1

Kodeksu spółek handlowych (Ksh);

 Kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem – kapitał tworzony z zysku zgodnie ze statutem Spółki;

 Zysk (strata) netto bieżącego okresu obrotowego

W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr

5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o

pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez

Spółkę dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Zgodnie z ustawą z dnia 16 września 2011 roku o redukcji niektórych obowiązków obywateli i przedsiębiorców

(Dz. U. nr 232, poz. 1378) zniesieniu uległ obowiązek publikacji sprawozdań finansowych w Dzienniku

Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski B”. Od 1 stycznia 2013 roku informacja o wpisie do

KRS o złożeniu sprawozdania jest automatycznie publikowana w „Monitorze Sądowym i Gospodarczym”.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 46 z 96

Zmiany w pozycji zyski zatrzymane, które obejmują również skutki przekształcenia sprawozdań finansowych

zgodnie z MSSF przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Kapitał.zapasowy

tworzony

ustawowo z zysków

poprzednich lat

zgodnie z art..396.1

Ksh

Kapitał

zapasowy

tworzony z

zysków

poprzednich lat

zgodnie z

statutem

Pozostałe

kapitały

Zysk (strata)

bieżącego okresu

wykazany w

sprawozdaniach

finansowych

sporządzonych

według MSR/MSSF

Razem zyski

zatrzymane

Stan na 01 stycznia 2022 roku 3 933 77 422 0 (5 826) 75 529

Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym

sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF

0 (5 826) 0 5 826

Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach

finansowych sporządzonych według MSR/MSSF

0 0 0 3 098

3 098

Stan na 31 grudnia 2022 roku 3 933 71 596 0 3 098 78 627

Stan na 01 stycznia 2021 roku 3 933 76 536 214 776 81 459

Podział wyniku finansowego wykazanego w sprawozdaniu finansowym

sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF

0 886 (214) (776)

(104)

Zysk (strata) bieżącego okresu wykazany w sprawozdaniach

finansowych sporządzonych według MSR/MSSF

0 0 0 (5 826)

(5 826)

Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 933 77 422 0 (5 826) 75 529

4.8 Nota 8 - Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu kredytów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Kredyty bankowe długoterminowe 10 309 11 286

Kredyty bankowe krótkoterminowe 4 652 4 465

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, w tym wymagalne w

okresie:

14 961 15 751

do 1 roku 4 652 4 465

od 1 do 3 lat 7 123 7 305

od 3 do 5 lat 3 186 3 981

W roku 2022 jak i w roku poprzednim w kwocie kredytów krótkoterminowych nie występowały kredyty w

rachunku bieżącym.

Struktura walutowa kredytów wykorzystywanych przez Spółkę została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Kredyty bankowe w PLN 9 252 8 732

Kredyty bankowe w EUR ( po przeliczeniu na PLN) 5 709 7 019

Razem kredyty na koniec okresu 14 961 15 751

Skutki wyceny salda zobowiązań z tytułu kredytów według średniego kursu NBP na dzień kończący rok

obrotowy przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Różnice kursowe związane z wyceną salda zobowiązań z tytułu

kredytów bankowych w EUR na koniec okresu> Ujemne różnice

kursowe (wpływają na zwiększenie salda zobowiązań) wykazywane są ze

znakiem (+); dodatnie ze znakiem (-)

790 654

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 47 z 96

Średnie oprocentowanie kredytów i pożyczek wykorzystywanych przez Spółkę kształtowało się na poniższym

poziomie:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w PLN 13,77% 3,12%

Średnie oprocentowanie - Kredyty bankowe w EUR 2,81% -0,55%

Wnioski o dofinansowanie z funduszy UE

W dniu 18.12.2019 roku w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata

2014-2020, Osi Priorytetowej: III. Konkurencyjność MŚP dla działania: 3.2. Innowacje w MŚP Spółka złożyła

do Śląskiego Centrum Przedsiębiorczości wniosek o dofinansowanie projektu nr. WND-RPSL.03.02.00-24-

0678/19-001 pod tytułem „Wdrożenie innowacyjnego zespołu napędowego złożonego z przekładni zębatej

zintegrowanej z układami diagnostyki technicznej”. Wartość całego projektu wyniesie 11.931 tys. PLN, z czego

dofinansowanie wyniesie 2.910 tys. PLN. Umowa została podpisana w dniu 28.01.2021 r., termin realizacji

projektu określony we wniosku o dofinansowanie i mieści się w przedziale od 01.01.2020 do 31.12.2021.

Określony we wniosku o dofinansowanie termin zakończenia realizacji projektu nie może być późniejszy niż

31.12.2023 r. W lutym 2021 roku spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność, a w dniu 08.03.2022 r. otrzymała

wnioskowaną kwotę dotacji w wysokości 756 tys. PLN. W dniu 26.08.2022 roku Spółka złożyła drugi i zarazem

końcowy wniosek o płatność opiewający na kwotę 2 138 tys. PLN. Do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania wniosek jest w trakcie weryfikacji przez instytucję finansującą.

Pozostałe umowy o dofinansowanie projektów unijnych zostały szczegółowo opisane w notach numer 2 i 12.

Promesy kredytowe

Nie występują.

Kredyty i pożyczki

Specyfikacja otrzymanych kredytów i pożyczek oraz istotnych warunków umów kredytowych została zawarta w

tabelach poniżej:

Marża bankowa dotycząca zaciągniętych kredytów mieści się w przedziale od 1,50 do 4,10 pp.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 48 z 96

Kredyty według stanu na 31grudnia 2021 roku

w t ys. waluta

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deut sche

Bank Polska

S.A.)

02.10.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1219501**

7 592 PLN 675 2 634

WIBOR 1M +

marża banku

30.09.2027

a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi

Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipot eka na rzecz banku

do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w

Jankowicach( KW nr KA1P/00039796/5);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej;

e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony przelew aktualnych

i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o poddaniu się egzekucji

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deut sche

Bank Polska

S.A.)

17.12.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1228558

1 700 PLN 177 0

WIBOR 1M +

marża banku

02.01.2023

a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi

Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipot eka na rzecz banku

do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w

Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy

ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji

30.12.2021

30.01.2022

27.02.2022

30.03.2022 * limit co

miesiąc zminiejsza się o

100 t ysięcy, ostateczny

termin spłaty kredytu

30.11.2023

4 Raiffeisen Bank

23.12.2016 z

późniejszymi

zmianami

Porozumienie w sprawie spłaty

kredytu za Strefę (umowa

CRD/35678/11, CRD/45141/15,

CRD/35677/11)

2 334 PLN 0 0

WIBOR 1M +

marża banku

30.11.2018 wykazano w

zestawieniu w związku z

brakiem zgody banku na

zwolnienie zabezpieczeń

a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w

Pszczynie dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę

wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości

gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P /00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie

2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w

Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)

hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,

dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą

nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P /00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na

nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V

Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz

KA1P /00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej

położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych

prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P /00037544/0

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania

cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN

L.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer

umowy

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec

okresu 31.12.2021 w

tys.PLN

ING Bank Śląski

22.04.2015 r.z

późniejszymi

zmianami

Umowa Wieloproduktowa

889/2015/0000771/00*

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Limit 2 500 PLN

Limit 2 400 PLN

Limit 2 300 PLN

Limit 2 200 PLN

0 0

WIBOR 1M +

marża banku

a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.

Wojska Polskiego 68C do kwot y 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w

nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.

PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis

ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.

Ciąg dalszy na następnej stronie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 49 z 96

w t ys. waluta

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Towarzystawo

Inwestycji

Społeczno-

Ekonomicznych

SA Warszawa

12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000

PLN

158 390

stała stawka

procentowa

17.10.2025

a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym

użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku

stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia

w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki

stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej

niż 750 t ys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych

6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019

Umowa pożyczki numer

00622/EI/19

1 209 EUR 911 2 882

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

26.10.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie

finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej

7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019

Umowa pożyczki numer

00623/EI/19

126 EUR 62 147

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

26.07.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na

przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwot y 180.000

EUR

8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019

Umowa pożyczki numer

01810/EI/19

852 EUR 594 2 424

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

31.03.2027

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie

finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację

9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021

Umowa pożyczki numer

03570/PI/21

4 081 PLN 1 528 2 449

WIBOR 1M +

marża banku

30.11.2024

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach

Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych

Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na

zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach

4 105 10 926

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec

okresu 31.12.2021 w

tys.PLN

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

ZabezpieczeniaL.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer

umowy

Kwota kredytu wg

umowy

Raz em zobowiązania z tytu łu kredytów na 31.12.2021

Kuke Finanse

S.A.

29.11.2017 z

późniejszymi

zmianami

Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M

data spłaty uzależniona

od terminu

wymagalności faktur

oddanych przez

Faktoranta do realizacji

przez Faktora

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku

bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank

Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

Polski Fundusz

Rozwoju SA

Warszawa

04.05.2020

Umowa Subwencji Finansowej nr

109000041009751SP

3 500 PLN 360 360 xxx 26.06.2023

Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota

w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 t ys. PLN

miesięcznie do dnia 26.06.2023 r.

4 465 11 286

Limit 2600 PLN

Raze m zobowiązania z tytułu kre dytów oraz leasingu na 31.12.2021

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 50 z 96

Kredyty według stanu na 31grudnia 2022 roku

w tys. waluta

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deutsche

Bank Polska

S.A.)

02.10.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1219501**

7 592 PLN 797 1 984

WIBOR 1M +

marża banku

30.09.2027

a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi

Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku

do kwoty 11 387 589 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w

Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/05);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy

ubezpieczeniowej; e)całkowita nieodwołalna blokada rachunków pomocniczych; f) potwierdzony

przelew aktualnych i przyszłych wierzytelności na rzecz Banku od PARP; g) oświadczenie o

poddaniu się egzekucji

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deutsche

Bank Polska

S.A.)

17.12.2012 z

późniejszymi

zmianami***

Umowa o kredyt inwestycyjny nr

KIN/1228558

1 700 PLN 15 0

WIBOR 1M +

marża banku

02.01.2023

a)pełnomocnictwo nieodwołalne do dysponowania przez Bank wszystkimi rachunkami bieżącymi

Kredytobiorcy prowadzonymi przez Bank;b) weksel własny In blanco; c)hipoteka na rzecz banku

do kwoty 2.550.000 PLN ustanowiona na prawie własności nieruchomości położonej w

Jankowicach( KW nr KA1P/00077485/0);d) cesja praw na rzecz Banku z polisy

ubezpieczeniowej;e) oświadczenie o poddaniu się egzekucji

31.01.2023

28.02.2023

31.03.2023

30.04.2023 * limit co miesiąc

zminiejsza się o 100 tysięcy,

ostateczny t ermin spłaty kredytu

30.11.2023 r.

BNP Paribas

Bank Polski

23.12.2016 z

późniejszymi

zmianami

Porozumienie w sprawie spłaty

kredytu za Strefę (umowa

CRD/35678/11, CRD/45141/15,

CRD/35677/11 - przejął EOS 1

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Niestandaryzowany Fundusz

Sekurytyzacyjny )

2 334 PLN 0 0

WIBOR 1M +

marża banku

30.11.2018 wykazano w

zestawieniu w związku z brakiem

zgody banku na zwolnienie

zabezpieczeń

a) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w

Pszczynie dla kt órej Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystycch prowadzi księgę

wieczystą nr KA1P/00040503/5, b) hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości

gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, c) hipoteka umowna w kwocie

2.250.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w

Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040503/5, d)

hipoteka umowna w kwocie 543.000,00 zł na nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie ,

dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą

nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0, e) hipoteka umowna w kwocie 2.250.000,00 zł na

nieruchomości gruntowej położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V

Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz

KA1P/00037544/0, f) hipoteka umowna w kwocie 2.751.000,00 zł na nieruchomości gruntowej

położonej w Pszczynie , dla której Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg Wieczystych

prowadzi Księgę Wieczystą nr KA1P/00040317/4 oraz KA1P/00037544/0

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawue art. 777 par. 1 pkt. 5 kodeksu postępowania

cywilnego do kwoty 4.300.000.000 PLN

L.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer

umowy

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec

okresu 31.12.2022 w

tys.PLN

ING Bank Śląski

22.04.2015 r.z

późniejszymi

zmianami

Umowa Wieloproduktowa

889/2015/0000771/00*

Limit 1 100 PLN

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Limit 1 000 PLN

Limit 900 PLN

Limit 800 PLN

WIBOR 1M +

marża banku

a) hipoteka na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Świętochłowicach przy ul.

Wojska Polskiego 68C do kwoty 10.500 tys.PLN b)cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w

nieruchomości c) weksel in blanco d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji do wys. 7 050 tys.

PLN, e) zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych (10 maszyn) oraz cesja praw z polis

ubezpieczeniowych przedmiotów zastawów.

Ciąg dalszy na następnej stronie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 51 z 96

w tys. waluta

krótko-

terminowe

długo-

terminowe

Towarzystawo

Inwestycji

Społeczno-

Ekonomicznych

SA Warszawa

12.10.2018 Umowa pożyczki nr 42178 1 000

PLN

164 241

stała stawka

procentowa

17.10.2025

a) weksel własny in blanco, b) hipoteka umowna w kwocie 1 200 tys. PLN na wieczystym

użytkowaniu gruntów objętych działką nr 2648/128 o powierzchni 0,1105 ha i na budynku

stanowiącym odrębną nieruchomość dla którego Sąd Rejonowy w Pszczynie, V Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą KA1P/00038751/1, c) cesja praw z polisy ubezpieczenia

w/w nieruchomości nie mniejsza niż 950 tys. PLN, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie frezarki

stołowej UNION CWS 2500 oraz centrum obróbczego HELLER MC 16 o wartości nie mniejszej

niż 750 tys. PLN, e) cesja praw z polisy ubezpieczenia przewłaszczonych srodków trwałych

6 PKO Leasing S.A. 26.04.2019

Umowa pożyczki numer

00622/EI/19

1 209 EUR 801 2 223

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

26.10.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie

finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej

7 PKO Leasing S.A. 26.04.2019

Umowa pożyczki numer

00623/EI/19

126 EUR 65 88

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

26.07.2025

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką do kwoty 189.567 EUR, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na

przedmiocie finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej do kwoty 180.000

EUR

8 PKO Leasing S.A. 10.09.2019

Umowa pożyczki numer

01810/EI/19

852 EUR 627 1 905

odsetki

wyliczane w

oparciu o saldo

pożyczki

31.03.2027

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na przedmiocie

finansowanym pożyczką, c) umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie na przedmiocie

finansowanym pożyczką, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej, e) cesja z praw umowy o dotację

9 PKO Leasing S.A. 09.11.2021

Umowa pożyczki numer

03570/PI/21

4 081 PLN 1 477 1 258

WIBOR 1M +

marża banku

30.11.2024

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) zastaw rejestrowy na maszynach

Frezarka obwiedniowa Gleason, szlifierka profilowa Gleason, frezarka do kół zębatych

Welter,centrum obróbcze tokarsko-frezarskie Okuma, c) umowa przewłaszczenia na

zabezpieczenie na w/w maszynach, d) cesja praw polisy ubezpieczeniowej na w/w maszynach

Siemens Finanase

sp. z o.o.

09.02.2022 Umowa pożyczki numer 512849 134 PLN 22 0

oprocentowanie

10.02.2023 x

Agencja Rozwoju

Regionaknego SA

30.05.2022

Umowa inwestycyjna numer

04/ARRBB/POIR/2022

3 100 PLN 564 2 490 xxx 20.05.2028

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) hipoteka umowna na nieruchomości

zabudowanej składającej się z działki 2518/128 i 2793/128 położonej w Jankowicach (księga

wieczysta KA1P/00044542/8) do kwoty 4 650 tys. PLN, c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

dotyczącej w/w nieruchomości, d) oświadczenie o poddaniu sie egzekucji w trybie art. 777 par.1

pkt 5 kodeksu postepowania cywilnego do kwoty zapłaty 4 650 tys. PLN.

4 532 10 189Razem zobowiązania z tytułu kredytów na 31.12.2022

L.p.

Nazwa jednostki /

osoby

Data zawarcia

umowy / aneksu

Forma zobowiązania/ Numer

umowy

Kwota kredytu wg

umowy

Kwota kredytu stanowiąca

zobowiązanie na koniec

okresu 31.12.2022 w

tys.PLN

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Ciąg dalszy na następnej stronie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 52 z 96

Kuke Finanse

S.A.

29.11.2017 z

późniejszymi

zmianami

Umowa faktoringu nr 0096/2017 0 0 WIBOR 1M

data spłaty uzależniona od

terminu wymagalności faktur

oddanych przez Faktoranta do

realizacji przez Faktora

a) weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, b) pełnomocnictwo do rachunku

bankowego prowadzonego przez Santander Bank Polska SA, Getin Noble Bank SA, ING Bank

Śląski SA,c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji,

Polski Fundusz

Rozwoju SA

Warszawa

04.05.2020

Umowa Subwencji Finansowej nr

109000041009751SP

3 500 PLN 120 120 xxx 26.06.2023

Decyzją z dnia 04.06.2021 73 % subwencji tj. 2.540 tys. PLN zostało umorzone. Pozostała kwota

w wysokości 960 tys. PLN do spłaty zgodnie z harmonogramem spłat w 24 ratach po 40 tys. PLN

miesięcznie do dnia 26.06.2023 r.

4 652 10 309

Limit 9000 PLN

Razem zobowiązania z tytułu kredytów oraz leasingu na 31.12.2022

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 53 z 96

4.9 Nota 9 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe i zobowiązania

niefinansowe

Poniższa tabela obrazuje strukturę zobowiązań z tytułu dostaw oraz pozostałe zobowiązania finansowe:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe, w tym: 0 0

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i inne 0 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

krótkoterminowe, w tym:

6 504 3 341

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 235 (9)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek 6 269 3 350

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 0 0

Łącznie zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

finansowe długoterminowe i krótkoterminowe

6 504 3 341

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w

okresie od 7 do 90 dni.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług bieżące 6 348 3 160

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane, w tym: 156 181

do 30 dni 150 (206)

od 31 do 60 dni 0 58

od 61 do 90 dni 0 107

od 91 do 180 dni 0 22

od 181 do 365 dni 6 150

powyżej 365 dni 0 50

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 504 3 341

Część zobowiązań jest regulowana z opóźnieniem. Zdaniem Zarządu Spółki nie zachodzi ryzyko związane z

naliczeniem odsetek zwłoki przez kontrahentów.

Struktura walutowa zobowiązań została przedstawiona w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 504 3 341

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walucie polskiej 6 504 3 332

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w walutach obcych 0 9

W dniu 22 grudnia 2015 roku pomiędzy PEKAO LEASING sp. z o.o. a Patentus S.A. została zawarta umowa

leasingu finansowego numer 50/0130/15, której przedmiotem jest stacja prób 630 KW do testu przekładni

zębatych pod obciążeniem. Na dzień zawarcia umowy leasingu cena nabycia przedmiotu leasingu wynosiła

1.400 tys. PLN netto. Wynagrodzenie z tytułu zawarcia w/w umowy wynosi 1.520 tys. PLN netto i obejmuje:

opłatę wstępną (pierwsza rata wynagrodzenia) w kwocie 210 tys. PLN; okresowe raty wynagrodzenia łącznie

netto 60 rat na kwotę 1.296 tys. PLN; vat od części kapitałowej w kwocie 322 tys. PLN; vat od części

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 54 z 96

odsetkowej w kwocie 28 tys. PLN oraz cena wykupu (sprzedaży) w wysokości 14 tys. PLN. Kwota

wynagrodzenia została ustalona w oparciu o Cenę nabycia Przedmiotu Leasingu netto oraz o stawkę WIBOR 1M

z dnia 01 grudnia 2015 roku w wysokości 1.670000 %. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in

blanco. Odpisów amortyzacyjnych z tytułu używania przedmiotu leasingu w czasie trwania umowy leasingu

dokonywać będzie korzystający czyli Spółka. Wynagrodzenie – opłaty miesięczne obejmujące część kapitałową

oraz część odsetkową płatne będą zgodnie z harmonogramem płatności każdego 12 dnia miesiąca począwszy od

lutego 2016 roku do stycznia 2021 roku. Przekazanie przedmiotu leasingu nastąpiło na podstawie protokołu

odbioru w dniu 15 stycznia 2016 roku. Cała kwota wynikająca z w/w umowy została spłacona w 2021 roku.

W tabelach poniżej przedstawiono istotne informacje dotyczące zobowiązań leasingowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na początek

okresu

0 35

Zwiększenia z tytułu zawarcia nowych umów leasingu finansowego (+) 0 0

Spłata rat leasingu (część kapitałowa) w okresie (-) 0 (35)

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt. leasingu finansowego na koniec

okresu

0 0

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów leasingu 0 0

Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingu 0 0

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na początek

okresu

0 22

Zwiększenie przyszłych kosztów finansowych z tytułu zawarcia nowych umów

leasingu finansowego (+)

0 0

Korekty rozliczenia odsetek w okresie wynikające ze zmienności stóp

procentowych (-)

0 (22)

Spłata rat leasingu finansowego (koszty finansowe z tytułu odsetek) w okresie (-) 0 0

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu na koniec okresu 0 0

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wartość nominalna minimalnych opłat leasingu finansowego wymagalna w

okresie:

0 0

do 1 roku 0 0

od 1 do 5 lat 0 0

powyżej 5 lat 0 0

Przyszłe koszty finansowe z tytułu odsetek od umów leasingu (-) 0 0

Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań z tyt.leasingu finansowego wykazana w

pasywach, w tym wymagalna w okresie:

0 0

do 1 roku 0 0

od 1 do 5 lat 0 0

powyżej 5 lat 0 0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 55 z 96

Poniższa tabela obrazuje strukturę pozostałych zobowiązań niefinansowych:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe, w tym: 4 761 5 760

Przychody przyszłych okresów (dotacje z funduszy UE) 4 761 5 760

Pozostałe zobowiązania niefinansowe krótkoterminowe, w tym: 4 145 2 639

Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0 0

Zobowiązania z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych i

wynagrodzeń

1 276 990

Inne zobowiązania i rozliczenia 1 147 222

Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy UE) 1 722 1 427

Łącznie pozostałe zobowiązania niefinansowe długoterminowe i

krótkoterminowe

8 906 8 399

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości - dotacje rozliczane są w okresie użytkowania środków trwałych i są

rozliczane proporcjonalnie do wysokości odpisów amortyzacyjnych dotowanych środków trwałych.

Równowartość rozliczonych w danym okresie dotacji jest wykazywana jako pozostałe przychody operacyjne

(Nota 13).

Dotacje do kosztów otrzymane w formie zaliczki na wydatki, które będą ponoszone w przyszłości zaliczane są

do przychodów przyszłych okresów (rozliczenia międzyokresowe przychodów) w grupie zobowiązań

krótkoterminowych i rozliczane są w proporcji do ponoszonych wydatków w poszczególnych okresach

rozliczeniowych i w proporcji do stopnia refundowania tych wydatków poprzez zaliczenie ich do pozostałych

przychodów operacyjnych z równoczesną korektą kosztów podatkowych.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy

UE) na początek okresu

7 187 7 317

Otrzymane dotacje do środków trwałych (+) 1 126 1 334

Otrzymane dotacje do kosztów (+) 1 447 1 067

Otrzymane dotacje do prac rozwojowych (+) 0 0

Rozliczenie dotacji do środków trwałych (-) (1 830) (1 464)

Rozliczenie dotacji do kosztów (-) (1 447) (1 067)

Przychody przyszłych okresów (otrzymane dotacje z funduszy

UE) do rozliczenia w następnych latach

6 483 7 187

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 56 z 96

Szczegółowy wykaz poszczególnych projektów unijnych, stopnia ich zaawansowania oraz wysokości

otrzymanych dotacji i zaliczek od 2005 roku do dnia niniejszego sprawozdania obrazuje poniższa tabela:

kwota dotacji

/zaliczki

rozliczono 31.12.2022

Umowa o dofinansowanie nr

SPOWKP/2.3/1/24/513 tytuł projektu :

zakup wypalarki do blach oraz

podnośnika widłowego

12.2004

06.2005

z lat poprzednich

do środków 224 224 0 zakończone 5 lat 2010

Umowa o dofinansowanie nr

SPOWKP/2.3/2/24/1061 tytuł projektu :

zakup tokarki CNC 06.2005 06.2006

z lat poprzednich

do środków 577 577 0 zakończone 5 lat 2011

Umowa o dofinansowanie nr

SPOWKP/2.3/3/24/01499 tytuł projektu :

zakup zrobotyzowanego stanowiska

spawalniczego

09.2005

09.2006

z lat poprzednich

do środków

739

zakończone

5 lat

2011

Umowa o dofinansowanie nr

SPOWKP/2.3/4/24/3077 tytuł projektu :

zakup oczyszczarki przelotowej

01.04.2006

31.12.2007

z lat poprzednich

do środków 393 393 0 zakończone 5 lat 2012

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

RPSL.01.02.02-00-524/08-00 tytuł projektu

: usługi doradcze

01.05.2009

30.11.2010

z lat poprzednich

do środków 37 37 0 zakończone 3 lata 2013

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

RPSL.01.02.02-00-526/08-00 tytuł projektu

: zakup komór lakierniczych

01.09.2009

28.02.2010

z lat poprzednich

do środków 515 515 0 zakończone 5 lat 2015

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

RPSL.01.02.03-00-025/10-00 tytuł projektu

: zakup systemu metrologicznego

01.02.2011

31.07.2011

z lat poprzednich

do środków

750

zakończone

3 lata

2014

z lat poprzednich

do kosztów

2 672

z lat poprzednich

do środków

588

z lat poprzednich

do kosztów 4 216 4 216

z lat poprzednich

do środków 1 236 1 236

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

RPSL.01.02.04-00-C09/11-00 tytuł

projektu: Wzrost konkurencyjności i

rozwój Patentus S.A. poprzez

wprowadzenie do oferty innowacyjnej

usług pomiarowych kół zębatych

04.01.2013

28.06.2013

z lat poprzednich

do środków 750 687 63 zakończone 5 lat 2018

Umowa o dofinansowanie nr

POIG.04.03.00-00-954/11 tytuł projektu:

Wdrożenie innowacyjnej

wysokowydajnej metody produkcji kół

stożkowych wykorzystującej nawęglanie

z preazotowaniem

16.11.2012

31.08.2014

z lat poprzednich

do środków

3 909 3 326

583

zakończone

3 lata

2017

Umowa o dofinansowanie nr

POIG.04.03.00-00-950/11 tytuł

projektuWdrożenie innowacyjnej

technologii produkcji

wielkogabarytowych elementów

zespołów napędowych o zwiększonej

trwałości eksploatacyjnej

16.11.2012

31.08.2014

z lat poprzednich

do środków 3 935 3 449 486 zakończone 3 lata 2017

LP nazwa i numer projektu termin realizacji data dotacji/zaliczki etap realizacji

okres

utrzymania

wskaźników

do kiedy

w tys.PLN

2019

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

POIG.01.04.00-24-094/11-00 tytuł projektu:

Opracowanie innowacyjnej

proekologicznej specjalizowanej

przekładni zębatej zintegrowanej z

układem diagnostycznym

26.04.2012

30.09.2015 0 zakończone 5 lat 2020

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

POIG.01.04.00-24-100/11-00 tytuł projektu:

Innowacyjna technologia produkcji

elementów cięgnowych systemów

transportowych wykorzystująca

materiały lane

26.04.2012

31.03.2014

zakończone

5 lat

Ciąg dalszy na następnej stronie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 57 z 96

Umowa o dofinansowanie nr POIG.04.06-

00-24-007/12 tytuł projektu: Wdrożenie

do produkcji mechatronicznego zespołu

napędowego przenośnika zgrzebłowego

dużej mocy

25.04.2013

30.06.2014

z lat poprzednich

do środków 7 573 5 035 2 538 zakończone 3 lata 2017

z lat poprzednich

do kosztów 1 931 1 931

z lat poprzednich

do środków 260 260

Umowa o dofinansowanie nr

PBS3/B5/45/2015 tytuł projektu:

Opracowanie innowacyjnej, opartej o

metody odlewnicze technologii

wytwarzania kół zębatych o strukturze

nanokrystalicznej

01.03.2015

28.02.2018

z lat poprzednich

do kosztów 862 862 0 zakończone 5 lat 2023

Umowa dotacji nr 451/2015/60/OA/al./D

na dofinansowanie zadania pod nazwą:

Modernizacja sysytemu grzewczego w

budynku produkcyjno-socjalnym,

zlokalizowanym w Jankowicach przy ul.

Złote Łany 52B

15.02.2015

30.11.2015

z lat poprzednich

do kosztów 13 13 0 zakończone 5 lat 2020

z lat poprzednich

do kosztów 3 318 3318

z bieżącego roku

do kosztów 0 0

z lat poprzednich

do środków 1 299 0

z bieżącego roku

do środków 9 288

z lat poprzednich

do kosztów 693 693

z bieżącego roku

do kosztów 19 19

z lat poprzednich

do środków 777 0

z bieżącego roku

do środków 360 62

z lat poprzednich

do środków 0 0

z bieżącego roku

do środków 756 38

z lat poprzednich

do kosztów 350 350

z bieżącego roku

do kosztów 1 429 1429

z lat poprzednich

do środków 0 0

z bieżącego roku

do środków 0 0

40 190 33 707 6 483 x x x

2023

Umowa o dofinansowanie nr

POIG.01.04.00-24-057/13 tytuł

projektu:Opracowanie innowacyjnej

technologii wytwarzania rynien tras

przenośników wykorzystującej metody

zrobotyzowane.

20.02.2014

31.12.2015 0 zakończone 3 lata 2018

3 lata

Umowa o dofinansowanie nr

POIR.04.01.04-00-0064/15 tytuł projektu

Opracowanie innowacyjnej technologii

produkcji elementów uzębionych z

hybrydowymi warstwami

powierzchniowymi o podłożu

nanostrukturalnym do zespołów

napędowych przenośników

przeznaczonych do pracy w

ekstremalnych warunkach

eksploatacyjnych

01.04.2016

30.09.2020 1 020 zakończone 3 lata

w trakcie

realizacji 3 lata 2027

2024

Umowa o dofinansowanie nr UDA-

RPSL.03.02.00-24-0678/19/00 tytuł

projektu Wdrożenie innowacyjnego

zespołu napędowego złożonego z

przekładni zębatej zintegrowanej z

układami diagnostyki technicznej

01.01.2020

31.12.2021 718 zakończone 3 lata 2024

Umowa o dofinansowanie nr

POIR.04.01.04-00-0081/17-00 tytuł

projektu Opracowanie innowacyjnych

przenosników zgrzebłowych o

zwiekszonej podatności rozruchowej i

trwałości eksploatacyjnej

02.07.2018

01.07.2021 1 075 zakończone

razem

Umowa o dofinansowanie nr

TECHMATSTRATEG-III/0028/2019/00

tytuł projektu Opracowanie

innowacyjnych hybrydowych warstw

powierzchniowych złożonych z powłok

antyzużyciowych dedykowanych

uzębieniom przekładni zębatych do

zespołów napędowych przenośników

pracujących w trudnych warunkach

eksploatacyjnych

01.07.2021

30.06.2024 0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 58 z 96

4.10 Nota 10 – Rezerwy na zobowiązania

Pracownikom Spółki przysługuje prawo do odprawy emerytalnej na zasadach określonych w art. 92

Kodeksu

pracy, tj. w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika w dniu nabycia prawa do odprawy.

Rezerwy na odprawy emerytalne, odprawy rentowe oraz odprawy pośmiertne szacowane są metodami

aktuarialnymi.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Rezerwy na zobowiązania, w tym: 212 202

Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 182 179

Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 30 23

Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 0 0

Istotne założenia aktuarialne na poszczególne dni bilansowe przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Stopa dyskontowa 6,9% 3,6%

Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 13,1% 5,8%

Wskaźnik wzrostu wynagrodzeń dla przyszłych lat 5,9% 3,6%

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w

przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych i na tej podstawie odstąpił od szacowania rezerw na

naprawy gwarancyjne.

Okres gwarancji udzielanej przez Spółkę na swoje wyroby wynosi od 6 do 36 miesięcy.

Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność

utworzenia rezerw z innych tytułów.

4.11 Nota 11- Przychody

Strukturę przychodów przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży według struktury rzeczowej, w tym: 79 845 34 509

Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 72 145 27 746

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 7 254 6 433

Przychody ze sprzedaży usług - dzierżawy 446 330

Przychody ze sprzedaży do jednostek powiązanych 203 131

Dodatkowe informacje:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 59 z 96

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa podstawowe segmenty operacyjne działalności:

 Produkcja maszyn i urządzeń górniczych, świadczenie usług w zakresie remontów maszyn i urządzeń

górniczych oraz produkcja innych urządzeń.

 Hurtowa sprzedaż wyrobów hutniczych, urządzeń spawalniczych oraz opakowań.

Informacje na temat wyników segmentów operacyjnych przedstawiono w Nocie 18.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej, w tym: 79 845 34 509

Przychody ze sprzedaży w kraju 69 683 30 151

Eksport i wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i usług (WDT) 10 162 4 358

W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do odbiorców z siedzibą na terenie

Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie dokonano dodatkowego

wyodrębnienia segmentów geograficznych.

4.12 Nota 12 – Koszty

Specyfikację kosztów w układzie kalkulacyjnym i rodzajowym przedstawiono w tabelach poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług, towarów i

materiałów

72 051 37 775

Koszty sprzedaży 2 786 2 523

Koszty ogólnego zarządu 4 595 4 154

Razem koszty działalności (układ funkcjonalny) 79 432 44 452

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 60 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Amortyzacja 8 794 8 962

Zużycie materiałów i energii 43 048 17 481

Usługi obce 15 753 6 862

Podatki i opłaty 768 782

Koszty świadczeń pracowniczych 10 643 9 613

Pozostałe koszty 900 788

Odpis aktualizujący wartość zapasów wyrobów 0 0

Razem Koszty rodzajowe 79 906 44 488

Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji w toku (5 164) (4 150)

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0

Koszt sprzedaży towarów i materiałów 4 690 4 114

Łącznie koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów,

sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu

79 432 44 452

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Koszty świadczeń pracowniczych, w tym: 10 643 9 613

Wynagrodzenia 8 919

8 124

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 1 724

1 489

Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 0 0

Przyszłe świadczenia (rezerwy) z tytułu odpraw emerytalnych i

tym podobnych świadczeń pracowniczych

0 0

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z

poszczególnymi pracownikami oraz wynagrodzenia płatne na podstawie zawartych indywidualnych umów

cywilnoprawnych.

Koszty ubezpieczeń społecznych jednostek zlokalizowanych w Polsce obejmują świadczenia z tytułu

ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń

Socjalnych oraz Fundusz Pracy.

Korzystając z uprawnień przysługujących na podstawie art.4 ust. 1-3 ustawy z 4 marca 1994 r. o zakładowym

funduszu świadczeń socjalnych z dniem 1 września 2013 r. Spółka zrezygnowała z tworzenia Zakładowego

Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Niewykorzystane środki pieniężne funduszu znajdujące się na

wydzielonym rachunku bankowym zostały przeznaczone na cele określone w/w ustawie.

Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji oraz inne

świadczenia określone przepisami prawa pracy.

Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami

Kodeksu pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych, jak i układów zbiorowych pracy, z

których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 61 z 96

4.13 Nota 13 - Pozostałe przychody operacyjne

Specyfikację pozostałych przychodów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 5 155 5 962

Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 44 0

Dotacje z funduszy UE rozliczanie w proporcji do amortyzacji

środków trwałych

1 830 1 464

Dotacje z funduszy UE rozliczanie równolegle do ponoszonych

kosztów

1 448 1 067

Otrzymane pozostałe dotacje 216 136

Odwrócone odpisy aktualizujace wartość należności w wyniku

zapłaty

138 188

Odwrócone odpisy aktualizujące wartość zapasów materiałów 114 57

Należny zwrot kosztów postępowania sądowego 8 58

Otrzymane odszkodowania 694 (54)

Inne przychody operacyjne 542 3 046

Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych 0 0

Aktualizacja wartości inwestycji w nieruchomości 121 0

4.14 Nota 14 - Pozostałe koszty operacyjne

Specyfikację pozostałych kosztów operacyjnych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 2 048 1 568

Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 0 69

Utworzone odpisy aktualizujące wartość należności 38 132

Utworzone odpisy aktualizujące wartość zapasów 0 24

Odpis aktualizujący wartość środków trwałych 0 0

Koszty postępowania sądowego 94 157

Przekazane darowizny 15 7

Zmniejszenie wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 32

Zapłacone odszkodowanie za zła usługę i koszty napraw

powypadkowych

25 12

Inne koszty operacyjne 1 876 1 135

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 62 z 96

4.15 Nota 15 - Przychody finansowe

Strukturę przychodów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Przychody finansowe, w tym: 589 171

Odsetki z tytułu nieterminowych płatności należności 31 86

Odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki 0 0

Odsetki od lokat bankowych 174 0

Odsetki od udzielonych pożyczek 0 0

Odsetki od należności z tytułu umów leasingu 354 64

Dodatnie różnice kursów walut 0 21

Inne przychody finansowe 30 0

4.16 Nota 16 - Koszty finansowe

Strukturę kosztów finansowych przedstawia tabela poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Koszty finansowe, w tym: 1 298 1 232

Odsetki od zobowiązań budżetowych 3 0

Odsetki od kredytów bankowych 222 82

Odsetki z tytułu nieterminowych płatności zobowiązań 3 634

Odsetki od umów leasingu finansowego

0 0

Odsetki z tytułu umowy factoringu 135 6

Odsetki od pożyczek 541 245

Aktualizacja wartości aktywów finansowych (udzielone

pożyczki)

0 76

Ujemne różnice kursów walut 132 0

Inne koszty finansowe 262 189

4.17 Nota 17 - Podatek dochodowy

Bieżący podatek dochodowy jest obliczany na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.

Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto w związku z

korektą o przychody niepodlegające opodatkowaniu i koszty, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów

oraz pozycji kosztów i przychodów, które trwale nie będą podlegały opodatkowaniu.

Bieżący podatek dochodowy był obliczany w oparciu o obowiązującą stałą 19% stawkę podatkową. Obecne

przepisy nie zakładają zmiany wysokości stawek podatkowych w kolejnych latach.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 63 z 96

Spółka nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej ale korzysta ze zwolnienia z tytułu podatku

dochodowego na podstawie Decyzji o wsparciu z dnia 15.01.2020 r. wydanej przez Zarząd Katowickiej SSE

S.A. na realizację nowych inwestycji.

Rok podatkowy i rok bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Główne kwoty wpływające na wysokość podatku dochodowego, który wykazano w rachunku zysków i strat

przedstawiono w poniższej tabeli:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Ustawowa stawka podatku dochodowego 19% 19%

Bieżący podatek dochodowy 81 34

Odroczony podatek dochodowy, w tym: (368) (818)

Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy (577) (127)

Zmiana stanu rezerw na odroczony podatek dochodowy 209 (691)

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (287) (784)

W kolejnej tabeli przedstawiono różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Zysk brutto przed opodatkowaniem 2 811 (6 610)

Efektywna stawka podatkowa -10,21% 11,86%

Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (287) (784)

Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej 534 (1 256)

Efekt podatkowy związany z korektą kosztów niestanowiących

kosztów uzyskania przychodu według przepisów podatkowych

322 1 903

Efekt podatkowy związany z korektą przychodów nieunawanych za

przychody według przepisów podatkowych

(670) (1 793)

Efekt podatkowy związany z szacunkami odroczonego podatku (473) 362

Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej (287) (784)

W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów

tworzony jest podatek odroczony. Specyfikacja głównych pozycji wpływających na saldo aktywów i rezerw z

tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona w tabeli poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 64 z 96

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Odpisy aktualizujace na należności wątpliwe 141 125 (16) 63

Różnice kursów walut 0 0 0 0

Odpis aktualizujący wartość zapasów (6) 21 0 0

Strata podatkowa 0 259 259 (259)

Aktywo z tytułu ulgi strefowej 812 0 (812) 0

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 0 0 0 0

Odsetki od zobowiązań do zapłaty 0 0 0 0

Rezerwy na świadczenia pracownicze 40 38 (2) 2

Korekta kosztów do zapłaty 0 0 0 0

ZUS zapłacony po terminie 10 4 (6) (3)

Inne pozycje korekta z lat poprzednich 29 2 0 70

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 026 449 (577) (127)

Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo

rezerw na odroczony podatek dochodowy

0 0 x x

Razem (per saldo) aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wykazana w bilansie

1 026 449 x x

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Bilans Rachunek zysków i strat

Różnice w wartości podatkowej i bilansowej inwestycji w

nieruchomości

261 238 23 (187)

Odsetki od należnosci i odsetki od pożyczek 0 0 0 0

Odsetki kapitałowe od nieterminowego płacenia nalezności

(kopalnie)

0 0 0 (281)

Różnice w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 4 120 3 560 560 63

Rozliczanie w czasie zysku z tytułu sprzedaży wyrobów w formie

umów leasingu

150 236 (86) 236

Różnice przejściowe z tyt.korekty sprzedaży ( należności od

leasingu - odsetki nie zapłacone)

0 0 0 0

Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością środków

trwałych objetych dotacją

(241) 1 (242) (572)

Odsetki od leasingu (20) 47 (67) 44

Inne pozycje korekta z lat poprzednich 100 79 21 6

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

rozliczana z wynikiem finansowym

4 370 4 161 209 (691)

Skutki wyceny środków trwałych do wartości przeszacowanej

(rozliczane z pozycja Kapitał z aktualizacji wyceny)

2 255 2 026

x x

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 625 6 187 x x

Aktywa na odroczony podatek dochodowy pomniejszające saldo

rezerw na odroczony podatek dochodowy

0 0 x x

Razem (per saldo) rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wykazana w bilansie

6 625 6 187 x x

Łącznie skutki zmiany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego

podatku dochodowego, które wpływaja na wynik finansowy

x x (368) (818)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 65 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na początek okresu: 6 187 6 723

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z pozycją

Kapitał z aktualizacji wyceny

229 155

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczanej z

wynikiem finansowym

209 (691)

Razem rezerwy na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu, w tym: 6 625 6 187

Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczane z pozycją Kapitał z

aktualizacji wyceny

2 255 2 026

Rezerwy na odroczony podatek dochodowy rozliczana z wynikiem

finansowym

4 370 4 161

Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z

rezerwami na odroczony podatek dochodowy

0 0

Razem (per saldo) rezerwy na odroczony podatek dochodowy wykazane w

bilansie na koniec roku

6 625 6 187

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Aktywa na odroczony podatek dochodowy na poczatek okresu 449 322

Zmiana stanu aktywów rozliczanych z wynikiem finansowym 577 127

Aktywa na odroczony podatek dochodowy na koniec okresu 1 026 449

Aktywa na odroczony podatek dochodowy podlegające kompensacie z

rezerwami na odroczony podatek dochodowy

0 0

Razem (per saldo) aktywa na odroczony podatek dochodowy wykazane w

bilansie na koniec roku

1 026 449

W tabeli poniżej przedstawiono rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego Spółki:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych w okresie 81 34

Zapłacony podatek dochodowy dotyczący rozliczenia za dany okres 0 0

Saldo rozliczenia z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu,

w tym:

(16) 0

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych na

koniec okresu

0 0

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego na koniec okresu 16 0

4.18 Nota 18 – Informacje dotyczące segmentów działalności

W działalności Spółki można wyodrębnić dwa segmenty działalności. Pierwszy segment operacyjny związany

jest z produkcją maszyn i urządzeń oraz świadczeniem usług dla górnictwa. Do drugiego segmentu operacyjnego

zaliczono sprzedaż hurtową towarów i materiałów.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 66 z 96

Działalność Spółki koncentruje się głównie na obszarze kraju. Minimalna wartość przychodów ze sprzedaży jest

realizowana w eksporcie. W związku z tym, że sprzedaż poza granice Polski jest kierowana głównie do

odbiorców z siedzibą na terenie Unii Europejskiej, na którym panują podobne warunki realizacji dostaw - nie

dokonano dodatkowego wyodrębnienia segmentów geograficznych.

Do aktywów segmentu zalicza się m.in. rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności z tytułu dostaw i usług,

które można bezpośrednio przyporządkować do danego obszaru działalności. Do pasywów segmentu zalicza się

m.in. wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przychody przyszłych okresów oraz częściowo

zobowiązania z tytułu kredytów i zawartych umów leasingu finansowego.

Przychody segmentów obejmują przychody ze sprzedaży zewnętrznym klientom oraz częściowo pozostałe

przychody operacyjne, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu.

Koszty segmentów obejmują koszty sprzedaży zewnętrznym klientom, które w oparciu o racjonalne przesłanki

można przypisać do danego segmentu. Z uwagi na potrzeby Kierownictwa Spółki w zakresie analiz

ekonomicznych segmentów – prowadzona ewidencja księgowa nie pozwala na precyzyjną alokację pozostałych

kosztów, w tym kosztów ogólnego zarządu, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz

innych kosztów powstałych na poziomie Spółki, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości.

Dla każdego segmentu przedstawiono dodatkowe informacje o nabyciu środków trwałych, wartości

niematerialnych i prawnych, o wartości odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, o wartości netto

zlikwidowanych środków trwałych, kosztach amortyzacji oraz kosztach odpisów aktualizujących wartość

zapasów.

Ujawniono informacje dotyczące głównych klientów w zakresie przychodów ze sprzedaży na poziomie Spółki.

Przedstawiono również strukturę salda należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu z uwzględnieniem

informacji o należnościach z tytułu dostaw i usług od głównych klientów. Salda należności z tytułu dostaw i

usług przedstawiono w kwocie netto, to jest po uwzględnieniu skutków utworzonych odpisów aktualizujących.

Zaprezentowano ponadto, informacje o głównych dostawcach usług, towarów i materiałów oraz informacje o

strukturze salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług na koniec okresu na poziomie Spółki.

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań

segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2022 r.:

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do

31.12.2022 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 74 730 5 115 0 79 845

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (68 135) (3 916) 0 (72 051)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 595 1 199 0 7 794

Koszty sprzedaży (1 556) (1 230) 0 (2 786)

Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty

operacyjne

0 0 (1 488) (1 488)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 039 (31) (1 488) 3 520

Przychody finansowe 0 0 589 589

Koszty finansowe 0 0 (1 298) (1 298)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem 5 039 (31) (2 197) 2 811

Podatek dochodowy 0 0 287 287

Zysk (strata) netto 5 039 (31) (1 910) 3 098

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 67 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do

31.12.2022 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne netto 61 956 3 135 10 663 75 754

Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 375 1 375

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i

długoterminowe aktywa finansowe

0 0 6 445 6 445

Zapasy 32 474 1 207 0 33 681

Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 973 190 58 4 221

Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 22 203 22 203

Razem aktywa 98 403 4 532 40 744 143 679

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 533 379 592 6 504

Przychody przyszłych okresów 0 0 6 483 6 483

Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu

finansowego

0 0 14 961 14 961

Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 9 276 9 276

Razem zobowiązania i rezerwy 5 533 379 31 312 37 224

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2022 do

31.12.2022 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Pozostałe informacje

Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

5 260 0 21 5 281

Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

914 205 84 1 203

Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto

zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

0 0 0 0

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i

prawnych

8 285 81 428 8 794

Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0

Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości

inwestycyjnych

0 0 122 122

Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów

aktualizujących wartość zapasów (+)

37 (3) 0 34

Poniżej przedstawiono wybrane informacje dotyczące przychodów i kosztów oraz aktywów i zobowiązań

segmentów działalności w okresie kończącym się 31.12.2021 r. :

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do

31.12.2021 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów 30 159 4 350 0 34 509

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (34 520) (3 255) 0 (37 775)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (4 361) 1 095 0 (3 266)

Koszty sprzedaży (1 405) (1 118) 0 (2 523)

Koszty ogólnego zarządu oraz pozostałe przychody i koszty

operacyjne

0 0 240 240

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (5 766) (23) 240 (5 549)

Przychody finansowe 0 0 171 171

Koszty finansowe 0 0 (1 232) (1 232)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem (5 766) (23) (821) (6 610)

Podatek dochodowy 0 0 784 784

Zysk (strata) netto (5 766) (23) (37) (5 826)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 68 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do

31.12.2021 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne 69 063 2 914 11 948 83 925

Nieruchomości inwestycyjne 0 0 1 253 1 253

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i

długoterminowe aktywa finansowe

0 0 7 585 7 585

Zapasy 28 117 1 370 0 29 487

Nalezności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 282 192 67 3 541

Nieprzypisane aktywa obrotowe 0 0 10 472 10 472

Razem aktywa 100 462 4 476 31 325 136 263

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 920 421 0 3 341

Przychody przyszłych okresów 0 0 7 187 7 187

Kredyty, pozyczki i zobowiązania z tytułu umów leasingu

finansowego

0 0 15 751 15 751

Nieprzypisane zobowiązania i rezerwy 0 0 7 601 7 601

Razem zobowiązania i rezerwy 2 920 421 30 539 33 880

Wyszczególnienie/ dane w tys.PLN za okres od 01.01.2021 do

31.12.2021 roku

Wyroby i usługi Handel hurtowy

Pozycje nie

przypisane do

segmentów

Razem Spółka

Pozostałe informacje

Nabycie lub modernizacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

11 463 106 7

11 576

Odpisy aktualizujące zwiększające wartość rzeczowych aktywów

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

816 0

816

Odpisy aktualizujące zmniejszające oraz wartość netto

zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

0 0 0

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i

prawnych

8 449 92 421

8 962

Nabycie lub modernizacja nieruchomości inwestycyjnych 0 (1 137)

(1 137)

Odpisy aktualizujące zwiększające wartość nieruchomości

inwestycyjnych

0 0 (31)

(31)

Odpisy aktualizujące wartosc zapasów (-) lub odwrócenie odpisów

aktualizujących wartość zapasów (+)

0 0 (79)

(79)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 69 z 96

Poniżej przedstawiono informację o głównych Odbiorcach, a także strukturze należności z tytułu dostaw i usług:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i

materiałów ogółem, w tym zrealizowane dla Odbiorcy:

79 845 100,00% 34 509 100,00%

Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 3 088 3,87% 6 045 17,52%

w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%

PGG Polska Grupa Górnicza

20 207 25,31% 9 332 27,04%

w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 0 0,00%

MASCHINENFABRIK LIEZEN

1 267 1,59% 484 1,40%

FAMUR 13 115 16,43% 696 2,02%

RECSTAL S.C 834 1,04% 799 2,32%

UNGAREX sp.z o.o. 758 0,95% 2 599 7,53%

SBM MINERAL PROCESSING 6 084 7,62% 2 036 5,90%

SBM MINERAL POLSKA 1 844 2,31% 435 1,26%

NEUERO INDUSTRIETECHNIK 251 0,31% 812 2,35%

SMS GROUP GMBH 924 1,16% 488 1,41%

UNGAREX s.c. 1 904 2,38% 0 0,00%

WĘGLOKOKS S.A. 11 924 14,93% 0 0,00%

JZR 2 635 3,30% 179 0,52%

PG SILESIA 2 132 2,67% 504 1,46%

TIM INVEST 709 0,89% 397 1,15%

PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW 797 1,00% 243 0,70%

ZIMM GERMANY GMBH 597 0,75% 0 0,00%

WESCO 650 0,81% 445 1,29%

Pozostali Odbiorcy 10 125 12,68% 9 015 26,12%

Okres od 01.01.2022 do

31.12.2022

Okres od 01.01.2021 do

31.12.2021

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 70 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %

Należności netto z tytułu dostaw i usług na koniec

okresu ogółem, w tym:

4 221 100,00% 3 541 100,00%

Jastrzębska Spółka Węglowa S.A. 1 267 30,02% 1 533 43,29%

PGG Polska Grupa Górnicza

246 5,83% 519 14,66%

MASCHINENFABRIK LIEZEN

0 0,00% 0 0,00%

FAMUR

281 6,66% 0 0,00%

RECSTAL S.C

48 1,14% 0 0,00%

UNGAREX sp.z o.o.

238 5,64% 0 0,00%

SBM MINERAL PROCESSING

557 13,20% 340 9,60%

SBM MINERAL POLSKA 0 0,00% 12 0,34%

NEUERO INDUSTRIETECHNIK

0 0,00% 0 0,00%

SMS GROUP GMBH

0 0,00% 280 7,91%

UNGAREX s.c.

234 5,54% 0 0,00%

WĘGLOKOKS S.A.

0 0,00% 0 0,00%

JZR

352 8,34% 11 0,31%

PG SILESIA

0 0,00% 138 3,90%

TIM INVEST

0 0,00% 0 0,00%

PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWY SZYBÓW

6 0,14% 108 3,05%

ZIMM GERMANY GMBH

0 0,00% 0 0,00%

WESCO

150 3,55% 55 1,55%

Pozostali Odbiorcy

842 19,95% 545 15,39%

w tym faktoring KUKE* 0 0,00% 289 0,00%

Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021

Poniżej przedstawiono informację o głównych Dostawcach, a także strukturze zobowiązań z tytułu dostaw i

usług.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Nabycie towarów i usług do działalności podstawowej (w

wartości netto bez podatku VAT), w tym główni

Dostawcy:

dane w tys.PLN

% udział w

sprzedaży

dane w tys.PLN

% udział w

sprzedaży

PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 10 313 12,92% 4 833 14,01%

ARCELORMITTAL 2 744 3,44% 1 212 3,51%

UNIPOL 3 267 4,09% 0 0,00%

BOWIM 876 1,10% 277 0,80%

KONKO 1 498 1,88% 0 0,00%

UNION STAL 716 0,90% 575 1,67%

HUTA MAŁAPANEW 7 585 9,50% 705 2,04%

REMA-POL 950 1,19% 864 2,50%

UNGAREX SP.ZO.O. 971 1,22% 271 0,79%

MEGA STEEL 3 550 4,45% 2 129 6,17%

DAMEL 722 0,90% 0 0,00%

AKROSTAL 764 0,96% 259 0,75%

Okres od 01.01.2022 do

31.12.2022

Okres od 01.01.2021 do

31.12.2021

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 71 z 96

UWAGA: Wskaźnik procentowy zaangażowania dostawców (kolumna „dane w %”) obliczono w proporcji do

przychodów ze sprzedaży w danym roku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

dane w tys.PLN dane w % dane w tys.PLN dane w %

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na koniec okresu

ogółem (w wartości brutto z podatkiem VAT), w tym:

6 504 100,00% 3 332 100,00%

PPHU Mirpol Mirosław Kobiór 0 0,00% 31 0,93%

ARCELORMITTAL 781 12,01% 345 10,35%

UNIPOL 0 0,00% 0 0,00%

BOWIM 285 4,38% 130 3,90%

KONKO 0 0,00% 0 0,00%

UNION STAL 0 0,00% 112 3,36%

HUTA MAŁAPANEW 916 14,08% 53 1,59%

REMA-POL 572 8,79% 144 4,32%

UNGAREX SP.ZO.O. 50 0,77% 59 1,77%

MEGA STEEL 1 230 18,91% 373 11,19%

DAMEL 0 0,00% 0 0,00%

AKROSTAL 162 2,49% 4 0,12%

Pozostali Dostawcy 2 508 38,56% 2 081 62,45%

Koniec okresu 31.12.2022 Koniec okresu 31.12.2021

4.19 Nota 19 – Dodatkowe informacje dotyczące rachunku przepływów pieniężnych

Zgodnie z umową wieloproduktową nr 889/2015/00000771/00 z ING Bankiem Śląskim S.A. Spółka mogła

wykorzystać kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 1 200 tys. PLN oraz zgodnie z umową factoringową zawartą

Kuke Finanse SA (umowa nr 0096/2017) Spółka może korzystać z przysługującego limitu factoringu w kwocie

9 000 tys. PLN.

Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie wykorzystała w/w limitów co oznacza, że dodatkowo może dysponować

kwotą niewykorzystanego limitu kredytu w rachunku bieżącym oraz faktoringu w kwocie 10 200 tys. PLN.

Poniżej przedstawiono analizę i wyliczenie złożonych pozycji rachunku przepływów pieniężnych:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 72 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, w tym: (166) (1 182)

Przychody ze zbycia środków trwałych, wartości niematerialnych i

prawnych, nieruchomości inwestycyjnych

(83) (1 518)

wartość netto zlikwidowanych środków trwałych, wartości

niematerialnych i prawnych, nieruchomości inwestycyjnych

(zgodnie z Notą 1, Notą 2 i Nota 3)

39 1 588

Odpis aktualizujący wartość środków trwałych (zgodnie z Notą 2 i

Notą 14)

0 0

Odwrócenie odpisu aktualizujacego wartość srodków trwałych

(zgodnie z Notą 2 i Notą 13)

0 0

Odpis aktualizujacy wartość inwestycji w nieruchomości (zgodnie z

Nota 3 i Nota 13)

(122) 31

Zysk strata na operacji leasingu fiansowego 0 (1 446)

Zysk strata na sprzedaży certryfikatów 0 76

Zysk strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 0 87

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania i rezerw z tytułu

odroczonego podatku dochodowego, w tym:

220 (671)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania (zgodnie z Nota 10) 449 (8)

podatek odroczony od aktualizacji wyceny (229)

Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy

rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)

0 (536)

Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy

rozliczanej z wynikiem finansowym (zgodnie z Nota 17)

0 (127)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 035) (2 401)

Bilansowa zmiana stanu (1 117)

Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646

Wpływy dotacji (2 564)

(2 401)

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 73 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek, kredytów oraz

rezerw, w tym:

4 405 (4 586)

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 3 615

Zaciągniecia kredytów i pożyczek (3 234)

Spłaty kredytów i pożyczek 4 159

Zmiana stanu wyceny bilansowej (135)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych

długoterminowych (zgodnie z Notą 9)

0 0

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych

długoterminowych (zgodnie z Notą 9)

0 (93)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań finansowych

krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)

0 (3 623)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań niefinansowych

krótkoterminowych (zgodnie z Notą 9)

0 (835)

Korekta o wzrost zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

zawartych w danym okresie (zgodnie z Notą 9)

0 0

Korekta o spłatę zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

w danym okresie (zgodnie z Nota 9)

0 (35)

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

za okres od

01.01.2022 do

31.12.2022

za okres od

01.01.2021 do

31.12.2021

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych, w tym:

105 (9 703)

Zmiana stanu rzeczowych aktywow trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

(8 171)

Amortyzacja 8 794

Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 646

Wartość nieumorzona 39

Aktualizacja wyceny (1 203)

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych (zgodnie z Notą 1 i Notą 2)

0 (11 576)

Zmiana salda rzeczowych aktywow trwałych w budowie (zgodnie z

Notą 2)

0 1 806

Rozliczenie zaliczek przekazanych w poprzednich okresach na zakup

rzeczowych aktywów trwałych (zgodnie z Notą 4)

0 67

Koszt amortyzacji zaliczony do prac rozwojowych 0 0

Inne korekty 0 0

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 74 z 96

4.20 Nota 20 – Instrumenty finansowe oraz zarządzanie ryzykiem

Instrumenty finansowe w podziale na kategorie przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite

dochody

0 0

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek

zysków i strat

0 0

Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w tym: 4 221 3 541

Należności z tytułu dostaw i usłu (netto) 4 4 221 3 541

Udzielone pozyczki 4 0 0

Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843

Środki pieniężne 6 13 343 2 772

Razem aktywa według kategorii 20 646 11 156

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

całkowite dochody

0 0

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych wyznaczone jako

instrumenty zabezpieczające

0 0

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, w

tym:

11 156 19 092

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 6 504 3 341

Pozostałe zobowiązania finansowe 9 0 0

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 4 652 15 751

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 0

Razem zobowiązania według kategorii 11 156 19 092

Instrumenty finansowe w podziale na klasy przedstawiono w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Należności z tytułu dostaw i usług (netto) 4 4 221 3 541

Udzielone pożyczki 4 0 0

Inne należności z tytułu zawartych umów leasingu finansowego 4 3 082 4 843

Środki pienięzne 6 13 343 2 772

Razem aktywa według klas 20 646 11 156

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

finansowe

9 6 504 3 341

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 8 4 652 15 751

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i inne 9 0 0

Razem zobowiązania finansowe według klas 11 156 19 092

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie

instrumentów finansowych przedstawiono w tabeli poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 75 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN Nota

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategorią instrumentów

"Pożyczki i należności","Inne należności" i " Środki pieniężne"

Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 15 205 86

Przychody z tytułu odsetek dot. należności od umów leasingu 15 354 64

Zyski, (straty) z tytułu różnic kursowych 15,16 26 (9)

Utworzenie odpisów aktualizujących 4 (63) (332)

Odwrócenie odpisów aktualizujących 4 261 335

Razem zysk (strata) netto 783 144

Pozycje przychodów (kosztów) związane z kategoria instrumentów

"Pozostałe zobowiązania" i "Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego"

Przychody, (koszty) z tytułu odsetek 16 (363) (722)

Zyski, (straty)z tytułu różnic kursowych 15,16 (27) 20

Razem zysk (strata) netto (390) (702)

Jednym z zabezpieczeń zobowiązań z tytułu umów kredytowych jest niepotwierdzony globalny przelew (cesja)

wierzytelności istniejących i przyszłych z tytułu umów najmu, sprzedaży towarów i usług.

W Spółce w trakcie okresów sprawozdawczych nie wystąpiły następujące zdarzenia gospodarcze i sytuacje,

które wymagałyby ujawnienia:

 na dzień bilansowy, Spółka nie skorzystała z możliwości wyznaczenia instrumentu finansowego na

moment początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat

(MSSF 7, par. 9, 10, 11)

 nie dokonano przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę

sposobu wyceny tych aktywów (MSSF 7, par. 12)

 Spółka nie wyemitowała instrumentów zawierających składnik zobowiązaniowy i składnik kapitałowy

(MSSF 7, par. 17),

 Spółka nie złamała postanowień umownych (MSSF 7, par. 18),

 Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz zabezpieczeń przepływów

pieniężnych (MSSF 7, par. 22),

 Nie nabyto żadnych aktywów finansowych po cenie różnej, od ich wartości godziwej (MSSF 7, par.

28),

 Spółka nie przejmowała żadnych aktywów w ramach zabezpieczenia (MSSF 7, par.38)

Spółka korzysta z kilku głównych instrumentów finansowych, do których należą kredyty bankowe w tym

również kredyty w rachunku bieżącym (opisane w Nocie 8) oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe

(opisane w Nocie 6). Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność

Spółki oraz doraźne inwestowanie nadwyżek płynnych środków pieniężnych. Spółka posiada także inne

instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz należności z

tytułu umowy pożyczki, należności z tytułu umów leasingu finansowego (Nota 4 oraz Nota 9), które są

wynikiem prowadzonej działalności.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 76 z 96

Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują:

 ryzyko rynkowe (w tym ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko zmiany cen surowców do

produkcji, ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym, ryzyko związane z przetargami

publicznymi, ryzyko związane z jednostkową produkcją, ryzyko odpowiedzialności za jakość i

terminowość dostaw i usług, ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców, ryzyko

wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE, ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku, ryzyko

stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych);

 ryzyko kredytowe;

 ryzyko płynności.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko stopy procentowej. Ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych wiąże się przede wszystkim z

długoterminowymi zobowiązaniami, które obejmują kredyty. Kredyty oprocentowane są według zmiennych stóp

procentowych. Bazą do ustalania wysokości oprocentowania kredytów jest wskaźnik WIBOR 1M, WIBOR 3M

oraz EURIBOR 1M, EURIBOR 3M W związku z tym Spółka jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych.

Średnie oprocentowanie kredytów wykorzystywanych przez Spółkę zostało ujawnione w Nocie 8.

W przypadku podwyższenia wskaźnika WIBOR 1M, WIBOR 3M lub EURIBOR 1M, EURIBOR 3M o 1,00

punkt procentowy Spółka jest narażona na dodatkowe koszty finansowe w następnym roku obrotowym, co

zaprezentowano w tabeli poniżej:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w

przypadku wzrostu oprocentowania zobowiązań finansowych o 1

punk procentowy

150 158

W ocenie Spółki ewentualny wzrost oprocentowania kredytów i umów leasingu finansowego nie będzie miał

istotnego wpływu na poziom wyniku finansowego brutto. Spółka nie wykorzystuje żadnych instrumentów

zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.

Ryzyko walutowe. Spółka jest narażona na ryzyka walutowe poprzez zawierane transakcje sprzedaży lub

zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna oraz zaciągnięcie kredytu w walucie obcej. Spółka nie

prowadzi istotnej działalności inwestycyjnej, która narażona byłaby na ryzyko walutowe. Różnice kursowe

dotyczące działalności operacyjnej ujmowane są odpowiednio jako koszty i przychody finansowe.

W przypadku wzrostu kursu waluty EURO w następnym roku obrotowym Spółka jest narażona na dodatkowe

koszty finansowe wynikające z wyceny zobowiązań z tytułu zaciągniętych umów kredytowych w walucie

EURO. W tabeli poniżej przestawiono szacunkowe, dodatkowe koszty finansowe związane z ujemnymi

różnicami kursowymi, jakie wystąpiłyby w przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% w następnym roku

obrotowym:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 77 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Dodatkowe koszty finansowe, na jakie jest narażona Spółka w

przypadku wzrostu kursu waluty EURO o 10% wynikające z wyceny

zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów walutowych

571 702

Ze względu na niewielki udział transakcji w walutach obcych Spółka nie stosuje żadnych form zabezpieczenia

przed ryzykiem walutowym.

Ryzyko zmiany cen surowców do produkcji. Podstawowym problemem jest ryzyko rynkowe zmian cen

materiałów do produkcji. Koszty produkcji w dużej mierze uzależnione są od zmiany cen materiałów, w tym

wyrobów hutniczych (blachy, kształtowniki). W ostatnich latach obserwuje się dużą zmienność cen wyrobów

hutniczych. Pewnym zabezpieczeniem przed krótkotrwałymi wzrostami cen surowców są wysokie stany

zapasów materiałów do produkcji. Spółka nie stosuje polityki zabezpieczania ryzyka wzrostu cen materiałów do

produkcji, co przy uwzględnieniu faktu, iż ceny sprzedaży wyrobów ustalane są w dużej mierze na publicznych

przetargach – w krótkim okresie czasu może mieć istotny wpływ na rentowność produkcji. Ze względu na dużą

różnorodność potrzebnych do produkcji surowców, wysokie stany zapasów surowców oraz zmienny czas

realizacji zamówień na wyroby gotowe nie jest możliwe oszacowanie ewentualnych skutków finansowych

zmiany cen surowców na wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym.

Ryzyko wzrostu konkurencji na rynku krajowym. W ostatnim okresie notuje się spadek aktywności konkurencji

na krajowym rynku produkcji maszyn i urządzeń górniczych ale również mniejsze zapotrzebowanie na tego typu

produkcję. Taka sytuacja zwiększa presję w kierunku zmniejszenia się marż na poszczególnych produktach, co

w efekcie może wpłynąć negatywnie na poziom wyników finansowych Spółki. Jednak w związku z podjętymi

przez Zarząd działaniami w kierunku dywersyfikacji źródeł przychodów obniżenie cen produktów

wytwarzanych dla górnictwa nie będzie miało istotnego wpływu na działalność i przychody Spółki w

przyszłości.

Ryzyko związane z przetargami publicznymi. Znaczna część przychodów Spółki pochodzi z realizacji

wygranych przetargów publicznych, w których podstawowy wpływ na końcowy rezultat ma oferowana cena.

Obecnie Spółka kalkuluje oferty cenowe na poziomie zapewniającym godziwą marżę, co nie zawsze może

występować w przyszłości. Dodatkowym elementem zwiększającym ryzyko uzyskania ewentualnie gorszych

wyników finansowych jest oprotestowanie postanowień przetargowych przez innych uczestników przetargów,

co prowadzi do wydłużania czasu podpisania kontaktów lub w skrajnych przepadkach do anulowania przetargu.

W dniu 03.01.2023 roku Spółka podpisała umowy o numerach 402201142, 402201143 i 402201146 z Polską

Grupą Górniczą S.A. na dostawę odpowiednio: nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego z kruszarką

ścianową, nowego przenośnika zgrzebłowego podścianowego oraz nowej stacji zwrotnej PZP-PT. Wartość

umów opiewa na łączna kwotę 32 180 tys. PLN. Dostawa przedmiotu umowy ma nastąpić do 20 tygodni od daty

przekazania zamówienia, nie później niż do 4 tygodni od daty zawarcia umowy.

W dniu 05.01.2023 roku Spółka podpisała kolejną umowę numer 482201860 z Polską Grupą Górniczą S.A. na

dostawę nowego przenośnika zgrzebłowego ścianowego i podścianowego, kruszarki, urządzenia

przekładkowego, systemu sterowania, łączności głośnomówiącej i blokad oraz systemu monitorowania i

wizualizacji kompleksu ścianowego do ściany M-6 w pokł. 501/3 dla PGG S.A. Oddział KWK ROW Ruch

Jankowice. Wartość umowy opiewa na 8 830 tys. PLN , a termin realizacji został określony na 24 tygodnie od

dnia przekazania zamówienia.

W dniu 14.02.2023 roku Spółka podpisała kolejną umowę numer PAT 23.007-26 z Polską Grupą Górniczą

S.A. Oddział KWK Piast - Ziemowit . Przedmiotem umowy jest dostawa nowego przenośnika zgrzebłowego

podścianowego do ściany 504 w pokł. 215 dla PGG S.A. Oddział KWK Piast- Ziemowit Ruch Ziemowit

.Termin realizacji umowy został określony do 20 tygodni od daty przekazania zamówienia, nie później niż do 10

tygodni od daty zawarcia umowy. Wartość umowy opiewa na 9 150 tys. PLN.

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 78 z 96

Ryzyko związane z jednostkową produkcją. Spółka produkuje maszyny i urządzenia głównie w oparciu o

jednostkowe zamówienie dla danego klienta. W związku z brakiem seryjnej produkcji typowe procesy

przygotowania produkcji, proces zaopatrzenia w materiały, harmonogram konserwacji i remontów parku

maszynowego są trudniejsze do zaplanowania i realizacji. Zjawisko to może krótkookresowo wpływać na

wyniki finansowe Spółki.

Ryzyko odpowiedzialności za jakość i terminowość dostaw i usług. Ryzyko odpowiedzialności za jakość

dostarczanych urządzeń i terminowość wykonywanych usług jest integralnym elementem zawieranego przez

PATENTUS S.A. kontraktu. Spółka może być narażona na konieczność poniesienia dodatkowych kosztów

związanych z ewentualnymi reklamacjami. Jednak w ocenie Zarządu ryzyko występowania częstych czy też

znacząco obciążających wynik finansowy reklamacji jest niewielkie z uwagi na wieloletnie doświadczenie

załogi. Spółka nie tworzy rezerw na ewentualne koszty napraw gwarancyjnych.

Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców i dostawców. Wysokość przychodów Spółki uzależniona jest w

znacznym stopniu od bieżącej koniunktury w branży węgla kamiennego w Polsce. Ponad 67 % przychodów

Spółki w badanym okresie 2022 roku oraz ponad 49 % w analogicznym okresie 2021 roku było zrealizowane na

rzecz odbiorców z branży górniczej takich jak Jastrzębska Spółka Węglowa S.A., Famur, Polska Grupa

Górnicza. Pozostała sprzedaż realizowana była między innymi na rzecz takich odbiorców Ungarex, Recstal

S.C., SBM Mineral Processing, Neuero Industrietechnik.. Wartość przychodów na rzecz w/w klientów wynosiła

w 2022 roku około 33 %, a w 2021 roku ponad 50 % w stosunku do sprzedaży ogółem. Pogorszenie sytuacji

finansowej głównych klientów z tej branży skutkować może pogorszeniem się wyników finansowych Spółki.

Zakończenie współpracy lub ograniczenie zamówień płynących z tych podmiotów miałoby istotny,

negatywnych wpływ na poziom przychodów oraz sytuację finansową Spółki. Realizowanym przez ostatnie lata

celem Zarządu jest dywersyfikacja źródeł przychodów, między innymi, poprzez rozpoczęcie dostaw maszyn i

urządzeń górniczych na rynki wschodnie i dalekowschodnie, a także eksport konstrukcji spawanych i urządzeń

na rynki Unii Europejskiej. Aby jeszcze bardziej zmniejszyć ryzyko uzależnienie od znaczących odbiorców

Spółka szuka klientów spoza branży górniczej.

Największym dostawcą usług w badanym okresie była firma PPHU MIRPOL Mirosław Kobiór z siedzibą w

Pszczynie. Firma MIRPOL świadczy usługi pracy na maszynach i urządzeniach Spółki, pod nadzorem kadry

inżynieryjnej oraz w oparciu o patenty, rozwiązania oraz dokumentację Spółki. W ocenie Zarządu istnieje

niewielkie ryzyko zakończenia współpracy. Rozwiązanie umowy mogłoby spowodować okresowe trudności w

produkcji.

Kilku współpracujących ze Spółką dostawców ma znaczący udział w dostawach materiałów i towarów

handlowych, w tym wyrobów hutniczych. W sytuacji zakończenia współpracy ze Spółką przez wiodących

dostawców wyrobów hutniczych, okresowo mogą wystąpić braki w dostawach surowców, do momentu

zwiększenia dostaw przez innych dostawców. Ze względu jednak na dużą podaż wyrobów hutniczych -

ewentualne trudności w pozyskaniu surowca nie powinny być zjawiskiem trwałym.

Ryzyko wynikające z uzyskanych dotacji z funduszy UE. Spółka zawarła umowy z jednostką zarządzającą

funduszami strukturalnymi dotyczących dofinansowania z funduszy Unii Europejskiej zakupu nowych maszyn i

urządzeń oraz umowy dotyczące refundacji poniesionych kosztów niezbędnych do realizacji zadań

wynikających z tych umów. W przypadku niewykonania wskaźników ujętych w umowach z jednostką

zarządzającą danym funduszem strukturalnym, może zaistnieć konieczność zwrotu części lub całości dotacji

wraz z odsetkami. Maksymalna kwota zwrotu wynosi około 17 260 tys. PLN (bez uwzględniania ewentualnych

odsetek). Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występuje ryzyko zwrotu dotacji.

Ryzyko udzielonych zabezpieczeń na majątku. Jedną z form zabezpieczenia udzielanych przez banki kredytów

są hipoteki oraz zastawy rejestrowe na aktywach produkcyjnych. W przypadku zaistnienia sytuacji, w której

Spółka nie regulowałaby zobowiązań wynikających z umów kredytowych banki mogą zaspokoić roszczenie

przejmując przedmiot zastawu. Sytuacja taka może wpłynąć na procesy produkcyjne, a co się z tym wiąże na

wyniki finansowe Spółki. Spółka reguluje swoje zobowiązania regularnie i w chwili obecnej takie zagrożenie nie

występuje.

Ryzyko stosowania prawa podatkowego i zmian regulacji prawnych. Polski system podatkowy charakteryzuje

się brakiem stabilności. Przepisy podatkowe bywają zmieniane niezwykle często, wielokrotnie na niekorzyść

podatników. Zmiany prawa podatkowego mogą także wynikać z konieczności wdrażania nowych rozwiązań

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 79 z 96

przewidzianych w prawie Unii Europejskiej, wynikających z wprowadzenia nowych lub zmiany już istniejących

regulacji w zakresie podatków. W praktyce organy podatkowe stosują prawo opierając się nie tylko

bezpośrednio na przepisach, ale także na ich interpretacjach dokonywanych przez organy wyższej instancji oraz

orzeczeniach sądów. Takie interpretacje ulegają również zmianom, są zastępowane innymi lub też pozostają ze

sobą w sprzeczności. W pewnym stopniu dotyczy to również orzecznictwa sądowego. Powoduje to brak

pewności co do sposobu zastosowania prawa przez organy podatkowe albo automatycznego stosowania go

zgodnie z posiadanymi w danej chwili interpretacjami, które mogą nie przystawać do różnorodnych, często

skomplikowanych stanów faktycznych występujących w obrocie gospodarczym. Do zwiększenia tego ryzyka

przyczynia się dodatkowo niejasność wielu przepisów składających się na polski system podatkowy. Z jednej

strony wywołuje to wątpliwości co do właściwego stosowania przepisów, a z drugiej powoduje konieczność

brania pod uwagę w większej mierze wyżej wymienionych interpretacji. W przypadku regulacji podatkowych,

które zostały oparte na przepisach, obowiązujących w Unii Europejskiej i powinny być z nimi w pełni

zharmonizowane, należy zwrócić uwagę na ryzyko ich stosowania związane z często niewystarczającym

poziomem wiedzy na temat przepisów unijnych, do czego przyczynia się fakt, iż są one relatywnie nowe w

polskim systemie prawnym. Może to skutkować przyjęciem interpretacji przepisów prawa polskiego

pozostającej w sprzeczności z regulacjami obowiązującymi na poziomie Unii Europejskiej. Liczne zmiany

następują również w innych dziedzinach prawa, które mogą mieć wpływ na Spółkę. Wprowadzane zmiany

prawne mogą potencjalnie rodzić ryzyko związane z problemami interpretacyjnymi, brakiem praktyki

orzeczniczej, niekorzystnymi interpretacjami przyjmowanymi przez sądy lub organy administracji publicznej. W

celu zabezpieczenia przed ewentualnymi konsekwencjami karno-skarbowymi w dniu 23.03.2022 r. Spółka

aneksowała zawartą w marcu 2020 r. Polisę Grupowego Ubezpieczenia Skarbowego z Firmą Allianz z terminem

obowiązywania od 24.03.2022 do 24.03.2023 i z możliwością aneksowania na następny okres.

Ryzyko wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Spółki.

Sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy doprowadziła do zachwiania równowagi na

światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową gospodarkę. Na chwilę sporządzania

niniejszego sprawozdania Spółka prowadzi działalność bez większych zakłóceń, jednak biorąc pod uwagę

zmiany sytuacji gospodarczej, które zostały wywołane przez trwającą na Ukrainie wojnę, można, a wręcz należy

zakładać, że będzie ona miała znaczący wpływ na działalność Spółki. Konflikt zbrojny spowodował postępujące

zwalnianie gospodarki, zarówno w kraju, jak i na świecie a także wzrost cen paliw i surowców, oraz potencjalne

problemy z ich dostępnością, również w zakresie gotowych produktów jak np. wyroby stalowe, blachy etc.,

które podlegają prefabrykacji.

Jako ryzyka wpływające na bieżącą działalność Spółki związane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie należy

wskazać w szczególności następujące okoliczności:

- ryzyko dotyczące wahań cen i dostępności stali dostarczanych z terytorium Ukrainy przez dostawców Spółki,

- ryzyko dotyczące wzrostu stóp procentowych oraz osłabienie kursu PLN wobec kursu EUR na skutek

turbulencji gospodarczych spowodowanych konfliktem zbrojnym na Ukrainie;

- ryzyko związane z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników w skutek zarządzanej na

Ukrainie powszechnej mobilizacji mężczyzn do sił zbrojnych Ukrainy.

- ryzyko związane z sankcjami nakładanymi na Rosję w związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, które

mogą skutkować zakazem eksportu określonych towarów z Rosji co może wpłynąć na dostępność i ceny

towarów (np. stali) niezbędnej do działalności Emitenta.

W dacie publikacji niniejszego raportu Spółka nie planuje znaczącego ograniczenia czy zaprzestania

prowadzenia działalności w związku z sytuacją na Ukrainie.

Spółka będzie ujawniać wszelkie istotne informacje o wpływie sytuacji na Ukrainie na jego przedsiębiorstwo

zgodnie z obowiązkami w zakresie przejrzystości, wynikającymi z rozporządzenia

nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR).

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 80 z 96

Kryzys energetyczny jaki panuje obecnie w Europie może mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Spółki

jednak nie przewidujemy, aby miał on wpływ na kontynuację działalności Spółki. W celu zabezpieczenia Spółki

przed wzrastającymi cenami energii elektrycznej Zarząd Spółki podjął decyzję o zainstalowaniu paneli

fotowoltaicznych oraz wymianie instalacji oświetleniowej na energooszczędną.

Ryzyko kredytowe

Wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje fizycznej sprzedaży produktów

poddawana jest procedurom weryfikacyjnym. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ryzyko

kredytowe w przypadku należności z tytułu dostaw i usług jest wysokie i związane jest z ograniczoną liczbą

istotnych odbiorców wyrobów, usług i towarów. Według danych na dzień 31 grudnia 2022 roku, co

przedstawiono w Nocie 18, suma sald należności z tytułu dostaw wykazanych w aktywach bilansu dla

kontrahentów z branży górniczej stanowi 51 % łącznego salda należności z tytułu dostaw wykazanych w

aktywach bilansu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wskaźnik koncentracji należności wynosił 65 %. Pozostała

część salda należności przypada na pozostałych klientów. Specyfikacja należności według okresów

przeterminowania oraz wysokość odpisów aktualizujących należności została przedstawiona w Nocie 4. W

ocenie Spółki maksymalne ryzyko niespłacenia salda należności równe jest utworzonym na poszczególne dni

bilansowe odpisom aktualizującym stan należności handlowych.

Spółka nie wykazuje w bilansie na dzień 31 grudnia 2022 roku należności z tytułu udzielonych pożyczek.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych i lokat ryzyko Spółki wiąże się

bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalny poziom tego ryzyka

równy jest wartości bilansowej danego instrumentu. Jednakże, mając na uwadze fakt, iż Spółka współpracuje z

renomowanymi bankami ryzyko związane z lokowaniem środków pieniężnych jest znacząco ograniczone.

Wartość godziwa poszczególnych instrumentów finansowych nie odbiega na poszczególne dni bilansowe od

wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniach finansowych.

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, rozumianej jako zdolność do regulowania

zobowiązań w wyznaczonych terminach. Finansowanie działalności przy pomocy zewnętrznych źródeł (kredyty,

pożyczki, kredyt kupiecki) podwyższa ryzyko utraty płynności w przyszłości. Spółka musi mieć stały dostęp do

rynków finansowych, dlatego jest narażona na ryzyko braku możliwości pozyskania nowego finansowania, jak

również refinansowania swojego zadłużenia. Ryzyko to jest uzależnione przede wszystkim od warunków

rynkowych, oceny zdolności kredytowej oraz stopnia koncentracji. Ze względu na wysoką ocenę zdolności

kredytowej Spółki w ocenie Zarządu - nie istnieje zagrożenie utraty dostępu do źródeł finansowania. Spółka

stara się ograniczać ryzyko koncentracji kredytów w jednym banku poprzez podpisywanie nowych umów

kredytowych z nowymi bankami.

W celu zapewnienia płynności finansowej Spółka zawarła umowę faktoringu właściwego pełnego z firmą

faktoringową Kuke Finanse S.A. w Warszawie (umowa 0096/2017 z 29.11.2017 r.) z limitem finansowania do

9000 tys. PLN (zgodnie z aneksem nr 14 z 6 czerwca 2022 r.) Na dzień 31 grudnia 2022 roku saldo z tytułu

faktoringu wynosi 0 tys. PLN co oznacza, że Spółka nie wykorzystała przysługującego limitu.

Miarą ryzyka płynności jest stopień dopasowania przepływów pieniężnych (wpływów i wydatków) w okresie do

3 miesięcy, w okresie od 4 do 12 miesięcy, w okresie od 1 do 5 lat oraz powyżej 5 lat. Do wpływów zaliczono

saldo należności z tytułu dostaw oraz saldo należności z tytułu zawartej umowy leasingu, które zostało

powiększone o stan środków pieniężnych na rachunkach bankowych i dostępne saldo nie wykorzystanego

kredytu w rachunku bieżącym. Do wydatków zaliczono wartość wymagalnych zobowiązań z tytułu kredytów,

które zostały powiększone o wymagalne w okresie odsetki oraz wartość pozostałych zobowiązań finansowych.

Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad planowanymi wpływami w poszczególnych okresach i latach

została przedstawiona w tabelach poniżej:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 81 z 96

do 3

miesięcy

3-12

miesięcy

od 1 do 5

lat

powyżej 5

lat

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 504 0 0 0

6 504 6 504

Inne zobowiązania finansowe 0 0 0 0

0 0

Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w

okresie)

1 428 3 722 11 107 235

16 492 14 961

Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0

0 0

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z

należnymi odsetkami w okresie)

0 0 0 0

0 0

Razem planowane wydatki w okresie 7 932 3 722 11 107 235 22 996 21 465

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 13 343 0 0 0

13 343 13 343

Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w

rachunku bieżącym

10 200 0 0 0

10 200 0

Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz

należności przeterminowane do 90 dni

4 453 0 0 0

4 453 4 453

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane

powyżej 90 dni netto

511 0 0 0

511 511

Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z

należnymi odsetkami)

0 0 0 0

0 0

Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z

umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi

odsetkami)

517 1 484 1 379 0

3 380 3 082

Razem planowane wpływy w okresie 29 024 1 484 1 379 0 31 887 21 389

Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad

planowanymi wpływami w okresie

21 092 (2 238) (9 728) (235) 8 891 (76)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na

dzień 31.12.2022 w tys.PLN

Umowne terminy wymagalności od dnia

bilansowego

Razem

zobowiązania

Wartość

zobowiązań

wykazana w

bilansie

do 3

miesięcy

3-12

miesięcy

od 1 do 5

lat

powyżej 5

lat

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3 332 0 0 0

3 332 3 332

Inne zobowiązania finansowe 405 0 0 0

405 405

Kredyty bankowe (brutto z należnymi odsetkami w

okresie)

1 149 3 386 7 788 4 710

17 033 15 751

Pożyczki (brutto z należnymi odsetkami w okresie) 0 0 0 0

0 0

Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego (brutto z

należnymi odsetkami w okresie)

0 0 0 0

0 0

Razem planowane wydatki w okresie 4 886 3 386 7 788 4 710 20 770 19 488

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 772 0 0 0

2 772 2 772

Dostępne, nie wykorzystane saldo kredytów w

rachunku bieżącym

5 100 0 0 0

5 100 0

Należności z tytułu dostaw i usług bieżące oraz

należności przeterminowane do 90 dni

2 970 0 0 0

2 970 2 970

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane

powyżej 90 dni netto

571 0 0 0

571 571

Należności z tytułu udzielonych pożyczek (brutto z

należnymi odsetkami)

0 0 0 0

0 0

Należne wpłaty z tytułu należności wynikających z

umowy leasingu finansowego (brutto z należnymi

odsetkami)

507 1 487 3 246 0

5 240 4 843

Razem planowane wpływy w okresie 11 920 1 487 3 246 0 16 653 11 156

Nadwyżka (niedobór) planowanych wydatków nad

planowanymi wpływami w okresie

7 034 (1 899) (4 542) (4 710) (4 117) (8 332)

Zobowiązania i należności finansowe według stanu na

dzień 31.12.2021 w tys.PLN

Umowne terminy wymagalności od dnia

bilansowego

Razem

zobowiązania

Wartość

zobowiązań

wykazana w

bilansie

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 82 z 96

Kolejną miarą ryzyka płynności, która jest monitorowana przez Spółkę jest analiza poziomu kapitałów

własnych. Analiza poziomu kapitałów własnych jest dokonywana na podstawie wskaźnika udziału kapitału

własnego w finansowaniu aktywów oraz wskaźnika poziomu zadłużenia.

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów jest obliczany jako proporcja sumy kapitałów

własnych do sumy bilansowej aktywów na określony dzień bilansowy. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika

udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów na poziomie nie niższym niż 0,5. Na dzień 31 grudnia 2022

roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 0,74.

Wskaźnik poziomu zadłużenia jest obliczany jako proporcja sumy zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i

zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego do sumy wartości EBITDA. Wartość EBITDA jest sumą zysku

z działalności operacyjnej i amortyzacji. Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika poziomu zadłużenia na poziomie

nie wyższym niż 2,5. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wskaźnik kształtuje się na poziomie 1,21.

Poniżej w tabelach przedstawiono analizę wskaźników poziomu kapitałów własnych w kolejnych latach:

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Obliczenie wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów

(proporcja kapitału własnego do sumy bilansowej)

Kapitał własny 106 455 102 383

Suma bilansowa 143 679 136 263

Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu aktywów 0,74 0,75

Obliczenie wskaźnika poziomu zadłużenia (proporcja sumy zadłużenia z

tyt.kredytów, pozyczek i leasingu finansowego do EBITDA)

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Zysk z działalności operacyjnej 3 520 (5 549)

Amortyzacja 8 794 8 962

EBITDA (suma zysku z działalnosci operacyjnej i amortyzacji) 12 314 3 413

Suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego 14 961 15 751

Wskaźnik poziomu zadłużenia ( dla okresów półrocznych wartość wskaźnika

została uśredniona dla całego roku)

1,21 4,62

4.21 Nota 21 – Należności warunkowe, zobowiązania warunkowe

Spółka nie zawierała w roku sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym umów handlowych, które

rodziłyby istotne zobowiązania w kolejnym okresie sprawozdawczym.

Poniżej przedstawiono wykaz zobowiązań warunkowych, które wynikają z zaciągniętych przez Spółkę

zobowiązań:

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 83 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Wystawione weksle zabezpieczające, w tym: 38 146 47 075

kredyty bankowe 18 292 23 292

zobowiązania leasingowe 0 0

otrzymane dotacje z funduszy UE 17 260 23 046

inne (odrębna specyfikacja) 2 594 737

Zabezpieczenia kredytów bankowych, w tym: 137 514 102 196

Hipoteka ustanowiona na nieruchomościach (środki trwałe i

nieruchomości inwestycyjne) w celu zabezpieczenia zobowiązań z

tytułu kredytów bankowych

30 876 25 140

Kwota zastawu rejestrowego lub przewłaszczenia srodków trwałych

w celu zabezpieczenia zobowiązań z tytułu kredytów bankowych

35 441 25 300

Zabezpieczenie na zapasach 0 0

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 39 914 25 123

Cesja przyszłej wierzytelności od BGK 0 0

Dobrowolne poddanie się egzekucji 31 283 26 633

Razem zobowiązania warunkowe 175 660 149 271

Szczegółowy opis zabezpieczeń kredytów bankowych został przedstawiony w Nocie Nr 8.

Spółka w ramach prowadzonej działalności gospodarczej udziela odbiorcom (nabywcom) gwarancji związanej

ze sprzedażą wyrobów i usług. Gwarancja jest udzielana na okres od 12 do 36 miesięcy od daty dostarczenia,

uruchomienia urządzenia lub wykonanych usług. Maksymalna wartość zobowiązań z tytułu udzielonych

gwarancji odpowiada wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów i usług.

Na podstawie analizy kosztów poprzednich lat – Zarząd Spółki uznał, że nie zachodzi ryzyko wystąpienia w

przyszłości istotnych kosztów napraw gwarancyjnych. Zdaniem Zarządu Spółki nie występują też inne czynniki

i zdarzenia, które wskazywałyby na konieczność utworzenia rezerw z innych tytułów. Na tej podstawie Zarząd

Spółki odstąpił od szacowania potencjalnych zobowiązań z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej.

Spółka kupuje zapasy od różnych dostawców. Część dostawców zapasów materiałów i towarów zabezpiecza

swoje należności na sprzedawanych zapasach. Zgodnie ze stosownymi adnotacjami na fakturach, sprzedawane

zapasy pozostają własnością dostawcy do czasu uregulowania zobowiązania przez Spółkę.

W zobowiązaniach warunkowych wykazano gwarancje wystawione na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie

należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. W celu otrzymania gwarancji Spółka

podpisała stosowne umowy z gwarantami oraz przekazała im weksle in blanco.

W tabeli poniżej przedstawiano łączne kwoty gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki jako zabezpieczenie

należnego wadium oraz należytego wykonania umów handlowych. Szczegółowa specyfikacja wystawionych

gwarancji została przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki (pkt 16).

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 84 z 96

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Suma gwarancji wadialnych udzielonych przez inne podmioty na

zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku

obrotowego)

2 510 272

Suma gwarancji należytego wykonania umów udzielonych przez inne

podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec

roku obrotowego)

0 0

Suma gwarancji płatności udzielonych przez inne podmioty na

zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na koniec roku

obrotowego)

0 0

Suma gwarancji właściwego usunięcia wad i usterek udzielonych

przez inne podmioty na zlecenie Spółki (gwarancje obowiązujące na

koniec roku obrotowego)

84 465

Suma udzielonych poręczeń przez Patentus S.A. zabezpieczających

spłatę zobowiązań podmiotów zależnych

0 0

Łączna wartość udzielonych gwarancji 2 594 737

Poniżej przedstawiono ewidencję weksli in blanco, które Spółka przekazała innym podmiotom, jako

zabezpieczenie transakcji handlowych i finansowych.

L.p.

Data

wydania

weksla

zwrot

weksla

Rodzaj

weksla

Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi

Maksymalna wartość

zobowiązania wekslowego

wynikające z deklaracji wekslowej

lub umowy.

Dane w PLN

Stan zobowiązań

zabezpieczonych

wykazanych w

bilansie na dzień

31.12.2022 r.

Dane w tys. PLN

Stan zobowiązań

zabezpieczonych

wykazanych w

bilansie na dzień

31.12.2021 r.

Dane w tys. PLN

02.10.2012

weksel in

blanco

Santander Bank

Polska (dawniej

Deutche Bank

Polska S.A.)

Umowa o kredyt

inwestycyjny

KIN/1219501

30.09.2027 7592 tys.PLN 2 782 3 309

13.12.2012

weksel in

blanco

Orlen Petro Tank

Sp. z o.o.

Umowa współpracy nr

158/PO/2012

150 tys. PLN

0 0

17.12.2012

weksel in

blanco

Santander Bank

Polska (dawniej

Deutche Bank

Polska S.A.)

Umowa o kredyt

inwestycyjny

KIN/1228558

02.01.2023

1 700 tys. PLN

15 177

29.06.2016

weksel in

blanco

Narodowe

Centrum Badań i

Rozwoju

Warszawa

Dofinansowanie do

umowy POIR.04.01.04-00-

0064/15-00 elementy

uzębione

30.09.2023

do kwoty 8.589 tys. PLN

1 020 1 299

25.04.2016

weksel in

blanco

ING Bank Śląski

Umowa Wieloproduktowa

889/2015/0000771/00

30.11.2023

do kwoty 2 400 tys. PLN

0 0

29.11.2017

weksel in

blanco

Kuke Finanse SA

umowa faktoringowa

0096/2017

czas nieokreślony

do kwoty 9 000 tys.PLN

0 0

03.09.2018

weksel in

blanco

Narodowe

Centrum Badań i

Rozwoju

Warszawa

Dofinansowanie do umowy

POIR.04.01.04-00-0081/17-

00 RED-DYN

01.07.2021 do kwoty 5.761 tys PLN 0 0

12.10.2018

weksel in

blanco

Towarzystwo

Inwestycji

Społeczno-

Ekonomicznych

SA Warszawa

Umowa pożyczki nr 42178 12.10.2025 do kwoty 1.200 tys. PLN 405 548

26.04.2019

weksel in

blanco

PKO Leasing SA

umowa pożyczki nr

00622/EI/19

30.04.2026 do kwoty 1 209 tys. Euro + odsetki 3 024 3 793

26.04.2019

weksel in

blanco

PKO Leasing SA

umowa pożyczki nr

00623/EI/19

31.05.2025 do kwoty 126 tys. Euro + odsetki 153 209

10.09.2019

weksel in

blanco

PKO Leasing SA

umowa pożyczki nr

01810/EI/19

31.03.2027 do kwoty 852 tys. Euro + odsetki 2 532 3 017

28.01.2021

weksel in

blanco

Śląskie Centrum

Przedsiębiorczości

z siedzibą w

Chorzowie

umowa o dofinansowanie

projektu UDA-

RPSL.03.02.00-24-0678/19-

31.12.2023 do kwoty 2 910 tys. PLN 718 0

09.11.2021

weksel in

blanco

PKO Leasing SA

umowa pożyczki nr

03570/PI/21

30.11.2024 do kwoty 4 081 tys. PLN 2 735 3 977

30.05.2022

weksel in

blanco

Agencja Rozwoju

Regionalnego

Bielsko Biała

umowa inwestycyjna nr

04/ARRBB/POIR/2022

20.05.2028 do kwoty 3 1000 tys.pln + odsetki 3 053 0

16 437 16 329

Raz em

Poniżej przedstawiono ewidencje weksli gwarantujących zobowiązania pozabilansowe

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 85 z 96

L.p.

Data

wydania

weksla

Zwrot

weksla

Rodzaj

weksla

Posiadacz weksla Opis umowy handlowej Uwagi

Maksymalna wartość

zobowiązania wekslowego

wynikające z deklaracji wekslowej

lub umowy.

Dane w PLN

Stan zobowiązań

pozabilansowych na

dzień 31.12.2022 r.

Dane w tys. PLN

Stan zobowiązań

pozabilansowych na

dzień 31.12.2021 r.

Dane w tys. PLN

1 22.03.2011

weksel in

blanco

Santander Bank

Polska S.A.

(dawniej Deutche

Bank Polska S.A.)

umowa ramowa nr

NRM/2010060167 na

zabezpieczenie

wierzytelności banku z

tytułu transakcji w walucie

obcej

do wysokości 200 ty s. Euro

0 0

2 10.09.2015

weksel in

blanco

GENERALI T.U.

S.A.

umowa ramowa o

udzielenie gwarancji

kontraktowych w ramach

limitu odnawilanego GNL

- UF/2015/997/UG

do kwoty 2.000 tys. PLN 2 566 737

23.08.2017

aneks z

28.03.2019

5 weksli in

blanco

Ergo Hestia S.A.

umowa o udzielenie gwarancji

ubezpieczeniowych w ramach

przyznanego limitu

gwarancyjnego

40/2017/GL50

czas nieokreślony

do kwoty 2.000 tys. PLN 28 0

2 594 737

Razem

PATENTUS S.A. z siedzibą w Pszczynie, ul. Górnośląska 11

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską

za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Strona 86 z 96

4.22 Nota 22 – Zysk przypadający na jedną akcję oraz polityka dywidend

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego

na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących

w ciągu roku obrotowego. Nie wystąpiły żadne instrumenty finansowe, które spowodowałyby rozwodnienie

zysku.

Wyszczególnienie/ dane w tys. PLN

Koniec okresu

31.12.2022

Koniec okresu

31.12.2021

Średnia ważona liczba akcji (w sztukach) 29 500 000 29 500 000

Zysk (strata) netto w okresie (w tys. PLN) 3 098 (5 826)

Zysk (strata) netto na jedna okcję oraz rozwodniony zysk

(strata) netto na jedną akcję (w PLN)

0,11 (0,20)

Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy w 2022 roku. W okresie od stycznia do grudnia 2022 r. Spółka nie

dokonywała również wypłat zaliczek na poczet dywidendy za 2022 rok.

W dniu 19 maja 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenia PATENTUS S.A. Zgodnie z uchwałą Nr

5 zatwierdzono roczne sprawozdanie finansowe za 2021 rok. Akcjonariusze podjęli również uchwałę Nr 7 o

pokryciu straty netto za 2021 rok w kwocie 5 826 tys. PLN w całości z kapitału zapasowego tworzonego przez

Spółkę dobrowolnie. Kapitał zapasowy jest prezentowany w bilansie w pozycji zyski zatrzymane.

Realizację polityki wypłaty dywidendy z zysków osiąganych przez Spółkę w latach następnych Zarząd będzie

warunkował zaspokojeniem zapotrzebowania Spółki na środki finansowe wynikające z programu

inwestycyjnego PATENTUS S.A.

4.23 Nota 23 - Postępowanie sądowe i arbitrażowe

Na wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej, egzekucyjnej lub zgłoszone do postępowania

upadłościowego zostały utworzone odpisy aktualizujące w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych lub

kosztów finansowych.

4.24 Nota 24 – Zdarzenia po dniu sprawozdania