Untitled

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

SELVITA S.A.

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA OKRES

OD 01.01.2022 R. DO 31.12.2022 R.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

OBEJMUJĄCE:

1. Wprowadzenie

2. Bilans

3. Rachunek zysków i strat

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

5. Rachunek przepływów pieniężnych

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

W dniu 5 kwietnia 2019 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego

Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Krakowa - Śródmieście –

XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000779822. Spółce nadano numer statystyczny

REGON 383040072 oraz numer NIP 6762564595.

W dniu 1 października 2019 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego spółki Selvita S.A.

z siedzibą w Krakowie (działająca wcześniej pod firmą: Selvita CRO S.A.) (dalej: "Spółka

Przejmująca") z kwoty 100.000,00 zł (sto tysięcy złotych) do kwoty 12.876.983,20 zł

(dwanaście milionów osiemset siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy

złote dwadzieścia groszy) tj. o kwotę 12.776.983,20 zł (dwanaście milionów siedemset

siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote dwadzieścia groszy) poprzez

emisję 15.971.229 akcji, w tym: 1) 4.050.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej

0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na każdą

akcję tej serii przypadają dwa głosy na walnym zgromadzeniu tej spółki; 2) 11.921.229 akcji

zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda

("Rejestracja Podwyższenia Kapitału"), w związku z podziałem Ryvu Therapeutics S.A. („Spółka

Dzielona”) w trybie art. 529 § 1 pkt 4 Kodeksu Spółek Handlowych (podział przez wydzielenie),

tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą części majątku Spółki Dzielonej w postaci

zorganizowanej części przedsiębiorstwa obejmującego zespół składników materialnych

i niematerialnych przeznaczonych do realizacji działalności usługowej w obszarze

biotechnologii typu Contract Research Organization oraz udziałów/akcji w spółkach zależnych,

tj. BioCentrum sp. z o.o., Selvita Services sp. z o.o., Ardigen S.A., Selvita Ltd., Selvita Inc.

(„Działalność Wydzielona”).

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

Zgodnie z art. 530 § 2 Kodeksu Spółek Handlowych wraz z Rejestracją Podwyższenia Kapitału

nastąpiło przeniesienie na Spółkę Przejmującą Działalności Wydzielonej.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Okres objęty sprawozdaniem finansowym obejmuje okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie

sprawozdania finansowe, dlatego sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie kompleksowych usług

badawczo-rozwojowych na rzecz klientów zewnętrznych.

Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich, wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach

złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym,

czyli po 31 grudnia 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania

finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości

kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym

na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią

dotychczasowej działalności.

Przeprowadzając powyższą analizę Zarząd wziął pod uwagę ewentualny wpływ istotnych

zdarzeń roku obrotowego opisanych w nocie 39.

3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH

W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się

z żadną inną jednostką gospodarczą.

4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia

29 września 1994 roku o rachunkowości.

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego,

która została zmodyfikowana w przypadkach opisanych w poszczególnych punktach

wprowadzenia do sprawozdania finansowego.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów

pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.2. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane w bilansie jeżeli jest prawdopodobne, że

w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być

bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych

i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym

wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne

i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich

ekonomicznej użyteczności.

Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:

Oprogramowanie komputerowe

2 lata

Inne wartości niematerialne i prawne

2 lata

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym po przyjęciu do używania

wartości niematerialnych i prawnych. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności

są przedmiotem okresowego przeglądu w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji

jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych

przez dane wartości niematerialne i prawne.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów

nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją

przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio

obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach

operacyjnych.

4.3. Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości

przeszacowanej (zgodnie z odrębnymi przepisami), pomniejszonej o umorzenie oraz o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw,

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym

zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały

zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego

środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one

wartość początkową środka trwałego.

Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym

szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów:

ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco:

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

10 lat

Urządzenia techniczne i maszyny

4-5 lat

Środki transportu

5 lat

Inne środki trwałe

3-8 lat

Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w miesiącu następnym po miesiącu,

w którym przyjęto środek trwały do użytkowania. Środki trwałe o niskiej jednostkowej

wartości początkowej, to znaczy poniżej 10.000 złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty.

Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności są przedmiotem okresowego przeglądu

w celu weryfikacji, czy zastosowany okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym

rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.

Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów

nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją

przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest odpowiednio

obniżana. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach

operacyjnych.

4.4. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych,

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są

amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

Zaliczki na środki trwałe w budowie wyceniane są w wartości przekazanych środków

pieniężnych po pomniejszeniu o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

4.5. Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy jeżeli umowa leasingu spełnia przynajmniej

jeden z warunków określonych w art. 3. ust. 4 Ustawy o rachunkowości. Pozostałe rodzaje

leasingu są traktowane jako leasing operacyjny lub umowa najmu i dzierżawy.

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa

Spółki i są wyceniane jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Płatności leasingowe są dzielone na

część odsetkową oraz część kapitałową. Koszty odsetkowe są odnoszone do rachunku zysków

i strat jako koszty finansowe.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy

zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane

i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek

zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego amortyzowane są przez

okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub ich okresowi

eksploatacji, który kształtuje się od 2 do 5 lat.

4.6. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub

ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy,

przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli

zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.7. Udziały w jednostkach podporządkowanych

Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej

o odpisy z tytułu utraty wartości.

4.8. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według

ceny nabycia, stanowiącej wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane

w wartości początkowej instrumentów finansowych, za wyjątkiem instrumentów

wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Aktywa finansowe są

wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji.

Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii

i wyceniane w następujący sposób:

Kategoria

Sposób wyceny

Aktywa finansowe

utrzymywane do terminu

wymagalności

Według skorygowanej ceny nabycia

(zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Pożyczki udzielone

i należności własne

Według skorygowanej ceny nabycia

(zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności o krótkim terminie wymagalności,

dla których nie określono stopy procentowej,

wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty,

z zachowaniem zasady ostrożności.

Aktywa finansowe

przeznaczone do obrotu

Według wartości godziwej, a zyski/straty

z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane

w rachunku zysków i strat.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży

Według wartości godziwej, a zyski/straty

z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane

w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu

sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej

wartości. W tym momencie łączny zysk lub

strata z tytułu aktualizacji wyceny jest

odnoszony na rachunek zysków i strat.

Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym

rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy.

W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na

podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie modelu

wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu regulowanego

bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.

Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są

wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczone do obrotu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na utratę

wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala

szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą

do odzyskania i wartością bilansową.

Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych ustala się:

1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny

nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg

rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do

odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany

składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów

finansowych,

2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako

różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną

na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów

finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów

pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej

rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów

finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale (funduszu)

z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż

wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów

finansowych,

3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością

składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych

przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za

pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych

instrumentów finansowych.

4.9. Zapasy

Zakupione materiały ujmuje się bezpośrednio w koszty działalności operacyjnej i na dzień

bilansowy wycenia się według ceny zakupu na podstawie przeprowadzonej inwentaryzacji.

Przyjęto metodę wyceny rozchodu zapasów jako FIFO (pierwsze przyszło pierwsze wyszło).

4.10. Należności krótko- i długoterminowe

Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy

aktualizujące.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty

poprzez dokonanie odpisu aktualizującego w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub stan upadłości – do

wysokości należności objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu

upadłościowym,

• należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie

upadłości, w przypadku gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie

kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,

• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik

zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata

należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości nie

pokrytej gwarancją lub innych zabezpieczeniem należności,

• należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności,

w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego –

w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; przykładem

kwot podwyższających wartość należną mogą być naliczone odsetki z tytułu

nieterminowej ich regulacji,

• należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu

prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem

prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców - w wysokości wiarygodnie

oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego, na nieściągalne należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy

odpis aktualizujący.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy

aktualizujące ich wartość.

Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów

aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

4.11. Utrata wartości aktywów

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na

trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka

ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą

do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana

w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano

przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania,

a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.

4.12. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy

zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są

przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu

ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice

kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub,

w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym dla potrzeb wyceny przyjęto następujące kursy

wymiany:

31.12.2022

31.12.2021

EUR/PLN

4,6899

4,5994

USD/PLN

4,4018

4,0600

GBP/PLN

5,2957

5,4846

CHF/PLN

4,7679

4,4484

JPY/PLN

0,0333

0,0353

SEK/PLN

0,4213

0,4486

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana

w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie

oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały

potraktowane jako działalność inwestycyjna.

4.14. Rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych

okresów sprawozdawczych.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu.

Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem

zasady ostrożnej wyceny.

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.

4.15. Sposób rozliczania dotacji

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne

warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w pozostałych przychodach

operacyjnych systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty,

których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym

warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje

się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i ujmuje się w pozostałych

przychodach operacyjnych systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres

ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.16. Przychody przyszłych okresów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności,

obejmują w szczególności:

• równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu

świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach

sprawozdawczych,

• środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia

środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac

rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów

własnych, przy czym zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów

kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do

odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub

kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł,

• przychody z wykonania nie zakończonych usług, objętych umową o okresie

realizacji dłuższym niż 6 miesięcy ustala się na dzień bilansowy proporcjonalnie

do stopnia zaawansowania, jeżeli można to ustalić w sposób wiarygodny,

• dotacje otrzymane na finansowanie projektów naukowo – badawczych,

w wartości pozostałej do wykorzystania.

4.17. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze

sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną

udziałów są ujmowane w kapitale zapasowym.

4.18. Rezerwy

Rezerwy tworzy się wówczas, gdy na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowy)

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że

wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających

korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

Spółka prowadzi program wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. Koszty z tytułu powyższego

programu ujmowane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie

kosztów odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty

z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny prognozowanych uprawnień

jednostkowych i ujmowane zgodnie z zasadą istotności.

4.19. Kredyty bankowe i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu,

stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania

kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są

wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe wycenia się nie później niż na koniec

okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

4.20. Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe

Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania

świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.

Zobowiązania warunkowe ujmowane są w ewidencji pozabilansowej.

W okresach objętych sprawozdaniem finansowym Spółka zaciągnęła zobowiązania

warunkowe konieczne do otrzymania dotacji, zaciągniętego kredytu.

Na zobowiązania warunkowe składają się:

• zobowiązania wekslowe - pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania

wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych

liczonych od dnia przekazania środków na konto do dnia zwrotu. W okresie

objętym sprawozdaniem na rachunki bankowe z tytułu dofinansowania nie

wpłynęła kwota z dofinansowania.

W związku z otrzymaną dotacją Spółka jest zobowiązana do wypełnienia warunków

wynikających z podpisanych umowy o dotację (między innymi wskaźników rezultatu

i produktu).

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.21. Podatek odroczony

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do

wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością

podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu

finansowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich

dodatnich różnic przejściowych, za wyjątkiem różnic przejściowych dotyczących wartości

firmy, której amortyzacja nie powoduje obniżenia podstawy opodatkowania lub wynikających

z początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej

połączenia przedsiębiorstw ani nabycia jednostki albo jej zorganizowanej części i w chwili jej

zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto ani na podstawę opodatkowania.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu

do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych

przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie

osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest

weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało

być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do

częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek

dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych

do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie

zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony prezentowane

są w bilansie oddzielnie.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych

oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te

częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące

przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji

prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami

państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające

z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że

ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie

podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się

zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu

uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma

zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu

uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność

dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych

okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka

czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów

pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii)

elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania

o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka

istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje wymagają

znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie

oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale

dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie

powyższych przepisów umożliwia polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie

realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja

i reorganizacja grupy.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.22. Uznawanie przychodów

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska

korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

4.22.1. Sprzedaż towarów i produktów

Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa

własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują

należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).

4.22.2. Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług, o oczekiwanym okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, są

rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest

możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów

transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług są

rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

4.22.3. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.

4.22.4. Dotacje i subwencje

Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne

warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje rządowe ujmuje się w wynik systematycznie, za każdy

okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja.

W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub

inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez

okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.22.5. Przychody z tytułu umów

Przychody z wykonania niezakończonej usługi objętej umową o budowę, wykonanej na dzień

bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy proporcjonalnie do stopnia

zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty

wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia

bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych

okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania.

Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia

umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

W przypadku gdy umowa o usługę przewiduje, że cenę za tę usługę ustala się w wysokości

ryczałtu - to przychód z wykonania niezakończonej usługi ustala się proporcjonalnie do stopnia

zaawansowania wykonania usługi, o ile stopień zaawansowania usługi na dzień bilansowy

może zostać ustalony w sposób wiarygodny.

Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi lub przewidywany, całkowity koszt jej

wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód

ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie

wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest

prawdopodobne.

Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także

przewidywanych całkowitych przychodów z wykonania usługi, jest weryfikowana przez Spółkę

nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane weryfikacją korekty wpływają na wynik

finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego, w którym przeprowadzono weryfikację.

Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów, przewidywane straty związane

z wykonaniem usługi objętej umową wpływają na wynik finansowy Spółki w okresie, w którym

Spółka uzyska informacje o tych przewidywanych stratach.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.22.6. Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy

organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do

dywidendy.

4.23. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Na podstawie porozumienia z Radą Pracowniczą Spółka nie tworzy Zakładowego Funduszu

Świadczeń Socjalnych.

4.24. Koszty z tytułu umów

Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym

przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki za ten okres sprawozdawczy, w którym

przychody te wystąpiły.

Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom

lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy Spółki w części,

w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do

przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.

Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia

odpowiedniej umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy,

związane z realizacją jej przedmiotu, zaliczane są do aktywów, jeżeli pokrycie w przyszłości

tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne.

Poprawność ustalania przewidywanych całkowitych kosztów związanych z wykonaniem

usługi, jest weryfikowana przez Spółkę nie później niż na dzień bilansowy. Spowodowane

weryfikacją korekty wpływają na wynik finansowy Spółki tego okresu sprawozdawczego,

w którym przeprowadzono weryfikację.

Sprawozdanie finansowe Selvita S.A. za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.

4.25. Szacunki Zarządu

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonywania pewnych

szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym oraz

w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą

różnić się od wyników szacunków. Szacunki Zarządu Spółki dotyczą m.in. rozpoznawania

przychodów z tytułu umów długoterminowych, rozliczeń z tytułu dotacji, utworzonych rezerw,

odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, stawek amortyzacyjnych, klasyfikacji

leasingu oraz przyjętych założeń do testów na utratę wartości aktywów.

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

A AKTYWA TRWAŁE

279 868 186 945

I Wartości niematerialne i prawne

2.1

795 1 066

3 Inne wartości niematerialne i prawne

795 1 066

II Rzeczowe aktywa trwałe

128 997 36 491

1 Środki trwałe

2.2

46 381 29 124

a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

18 744 10 000

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i

wodnej

1 601 959

c urządzenia techniczne i maszyny

342 551

d środki transportu

105 134

e inne środki trwałe

25 590 17 480

2 Środki trwałe w budowie

82 616 7 367

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie

0 0

III Należności długoterminowe

231 276

1 Od jednostek pozostałych

231 276

IV Inwestycje długoterminowe

146 039 145 946

1 Nieruchomości

0 0

2 Wartości niematerialne i prawne

0 0

3 Długoterminowe aktywa finansowe

146 039 145 946

a w jednostkach powiązanych

146 039 145 946

- udziały lub akcje

146 039 145 946

4 Inne inwestycje długoterminowe

0 0

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

3 806 3 167

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 806 3 167

B AKTYWA OBROTOWE

65 271 71 494

I Zapasy

2 170 1 324

1 Materiały

2 170 1 324

II Należności krótkoterminowe

50 718 35 031

1 Należności od jednostek powiązanych

19 065 19 256

a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

19 065 19 256

- do 12 miesięcy

19 065 19 256

b inne

0 0

2 Należności od pozostałych jednostek

31 653 15 775

a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

16 071 12 090

- do 12 miesięcy

16 071 12 090

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

15 335 3 585

c inne

247 99

III Inwestycje krótkoterminowe

7 789 29 726

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

7 789 29 726

a w pozostałych jednostkach

6 2 000 10 119

b środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

26 5 789 19 607

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5 789 19 607

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 595 5 414

345 139 258 439

Bilans

Aktywa

AKTYWA RAZEM

2.1

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

158 755 126 570

I Kapitał (fundusz) podstawowy

14 684 14 684

II Kapitał (fundusz) zapasowy

111 649 99 003

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

0 0

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

237 237

V Zysk z lat ubiegłych

0 0

VI Zysk netto

32 185 12 646

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

(wielkość ujemna)

0 0

B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

186 384 131 869

I Rezerwy na zobowiązania

7 167 5 905

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

711 494

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

6 456 5 410

- długoterminowa

146 113

- krótkoterminowa

'12

6 310 5 298

II Zobowiązania długoterminowe

113 190 88 038

1 Wobec jednostek powiązanych

0 0

2 Wobec pozostałych jednostek

113 190 88 038

a kredyty i pożyczki

104 869 80 966

b inne zobowiązania finansowe

8 321 7 071

III Zobowiązania krótkoterminowe

51 815 33 689

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

5 462 8 550

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

5 462 8 550

- do 12 miesięcy

5 462 8 550

b inne

0 0

2 Wobec pozostałych jednostek

46 352 25 139

a kredyty i pożyczki

15 420 11 142

b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0 0

c inne zobowiązania finansowe

3 420 2 815

d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

12 138 7 741

- do 12 miesięcy

12 138 7 741

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

4 453 1 668

f z tytułu wynagrodzeń

32 4

g inne, w tym zobowiązania inwestycyjne

10 889 1 769

4 Fundusze specjalne

0 0

IV Rozliczenia międzyokresowe

14 211 4 237

1 Ujemna wartość firmy

0 0

2 Inne rozliczenia międzyokresowe

14 211 4 237

- długoterminowe

10 999 2 000

- krótkoterminowe

3 212 2 237

PASYWA RAZEM

345 139 258 439

Bilans (cd.)

Pasywa

2.2

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Wykonanie za okres Wykonanie za okres

01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym:

149 916 111 238

- od jednostek powiązanych

80 859 52 648

I Przychody netto ze sprzedaży produktów

149 916 111 238

II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

0 0

Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów, w tym:

115 552 68 075

- jednostkom powiązanym

74 390 48 436

I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

115 552 68 075

II Wartość sprzedanych towarów i materiałów

0 0

C Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)

34 364 43 163

D Koszty sprzedaży

7 581 4 641

E Koszty ogólnego zarządu

16 024 29 492

F Zysk ze sprzedaży (C-D-E)

10 759 9 030

G Pozostałe przychody operacyjne

3 831 2 110

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

7 25

II Dotacje

3 820 1 581

III Inne przychody operacyjne

4 504

H Pozostałe koszty operacyjne

119 141

Inne koszty operacyjne

119 141

Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)

14 470 10 999

J Przychody finansowe

20 466 5 887

I Dywidendy i udziały w zyskach

20 466 5 884

II Inne

0 2

K Koszty finansowe

3 173 5 092

I Odsetki

21 2 434 3 090

- dla jednostek powiązanych

0 512

II Inne

739 2 001

L Zysk brutto (I+J-K)

31 763 11 794

M Podatek dochodowy

22;23

- 423 - 852

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0 0

O Zysk netto (L-M-N)

32 185 12 646

noty

Lp.

Tytuł

Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna

Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna (c.d.)

2.3

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 30.09.2022 r.

Lp.

Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01 - 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

126 570 113 687

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

14 684 14 684

1.2.

Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

14 684 14 684

2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

99 003 88 152

a zwiększenie (z tytułu)

12 646 10 850

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0 0

- podziału zysku (ustawowo)

12 646 10 850

b zmniejszenie (z tytułu)

0 0

- pokrycie straty

0 0

2.1.

Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

111 649 99 003

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek

okresu

0 0

3.1.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec

okresu

0 0

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek

okresu

237 0

- wpłaty z tytułu przekazania akcji pracownikom

0 237

- umorzenie akcji

0 0

4.1.

Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec

okresu

237 237

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

12 646 10 850

a zwiększenie (z tytułu)

0 0

- podziału zysku z lat ubiegłych

0 0

b zmniejszenie (z tytułu)

- 12 646 - 10 850

- podział zysku lat ubiegłych

- 12 646 - 10 850

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0 0

6 Wynik netto

32 185 12 646

a zysk netto

32 185 12 646

b strata netto (wielkość ujemna)

0 0

c odpisy z zysku (wielkość ujemna)

0 0

Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

158 755 126 570

III

Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

158 755 126 570

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym

2.4

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

01.01-

31.12.2022 r.

01.01 -

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I Zysk netto

32 185 12 646

II Korekty razem

- 11 667 - 6 262

1 Amortyzacja

6 033 4 286

2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

1 248 - 34

3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

- 18 031 - 2 794

4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

7 25

5 Zmiana stanu rezerw

1 263 - 238

6 Zmiana stanu zapasów

- 846 745

7 Zmiana stanu należności

- 15 642 - 13 209

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

4 149 4 145

9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

10 154 812

III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±

II)

20 519 6 384

Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

I Wpływy

7 25

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

7 25

II Wydatki

83 455 13 237

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

83 455 13 235

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-

- 83 449 - 13 212

C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I Wpływy

68 291 132 078

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0 213

2 Wpływy z kredytów i pożyczek

37 706 125 981

3 Inne wpływy z aktywów finansowych

10 119 0

4 Dywidendy i udziały w zyskach

20 466 5 884

II Wydatki

19 179 178 192

1 Nabycie udziałów (akcji) podmiotów powiązanych

93 139 346

2 Spłaty kredytów i pożyczek

11 296 33 140

3 Inne wydatki na aktywa finansowe

2 000 0

4 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

3 356 2 616

5 Odsetki

2 434 3 090

III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

49 112 - 46 114

D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)

- 13 818 - 52 943

E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

0 0

F Środki pieniężne na początek okresu

19 607 72 550

G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D)

5 789 19 607

Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia

noty

2.5

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Nota Nr 1

Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy

sprawozdaniami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości, asprawozdaniami finansowymi, które byłyby sporządzone zgodnie

z MSSF

Spółka przy sporządzaniu sprawozdania finansowego stosuje zasady i metody rachunkowości, które

zostały określone w ustawie orachunkowości (Dz. U. 2023 poz. 120 i 295). Spółka dokonała

identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość aktywów netto i wyniku

finansowego pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem sporządzonym zgodnie z polskimi

zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie

zMiędzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zaadoptowanymi przez Unię

Europejską (zwane dalej MSSF). W tym celu Zarząd Selvita Spółka Akcyjna wykorzystał najlepszą

wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasad rachunkowości, które miałyby

zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania zgodnie z MSSF.

W wyniku przeprowadzonej analizy nie stwierdzono istotnych różnic pomiędzy MSSF a polskimi

zasadami rachunkowości mogących w znacznym stopniu wpłynąć na wynik netto i sytuację

majątkową Spółki za wyjątkiem zasad wynikających z MSSF 16 Leasing oraz MSSF2 dotyczący

programu motywacyjnego, opisanego szczegółowo w nocie 30.

Sprawozdanie przygotowane zgodnie z MSSF na dzień 31.12.2022 r. wykazywałoby aktywa wyższe o

kwotę 5.122 tys. zł oraz zobowiązania wyższe o 5.240 tys. zł natomiast na dzień 31.12.2021 r.

wykazywałoby aktywa wyższe o kwotę 5.735 tys. zł oraz zobowiązania wyższe o 6.049 tys. zł. W

związku z wprowadzonym programem motywacyjnym sprawozdanie przygotowane zgodnie z MSSF

na dzień 31.12.2022 r. wykazywałoby wynik finansowy niższy o 30.838 tys. zł. Sprawozdanie

przygotowane zgodnie z MSSF na dzień 31.12.2021 r. wykazywałoby wynik finansowy niższy o 31.469

tys. zł.

2.6

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Bilans otwarcia

1 573 1 573

Zwiększenia

166 166

a przyjęcie ze środków trwałych w budowie

166 166

Zmniejszenia

7 7

likwidacja

7 7

Bilans zamknięcia

1 732 1 732

Bilans otwarcia

507 507

Zwiększenia

429 429

amortyzacja za okres

429 429

Zmniejszenia

0 0

Bilans zamknięcia

936 936

12 Wartość netto na koniec okresu 795 795

w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 753 753

2 Zwiększenia 820 820

a zakup 820 820

3 Zmniejszenia 0 0

4 Bilans zamknięcia 1 573 1 573

5 Bilans otwarcia 320 320

6 Zwiększenia 187 187

a amortyzacja za okres 187 187

Zmniejszenia 0 0

Bilans zamknięcia 507 507

11 Wartość netto na początek okresu 433 433

12 Wartość netto na koniec okresu 1 066 1 066

Wartość brutto

Umorzenie

Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

Lp.

Tytuł

Inne

Razem

Wartość brutto

Umorzenie

Nota Nr 2.1

Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2022 r. do

31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Inne

Razem

2.7

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Grunty

(w tym prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Bilans otwarcia 10 000 1 423 3 312 247 33 421 48 403

Zwiększenia 8 744 818 1 073 0 12 615 23 250

przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 818 1 073 0 12 615 14 506

b zakup środków trwałych 8 744 0 0 0 0 8 744

Zmniejszenia 0 0 561 0 3 251 3 812

sprzedaż 0 0 382 0 0 382

b likwidacja 0 0 179 0 3 251 3 430

Bilans zamknięcia 18 744 2 241 3 825 247 42 784 67 841

Bilans otwarcia 0 464 2 761 113 15 941 19 279

Zwiększenia 0 176 901 29 4 498 5 604

amortyzacja za okres 0 176 901 29 4 498 5 604

Zmniejszenia 0 0 179 0 3 245 3 424

a likwidacja 0 0 179 0 3 245 3 424

Bilans zamknięcia 0 640 3 483 142 17 195 21 460

11 Wartość netto na początek okresu 10 000 959 551 134 17 480 29 124

12 Wartość netto na koniec okresu 18 744 1 601 342 105 25 590 46 381

Nota Nr 2.2

Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Wartość brutto

2.8

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Grunty

(w tym prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale,

prawa do lokali

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 10 000 1 225 2 424 102 22 443 36 193

2 Zwiększenia 0 199 925 145 11 523 12 792

a aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0

b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 125 875 145 11 523 12 667

pozostałe 0 74 50 0 0 124

3 Zmniejszenia 0 0 36 0 545 581

a sprzedaż 0 0 36 0 421 457

b pozostałe 0 0 0 0 124 124

4 Bilans zamknięcia 10 000 1 423 3 312 247 33 421 48 403

5 Bilans otwarcia 0 425 2 027 102 13 084 15 638

6 Zwiększenia 0 39 770 11 3 278 4 099

a aktualizacja wyceny 0 0 0 0 0 0

b amortyzacja za okres 0 39 770 11 3 278 4 099

7 Zmniejszenia 0 0 36 0 421 457

a sprzedaż 0 0 36 0 421 457

8 Bilans zamknięcia 0 464 2 761 113 15 941 19 279

11 Wartość netto na początek okresu

10 000 799 397 0 9 359 20 555

12 Wartość netto na koniec okresu 10 000 959 551 134 17 480 29 124

Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Wartość brutto

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

2.9

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

leasing

finansowy

pozostałe

leasing

finansowy

pozostałe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Inne środki trwałe 14 483 0 10 610 0

14 483 0 10 610 0

Spółka wynajmuje samochody osobowe od Prime Car Management S.A. w Gdańsku. W 2022 łączny

koszt najmu wynosił 75 tys. zł.

Nakłady inwestycyjne dokonane w 2021 roku wyniosły 20.513 tys. zł, a w 2022 roku wynoszą 98.229

tys. zł.

Spółka nie ponosiła w 2022 roku oraz nie planuje ponosić w 2023 roku nakładów na ochronę

środowiska.

Spółka nie miała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa do własności budynków i budowli.

Nota Nr 2.3

Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na

podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu

Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na

podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu

RAZEM

Lp.

Tytuł

Stan na 31.12.2022 r.

Spółka wynajmuje powierzchnię biurową i laboratoryjną od Jagiellońskiego Centrum Innowacji,

Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz od Ryvu Therapeutics S.A. Od dnia 04.04.2022

roku Spółka wynajmuje również powierzchnię od EPOL HOLDING Sp. z o.o.

W 2022 wielkość wynajmowanej powierzchni wynosiła: 3.884,3 m2, a łączny koszt wynajmu wynosił

5.341 tys. zł.

Spółka nie posiada informacji o wartości najmowanych powierzchni.

Stan na 31.12.2021 r.

2.10

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł Wartość

w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 7 367

2 Zwiększenia 98 664

a poniesione nakłady inwestycyjne 0

b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0

c nabycie 98 664

3 Zmniejszenia 23 415

a przekazanie na środki trwałe 23 415

b oddanie do użytkowania nieruchomości 0

c sprzedaż środków trwałych w budowie 0

d spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych 0

4 Bilans zamknięcia 82 616

Lp. Tytuł Wartość

w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 668

2 Zwiększenia 20 513

a poniesione nakłady inwestycyjne 0

b rozwiązanie odpisów aktualizujących 0

c nabycie 20 513

3 Zmniejszenia 13 814

a przekazanie na środki trwałe 13 814

4 Bilans zamknięcia 7 367

Nota Nr 3

Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 01.01.2022 r. do

31.12.2022 r.

Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

2.11

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł

Wartość brutto

należności

długoterminowych

w tys. PLN

Bilans otwarcia 276

Zwiększenia 75

Zmniejszenia 120

Bilans zamknięcia 231

Lp. Tytuł

Wartość brutto

należności

długoterminowych

w tys. PLN

Bilans otwarcia 223

Zwiększenia 52

Zmniejszenia 0

Bilans zamknięcia 276

W bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie występuje takie zjawisko.

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe

Nota Nr 4

Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 01.01.2022 r. do

31.12.2022 r.

Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 01.01.2021 r. do

31.12.2021 r.

2.12

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem inwestycje

długoterminowe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 0 0 145 946 0 145 946

2 Zwiększenia 0 0 93 0 93

3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0

4 Bilans zamknięcia 0 0 146 039 0 146 039

Lp.

Tytuł Nieruchomości

Wartości niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem inwestycje

długoterminowe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 0 0 6 600 0 6 600

2 Zwiększenia 0 0 169 344 0 169 344

a zakup udziałów * 0 0 169 344 0 169 344

3 Zmniejszenia 0 0 29 998 0 29 998

umorzenie udziałów **

0 0 29 998 0 29 998

4 Bilans zamknięcia 0 0 145 946 0 145 946

Nota Nr 5

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

* Nabycie 100% udziałów Selvita d.o.o. (poprzednio Fidelta d.o.o.) nastąpiło w dniu 4 stycznia 2021 r. zgodnie z podpisaną w dniu 23 listopada 2020 r.

warunkową umową nabycia udziałów zawartą pomiędzy Spółką jako kupującym, a Galapagos NV z siedzibą w Mechelen w Belgii, jako sprzedającym. Cena

za udziały została określona na kwotę 31,2 mln EUR, tj. po przeliczeniu (po kursie z dnia transakcji) 141.913 tys. zł ("Cena za Udziały"), która to kwota została

odpowiednio skorygowana w oparciu o określone w Umowie, standardowo stosowane w tego typu transakcjach, korekty dotyczące środków pieniężnych

netto i kapitału obrotowego nabywanej spółki w wysokości 5,9 mln EUR, tj. 26.775.621 zł. Cena nabycia, wraz z aktywowanymi kosztami, wyniosła 169.344

tys. zł.

** W dniu 13 listopada 2021 r. Spółka otrzymała informację o zmianie kapitału zakładowego spółki zależnej Selvita d.o.o. z Chorwacji. Kapitał zakładowy

został zmniejszony o 49 mln HRK, tj. 30,272 tys. PLN (kursu 0,6178 średni NBP z dnia 12 listopada 2021 r.). Należności z tytułu zmniejszenia kapitału

zakładowego zostały uregulowane w grudniu 2021 roku.

2.13

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Nazwa i siedziba

jednostki

Wartość

wg cen nabycia

udziałów/akcji

Przeszacowanie

Trwała

utrata

wartości

Wartość

bilansowa

udziałów/akcji

zaangażowania

w kapitale

jednostki

% głosów

w organie

stanowiącym

spółki

Wartość kapitału

własnego na

31/12/2022

Zysk netto

spółki za okres

od 01/01/2022

do 31/12/2022

w tys. PLN w tys. PLN

w tys.

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Ardigen S.A. 2 469 0 0 2 469 46,74% 54,03% 23 261 5 085

2 Selvita Inc. 391 0 0 391 100% 100% 17 146 8 160

3 Selvita Ltd. 118 0 0 118 100% 100% 7 988 6 193

Selvita Services Sp. z

o.o.

3 715 0 0 3 715 100% 100% 26 741 10 562

5 Selvita d.o.o. 139 346 0 0 139 346 100% 100% 75 022 25 652

146 039

Lp.

Nazwa i siedziba

jednostki

Wartość

wg cen nabycia

udziałów/akcji

Przeszacowanie

Trwała

utrata

wartości

Wartość

bilansowa

udziałów/akcji

zaangażowania

w kapitale

jednostki

% głosów

w organie

stanowiącym

spółki

Wartość kapitału

własnego na

31/12/2021

Zysk netto

spółki za okres

od 01/01/2021

do 31/12/2021

w tys. PLN w tys. PLN

w tys.

PLN

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Ardigen S.A. 2 376 0 0 2 376 46,67% 53,98% 18 176 6 231

2 Selvita Inc. 391 0 0 391 100% 100% 8 394 2 958

3 Selvita Ltd. 118 0 0 118 100% 100% 1 491 1 053

Selvita Services Sp. z

o.o.

3 715 0 0 3 715 100% 100% 21 961 5 840

5 Selvita d.o.o. 139 346 0 0 139 346 100% 100% 62 670 28 960

145 946

Nota Nr 5 (cd.)

Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2022 r.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021 r.

2.14

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Aktywa finansowe krótkoterminowe w pozostałych jednostkach

Stan na

31/12/2022

Stan na

31/12/2021

w tys. PLN w tys. PLN

Depozyt bankowy 2 000 10 119

2 000 10 119

Depozyt bankowy na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczył kwoty 2,2 milionów euro zdeponowanej w banku Pekao S.A. do momentu ustanowienia wszystkich zabezpieczeń

określonych w umowie kredytowej na finansowanie nabycia udziałów w spółce Selvita d.o.o. (Nota 14).

Nota Nr 6

Inne krótkoterminowe aktywa finansowe

2.15

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Materiały

Produkty

gotowe

Towary

Półprodukty

i produkty w toku

w tys. PLN

1 1 153 0 0 0

2 254 0 0 0

3 413 0 0 0

4 350 0 0 0

2 170 0 0 0

0 0 0 0

2 170 0 0 0

Materiały

Produkty

gotowe

Towary

Półprodukty

i produkty w toku

w tys. PLN

1 706 0 0 0

2 142 0 0 0

3 207 0 0 0

4 268 0 0 0

1 324 0 0 0

0 0 0 0

1 324 0 0 0

RAZEM wartość bilansowa

od 91 do 180 dni

od 181 do 360 dni

powyżej 360 dni

RAZEM w wartości brutto

odpisy aktualizujące (wartość ujemna)

Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021 r.

Lp.

Okres zalegania w dniach

Rodzaj zapasu (w wartości brutto)

do 90 dni

Nota Nr 7

Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2022 r.

Lp.

Rodzaj zapasu (w wartości brutto)

Okres zalegania w dniach

do 90 dni

od 91 do 180 dni

od 181 do 360 dni

powyżej 360 dni

RAZEM w wartości brutto

RAZEM wartość bilansowa

odpisy aktualizujące (wartość ujemna)

2.16

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

wartość brutto

odpisy

aktualizujące

wartość netto wartość brutto

odpisy

aktualizujące

wartość netto

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Należności od jednostek powiązanych, z tego:

19 065 0 19 065 19 256 0 19 256

a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

19 065 0 19 065 19 256 0 19 256

- do 12 miesięcy

19 065 0 19 065 19 256 0 19 256

- powyżej 12 miesięcy

0 0 0 0 0 0

b inne

0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek, w

których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0 0 0 0 0 0

Należności od pozostałych jednostek, z tego:

31 703 50 31 653 15 825 50 15 775

a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

16 121 50 16 071 12 140 50 12 090

- do 12 miesięcy

16 121 50 16 071 12 140 50 12 090

- powyżej 12 miesięcy

0 0 0 0 0 0

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

15 335 0 15 335 3 585 0 3 585

c inne

247 0 247 99 0 99

d dochodzone na drodze sądowej

0 0 0 0 0 0

50 768 50 50 718 35 081 50 35 031

Nota Nr 8

Należności krótkoterminowe

RAZEM

Tytuł

Lp.

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

2.17

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Wiek w dniach

Ogółem w

wartości brutto

Odpisy

aktualizujące

Ogółem w

wartości netto

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bieżące, z tego:

30 669 0 30 669

a od jednostek powiązanych

16 842 0 16 842

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0 0 0

c od pozostałych jednostek

13 828 0 13 828

2 Przeterminowane, z tego:

4 516 50 4 466

a od jednostek powiązanych

2 223 0 2 223

- do 90 dni

2 154

- od 91 do 180 dni

68 0

- od 181 do 360 dni

1 0

- powyżej 360 dni

0 0

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0 0

- do 90 dni

0 0 0

- od 91 do 180 dni

0 0 0

- od 181 do 360 dni

0 0 0

- powyżej 360 dni

0 0 0

c od pozostałych jednostek

2 293 50 2 243

- od 91 do 180 dni

57 0 57

- od 181 do 360 dni

89 35 54

- powyżej 360 dni

15 15 0

35 185 50

35 135

Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2022 r.

RAZEM

2.18

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Wiek w dniach

Ogółem w

wartości brutto

Odpisy

aktualizujące

Ogółem w

wartości netto

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bieżące, z tego:

24 757 0 24 757

a od jednostek powiązanych

13 810 0 13 810

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0 0 0

c od pozostałych jednostek

10 947 0 10 947

2 Przeterminowane, z tego:

6 640 50

6 590

a od jednostek powiązanych

5 447 0 5 447

- do 90 dni

5 447 0 5 447

- od 91 do 180 dni

0 0 0

- od 181 do 360 dni

0 0 0

- powyżej 360 dni

0 0 0

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0 0

c od pozostałych jednostek

1 193 50 1 143

- do 90 dni

1 006 0 1 006

- od 91 do 180 dni

170 33 137

- od 181 do 360 dni

1 1 0

- powyżej 360 dni

16 16 0

31 397 50

31 347

Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na dzień 31.12.2021 r.

RAZEM

2.19

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł

Odpisy aktualizujące

należności

z tytułu

dostaw i usług

w tym od jednostek

powiązanych

Odpisy aktualizujące

należności pozostałe

w tym od jednostek

powiązanych

Razem odpisy

aktualizujące

należności

krótkoterminowe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 50 0 0 0 50

2 Zwiększenia 0 0 0 0 0

3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0

Bilans zamknięcia 50 0 0 0 50

Lp. Tytuł

Odpisy aktualizujące

należności

z tytułu

dostaw i usług

w tym od jednostek

powiązanych

Odpisy aktualizujące

należności pozostałe

w tym od jednostek

powiązanych

Razem odpisy

aktualizujące

należności

krótkoterminowe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia 50 0 0 0 50

2 Zwiększenia 0 0 0 0 0

3 Zmniejszenia 0 0 0 0 0

Bilans zamknięcia 50 0 0 0 50

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

(wg tytułów należności)

Nota Nr 8 (cd.)

Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

(wg tytułów należności)

2.20

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 806 3 167

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

0 0

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

4 595 5 414

Aktywa z tytułu pozostałych rozliczeń międzyokresowych -

rozliczenie dotacji

674 1 502

b Abonament do korzystania z licencji

1 585 806

c Koszty dotyczące okresu następnego

387 141

d Kwalifikacja urządzeń

42 567

Przychody niezafakturowane z tyt. kontraktów

długoterminowych

1 779 1 980

f Pozostałe

129 182

g Koszty kredytów bankowych do rozliczenia w czasie

0 237

4 595 5 414

RAZEM

Nota Nr 9

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2.21

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2022 r.

Liczba akcji

(w szt.)

Wartość akcji

(w tys. PLN)

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

liczbie głosów

3 052 663 2 442 16,63% 27,40%

1 901 000 1 521 10,36% 8,71%

1 801 928 1 442 9,82% 8,25%

942 417 754 5,14% 6,84%

932 713 746 5,08% 4,27%

9 724 753 7 780 52,97% 44,53%

18 355 474 14 684 100% 100%

Stan na 31.12.2021 r.

Liczba akcji

(w szt.)

Wartość akcji

(w tys. PLN)

Udział % w

kapitale

zakładowym

Udział % w

liczbie głosów

3 880 663 3 105 21,14% 32,94%

1 901 000 1 521 10,36% 8,48%

942 417 754 5,13% 6,66%

1 133 009 906 6,17% 5,06%

1 132 713 906 6,17% 5,06%

9 365 672 7 493 51,03% 41,80%

18 355 474 14 684 100% 100%

TFI Allianz Polska

Sieczkowski Bogusław

Nationale Nederlanden OFE

Pozostali akcjonariusze

RAZEM

Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit

Akcjonariusz

Przewięźlikowski Paweł

Sieczkowski Bogusław

Nationale Nederlanden OFE

Pozostali akcjonariusze

RAZEM

AVIVA Investors TFI

Tadeusz Wesołowski (wraz z Augebit

Nota Nr 11

Wypracowany za rok 2022 zysk netto w wysokości 32.185 tys. zł Zarząd rekomenduje przeznaczyć na

kapitał zapasowy.

Proponowany podział wyniku finansowego

Nota Nr 10

Akcjonariusz

Przewięźlikowski Paweł

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych

2.22

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Bilans otwarcia 113 5 298 5 410

2 Utworzenie rezerw (tytuły) 34 6 310 6 344

na świadczenia emerytalne 34 0 34

b na premie dla pracowników 0 4 308 4 308

c na niewykorzystane urlopy 0 2 002 2 002

3 Rozwiązania rezerw 0 0 0

4 Wykorzystanie rezerw 0 5 298 5 298

a na świadczenia emerytalne 0 0 0

b na premie dla pracowników 0 3 730 3 730

b na niewykorzystane urlopy 0 1 567 1 567

5 Bilans zamknięcia 146 6 310 6 456

a na świadczenia emerytalne 146 0 146

a na premie dla pracowników 0 4 308 4 308

b na niewykorzystane urlopy 0 2 002 2 002

Lp.

Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Bilans otwarcia 123 3 849 3 972

2 Utworzenie rezerw (tytuły) 0 5 298 5 298

a na świadczenia emerytalne 0 0 0

b na premie dla pracowników 0 3 730

c na niewykorzystane urlopy 0 1 567 1 567

3 Rozwiązania rezerw 10 0 10

a na świadczenia emerytalne 10 0 10

4 Wykorzystanie rezerw 0 3 849 3 849

a na świadczenia emerytalne 0 0 0

b na premie dla pracowników 0 2 496 2 496

b na niewykorzystane urlopy 0 1 353 1 353

5 Bilans zamknięcia 113 5 298 5 410

a na świadczenia emerytalne 113 0 113

a na premie dla pracowników 0 3 730 3 730

b na niewykorzystane urlopy 0 1 567 1 567

Nota Nr 12

Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od

01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od

01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

w tym rezerwy (według tytułów):

2.23

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

do 1 roku*)

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat do 1 roku*)

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Wobec

pozostałych

jednostek

18 840 38 249 64 702 10 240 13 958 27 074 24 533 36 431

a kredyty i pożyczki 15 420 32 480 62 149 10 240 11 142 22 268 22 268 36 431

inne zobowiązania

finansowe, w tym z

tytułu leasingu

finansowego

3 420 5 769 2 553 0 2 815 4 806 2 265 0

18 840 38 249 64 702 10 240 13 958 27 074 24 533 36 431

RAZEM

Nota Nr 13

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty

*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych

Tytuł według pozycji

bilansu

Lp.

Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

2.24

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

31.12.2022 r. 31.12.2021 r. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

a 3 723 2 961 3 420 2 815

b 6 089 4 965 5 769 4 806

c 2 613 2 297 2 553 2 265

d 0 0 0 0

RAZEM

12 425 10 222 11 741 9 886

- 684 - 335 nie dotyczy nie dotyczy

0,00

11 741 9 886 11 741 9 886

a 3 420 2 815 3 420 2 815

b 8 321 7 071 8 321 7 071

Lp.

zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Wartość nominalna

minimalnych opłat

leasingowych

Wartość bieżąca minimalnych

opłat leasingowych

płatne w okresie:

do 1 roku

powyżej 3 lat do 5 lat

zobowiązania długoterminowe

Razem wartość bieżąca minimalnych opłat

leasingowych, z tego:

powyżej 1 roku do 3 lat

powyżej 5 lat

Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)

2.25

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Wartość na dzień

31.12.2022 r.

Wartość na dzień

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

1 16 554 11 436

5 462 3 503

11 092 7 933

2 1 047 6 610

24 5 047

24 4 802

0 245

1 022 1 563

894 1 341

67 159

15 55

47 8

17 600 18 046

- od 181 do 360 dni

- powyżej 360

RAZEM

Wiek w dniach

Bieżące, z tego:

wobec jednostek powiązanych

Nota Nr 13 (cd.)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania

- do 90 dni

- od 91 do 180 dni

- do 90 dni

- od 91 do 180 dni

wobec pozostałych jednostek

Przeterminowane, z tego:

wobec jednostek powiązanych

wobec pozostałych jednostek

2.26

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

kwota kwota

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

0 0 0 0

0 0 0

132 030 101 995 0 0

120 289 92 109 0 0

11 741 9 886 0 0

0 0 0 0

132 030 101 995 0 0

RAZEM

w tym kwota

wyceny

odniesiona

w ciężar

wyniku

finansowego

Pozostałe zobowiązania finansowe

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej

Lp.

inne zobowiązania

Zobowiązania finansowe według tytułów

w tym kwota

wyceny

odniesiona

na kapitał

z aktualizacji

wyceny

Rodzaj zobowiązania

…

kredyty i pożyczki

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

2.27

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Pekao 200 14 14 0

Pekao 100 451 82 569 11 416 71 153

3 Pekao 65 000 37 706 3 990 33 716

RAZEM 165 651 120 289 15 420 104 869

Lp.

Wartość

zobowiązania

Wartość

zabezpieczenia

Wartość

zobowiązania

Wartość

zabezpieczenia

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 37 706 37 706 0 0

11 741 11 741 9 886 9 886

a 11 741 11 741 9 886 9 886

49 447 49 447 9 886 9 886

wyposażenie, aparaty i sprzęt

laboratoryjny

RAZEM

Forma zabezpieczenia / wskazanie

aktywów zabezpieczenia

Stan na 31.12.2021 r.

Stan na 31.12.2022 r.

Rodzaj zabezpieczenia

Nota Nr 13 (cd.)

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2022 r.

Część

krótkoterminowa

Wykaz zobowiązań bilansowych - kredyty i pożyczki

Część

długoterminowa

Lp.

Nazwa banku

Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki

Hipoteka

Zastawy, w tym:

maszyny - leasing

Rodzaj kredytu/

pożyczki

Zadłużenie z tytułu kart

kredytowych

Kredyt akwizycyjny na

zakup Selvita d.o.o.

Kredyt budowlany

Zabezpieczenie spłaty

Pełnomocnictwo do rachunku

bieżącego

Kwota umowna

maksymalna kwota umowna to

78.000 tys. zł

2.28

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Pekao 100 451 82 569 11 416 71 153 **

Pekao 65 000 37 706 3 990 33 716 **

165 451 120 275 15 406 104 869

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Pekao 100 451 92 100 11 134 80 966 **

Pekao 65 000 0 0 0 **

165 451 92 100 11 134 80 966

Rodzaj kredytu/

pożyczki

Kredyt akwizycyjny na

zakup Fidelta d.o.o.

Kredyt budowlany

RAZEM

Zabezpieczenie

spłaty

Lp.

Rodzaj kredytu/

pożyczki

Nazwa banku

Kwota umowna

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2022 r.

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Zabezpieczenie

spłaty

Kredyt akwizycyjny na

zakup Selvita d.o.o.

Kredyt budowlany

RAZEM

Lp.

Nazwa banku

Kwota umowna

Wartość

zobowiązania na

dzień 31.12.2021 r.

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki na dzień 31.12.2022 r.

Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki na dzień 31.12.2021 r.

2.29

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

** Spółka posiada kredyt akwizycyjny zaciągnięty w związku z przejęciem spółki Selvita d.o.o. w łącznej kwocie 21,84 miliona EUR oraz kredyt budowlany na

realizację inwestycji „Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych” w Banku Pekao S.A. w maksymalnej kwocie do 65 milionów PLN, zawarte w

dniu 21.12.2020 r.

Kredyt akwizycyjny został udzielony na 7 lat, przy czym składa się on z kredytu A w wysokości 16,34 miliona EUR udzielonego do dnia 30 września 2027 r.

oraz kredytu B w wysokości 5,5 miliona EUR udzielonego do dnia 31 grudnia 2027 r. Oprocentowanie tych kredytów jest zmienne i kształtuje się jako suma

stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyt ten został uruchomiony w dniu 4 stycznia 2021 r.

Kredyt budowlany został udzielony na 7 lat począwszy od zakończenia okresu wykorzystania, lecz nie później niż do 31 grudnia 2029 r. Oprocentowanie tego

kredytu jest zmienne i kształtuje się jako suma stawki EURIBOR1M + marża banku. Kredyt ten nie został uruchomiony do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego.

Kredyt akwizycyjny jest zabezpieczony poprzez:

a) zastaw rejestrowy oraz finansowy, a także pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami Kredytobiorcy oraz Poręczyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w

Banku Pekao,

b) cesje praw z wybranych umów Kredytobiorcy oraz Poręczyciela (Selvita d.o.o.), w tym w szczególności warunkowej umowy nabycia przez Spółkę 100%

udziałów w Selvita d.o.o.,

c) oświadczenie o poddaniu się egzekucji Kredytobiorcy oraz Poręczyciela (Selvita Services Sp. z o.o.) w trybie art. 777 §1 ust. 5 Kodeksu Postępowania

Cywilnego,

d) zastaw rejestrowy na zbiorze wybranych wierzytelności handlowych Kredytobiorcy i Poręczyciela (Selvita d.o.o.),

e) zabezpieczenie na udziałach i majątku Selvita d.o.o., w tym w szczególności zastaw rejestrowy na 100% udziałów w Selvita d.o.o. oraz na jej aktywach

trwałych,

f) umowa na prawie chorwackim dotycząca zastawów na rachunkach bankowych prowadzonych w Raiffaisen Bank z siedzibą w Zagrzebiu (Chorwacja),

g) cesje umów ubezpieczenia Selvita d.o.o. dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku.

Dodatkowo, kredyt budowlany jest zabezpieczony poprzez hipotekę na nieruchomości, znajdującej się w Krakowie przy ul. Podole, na której realizowany

będzie projekt Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych oraz cesję praw z umowy ubezpieczenia budowy Centrum Badawczo-Rozwojowego

usług laboratoryjnych.

2.30

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Długoterminowe 10 999 2 000

a Dotacje infrastrukturalne (i) 10 999 2 000

Krótkoterminowe 3 212 2 237

a 1 037 1 365

Pozostałe 424 135

Kontrakty długoterminowe 1 275 738

d Dotacje infrastrukturalne (i) 476 0

14 211 4 237

(i) Datacje infrastrukturalne obejmują dotację przyznaną w roku 2020 na projekt o nazwie "Budowa

Centrum Badawczo-Rozwojowego Usług Laboratoryjnych w Obszarze Odkrywania i Rozwoju Leków

Selvita S.A.". Całkowita wartość projektu w zakresie utworzenia, budowy oraz specjalistycznego

wyposażenia Centrum Usług Laboratoryjnych oszacowana została na kwotę 145.003 tys. zł (z VAT), a

łączna wnioskowana kwota dofinansowania wyniesie 41.261 tys. zł. Czas realizacji projektu przypada na

lata 2020-2023. Dofinansowanie obejmuje koszty budowy i wyposażenia w urządzenia.

Nota Nr 14

Instrumenty finansowe zabezpieczające

Nota Nr 15

Inne rozliczenia międzyokresowe

Faktury wystawione w kolejnych miesiącach

W okresie objetym sprawozdaniem finansowym Spółka zaciągnęła zobowiązania warunkowe konieczne

do otrzymania dotacji badawczych i infrastrukturalnych.

Na instrumenty zabezpieczające składają się:

- weksle – wystawione na wartość pokrywającą kwotę przyznanego dofinansowania wraz z odsetkami

w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia przekazania środków na

konto Spółki do dnia zwrotu.

2.31

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Nota Nr 16

Instrumenty finansowe

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp

procentowych i kursów wymiany walut, którym zarządza za pomocą instrumentów

pochodnych oraz innych instrumentów finansowych. Spółka nie posiada, ani nie emituje

pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka nie posiada pisemnych wytycznych i zaleceń wzakresie zarządzania ryzykiem

finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka

oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, ale opracowała procedury mające na celu

zapewnienie terminowego iszczegółowego monitorowania i kontrolowania transakcji

zabezpieczających. Raz do roku obowiązujące w Spółce procedury obejmowane są

przeglądem przez Zarząd Spółki. Polityka księgowa Spółki dotycząca instrumentów

pochodnych została opisana we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede

wszystkim zobowiązań kredytowych, zobowiązań leasingowych i środków zgromadzonych

na rachunkach bankowych. Działalność zabezpieczająca podlega regularnej ocenie w celu

dostosowania do bieżącej sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia

ryzyka oraz dla zapewnienia optymalnej strategii zabezpieczeń.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie

powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną transakcji sprzedaży lub

zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 87% zawartych przez Spółkę

transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki

operacyjnej dokonującej sprzedaży, podczas gdy 86% kosztów wyrażonych jest w tejże

walucie sprawozdawczej.

2.32

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Numer umowy

Termin

zakończenia

Prognozowany

koniec okresu

trwałości

Wartość

dofinansowania

Dofinansowanie

otrzymane

w tys. PLN w tys. PLN

RPMP.01.02.01-12-0460/17 31.12.2022 31.12.2028 2 092 1 390

POIR.01.01.01-00-0878/19 31.12.2023 31.12.2028 4 870 1 882

POIR.02.01.00-00-0005/20 31.12.2023 30.06.2029 41 261 11 380

POIR.01.01.01-00-2373/20 31.12.2023 31.12.2028 3 259 1 312

POIR.01.01.01-00-0033/21 31.12.2023 31.12.2028 4 661 1 425

Razem 56 142 17 388

Na zobowiązania warunkowe składają się:

- zobowiązania wekslowe - pokrywające kwotę przyznanego dofinansowania wraz z

odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych liczonych od dnia

przekazania środków za konto do dnia zwrotu. W okresie objętym sprawozdaniem na

rachunki bankowe z tytułu dofinansowania wpłynęła kwota 13.985 tys. zł. Na dzień bilansowy

31.12.2022 r. suma otrzymanych środków pieniężnych z tytułu dotacji wynosi 17.388 tys.

PLN.

W związku z otrzymaną dotacją Spółka jest zobowiązana do wypełnienia warunków

wynikających z podpisanej umowy o dotację (między innymi wskaźników rezultatu i

produktu).

Nota Nr 17

Zobowiązania warunkowe

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w

wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania

transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie

potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat

finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka korzysta też z innych

informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach

dokonując oceny swoich głównych klientów. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności

kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych

transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.

Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów,

rozłożone między różne branże i obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów

na podstawie kondycji należności.

Pojedyńczy kontrahenci, z wyłączeniem podmiotów powiązanych (nota nr 29), nieznacznie

wpływają na zwiększenie ryzyka kredytowego. Każdy z tych klientów jest spółką o zasięgu

międzynarodowym i stabilnej sytuacji finansowej, co znacząco wpływa na obniżenie ryzyka

kredytowego.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami

Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe

agencje ratingowe. Dane dotyczące należności na dzień bilansowy znajdują się w nocie 8.

2.33

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura

rzeczowa - rodzaje działalności), w tym:

149 916 111 238

usługi

149 916 111 238

Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje

działalności)

0 0

149 916 111 238

Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Przychody netto ze sprzedaży produktów (rynki

geograficzne)

149 916 111 238

kraj

20 791 16 245

b eksport

129 125 94 993

149 916 111 238

Nota Nr 18

RAZEM

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura

terytorialna

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura

rzeczowa

2.34

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Koszty według rodzaju:

a amortyzacja 6 033 4 286

b zużycie materiałów i energii 26 296 21 238

c usługi obce 50 496 35 820

d podatki i opłaty 1 208 980

e wynagrodzenia 43 430 33 062

f ubezpieczenia i inne świadczenia, w tym emerytalne 9 009 6 132

g pozostałe koszty rodzajowe 2 685 690

Koszty według rodzaju, razem

139 158 102 208

2 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -7 581 -4 641

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 115 552 68 075

W roku 2022 Spółka wprowadziła bardziej szczegółowy podział kosztów na miejsca powstawania

kosztów (tzw.: MPK), co wpłynęło na ujęcie kosztów w rachunku kalkulacyjnym.

Koszty według rodzaju

2.35

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

7 25

a środków trwałych i środków trwałych w budowie

7 25

2 Dotacje

3 820 1 581

3 Pozostałe, w tym:

4 504

sprzedaż usług medycznych pracownikom (LUXMED)

i inne

4 504

3 831 2 110

Lp. Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01-31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

0 0

2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0 0

3 Pozostałe, w tym:

119 141

a darowizny

106 58

b spisane należności

0 47

c pracownicze i inne

13 37

119 141

RAZEM

Nota Nr 19

Pozostałe przychody operacyjne

Nota Nr 20

Pozostałe koszty operacyjne

2.36

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

do 3

miesięcy

od 3 do 12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

w tys. PLN

w tys.

PLN

w tys. PLN w tys. PLN

Zobowiązania przeznaczone do

obrotu

0 0 0 0

Pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe, w tym:

2 434 0 0 0

a kredyty i pożyczki

2 167 0 0 0

b zobowiązania finansowe inne

267 0 0 0

Długoterminowe zobowiązania

finansowe

0 0 0 0

4 Inne pasywa

0 0 0 0

2 434 0 0 0

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

Nota Nr 21

Koszty z tytułu odsetek za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

RAZEM

Lp.

Rodzaj zobowiązania

Koszty finansowe

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki

naliczone i

zapłacone

2.37

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

do 3

miesięcy

od 3 do 12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

w tys. PLN

w tys.

PLN

w tys. PLN w tys. PLN

Zobowiązania przeznaczone do

obrotu

0 0 0 0

Pozostałe zobowiązania

krótkoterminowe, w tym:

3 090 0 0 0

a kredyty i pożyczki

2 963 0 0 0

b zobowiązania finansowe inne

126 0 0 0

zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

1 0 0 0

Długoterminowe zobowiązania

finansowe

0 0 0 0

4 Inne pasywa

0 0 0 0

3 090 0 0 0

Lp.

01.01 - 31.12.2022 r. 01.01 - 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

0 42

739 1 959

0 0

365 1 959

-3 532

-3 180

2 376 4 717

-694 -2 629

2 214 3 050

374 0

739 2 001

- dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny

- ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny

Tytuł

Utworzenie rezerw, z tytułu:

Inne koszty finansowe

Koszty z tytułu odsetek za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.

Lp.

Rodzaj zobowiązania

Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym

Odsetki

naliczone i

zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

RAZEM

nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - w

tym:

- dodatnie różnice kursowe zrealizowane z br.

- ujemne różnice kursowe zrealizowane z br.

inne koszty finansowe

leasingu

Pozostałe, w tym:

odpisy aktualizujące odsetki od należności

2.38

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

01.01 -

31.12.2022 r.

01.01 -

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

1 Zysk brutto

31 763 11 794

Koszty i straty trwale niestanowiące kosztów uzyskania

przychodów (tytuły):

4 884 2 224

a PFRON

612 426

b koszty reprezentacji

284 117

c inne koszty NKUP

225 66

d niewypłacone delegacje

26 9

e koszty dotowane

3 738 1 581

f kary i grzywny, odszkodowania

0 25

Koszty i straty przejściowo niestanowiące kosztów

uzyskania przychodów (tytuły):

9 622 5 391

a utworzenie odpisów aktualizujących należności

0 47

b odpisane należności przedawnione

0 5

c darowizny

106 58

d rezerwy na zobowiązania

7 082 793

e rezerwy na premie i urlopy

0 1 448

f rezerwy na odprawy emerytalne

34 -10

g ujemne różnice kursowe z wyceny

2 401 3 050

Przychody trwale nie będące przychodami do

opodatkowania (ze znakiem ujemnym)

-24 204 -7 465

a dywidendy

-20 466 -5 884

b przychody z tytułu dotacji

-3 738 -1 581

Przychody przejściowo nie będące przychodami do

opodatkowania (ze znakiem ujemnym)

-1 114 -2 537

a kontrakty długoterminowe

-420 92

c dodatnie różnice kursowe z wyceny

-694 -2 629

Podstawa opodatkowania 20 951 9 407

6 Inne zmiany podstawy opodatkowania

-20 315 -9 407

a różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową

-1 467 0

b koszty B+R

-18 848 -9 407

7 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 636 0

Podatek z zysków kapitałowych

a Przychody z zysków kapitałowych

0 120 623

b Koszty zysków kapitałowych

0 -120 338

7a Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0 286

8 Podatek dochodowy 0 54

Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego -

wartość brutto

639 679

Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczonym 217 -228

Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS -423 -852

Nota Nr 22

Podatek dochodowy

2.39

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł

01.01 -

31.12.2022 r.

01.01 -

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

1 Zysk brutto przed opodatkowaniem

31 763 11 794

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej

wPolsce, wynoszącej 19% (2021: 19%)

6 035 2 241

Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

928 423

Przychody niepodlegające opodatkowaniu i wolne od podatku

(przychody z tytułu dotacji)

-4 599 -1 418

d Ulga B+R wykorzystana w roku podatkowym

-3 581 -1 787

e Zmiana ulgi B+R

875 -274

g Pozostałe

-80 -36

2 Podatek według efektywnej stawki podatkowej

-423 -852

Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

2.40

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2022 r.

stawka

podatku

Stan na

31.12.2021 r.

stawka

podatku

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Odniesionych na wynik finansowy

20 032 3 806 16 668 3 167

należności handlowych i innych

(odpisy aktualizujące)

50 19% 10 50 19% 10

należności i zobowiązań handlowych

i innych (ujemne różnice kursowe)

2 608 19% 496 565 19% 107

ulgi B+R do rozliczenia w latach

następnych

1 600 19% 304 4 605 19% 875

przychody przyszłych okresów

256 19% 49 0 19% 0

e pozostałe rezerwy

6 310 19% 1 199 5 298 19% 1 007

zarachowane koszty prezentowane

w zobowiązaniach handlowych

6 895 19% 1 310 1 968 19% 374

g kontrakty długoterminowe

1 275 19% 242 738 19% 140

naliczone rabaty dla kontrahentów

1 037 19% 197 1 365 19% 259

20 032 X 3 806 16 668 X 3 167

Nota Nr 23

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

RAZEM

Tytuł ujemnych różnic przejściowych

Kwota różnicy przejściowej

Aktywa z tytułu

podatku

odroczonego

na 31.12.2022 r.

Lp.

odpis aktualizujący wartość aktywów

3 806

wartość netto aktywów z tytułu

podatku odroczonego wykazanych

w bilansie

Kwota różnicy przejściowej

Aktywa z tytułu

podatku odroczonego

na 31.12.2021 r.

3 167

2.41

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp. Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1 Bilans otwarcia

3 167 0 3 167

2 Zwiększenia

639 0 639

- utworzenie aktywów

639 0 639

3 Zmniejszenia

0 0 0

Bilans zamknięcia 3 806 0 3 806

Tytuł

Zmiany w stanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

w korespondencji z wynikiem finansowym

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają

częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy

zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatków oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać

wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym

systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu

finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.

2.42

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2022 r.

stawka

podatku

Stan na

31.12.2021 r.

stawka

podatku

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Odniesionych na wynik finansowy

3 742 711 2 602 494

a Kontrakty długoterminowe

1 901 19% 361 2 290 19% 435

Dodatnie różnice kursowe z wyceny

należności, zobowiązań i innych

374 19% 71 313 19% 59

różnica amortyzacji podatkowej i

bilansowej

1 467 19% 279 0 19% 0

3 742 X 711 2 602 X 494

Lp. Wartość brutto

w tys. PLN

494

-217

a -217

-217

4 711

Bilans zamknięcia

w korespondencji z wynikiem finansowym

- rozwiązanie rezerwy

Zmniejszenia

Tytuł

Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 01.01.2021 r. do 31.12.2022 r.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Bilans otwarcia

Zwiększenia

RAZEM

Lp.

Tytuł dodatnich różnic przejściowych

Rezerwa z tytułu

podatku

odroczonego na

31.12.2022 r.

Kwota różnicy przejściowej

Rezerwa z tytułu

podatku odroczonego

na 31.12.2021 r.

2.43

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 30.09.2022 r.

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Nakłady na budowę budynku 68 302 6 950

Nakłady na urządzenia laboratoryjne 30 362 13 563

98 664 20 513

Lp. 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.

4,6899 4,5994

4,4018 4,0600

5,2957 5,4846

4,7679 4,4484

0,0333 0,4486

0,4213 0,4486

Nota Nr 24

Nota Nr 25

Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych

Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut

obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do

sprawozdania finansowego.

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie

kurs SEK/PLN

Tytuł

kurs EUR/PLN

kurs CHF/PLN

kurs GBP/PLN

kurs USD/PLN

kurs JPY/PLN

2.44

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Tytuł 31.12.2022 r. 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

5 789 19 607

1 Środki pieniężne w banku 5 787 19 605

2 Środki pieniężne w kasie 2 2

3 Lokaty bankowe 0 0

4 Inne środki pieniężne 0 0

0 0

5 789 19 607

Lp.

Tytuł 01.01-31.12.2022 r. 01.01 - 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w

rachunku przepływów pieniężnych wynikają z

następujących pozycji:

1 248 -34

2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -18 031 -2 794

- odsetki zapłacone od kredytów 2 434 3 090

- dywidendy otrzymane -20 466 -5 884

- odsetki otrzymane od lokat i obligacji 0 0

3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej: 0 0

4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -15 642 -13 209

- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca

z bilansu

-15 687 -13 262

- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z

bilansu

0 0

- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z

bilansu

45 52

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z

wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z

następujących pozycji:

4 149 4 145

- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych 18 125 18 183

- zmiana zobowiązań inwestycyjnych -9 094 -1 755

- korekta o zmianę stanu pożyczek krótkoterminowych 0 2

- korekta o zmianę stanu kredytów krótkoterminowych -4 278 -11 142

- korekta o zmianę zobowiązań z tytułu leasingów -605 -1 142

RAZEM

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz

zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:

Nota Nr 26

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne

Ekwiwalenty środków pieniężnych

2.45

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z

następujących pozycji:

10 154 812

- zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń

międzyokresowych wynikająca z bilansu

819 -3 388

- zmiana stanu długoterminowych rozliczeń

międzyokresowych wynikająca z bilansu

-639 -679

- zmiana stanu innych rozliczeń międzyokresowych

wynikająca z bilansu

9 974 4 879

2.46

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

31.12.2022 r. 31.12.2021 r.

Pracownicy ogółem, z tego: 354 276

Pracownicy umysłowi 354 276

Pracownicy fizyczni 0 0

Wynagrodzenie wypłacone

/ należne w roku

obrotowym kończącym

Zobowiązania wynikające z

emerytur

i świadczeń o podobnym

charakterze

31.12.2022 r. 31.12.2022 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Członkowie Zarządu Spółki 3 479 0

Członkowie Rady Nadzorczej Spółki 351 0

3 830 0

Wynagrodzenie wypłacone

/ należne w roku

obrotowym kończącym

Zobowiązania wynikające z

emerytur

i świadczeń o podobnym

charakterze

31.12.2021 r. 31.12.2021 r.

w tys. PLN w tys. PLN

Członkowie Zarządu Spółki 4 849 0

Członkowie Rady Nadzorczej Spółki 238 0

5 087 0

Nota Nr 27

Zatrudnienie

Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.

Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych

osobom wchodzącym w skład organu zarządzającego i nadzorującego jednostki oraz wszelkich

zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków

tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty

ogółem dla każdej kategorii organu:

Wynagrodzenia członków organów zarządzających i nadzorczych

Nota Nr 28

RAZEM

Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym kończącym

Wyszczególnienie

Lp.

Wyszczególnienie

RAZEM

Lp.

Wyszczególnienie

2.47

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

Nazwa jednostki Należności

Inwestycje -

pożyczki,

papiery

wartościowe

Zobowiązania

Przychody

operacyjne

Pozostałe

przychody

operacyjne

Przychody

finansowe

Koszty

operacyjne

Pozostałe

koszty

operacyjne

Koszty

finansowe

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

Ardigen S.A. 569 0 0 945 0 0 0 0 0

Selvita d.o.o. 2 626 0 2 438 6 041 0 0 2 625 0 0

Selvita Ltd. 4 127 0 0 21 918 0 0 0 0 0

Selvita Inc. 4 203 0 10 37 995 0 0 0 0 0

Selvita Services sp.

z o.o.

7 530

0 3 014 14 121 0 0 19 902 0 0

RAZEM 19 054 0 5 462 81 021 0 0 22 528 0 0

Nota Nr 29

Transakcje z jednostkami powiązanymi

2.48

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Nota Nr 30

Pracowniczy program motywacyjny

W dniu 17 maja 2021 roku Walne Zgromadzenie uchwaliło przyjęcie Programu Motywacyjnego dla

pracowników w postaci prawa do nabycia akcji po preferencyjnej cenie. Przedmiotem programu jest

łącznie 1.247.720 akcji zwykłych Selvita S.A. które będą nieodpłatnie przekazane przez Pawła

Przewięźlikowskiego, będących jego własnością i stanowiących łącznie 25% akcji Spółki znajdujących się

w jego posiadaniu. Program zakłada przyznanie pracownikom uprawnienia w postaci prawa do nabycia

akcji po preferencyjnej cenie PLN 0,19 na akcję. Do uczestnictwa w programie uprawnieni są

pracownicy, których łączy ze spółką stosunek służbowy. Osoby uprawnione są zobowiązane do

pozostawania w stosunku służbowym ze spółką oraz niezbywania przyznanych akcji w ramach

programu, w terminie nie krótszym niż 12 miesięcy i nie dłuższym niż 36 miesięcy od daty nabycia akcji,

z zastrzeżeniem wyjątkowych sytuacji kiedy pracownik będzie mógł zostać zwolniony z tych

zobowiązań.

Cel Programu

Celem wdrożenia powszechnego programu motywacyjnego w zaproponowanym kształcie będzie:

i) zapewnienie optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez

wykreowanie powszechnego akcjonariatu pracowniczego;

ii) stworzenie bodźca, który zmotywuje pracowników do jeszcze aktywniejszego działania w

interesie Spółki oraz jej akcjonariuszy i zachęci do długoterminowego związania się ze Spółką;

iii) zbudowanie nowoczesnej organizacji, w której wzrost wartości Spółki przekładał się będzie

bezpośrednio na wzrost zamożności pracowników i współpracowników Spółki.

Wartość godziwa przyznanych opcji ustalana jest na dzień przyznania i ujmowana przez okres

nabywania uprawnień w kosztach wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego

w czasie nabywania uprawnień przez pracowników w trakcie trwania programu.

Podsumowanie danych na temat programu:

Zgodnie z Ustawą rachunkowości oraz polityką rachunkowości Spółki koszt nie został rozpoznany w

niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Data przyznania programu („grant date”) - I faza programu (90% puli)

Data przyznania programu („grant date”) - II faza programu (5% puli)

Data zapadalności programu

Ilość akcji w programie

Oczekiwana ilość akcji po uwzgl. wskaźnika rotacji pracowników i dostępnych

danych na dzień 31.12.2022 r.

Nota Nr 31

Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Środki zgromadzone na rachunku VAT na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiły 32 tys. PLN (31.12.2021. r.:

26 tys. PLN).

17.05.2021 r.

29.03.2022 r.

28.03.2025 r.

1.247.720

1 031 095

2.49

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

01.01-

31.12.2022 r.

01.01-

31.12.2021 r.

Zmiana rok do

roku

w tys. PLN w tys. PLN w tys. PLN

1. 88 994 80 022 8 972

2. 33 625 40 102 -6 478

3. 322 296 26

Przychody i koszty usług własnych B&R

Nota Nr 33

Wyszczególnienie

Przychody netto z tytułu sprzedaży usług badawczo-

rozwojowych

Wydatki na prowadzenie badań i prac rozwojowych

Zatrudnienie na stanowiskach pracy związanych z

prowadzeniem badań i prac rozwojowych

Koszty R&D są ujęte w linii kosztów sprzedanych produktów, usług, towarów w rachunku wyników.

Nota Nr 32

Istotne zdarzenia roku obrotowego

Wojna w Ukrainie

W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na

działalność prowadzoną przez Spółki. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć

na działalność Spółki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać

należy, że Spółka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na

terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w

strukturze Spółki jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym

potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na

dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Spółki na bieżąco

analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego.

2.50

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego Ryvu, Spółka posiadała 54,03% w ogólnej

liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Ardigen. Zarząd Spółki podkreśla, że udział Selvita S.A. w

kapitale zakładowym Ardigen nie uległ zmianie w wyniku zarejestrowania podwyższenia kapitału

zakładowego Ryvu i wynosi 46,74% kapitału zakładowego Ardigen.

Wobec powyższego, z dniem 17 stycznia 2023 r. Selvita S.A. przestała być spółką dominującą wobec

Ardigen w rozumieniu art. 4 § 1 pkt 4 lit. a) kodeksu spółek handlowych. Tym samym Spółka nie

posiada już kontroli nad Ardigen w rozumieniu art. 5-9 Międzynarodowego Standardu

Sprawozdawczości Finansowej 10 – Skonsolidowane sprawozdania finansów (MSSF). W konsekwencji

Jednostka Dominująca nie będzie konsolidowała w pełni wyników oraz innych danych finansowych

Ardigen w 2023 roku – Ardigen S.A. będzie rozpoznawany przez Selvita S.A. jako podmiot

stowarzyszony, a konsolidacja będzie się opierała na zasadzie praw własności.

Zarząd Spółki zastrzega, że zaprzestanie konsolidacji wyników Ardigen pozostaje bez wpływu na żaden

z celów biznesowych Spółki określonych w Strategii Rozwoju Grupy Kapitałowej Selvita na lata 2022-

2025, która nie obejmowała Ardigenu. Spółka wskazuje również, że w swoich raportach okresowych (w

sprawozdaniach Zarządu z działalności), w porozumieniu z Zarządem Ardigen, nadal będzie

przekazywać aktualne informacje dotyczące rozwoju i sytuacji tej spółki wobec posiadania znaczącego

pakietu akcji Ardigen.

Nota Nr 34

Zdarzenia po zakończeniu roku obrotowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego

Utrata kontroli nad Ardigen S.A.

W dniu 18 stycznia 2023 r. Spółka powziąła informację o zarejestrowaniu podwyższenia kapitału

zakładowego spółki Ryvu Therapeutics S.A. z siedzibą w Krakowie („Ryvu”), w wyniku czego udział pana

Pawła Przewięźlikowskiego w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Ryvu obniżył się z

poziomu 33,03% do 27,91%.

Zgodnie z § 27 statutu spółki zależnej Spółki – Ardigen S.A. („Ardigen”) – uprawnienie osobiste Selvita

S.A. co do głosu z akcji uprzywilejowanych serii A i B Ardigen polegające na tym, że każda z akcji tych

serii daje dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu Ardigen, uzależnione jest od posiadania przez pana

Pawła Przewięźlikowskiego przynajmniej 33% ogólnej liczby głosów w Ryvu– będącej spółką, z której to

została wydzielona w postaci Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa („ZCP”), obejmującej

wyodrębniony zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczonych do realizacji

określonych zadań gospodarczych, w ramach której prowadzona była działalność usługowa w obszarze

biotechnologii typu Contract Research Organization, w tym akcje w Ardigen S.A, a następnie ZCP

zostało przeniesione w wyniku podziału korporacyjnego Selvita S.A. (obecnie Ryvu) do nowej spółki

(Selvita CRO S.A.), funkcjonującej obecnie pod nazwą Selvita S.A.

Wobec powyższego, pomimo braku transakcji, której przedmiotem byłyby akcje Ardigen lub zmian w

kapitale zakładowym tej spółki, po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego Ryvu, Spółka

utraciła uprawnienie osobiste co do głosu z akcji uprzywilejowanych serii A i B i obecnie posiada akcje

Ardigen stanowiące 46,22% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki, pozostając jej

największym akcjonariuszem.

2.51

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Lp.

01.01-

31.12.2022 r.

01.01-31.12.2021

w tys. PLN w tys. PLN

1. 249 115

2. 27 14

3. 0 0

4. 0 0

Usługi doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi

Nota Nr 35

Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Wyszczególnienie

Badanie rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego oraz przeglądu śródrocznego

Inne usługi poświadczające

2.52

Spółka Selvita S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31.12.2022 r.

Sprawozdanie finansowe przedstawił Zarząd Spółki

1. ……………………………………… 2. …………………………...………….

Wiceprezes Zarządu

3. ………………………......………….. 4. ………………………......…………..

Członek Zarządu

5. ………………………......………….. 6. ………………………......………….. 0

Członek Zarządu

Sporządził(a):

Główny Księgowy

Kraków, 28 marca 2023 r.

Członek Zarządu

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

2.53

KONTAKT

RELACJE INWESTORSKIE

ir@selvita.com

MEDIA

media@selvita.com