259400WQUGWQ7KBPQB74

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 1

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Raport finansowy

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 2

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Spis treści

1. Informacje ogólne ............................................................................................................................ 4

1.1. Informacje o jednostce ............................................................................................................. 4

1.2. Przedmiot działalności jednostki .............................................................................................. 4

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej ............................................................................................ 4

2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz

zastosowanym poziomie zaokrągleń ......................................................................................................... 4

2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ..................................... 4

2.2. Zasady rachunkowości ............................................................................................................ 5

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej ................................ 5

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń ....................... 6

2.5. Czas trwania działalności jednostki ......................................................................................... 6

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .............................................................................. 6

3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. ........................................................................ 7

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................... 7

3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów ..................... 9

3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................... 10

3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................ 12

4. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................ 13

4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne) .............................................................................. 13

4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów ................................................................ 13

4.2.1. Wartości niematerialne ........................................................................................... 13

4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................ 14

4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone .................................................... 15

4.2.4. Leasing ................................................................................................................... 15

4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne .................................................................................. 17

4.2.6. Zapasy .................................................................................................................... 17

4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego ....................................................................... 17

4.2.8. Instrumenty finansowe ............................................................................................ 17

4.2.9. Rezerwy .................................................................................................................. 21

4.2.10. Świadczenia pracownicze ...................................................................................... 21

4.2.11. Przychody ............................................................................................................... 22

4.2.12. Koszty ..................................................................................................................... 23

4.2.13. Transakcje w walutach obcych ............................................................................... 23

4.2.14. Podatki .................................................................................................................... 23

4.2.15. Dotacje .................................................................................................................... 24

4.2.16. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie

Ekonomicznej ......................................................................................................................... 24

4.2.17. Kapitały własne ....................................................................................................... 25

4.3. Połączenia pod wspólną kontrolą .......................................................................................... 25

5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności ............................................................. 26

6. Informacja dotycząca sezonowości działalności ........................................................................... 27

7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego ............................................... 27

7.1. Segmenty operacyjne ............................................................................................................ 27

7.2. Połączenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A. .................................................................. 27

7.3. Wartości niematerialne .......................................................................................................... 27

7.4. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................ 29

7.5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ........................................ 31

7.6. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe ................................................. 31

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 3

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.7. Nieruchomości inwestycyjne ............................................................................................. 33

7.8. Pozostałe aktywa finansowe ............................................................................................. 34

7.9. Zapasy .............................................................................................................................. 36

7.10. Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................. 36

7.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................... 37

7.12. Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................ 38

7.13. Kapitał podstawowy .......................................................................................................... 38

7.14. Pozostałe kapitały ............................................................................................................. 39

7.15. Niepodzielony wynik finansowy ........................................................................................ 40

7.16. Kredyty i pożyczki ............................................................................................................. 40

7.17. Rezerwy na zobowiązania ................................................................................................ 42

7.18. Zobowiązania .................................................................................................................... 43

7.19. Podatek dochodowy.......................................................................................................... 44

7.20. Koszty rodzajowe .............................................................................................................. 45

7.21. Przychody ......................................................................................................................... 45

7.22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ......................................................................... 46

7.23. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................... 47

7.24. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................... 47

7.25. Instrumenty finansowe ...................................................................................................... 50

7.26. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń .................................... 52

7.27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem ................................................................................. 53

7.28. Informacje na temat podmiotów powiązanych .................................................................. 59

7.29. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 62

7.30. Struktura zatrudnienia ....................................................................................................... 63

7.31. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania

finansowego ................................................................................................................................... 63

8. Wpływ otoczenia na sytuację finansową Apator S.A. ............................................................................... 63

9. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................. 64

10. Podpisy ..................................................................................................................................................... 65

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 4

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o jednostce

Spółka Apator Spółka Akcyjna (Apator S.A.) z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona

przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie

Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział

Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001

roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski

na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

1.2. Przedmiot działalności jednostki

Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna

i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury

i systemów pomiarowych. Akcje Apator S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor

według klasyfikacji GPW – przemysł elektromaszynowy.

1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (do 28 lutego 2023 roku)

Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu (od 1 marca 2023 roku)

Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej

Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej

Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej

Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej

Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej

2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego,

walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za rok kończący się

31 grudnia 2022 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami

ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. obejmuje rok 2022 oraz zawiera dane

porównawcze za rok 2021.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 5

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

2.2. Zasady rachunkowości

Przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 roku do

31 grudnia 2022 roku zastosowano, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe,

co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku.

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2022 roku, lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego Spółki to:

 Zmiany do MSSF 3 (Połączenia przedsięwzięć),

 MSR 16 (Rzeczowe aktywa trwałe),

 MSR 37 (Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe),

 Roczny program poprawek do MSSF 2018 – 2022 (wprowadza zmiany do standardów: MSSF 1

„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF

9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”;

Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz

wyceny).

STANDARDY OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

RACHUNKOWOŚCI, KTÓRE JESZCZE NIE OBOWIĄZUJĄ I NIE ZOSTAŁY WCZEŚNIEJ

ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ

Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów,

interpretacji lub zmian, które nie weszły jeszcze w życie.

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są

jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 31 grudnia 2022 roku i nie zostały zastosowane w rocznym

jednostkowym sprawozdaniu finansowym:

 MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (wprowadzenie wymogu ujawniania istotnych

informacji dotyczących zasad rachunkowości),

 Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie

błędów”,

 Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”,

 Zmiany do MSSF 16 „Leasing”,

 Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (prezentacja zobowiązań jako długo- i

krótkoterminowe),

 MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”,

 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Spółka ocenia, iż wprowadzenie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na Spółkę.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 6

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski,

a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski.

2.5. Czas trwania działalności jednostki

Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności

gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od

końca okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki

dnia 26 kwietnia 2023 roku.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 7

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A.

3.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Aktywa trwałe

346 008

402 137

Wartości niematerialne

7.3 24 539

10 751

Wartość firmy

7.3 34 506

Rzeczowe aktywa trwałe 7.4 88 483

96 116

Prawo do użytkowania aktywów 7.6 10 771

9 626

Nieruchomości inwestycyjne 7.7 1 177

1 011

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 7.8 170 957

270 495

- w jednostkach powiązanych

170 957

270 495

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7.19 15 575

14 138

Aktywa obrotowe

188 257

138 517

Zapasy 7.9 96 732

91 811

Należności handlowe 7.10 69 981

39 038

- od jednostek powiązanych

6 880

2 025

- od pozostałych jednostek

63 101

37 013

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 7.10 1 344

540

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

1 040

1 245

Pozostałe należności krótkoterminowe 7.10 1 223

989

- od jednostek powiązanych

- od pozostałych jednostek

1 186

989

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 7.8 17

166

- w pozostałych jednostkach

166

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.11 1 903

2 407

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7.12 3 154

2 321

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 7.5 12 863

AKTYWA RAZEM

534 265

540 654

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 8

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Kapitał własny

362 987

363 238

Kapitał podstawowy 7.13 3 265

3 278

Akcje własne

(450)

Pozostałe kapitały 7.14 334 472

342 759

Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń

(165) (862)

Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających

(178) 77

Niepodzielony wynik finansowy 7.15 25 593

18 436

- wynik bieżącego okresu

25 593

18 436

Zobowiązania

171 278

177 416

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe

14 156

18 677

Długoterminowe kredyty i pożyczki 7.16 3 119

7 000

- od pozostałych jednostek

3 119

7 000

Zobowiązania długoterminowe

300

- wobec pozostałych jednostek

300

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.6 7 934

7 542

Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.17 3 103

3 835

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

157 122

158 739

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 7.16 75 354

98 691

- od pozostałych jednostek

75 354

98 691

Zobowiązania handlowe 7.18 48 292

34 949

- wobec jednostek powiązanych

1 934

1 220

- wobec pozostałych jednostek

46 358

33 729

Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

7 330

3 254

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 7.18 9 717

10 093

- wobec jednostek powiązanych

372

- wobec pozostałych jednostek

9 717

9 721

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7.6 2 366

1 551

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7.17 5 113

4 159

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

7.17 8 950

6 042

PASYWA RAZEM

534 265

540 654

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 9

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

3.2. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przychody ze sprzedaży dóbr i usług 7.21 411 884

282 486

- jednostkom powiązanym 58 934

47 427

- pozostałym jednostkom 352 950

235 059

Koszt własny sprzedaży (349 735) (250 765)

- jednostkom powiązanym (49 563) (38 658)

- pozostałym jednostkom (300 172) (212 107)

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 62 149

31 721

Koszty sprzedaży (12 434) (7 827)

Koszty ogólnego zarządu (48 619) (38 132)

Zysk (strata) ze sprzedaży 1 096

(14 238)

Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym: 507

3 874

Przychody 7.22 1 601

4 706

Koszty 7.22 (1 094) (832)

- w tym wynik z tytułu odwrócenia wartości należności 101

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 603

(10 364)

Przychody (koszty) finansowe, w tym: 24 410

31 956

Przychody 7.23 32 760

34 670

Koszty 7.23 (8 350) (2 714)

Zysk przed opodatkowaniem 26 013

21 592

Bieżący podatek dochodowy 7.19 (1 258) (1 421)

Odroczony podatek dochodowy 7.19 838

(1 735)

Zysk netto 25 593

18 436

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Inne całkowite dochody / (koszty)

Inne całkowite dochody / (koszty) netto

442

791

Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do

wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym

(255) 627

Pozycje, które w przyszłości nie będą przeklasyfikowane do

wyniku finansowego:

Zyski i straty aktuarialne

697

164

Całkowite dochody ogółem

26 035

19 227

Zysk (strata) netto, z tego przypadający:

25 593

18 436

akcjonariuszom spółki

25 593

18 436

Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:

26 035

19 227

akcjonariuszom spółki

26 035

19 227

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą:

z działalności kontynuowanej

- podstawowy

0,78

0,56

- rozwodniony

0,78

0,56

Średnia ważona liczba akcji

32 670 559

32 778 619

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 10

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

3.3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

WYSZCZEGÓLNIENIE

Kapitał

podstawo-

Akcje

własne

Pozostałe

kapitały

Kapitał z

przeszacowania

programu

określonych

świadczeń

Kapitał z

wyceny

transakcji

zabezpiecza-

jących

Niepodzie-

lony wynik

finansowy

KAPITAŁ

WŁASNY

OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2022 3 278

(450) 342 759

(862) 77

18 436

363 238

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od

01.01.2022 do 31.12.2022

- -

25 593

Podział wyniku na kapitał

zapasowy

- 2 083

(2 083) -

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości

zabezpieczeń wraz z efektem

podatkowym

- -

(255) -

(255)

Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Przeszacowanie rezerwy z

tytułu programu określonych

świadczeń wraz z efektem

podatkowym

- -

697

Inne całkowite dochody

ogółem

- -

697

(255) -

442

Całkowite dochody ujęte w

okresie od 01.01.2022 do

31.12.2022

2 083

697

(255) 23 510

26 035

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy -

- -

(16 353) (16 353)

Zakup akcji własnych -

(1 950) -

(1 950)

Umorzenie akcji własnych (13) 2 400

(2 387) -

Kapitał z połączenia jednostek -

- (7 983) -

(7 983)

Saldo na dzień 31.12.2022 3 265

334 472

(165) (178) 25 593

362 987

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 11

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

Kapitał

podstawo-

Akcje

własne

Pozostałe

kapitały

Kapitał z

przeszacowania

programu

określonych

świadczeń

Kapitał z

wyceny

transakcji

zabezpiecza-

jących

Niepodzie-

lony wynik

finansowy

KAPITAŁ

WŁASNY

OGÓŁEM

Saldo na dzień 01.01.2021

3 281

(300)

331 200

(1 026)

(550)

36 799

369 404

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021

Całkowite dochody:

Zysk netto za okres od

01.01.2021 do 31.12.2021

18 436

Podział wyniku na kapitał

zapasowy

12 216

(12 216)

Inne całkowite dochody:

Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Wynik na rachunkowości

zabezpieczeń wraz z efektem

podatkowym

627

Pozycje, które przyszłości nie będą przeklasyfikowane do wyniku finansowego:

Przeszacowanie rezerwy z tytułu

programu określonych

świadczeń wraz z efektem

podatkowym

164

Inne całkowite dochody

ogółem

164

627

791

Całkowite dochody ujęte

w okresie od 01.01.2021 do

31.12.2021

12 216

164

627

6 220

19 227

Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:

Dywidendy -

(39 339)

Rozliczenie zaliczkowej

dywidendy z roku poprzedniego

14 756

Zakup akcji własnych -

(810)

Umorzenie akcji własnych (3)

660

(657)

Saldo na dzień 31.12.2021

3 278

(450)

342 759

(862)

18 436

363 238

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 12

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

za okres

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) 26 013

21 592

Korekty: 381

(13 599)

Amortyzacja wartości niematerialnych

7.3 8 131

2 819

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

7.4 17 348

16 476

(Zyski) / straty na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

(274) (155)

(Zyski) / straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej 7.7 (165) (35)

(Zyski) / straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych

(414) 332

Koszty odsetek

6 941

1 209

Przychody z tytułu dywidend 7.23 (31 240) (34 473)

Inne korekty

7.24 54

228

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian

w kapitale obrotowym

26 394

7 993

Zmiana stanu zapasów 7.9 15 656

(42 497)

Zmiana stanu należności 7.24 (11 710) 8 609

Zmiana stanu zobowiązań 7.24 14 703

1 163

Zmiana stanu rezerw 7.24 654

(10 739)

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

7.12 (686) (351)

Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej

45 011

(35 822)

Zwrot podatku

787

Zapłacony podatek dochodowy

(3 906) (3 353)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

41 892

(39 175)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 7.24 (3 375) (3 277)

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 7.24 (6 226) (12 949)

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

404

181

Inwestycje w jednostki zależne 7.8 (5 109) (7 127)

Środki pieniężne przejęte przy połączeniu ze spółką Apator Elkomtech S.A.

176

Otrzymane dywidendy

31 235

34 473

Inne wpływy (wydatki) 7.24 619

(813)

Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej 17 724

10 488

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Nabycie akcji własnych (1 950) (810)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 21 159

58 916

Spłaty kredytów i pożyczek (53 125) (4 000)

Odsetki zapłacone (6 682) (992)

Dywidendy wypłacone (16 353) (24 583)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (2 554) (1 591)

Inne wydatki 7.24 (615) (334)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej (60 120) 26 606

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów

środków pieniężnych

(504) (2 081)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 407

4 488

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 903

2 407

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 13

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

4. Stosowane zasady rachunkowości

4.1. Podstawa sporządzenia (zasady ogólne)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego,

za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych

(instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej.

Najistotniejsze ze stosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach

od 4.2.1 do 4.2.16.

Zasady i polityka rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w sprawozdaniu przez Spółkę.

4.2. Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów

4.2.1. Wartości niematerialne

Badania i rozwój

Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub

technicznej ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub

wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku,

gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione

oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych.

Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio

zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem

składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty

prac rozwojowych ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie ich poniesienia.

Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia

pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej

wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy

aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy

zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady

na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe i markę, są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego

okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do ceny nabycia składnika aktywów lub wartości jej

równoważnej pomniejszonej o jego wartość rezydualną.

Koszt amortyzacji ujmuje się jako zysk lub strata bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej

w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości

niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania, co

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 14

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych

z użytkowaniem danego składnika aktywów.

Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:

● Patenty i licencje od 2 do 5 lat

● Prace rozwojowe od 3 do 5 lat

● Oprogramowanie komputerowe od 3 do 5 lat

4.2.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa rzeczowe posiadane przez jednostkę w celu wykorzystania

do produkcji, dostarczania towarów lub świadczenia usług, oddania w odpłatne użytkowanie osobom trzecim

lub w celach administracyjnych, co do których przewiduje się, że będą wykorzystywane przez okres dłuższy

niż 12 miesięcy. Wycenia się je według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z podejściem opartym

na komponentach jednostka przyjmuje odmienne stawki amortyzacyjne dla znaczących elementów

składowych rzeczowego aktywa trwałego. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie oddania do

używania. Przy ustalaniu rocznych stawek amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznego użytkowania

rzeczowego aktywa trwałego. Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę

jest okresowo weryfikowana przez kierowników działów produkcyjnych. Dla celów amortyzacji rzeczowych

aktywów trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych

składników aktywów są następujące:

● Budynki i budowle od 10 do 40 lat

● Maszyny i urządzenia od 2 do 25 lat

● Środki transportu od 4 do 10 lat

● Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe od 3 do 10 lat

Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość sprawozdawcza rzeczowych aktywów trwałych

może nie być odzyskiwalna, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, iż mogła nastąpić utrata wartości, a wartość sprawozdawcza

przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków

wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości

odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane

przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej

brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego

z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych

w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki

pieniężne, do którego ten składnik należy.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych aktywów i są ujmowane

w wyniku okresu, w którym nastąpiła sprzedaż.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą aktywów będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane

według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji

do czasu zakończenia budowy i przekazania do używania.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 15

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

4.2.3. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne

do kapitału, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu jednostki zależnej pomniejszonej o odpisy

z tytułu utraty wartości.

Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na których politykę operacyjną i finansową Spółka wywiera znaczący

wpływ, lecz ich nie kontroluje.

Wspólne przedsięwzięcie to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej strony podejmują działalność

gospodarczą podlegającą współkontroli i obie strony mają prawo do aktywów netto wspólnego

przedsięwzięcia.

Spółka dokonuje również pomiaru utraty wartości udziałów w aktywach netto jednostek stowarzyszonych

i wspólnych przedsięwzięć i dokonuje odpowiednich odpisów aktualizujących.

W przypadku, gdy udział Spółki w stratach przekracza wartość bilansową jednostki stowarzyszonej lub

wspólnego przedsięwzięcia wartość ta zostaje zredukowana do zera i zaprzestaje się rozpoznawania dalszych

strat, jeśli Spółki nie ma obowiązku ich pokrycia.

4.2.4. Leasing

Kwalifikacji leasingu dokonuje się zgodnie z MSSF 16.

Rozpoznanie, czy umowa zawiera znamiona leasingu zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia,

wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy

umowa daje efektywne prawo do używania konkretnego aktywa, nawet jeśli to prawo nie jest wyraźnie ujęte

w umowie.

Umowy mogą zawierać elementy leasingowe i nieleasingowe. Spółka alokuje wynagrodzenie określone

w umowie odpowiednio do elementów leasingowych i nieleasingowych na podstawie ich relatywnych wartości

godziwych. Jednak w przypadku leasingu nieruchomości, gdzie Spółka jest leasingobiorcą, Spółka wybrała

możliwość niewyodrębniania elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i ujmowania ich jako

pojedynczego elementu leasingowego.

Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu wycenia się w momencie początkowego ujęcia w wartości bieżącej.

Zobowiązania leasingowe obejmują wartość bieżącą netto następujących płatności leasingowych:

 stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne

zachęty leasingowe,

 zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem

tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia,

 kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,

 cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej

opcji, oraz

 kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może

skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.

Płatności leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy procentowej leasingu. W większości przypadków stopa

ta wynika wprost z warunków zawartych w umowie. Jeśli nie można w prosty sposób ustalić tej stopy, stosuje

się krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić,

aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym

środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach.

W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Spółka stosuje koszt finansowania zewnętrznego, składający

się ze stopy bazowej i marży.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 16

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Jeżeli dająca się łatwo zaobserwować stopa kredytu jest dostępna dla indywidualnego leasingobiorcy (na

podstawie ostatnich danych finansowych lub rynkowych), który ma podobny profil płatności do leasingu,

wówczas Spółka stosuje tę stopę jako punkt wyjścia do ustalenia krańcowej stopy procentowej.

Spółka jest narażona na potencjalne przyszłe zwiększenia zmiennych płatności leasingowych opartych na

indeksie lub stawce, które nie są uwzględniane w zobowiązaniu leasingowym, dopóki nie zostaną

wprowadzone w życie. W momencie, gdy korekty płatności leasingowych opartych na indeksie lub stawce

wejdą w życie, zobowiązanie leasingowe podlega ponownej ocenie i korekcie w powiązaniu ze składnikiem

aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Płatności leasingowe alokuje się pomiędzy kwotę główną i koszty finansowe. Koszty finansowe obciążają

wynik finansowy przez okres obowiązywania umowy leasingowej w taki sposób, by uzyskać stałą okresową

stopę procentową dotyczącą pozostałego do spłaty salda zobowiązania dla każdego okresu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu, który obejmuje:

 kwotę początkowej wyceny zobowiązania leasingowego,

 wszelkie płatności leasingowe dokonane w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane

zachęty leasingowe,

 wszelkie początkowe koszty bezpośrednie.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się liniowo przez okres użytkowania aktywów, nie dłuższy

niż okres leasingu. Jeżeli Spółka ma wystarczającą pewność, że skorzysta z opcji kupna, składnik aktywów

z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres użytkowania danego składnika aktywów.

Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania aktywów leasingowych:

 prawo wieczystego użytkowania gruntów – wieczyście,

 najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego – 3 lata,

 sprzęt komputerowy – 3 lata,

 środki transportu – 4 lata.

Płatności związane z krótkoterminowym leasingiem oraz leasingu aktywów o niskiej wartości ujmuje się liniowo

w kosztach w rachunku zysków i strat. Leasing krótkoterminowy oznacza umowy leasingowe na okres

12 miesięcy lub krótszy. Aktywa o niskiej wartości obejmują sprzęt komputerowy. Próg materialności ustalono

na poziomie 20 tys. zł dla wartości prawa do użytkowania pojedynczego aktywa w leasingu.

Okresy leasingu są negocjowane indywidualnie i zawierają szeroką gamę zróżnicowanych warunków. Umowy

leasingowe nie nakładają żadnych innych warunków specjalnych (tzw. kowenantów) poza zabezpieczeniami

na aktywach będących przedmiotem leasingu na rzecz leasingodawcy. Aktywa będące przedmiotem leasingu

nie mogą stanowić zabezpieczenia na potrzeby kredytów i pożyczek.

Umowy dotyczące leasingu zawarte przez Spółkę nie zawierają opcji przedłużenia, co jednak nie wyklucza

przedłużenia umowy na kolejny okres. Umowy te, co do zasady, zawierają natomiast klauzule wypowiedzenia,

stosowane w celu zapewnienia jak największej elastyczności operacyjnej w odniesieniu do zarządzania

aktywami wykorzystywanymi w działalności operacyjnej Spółki. Większość opcji wypowiedzenia leasingu

może być wykonana zarówno przez Spółkę, jak i przez leasingodawcę.

Wartość zobowiązania leasingowego wylicza się w oparciu o następujące założenia:

 w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów – zakłada się użytkownie wieczyste,

 w przypadku umów terminowych – zakłada się maksymalny okres mogący generować zobowiązanie,

 w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony – dokonuje się ich indywidualnej analizy biznesowej

determinującej założony okres użytkowania,

 stopa dyskonta – ustalona zgodnie z przyjętymi zasadami.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 17

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Spółka skorzystała ze zwolnienia, pozwalającego nie klasyfikować jako leasing aktywów o niskiej wartości.

Próg ten ustalono w wysokości 20 tys. zł w stosunku do nowego, pojedynczego aktywa.

4.2.5. Nieruchomości inwestycyjne

Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów

z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na dzień sprawozdawczy w wartości godziwej, a więc opartej na

doświadczeniu historycznym oraz założeniach rynkowych i osądach co do ich potencjału. Zyski i straty

wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w wyniku finansowym

w okresie, w którym powstały.

4.2.6. Zapasy

Materiały i towary wycenia się według ceny nabycia (ceny zakupu powiększonej o koszty transportu, opłaty

graniczne, cło, koszty rozładunku i załadunku). Rozchód materiałów i towarów wyceniany jest według średniej

ważonej.

Produkty wycenia się na bieżąco po koszcie wytworzenia, a zapas produktów i towarów wyceniany jest według

kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto, możliwych do uzyskania, gdyby sprzedaż

miała miejsce na dzień sprawozdawczy. Na koszt wytworzenia składa się suma kosztów bezpośrednich

(materiały, płace) i uzasadniona część kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem produktu obejmująca

koszty pośrednie produkcji i część stałych kosztów pośrednich odpowiadającą poziomowi tych kosztów przy

normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

Zapasy są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Na zapasy nieprzydatne

ekonomicznie dokonuje się 100% odpisu aktualizującego. Ponadto, dla celów urealnienia wartości zapasów

przeprowadza się analizę struktury wiekowej, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu

z magazynu. Taki sposób statystycznej kalkulacji odpisów zawiera element szacunkowy wpływający na

wartość sprawozdawczą zapasów. Odpis aktualizujący wartość zapasów tworzony jest w ciężar kosztów

działalności podstawowej.

4.2.7. Koszty finansowania zewnętrznego

Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego (odsetki i inne koszty ponoszone przez Spółkę w związku

z uruchomieniem finansowania), które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub budowie

rzeczowych składników majątku. Zasady aktywowania nie są stosowane do nieruchomości inwestycyjnych

i zapasów produkowanych w sposób powtarzalny, o krótkim cyklu produkcyjnym.

W zakresie, w jakim Spółka pożycza środki specjalnie w celu sfinansowania pozyskania składnika aktywów,

kwota kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować, stanowi różnicę między rzeczywistymi

kosztami finansowania zewnętrznego w danym okresie, a przychodami jednostek z tytułu tymczasowego

zainwestowania tych pożyczonych środków.

Jeżeli Spółka pożycza środki finansowe z ogólnym przeznaczeniem, a następnie wykorzystuje je w celu

pozyskania składnika aktywów, wówczas do wydatków poniesionych w danym okresie stosuje się stopę

kapitalizacji (średnia ważona kosztów finansowania zewnętrznego, obejmująca ogół kredytów i pożyczek

pozostających do uregulowania w tym okresie).

4.2.8. Instrumenty finansowe

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem

składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego

u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 18

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Klasyfikacja aktywów finansowych jest uzależniona od przyjętego

przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych.

Aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:

 aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia

umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. W tej kategorii Spółka

klasyfikuje i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności:

● należności handlowe, inwestycyjne, pozostałe należności,

● udzielone pożyczki,

● środki pieniężne,

● ekwiwalenty środków pieniężnych,

● środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT;

Do należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych Spółka zalicza przede wszystkim

należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niepowiązanych (głównie z tytułu wystawionych

faktur wynikających z realizacji przez Grupę umów) oraz należności budżetowe, w tym należności z

tytułu podatku dochodowego od osób prawnych oraz z tytułu podatku od towarów i usług. Należności

z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 14 do 90 dni, ujmowane są w

wartości nominalnej, tj. według kwot pierwotnie zafakturowanych. Należności z tytułu dostaw i usług

utrzymywane są w celu ściągnięcia oraz spełniają test SPPI, w związku z tym na dzień bilansowy

pozycje te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem ewentualnego odpisu

aktualizującego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.

 aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody - instrumenty dłużne, z których

przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia

umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży; wyceniane są według wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu

odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym (w szczególności kontrakty forward).

Na dzień 1 stycznia 2022 roku i 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała instrumentów dłużnych

zaklasyfikowanych do tej kategorii. W odniesieniu do posiadanych instrumentów kapitałowych, które nie

dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na jednostki, Spółka po początkowym ujęciu wycenia

te inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej z prezentacją zysków i strat z tytułu zmian

wartości godziwej w pozostałych całkowitych dochodach.

 aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - aktywa, które nie spełniają kryteriów

wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez całkowite dochody wycenia się

w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii Spółka zalicza instrumenty pochodne

(w szczególności kontrakty forward oraz swap);

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z następujących kategorii:

 prezentowane w wartości godziwej przez wynik finansowy – ujmowane są w pozycji „Zobowiązania

handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” i obejmują posiadane przez Spółkę instrumenty

pochodne (w szczególności kontrakty forward oraz swap),

 wyceniane według zamortyzowanego kosztu – zobowiązania finansowe niezaklasyfikowane jako

„wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy”; ujmowane są przede wszystkim w pozycji

„Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe” oraz „Zobowiązania z tytułu

rezerwacji częstotliwości i innych pozwoleń”.

Ujmowanie i wycena składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego na moment

ujęcia oraz usuwanie

Spółka ujmuje składnik aktywów lub zobowiązanie finansowe w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej

wtedy i tylko wtedy, gdy staje się stroną umowy tego instrumentu.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 19

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Pierwotnie wyceniane są one w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu

lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych

w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odejmuje od wartości godziwej aktywów lub

zobowiązań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu

aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

ujmuje się bezpośrednio w wyniku.

Aktywa finansowe wyłączane są z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych

z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka

i pożytków z tytułu ich własności. W przypadku, gdy Spółka nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści

wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym

składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie

musiała uiścić.

Jeżeli Spółka zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego

składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet

otrzymanych korzyści.

Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązań finansowych wyłącznie w przypadku ich wypełnienia, umorzenia

lub wygaśnięcia. Różnicę między wartością bilansową usuniętego zobowiązania finansowego, a zapłatą

uiszczoną lub należną ujmuje się w wyniku.

Wycena po początkowym ujęciu

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wykazuje się (po początkowym ujęciu) według

zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe, inne niż wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wykazuje się

według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.

Aktywa i zobowiązania finansowe zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według wartości godziwej przez

wynik finansowy (w tym instrumenty pochodne) przeszacowuje się do wartości godziwej z ujęciem efektów

wyceny w wyniku finansowym.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses – „ECL”) dla

następujących kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu:

 należności handlowe - stanowią kwoty należne od klientów za towary sprzedane lub usługi wykonane

w toku zwykłej działalności gospodarczej.

 udzielone pożyczki

 środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach

VAT.

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z aktywami finansowymi wycenianymi

wg zamortyzowanego kosztu, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych

W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, Spółka stosuje podejście uproszczone (zgodne

z MSSF 9) i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym

okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia.

Odpis z tytułu utraty wartości tworzony jest na należności bieżące, przeterminowane (wątpliwe), w windykacji

i sporne w kwocie brutto (z podatkiem VAT). Odpis z tytułu utraty wartości należności przeterminowanych jest

tworzony po uwzględnieniu skumulowanego odpisu na należności sporne i w windykacji.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 20

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Odpisów z tytułu utraty wartości dokonuje się na podstawie szacunku prawdopodobieństwa odzyskiwalności

aktywów, w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Spółka tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone

nieściągalnością (będące przedmiotem spraw spornych, objętych postępowaniem upadłościowym).

Kredyty bankowe

Kredyty bankowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się

bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są

według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej,

wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Spółka zdecydowała się pozostać przy stosowaniu wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń

zawartych w MSR 39, zamiast wymogów określonych w MSSF 9. W celu zabezpieczenia ryzyka zmiany kursu

walut wykorzystywane są pochodne instrumenty finansowe, takie jak kontrakty walutowe typu fx forward.

Poziom zabezpieczeń przyjęty w danym okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej

w przypadku zabezpieczenia importu, natomiast w przypadku zabezpieczenia eksportu poziom zabezpieczeń

mieści się w przedziale 50-80% rocznej ekspozycji walutowej. Bazowanie na planowanej ekspozycji jest

rodzajem szacunku wpływającym na wartość instrumentów.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem wzrostu stóp procentowych, Spółka wykorzystuje transakcje

zabezpieczające IRS (Interest Rate Swap). Transakcje te umożliwiają zarządzanie ryzykiem stóp

procentowych, pozwalając m. in. na zamianę stopy procentowej kredytu ze stopy zmiennej na stałą, dając

możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu.

W związku z tym, że przyszłe planowane płatności z tytułu sprzedaży lub zakupu nie są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym Spółki, podczas gdy instrumenty zabezpieczające fx forward bez rachunkowości

zabezpieczeń są wyceniane do wartości godziwej przez wynik, powstaje potencjalne księgowe

niedopasowanie. Celem jego eliminacji Spółka wprowadziła od 1 lipca 2011 roku rachunkowość zabezpieczeń.

Jeśli pochodny instrument finansowy jest wyznaczony jako zabezpieczenie zmienności przepływów

pieniężnych dotyczących określonego ryzyka związanego z rozpoznanym składnikiem aktywów,

z rozpoznanym zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, która mogłaby wpłynąć

na zysk lub stratę bieżącego okresu, część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym,

która stanowi efektywne zabezpieczenie, ujmuje się w innych całkowitych dochodach i prezentuje, jako osobną

pozycję z tytułu zabezpieczenia, w kapitale własnym. Zyski lub straty rozpoznane uprzednio w kapitale

własnym są przenoszone do zysku lub straty bieżącego okresu w tym samym okresie i w tej samej pozycji,

w których zabezpieczane przepływy pieniężne są ujmowane w wyniku finansowym. Nieefektywną część zmian

wartości godziwej instrumentu pochodnego ujmuje się natychmiast jako zysk lub stratę bieżącego okresu.

Jeśli instrument zabezpieczający przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń, wygasa, zostaje

sprzedany, rozwiązany, wykonany, lub zmianie ulega jego przeznaczenie, Spółka zaprzestaje stosowania

zasad rachunkowości zabezpieczeń. Skumulowane zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych

dochodach i prezentowane w kapitałach pozostawia się w kapitałach aż do momentu realizacji planowanej

transakcji i jej ujęcia jako zysk lub stratę bieżącego okresu. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana jest

aktywem niefinansowym, zyski lub straty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach korygują wartość

sprawozdawczą tego aktywa w momencie jego rozpoznania. Jeśli nie przewiduje się wystąpienia planowanej

transakcji, zyski lub straty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane są natychmiast jako zysk lub

strata bieżącego okresu. W pozostałych przypadkach kwoty uprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 21

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

ujmuje się w się jako zysk lub strata bieżącego okresu w tym samym okresie lub okresach, w których

zabezpieczana planowana transakcja wywiera wpływ na zysk lub stratę bieżącego okresu.

W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Spółka formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie

zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.

Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji,

charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego

w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów

pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczanie będzie wysoce

skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających

z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniana na bieżąco w celu sprawdzenia, czy

jest ono wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.

4.2.9. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.

Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w wyniku finansowym po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy

zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza

w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda

polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty

finansowe. Rezerwy tworzy się również na przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na

podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie

wiążące umowy a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych

zobowiązań.

Spółka tworzy również rezerwę na naprawy gwarancyjne. Rezerwa ta jest szacowana na podstawie danych

historycznych dotyczących udziału wadliwych wyrobów w przychodach ze sprzedaży tych produktów (rezerwa

statystyczna) oraz w oparciu o faktycznie zgłoszone reklamacje dotyczące zrealizowanych kontraktów

(rezerwa indywidualna). Rezerwa statystyczna kalkulowana jest za pomocą wskaźnika opartego na bazie

kosztowej pomniejszonej o koszty wykorzystania rezerwy indywidualnej. Rezerwa na naprawy gwarancyjne

jest tworzona w ciężar działalności podstawowej - jako koszt specjalny związany z produkcją wyrobu.

4.2.10. Świadczenia pracownicze

Zgodnie z systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych oraz nagród

jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat.

Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw

emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz stałej podstawy określonej w zakładowym

układzie zbiorowym pracy Apator S.A. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw

emerytalnych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.

Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast

odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.

Tworzone rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne ustalane są w oparciu o metodę

prognozowanych uprawnień jednostkowych i techniki aktuarialnych. Podstawą do wiarygodnego oszacowania

wielkości rezerw są:

● kryteria nabywania praw do wymienionych świadczeń,

● założenia aktuarialne.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 22

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Zgodnie z MSR 19, koszt programu określonych świadczeń (rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe)

obejmuje następujące składniki:

● koszty świadczeń pracowniczych – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty operacyjne);

● odsetki netto od zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto – ujmowane w wyniku (pozostałe koszty

operacyjne);

● przeszacowania zobowiązań z tytułu określonych świadczeń netto Zyski / straty aktuarialne – ujmowane

w pozostałych całkowitych dochodach (kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń).

Koszty innych długoterminowych świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe) ujmowane są w ciężar

kosztów ogólnych.

Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść

w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień

sprawozdawczy. Rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się jako zobowiązanie po

potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi

rezerwę krótkoterminową, nie podlega dyskontowaniu i tworzona jest w ciężar działalności podstawowej.

4.2.11. Przychody

Przychody ze sprzedaży dóbr

Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad

danym dobrem przez odbiorcę.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują

one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej,

po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody

są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne

związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie

w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu

protokołu odbioru).

Ustalanie ceny transakcyjnej

W przypadku umów obejmujących kilka zobowiązań do wykonania świadczenia, do każdego z tych

zobowiązań przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkową cenę sprzedaży. Jeśli cen tych nie

można ustalić na podstawie bezpośrednich obserwacji, są one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty

powiększone o narzut.

Szacunki dotyczące przychodów, kosztów bądź stopnia ukończenia prac są weryfikowane, gdy zmieniły się

okoliczności. Wynikające z tej weryfikacji zwiększenia bądź zmniejszenia szacowanych przychodów lub

kosztów są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym kierownictwo dowiedziało się o okolicznościach

będących podstawą weryfikacji oszacowań.

W przypadku umów o stałej cenie klient płaci stałą kwotę zgodnie z harmonogramem płatności. Jeśli wartość

usług wyświadczonych przez Spółkę przekracza wartość zapłaty, ujmowane są aktywa z tytułu umowy

z klientami. Jeśli wartość zapłaty przekracza wartość wyświadczonych usług, ujmowane jest zobowiązanie

z tytułu umowy z klientami.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 23

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Element stały wynagrodzenia stanowi iloczyn ceny (zgodnie z oferowanym cennikiem) i liczby sprzedanych

dóbr. Element zmienny wynagrodzenia stanowią rabaty. Są one przyznawane okresowo, w przypadku umów

ze stałymi odbiorcami, przy zrealizowaniu uzgodnionego wolumenu zakupów lub ustalane indywidualnie,

zgodnie z zapisami obowiązujących umów. Rabaty kalkulowane są procentowo od zrealizowanego obrotu

(z zastosowaniem ustalonych progów obrotu).

Gwarancje i terminy płatności

Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury

łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30-90 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej 30 dni.

Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okres 1-1,5 roku, a po

ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi.

Gwarancje są standardową praktyką biznesową i nie stanowią osobnego obowiązku świadczenia w umowach

z klientami.

Inne przychody

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do wartości

sprawozdawczej netto danego składnika aktywów finansowych, zgodnie z metodą efektywnej stopy

procentowej.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy/udziałowców do ich otrzymania.

4.2.12. Koszty

Spółka ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.

Koszt własny sprzedaży – obejmuje koszty własne sprzedaży wyrobów i usług, w tym działalności

pomocniczej.

Koszty sprzedaży – obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji

oraz koszty dystrybucji.

Koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako

całością.

4.2.13. Transakcje w walutach obcych

W sprawozdaniu finansowym Spółki Apator S.A. transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu

obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień sprawozdawczy aktywa i pasywa pieniężne wykazuje

się według kursu banku wiodącego obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynikłe

z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy.

4.2.14. Podatki

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy

ujmowany jest jako zysk lub strata bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek

oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 24

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do

opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub

faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością sprawozdawczą

aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie

jest ujmowany w przypadku następujących różnic przejściowych: początkowe ujęcie aktywów lub zobowiązań

pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub

stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach

zależnych i stowarzyszonych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte

w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto, nie ujmuje się podatku odroczonego od różnic przejściowych

powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe

różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub

faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy

z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy

do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów

podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub

na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego

w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z nierozliczoną stratą podatkową, niewykorzystaną ulgą

podatkową i ujemnymi różnicami przejściowymi, są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne,

iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa z tytułu podatku

odroczonego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim

nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

4.2.15. Dotacje

Dotacje państwowe to pomoc rządowa, która przybiera formę przekazania jednostce gospodarczej środków

w zamian za spełnienie przez nią w przeszłości lub w przyszłości pewnych warunków związanych z jej

działalnością operacyjną.

Stosownie do postanowień MSR 20 dotacje rządowe ujmowane są w księgach rachunkowych w momencie,

w którym istnieje wystarczająca pewność, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz dotacja

zostanie otrzymana.

Co do zasady, gdy dofinansowanie dotyczy danej pozycji kosztowej, jest ono ujmowane jako pomniejszenie

odpowiednich kosztów. Natomiast w przypadku, gdy środki te dotyczą składnika aktywów, wówczas ich

wartość godziwa pomniejsza wartość początkową tego składnika.

W indywidulanych przypadkach dofinansowanie może być także ujmowane jako pozostały przychód

operacyjny.

4.2.16. Ulga strefowa wynikająca z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie

Ekonomicznej

Spółka korzysta ze zwolnienia w podatku dochodowym z tytułu kosztów nowej inwestycji na mocy uzyskanego

w dniu 28 grudnia 2010 roku zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej

Specjalnej Strefy Ekonomicznej (PSSE). Zwolnieniu podlega dochód strefowy, czyli dochód uzyskany

z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia.

Spółka ujmuje ulgę podatkową wynikającą z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej

(zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje ją jako aktywa

z tytułu odroczonego podatku do wysokości możliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysokość

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 25

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

możliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywności pomocy obowiązującej

dla województwa oraz wartości nakładów poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki

kwalifikowane. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z niewykorzystaną ulgą podatkową są

ujmowane szacunkowo do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do

opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegają ponownej ocenie na każdy dzień

sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi

korzyści w podatku dochodowym.

W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej

inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Decyzja

zakłada poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do

końca 2025 roku i umożliwi skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności

w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat.

4.2.17. Kapitały własne

Do kapitałów własnych Spółka zalicza: kapitał podstawowy, pozostałe kapitały, kapitał z przeszacowania

programu określonych świadczeń, kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających, niepodzielony wynik

finansowy z lat ubiegłych, wynik bieżącego roku. Pozycje obniżające wielkość kapitałów własnych stanowią

odpisy z wyniku finansowego z bieżącego roku.

4.3. Połączenia pod wspólną kontrolą

Połączenie jednostek gospodarczych dotyczące jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną

kontrolą to połączenie jednostek gospodarczych, w ramach którego wszystkie łączące się jednostki lub

przedsięwzięcia znajdują się ostatecznie pod kontrolą tej samej strony lub stron zarówno przed, jak i po

połączeniu oraz kontrola ta nie jest tymczasowa.

Ze względu na brak odpowiednich regulacji w MSSF dotyczących transakcji pod wspólną kontrolą, Zarząd,

zgodnie z wytycznymi MSR 8, opracował własne zasady rachunkowości kierując się rozwiązaniami

istniejącymi w innych zbiorach zasad rachunkowości. Z perspektywy jednostkowego sprawozdania

finansowego Spółki zasady te mają zastosowanie tylko do transakcji połączenia prawnego Spółki ze spółką

Apator Elkomtech S.A.

Poniżej opisano główne założenia tych zasad.

Efekt rozliczenia połączenia prawnego został ujęty w niniejszym sprawozdaniu finansowym ze skutkiem od

dnia 3 stycznia 2022 roku. Szczegóły rozliczenia transakcji połączenia zostały zaprezentowane w nocie nr 7.2.

Do rozliczenia połączenia prawnego Spółka przyjęła metodę powszechnie określaną jako „metodę wartości

od poprzednika” (ang. predecessor accounting). W wyniku zastosowania tej metody:

 łączone aktywa i zobowiązania spółki Apator Elkomtech S.A. zostały wycenione według ich wartości

bilansowej na dzień rozliczenia połączenia prawnego, która byłaby ustalona w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej najwyższego szczebla tj. Apator S.A. (uwzględniając

powstałe w wyniku przejęcia Apator Elkomtech S.A. przez Spółkę wartość firmy oraz relacje z klientami

aktywowane przez Apator Elkomtech S.A. wraz z nabyciem części przedsiębiorstwa Atrem S.A. w 2020

roku),

 nie rozpoznano żadnej dodatkowej wartości firmy,

 dokonano eliminacji sald rozrachunków między Spółką a spółką Apator Elkomtech S.A.,

 wyeliminowano inwestycję Spółki w akcje Apator Elkomtech S.A.,

 wyeliminowano kapitał zakładowy spółki Apator Elkomtech S.A. (a zatem wykazany w niniejszym

sprawozdaniu finansowym kapitał zakładowy stanowi kapitał zakładowy Spółki),

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 26

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

 różnica między wartością wyeliminowanej inwestycji Spółki w spółkę Apator Elkomtech S.A. a ujętymi

aktywami, zobowiązaniami i pozycjami kapitałów zgodnie z zasadami opisanymi powyżej została rozliczona

w kapitale własnym Spółki w pozycji „Pozostałe kapitały”,

 koszty transakcyjne zostały ujęte w wyniku finansowym,

dane porównawcze Spółki nie zostały przekształcone.

5. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki

dokonania szacunków, osądów i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości

aktywów, pasywów, przychodów i kosztów.

Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych

czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach. Wyniki tych szacunków dają

podstawę do profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i pasywów. W istotnych kwestiach

Zarząd Spółki dokonując szacunków opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Faktyczna wartość może

różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest

ujmowana w okresie, w którym zmiana została dokonana.

Następujące obszary wymagają istotnych oszacowań i subiektywnej oceny:

● ujmowanie przychodów i alokacja ceny transakcyjnej dla umów o kilku zobowiązaniach kontraktowych

z tytułu których przychód rozpoznawany jest w czasie,

● ujmowanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od strat podatkowych z poprzednich okresów,

● niepewność co do oszacowań i subiektywne oceny dokonane w odniesieniu do transakcji leasingu,

● szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych,

● szacunkowy okres użytkowania wartości rzeczowych aktywów trwałych,

● szacunkowa wycena nieruchomości inwestycyjnych,

● oszacowanie zobowiązania emerytalnego z tytułu programu określonych świadczeń,

● oszacowanie pozostałych rezerw,

● utrata wartości aktywów finansowych i niefinansowych,

● utrata wartości zapasów,

● utrata wartości należności,

● wartość instrumentów pochodnych wynikająca z przyjętego poziomu zabezpieczeń przyszłych przepływów

pieniężnych.

Szacunki i założenia, które mają istotny wpływ na wartości ujawnione w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym Spółki zostały ujęte w następujących notach:

● Wartości niematerialne (nota 4.2.1, nota 7.3),

● Rzeczowe aktywa trwałe (nota 4.4.2, nota 7.4),

● Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe (nota 4.2.4, nota 7.6),

● Nieruchomości inwestycyjne (nota 4.2.5, nota 7.7),

● Pozostałe aktywa finansowe (nota 4.2.8, nota 7.8),

● Zapasy (nota 4.2.6, nota 7.9),

● Należności handlowe oraz pozostałe należności (nota 4.2.8, nota 7.10),

● Rezerwy na zobowiązania (noty: 4.2.9, 4.2.10; nota 7.17),

● Odroczony podatek dochodowy (noty: 4.2.14, 4.2.16; nota 7.19),

● Instrumenty pochodne (nota 4.2.8, nota 7.25).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 27

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

6. Informacja dotycząca sezonowości działalności

Zjawisko sezonowości w działalności Grupy Apator nie jest szczególnie istotne, tym bardziej, że z uwagi na

skutki pandemii, a obecnie również wojny w Ukrainie, struktury obrotów za lata 2020 – 2022 nie należy

traktować jako reprezentatywnej dla zjawiska sezonowości, gdzie duży wpływ mają czynniki o nietypowym

charakterze (trudności z dostępem do materiałów i komponentów, inflacja).

7. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

7.1. Segmenty operacyjne

Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach:

● Woda i ciepło,

● Gaz,

● Energia elektryczna,

natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza

segmentów została dokonana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator

za 2022 rok.

7.2. Połączenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A.

Dnia 18 października 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Apator Elkomtech S.A podjęło

uchwałę o połączeniu spółki Apator Elkomtech S.A. (spółka przejmowana) i spółki Apator S.A. (spółka

przejmująca) poprzez przeniesienie całego majątku spółki Apator Elkomtech S.A. na spółkę Apator S.A.

w trybie z art. 492 § 1 pkt 1 KSH Kodeksu spółek handlowych. W dniu 3 stycznia 2022 roku Sąd Rejonowy

w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, wydał postanowienie o wpisie

połączenia. Z tym dniem nastąpiło połączenie spółek oraz przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej

na spółkę przejmującą.

Na skutek połączenia prawnego oraz zastosowania do niego zasad rachunkowości opisanych w nocie 2.2

w księgach Spółki zostały rozpoznane następujące pozycje:

Specyfikacja Wartość

Aktywa trwałe 31 558

Aktywa obrotowe 40 725

Zobowiązania i rezerwy -21 264

Relacje z klientami 6 030

Wartość firmy 34 506

Eliminacja inwestycji w akcje Apator Elkomtech S.A. -99 538

Kapitał z rozliczenia połączenia -7 983

7.3. Wartości niematerialne

Na dzień 2 stycznia 2022 roku, wraz z przyłączeniem Apator Elkomtech S.A. do Apator S.A., ujęto

w sprawozdaniu jednostkowym Apator S.A. prezentowane wcześniej w sprawozdaniu skonsolidowanym

relacje z klientami. Relacje te w wartości brutto 26,8 mln zł zidentyfikowano w momencie nabycia akcji Apator

Elkomtech S.A. (Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok), a okres ich ekonomicznej

użyteczności założono na 10 lat.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 28

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Wraz z przyłączeniem Apator Elkomtech S.A., w sprawozdaniu jednostkowym Apator S.A. ujęto także relacje

z klientami aktywowane przez Apator Elkomtech S.A. wraz z nabyciem części przedsiębiorstwa Atrem S.A.

Umorzenie powyższych relacji z klientami na dzień połączenia (2 stycznia 2022 roku) wyniosło 21,1 ml zł.

Dane dotyczące wartości niematerialnych zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Relacje z klientami 5 757

Patenty, licencje, oprogramowanie komputerowe 3 695

4 989

Koszty prac rozwojowych 14 863

5 750

Pozostałe wartości niematerialne 224

Razem 24 539

10 751

WYSZCZEGÓLNIENIE

RELACJE Z

KLIENTAMI

PATENTY I LICENCJE,

OPROGRAMOWANIE

KOMPUTEROWE

KOSZTY PRAC

ROZWOJOWYCH

POZOSTAŁE

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

RAZEM

Wartość netto na dzień 01.01.2021 -

5 392

5 002

10 418

Nakłady na wartości niematerialne - 1 244 1 908 - 3 152

Zmniejszenie z tytułu likwidacji -

(185) -

(185)

Amortyzacja -

(1 647) (1 160) (12) (2 819)

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu likwidacji

185

Wartość netto na dzień 31.12.2021 -

4 989

5 750

10 751

Wartość netto na dzień 01.01.2022 -

4 989

5 750

10 751

Zmiana z tytułu połączenia z

Apator Elkomtech S.A.

29 809

1 351

20 617

372

52 149

Nakłady na wartości niematerialne -

303

2 983

3 286

Zmniejszenie z tytułu likwidacji -

(103) - (29) (132)

Zmniejszenie z tytułu zaniechania

inwestycji

(13) -

(13)

Amortyzacja (2 981) (1 622) (3 443) (86) (8 132)

Umorzenie na dzień połączenia z

Apator Elkomtech S.A.

(21 071) (1 325) (11 031) (74) (33 501)

Zmniejszenie dotychczasowego

umorzenia z tytułu likwidacji

103

- 29

132

Wartość netto na dzień 31.12.2022 5 757

3 695

14 863

224

24 539

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 29

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

RELACJE Z

KLIENTAMI

PATENTY I LICENCJE,

OPROGRAMOWANIE

KOMPUTEROWE

KOSZTY PRAC

ROZWOJOWYCH

POZOSTAŁE

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2021

Wartość brutto -

17 426

13 880

522

31 828

Suma dotychczasowego

umorzenia i odpisów

aktualizujących

(12 437) (8 130) (510) (21 077)

Wartość netto -

4 989

5 750

10 751

Stan na dzień 31.12.2022

Wartość brutto 29 809

18 976

37 467

865

87 117

Suma dotychczasowego

umorzenia i odpisów

aktualizujących

(24 052) (15 281) (22 604) (641) (62 578)

Wartość netto 5 757

3 695

14 863

224

24 539

Analogicznie, jak w przypadku relacji z klientami, w bilansie Apator S.A. na 31 grudnia 2022 roku

zaprezentowano wartość firmy o wartości 34,5 mln zł, prezentowaną wcześniej w sprawozdaniu

skonsolidowanym Grupy Apator. Pierwotne ujęcie wartości firmy w sprawozdaniu skonsolidowanym nastąpiło

wraz z nabyciem akcji Apator Elkomtech S.A. w 2014 roku (Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe

za 2014 rok). Wartość firmy jest jednym z aktywów alokowanych do ośrodka wypracowującego środki

pieniężnego Centrum Automatyzacji Pracy Sieci i została poddana testowi na utratę wartości wraz z innymi

aktywami alokowanymi do tego ośrodka. Kluczowe informacje na temat przeprowadzonego testu i jego

założeń zaprezentowano w nocie 7.8.

Informacje dodatkowe zaprezentowano w tabeli poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Wartość brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych

będących nadal w używaniu

25 104 14 786

Wartość nakładów na prace badawcze i rozwojowe ujętych jako koszt w okresie

13 642 6 666

Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w danym okresie 376 12

7.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie 2022 roku należały inwestycje w maszyny

i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe (narzędzia, oprzyrządowanie i stanowiska robocze).

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Grunty, budynki i budowle 35 235

35 044

Maszyny i urządzenia 22 138

26 566

Środki transportu 502

437

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 30 608

34 069

Razem 88 483

96 116

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 30

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa trwałe

Razem

Wartość netto na dzień 01.01.2021 36 084

30 775

250

34 088

101 197

Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania - z

prawa do użytkowania aktywów w leasingu na

rzeczowe aktywa trwałe

- - 1 361

- 1 361

Zwiększenia z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa

trwałe

2 627

126

6 910

9 727

Zmniejszenie z tytułu zbycia - (182) (233) (25) (440)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (1 314) (836) (2 150)

Amortyzacja (1 104) (6 787) (376) (6 929) (15 196)

Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów

w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - (899) - (899)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

zbycia

- 182

208

415

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

likwidacji

- 1 265

- 836

2 101

Wartość netto na dzień 31.12.2021 35 044

26 566

437

34 069

96 116

Wartość netto na dzień 01.01.2022 35 044

26 566

437

34 069

96 116

Zmiana z tytułu połączenia z Apator Elkomtech S.A. 16 609

7 004

2 500

736

26 849

Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania - z

prawa do użytkowania aktywów w leasingu na

rzeczowe aktywa trwałe

- - 1 109

- 1 109

Zwiększenia z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa

trwałe

761

1 091

- 3 967

5 819

Zmniejszenie z tytułu zbycia - (239) (415) - (654)

Zmniejszenie z tytułu likwidacji - (550) (8) (25) (583)

Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- do

aktywów przeznaczonych do sprzedaży

(15 898) -

- -

(15 898)

Amortyzacja (1 416) (6 168) (285) (7 454) (15 323)

Umorzenie na dzień przejęcia Apator Elkomtech S.A. (2 900) (6 351) (2 499) (710) (12 460)

Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów

w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - (740) - (740)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

zbycia

- 234

395

- 629

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

likwidacji

- 550

583

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu

przekwalifikowania - do aktywów przeznaczonych do

sprzedaży

3 035

- - - 3 035

Wartość netto na dzień 31.12.2022 35 235

22 138

502

30 608

88 483

WYSZCZEGÓLNIENIE

Grunty,

budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

rzeczowe

aktywa

trwałe

Razem

Stan na dzień 31.12.2021

Wartość brutto 45 406

71 746

3 442

91 933

212 527

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów

aktualizujących

(10 362) (45 180) (3 005) (57 864) (116 411)

Wartość netto 35 044

26 566

437

34 069

96 116

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 31

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Stan na dzień 31.12.2022

Wartość brutto 46 878

79 053

6 628

96 611

229 170

Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów

aktualizujących

(11 643) (56 915) (6 126) (66 003) (140 687)

Wartość netto 35 235

22 138

502

30 608

88 483

7.5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

W dniu 22 grudnia 2022 roku zawarto umowę przedwstępną (Akt notarialny rep. 11531/2022) sprzedaży

nieruchomości Apator S.A. zlokalizowanych w Łodzi za kwotę 14 mln zł. Umowa przyrzeczona ma zostać

zawarta nie później niż do 30 czerwca 2023 roku.

W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano przekwalifikowania tych nieruchomości do

kategorii aktywów przeznaczonych do sprzedaży.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Wartość na początek okresu -

Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania 12 863

Zmniejszenie z tytułu zbycia -

Wartość na koniec okresu 12 863

WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚĆ SPRAWOZDAWCZA

Grunty, budynki i budowle 12 863

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży na dzień

31.12.2022

12 863

W związku z zawarciem umowy przedwstępnej na nieruchomościach tych ustanowiono hipotekę umowną

łączną w wysokości 9 mln zł oraz podpisano oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 9 mln zł

z tytułu zwrotu zadatku.

7.6. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe

W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zalicza:

 prawo wieczystego użytkowania gruntów,

 najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego,

 sprzęt komputerowy,

 środki transportu.

Stopa dyskonta dla umów najmu nieruchomości ustalona została zgodnie z przyjętymi zasadami. Obecnie

mieści się ona w przedziale od 1% do 2,9% (w związku z różnymi okresami zawierania umów i dużą

zmiennością stóp procentowych). Dla pozostałych zobowiązań leasingowych stopa dyskonta wynika wprost

z warunków zawartych w umowie.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 32

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Grunty, budynki i budowle 9 195

8 300

Maszyny i urządzenia 1 267

430

Środki transportu 309

896

Razem 10 771

9 626

WYSZCZEGÓLNIENIE

GRUNTY,

BUDYNKI I

BUDOWLE

MASZYNY I

URZĄDZENIA

ŚRODKI

TRANSPORTU

RAZEM

Wartość netto na dzień 01.01.2021 7 806

270

1 306

9 382

Zwiększenia z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe 1 230

- 426

1 656

Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - (1 361) (1 361)

Amortyzacja (736) (170) (374) (1 280)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające

z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w

leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - 899

899

Pozostałe zmiany - brutto -

330

Wartość netto na dzień 31.12.2021 8 300

430

896

9 626

Wartość netto na dzień 01.01.2022 8 300

430

896

9 626

Zmiana z tytułu połączenia z Apator Elkomtech S.A. 2 329

656

2 985

Zwiększenia z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe 488

965

1 453

Zmniejszenie z tytułu zbycia - - (418) (418)

Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do

użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - (1 109) (1 109)

Amortyzacja (1 738) (128) (159) (2 025)

Umorzenie na dzień wyłączenia jednostki (184) - (415) (599)

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia - - 118

118

Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z

przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w

leasingu na rzeczowe aktywa trwałe

- - 740

740

Wartość netto na dzień 31.12.2022 9 195

1 267

309

10 771

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów

7 934

7 542

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 2 366

1 551

Razem 10 300 9 093

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021

Opłaty

Wartość

bieżaca

opłat

Opłaty

Wartość

bieżaca

opłat

Płatne w okresie do 1 roku

2 396

2 366

1 571

1 551

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat

2 461

2 162

2 072

1 763

Płatne powyżej 5 lat

9 420

5 772

9 570

5 779

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu

finansowego ogółem

14 277

10 300

13 213

9 093

Dyskonto

(3 977) X (4 120) X

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

10 300

9 093

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 33

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazano następujące kwoty dotyczące

leasingu:

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Budynki

(1 738)

(736)

Maszyny i urządzenia

(128)

(170)

Środki transportu

(159)

(374)

Razem amortyzacja (2 025) (1 280)

Koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych)

(279)

(184)

Koszt związany z leasingiem krótkoterminowym (ujęty w koszcie sprzedanych

produktów i kosztach ogólnego zarządu)

(37) (37)

Koszt związany z leasingiem aktywów o niskiej wartości, który nie zostały

wykazany powyżej jako leasing krótkoterminowy (ujęty w kosztach ogólnego

zarządu)

(29) (26)

Łączne wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu wyniosły w 2022 roku – 2.833 tys. zł (w 2021 roku –

1.775 tys. zł).

7.7. Nieruchomości inwestycyjne

Do nieruchomości inwestycyjnych Spółka Apator S.A. zakwalifikowała zakupiony grunt wraz z budynkami,

które Spółka oddała w dzierżawę podmiotom niepowiązanym.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Wartość na początek okresu 1 011

976

Zwiększenie wartości godziwej 166 35

Wartość na koniec okresu 1 177 1 011

Dochody i koszty z tytułu nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Dochody z czynszu ujęte w bieżącym wyniku 35 20

Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnej,

która w okresie przynosiła dochody z czynszów

14 11

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 34

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.8. Pozostałe aktywa finansowe

Dane dotyczące pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 170 957

270 495

Inne akcje i udziały (niebędące w obrocie publicznym) 170 957

270 495

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 17

166

Instrumenty pochodne 17

166

Pozostałe aktywa finansowe ogółem, w tym: 170 974

270 661

- w jednostkach powiązanych 170 957

270 495

- w pozostałych jednostkach 17

166

Do długoterminowych aktywów finansowych Spółka Apator S.A. zaliczyła udziały i akcje następujących spółek:

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Udziały i akcje w jednostkach zależnych i współkontrolowanej 170 957

270 495

Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o., (Słupsk) 12 236

12 236

Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935

8 935

Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747

4 747

Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 647

68 647

Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) 74 287

74 287

Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 515

515

Udziały w Apator GmbH (Berlin) 1 590

1 590

Akcje Apator Elkomtech S.A. (Łódź) -

99 537

Dane dotyczące jednostek zależnych zaprezentowano w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE Segment

Wartość

księgowa

Kapitał

własny

% udziału

* kapitał

własny

Różnica

Udziały w Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) Woda i Ciepło 12 236 29 880 6 215 (6 021)

Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) Gaz 8 935 63 111 63 111 54 176

Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) Energia Elektryczna 4 747 43 576 43 576 38 829

Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) Woda i Ciepło 68 647 210 567 210 567 141 920

Udziały w Apator Rector (Zielona Góra)

Centrum

Automatyzacji Pracy

Sieci

74 287 2 455 2 455 (71 832)

Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) Energia Elektryczna 515 11 313 11 313 10 798

Udziały w Apator GmbH (Berlin)

Energia Elektryczna,

Gaz

1 590 2 128 2 128 538

Razem 170 957 363 030 339 365 168 408

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości udziałów w jednostkach

zależnych. Założono średnioważony koszt kapitału na poziomie 13,0% (poprzednio 8,8%) i pięcioletni okres

prognozy oparty na planach finansowych spółek na lata 2023 – 2027.

Na podstawie przeprowadzonych testów nie stwierdzono utraty wartości aktywów w obrębie poszczególnych

ośrodków wypracowujących środki pieniężne w grupie Apator (CGU). Test na utratę wartości udziałów w

spółkach zależnych przeprowadzono w oparciu o szacunek bieżącej wartości sumy przyszłych wolnych

przepływów pieniężnych generowanych przez poszczególne ośrodki wypracowujące środki pieniężne,

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 35

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

uwzględniających podatek, zmianę stanu sald majątku obrotowego oraz nakłady na środki trwałe i wartości

niematerialne (tj. wartość odzyskiwalną inwestycji w udziały w jednostkach zależnych oszacowano metodą

wartości użytkowej). Dla określenia wartości rezydualnej zastosowano 3,5% stopę wzrostu w kolejnych latach

po roku 2027.

W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne stanowią spółki bezpośrednio zależne

od Apator S.A., z wyjątkiem Linii Biznesowych Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech

S.A.) i Apator Rector Sp. z o.o., które zwane są dalej łącznie jako Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Z uwagi

na połączenie Apator S.A. z Apator Elkomtech S.A., przedmiotem testu na utratę wartości są zatem aktywa

netto alokowane do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, tj. różnica aktywów i zobowiązań Linii Biznesowych

Automatyka oraz ICT oraz inwestycje w udziały w Apator Rector Sp. z o.o.

W przypadku Centrum Automatyzacji Pracy Sieci, test na utratę wartości przeprowadzono przy założeniu, że

aktywa spółek stanowią jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne. Uzasadnieniem dla takiego

podejścia jest przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty

tych dwóch podmiotów oraz zaplanowana w strategii biznesowej Grupy Apator konsolidacja rozwiązań

hardware i ICT, a także pełniejsze wykorzystanie nowych szans rynkowych w obszarach OZE oraz

efektywności energetycznej. Chociaż w związku z niepewną sytuacją wywołaną COVID-19 kolejność działań

integracyjnych segmentu została przejściowo zmieniona (w pierwszym etapie spółka Apator Elkomtech

została połączona ze spółką Apator S.A., natomiast zaplanowane jeszcze w 2019 r. połączenie spółek

zależnych: Apator Rector Sp. z o.o. oraz Apator Elkomtech S.A. zrealizowane zostanie w kolejnych etapach

które są obecnie przedmiotem analiz) zasadnicze cele i działania w ramach integracji pozostają aktualne i

będą konsekwentnie realizowane w kolejnych okresach. Równocześnie, niezależnie od formalnych zmian

prawno-organizacyjnych, Grupa Apator prowadzi systematyczną optymalizację struktur organizacyjnych oraz

działania mające na celu zwiększenie synergii segmentu. W ramach tych inicjatyw w CGU są wspólnie

realizowane projekty, w których Linie Biznesowe Automatyki oraz ICT w Apator S.A.(dawny Apator Elkomtech

S.A.) korzystają z wiedzy i doświadczenia Apator Rector Sp. z o.o. w zakresie zarządzania i realizacji projektów

informatycznych. W tym sensie, zrealizowane wcześniej niż pierwotnie planowano połączenie Apator

Elkomtech S.A. z Apator S.A. nie wpłynęło w żadnym stopniu na osłabienie obecnego oraz docelowego

poziomu integracji Centrum Automatyzacji Pracy Sieci.

W wyniku przeprowadzonego testu, Spółka nie stwierdziła utraty wartości przez wartość aktywów alokowanych

do Centrum Automatyzacji Pracy Sieci. Dla Centrum Automatyzacji Pracy Sieci przeprowadzono analizę

wrażliwości na zmianę WACC spowodowaną zmianą stopnia finansowania kapitałem obcym, zmianami kosztu

kapitału własnego oraz na zmianę wyniku operacyjnego. Oszacowano, iż wzrost WACC o 1,2 p.p. lub spadek

EBIT w każdym z lat prognozy o 11,5% może spowodować zrównanie wartości odzyskiwalnej z bilansową

(oba czynniki analizowano odrębnie).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 36

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.9. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Materiały 52 237

67 654

Produkcja w toku 28 160

14 782

Wyroby gotowe 12 922

7 270

Towary 2 499

795

Inne zapasy 914

1 310

Wartość zapasów ogółem 96 732

91 811

Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Odpis aktualizujący zapasy ogółem

Wartość odpisów na początek okresu 8 982

8 263

Zmiana z tytułu połączenia 4 214

Zwiększenie - utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 7 253

3 045

Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (1 738) (22)

Wykorzystanie odpisu - spisanie (3 200) (2 304)

Wartość odpisów na koniec okresu 15 511

8 982

Na zapasach o wartości 73,3 mln zł ustanowiony jest zastaw rejestrowy na rzecz ING Bank Śląski S.A.

(w związku z Umową wieloproduktową).

7.10. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Należności krótkoterminowe, w tym: 73 588

41 812

Należności handlowe 69 981

39 038

Należności handlowe brutto 72 321

39 921

Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych (2 340) (883)

Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 1 344

540

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 040

1 245

Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 040

1 245

Pozostałe należności krótkoterminowe 1 223

989

Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości

niematerialnych

Złożone depozyty, wadia, kaucje 241

Przedpłaty- zaliczki na zakup usług 118

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 690

783

Inne należności 138

108

Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych

(1) (1)

Należności ogółem, w tym: 73 588

41 812

- od jednostek powiązanych 6 917

2 025

- od pozostałych jednostek 66 671

39 787

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 37

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Strukturę wiekową należności handlowych na koniec okresów sprawozdawczych przedstawiono w poniższej

tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

31.12.2022 31.12.2021

Wartość brutto

Odpis z tytułu

utraty wartości

aktywów

finansowych

Wartość brutto

Odpis z tytułu

utraty wartości

aktywów

finansowych

Niewymagalne

64 800

45 35 432

Przeterminowane od 0 do 30 dni

4 780

16 2 280

Przeterminowane od 31 do 180 dni

472

10 1 326

Przeterminowane od 181 do roku

87 2

Przeterminowane powyżej roku

2 182

2 182 881

881

Razem 72 321

2 340 39 921

883

Zmianę odpisu z tytułu utraty wartości należności ogółem (w tym handlowych) zaprezentowano poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do31.12.2021

Bilans otwarcia na 1 stycznia 884

861

Zmiana z tytułu połączenia 1 786

Utworzenie odpisów indywidualnych (stopień 3 modelu utraty wartości) 345

Utworzenie odpisów wg matrycy odpisów 33

Odwrócenie odpisów indywidualnych (467) (9)

Wykorzystanie odpisów indywidualnych (240) -

Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2 341

884

Odpis indywidualny 2 288

864

Odpis wyliczony na bazie matrycy 53

Zarząd Spółki na podstawie modelu oczekiwanych strat kredytowych uznał odpis na utratę należności

bieżących za niematerialny. Spółka dzieli portfel należności na 3 portfele, w zależności od kierunku

geograficznego sprzedaży (sprzedaż krajowa, zagraniczna w obrębie UE, zagraniczna poza UE). Portfele te

cechują się podobnymi parametrami odzyskiwalności należności.

7.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności

od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich

stóp procentowych.

Specyfikację środków pieniężnych i ich ekwiwalentów prezentuje poniższa tabela. Ze względu na relatywnie

niskie saldo środków pieniężnych zatrzymanych na rachunkach VAT (split payment) w stosunku do obrotów

na rachunkach środków pieniężnych oraz fakt, iż środki te cechują się dużym stopniem płynności, spółka nie

wykazuje salda tych rachunków w osobnej pozycji bilansowej. Odpis z tytułu MSSF 9 był na 31 grudnia 2021

roku oraz na 31 grudnia 2022 roku niematerialny.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 38

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Środki pieniężne na rachunkach bankowych 203 1 310

Inne- środki pieniężne VAT (split payment) 1 700 1 097

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem 1 903 2 407

7.12. Rozliczenia międzyokresowe

Informacja dotycząca rozliczeń międzyokresowych została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Systemy informatyczne 2 013 1 820

Ubezpieczenia 485 348

Gwarancje 324 -

Polisy samochodowe 130 77

Targi 83 -

Szkolenia 32 15

Składki członkowskie 32 31

Prenumerata 7 7

Usługi marketingowe 8 8

Pozostałe 40 15

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 154 2 321

7.13. Kapitał podstawowy

W dniu 14 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy w Toruniu VII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował

umorzenie 130.155 akcji na okaziciela.

W związku z powyższym kapitał zakładowy wynosi 3.264.707,30 zł i dzieli się na 32.647.073 akcji, w tym:

 7.332.491 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 1:4,

 25.314.582 akcji na okaziciela.

Powyższe akcje uprawniały na 31.12.2022 r. do wykonania na walnym zgromadzeniu 54.644.546 głosów.

Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w poniższych tabelach.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Liczba wyemitowanych, w pełni opłaconych akcji 32 647 073 32 777 228

Wartość nominalna akcji 0,10

0,10

Kapitał podstawowy 3 265 3 278

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Kapitał podstawowy na początek okresu 3 278 3 281

Zmniejszenie kapitału podstawowego w okresie (13) (3)

Umorzenie akcji własnych (13) (3)

Kapitał podstawowy na koniec okresu 3 265 3 278

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 39

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Struktura akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2022 roku została przedstawiona w tabeli.

Imię i Nazwisko

Akcje

imienne

Akcje na

okaziciela

Suma akcji

Liczba

głosów

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Mariusz Lewicki 1 187 376 1 126 624 2 314 000 5 876 128 7,09% 10,75%

T. Sosgórnik z osobą

blisko związaną

1 470 000 506 060 1 976 060 6 386 060 6,05% 11,69%

Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,66% 8,02%

Zbigniew Jaworski 766 348 698 652 1 465 000 3 764 044 4,49% 6,89%

Apator Mining sp. z o. o. 0 3 600 000 3 600 000 3 600 000 11,03% 6,59%

Kazimierz Piotrowski z

żoną

664 774 159 181 823 955 2 818 277 2,52% 5,16%

PTE Allianz Polska* 0 4 545 864 4 545 864 4 545 864 13,92% 8,32%

Pozostali 2 289 779 14 112 136 16 401 915 23 271 252 50,24% 42,58%

OGÓŁEM 7 332 491 25 314 582 32 647 073 54 644 546 100,00% 100,00%

*) łączny stan dla: Allianz OFE, Allianz DFE i Drugi Allianz OFE ustalony na podstawie zawiadomienia PTE Allianz Polska S.A.

7.14. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Kapitał zapasowy, w tym: 332 455 332 759

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 15 142

15 142

Pozostały kapitał zapasowy 317 313 317 617

Kapitał z połączenia jednostek (7 983) -

Kapitały rezerwowe 10 000

10 000

Pozostałe kapitały ogółem 334 472 342 759

Zgodnie z Uchwałą Nr 24/VI/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia

28 czerwca 2022 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2021 w wysokości 18.436.136,32 zł

w następujący sposób:

Dywidenda 16.352.623,00 zł

Kapitał zapasowy 2.083.513,32 zł

Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2021, została wypłacona w dniu 24 stycznia

2022 roku zaliczka w łącznej wysokości 9.823.208,40 zł, czyli 0,30 zł na akcję. Wypłata pozostałej części

dywidendy w wysokości 6.529.414,60 zł, czyli 0,20 zł na akcję, nastąpiła w dniu 31 sierpnia 2022 roku.

Na mocy uchwały 26/VI/2022 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały

23/VI/2021) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji (w pierwotnej wysokości 10 mln zł).

Niewykorzystanie środki Funduszu w wysokości 7,6 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy.

Jednocześnie, na mocy uchwały 32/VI/2022 otwarto nowy Program odkupu akcji własnych z Funduszem

umorzenia akcji o wartości 10 mln zł.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 40

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.15. Niepodzielony wynik finansowy

Specyfikację niepodzielonego wyniku finansowego zawarto w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Niepodzielony wynik finansowy 25 593 18 436

- wynik bieżącego okresu 25 593 18 436

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, Zarząd Apator S.A. nie wydał rekomendacji odnośnie podziału

wyniku za 2022 rok. Rekomendacja ta zostanie wydana bliżej terminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.

7.16. Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej.

WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Kredyty i pożyczki długoterminowe 3 119

7 000

płatne powyżej 1 roku do 2 lat 3 119

4 000

płatne powyżej 2 lat do 5 lat -

3 000

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 75 354

98 691

Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 78 473

105 691

- od pozostałych jednostek 78 473

105 691

Wszystkie kredyty zostały udzielone w polskich złotych, poniżej zestawienie zobowiązań z tytułu kredytów:

WYSZCZEGÓLNIENIE

ZOBOWIĄZANIE KOSZTY ZOBOWIĄZANIE KOSZTY

na dzień od 01.01.2022 na dzień od 01.01.2021

31.12.2022 do 31.12.2022 31.12.2021 do 31.12.2021

Kredyty 78 473

6 642

105 691

1 106

Kredyt 1 55 922

5 631

91 641

853

Kredyt 2 196

318

3 050

165

Kredyt 3 7 278

552

11 000

Kredyt 4 15 077

Kredyt 5 -

Pożyczki -

Pożyczka 1 -

Razem 78 473

6 655

105 691

1 109

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Apator S.A. posiadał zadłużenie z tytułu kredytów w łącznej wysokości

78.473 tys. zł. Warunki umów kredytowych przedstawiono poniżej.

Kredyt (1)

Nazwa banku ING Bank Śląski S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

22 czerwca 2016 roku, aneks nr 15 z 8 września 2022 roku

Kwota udzielonego kredytu

Limit do 135 mln zł

– limit ten może zostać wykorzystany w formie

kredytów obrotowych, gwarancji bankowych i akredytyw

Maksymalny limit dla grupy kapitałowej Apator łącznie nie może przekroczyć 250 mln zł

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 41

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Kredyt (1)

Termin spłaty kredytu 30 czerwca 2025 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Hipoteka umowna na nieruchomości Apator S.A. w Ostaszewie do kwoty

40 mln zł,

Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 73,3 mln zł,

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 20,6 mln zł,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,

Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy

rachunku bankowego prowadzonego w ING Bank Śląski,

Weksel „in blanco” wraz z deklaracją wekslową.

Oprocentowanie WIBOR 1M + marża w stosunku rocznym

Kredyt (2)

Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

13 stycznia 2017 roku, ostatni aneks z 5 kwietnia 2022 roku

Kwota udzielonego kredytu 10 mln zł – kredyt w rachunku bieżącym

Termin spłaty kredytu 22 marca 2023 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,4 mln zł,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Oprocentowanie

WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym

Kredyt (3)

Nazwa banku CITI Bank Handlowy S.A.

Data zawarcia umowy i ewentualne

aneksy do umowy

13 sierpnia 2021 roku, ostatni aneks z 29 czerwca 2022 roku

Kwota udzielonego kredytu

13 mln zł – kredyt długoterminowy na zakup udziałów w Apator Telemetria

Sp. z o.o., na mocy aneksu z 29 czerwca 2022 roku dokonano

przewalutowania kredytu na EUR,

Termin spłaty kredytu 9 sierpnia 2024 roku

Rodzaj zabezpieczenia

Zastaw rejestrowy na nabytych udziałach o wartości 12,1 mln zł oraz na

środkach trwałych o wartości 2,8 mln zł,

Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy

rachunku bankowego w CITI Bank Handlowy S.A.,

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk,

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do wysokości 15,6 mln zł.

Oprocentowanie WIBOR 3M + marża w stosunku rocznym

Kredyt (4)

Linia kredytowa denominowana w EUR w ramach limitu określonego jako Kredyt (1).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 42

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Kredyt (5)

Kredyt nieodnawialny w wysokości 5 mln zł udzielony w ramach limitu określonego jako Kredyt (1), spłacony

całkowicie 31 sierpnia 2022 roku.

W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów

kredytowych, w tym również z ustanowionych kowenantów.

7.17. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

REZERWY / ZOBOWIĄZANIA

POZOSTAŁE

REZERWY

RAZEM

ODPRAWY

EMERYTALNE,

NAGRODY

JUBILEUSZOWE

PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE

Wartość rezerw na dzień 01.01.2021

5 844

5 103

1 270

12 002

760

24 979

Zwiększenie- utworzenie rezerwy

w ciężar bieżącego wyniku

- 4 546

199

3 105

7 850

Zmniejszenie - odpisanie w przychody

niewykorzystanych kwot

(705) (968) 0

(463) (2 136)

Wykorzystanie rezerwy - rozliczenie

z kosztami

(454) (6 547) (91) (9 065) (297) (16 454)

Przeszacowanie rezerwy ujęte w

pozostałych całkowitych dochodach

(203) -

(203)

Wartość rezerw na dzień 31.12.2021,

w tym:

4 482

2 134

1 378

6 042

14 036

- rezerwy długoterminowe 3 835

3 835

- rezerwy krótkoterminowe 647

2 134

1 378

6 042

10 201

Wartość rezerw na dzień 01.01.2022 4 482

2 134

1 378

6 042

14 036

Zmiana z tytułu przejęcia Apator

Elkomtech S.A.

1 493

691

497

263

392

3 336

Zwiększenie - utworzenie rezerwy

w ciężar bieżącego wyniku

4 022

628

2 803

3 561

11 014

Zmniejszenie - odpisanie w przychody

niewykorzystanych kwot

(663) (2 578) - (361) - (3 602)

Wykorzystanie rezerwy - rozliczenie

z kosztami

(505) (2 272) (231) (1 964) (1 786) (6 758)

Przeszacowanie rezerwy ujęte w

pozostałych całkowitych dochodach

(860) -

(860)

Wartość rezerw na dzień 31.12.2022,

w tym:

3 947

1 997

2 272

6 783

2 167

17 166

- rezerwy długoterminowe 3 103

3 103

- rezerwy krótkoterminowe

844

1 997

2 272

6 783

2 167

14 063

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 43

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Świadczenia pracownicze – założenia aktuarialne

Główne założenia aktuarialne przyjęte na dzień sprawozdawczy (wyrażone jako wartości średnioważone):

● Stopa dyskontowa na 31 grudnia 2022 roku 8,4%

● Stopa wzrostu płac 4,1%

● Przyszły wzrost wskaźnika rewaloryzacji podstawy naliczania nagród jubileuszowych 0%

● Liczba zatrudnionych 894

Założenia dotyczące przyszłej śmiertelności oraz inwalidztwa są oparte na publikowanych statystykach oraz

tabelach śmiertelności.

Zastosowano również parametry mobilności:

● Dla osób w wieku do 40 lat 5%

● Dla osób w wieku od 41 do 45 lat 4%

● Dla osób w wieku od 46 do 50 lat 3%

● Dla osób w wieku powyżej 50 lat 1%

7.18. Zobowiązania

Informacje o zobowiązaniach zostały zaprezentowane w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Zobowiązania długoterminowe 7 934

7 842

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych -

300

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 7 934 7 542

Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 67 705

49 847

Zobowiązania handlowe 48 292

34 949

Zobowiązania bieżące 44 572

33 760

Zobowiązania przeterminowane 3 720

1 189

Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 7 330

3 254

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 9 717

10 093

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 049

2 430

Zobowiązania z tytułu dywidendy 42

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 166

112

Zobowiązania inwestycyjne 376

1 814

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji - 5 109

Przedpłaty- zaliczki otrzymane na dostawy 4 501

Rozliczenia międzyokresowe przychodów -

Inne zobowiązania 583

490

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów 2 366

1 551

Zobowiązania ogółem, w tym: 75 639

57 689

- wobec jednostek powiązanych 1 934

1 592

- wobec pozostałych jednostek 73 705

56 097

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 44

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.19. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Rachunek zysków i strat

Bieżący podatek dochodowy 1 258

1 421

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 258

1 421

Odroczony podatek dochodowy (838) 1 735

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (838) 1 735

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 420

3 156

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Inne całkowite dochody

Odroczony podatek dochodowy 103

186

Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych

rozliczonych w ciągu roku obrotowego

(60) 147

Odroczony podatek dochodowy od przeszacowania rezerwy aktuarialnej 163

Korzyść podatkowa wykazane w kapitale własnym 103

186

WYSZCZEGÓLNIENIE

Aktywa Rezerwy Wartość netto

31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021

Rzeczowe aktywa trwałe -

2 401

1 543

(2 401) (1 543)

Aktywa finansowe 268

268

Instrumenty pochodne 33

Zapasy 2 879

1 707

2 879

1 707

Zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych

1 713

1 490

1 713

1 490

Rezerwy 1 886

1 257

1 886

1 257

Odpisy aktualizujące należności 437

147

437

147

Ulga podatkowa do rozliczenia w

przyszłych okresach

10 517

Pozostałe 344

276

260

247

Razem 18 077

15 742

2 502

1 604

15 575

14 138

Nettowanie aktywa i rezerwy (2 502) (1 604) -

Aktywa / rezerwy z tytułu podatku

odroczonego wykazane w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej

15 575

14 138

15 575

14 138

W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności

gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności

w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej

do wykorzystania ulgi podatkowej. Wartość aktywa z tego tytułu na 31 grudnia 2022 roku nie zmieniła się

w stosunku do okresu porównawczego i wynosi 10.517 tys. zł. Spółka zakłada, iż rozliczenie aktywowanej ulgi

nastąpi do końca 2026 roku.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 45

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Prezentacja efektywnej stopy podatkowej:

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Podstawa opodatkowania 26 013

21 592

Zastosowana stawka podatkowa 19,00%

19,00%

Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 4 942

4 102

Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (dywidenda od jednostek

powiązanych)

(5 936) (6 550)

Nieutworzone aktywo od strat na działalności strefowej 772

5 361

Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 647

248

Inne odliczenia podatkowe (5) (5)

Podatek dochodowy 420

3 156

Efektywna stopa podatkowa 1,61% 14,62%

7.20. Koszty rodzajowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Amortyzacja

25 479

19 295

Zużycie materiałów i energii

229 230

170 385

Usługi obce

55 258

53 241

Świadczenia pracownicze

78 694

59 535

Pozostałe koszty

10 629

7 525

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

(3 602) (4 855)

Zmiana stanu wyrobów gotowych, produkcji niezakończonej oraz rozliczeń

międzyokresowych

(8 099) (18 471)

Koszt sprzedanych towarów i materiałów

23 199

10 069

Razem koszty

410 788

296 724

7.21. Przychody

Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad

danym dobrem przez odbiorcę lub w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania zobowiązania

z tytułu zawartej umowy/kontraktu (po otrzymaniu protokołu odbioru).

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 46

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Specyfikację przychodów w podziale na linie biznesowe oraz sprzedaż krajową i zagraniczną zaprezentowano

w poniższej tabeli. Linia automatyki to efekt połączenia z Apator Elkomtech S.A.

WYSZCZEGÓLNIENIE

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Aparatura łączeniowa, w tym: 128 207 110 051

kraj 77 763 68 962

eksport 50 444 41 089

Aparatura pomiarowa, w tym: 229 858 172 435

kraj 187 347 141 828

eksport 42 511 30 607

Automatyka, w tym: 53 819 0

kraj 53 746 0

eksport 73 0

Razem 411 884 282 486

7.22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przychody operacyjne 1 601

4 706

Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 274

155

Wycena nieruchomości inwestycyjnej 165

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 101

Rozwiązanie rezerw na zobowiązania -

760

Odszkodowania otrzymane z tytułu rzeczowych aktywów trwałych 179

Otrzymane odszkodowania i kary umowne 775

3 391

Pozostałe przychody 107

326

Koszty operacyjne (1 094) (832)

Koszt zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych -

(48)

Straty losowe i inne szkody w składnikach majątku (362) (281)

Przekazane darowizny (25) (31)

Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania (416) (328)

Pozostałe koszty (291) (144)

Przychody (koszty) operacyjne netto 507

3 874

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 47

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.23. Przychody i koszty finansowe

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przychody finansowe 32 760

34 670

Dywidendy i udziały w zyskach 31 240

34 473

Odsetki od środków na rachunkach bankowych 10

Odsetki od należności 140

Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) 1 261

Gwarancje udzielone 109

137

Koszty finansowe (8 350) (2 714)

Odsetki od kredytów i pożyczek (6 319) (973)

Odsetki od zobowiązań leasingowych (279) (184)

Pozostałe odsetki (167) (58)

Ujemne różnice kursowe (651) (550)

Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) -

(310)

Prowizje od kredytów i pożyczek (336) (150)

Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (585) (466)

Pozostałe koszty (13) (23)

Przychody (koszty) finansowe netto 24 410

31 956

Przychody i koszty dotyczące transakcji walutowych w instrumentach pochodnych zaprezentowano w tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przychody 1 067

648

Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut 302

Realizacja transakcji terminowych 725

631

Wycena na koniec okresu 80

Wycena na początek okresu (40) (103)

Koszty 194

(958)

Realizacja transakcji natychmiastowej wymiany walut (73) (27)

Realizacja transakcji terminowych (106) (662)

Wycena na koniec okresu (8) (381)

Wycena na początek okresu 381

112

Wynik na instrumentach pochodnych 1 261

(310)

7.24. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych

Apator S.A. sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej

korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter

bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których

skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji

finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 48

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Zmiana stanu zapasów

Zmiana stanu zapasów (4 921) (42 497)

Zapasy na dzień przejęcia jednostki zależnej 20 577

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 15 656

(42 497)

Zmiana stanu należności

Zmiana stanu należności handlowych (30 943) 8 040

Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (804) (540)

Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 205

417

Zmiana stanu pozostałych należności (234) 153

Zmiana stanu zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe (690) -

Należności na dzień przejęcia jednostki zależnej 19 922

Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego 804

540

Korekta o należności inwestycyjne 30

(1)

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (11 710) 8 609

Zmiana stanu zobowiązań

Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (300) 300

Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów 392

227

Zmiana stanu zobowiązań handlowych 13 343

2 824

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych

(1 392)

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń

społecznych

4 076

(681)

Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (376) 147

Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów 815

168

Zobowiązania na dzień przejęcia jednostki zależnej (11 998) -

Korekta o zobowiązania z tytułu zakupu udziałów 5 109

(5 109)

Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 102 (395)

Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 247

318

Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 056

1 392

Korekta o zobowiązania inwestycyjne 1 237

3 364

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 14 703

1 163

Zmiana stanu rezerw

Zmiana stanu długoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych (732) (1 231)

Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych 954

(2 992)

Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw 2 908

(6 720)

Rezerwy na dzień przejęcia jednostki zależnej (3 336) -

Pozostałe zmiany 860

204

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów 654

(10 739)

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (833) (351)

Rozliczenia międzyokresowe na dzień przejęcia jednostki zależnej 147

Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (686) (351)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 49

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

Zakup rzeczowych aktywów trwałych (7 576) (8 709)

Zmiana zapasu na projektach wewnętrznych 303

(262)

Zakup z leasingu 1 453

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (1 189) (756)

Pozostałe 783

(3 240)

Razem (6 226) (12 949)

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

Zakup wartości niematerialnych (3 067) (2 237)

Zakup z leasingu -

(915)

Zmiana stanu prac rozwojowych w budowie (219) -

Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (48) (125)

Pozostałe (41) -

Razem (3 375) (3 277)

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej

Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 29

Rozliczenie dotacji 97

(Zysk) strata z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych (619) 30

Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek 336

150

Ujemne różnice od kredytów i dywidendy 211

Razem 54

228

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Inne wpływy (wydatki) działalności inwestycyjnej

Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie -

(783)

Wpływy i wydatki związane z kontraktami terminowymi i opcjami 619

(30)

Razem 619

(813)

Inne wpływy (wydatki) działalności finansowej

Odsetki leasingowe (279) (184)

Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek (336) (150)

Razem (615) (334)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 50

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.25. Instrumenty finansowe

Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii:

● Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – instrumenty

pochodne,

● Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - należności handlowe oraz pozostałe,

środki pieniężne i ich ekwiwalenty, środki pieniężne na rachunku VAT,

● Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu - zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania, zadłużenie.

W tabeli poniżej przedstawiono wartość bilansową istotnych grup aktywów finansowych i zobowiązań

finansowych w podziale na kategorie. Wartość bilansowa posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych

i zobowiązań finansowych przedstawionych w poniższych tabelach nie różniła się istotnie od ich wartości

godziwej we wszystkich prezentowanych okresach. Zasady ustalania wartości godziwych opisane są w nocie

4.2.8.

Poniżej zaprezentowano kategorie i klasy instrumentów finansowych w wartości sprawozdawczej.

WYSZCZEGÓLNIENIE NOTA

Aktywa

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik

finansowy

Aktywa

wyceniane wg

zamortyzo-

wanego

kosztu

Zobowiązania

wyceniane w

wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Zobowiązania

wyceniane wg

zamortyzo-

wanego

kosztu

Zobowią-

zania

leasingowe

Razem

Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2022

Instrumenty pochodne 7.8 17 - - - - 17

Należności handlowe oraz

pozostałe

7.10 - 81 840 - - - 81 840

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

7.11 - 203 - - - 203

Środki pieniężne na

rachunku VAT

7.11 - 1 700 - - - 1 700

Zobowiązania z tytułu

instrumentów pochodnych

7.18 - - 165 - - 165

Zobowiązania handlowe

oraz pozostałe

7.18 - - - 53 960 - 53 960

Zadłużenie

7.6

7.16

- - - 78 473 10 301 88 774

RAZEM

17 83 743 165 132 433 10 301 226 659

Wartość bilansowa na

dzień 31.12.2021

Instrumenty pochodne 7.8 166 - - - - 166

Należności handlowe oraz

pozostałe

7.10 - 39 245 - - - 39 245

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

7.11 - 1 310 - - - 1 310

Środki pieniężne na

rachunku VAT

7.11 - 1 097 - - - 1 097

Zobowiązania z tytułu

instrumentów pochodnych

7.18 - - 412 - - 412

Zobowiązania handlowe

oraz pozostałe

7.18 - - - 42 500 - 42 500

Zadłużenie

7.6

7.16

- - - 105 691 9 093 114 784

RAZEM 166 41 652 412 148 191 9 093 199 514

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 51

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujętych w wyniku finansowym

w podziale na kategorie instrumentów finansowych.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

pochodne wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2022 (8 294) 1 346

1 032

(5 916)

Przychody (koszty) z tytułu odsetek 150

(6 765) -

(6 615)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (8 762) 8 111

(651)

Przychody z tytułu realizacji instrumentów

pochodnych

619

Przychody z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

413

Utworzenie odpisów aktualizujących (12) -

- (12)

Odwrócenie odpisów aktualizujących 101

101

Zyski z tytułu realizacji transakcji

natychmiastowej wymiany walut

229

Stan na dzień 31.12.2021 (8 320) 6 644

(362) (2 038)

Przychody (koszty) z tytułu odsetek 60

(1 215) -

(1 155)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (8 409) 7 859

(550)

Koszty z tytułu realizacji instrumentów

pochodnych

(31) (31)

Koszty z tytułu wyceny instrumentów

pochodnych

(331) (331)

Utworzenie odpisów aktualizujących (23) -

- (23)

Zyski z tytułu realizacji transakcji

natychmiastowej wymiany walut

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej,

pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

 Poziom 1 – wartość godziwa oparta jest o ceny notowane (niekorygowane);

 Poziom 2 – wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie

będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;

 Poziom 3 – wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się

o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021

Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3

Instrumenty pochodne (aktywa) -

17 -

166 -

Instrumenty pochodne (pasywa) -

(166) -

(412) -

Razem -

(149) -

(246) -

Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.

Spółka wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny

instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut.

Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji

kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut

nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku

do PLN.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 52

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.26. Pochodne instrumenty finansowe, rachunkowość zabezpieczeń

W Apator S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki

zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki

z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Z dniem

1 lipca 2011 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu FX

forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

planowanych przepływów ze sprzedaży denominowanych w walucie obcej.

Z dniem 10 lipca 2015 roku Spółka desygnowała do rachunkowości zabezpieczeń instrumenty pochodne typu

FX forward zabezpieczające przed zagrożeniem zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

planowanych przepływów z zakupów denominowanych w walucie obcej.

W związku z niestabilną sytuacją makroekonomiczną i geopolityczną, w tym znaczącym w ostatnim okresie

czynnikiem inflacyjnym, ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi znacznie wzrosło od

momentu początkowego ujęcia.

Zabezpieczenia wpływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym następujące po

sobie kolejno 24 miesiące (na przełomie roku okres zabezpieczeń może dotyczyć trzech lat kalendarzowych),

a suma zabezpieczeń na 24 miesiące nie może przekroczyć planu eksportu na rok bieżący.

Zabezpieczenia wypływów walutowych zawierane są w horyzoncie czasowym obejmującym krocząco

12 miesięcy, a poziom zabezpieczeń w okresie nie może przekroczyć 50% rocznej ekspozycji walutowej.

Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego

w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Typ zabezpieczenia

Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych

przepływów w EUR i USD.

Pozycja zabezpieczana

Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów

z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD.

Instrumenty zabezpieczające

Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje

się sprzedać EUR i kupić USD za PLN.

Zabezpieczane ryzyko Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego.

Sposób ujęcia w sprawozdaniu

finansowym

Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających,

odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny

transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany

wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w

przychodach lub kosztach finansowych .

Okres, w którym oczekuje się

wystąpienia przepływów pieniężnych

Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne

w okresie do 31 października 2023 roku.

Wartość nominalna 1.760 tys. EUR

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 53

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Aktywa krótkoterminowe 17

166

Instrumenty zabezpieczające 17

166

Razem aktywa 17

166

Zobowiązania długoterminowe -

300

Instrumenty zabezpieczające -

300

Zobowiązania krótkoterminowe 166

112

Instrumenty zabezpieczające 166

112

Razem zobowiązania 166

412

Poniższa tabela przedstawia kwoty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, jakie

Spółka w 2022 roku rozpoznała w wyniku i w kapitale.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Wycena instrumentów, w tym: (149) (246)

Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (zmiany wyceny do wartości godziwej

instrumentów pochodnych zabezpieczających z tytułu zabezpieczanego ryzyka,

odpowiadające skutecznemu zabezpieczeniu)

(221) 94

Wynik finansowy okresu (zmiany wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających z

tytułu zabezpieczanego ryzyka, odpowiadające zabezpieczeniu nieefektywnemu)

(340)

Poniższa tabela przedstawia zmiany w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających z tytułu rachunkowości

zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Stan na początek okresu 94

(680)

Odwrócenie wyceny z poprzedniego okresu (94) 680

Wycena na koniec okresu (221) 94

Stan na koniec okresu (221) 94

7.27. Cele i zasady zarządzania ryzykiem

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą

kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Spółka posiada też aktywa finansowe, takie jak

należności handlowe oraz środki pieniężne oraz inne należności i udzielone pożyczki.

Spółka zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, w skład których wchodzą przede wszystkim

walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym

powstającym w toku działalności Spółki. Umowy na kontrakty terminowe zawierane są na podstawie prognoz

kształtowania się kursów walut, zgodnie z wytyczną korporacyjną oraz uchwałą Zarządu Spółki.

Ryzyko, na które narażona jest Spółka Apator S.A. obejmuje ryzyko rynkowe (przede wszystkim ryzyko

walutowe i ryzyko stopy procentowej), a także ryzyko kredytowe i ryzyko płynności.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 54

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawierania transakcji handlowych. Ryzyko takie powstaje

w wyniku dokonywania przez spółki sprzedaży i zakupów w walutach innych niż waluta funkcjonalna. Ryzyko

walutowe wiążę się z niestabilnością rynku finansowego i dużą zmiennością kursów walut oraz różnicami

kursowymi. Zmiana kursów walutowych może trwale wpłynąć na konkurencyjność i rynkową wartość firmy

(może decydować o istotnym wzroście kosztów lub spadku planowanych dochodów z handlowych operacji

zagranicznych). W 2022 roku ponownie odnotowano niekorzystną tendencję w zakresie kształtowania się

kursu PLN/USD, wpływającą na ponoszone koszty surowców i materiałów.

W celu minimalizacji ryzyka walutowego Spółka stosuje hedging naturalny, jak i hedging przy pomocy

instrumentów finansowych, zabezpieczających kursy EUR i USD. Jednak począwszy od roku 2020, gdy rynki

finansowe zdeterminowane były wpływem pandemii COVID-19, czego skutkiem była duża zmienność

i niepewność, Spółka przyjmuje podejście ostrożnościowe przy zawieraniu nowych kontraktów terminowych

i stosuje głównie hedging naturalny. Stan kontraktów terminowych na 31 grudnia 2022 roku zaprezentowano

w nocie 7.26 i tabeli poniżej.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Apator S.A. posiadał kontrakty walutowe typu forward.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Przepływy

na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021

w walucie

w zł na dzień

zawarcia

kontraktu

w walucie

w zł na dzień

zawarcia

kontraktu

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych w EUR

(1 760) (8 038) (3 764) (17 247)

Instrumenty zabezpieczające przepływy środków

pieniężnych w USD

- - 1 500 5 946

Stopień ekspozycji Spółki Apator S.A. na ryzyko walutowe prezentuje poniższa tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień 31.12.2022 na dzień 31.12.2021

w walucie w PLN w walucie w PLN

Pozycje w euro (EUR) 1 894

8 869

641

2 405

Należności handlowe 3 461

16 205

1 722

7 630

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług -

Środki pieniężne 277

1 227

Zobowiązania handlowe (1 561) (7 306) (1 323) (6 288)

Zaliczki otrzymane na dostawy (6) (30) (42) (198)

Pozycje w dolarach amerykańskich (USD) (2 135) (9 391) (1 361) (5 759)

Należności handlowe 62

271

181

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 77

352

228

912

Środki pieniężne 30

133

Zobowiązania handlowe (2 304) (10 147) (1 650) (6 910)

Pozycje w funtach szterlingach (GBP) -

(3) (14)

Zobowiązania handlowe -

(3) (14)

Pozycje w koronach czeskich (CZK) -

Należności handlowe -

Pozycje w forintach węgierskich (HUF) 24 100

281

Należności handlowe 24 100

281

Pozycje juanach chińskich (CNY) (845) (496) 594

384

Przekazane zaliczki na zakup materiałów i usług 852

561

638

412

Środki pieniężne 8

Zobowiązania handlowe (1 705) (1 062) (44) (28)

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 55

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Na dzień sprawozdawczy 31.12.2022 roku aktywa i pasywa pieniężne zostały przeliczone według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną z kursów zamknięcia (kursów wymiany natychmiastowego wykonania na

koniec okresu sprawozdawczego): kursu kupna i kursu sprzedaży waluty banku wiodącego, tj. ING.

WYSZCZEGÓLNIENIE na dzień 31.12.2022

EUR 4,6818

USD 4,3767

CNY 0,6339

Zgodnie z przyjętą przez Apator S.A. wytyczną „Regulacje w zakresie kontraktów terminowych”

do zabezpieczania wpływów eksportowych przewyższających wydatki z tytułu importu stosuje się kontrakty

terminowe typu forward oraz opcje. Do zawierania kontraktów terminowych wymagana jest zgoda Zarządu

w formie uchwały, w której ustalany jest maksymalny nominał zabezpieczeń, określony na podstawie planu

bilansu handlu zagranicznego i poziomu dotychczasowych zabezpieczeń. Zawarcie złożonej struktury

zabezpieczającej następuje po uzyskaniu pozytywnej opinii Rady Nadzorczej, która podejmuje decyzję po

przedstawieniu przez Zarząd przyczyn zamiaru zastosowania takiego zabezpieczenia oraz jego potencjalnego

wpływu na wyniki finansowe.

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalnie możliwe

wahania kursów walut. Spółka oczekuje, że wszystkie waluty mogą wahać się o 10% (przy braku zmienności

innych parametrów).

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie od 01.01.2022 do

31.12.2022

w okresie od 01.01.2021 do

31.12.2021

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Bezpośredni

wpływ na

kapitał własny

Wpływ na

wynik

finansowy

brutto

Bezpośredni

wpływ na

kapitał własny

EUR / PLN

+10% 887

(804) 241

(1 725)

- 10% (887) 804

(241) 1 725

USD / PLN

+10% (939) -

(576) 595

- 10% 939

576

(595)

GBP / PLN

+10% -

(1) -

- 10% -

CZK / PLN

+10% -

- 10% -

(1) -

HUF / PLN

+10% 28

- -

- 10% (28) - -

CNY / PLN

+10% (50) - 38

- 10% 50

- (38) -

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 56

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Ryzyko stopy procentowej

Ze względu na posiadane zobowiązania w postaci kredytów oprocentowanych według zmiennych stóp

procentowych, Spółka Apator S.A. narażona jest na ryzyko stóp procentowych.

Poniżej zaprezentowano instrumenty finansowe ze względu na stopę procentową.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej (88 571) (113 474)

Aktywa finansowe 202

1 310

Zobowiązania finansowe (88 773) (114 784)

Razem (88 571) (113 474)

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto i kapitału własnego na racjonalne możliwe

wahania stóp WIBOR. Dla potrzeby analizy zakłada się, że kwota zobowiązań niespłaconych na koniec okresu

sprawozdawczego była niezapłacona cały rok.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Wpływ na wynik finansowy

brutto

Wpływ na kapitał własny

WIBOR

+ 250 punktów bazowych (2 214) -

- 250 punktów bazowych 2 214

W związku z oparciem instrumentów dłużnych na stopie WIBOR, reforma systemu IBOR nie ma wpływu na

spółkę Apator S.A.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe polega na tym, że kontrahent nie wywiąże się ze swoich zobowiązań wynikających

z instrumentu finansowego lub umowy, co spowoduje poniesienie przez drugą stronę straty finansowej. Spółka

Apator S.A. jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej, głównie

z należności handlowych.

W celu ograniczenia tego ryzyka, zawierane są transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej

zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy chcą skorzystać z odroczonych terminów płatności, podlegają

wstępnej weryfikacji. Spółka korzysta także z usług wywiadowni gospodarczej.

W Spółce funkcjonuje instrukcja finansowej kontroli zleceń sprzedaży. Spółka dąży do tego, aby współpraca

ze wszystkimi klientami odbywała się na podstawie umów handlowych. Ponadto, dzięki bieżącemu

monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Na należności handlowe składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne branże

i obszary geograficzne. Sprzedaż Apator S.A. realizowana jest także do podmiotów spoza Unii Europejskiej,

takich jak np. Wielka Brytania czy Brazylia.

Na koniec 2022 roku jeden klient – PGE Dystrybucja S.A. – wykazywał saldo należności powyżej 10%

całkowitego salda należności handlowych (18%).

Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, gdyż

kontrahentami Spółki Apator S.A. są banki o wysokim ratingu przyznawanym przez międzynarodowe agencje

ratingowe.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 57

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Ryzyko związane z płynnością

Spółka Apator S.A. monitoruje ryzyko płynności w cyklach tygodniowych, poprzez raport płynności netto oraz

w cyklach miesięcznych poprzez zestawianie cash flow w półrocznym okresie. Kompleksowa, zbiorcza

informacja raportowana jest na poziom dyrekcji i zarządu. W celu finansowania bieżącej działalności

Apator S.A. korzysta z kredytu w rachunku bieżącym.

Poniższa tabela przedstawia informację o terminach umownej wymagalności zobowiązań.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Wartość

na dzień

sprawoz

dawczy

Przepływy pieniężne wynikające z umowy

poniżej 6

miesięcy

od 6 do

miesięcy

od 1 roku

do 2 lat

od 2 do 5

lat

powyżej

5 lat

RAZEM

Stan na dzień 31.12.2022 137 649

123 444

3 182

4 741

839

9 420

141 626

Kredyty i pożyczki 78 473

73 275

2 079

3 119

- -

78 473

Zobowiązania z tytułu leasingu 10 300

1 293

1 103

1 622

839

9 420

14 277

Płatności z tytułu instrumentów

pochodnych

166

- - - -

166

Zobowiązania handlowe 48 292

48 292

- - - -

48 292

Zobowiązania inwestycyjne 376

376

- - - -

Pozostałe zobowiązania finansowe 42

- - - -

Stan na dzień 31.12.2021 152 001

134 310

2 868

5 303

4 069

9 570

156 120

Kredyty i pożyczki 105 691

96 691

2 000

4 000

3 000

105 691

Zobowiązania z tytułu leasingu 9 093

788

783

1 003

1 069

9 570

13 213

Płatności z tytułu instrumentów

pochodnych

412

300

412

Zobowiązania handlowe 34 949

34 948

- - - -

34 948

Zobowiązania inwestycyjne 1 814

1 814

- - - 1 814

Pozostałe zobowiązania finansowe 42

- - - -

Ryzyko podatkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy

składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia

do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,

które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między

organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe

oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do

nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone

wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle

w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Dostarczanie zaawansowanych technologicznie wyrobów dla najbardziej wymagających klientów w Polsce

i za granicą RP, jest aktualnie istotnym czynnikiem rozwoju biznesu w Spółce, przynoszącym stabilne zyski,

niemniej z uwagi na osiągniętą skalę i tempo rozwoju, a także na fakt, że złożoność przedmiotu realizacji

umów na dostawy produktów wymaga niejednokrotnie udziału w międzynarodowych konsorcjach,

automatycznie zwiększa związane z prowadzeniem działalności międzynarodowej ryzyka finansowe. Jednym

z elementów ryzyka są ryzyka podatkowe związane z przepływem towarów pomiędzy firmami

współpracującymi w ramach realizacji umów i pochodzącymi z różnych krajów i towarzyszącymi tym

transakcjom interpretacjami podatkowymi.

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane

w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 58

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

wysokości przez organ skarbowy. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy

w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk zobowiązań.

Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki Apator S.A. jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego

i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększałyby

wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka Apator S.A. zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do

niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy,

zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

Spółka Apator S.A. monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek

zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.

Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne

zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Kapitał własny obejmuje kapitał własny wykazany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Wskaźniki dźwigni za lata 2021 i 2022 zawarto w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE

na dzień

31.12.2022 31.12.2021

Zadłużenie netto 152 044

160 561

Zadłużenie 153 946

162 968

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (1 902) (2 407)

Kapitał własny 362 987

363 238

Kapitał i zadłużenie netto 515 031

523 799

Wskaźnik dźwigni 29,52%

30,65%

Ryzyko klimatyczne

Rosnący wpływ ryzyk klimatycznych sprawia, że kluczowe staje się włączenie tego obszaru ryzyka do

zarządzania organizacją, co może stanowić duże wyzwanie. W ramach istniejącego systemu zarządzania

ryzykiem klimatycznym, Grupa Apator m.in. na bieżąco monitoruje ślad węglowy emitowany podczas

procesów produkcyjnych, aktywnie śledzi zmieniające się wymagania prawne i rynkowe w zakresie ochrony

klimatu oraz dostosowuje do nich swoje produkty.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 59

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.28. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 5 463

Razem 5 463

Spółka dokonała identyfikacji podmiotów powiązanych. Za podmioty powiązane uznano:

a. Jednostki zależne

● Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice)

● FAP Pafal S.A. (Świdnica)

● Apator Metrix S.A. (Tczew)

● Apator GmbH (Berlin, Niemcy)

● Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra)

● Apator Powogaz S.A. (Poznań)

● Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A. (71,89% udziałów);

Apator S.A. posiada 20,8% udziałów w Apator Telemetria Sp. z o.o.

● Apator Metra s.r.o. (Supmerk, Czechy) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.

● Apator Miitors ApS. (Horsens, Dania) – jednostka zależna od Apator Powogaz S.A.

● George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) – jednostka zależna od Apator Metrix S.A.

b. Członków Rady Nadzorczej

c. Członków kluczowego personelu kierowniczego

d. Bliskich członków rodziny członków Rady Nadzorczej i personelu kierowniczego pozostających

we wspólnym gospodarstwie domowym

e. Podmioty kontrolowane przez osoby określone w punktach b. i c.

Zarząd Apator S.A. stwierdził, że w skład najwyższego kierownictwa Spółki Apator S.A. wchodzą następujące

osoby:

● Arkadiusz Chmielewski – Prezes Zarządu (do 28 lutego 2023 roku)

● Maciej Wyczesany – Prezes Zarządu (od 1 marca 2023 roku)

● Tomasz Łątka – Członek Zarządu

Inni członkowie kierownictwa:

● Małgorzata Mazurek – Dyrektor ds. Finansowych, Prokurent

● Jolanta Dombrowska – Dyrektor ds. Zarządzania i Komunikacji Korporacyjnej, Prokurent

● Artur Bratkowski – Dyrektor ds. Aparatury i Systemów Pomiarowych, Prokurent

● Krzysztof Kluszczyński – Dyrektor ds. Automatyki w Energetyce i Przemyśle, Prokurent

Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych.

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące

nierozliczonych sald prezentuje tabela.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 60

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

Apator

GmbH

Apator

Metrix S.A.

George

Wilson

Industries

Ltd.

Apator

Mining Sp.

z o.o.

Apator

Powogaz

S.A.

Apator

Telemetria

Sp. z o.o.

Apator

Rector Sp.

z o.o.

FAP Pafal

S.A.

RAZEM

Transakcje w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 i na dzień 31.12.2022

Sprzedaż produktów i usług 42 825

6 095

2 278

5 742

229

1 117

202

58 499

Sprzedaż towarów i materiałów 185

- - 209

435

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży

produktów i usług

40 459

3 795

2 480

1 648

104

500

192

49 178

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów

i materiałów

151

- 196

- -

385

Należności handlowe 6 390

203

191

6 880

Należności inwestycyjne - - - - - - 37

- 37

Przychody finansowe z tytułu dywidendy 371

10 002

- 2 243

15 000

624

- 3 000

31 240

Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 229

137

4 734

2 056

3 283

10 461

Zobowiązania handlowe -

790

455

609

1 934

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 61

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

WYSZCZEGÓLNIENIE

Apator

GmbH

Apator

Metrix

S.A.

George

Wilson

Industries

Ltd.

Apator

Mining

Sp. z o.o.

Apator

Powogaz

S.A.

Apator

Telemetria

Sp. z o.o.

Apator

Rector

Sp. z o.o.

Apator

Elkomtech

S.A.

FAP Pafal

S.A.

RAZEM

Transakcje w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 i na dzień 31.12.2021

Sprzedaż produktów i usług 24 436

2 902

7 497

8 071

137

577

3 180

458

47 271

Sprzedaż towarów i materiałów 95

- - - -

- 4

156

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży produktów

i usług

21 833

761

8 739

- 4 246

206

2 168

432

38 437

Koszt dotyczący transakcji sprzedaży towarów

i materiałów

- -

121

- 3

221

Należności handlowe 303

311

902

200

280

2 025

Przychody finansowe z tytułu dywidendy - 13 001

- 5 471

10 000

- - 3 001

3 000

34 473

Dywidendy wypłacone - - - 2 700

- - - - - 2 700

Zakup produktów, usług, towarów i materiałów 504

102

487

573

266

249

6 490

8 674

Zakup środków trwałych i wartości

niematerialnych

1 010

Zobowiązania handlowe -

326

477

362

1 220

Pożyczki otrzymane w okresie - - - - - - - - 2 000 2 000

Spłaty otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 2 000 2 000

Odsetki od otrzymanych pożyczek - - - - - - - - 3 3

Pozostałe zobowiązania - 372

- - - - - - - 372

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 62

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.29. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji

finansowej

Gwarancje

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Apator S.A. posiadał aktywne gwarancje wystawione przez:

 TU Hermes S.A.:

● Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 17.940 tys. zł maksymalnie do 22 czerwca

2025 roku,

● Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 4.596 tys. zł maksymalnie do 29 czerwca 2029 roku.

 ING Bank Śląski S.A.:

● Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 910 tys. zł maksymalnie do 18 listopada

2024 roku,

● Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 1.749 tys. zł maksymalnie do 9 grudnia 2025 roku,

● Z tytułu wadium w wysokości 7.000 tys. zł, maksymalnie do 6 marca 2023 roku,

● Z tytułu wykonania płatności z umów najmu w wysokości 102 tys. zł, maksymalnie do 27 kwietnia 2026

roku,

● Z tytułu akredytywy w wysokości 135 tys. zł, do 14 września 2023 roku.

 PZU S.A.:

● Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 490 tys. zł, maksymalnie do 31 lipca 2023 roku,

● Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 257 tys. zł maksymalnie do 15 stycznia 2027 roku,

● Z tytułu wadium w wysokości 2.000 tys. zł, maksymalnie do 6 marca 2023 roku.

 KUKE S.A.:

● Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 12 tys. zł, maksymalnie do 16 czerwca

2026 roku,

● Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 121 tys. zł maksymalnie do 15 grudnia 2024 roku,

● Z tytułu wadium w wysokości 4.000 tys. zł, maksymalnie do 6 marca 2023 roku.

Ponadto, na 31 grudnia 2022 roku, Apator S.A. był stroną następujących gwarancji i poręczeń

wewnątrzgrupowych:

● poręczenie trzech umów leasingowych dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 666 tys. zł, z

terminem maksymalnie do 14 grudnia 2024 rok.

Dodatkowo, na dzień 31 grudnia 2022 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 103

tys. zł, wystawionej przez STU Ergo Hestia S.A., z terminem do 30 czerwca 2023 roku.

Weksle

Apator S.A. złożył także 10 szt. weksli in blanco tytułem zabezpieczenia z umowy TU Euler Hermes S.A. o

udzielanie gwarancji kontraktowych w ramach limitu odnawialnego (limit dla Grupy 25 mln zł), 1 weksel tytułem

zabezpieczenia umowy leasingu zawartej z mLeasing Sp. z o.o., 1 weksel tytułem zabezpieczenia umowy

faktoringu zawartej z ING Commercial Finance Polska, 3 weksle tytułem zabezpieczenia umowy o udzielanie

gwarancji kontraktowych zawartej z PZU SA oraz 5 weksli tytułem zabezpieczenia umowy o udzielanie

gwarancji kontraktowych z KUKE S.A.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 63

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

7.30. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w Apator S.A. prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

okres

od 01.01.2022 od 01.01.2021

do 31.12.2022 do 31.12.2021

Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres 838 643

Pracownicy fizyczni 491 420

Pracownicy umysłowi 347 223

Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu 876 644

Pracownicy fizyczni 523 433

Pracownicy umysłowi 353 211

Oprócz pracowników zatrudnionych w Apator S.A. na podstawie umowy o pracę, Spółka korzysta także

z usług agencji pracy tymczasowej. Przeciętnie w 2022 roku zatrudniano tymczasowo 114 osób.

7.31. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania

finansowego

W dniu 14 lipca 2021 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Audyt sp. k. umowę o przeprowadzenie badania skróconych półrocznych jednostkowych

sprawdzań finansowych, przegląd skróconych półrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych

i badanie rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2023.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta prezentuje poniższa tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE

WARTOŚĆ

2022 rok 2021 rok

Badanie / przegląd sprawozdań śródrocznych 100 90

Badanie sprawozdań rocznych 140 130

Razem wynagrodzenie audytora 240 220

Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, Apator S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu

zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi), a także koszty usługi atestacyjnej

dotyczącej sprawozdania w formacie XBRL (34 tys. zł) oraz oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach

Członków Zarządu i Rady Nadzorczej (22 tys. zł).

8. Wpływ otoczenia na sytuację finansową Apator S.A.

Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka identyfikuje ryzyka wynikające z wojny w Ukrainie, jednak ich

poziom zależy od dalszego rozwoju sytuacji oraz jej wpływu na kursy walutowe, ceny surowców i inne obszary

działalności. Przychody ze sprzedaży za 2022 rok z rynków rosyjskiego, ukraińskiego i białoruskiego stanowiły

ok. 0,5% w łącznej sprzedaży Apator S.A. Od momentu wybuchu wojny wstrzymano sprzedaż na rynkach

rosyjskim i białoruskim.

Nie ustały powstałe w czasie pandemii COVID-19 zaburzenia łańcuchów dostaw i trudności z pozyskaniem

komponentów do produkcji. Dodatkowo, napięta sytuacja polityczna i gospodarcza związana z konfliktem w

Ukrainie, pogłębiała wzrastającą w trakcie I półrocza inflację, powodując dalszy wzrost cen nie tylko surowców,

lecz także energii i transportu. Zjawiska te negatywnie odbiły się na wynikach Apator S.A. Niekorzystne

wahania po stronie kursów walut i podążające w ślad za rosnącą inflacją stopy procentowe pogłębiły spadek

marż generowanych przez Spółkę.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 64

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

Apator S.A. prowadzi na bieżąco działania mające na celu wprowadzenie zamienników i materiałów

alternatywnych (z utrzymaniem jakości produktu), aktywnie poszukuje innych źródeł zakupu oraz prowadzi

optymalną w aktualnej sytuacji gospodarkę zapasami.

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 31 stycznia 2023 roku Rada Nadzorcza Apator S.A. otrzymała rezygnację Arkadiusza Chmielewskiego

z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, złożoną ze skutkiem na dzień 28 lutego 2023 r. Jednocześnie

Rada Nadzorcza Spółki powołała Macieja Wyczesany na stanowisko Prezesa Zarządu Apator S.A. z dniem

1 marca 2023 roku.

Z dniem 22 marca 2023 roku wygasła umowa o kredyt w rachunku bieżącym Apator S.A. zawarta z CITI Bank

Handlowy S.A. Odstąpienie od kontynuacji tego finansowania nie ma wpływu na sytuację finansową Spółki.

Nazwa jednostki: Apator S.A. Strona 65

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2022 – 31.12.2022 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

R-2022

10. Podpisy

Zarząd

2023-04-26

Maciej Wyczesany

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny

Tomasz Łątka

Członek Zarządu, Dyrektor Rozwoju Biznesu Automatyki i Rozwiązań ICT

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

2023-04-26

Małgorzata Mazurek

Dyrektor ds. Finansowych