Wybrane dane jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2022 roku
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi
porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według
następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto
ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
•
na dzień 31.12.2022 r. = 4,6899
•
na dzień 31.12.2021 r. = 4,5994
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z
przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
•
dla 2022 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2022 r. = 4,6883
•
dla 2021 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2021 r. = 4,5775
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2022
w PLN
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2022
w EUR
12 miesięcy
zakończonych
31.12.2021
1
Przychody ze sprzedaży
14 253 838
27 227 559
3 040 300
5 948 129
2
Wynik z działalności operacyjnej
(35 198 076)
(771 176)
(7 507 642)
(168 471)
3
Zysk / strata brutto
(36 114 709)
1 665 511
(7 703 157)
363 847
4
Zysk / strata netto
(34 810 016)
3 276 737
(7 424 869)
715 836
5
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 507 103
(1 019 805)
321 460
(222 787)
6
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
3 533 502
2 950 138
753 685
644 487
7
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(5 265 031)
(2 075 872)
(1 123 015)
(453 495)
8
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
59 999 388
55 638 500
59 999 388
55 638 500
9
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję
(0,58)
0,06
(0,12)
0,01
Lp.
Wybrane dane finansowe
w PLN
31.12.2022
w PLN
31.12.2021
w EUR
31.12.2022
w EUR
31.12.2021
1
Aktywa razem
9 980 637
51 431 451
2 128 113
11 182 209
2
Zobowiązania długoterminowe
3 779 267
17 408 578
805 831
3 784 967
3
Zobowiązania krótkoterminowe
23 554 449
16 565 055
5 022 378
3 601 569
4
Kapitał własny
(17 353 078)
17 457 818
(3 700 096)
3 795 673
5
Kapitał zakładowy
5 999 939
5 999 939
1 279 332
1 304 505
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ROKU
1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. .......................................................................................................................................................................................................................... 2
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ. ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 3
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 5
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWZDANIA FINANSOWEGO ........................................................................................................................................................................................................................................................................ 7
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE. .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 7
1.1.1 DANE SPÓŁKI. ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ. ..................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2.1 ZARZĄD. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
1.1.2.2 RADA NADZORCZA. .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8
1.1.2.3 AKCJONARIAT. ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 8
1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ ALL IN! GAMES S.A. .............................................................................................................................................................. 9
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2022 R., ZE WSKAZANIEM ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM. ................................................................................ 10
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI. ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 11
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 13
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................................................................................................. 13
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY. .............................................................................................................................................................................................................................................................................. 14
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. ............................................................. 15
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................................................................................................................................................................................... 23
1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI...............................................................................................................................................................................................................................................................................26
1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................26
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 32
NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33
NOTA 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 33
NOTA 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 5. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY............................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 6. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 35
NOTA 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 35
NOTA 8. INSTRUMENTY FINANSOWE - ZABEZPIECZENIA ..........................................................................................................................................................................................................................................................................................36
NOTA 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 40
NOTA 10. AKTYWA NIEMATERIALNE ORAZ NAKŁADY NA PRACE ROZWOJOWE ....................................................................................................................................................................................................................................... 41
NOTA 11. UMOWY LEASINGU .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 43
NOTA 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44
NOTA 12.1. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 45
NOTA 13. NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 46
NOTA 13.1. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 46
NOTA 14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH .................................................................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 15. AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY............................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 16. KAPITAŁ PODSTAWOWY............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47
NOTA 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 48
NOTA 18. KREDYTY I POŻYCZKI .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48
NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................................................................................................................................................................................ 50
NOTA 20. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .............................................................................................................................................................................................................................................. 50
NOTA 21. REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 51
NOTA 22. TRANSAKCJE Z KIEROWNICTWEM SPÓŁKI ORAZ Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ......................................................................................................................................................................... 51
NOTA 23. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 52
NOTA 24. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA ................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 54
NOTA 25. ZATRUDNIENIE.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 54
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 55
2
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.
Rachunek zysków i strat
Nota
01.01.2022 – 31.12.2022
01.01.2021 – 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
1
14 253 838
27 227 559
Koszty sprzedanych produktów i usług
2
10 458 395
9 993 801
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży
3 795 443
17 233 758
Koszty sprzedaży
2
13 787 393
19 813 839
Koszty ogólnego zarządu
2
10 443 776
10 354 791
Pozostałe przychody operacyjne
3
3 997 128
15 766 440
Pozostałe koszty operacyjne
3
18 759 478
3 602 744
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(35 198 076)
(771 176)
Przychody finansowe
4
83 996
5 003 028
Koszty finansowe
4
1 000 629
2 566 340
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(36 114 709)
1 665 511
Podatek dochodowy
5
(1 304 693)
(1 611 226)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
(34 810 016)
3 276 737
Zysk/(strata) netto
(34 810 016)
3 276 737
Pozostałe dochody całkowite
(881)
(6 645)
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
(881)
(6 645)
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty
(881)
(6 645)
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze
(881)
(6 645)
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie
zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze
Dochody całkowite razem
(34 810 897)
3 270 092
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy, w tym:
-0,58
0,06
- z działalności kontynuowanej
-0,58
0,06
- z działalności zaniechanej
-
-
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:
-0,58
0,06
- z działalności kontynuowanej
-0,58
0,06
- z działalności zaniechanej
-
-
3
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
Na dzień 31.12.2022 r.
Na dzień 31.12.2021 r.
Aktywa trwałe
5 468 990
36 909 878
Rzeczowe aktywa trwałe
9
1 072 375
1 422 775
Aktywa niematerialne
10
562 276
15 908 223
Nakłady na prace rozwojowe
10
487 198
15 566 926
Prawo do użytkowania aktywów
11
842 626
1 242 764
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
-
2 412 510
Pozostałe aktywa finansowe
12
-
50 000
Inwestycje w jednostki zależne
12.1
1 632 256
204 680
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe
13
102 000
102 000
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych
770 258
-
Aktywa obrotowe
4 511 647
14 521 574
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
4 511 647
11 298 334
Aktywa z tytułu umów
13
-
1 416 900
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
13
4 377 307
9 523 026
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Krótkoterminowe aktywa finansowe
12
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14
134 340
358 407
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
-
3 223 240
Aktywa razem
9 980 637
51 431 451
Kapitał własny
(17 353 078)
17 457 818
Kapitał zakładowy
16
5 999 939
5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
17
40 083 965
40 083 965
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
17
(7 526)
(6 645)
Zyski/straty zatrzymane
17
(63 429 456)
(28 619 441)
Zobowiązania długoterminowe
3 779 267
17 408 578
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
18
3 014 379
12 631 389
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
19
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
661 231
841 005
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe
20
94 708
23 024
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5
-
3 905 362
Rezerwa na świadczenia pracownicze
8 949
7 798
Zobowiązania krótkoterminowe
23 554 449
16 565 055
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup
przeznaczonych do sprzedaży
23 554 449
16 565 055
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
18
5 668 426
388 309
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
19
-
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
21
1 000
100 000
Zobowiązania z tytułu leasingu
11
491 318
668 213
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
20
16 142 403
13 996 728
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
-
-
Rezerwa na świadczenia pracownicze
22
159 732
136 343
Pozostałe rezerwy
22
1 091 570
1 275 462
Zobowiązania razem
27 333 716
33 973 633
Pasywa razem
9 980 637
51 431 451
4
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.
Rachunek przepływów pieniężnych
Nota
01.01.2022 – 31.12.2022
01.01.2021-31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto
(34 810 016)
3 276 737
Korekty razem:
36 317 119
(4 296 542)
Amortyzacja
11 307 096
10 972 714
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych
3
16 656 485
3 488 022
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych
(2 189)
2 106
Koszty z tytułu odsetek
704 363
1 343 186
Przychody z tytułu odsetek
-
-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej
(1 785 102)
(15 056 977)
Zmiana stanu rezerw
(160 440)
(678 528)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
9 785 860
(1 775 264)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
1 115 739
4 036 192
Obciążenie podatkowe
(1 304 693)
(1 611 226)
Inne korekty
-
(5 016 769)
Przepływy pieniężne z działalności
1 507 103
(1 019 805)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot),
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
1 507 103
(1 019 805)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych
50 000
-
Połączenie jednostek gospodarczych
-
-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-
-
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
5 671 223
23 245 048
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych (zbycie w ramach ZCP)
8 134 570
0
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy,
nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
(9 463 309)
(20 190 230)
Wydatki na aktywa finansowe
12
(104 740)
(104 680)
Udzielenie pożyczki długoterminowej
(754 242)
-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 533 502
2 950 138
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji
-
22 535 642
Kredyty i pożyczki
18
2 162 970
9 811 961
Emisja dłużnych papierów wartościowych
17
-
-
Spłaty kredytów i pożyczek
17
(7 044 000)
(28 675 393)
Wykup dłużnych papierów wartościowych
17
-
(4 029 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
17
(251 890)
(508 402)
Odsetki
17
(132 111)
(1 210 681)
Inne wpływy (wydatki) finansowe
20
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(5 265 031)
(2 075 872)
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany
(224 425)
(145 540)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych
358
(2 106)
Przepływy pieniężne netto razem
(224 067)
(147 646)
Środki pieniężne na początek okresu
358 407
506 053
Środki pieniężne na koniec okresu
134 340
358 407
5
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.
01.01.2022 – 31.12.2022
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał
własny
przypisywany
właścicielom
jednostki
dominującej
Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
5 999 939
40 083 965
(6 645)
(28 619 441)
17 457 818
17 457 818
Emisja akcji
-
-
-
-
-
-
Płatności w formie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
(34 810 016)
(34 810 016)
(34 810 016)
Inne całkowite dochody
-
-
(881)
-
(881)
(881)
Suma dochodów całkowitych
-
-
(881)
(34 810 016)
(34 810 897)
(34 810 897)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
(881)
(34 810 016)
(34 810 897)
(34 810 897)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
5 999 939
40 083 965
(7 526)
(63 429 457)
(17 353 079)
(17 353 079)
01.01.2021 – 31.12.2021
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji
powyżej
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał
własny
przypisywany
właścicielom
jednostki
dominującej
Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
3 446 820
-
-
(31 896 178)
(28 449 358)
(28 449 358)
Emisja akcji
2 553 119
40 083 965
-
-
42 637 084
42 637 084
Płatności w formie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
-
Wynik roku bieżącego
-
-
-
3 276 737
3 276 737
3 276 737
Inne całkowite dochody
-
-
(6 645)
-
(6 645)
(6 645)
Suma dochodów całkowitych
-
-
(6 645)
3 276 737
3 270 092
3 270 092
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
2 553 119
40 083 965
(6 645)
3 276 737
45 907 176
45 907 176
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
5 999 939
40 083 965
(6 645)
(28 619 441)
17 457 818
17 457 818
6
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
7
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
INFORMACJA DO DATKOWA D O SPRAW ZDANIA FINA NSOWEGO
1.1 PODSTAWOWE INFORMACJE.
1.1.1 DANE SPÓŁKI.
Informacje ogólne
ALL IN! GAMES S.A.
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon
+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej
contact@allingames.com
Adres strony internetowej
www.allingames.com
Numer KRS
0000377322
Numer Regon
142795831
Numer NIP
108 001 02 99
Kod LEI
25940082U6IJ0K29FS45
Adres siedziby
os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 999 938,80 zł i dzieli się na:
• 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
• 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
• 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
• 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
• 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E
• 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F
• 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G
• 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H
wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest jednostkowym sprawozdaniem finansowym ALL! IN GAMES S.A. Walutą
prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
1.1.2 SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ.
1.1.2.1 ZARZĄD.
Skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
Zarząd
Prezes Zarządu
Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
8
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1.1.2.2 RADA NADZORCZA.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzą:
Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
Roman Tworzydło
Członek Rady Nadzorczej
Piotr Janisiów
Członek Rady Nadzorczej
Michał Czynszak
1.1.2.3 AKCJONARIAT.
Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień
bilansowy 31.12.2022:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie
głosów na WZ (%)
January Ciszewski *
14 948 131
24,91%
14 948 131
24,91%
Maciej Łaś**
5 053 888
8,42%
5 053 888
8,42%
Łukasz Nowak***
9 293 494
15,49%
9 293 494
15,49%
Pozostali
30 703 875
51,18%
30 703 875
51,18%
Razem
59 999 388
100,00%
59 999 388
100,00%
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A. oraz Kuźnica Centrum Sp. z o.o.
** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak
**** bezpośrednio i pośrednio wraz z Ewą Żygadło
***** bezpośrednio i pośrednio wraz z Moniką Majewską
Po dniu bilansowym zaszły następujące zmiany w akcjonariacie Spółki.
•
W dniu 03 marca 2023 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza - Pana Januarego Ciszewskiego,
w sprawie zmian posiadanego bezpośrednio i pośrednio (wraz z JR HOLDING ASI S.A.) udziału w głosach
na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z treścią otrzymanego zawiadomienia, zmiana dotychczas
posiadanego udziału została spowodowana sprzedażą w drodze umowy cywilnoprawnej w dniu 27 luty 2023 r
1 000 000 sztuk akcji, w dniu 1 marca 2023 r. 1 250 000 sztuk akcji oraz w dniu 3 marca 1 200 000 sztuk akcji
Spółki. Przed powyższymi zmianami udziału January Ciszewski posiadał łącznie pośrednio 14 283 617 sztuk akcji
Spółki stanowiących 23,81% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Po zmianie udziału January Ciszewski pośrednio posiadał łącznie 10 833 717 sztuk akcji Spółki stanowiących
18,06% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego bezpośrednio January
Ciszewski 6 580 017 akcji stanowiących 10,97% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu
Spółki).
•
W dniu 15 marca 2023 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – Pana Januarego Ciszewskiego,
w sprawie zmian posiadanego bezpośrednio i pośrednio (wraz z JR HOLDING ASI S.A.) udziału w głosach
na walnym zgromadzeniu Spółki.
9
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Przed zmianą udziału January Ciszewski posiadał łącznie pośrednio 10 833 717 sztuk akcji Spółkij stanowiących
18,06% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Spółce.
Po zmianie udziału January Ciszewski pośrednio posiadał łącznie 8 783 717 sztuk akcji Spółki stanowiących
14.64% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Spółce (z czego bezpośrednio January
Ciszewski 4 530 017 akcji stanowiących 7,55% udziału w kapitale oraz głosach na walnym zgromadzeniu Spółki).
•
W dniu 18 kwietnia 2023 r. do Jednostki Dominującej wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza – Pana
Łukasza Nowaka, w sprawie zmian posiadanego bezpośrednio i pośrednio (wraz z żoną Anną Nowak.)
udziału w głosach na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej.
Przed zmianą udziału Pan Łukasz Nowak posiadał łącznie pośrednio 9 293 494 sztuk akcji Jednostki
Dominującej stanowiących 15,49% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w Jednostce
Dominującej.
Po zmianie udziału Łukasz Nowak pośrednio posiada łącznie 5 105 040 sztuk akcji Jednostki Dominującej
stanowiących 8,51% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów w Jednostce Dominującej (z
czego bezpośrednio Łukasz Nowak 4 776 440 akcji stanowiących 7,96% udziału w kapitale oraz głosach na
walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej).
W związku z powyższym wykaz Akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu w Spółce na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego
przedstawia poniższa tabela:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie
głosów na WZ (%)
Łukasz Nowak*
5 105 040
8,51%
5 105 040
8,51%
January Ciszewski **
8 783 717
14,64%
8 783 717
14,64%
Maciej Łaś***
5 053 888
8,42%
5 053 888
8,42%
Pozostali
37 556 743
62,60%
37 556 743
62,60%
Razem
59 999 388
100,00%
59 999 388
100,00%
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
* bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak.
** bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A
*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś
1.1.2.4 AKCJE SPÓŁKI W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ ALL IN! GAMES S.A.
Liczba akcji Spółki posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień przekazania niniejszego
raportu:
10
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Imię i nazwisko
Stanowisko
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Zarząd
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
0
0
0%
Maciej Łaś*
Wiceprezes Zarządu
5 053 888
5 053 888
8,42%
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
30 000
30 000
0,05%
Rada Nadzorcza
Piotr Krupa
Przewodniczący Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej
239 521
239 521
0,40%
Piotr Janisiów
Członek Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
Michał Czynszak
Członek Rady Nadzorczej
550 000
550 000
0,92%
Roman Tworzydło
Sekretarz Rady Nadzorczej
0
0
0,00%
* bezpośrednio (4 850 308 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400
akcji oraz głosów)
W okresie od ostatniego raportu okresowego tj. 29 listopada 2022 r. zaszły następujące zmiany w stanie posiadania akcji
przez aktualnych członków organów Spółki.
1) W dniu 9 marca 2023 r. Pan Michał Czynszak – Członek Rady Nadzorczej, nabył w drodze umowy
cywilno-prawnej 550 000 akcji Spółki.
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki ustalony na podstawie
zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Spółki,
składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art.
19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
1.2 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI NA DZIEŃ 31.12.2022 R., ZE WSKAZANIEM
ZMIAN W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM.
ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Spółką”, lub „All in! Games”) jest podmiotem dominującym w
Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:
11
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny
przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi
zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we
współpracy ze Spółką, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową
pod tytułem Phantom Hellcat.
Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Spółki w
kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosi 80,80 %. W dniu 23
września 2022 r. Spółka jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę
zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z
zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych
użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments
opracowała grę komputerową wydaną w dniu 8 grudnia 2022 r. pod nazwą Coloring Pages: Lumberhill Tales.
Spółka posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little
Moments S.A.
3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem
Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie
skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole
PlayStation, Xbox i Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming
Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez
Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego
poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na
okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Jednostka Dominująca posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Taming
Chaos S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dnIu 30
stycznia 2023 r.
Grupa Kapitałowa Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
1.3 PODSTAWOWA DZIAŁANOŚĆ SPÓŁKI.
1.3.1 OPIS DZIAŁALNOŚCI.
Spółka została utworzona w 2011 roku, a od roku 2013 była notowana na rynku NewConnect. W roku 2017 zadebiutowała
na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W wyniku
zrealizowanego połączenia z All IN! GAMES Sp. z o.o., Spółka prowadzi obecnie działalność związaną z wydawnictwem
gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Spółka w swoich działaniach wydawniczych
koncentruje się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch,
kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.
1.3.2 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI.
Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku All In! Games S.A. wykazuje stratę netto w wysokości 34 810 tys. zł, ujemny kapitał
obrotowy w kwocie 19 123 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 17 353 tys. zł.
Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości .
W związku z powyższym Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie jej działalności w
dającej się przewidzieć przyszłości .
Na mocy porozumienia zawartego po dniu bilansowym z Panem Tomaszem Majewskim, Spółka została zwolniona ze
zobowiązania do części udzielonej przez Pana Tomasza Majewskiego pożyczki, w kwocie odpowiadającej 2.048.755,07
zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Spółkę
12
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w aneksie do
umowy pożyczki, z czego ostatnia transza powinna zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 20 kwietnia na mocy aneksu nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim.
Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Spółką, a także Łukaszem
Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego
zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł. W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło
do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Spółką,
Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług („Umowa przejęcia długu”), na podstawie której Przejmujący dług
zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To
jest:
a. części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy
Pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł .
b. części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej
przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych. w
związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Spółka zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki,
na podstawie których Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz: pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39
(słownie: jeden milion pięćset cztery tysiące czterysta osiemdziesiąt osiem złotych 39/100) wraz z odsetkami w
wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 (słownie: trzy miliony osiem tysięcy
dziewięćset siedemdziesiąt sześć złotych 79/100) wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku.
Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w
terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem ALL
IN! GAMES S.A., na mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł.
Linia ta została zwiększona po dniu bilansowym, 2 lutego 2023 roku, do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki
będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Spółki skierowanego do
pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Spółka zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz
z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku.
ALL IN! GAMES S.A. jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania.. Z jednym z nich w
grudniu 2022 r. zostało podpisane porozumienie o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny
z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r.
Ponadto, Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML)
porozumienie, na podstawie którego Spółka ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty
3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania
do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego
zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird
Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES
S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, ALL IN! GAMES S.A. jest zobligowana do
regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w
kwocie 1.900.000,00 zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego
porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z
harmonogramem, ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird
Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych
zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w
harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie
zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego
zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo,
ALL IN! GAMES S.A. zawarła w terminie 14 dni, umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird
Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość
wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
W czwartym kwartale 2022 roku Zarząd Spółki podjął działania mające na celu redukcję kosztów stałych (poza
amortyzacją) o 52% oraz kosztów zmiennych o 58%. Redukcja kosztów obejmuje między innymi ograniczenia
wydatków na usługi, w związku z przejęciem realizacji tych usług w ramach istniejącego zatrudnienia w Spółce. Efekty
tych działań będą widoczne począwszy od stycznia 2023 roku.
13
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
W dniu 30 stycznia 2023 roku Spółka wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5,
XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto w drugim kwartale 2023 roku planowana jest premiera gry EXO ONE, produkcji
Future Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Spółki przychody ze sprzedaży gry EXO ONE, której
wydanie jest planowane w II kwartale 2023 roku powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z
tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.
Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Spółki rozważa możliwość pozyskania dodatkowych
środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. oraz zbycie części pakietów
akcji podmiotów zależnych wobec ALL IN! GAMES S.A.. w przypadku zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES nie
zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale
zakładowym każdej ze spółek zależnych.
W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie
pokrywany ze środków pochodzących z pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy
ramowej pożyczek.
Na dzień publikacji niniejszego jednostkowego rocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności,
w ocenie Zarządu Spółki, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz
zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Spółki
oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
r. Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych
okresu sprawozdawczego.
1.4 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O
ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM O ZMIANACH
STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI.
Sprawozdanie finansowe ALL IN! GAMES S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku.
Prezentowane jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF
przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia
2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia
2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
1.5 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
14
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1.6 NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.
W roku 2022 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2022 roku:
•
Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane
14 maja 2020 r.).
•
Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana
14 maja 2020 r.).
•
Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie
procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.).
•
Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
•
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
•
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w
zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
•
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
•
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego
2021 r.).
•
Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami
i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14
lipca 2021 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i
interpretacji, które według stanu na dzień 30.09.2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
•
Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia
2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany
zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
•
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu
zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
•
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania
ostatecznej wersji MSSF 14.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego
wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
15
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1.7 OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub
przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy
najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres
dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Spółka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę
nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia
lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości
bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których
przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o
skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się,
gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje
usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
•
urządzenia techniczne i maszyny 4% - 33%
•
środki transportu 10% - 50%
•
pozostałe środki trwałe 10% - 50%
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Spółkę na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich
charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności
stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w
kolejnych latach obrotowych.
Wartości niematerialne
Spółka do wartości niematerialnych i prawnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia,
które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw
umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub oddzielić
od Spółki lub innych praw i obowiązków.
Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych i prawnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że
Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia
można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Spółka kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści
ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.
W związku z charakterem prowadzonej działalności, Spółka kapitalizuje poniższe koszty:
•
umowne koszty dewelopmentu,
16
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
•
koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne
bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
•
koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku
do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
•
koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są
do działań związanych z pracami rozwojowymi,
•
amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wykorzystywanych w pracach
rozwojowych.
Spółka rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych i prawnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy
do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do
sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Spółka stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych i
prawnych:
•
koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) – metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
•
inne wartości niematerialne – metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% - 50%.
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania
korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez jednostkę oraz uwzględnia tempo zmian
technologicznych na rynku gier komputerowych.
Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku
opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub
nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
Utrata wartości
Na koniec każdego roku obrotowego Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła
nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Spółka
szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.
Spółka przeprowadza corocznie test sprawdzający czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o
nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do
użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.
Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty
doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych
wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma
konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje
wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych
aktywów lub innych zespołów aktywów.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka ujmuje w sprawozdaniu,
gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.
Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu na dzień 31 grudnia 2022 r. odpisów aktualizujących wartości niematerialne.
Łączna kwota odpisów w roku 2022 wyniosła 16 656 tys. zł. Powodem dokonania odpisów było m.in. osiąganie
przepływów pieniężnych z wydanych już gier poniżej zakładanych lub zakończenie kontynuacji projektu z uwagi na
nieopłacalność ekonomiczną.
17
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Aktywa trwałe zakwalifikowane, jako przeznaczone do sprzedaży.
Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do
sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):
•
składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
•
sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że:
zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia
nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej
wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania
środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży. Warto mieć również na uwadze, że od momentu
uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji.
Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy
albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z
tych kwot jest niższa.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów
oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).
Inwestycje w jednostki zależne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej
zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. W kolejnych okresach wyceniane są one w koszcie nabycia
z uwzględnieniem utraty wartości.
Instrumenty finansowe
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej
jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.
Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami
finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja
aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Spółka posiada następujące kategorie instrumentów
finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
•
celem Spółki jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych
oraz
•
dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są
wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
•
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki,
lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym
ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z
datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie
podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
•
Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania
handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty
pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny
18
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku
finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń
Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów
finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o
koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych.
Należności handlowe
W tej pozycji Spółka wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie
krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu
operacyjnego Spółki, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.
Spółka nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają
rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego
komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny, czy
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego
ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie
życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny,
Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy
z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod
uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Spółka zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w
odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.
Spółka wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
b) wartość pieniądza w czasie;
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Spółka ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo
wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej
niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Na dzień 31.12.2022 Spółka posiada odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 147 tys zł, w tym utworzone w roku
2022 wynoszą 129 tys zł.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o
początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach
bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które
stanowią przychody finansowe.
19
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na
ten dzień średnim kursie zamknięcia ustalonym dla danej waluty.
Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i zobowiązania warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką
zgodnie z racjonalnymi przesłankami Spółka zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu
sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.
Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Spółki, wspomaganego
dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami
niezależnych ekspertów.
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości
nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który
wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.
Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w
przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Spółki.
Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Spółkę obowiązku, są
odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te
nastąpią.
Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia
bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Spółka rozwiązuje rezerwę.
Leasing
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych)
Spółka ujmuje w księgach jak leasing finansowy.
Do leasingu Spółka zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów
przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Spółka ma prawo do
pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo
decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Dokonując klasyfikacji umów, Spółka odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów
o świadczenie usług. W umowie leasingu, Spółka otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego
składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Spółka nie
otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z
umową o usługi, Spółka rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów
oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
•
wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
20
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
•
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone
o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
•
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Spółkę, np. związane z montażem,
•
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub
innego stanu określonego w umowie, które poniesie Spółka.
W następnych okresach Spółka wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W
modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości
początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie
z MSSF 16, wówczas Spółka prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy
amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z
przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka nie rozpoznaje aktywów i
zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa
leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu
rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Spółka za podstawę oceny niskiej
wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Spółka prezentuje w osobnej pozycji
prawa do użytkowania składnika aktywów.
Przychody
Spółka ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie
kryteria:
•
Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
•
Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać
przekazane,
•
Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
•
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
•
jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce może być niższa niż cena
określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę
cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z
klientami”.
Zgodnie z powyższym Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do
wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z powyższym, Spółka rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że
przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o
zakupach gier przez graczy Spółka otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub
współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli
do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży
w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
21
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
•
wolumeny sprzedane,
•
cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Spółkę,
•
wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość
zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
•
programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Spółce funkcjonują,
•
jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.
Podatek dochodowy – część bieżąca i odroczona
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego
roku podatkowego.
Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów
niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są
wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
W roku 2021 Spółka zastosowała ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym
część bieżąca i odroczona podatku dochodowego w okresie porównawczym częściowo podlega opodatkowaniu 5% i
częściowo 19%.
W roku 2022 Spółka odstąpiła od stosowania powyższych ulg.
Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych,
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które
spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych
na dzień bilansowy.
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym,
odnosi się na kapitał własny.
Kapitał własny, akcje zwykłe
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa oraz postanowieniami statutu.
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o
wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży.
22
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a
w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych
instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od
ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie
dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane
w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe,
zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub
geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna
nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.
Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria
zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana,
dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została
zaniechana na początku okresu porównawczego.
Na dzień bilansowy Spółka nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję
jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę
akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne.
Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla
posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o
efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje
przyznane pracownikom.
Świadczenia pracownicze
Spółka ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być
wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Spółka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej
przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.
Świadczenia pracownicze można podzielić na:
•
Krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego
okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz
ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i
premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
•
świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
•
inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy dokonane zostały
przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2022 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
•
stopa wzrostu wynagrodzeń – na kolejne lata to 4,5%;
•
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.
•
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką – 0,2%
23
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Segmenty operacyjne
Segment operacyjny jest częścią składową Spółki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą
może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ
Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy
podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu.
Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał
przychody
Spółka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących
progów ilościowych:
•
wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów
zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej
łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
•
wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych
wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie
wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
•
aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i
ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom
sprawozdań finansowych.
Spółka może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o
innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod
warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.
Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym
obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak
opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.
Na dzień bilansowy 31.12.20222 rok Spółka identyfikuje jeden segment działalności, wydawanie gier.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Spółka zawiera na zasadach rynkowych.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ALL IN! GAMES S.A. sporządza metodą pośrednią.
1.8 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie,
oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na
dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań
w następnym roku finansowym.
24
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Okresy amortyzacyjne
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Spółki, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościowa sprzedaży
gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa
sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat. W przypadku, gdyby ilość sprzedaży gier, i tym
samym stawka degresywna, w pierwszym roku stanowiła 65% całkowitej ilości sprzedaży gier w okresie 3 lat to odpisy
amortyzacyjne byłyby niższe o 522 tys. zł.
Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych
Spółka prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z
gier Spółka prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów
osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z
wymaganiami MSR 38 Spółka dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami.
Spółka podjęła decyzję o dokonaniu na dzień 31 grudnia 2022 r. odpisów
aktualizujących kosztów prac rozwojowych. Łączna kwota odpisów wyniosła 12 736 tys. zł. Powodem
dokonania odpisów było m.in. zakończenie kontynuacji projektu z uwagi na nieopłacalność ekonomiczną
Szacunki te są obarczone niepewnością
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Szacunek przychodów
W przypadku, gdy Spółka na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu
sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w
oparciu o wstępne dostępne informacje.
Wpływ pandemii koronawirusa SARS-Co-2 na działalność Spółki
Analizy przeprowadzone przez Spółkę wskazują, że pandemia koronawirusa nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż
produktów Spółki. Z uwagi na fakt, że Spółka prowadzi sprzedaż produktów przede wszystkim za pomocą platform
dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy
przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej przez Spółkę w głównych kanałach
dystrybucyjnych. Jednakże w przypadku produkcji będących w toku, wybuch pandemii był początkowo zjawiskiem o
negatywnym wpływie na działalność Spółki. Zespoły developerskie pracowały mniej wydajnie, co wygenerowało
opóźnienia, co z kolei negatywnie wpłynęło na przychody. Upływ czasu i dostosowanie się podmiotów uczestniczących
w procesie produkcji gier do działania w nowych warunkach pozwolił zmitygować ten efekt.
Potencjalny wpływ epidemii wirusa COVID-19 na Spółkę oraz inne podmioty wchodzące w skład Grupy może wynikać
z opóźnień w działalności instytucji publicznych i urzędów. Ponadto podwykonawcy Spółki (deweloperzy gier)
prowadzą działalność również poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. W każdym kraju sytuacja związana z
epidemią oraz kroki podejmowane w celu ich przeciwdziałania mogą się kształtować odmiennie, co może mieć wpływ
na tempo prac i skutkować opóźnieniami premier gier oraz koniecznością modyfikacji kalendarza wydawniczego.
W świetle powyższego należy uznać, że sytuacja związana z rozprzestrzenianiem się wirusa COVID-19 nie ma istotnego
negatywnego wpływu na działalność Spółki. Jednocześnie Spółka stale monitoruje sytuację związaną z pandemią
koronawirusa i analizuje jej wpływ na działalność Spółki.
Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę
Spółka jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych
konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić
25
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Agresja ta może mieć wpływ na sytuację Spółki, tym bardziej że Spółka
wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora.
Pomimo powyższego, Spółka nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na przychody Grupy, gdyż sprzedaż na terytorium
Rosji stanowiła tylko ok. 3% udziału w ogólnej sprzedaży Spółki.
Spółka przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach obcych. W okresie przedłużającego
się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe
Spółki, która znaczną część dochodów uzyskuje w walucie obcej.
Spór z The Knights of Unity sp. z o.o.
W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Spółki otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we
Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokument zatytułowany "Przedsądowe wezwanie do wykonania
umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. z o.o. przedstawiła wobec Spółki oczekiwanie dokonania cesji
wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o.
administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie
administracji nie jest możliwe. Zarząd Spółki kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści
płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Spółki jest polubowne załatwienie
niniejszej sprawy. Wedle informacji uzyskanych przez Spółkę The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę
postępowania sądowego, jednak dotychczas Spółce nie został doręczony pozew w tej sprawie.
Dążąc do polubownego zakończenia sporu oraz ostatecznego uregulowania spornych kwestii, strony zawarły ugodę,
mającą na celu cofniecie pozwu przez The Knights of Unity sp. o.o. oraz złożenie przez The Knights of Unity sp. z o.o.
oświadczenia o zrzeczeniu się wszelkich przyszłych roszczeń wobec Spółki, które mogłyby wyniknąć w przyszłości w
związku z zawarciem lub wykonaniem umowy wydawniczej dotyczącej gry Tools Up! Warunkiem realizacji powyższych
czynności było łączenie zaistnienie następujących zdarzeń:
•
zawarcie pomiędzy Stronami umowy cesji praw, przenoszącej przez Jednostkę Dominującą uprawnienia do
kont administrujących sprzedażą gry Tools Up!,
•
zawarcie pomiędzy Stronami umowy cesji umów dotyczących dystrybucji gry Tools Up!
•
zawarcie pomiędzy Stronami nowej umowy wydawniczej, zastępującej dotychczasową umowę wydawniczą,
•
złożenie przez The Knights of Unity sp. z o.o. w formie aktu notarialnego, oświadczenia o dobrowolnym
poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4) Kodeksu postepowania cywilnego do kwoty 2.000.000,00 zł,
celem zabezpieczenia terminowego wykonania obowiązków polegających na zapłacie należności Jednostce
Dominującej z tytułu nowej umowy wydawniczej.
Strony ustaliły, że jeśli powyższe warunki nie zostaną spełnione w terminie do dnia 31 maja 2023 r. ugoda wygaśnie.
Dnia 6 kwietnia 2023 r. Strony złożyły wspólne oświadczenie potwierdzające spełnienie warunków zawartej ugody.
Ponadto The Knights of Unity sp. z o.o. zobowiązała się do wycofania pozwu oraz oświadczyła, że zrzeka się wszystkich
przyszłych roszczeń wobec Jednostki Dominującej, które mogłyby wyniknąć w związku z zawarciem i realizacją
poprzedniej umowy wydawniczej.
Strony zobowiązane są wzajemnie się nie pozywać ani nie podejmować w przyszłości jakichkolwiek innych podobnych
czynności lub działań procesowych z tytułu jakichkolwiek roszczeń lub zobowiązań wynikających lub związanych z
dotychczasowymi stosunkami prawnymi lub faktycznymi, jakie łączyły Strony przed zawarciem ugody.
Strony zgodnie współpracują oraz rozliczają wzajemne zobowiązania na podstawie nowej umowy wydawniczej,
zawartej dnia 22 grudnia 2022 r.
Dnia 14 kwietnia 2023 roku do kancelarii prawnej reprezentującej Spółkę wpłynęło oświadczenie o cofnięciu pozwu
przez The Kinghts of Unity sp. z o.o.
Informacje dotyczące sezonowości działalności lub cykliczności działalności
W działalności Spółki nie występuje sezonowość ani cykliczność.
26
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
1.9 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w
którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych
polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych
wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy
kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
1.10 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Zawarcie Aneksu nr 2 do Umowy pożyczki
W dniu 17 stycznia 2023 r. Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 14/2021 z dnia 31 marca 2021 r. w sprawie
zawarcia porozumienia do umowy pożyczki, poinformował o zawarciu Aneksu nr 2 do Umowy pożyczki z dnia 11 maja
2020 r. ("Umowa Pożyczki"), ("Aneks nr 2") pomiędzy ALL IN! GAMES S.A., a Panem Tomaszem Majewskim
("Pożyczkodawca").
Przedmiotem zawartej Umowy Pożyczki było udzielenie spółce All In! Games sp. z o.o. (w której prawa i obowiązki w
wyniku połączenia wstąpiła Jednostka Dominująca), przez Pożyczkodawcę pożyczki w wysokości 15.500.000,00 zł. Na
podstawie postanowień Umowy Pożyczki, Spółka pierwotnie zobowiązana była do zwrotu kwoty pożyczki wraz z
odsetkami w terminie do dnia 30 kwietnia 2023 roku.
Na podstawie aneksu nr 1 z dnia 31 marca 2021 r. do Umowy Pożyczki ("Aneks nr 1"), Pożyczkodawca zwolnił
Pożyczkobiorcę z zobowiązania w rozumieniu art. 508 kodeksu cywilnego w kwocie 5.000.000,00 zł oraz udzielił dalszej
pożyczki w kwocie 5.000.000,00 zł, płatnej na żądanie Jednostki Dominującej. W zamian za zwolnienie Jednostki
Dominującej z zapłaty kwoty 5.000.000,00 zł, Jednostka Dominująca zobowiązała się do przedterminowego zwrotu
Pożyczkodawcy kwoty 3.000.000,00 zł z udzielonej pożyczki, co nastąpiło w terminie 1 miesiąca od dnia zawarcia
Aneksu nr 1.
Na dzień zawarcia Aneksu nr 2 łączna kwota kapitału udzielonej i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy
pożyczki wynosiła 3.548.755,07 zł.
Na podstawie Aneksu nr 2 Pożyczkodawca zobowiązał się zwolnić ALL IN! GAMES S.A. ze zobowiązania do zwrotu
części pożyczki obejmującej kwotę kapitału w wysokości 2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w
kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Spółkę pozostałej część kwoty kapitału w wysokości
1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w Aneksie nr 2, z czego ostatnia transza powinna zostać
spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
Zawarcie aneksu do umowy ramowej pożyczek
W dniu 2 lutego 2023 r. Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 42/2022 z dnia 29 sierpnia 2022 r., w
którym informował o zawarciu z Panem Łukaszem Nowakiem ("Pożyczkodawca") umowy ramowej pożyczek z dnia 29
sierpnia 2022 r. ("Umowa Pożyczek"), poinformował o zawarciu Aneksu nr 1 do Umowy Pożyczek ("Aneks").
Umowa Pożyczek ma charakter umowy ramowej - w jej wykonaniu strony każdorazowo dokonują odrębnych
czynności na zasadach określonych w Umowie Pożyczek celem udzielenia każdej z pożyczek. Na podstawie Umowy
Pożyczek, Pożyczkodawca zobowiązał się pierwotnie do udzielania Spółce niezabezpieczonych pożyczek, do
maksymalnej łącznej kwoty w wysokości 10.000.000,00 zł, przy czym kwota pożyczek udzielonych w wykonaniu
27
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Umowy Pożyczek w danym kwartale, w którym składane jest wezwania do wypłaty pożyczki, nie mogła przekraczać
łącznie kwoty 2.500.000,00 zł. Każda Pożyczka jest oprocentowana według rocznej, stałej stopy procentowej
wynoszącej 7,5%.
Na podstawie Aneksu, Pożyczkodawca zobowiązał się do zwiększenia udzielonej linii pożyczkowej, tj. do udzielenia
Spółce pożyczek do maksymalnej łącznej kwoty w wysokości 25.000.000,00 zł ("Maksymalna Kwota Pożyczek"), przy
czym kwota pożyczek udzielonych w wykonaniu Umowy Pożyczek w danym kwartale, w którym składane jest
wezwania do wypłaty pożyczki, nie może przekraczać łącznie kwoty 6.250.000,00 zł.
ALL IN! GAMES S.A. zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025
roku. Na dzień zawarcia Aneksu łączna kwota kapitału udzielonej i niespłaconej pożyczki wynosiła 940.000,00 zł.
W związku zawarciem Aneksu, na zabezpieczenie wierzytelności Pożyczkodawcy w kwocie 25.000.000,00 zł wraz z
roszczeniami związanymi z wymienioną wierzytelnością, wynikającą z Umowy Pożyczek, Spółka oraz Pożyczkodawca
zawarły w dniu 2 lutego 2023 r. umowę zastawu rejestrowego, na podstawie której ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na
rzecz Pożyczkodawcy zastaw rejestrowy na 433.167 akcjach Ironbird Creations S.A., tj. spółki, która jest podmiotem
zależnym wobec ALL IN! GAMES S.A..
Rozwiązanie umowy wydawniczej dotyczącej gry Universe for Sale
W dniu 1 marca 2023 r. Zarząd Spółki w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 24/2022 z dnia 18 maja 2022 r., w którym
Spółka informowała o zawarciu trójstronnej umowy wydawniczej pomiędzy All In! Games a Zeno Colangelo oraz
Federico Chiummento - włoskimi deweloperami z Padwy, działającymi również jako Tmesis Studio ("Deweloperzy"),
której przedmiotem było stworzenie przez Deweloperów oraz wydanie, dystrybucja i promocja przez Spółkę gry
komputerowej Universe for Sale ("Gra"), poinformowała o zawarciu porozumienia z Deweloperami o rozwiązaniu
umowy wydawniczej ("Porozumienie"). Z dniem zawarcia Porozumienia, strony skończyły dotychczasową współpracę
w zakresie produkcji, dystrybucji oraz promocji Gry, a licencja udzielona na podstawie umowy wydawniczej uległa
rozwiązaniu. Zawarte Porozumienie nie przewiduje zapłaty dodatkowego wynagrodzenia przez żadną ze stron na
rzecz drugiej strony.
Decyzja o rozwiązaniu umowy wydawniczej została podjęta przez strony z uwagi na brak uzasadnienia
ekonomicznego dalszej inwestycji w Grę przez Jednostkę Dominującą.
Zawarcie porozumienia z One More Level S.A. w sprawie ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń spłaty
zobowiązania
W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd ALL IN! GAMES S.A. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML)
porozumienie, na podstawie którego ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML
kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia
zobowiązania do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązała się przeznaczać
na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego
przez Ironbird Creations S.A. uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez
Spółkę na rzecz OML wskazanej kwoty.
Zgodnie z zapisami porozumienia, Spółka jest zobligowana do regulowania zobowiązania w ratach określonych w
ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000,00 zł winna zostać zapłacona do 30
czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem
zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, Spółka zobowiązała się do
zawarcia z OML umowy zastawu rejestrowego na zabezpieczenie, na podstawie której w terminie 14 kolejnych dni od
zawarcia niniejszej umowy ALL IN! GAMES S.A. ustanowi na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A
Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML będzie uprawniona do zaspokojenia z
akcji objętych zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty
wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie
regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji
tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania.
Dodatkowo, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązała się, do zawarcia w terminie 14 dni, umowy przeniesienia na rzecz OML
28
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie
stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania w przedmiocie zatwierdzenia prospektu
W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Spółki złożył wniosek o zawieszenie postępowania toczącego się z wniosku ALL IN!
GAMES S.A. o zatwierdzenie prospektu, sporządzonego w formie jednolitego dokumentu sporządzonego związku z
ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na
okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H ("Prospekt").
Złożenie wniosku o zawieszenie postępowania uzasadnione jest tym, że Spółka zamierza uwzględnić w Prospekcie
dane finansowe wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki za 2022 r. oraz
koniecznością wprowadzenia niezbędnych zmian do Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym ze zmian
stanu faktycznego i uwag Komisji Nadzoru Finansowego.
Zamiarem ALL IN! GAMES S.A. jest podjęcie zawieszonego postępowania niezwłocznie po wprowadzeniu niezbędnych
zmian do projektu Prospektu i jego aktualizacji, w zakresie wynikającym z wyżej wymienionych okoliczności.
W dniu 22 marca br. ALL IN! GAMES S.A. odebrała postanowienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 marca 2023
r. w przedmiocie zawieszenia postępowania o zatwierdzenie prospektu Spółki.
Rozwiązanie umowy wydawniczej - Paradise Lost
W dniu 20 marca br. Zarząd Spółki zawarł porozumienie ("Porozumienie") z PolyAmorous sp. z.o.o. z siedzibą w
Warszawie ("Deweloper") o rozwiązaniu umowy wydawniczej, której przedmiotem było stworzenie przez Dewelopera
oraz wydanie, dystrybucja i promocja przez ALL IN! GAMES S.A. gry komputerowej Paradise Lost ("Gra").
Z dniem zawarcia Porozumienia, strony skończyły dotychczasową współpracę w zakresie określonym w umowie
wydawniczej, a jedynym podmiotem uprawnionym do dystrybucji oraz promocji Gry będzie Deweloper, co może
realizować samodzielnie lub w porozumieniu z innymi podmiotami, według własnego uznania. Ponadto, na podstawie
zawartego Porozumienia, AL. IN! GAMES S.A. przeniosła na Partnera prawa własności intelektualnej, w tym prawa
autorskie do Gry, jak również prawa do materiałów marketingowych związanych z promocją Gry.
W związku z rozwiązaniem umowy wydawniczej oraz tytułem zapłaty za przekazanie na rzecz Dewelopera praw do
Gry oraz materiałów marketingowych, Deweloper zapłaci ALL IN! GAMES S.A. jednorazowe wynagrodzenie. Kwota
wynagrodzenia została ustalona na zasadach rynkowych. Porozumienie weszło w życie z dniem zawarcia.
Zbycie akcji spółki zależnej Taming Chaos S.A.
W dniu 7 kwietnia miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. będących
w posiadaniu spółki ALL IN! GAMES S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za
sztukę, a zapłata do ALL IN! GAMES S.A. wpłynie do końca czerwca 2023 roku.
W wyniku transakcji ALL IN! GAMES S.A. jest w posiadaniu 95% akcji spółki zależnej.
Zbycie akcji spółki zależnej Ironbird Creations S.A.
W dniu 7 kwietnia miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 sztuk akcji spółki Ironbird Creations S.A.
będących w posiadaniu spółki ALL IN! GAMES S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na
25 zł za sztukę, a zapłata do ALL IN! GAMES S.A. wpłynie do końca października 2023 roku.
W wyniku transakcji ALL IN! GAMES S.A. jest w posiadaniu 72,72% akcji spółki zależnej.
29
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Zawarcie aneksu do umowy ograniczającej rozporządzanie akcjami
W dniu 13 kwietnia ALL IN! GAMES S.A. na wniosek akcjonariusza Łukasza Nowak zawarła aneks nr 3 do umowy
ograniczającej rozporządzanie akcjami Spółki serii G z dnia 26 czerwca 2020 r. Na podstawie aneksu Spółka
wyraziła zgodę na zbycie przez Łukasza Nowaka akcji objętych umową lock-up , a Łukasz Nowak zobowiązał się,
że w terminie jednego miesiąca doprowadzi do zawarcia umów zbycia akcji Spółki serii G na rzec nowych
inwestorów. W umowach nabycia na rzecz nowych inwestorów zostanie każdorazowo nałożony obowiązek
ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu tymi akcjami, odpowiednio na taką ilość akcji serii G, o którą w
związku z zawarciem aneksu do umowy lock-up zmniejszyła się ilość akcji Spółki serii G objętych zakazem
rozporządzania przez Pana Łukasza Nowaka na podstawie umowy lock-up z dnia 26 czerwca 2020 r. W przypadku nie
zawarcia umów zbycia w terminie, o którym mowa powyżej, aneks do umowy lock-up ulegnie rozwiązaniu w stosunku
(pro rata) do tej części akcji Spółki serii G zwolnionych z lock-up na podstawie aneksu do umowy lock-up, w stosunku
do której nie zostaną zawarte umowy zbycia.
W związku z wyżej wskazanymi zmianami, ogólna liczba akcji Spółki serii G objętych zakazem rozporządzania
zawartym na podstawie umów lock-up, nie ulegnie zmianie. W powyższych okolicznościach Zarząd Spółki uznał, że
zawarcie aneksu do umowy lock-up, w zakresie zmiany liczby akcji serii G objętych ograniczeniami w rozporządzaniu
jest neutralne dla pozostałych akcjonariuszy Spółki.
Zawarcie aneksu do umowy ograniczającej rozporządzanie akcjami
W dniu 14 kwietnia 2023 roku Spółka zawarła z Panem Rafałem Kaliszem umowę ograniczającą rozporządzanie
akcjami serii G.
Umowa lock-up została zawarta w związku z postanowieniami aneksu do umowy lock-up dotyczącymi nałożenia przez
Pana Łukasza Nowaka na inwestorów w akcje Spółki serii G, obowiązku ustanowienia ograniczenia w rozporządzaniu
tymi akcjami.
Zgodnie z treścią Umowy lock-up, Pan Rafał Kalisz złożył wobec Spólki zobowiązanie dotyczące ustanowienia
ograniczania w rozporządzaniu posiadanymi przez niego akcjami serii G w ilości 2.300.000 (dwóch milionów trzystu
tysięcy) w terminie do dnia 26 czerwca 2023 r. Umowa lock-up została zawarta na zasadach i warunkach tożsamych z
umowami zawartymi przez Spółkę z innymi akcjonariuszami w zakresie ograniczenia w rozporządzaniu akcjami Spółki.
Umowa ograniczenia rozporządzania akcjami Spółki serii G obowiązuje do dnia 26 czerwca 2023 roku włącznie.
Zawarcie aneksu do umów ograniczających rozporządzanie akcjami
W dniu 17 kwietnia 2023 roku Spółka zawarła trzy umowy ograniczające rozporządzanie jej akcjami serii G.
Umowy lock-up zostały zawarte w związku z postanowieniami aneksu do umowy lock-up, dotyczącymi nałożenia
przez Pana Łukasza Nowaka na inwestorów w akcje Spółki serii G, obowiązku ustanowienia ograniczenia w
rozporządzaniu tymi akcjami.
Zgodnie z treścią umów lock-up, akcjonariusze złożyli wobec Spółki zobowiązanie dotyczące ustanowienia
ograniczenia w rozporządzaniu posiadanymi przez nich akcjami serii G w ilości 500 001 sztuk w terminie do 26 czerwca
2023 roku. Umowy lock-up zostały zwarte na tych samych zasadach i warunkach tożsamych z umowami zawartymi
przez Spókę z innymi akcjonariuszami.
Zawarcie porozumienia w sprawie rozwiązania umowy o współpracy ze spółką Destructive Creations sp. z
o.o. dotyczącego gry War Mongrels.
W dniu 19 kwietnia 2023 roku zostało zawarte porozumienie o rozwiązaniu umowy o współpracy wydawniczej, której
przedmiotem była współpraca dotycząca stworzenia, dystrybucji oraz promocji gry War Mongrels.
Z dniem zawarcia niniejszego porozumienia zostaje zakończona dotychczasowa współpraca w zakresie określonym w
umowie współpracy wydawniczej, a jedynym podmiotem uprawnionym do dystrybucji oraz promocji gry będzie
30
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
deweloper. ALL IN! GAMES S.A. zrzeka się prawa do prowadzenia kampanii marketingowych względem gry oraz
swojego udziału w dochodzie netto, uzyskanym z tytułu sprzedaży gry.
Deweloper zapłaci ALL IN! GAMES S.A. wynagrodzenie w kwocie 1,3 mln zł do dnia 30 czerwca 2024 roku. Należności z
tytułu zapłaty tej kwoty zostaną zabezpieczone poprzez oświadczenie Dewelopera o poddaniu się egzekucji w trybie
art.777 par. 1 pkt 5. Akt notarialny będący przedmiotem porozumienia zostanie Spółce w terminie 30 dni od dnia
zawarcia porozumienia. Niedostarczenie powyższego aktu notarialnego w tym terminie spowoduje, że cała kwota
wynagrodzenia stanie się wymagalna natychmiast. Porozumienie wchodzi w życie w dniu zawarcia.
Zawarcie umów ograniczających rozporządzanie akcjami Spółki
W dniu 18 kwietnia 2023 r. oraz dnia 20 kwietnia 2023 r., Spółka zawarła kolejne 2 (dwie) umowy ograniczające
rozporządzaniem akcjami Spółki serii G Zgodnie z treścią Umów lock-up, akcjonariusze złożyli wobec Spółki
zobowiązanie, dotyczące ustanowienia ograniczania w rozporządzaniu 1.000.001 (jednym milionem i jedną) akcją
Spółki serii G w terminie do dnia 26 czerwca 2023 r. Umowy lock-up zostały zawarte na zasadach i warunkach
tożsamych z umowami zawartymi przez Spółkę z innymi akcjonariuszami w zakresie ograniczania w rozporządzaniu
akcjami Spółki serii G.
Zawarcie Aneksu nr 3 do Umowy pożyczki oraz umów refinansowania
W dniu 20 kwietnia 2023 r., Spółka zawarła z Pożyczkodawcą aneks nr 3 do Umowy pożyczki. W wyniku aneksu nr 3,
Spółka zobowiązała się do spłaty części kwoty kapitału pożyczki w wysokości 400.000,00 zł w dwóch transzach, z
czego ostatnia transza powinna zostać spłacona 15 maja 2023 r.
W związku ze zobowiązaniem Spółki do spłaty części kapitału pożyczki, Pożyczkodawca zwolnił Pożyczkobiorcę ze
zobowiązania w rozumieniu art. 508 kodeksu cywilnego do spłaty należnych odsetek w kwocie 480.496,44 zł oraz
zobowiązał się do nienaliczania odsetek od kwoty kapitału pożyczki do dnia 31 maja 2023 r.
Aneks nr 3 został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Spółką, a także
Łukaszem Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z
pozostałego zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł
W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego, o którym mowa w pkt 3 powyżej,
tj. doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Spółką, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług, na
podstawie której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w
łącznej wysokości 4.513.465,18 tj.: części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez
Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy Pożyczki w wysokości 2 748 755,07 zł oraz części pożyczki wraz z należnymi odsetkami
udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie
długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych. W związku z zawarciem Umowy przejęcia długu,
Spółka zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki, na podstawie których Spółka zobowiązała
się do spłaty na rzecz: pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39 zł wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali
roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku.
Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w
terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
31
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
2
32
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 1. Przychody ze sprzedaży
Cała działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od
towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Razem
14 253 838
27 227 559
Przychody zafakturowane
14 253 838
25 810 659
Przychody oszacowane
-
1 416 900
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Razem
14 253 838
27 227 559
Produkcje własne
400 383
887 199
Produkcje obce
13 788 862
26 311 399
Inne przychody
64 593
28 962
Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Razem
14 253 838
27 227 559
Przychody od współwydawców
2 496 679
14 513 516
Przychody z platform:
11 692 566
12 685 082
- Platforma A
4 239 736
3 024 949
- Platforma B
3 240 703
3 448 916
- Platforma C
2 277 271
2 316 215
- Platforma D
668 349
2 013 329
- Przychody z pozostałych platform
1 266 508
1 881 673
Inne przychody
64 593
28 962
W 2022 roku przychody w kwocie 14 189 tys. zł zostały ustalone w oparciu o faktury sprzedażowe wystawione na
podstawie raportów sprzedażowych otrzymanych od platform sprzedażowych oraz współwydawców.
Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Spółka nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji
graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach
sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Spółki w całości są
zlokalizowane w Polsce.
33
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 2. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja
11 307 096
10 984 039
Koszty świadczeń pracowniczych
4 857 241
4 655 063
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych
227 070
338 630
Koszty usług obcych
16 976 372
23 380 189
Koszty podatków i opłat
739 566
633 429
Pozostałe koszty
582 219
171 082
Razem
34 689 564
40 162 432
Koszty sprzedaży
13 787 393
19 813 839
Koszty ogólnego zarządu
10 443 776
10 354 791
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów
10 458 395
9 993 801
Razem, w tym:
34 689 564
40 162 432
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi
291 329
139 630
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości
-
-
Amortyzacja gier w kwocie 10 458 395 zł jest wykazana w pozycji „Koszt sprzedanych produktów i usług”. Natomiast
amortyzacja w kwocie 848 946 zł jest wykazana w pozycji „Koszty ogólnego zarządu”.
Koszty świadczeń pracowniczych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Wynagrodzenia
3 937 719
3 824 851
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
602 262
608 467
Pozostałe świadczenia pracownicze
317 260
221 745
Razem
4 857 241
4 655 063
Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
1 819
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności
-
-
Zysk ze sprzedaży IP
-
15 096 314
Zysk ze sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa
3 725 910
-
Sprzedaż pozostała
236 889
-
Rozwiązanie innych rezerw
3 861
129 612
Inne pozostałe przychody operacyjne
30 469
538 696
Razem
3 997 128
15 766 440
Pozostałe koszty
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
Strata na sprzedaży IP
1 940 808
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności
129 030
17 882
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych
16 656 485
3 488 022
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej
-
Inne pozostałe koszty operacyjne
33 154
96 839
Razem
18 759 478
3 602 744
34
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Szczegółowa informacja o sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa znajduje się w opisie pod notą nr
23, natomiast informacja o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych w opisie
pod notą nr 10.
Nota 4. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Odsetki
14 186
3 004
Zysk ze zbycia inwestycji
-
-
Dodatnie różnice kursowe
69 810
-
Umorzenie pożyczek
-
5 000 000
Inne przychody finansowe
-
24
Razem
83 996
5 003 028
Koszty finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Odsetki, w tym:
998 020
1 851 126
odesetki z tytułu obligacji
-
135 491
odesetki z tytułu kredytów i pożyczek
583 384
1 033 917
odesetki z tytułu leasingu
135 166
174 180
pozostałe odesetki
279 470
507 538
Strata ze zbycia inwestycji
-
-
Ujemne różnice kursowe
-
707 356
Inne koszty finansowe
2 609
7 859
Razem
1 000 629
2 566 340
Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
187 952
1 577 628
Dotyczący roku obrotowego
187 952
1 577 628
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
(1 492 645)
(3 188 854)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(1 492 645)
(3 188 854)
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(1 304 693)
(1 611 226)
Uzgodnienie podatku dochodowego
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk brutto
(36 114 709)
1 665 511
Podatek od zysku brutto wg.stawki 19%
(6 861 795)
316 447
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
-
Różnice w stawce podatkowej stosowane w działalności zagranicznej
-
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 316 370
316 202
Efekt połączenia Spółek i utraty możliwości wykorzystania strat podatkowych
-
Brak utworzonego aktywa od różnic przejściowych
2 147 317
-
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
(14 186)
(114 781)
Efekt zastosowania ulgi B+R
(128 350)
Efekt zastosowania ulgi IP BOX
2 107 601
(2 000 745)
35
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową
-
Podatek po uwzględnieniu korekt
(1 304 693)
(1 611 226)
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia
aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022 r.
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
144 141
21 540
-
165 681
Rezerwa na koszty tantiem
1 218 633
979 780
1 165 737
1 032 676
Ujemne różnice kursowe
151 287
-
33 802
117 485
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na
prace rozwojowe
328 182
-
328 182
-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w
następnych okresach
497 300
392 277
-
889 577
Pozostałe tytuły
1 812 534
-
640 207
1 172 326
Przeterminowane zobowiązania
1 287 905
7 670 377
-
8 958 281
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
1 509 217
-
602 725
906 492
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy
148 304
-
148 304
-
Strata podatkowa
10 936 640
-
10 936 640
-
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:
18 034 143
9 063 974
13 855 597
13 242 519
podlegające stawce podatkowej 5%
7 242 701
-
7 242 701
-
podlegające stawce podatkowej 19%
10 791 446
9 063 974
6 612 896
13 242 523
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
2 412 510
1 722 155
1 618 585
2 516 079
Nieujęte w księgach aktywo po przeliczeniu na efekt
podatkowy
-
(2 147 319)
-
(2 147 319)
2 412 510
(425 164)
1 618 585
368 761
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 r.
zwiększenia
zmniejszenia
31.12.2022 r.
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto
środków trwałych i aktywów niematerialnych
1 242 764
400 138
842 626
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie
następnym/naliczone przychody
1 416 900
-
1 416 900
-
Dodatnie różnice kursowe
85 032
69 589
154 621
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na
prace rozwojowe
34 439 964
33 510 495
929 469
Pozostałe tytuły
(0)
14 131
14 131
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:
37 184 660
83 720
35 327 533
1 940 847
podlegające stawce podatkowej 5%
22 569 451
22 569 451
-
podlegające stawce podatkowej 19%
14 615 209
83 720
12 758 082
1 940 846
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
3 905 362
15 907
3 552 508
368 761
Nota 6. Działalność zaniechana
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku Spółka nie zaniechała żadnej działalności.
Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.
59 999 388
55 638 500
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję
(34 810 016)
3 276 737
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję
(0,58)
0,06
36
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 8. Instrumenty finansowe - zabezpieczenia
CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez spółkę instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia
w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik
finansowy Spółki.
Za okres od 01.01. do 31.12.2022 r.
Kategoria
wg MSSF 9
Przychody /
(koszty) z tytułu
odsetek i prowizji
Zyski / (straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski / (straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
14 186
123 109
-
-
Środki pieniężne
ZK
-
(22 856)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
należności
ZK
-
144 190
-
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
14 186
1 775
-
-
Zobowiązania finansowe
(998 020)
(53 299)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
(135 166)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZK
(279 470)
(53 299)
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
(583 384)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
ZK
-
-
-
-
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Za okres od 01.01. do 31.12.2021 r.
Kategoria
wg MSSF 9
Przychody /
(koszty) z tytułu
odsetek i prowizji
Zyski / (straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie /
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski / (straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Aktywa finansowe
3 004
(520 415)
-
-
Środki pieniężne
ZK
-
(182 154)
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
należności
ZK
-
(338 261)
-
-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
3 004
-
-
-
Zobowiązania finansowe
(1 851 126)
(186 940)
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
ZK
(174 180)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania
ZK
(507 538)
(186 941)
-
-
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
(1 033 917)
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.
ZK
(135 491)
-
-
-
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
37
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (PLN)
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Na dzień 31.12.2022 r.
Kategoria
wg MSSF 9
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe
5 211 018
5 211 018
Środki pieniężne
ZK
134 340
134 340
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
ZK
4 306 420
4 306 420
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
ZK
770 258
770 258
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
WGPK
-
-
Zobowiązania finansowe
26 073 465
26 073 465
Zobowiązania z tytułu leasingu
ZK
1 152 550
1 152 550
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
ZK
16 237 111
16 237 111
Kredyty bankowe i pożyczki
ZK
8 682 804
8 682 804
Pozostałe zobowiązania finansowe
ZK
1 000
1 000
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Ryzyko kredytowe
Spółka jest narażona na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier
graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego a ryzyko
wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są
opłacane na bieżące, skutkiem czego Spółka praktycznie nie ma przeterminowanych należności do właścicieli platform,
który są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej.
Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest
większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i
wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.
Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Spółka
korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia rate’ingi kredytowe banków,
w których trzymane są istotne środki pieniężne.
ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)
Na dzień 31.12.2022 r.
Kwota środków
na rachunkach
Rating dla Polski
krótkoterminowy
Rating dla Polski
długoterminowy
Bank A
74 718
F3
BBB-
Pozostałe banki
-
środki pieniężne w kasie
59 621
Razem
134 338
Ryzyko płynności
Nadrzędnym zadaniem Spółki w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu
płynności. Intencją Spółki jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie
odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Spółka zawarła umowę
ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności.
38
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Spółce zakłada między innymi efektywne monitorowanie i
raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty
płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących
płatności.
Spółka realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i
wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2022 r.
Poniżej jednego
roku
Od jednego roku
do pięciu lat
Powyżej pięciu lat
Razem
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
16 142 403
94 708
-
16 237 111
Zobowiązania z tytułu leasingu
582 211
704 120
-
1 286 331
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
5 734 382
1 463 397
2 454 656
9 652 435
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
-
-
-
Razem zobowiązania
22 458 996
2 262 225
2 454 656
27 175 877
Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2021 r.
Poniżej jednego
roku
Od jednego roku
do pięciu lat
Powyżej pięciu lat
Razem
zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych
13 996 728
23 024
-
14 019 753
Zobowiązania z tytułu leasingu
793 240
920 708
-
1 713 949
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
388 309
12 631 389
-
13 019 698
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
-
-
-
-
Razem zobowiązania
15 971 518
14 495 830
-
30 467 348
Ryzyko Stopy procentowej.
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Spółka zaciąga długi tylko częściowo w oparciu
o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)
Na dzień 31.12.2022 r.
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik finansowy brutto
+4%
-4%
Zobowiązania finansowe
146 627
5 865
( 5 865)
Udzielone pożyczki
146 627
4%
5 865
( 5 865)
Zobowiązania finansowe
2 344 000
93 760
( 93 760)
Kredyty bankowe i pożyczki ze zmienną stopą procentową
2 344 000
4%
93 760
( 93 760)
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że przychody Spółki są realizowane w walucie obcej,
głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej,
głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Spółka nie zawiera instrumentów pochodnych
mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.
Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę
oraz wrażliwość na zmianę waluty.
39
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)
Na dzień 31.12.2022 r.
Wartość
bilansowa
Zwiększenie/
zmniejszenie o
punkty
procentowe
Wpływ na wynik finansowy brutto
+1%
-1%
Aktywa finansowe
2 023 384
20 234
(20 234)
Środki pieniężne w EUR
43 780
1%
438
(438)
Środki pieniężne w USD
6 743
1%
67
(67)
Środki pieniężne w GBP
221
1%
2
(2)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
828 300
1%
8 283
(8 283)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
1 017 712
1%
10 177
(10 177)
Pożyczki udzielone w EUR
126 627
1%
1 266
(1 266)
Pozostałe aktywa finansowe
-
1%
-
-
Zobowiązania finansowe
7 837 099
(78 371)
78 371
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR
9 957
1%
(100)
100
Kredyty w rachunku bieżącym w USD
2 165
1%
(22)
22
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP
398 009
1%
(3 980)
3 980
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR
3 313 550
1%
(33 135)
33 135
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD
4 113 419
1%
(41 134)
41 134
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM.
Na obecnym etapie rozwoju ALL IN! GAMES S.A. konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję
gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do
generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2022 r.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku All In! Games S.A. wykazuje ujemny kapitał obrotowy w kwocie 19 123 tys. zł oraz ujemne
kapitały własne w kwocie 7 353 tys. zł.
Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości .
Na mocy porozumienia zawartego po dniu bilansowym z akcjonariuszem – Panem Tomaszem Majewskim, Spółka
została zwolniona ze zobowiązania do części udzielonej przez akcjonariusza pożyczki, w kwocie odpowiadającej
2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata
przez Spółkę pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w
aneksie do umowy pożyczki, z czego ostatnia transza powinna zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.
W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. doszło do zawarcia umowy o
przejęcie długu pomiędzy Spółką, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług („Umowa przejęcia długu”), na podstawie
której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy do spłaty zobowiązania w łącznej wysokości
4 513 465,18 złotych. To jest:
a. części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy
pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł .
b. części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej
przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych. w
związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Spółka zawarła z Przejmującymi dług porozumienia do Umowy pożyczki,
na podstawie których Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39 zł
wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 zł wraz z odsetkami w
wysokości 8% w skali roku.
40
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w
terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem, na
mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia ta która została
zwiększona po dniu bilansowym do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki zostaną udzielone i wypłacone w
kwocie wynikającej każdorazowo z treści wezwania Spółki skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej
nie jest odnawialna. Spółka zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25
sierpnia 2025 roku.
Aktualnie, Zarząd Spółki rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia
kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A.
Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury
finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym
Ponadto, Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML)
porozumienie, na podstawie którego Spółka ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty
3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania
do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego
zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird
Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES
S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty.
Szczegóły porozumienia w punkcie 1.3.2,
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Środki trwałe
w budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
576 829
-
486 032
(0)
843 729
1 906 590
Wartość brutto na początek okresu (po
korektach)
-
576 829
-
486 032
(0)
843 729
1 906 590
Zwiększenia
-
-
-
41 943
-
-
41 943
- nabycie
-
-
-
41 943
-
-
41 943
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
-
-
55 271
-
-
55 271
- sprzedaż
-
-
-
-
-
-
-
- likwidacja
-
-
-
55 271
-
-
55 271
- z tytułu przekwalifikowania aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
-
-
-
-
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
576 829
-
472 704
(0)
843 729
1 893 262
Wartość umorzenia na początek okresu
58 960
161 683
-
263 171
483 814
Wartość umorzenia na początek okresu (po
korektach)
-
58 960
-
161 683
-
263 171
483 814
- amortyzacja za okres
-
58 948
-
137 398
-
163 409
359 755
zmniejszenia
-
-
-
22 682
-
-
22 682
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
117 908
-
276 399
-
426 580
820 887
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
117 908
-
276 399
-
426 580
820 887
Wartość netto na koniec okresu
-
458 921
-
196 305
(0)
417 149
1 072 375
41
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Środki trwałe
w budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na początek okresu
-
435 056
-
431 747
31 987
898 879
1 797 668
Wartość brutto na początek okresu (po
korektach)
-
435 056
-
431 747
31 987
898 879
1 797 668
Zwiększenia
-
141 774
-
109 069
-
108 993
359 836
- nabycie
-
141 774
-
109 069
-
77 006
327 849
- przekazanie do użytkowania
-
-
-
-
-
31 987
31 987
Zmniejszenia
-
-
-
54 784
-
164 143
218 927
- sprzedaż
-
-
-
-
-
164 143
164 143
- likwidacja
-
-
-
34 212
-
34 212
- z tytułu przekwalifikowania aktywów
trwałych przeznaczonych do sprzedaży
-
-
-
20 572
-
20 572
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)
-
-
-
(31 987)
(31 987)
Wartość brutto na koniec okresu
-
576 829
-
486 032
(0)
843 729
1 906 590
Wartość umorzenia na początek okresu
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
Wartość umorzenia na początek okresu (po
korektach)
-
14 794
-
55 989
-
157 124
227 908
- amortyzacja za okres
-
44 166
-
125 078
-
185 382
354 626
zmniejszenia
-
-
19 384
-
79 336
98 720
Wartość umorzenia na koniec okresu
-
58 960
-
161 683
-
263 171
483 814
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
58 960
-
161 683
-
263 171
483 814
Wartość netto na koniec okresu
-
517 869
-
324 349
(0)
580 558
1 422 775
Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Koszty
zakończonych
prac rozw.
Nakłady na
prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Zaliczki na
WNiP
Wartość brutto na początek okresu
27 040 941
15 558 767
699 833
95 240
43 394 782
Zwiększenia
6 035 966
7 381 914
-
32 923
13 450 803
- nabycie
7 373 755
-
32 923
7 406 678
- przemieszczenie wewnętrzne
5 538 385
8 158
-
-
5 546 544
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
- inne
497 581
-
-
497 581
Zmniejszenia
12 161 700
20 705 427
-
8 158
32 875 286
- sprzedaż
7 724 560
1 138 211
-
-
8 862 772
- likwidacja
4 418 162
12 735 905
-
-
17 154 066
- przemieszczenie wewnętrzne
5 538 385
-
8 158
5 546 544
- z tyt. przeszacowania wartości
18 978
-
-
-
18 978
- aport do spółki zależnej
1 292 926
-
-
1 292 926
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży
1 748 056
-
-
1 748 056
Wartość brutto na koniec okresu
20 915 208
487 198
699 833
120 005
22 222 243
Wartość umorzenia na początek okresu
11 219 800
-
699 833
-
11 919 633
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
10 458 395
-
-
-
10 458 395
zmniejszenia
1 205 259
-
-
-
1 205 259
Wartość umorzenia na koniec okresu
20 472 937
-
699 833
-
21 172 769
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
497 581
-
-
-
497 581
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
-
1 255 104
-
-
1 255 104
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
497 581
1 255 104
-
-
1 752 685
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
7 136 700
-
699 833
-
7 836 532
Wartość netto na koniec okresu
442 271
487 198
(0)
120 005
1 049 474
42
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)
Wartości niematerialne - gry
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Koszty
zakończonych
prac rozw.
Nakłady na
prace
rozwojowe
Pozostałe
wartości
niematerialne
Zaliczki na
WNiP
Wartość brutto na początek okresu
16 300 288
25 073 189
699 833
54 932
42 128 242
Zwiększenia
22 693 442
19 021 840
-
40 308
41 755 590
- nabycie
180 601
19 021 840
-
40 308
19 242 749
- przemieszczenie wewnętrzne
22 512 841
-
-
-
22 512 841
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
- inne
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
11 040 215
25 503 283
-
-
36 543 498
- sprzedaż
10 542 634
-
-
-
10 542 634
- przemieszczenie wewnętrzne
-
22 512 841
-
-
22 512 841
- z tyt. przeszacowania wartości
497 581
2 990 441
-
-
3 488 022
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży
912 573
3 032 980
-
-
3 945 553
Wartość brutto na koniec okresu
27 040 941
15 558 767
699 833
95 240
43 394 782
Wartość umorzenia na początek okresu
4 398 944
-
636 414
-
5 035 359
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych
-
-
-
-
-
amortyzacja za okres
10 017 881
-
63 418
-
10 081 300
zmniejszenia
3 197 026
-
-
-
3 197 026
Wartość umorzenia na koniec okresu
11 219 800
-
699 833
-
11 919 633
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
11 219 800
-
699 833
-
11 919 633
Wartość netto na koniec okresu
15 821 141
15 558 767
(0)
95 240
31 475 149
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.
Poniżej przedstawione zostały zobowiązania umowne w związku z zawartymi umowami wydawniczymi na dzień 31
grudnia 2022 roku.
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2022 r.
Commitment w
walucie
Kurs 31.12.2021
Commitment w
PLN
Waluta
- EUR
-
4,6899
-
- USD
-
4,4018
-
- GBP
-
5,2957
-
- PLN
-
1,0000
-
Razem per waluta
-
Zobowiązania umowne w walucie na 31.12.2021 r.
Commitment w
walucie
Kurs 31.12.2021
Commitment w
PLN
Waluta
- EUR
140 000
4,5994
643 916
- USD
284 980
4,0600
1 157 019
- GBP
121 000
5,4846
663 637
- PLN
2 145 925
1,0000
2 145 925
Razem per waluta
4 610 496
43
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Test na utratę wartości
W związku z faktem, że Spółka posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem
wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości.
Spółka własnymi zasobami przeprowadziła analizy mające na celu ustalenie wartości odzyskiwalnej gier w trakcie
realizacji oraz gier już wydanych. Analizie poddano z osobna każdą z gier z portfela Spółki.
W stosunku do gier w trakcie realizacji analizy wykazały, że znacząca ilość gier z portfolio Spółki nie wygeneruje
sprzedaży takiej, jak suma kosztów już poniesionych i koniecznych na ich dokończenie oraz wydanie. Z niektórymi
deweloperami zdecydowano zakończyć współpracę w zakresie ich wytworzenia. W związku z powyższym podjęta
została decyzja o dokonaniu odpisu zmniejszającego wartość gier w trakcie realizacji w kwocie 12 736 tys., zł.
Dokonano dodatkowej analizy gier wydanych pod kątem istotnie słabej sprzedaży w stosunku do wartości netto gry na
dzień bilansowy. W rezultacie analiz dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 3 921 tys. zł.
Decyzja w sprawie odpisów powstała w oparciu o wyniki ostatniego kwartału 2022 roku, głównie grudniowe.
Zarząd Spółki prowadzi rozmowy mające na celu sprzedaż IP gier spisanych, mając na celu choćby częściowe
odzyskanie kosztów poniesionych na nierentowne projekty.
Po dniu bilansowym zostało podpisane porozumienie w sprawie rozwiązania umowy ze spółką Destruktive Creations
sp. z o.o. dotyczącego gry War Mongrels. W wyniku niniejszego porozumienia Developer zapłaci Spółce wynagrodzenie
w kwocie 1,3 mln zł. Szczegóły porozumienia w punkcie „zdarzenia po dniu bilansowym”.
Nota 11. Umowy leasingu
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Najem
Pozostałe
Razem
Koszt - BO z zastosowania MSSF 16 na dzień 01.01.2021
1 858 599
570 825
2 429 424
Zwiększenia
-
12 555
12 555
Zmniejszenia
(80 078)
-
(80 078)
Koszt na 31.12.2021
1 778 521
583 380
2 361 901
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2021
226 963
291 968
518 931
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
-
-
Koszt amortyzacji okresu
426 981
173 225
600 206
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2021
653 945
465 193
1 119 137
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2021
1 631 636
278 857
1 910 493
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2021
1 124 577
118 187
1 242 764
Koszt na dzień 01.01.2022
1 778 521
583 380
2 361 901
zwiększenia
76 309
31 110
107 418
zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
(18 610)
(18 610)
Koszt na 31.12.2022
1 854 830
595 879
2 450 710
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2022
653 945
465 193
1 119 137
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)
-
Koszt amortyzacji okresu
407 255
81 691
488 946
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022
1 061 199
546 884
1 608 083
Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022
1 124 577
118 187
1 242 764
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022
793 631
48 995
842 626
44
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Zobowiązania z tytułu leasingu
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Poniżej jednego roku
491 318
668 213
Od jednego roku do pięciu lat
661 231
841 005
Powyżej pięciu lat
Razem zobowiązania
1 152 550
1 509 217
Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe
491 318
668 213
Długoterminowe zobowiązania leasingowe
661 231
841 005
Razem zobowiązania z tytułu leasingu
1 152 550
1 509 217
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania
488 946
600 206
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
135 166
174 180
Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
344 753
682 582
Nota 12. Pozostałe aktywa finansowe
Akcje i udziały
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
-
-
Zwiększenia
-
-
- nabycie
-
-
- wycena wg wartości godziwej
-
-
Zmniejszenia
-
-
Wartość na koniec okresu
-
-
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
50 000
50 000
Zwiększenia
-
-
- nabycie
-
-
- wycena wg wartości godziwej
-
-
Zmniejszenia
50 000
-
- sprzedaż udziałów Thisty Skeletones Sp. z o. o.
50 000
-
Wartość na koniec okresu
-
50 000
Razem
-
50 000
45
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Pozostałe aktywa finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Obligacje
-
-
Udzielone pożyczki, w tym :
-
-
- długoterminowe
-
-
- krótkoterminowe *
-
-
Pozostałe należności
-
-
Razem
-
-
Nota 12.1. Inwestycje w jednostki zależne
Akcje i udziały
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Wartość na początek okresu
204 680
-
Zwiększenia
1 427 576
204 680
- nabycie
105 740
204 680
- IRON BIRD CREATTION
-
102 684
- HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
-
101 996
- TAMING CHAOS S.A.
105 740
-
- wniesienie aportu do Taming Chaos
1 321 836
-
Zmniejszenia
-
-
Wartość na koniec okresu
1 632 256
204 680
Razem
1 632 256
204 680
Pozostałe aktywa finansowe
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Obligacje
-
-
Udzielone pożyczki, w tym :
770 258
-
- długoterminowe
770 258
-
- krótkoterminowe
-
-
Pozostałe należności
-
-
Razem
770 258
-
46
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 13. Należności i rozliczenia międzyokresowe
Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
2 319 581
6 636 036
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
2 319 581
6 636 036
- od jednostek zależnych
361 631
22 565
- od jednostek powiązanych
-
16 644
- od pozostałych jednostek
1 957 950
6 596 827
Pozostałe należności
2 133 752
2 564 890
Część długoterminowa
102 000
102 000
- od jednostek powiązanych
-
-
- od pozostałych jednostek
102 000
102 000
Część krótkoterminowa
2 031 752
2 462 890
- od jednostek zależnych
588
-
- od jednostek powiązanych
15 267
8 077
- od pozostałych jednostek
2 015 897
2 454 812
Rozliczenia międzyokresowe czynne
172 887
441 983
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
172 887
441 983
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:
146 913
17 882
Należności z tytułu dostaw i usług
146 913
17 882
Pozostałe należności
-
-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
-
-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:
146 913
17 882
Należności z tytułu dostaw i usług
146 913
-
Pozostałe należności
-
17 882
Razem
4 479 307
9 625 026
Nota 13.1. Struktura wiekowa należności
Bieżące i przeterminowane należności
handlowe na dzień 31.12.2022 r.
Razem
Nieprzetermin
owane
Przeterminowane w dniach
1 – 30
31 – 90
91 – 180
>180
Jednostki zależne
Należności brutto
361 631
72 759
33 785
187 463
62 804
4 820
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
361 631
72 759
33 785
187 463
62 804
4 820
Jednostki powiązane
Należności brutto
-
-
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
-
-
-
-
-
-
Jednostki pozostałe
Należności brutto
1 957 950
1 640 757
69 589
100 692
344
146 569
Odpis aktualizujący
146 913
-
-
-
344
146 569
Należności netto
1 811 037
1 640 757
69 589
100 692
-
(0)
47
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Bieżące i przeterminowane należności
handlowe na dzień 31.12.2021 r.
Razem
Nieprzetermin
owane
Przeterminowane w dniach
1 – 30
31 – 90
91 – 180
>180
Jednostki zależne
Należności brutto
22 565
22 565
-
-
-
-
Odpis aktualizujący
-
-
-
-
-
-
Należności netto
22 565
22 565
-
-
-
-
Jednostki powiązane
Należności brutto
16 644
1 224
734
2 692
3 427
8 567
Odpis aktualizujący
8 567
-
-
-
-
8 567
Należności netto
8 077
1 224
734
2 692
3 427
-
Jednostki pozostałe
Należności brutto
6 596 827
6 457 959
-
109 567
24 045
5 255
Odpis aktualizujący
9 315
4 060
-
-
-
5 255
Należności netto
6 587 511
6 453 899
-
109 567
24 045
(0)
Nota 14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Środki pieniężne w banku i w kasie
134 340
358 407
Lokaty krótkoterminowe
-
-
Weksle
-
-
Inne
-
-
Razem
134 340
358 407
Nota 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Rzeczowe aktywa trwałe
-
14 822
Koszty zakończonych prac rozw.
-
175 495
Nakłady na prace rozwojowe
-
3 032 923
Inne
-
-
Razem
-
3 223 240
Nota przedstawia środki trwałe oraz z wartości niematerialne, które zostały przeznaczone do sprzedaży w okresie
porównawczym. Na ich kwotę składa się między innymi zorganizowana część przedsiębiorstwa, która we wrześniu 2022
roku została sprzedana do spółki zależnej Ironbird Creation S.A.
Na dzień 31.12.2022 r Spółka nie posiada aktywów trwałych klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży.
Nota 16. Kapitał podstawowy
Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)
Na dzień 31.12.2022
Na dzień 31.12.2021
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł
59 999 388
59 999 388
Razem
59 999 388
59 999 388
48
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Zmiany liczby akcji
01.01.2022 –
31.12.2022
01.01.2021 –
31.12.2021
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu
59 999 388
34 468 200
16.03.2021 - emisja akcji serii H
-
25 531 188
Na koniec okresu
59 999 388
59 999 388
Nota 17. Pozostałe kapitały
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Kapitał
zapasowy
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski (straty) zatrzymane
Razem
Niepodzielony
wynik
Zyski/straty netto
roku bieżącego
Saldo na początek okresu
40 083 965
(6 645)
(31 896 178)
3 276 737
11 457 879
Wynik roku bieżącego
-
(34 810 016)
(34 810 016)
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością
nominalną
-
-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia
pracownicze
(881)
-
(881)
Podział zysku netto
3 276 737
(3 276 737)
-
Saldo na koniec okresu
40 083 965
(7 526)
(28 619 441)
(34 810 016)
(23 353 018)
Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Kapitał
zapasowy
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski (straty) zatrzymane
Razem
Niepodzielony
wynik
Zyski/straty netto
roku bieżącego
Saldo na początek okresu
-
-
(19 046 579)
(12 849 599)
(31 896 178)
Wynik roku bieżącego
-
-
-
3 276 737
3 276 737
Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością
nominalną
40 083 965
-
-
-
40 083 965
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia
pracownicze
-
(6 645)
-
-
(6 645)
Podział zysku netto
-
-
(12 849 599)
12 849 599
-
Saldo na koniec okresu
40 083 965
(6 645)
(31 896 178)
3 276 737
11 457 879
Nota 18. Kredyty i pożyczki
Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)
Oprocentowanie
Na dzień 31.12.2022 r.
Na dzień 31.12.2021 r.
Krótkoterminowe
Pożyczki
5 605 994
375 348
- zależne
Stałe
0
- powiązane
Stałe
66 375
64 313
- powiązane
WIBOR+marża
161 200
6 612
- pozostałe
Stałe
4 635 439
304 423
- pozostałe
WIBOR+marża
742 981
0
Kredyty
Stałe
62 431
12 961
Razem
5 668 426
388 309
Długoterminowe
Pożyczki
3 014 379
12 631 389
- zależne
Stałe
69 358
- powiązane
WIBOR+marża
0
1 002 311
- pozostałe
WIBOR+marża
1 949 265
7 317 546
- pozostałe
Stałe
995 756
4 311 531
Razem
3 014 379
12 631 389
49
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Zobowiązania z
tytułu kredytów
bankowych
Zobowiązania z
tytułu pożyczek
Zobowiązania z
tytułu leasingu
Zobowiązania z
tytułu emisji
dłużnych
papierów
wartościowych
Razem
Saldo na początek okresu
12 961
13 006 737
1 509 217
0
14 528 915
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
49 470
2 113 500
-
-
2 162 970
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
-
583 384
135 166
-
718 549
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
-
(7 083 248)
(344 753)
-
(7 428 001)
- spłata kapitału
-
(7 044 000)
(251 890)
-
(7 295 890)
- zapłacone odsetki
-
(39 248)
(92 863)
-
(132 111)
- zapłacone prowizje
-
-
-
-
-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych
-
-
-
-
-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-
-
(147 080)
-
(147 080)
Saldo na koniec okresu
62 431
8 620 373
1 152 550
0
9 835 354
Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN)
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z
tytułu kredytów
bankowych
Zobowiązania z
tytułu pożyczek
Zobowiązania z
tytułu leasingu
Zobowiązania z
tytułu emisji
dłużnych
papierów
wartościowych
Razem
Saldo na początek okresu
15 148
35 074 872
2 091 844
4 090 604
41 272 469
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia
12 961
9 799 000
-
-
9 811 961
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)
-
-
-
-
-
Naliczone odsetki
402
1 033 515
174 180
135 491
1 343 588
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:
(15 549)
(29 499 651)
(682 582)
(4 226 095)
(34 423 877)
- spłata kapitału
(15 148)
(28 660 245)
(508 402)
(4 029 000)
(33 212 794)
- zapłacone odsetki
(402)
(839 406)
(174 180)
(197 095)
(1 211 083)
- zapłacone prowizje
-
-
-
-
-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych
-
-
-
-
-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)
-
(3 401 000)
(74 225)
-
(3 475 225)
Saldo na koniec okresu
12 961
13 006 737
1 509 217
0
14 528 915
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2022 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od
Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 1.640.000,00 zł. (na dzień 31.12.2021 r. w wysokości 11.771.755,07 zł. ), od
jednostki zależnej w wysokości wpłaconego kapitału w kwocie 68,5 tys. zł oraz zobowiązania wynikające z
niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 5.857 255,07 zł. (na
dzień 31.12.2021 r. w wysokości 725 000,00 zł.)
Pożyczki otrzymane od Wspólników
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania
umowy wraz z kapitałem.
W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej
równiej 100.000,00 zł.), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 1.540.000,00 zł.) Pożyczki w kwocie
745.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty
odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek, natomiast pożyczki w kwocie 895.000.00 zł są
oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 7,5% w skali roku.
Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych
Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych wynosiła na dzień 31.12.2022 r. 5.926.255,07 zł.
Pożyczki w kwocie 4.327.255,07 zł oprocentowane jest stałą stopią procentową kształtującej się pomiędzy 7% a 14,54 %
w skali roku, natomiast pożyczki w kwocie 1.599.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym,
że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek.
50
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2022 r. przypada na okresy między 31.01.2023 r. a 11.08.2028 r. Odsetki od
pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.
Nota 19. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
14 357 069
11 460 797
Część krótkoterminowa
14 357 069
11 460 797
- wobec jednostek zależnych
132 326
-
- wobec jednostek powiązanych
65
49 056
- wobec pozostałych jednostek
14 224 678
11 411 741
Zobowiązania z z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publiczno-prawnych
1 477 521
2 031 352
Część długoterminowa
94 708
23 024
- wobec pozostałych jednostek
94 708
23 024
Część krótkoterminowa
1 382 813
2 008 328
- wobec pozostałych jednostek
1 382 813
2 008 328
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
390 289
355 777
Część krótkoterminowa
390 289
355 777
- wobec jednostek powiązanych
-
18 495
- wobec pozostałych jednostek
390 289
337 282
Pozostałe zobowiązania
12 232
23 523
Część długoterminowa
-
-
- wobec pozostałych jednostek
-
-
Część krótkoterminowa
12 232
23 523
- wobec jednostek powiązanych
-
1 245
- wobec pozostałych jednostek
12 232
22 278
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:
-
148 304
Część długoterminowa
-
-
Część krótkoterminowa
-
148 304
Razem
16 237 111
14 019 753
Nota 20. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Na dzień
31.12.2022 r.
Na dzień
31.12.2021 r.
'Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji serii H
-
-
- wobec jednostek powiązanych
-
-
- wobec pozostałych jednostek
-
-
Zobowiązania z tytułu wpłat na poczet akcji spółek zależnych
1 000
100 000
Razem
1 000
100 000
51
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 21. Rezerwy
Za okres od 01.01. do 31.12.2022 r.
Rezerwy na koszty
tantiem
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
1 218 633
144 141
56 829
1 419 603
- krótkoterminowe na początek okresu
1 218 633
136 343
56 829
1 411 805
- długoterminowe na początek okresu
-
7 798
-
7 798
Zwiększenia
979 780
293 574
94 893
1 368 248
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
979 780
293 574
94 893
1 368 248
Zmniejszenia
1 165 737
269 034
92 829
1 527 600
- wykorzystane w ciągu roku
1 165 737
269 034
92 829
1 527 600
- rozwiązane ale niewykorzystane
-
-
Wartość na koniec okresu w tym:
1 032 676
168 681
58 893
1 260 251
- krótkoterminowe na koniec okresu
1 032 676
159 732
58 893
1 251 302
- długoterminowe na koniec okresu
-
8 949
-
8 949
Za okres od 01.01. do 31.12.2021
Rezerwy na koszty
tantiem
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze i tym
podobne
Pozostałe rezerwy
Razem
Wartość na początek okresu, w tym:
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- krótkoterminowe na początek okresu
1 741 242
136 146
212 539
2 089 927
- długoterminowe na początek okresu
-
-
-
-
Zwiększenia
1 165 736
144 141
77 829
1 387 706
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących
1 165 736
144 141
77 829
1 387 706
Zmniejszenia
1 688 345
136 146
233 539
2 058 030
- wykorzystane w ciągu roku
1 688 345
136 146
59 000
1 883 491
- rozwiązane ale niewykorzystane
174 539
174 539
Wartość na koniec okresu w tym:
1 218 633
144 141
56 829
1 419 603
- krótkoterminowe na koniec okresu
1 218 633
136 343
56 829
1 411 805
- długoterminowe na koniec okresu
7 798
7 798
Nota 22. Transakcje z kierownictwem Spółki oraz z pozostałymi podmiotami powiązanymi
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany
Sprzedaż ALL IN! GAMES SA
do podmiotów powiązanych
Zakupy ALL IN! GAMES SA
od podmiotów powiązanych
za okres od 01.01.
do 31.12.2022 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2021 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2022 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2021 r.
PIE CONSULTING SPÓŁKA Z O.O.
796
12 736
-
-
VOEL SP. Z O.O.
-
30
20 109
299 063
JANUARY CISZEWSKI
-
-
54 338
626 600
Razem
796
12 766
74 447
925 663
52
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany
Należności ALL IN! GAMES
do podmiotów powiązanych
Zobowiązania ALL IN! GAMES SA
od podmiotów powiązanych
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Jednostki powiązane
15 267
8 077
281 978
1 676 901
- z tyt. dostaw towarów i usług
-
16 644
-
49 056
- odpisy aktualizujące należności
8 567
-
-
- z tytułu pożyczek
-
-
281 913
1 626 600
- z tytułu obligacji
-
-
-
-
pozostałe
15 267
-
65
1 245
Wynagrodzenia członków Zarządu
01.01.2022 do
31.12.2022
01.01.2021 do
31.12.2021
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
277 027
243 408
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
22 128
22 128
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
34 841
22 128
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
01.01.2022 do
31.12.2022
01.01.2021 do
31.12.2021
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku
30 362
3 081
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych
-
-
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone
1 926
-
Nota 23. Transakcje z jednostkami zależnymi
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI
Jednostka zależna
Sprzedaż ALL IN! GAMES SA
do jednostek zależnych
Zakupy ALL IN! GAMES SA
od jednostek zależnych
za okres od 01.01.
do 31.12.2022 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2021 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2022 r.
za okres od 01.01.
do 31.12.2021 r.
HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
41 568
2 664
120 311
-
IRONBIRD CREATIONS S.A.
320 682
15 682
110 969
-
TAMING CHAOS
38 658
-
-
-
Razem
400 908
18 346
231 280
-
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI
Jednostka zależna
Należności ALL IN! GAMES
do jednostek zależnych
Zobowiązania ALL IN! GAMES SA
od jednostek zależnych
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Na dzień 31.12.2022
r.
Na dzień 31.12.2021
r.
Jednostki zależne
1 132 477
22 565
202 629
100 000
- z tyt. dostaw towarów i usług
362 219
22 565
132 326
-
- odpisy aktualizujące należności
-
-
-
-
- z tytułu pożyczek
770 258
-
69 303
-
- z tytułu obligacji
-
-
-
-
pozostałe
-
-
1 000
100 000
53
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
W dniu 23 września 2022 roku została zawarta przyrzeczona umowa sprzedaży zorganizowanej części
przedsiębiorstwa pomiędzy ALL IN! GAMES S.A. oraz Ironbird Creations S.A.
Umowa została zawarta w wykonaniu warunkowej umowy przedwstępnej sprzedaży zorganizowanej części
przedsiębiorstwa z dnia 24 marca 2022 roku, zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 maja 2022 r. oraz aneksem nr 2 z dnia
27 czerwca 2022 r., w związku ze spełnieniem się wszystkich warunków zawieszających zastrzeżonych w treści umowy
przedwstępnej oraz zarejestrowaniem przez sąd podwyższenia kapitału zakładowego spółki Ironbird, zgodnie z treścią
Porozumienia.
Przedmiotem Umowy jest sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, wyodrębnionej w
przedsiębiorstwie Spółki i jako Zespół Internal Development, obejmującej pracowników, umowy współpracy (w tym
wynikające z nich wierzytelności i zobowiązania), know how, gry, oznaczenia indywidualizujące, prawa własności
intelektualnej i ruchomości, stanowiące łącznie całość gospodarczą, funkcjonującą jako wewnętrzne studio
producenckie gier komputerowych (studio deweloperskie), w ramach którego prowadzona jest działalność
obejmująca samodzielną organizację, produkcję, zarządzanie, nadzór oraz prowadzenie wszelkich etapów procesu
produkcji gier komputerowych typu action-adventure z widokiem TPP (z trzeciej osoby – z widocznym bohaterem)
oraz z dedykowanym stylem wizualnym oraz mechaniką rozgrywki („Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa”).
Prawa do gier, które zostały przeniesione na podstawie Umowy na Ironbird obejmują:
•
udostępnianą i rozpowszechnianą od 2020 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową
„Red Wings: Aces of the Sky”, w dniu zawarcia Umowy dostępną w wersjach na komputery osobiste (PC) oraz
konsole (Xbox One, PlayStation 4 oraz Nintendo Switch), oferowaną na następujących platformach dystrybucji
cyfrowej: Steam, Microsoft Store, PlayStation Store oraz Nintendo Game Store, a także w ramach dystrybucji
fizycznej (pudełkowej) w wersjach na PlayStation 4 oraz Nintendo Switch pod nazwą „Red Wings: Aces of the
Sky Baron Edition”, wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym),
graficznymi oraz muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej: poprawnego
funkcjonowania, aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej, w tym wszelkie elementy związane z
grą komputerową, które zostały wprowadzone do repozytorium Plastic SCM wykorzystywanego przez Spółkę;
•
udostępnianą i rozpowszechnianą od 2022 r. grę komputerową wprowadzaną do obrotu pod nazwą handlową
„Red Wings: American Aces”, w dniu zawarcia Umowy dostępną w wersjach na komputery osobiste (PC) oraz
konsole Nintendo Switch, oferowaną na następujących platformach dystrybucji cyfrowej: Steam oraz Nintendo
Game Store, wraz ze wszelkimi elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz
muzycznymi związanymi z grą komputerową lub potrzebnymi do jej: poprawnego funkcjonowania,
aktualizowania, dystrybucji w formie cyfrowej i fizycznej, w tym wszelkie elementy związane z grą
komputerową, które zostały wprowadzone do repozytorium Plastic SCM wykorzystywanego przez Spółkę;
•
projekt gry komputerowej pod roboczą nazwą „Project Raise” lub planowaną nazwą handlową „The Darkest
Ballad” (obecnie pod nazwą: „Phantom Hellcat”) w wersji na komputery osobiste (PC) wraz ze wszelkimi
elementami programistycznymi (w tym z kodem źródłowym), graficznymi oraz muzycznymi związanymi z
tworzeniem gry komputerowej lub potrzebnymi do jej: poprawnego funkcjonowania, aktualizowania,
ukończenia zgodnego z założeniami, planami lub wizją artystyczną przewidzianą w dokumentacji lub
utrwaloną poza dokumentacją, lecz ściśle związaną z projektowanym kształtem gry komputerowej, dystrybucji
w formie cyfrowej i fizycznej – w tym wszelkie elementy związane z grą komputerową, które zostały
wprowadzone do repozytorium Plastic SCM wykorzystywanego przez Spółkę.
Cena sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa została ustalona na kwotę 8.134.569,82 zł (osiem milionów
sto trzydzieści cztery tysiące pięćset sześćdziesiąt dziewięć złotych 82/100) i została w całości zapłacona przez Ironbird
na rzecz Spółki przed dniem zawarcia Umowy.
ALL IN! GAMES S.A. wykazuje zysk na tej transakcji w kwocie 3 725 909,97 zł
Wydanie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa nastąpiło w dniu zawarcia Umowy i objęło faktyczne wydanie i
dokonanie wszelkich czynności niezbędnych dla przeniesienia Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez ALL IN!
GAMES S.A. na Ironbird.
54
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
Nota 24. Wynagrodzenie Biegłego Rewidenta
Usługa
01.01.2022 do
31.12.2022 r.
01.01.2021 do
31.12.2021 r.
obowiązkowe badanie
70 000
65 500
przegląd półroczny
36 000
21 000
inna usługa atestacyjna
8 000
5 000
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki na dzień 31.12.2022 oraz na
dzień 31.12.2021 jest PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
Nota 25. Zatrudnienie
Zatrudnienie
31.12.2022
31.12.2021
Stan zatrudnienia na dzień bilansowy
37
66
Średnioroczne zatrudnienie w roku obrotowym
54
66
55
www.allingames.com
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej
)
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji
oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 27 kwietnia 2023 roku.
Zarząd jest uprawniony do zmiany sprawozdania finansowego i ponownej publikacji do momentu zatwierdzenia przez
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Kraków, 27 kwietnia 2023 roku
Podpis osoby odpowiedzialnej za
sporządzenie sprawozdania finansowego
Beata Ćwirta
Główna Księgowa
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Łukasz Górski
Wiceprezes Zarządu
