Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 1
Kwiecień 2023 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 2
Spis treści
SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .......................................................................................................... 4
Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A. ............................................................................................. 5
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. ................................ 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. ................................................................................ 9
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A. .................................................................................. 10
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A.................................................. 11
Podstawowe informacje ....................................................................................................................................... 12
Informacje ogólne o Spółce ................................................................................................................................. 13
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2022 r. ...................................................................................................... 13
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................................................ 15
Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................... 15
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ............................................................................................ 16
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ..................................................................... 16
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ........................................................................................................... 16
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................ 17
Szacunki i profesjonalny osąd .............................................................................................................................. 17
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ................................................................................................. 17
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 34
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów ................................................................ 34
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ......................................................................................... 35
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku
emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku
lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy
prawnej braku konsolidacji .................................................................................................................................. 36
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. ........................................... 37
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 38
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych ............................................ 39
Nota 2.1 Aktywa niematerialne ............................................................................................................................ 41
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych..................................................... 43
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ...................................................................................... 45
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ............................................................................................. 45
Nota 3 Wartość firmy ........................................................................................................................................... 46
Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe) ....................................................................... 47
Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych .......................................................... 48
Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ................................................................................................... 50
Nota 6.1 Należności (długoterminowe)................................................................................................................ 51
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) ................................................ 51
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................................... 52
Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .................................................................................................... 54
Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług ........................................................................................................ 56
Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług ......................................... 56
Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług .......................................................................... 57
Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług ................................................................. 57
Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług ......................................................................... 57
Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ............................................................................................. 58
Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe ........................................................................ 58
Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ................................................................................................... 58
Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ..................................................... 58
Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ..................................................................................................... 59
Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ........................................................... 59
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 3
Nota 14 Kapitał podstawowy ............................................................................................................................... 60
Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ............................................................. 61
Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ........................................... 61
Nota 16 Pozostałe kapitały ................................................................................................................................... 61
Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ..................................................................................................... 61
Nota 18 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 62
Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ............................................... 68
Nota 20 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego ................................................................................. 70
Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .................................................................................................... 75
Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług ............................................................. 75
Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług ....................................................................... 75
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................................................................... 75
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ................................................................................................. 76
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..................................................................... 77
Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju .......................................................................................... 78
Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ................................................................................. 78
Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ....................................................................................... 78
Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .................................... 79
Nota 25 Podział kosztów ...................................................................................................................................... 79
Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................ 80
Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................... 80
Nota 28 Przychody finansowe ............................................................................................................................. 81
Nota 29 Koszty finansowe ................................................................................................................................... 81
Nota 30 Podatek dochodowy ............................................................................................................................... 82
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów .......................................................................................................... 83
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................... 88
Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy.......................................... 89
Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................................... 89
Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................. 89
Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................. 93
POZOSTAŁE OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DATAWALK S.A. .................................................... 94
Zobowiązania pozabilansowe .............................................................................................................................. 95
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ........................................................................................... 96
Zatrudnienie ......................................................................................................................................................... 96
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .................................................................................................................... 96
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych................................................................................. 97
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej .................................................................................................. 98
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Spółkę .. 100
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności ............................................... 100
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ......................................................................................... 100
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym .......................................................................... 100
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
NE ŚRÓOWEJ DATA WALK
Sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
nr
noty
31.12.2022
31.12.2021
A.
Aktywa trwałe
22 186
21 172
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
455
407
II.
Wartość firmy
3
0
390
III.
Aktywa niematerialne
2
19 530
15 496
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5
1 075
698
V.
Inwestycje w jednostkach zależnych
4
0
0
VI.
Należności długoterminowe
6
152
0
VII.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
12
260
617
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7
715
3 565
B.
Aktywa obrotowe
64 053
56 851
I.
Aktywa z tytułu umowy
8
641
309
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
9
8 510
5 590
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
10
1 472
2 498
V.
Aktywa finansowe
11
0
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
12
1 156
800
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
52 274
47 655
Aktywa razem
86 239
78 023
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Pasywa
nr
noty
31.12.2022
31.12.2021
A.
Kapitał własny
75 483
70 440
I.
Kapitał podstawowy
14
513
489
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
15
171 968
133 859
III.
Pozostałe kapitały
16
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
17
-76 644
-65 746
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-61 972
-10 897
VI.
Kapitał rezerwowy
18
31 653
2 771
B.
Zobowiązania długoterminowe
712
67
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
557
67
III.
Zobowiązania długoterminowe z tytułu
programu motywacyjnego
20
155
0
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
10 044
7 516
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21
4 223
1 914
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
547
644
IV.
Pozostałe zobowiązania
22
697
746
V.
Pozostałe rezerwy
23
1 663
1 025
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
8
2 914
3 187
Kapitał własny i zobowiązania
86 239
78 023
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.12.2022
31.12.2021
Wartość aktywów netto
75 483
70 440
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
14,71
14,42
Rozwodniona liczba akcji
5 365 406
4 975 047
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
14,07
14,16
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego. Na dzień 31.12.2021 r. liczba akcji Spółki wynosiła 4 975 047 szt., w tym
88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
nr
noty
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
24
24 161
23 076
B.
Koszty operacyjne razem
25
62 591
19 658
Zużycie surowców i materiałów
605
182
Świadczenia pracownicze
5 656
5 088
Świadczenia pracownicze - płatności w formie akcji
29 037
0
Amortyzacja
3 058
2 562
Usługi obce
23 396
11 499
Inne koszty operacyjne
838
327
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-38 430
3 418
Pozostałe przychody operacyjne
26
373
470
Pozostałe koszty operacyjne
27
5 249
2
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
9
288
188
D.
Wynik operacyjny
-43 594
3 698
Przychody finansowe
28
1 439
348
Koszty finansowe
29
16 967
18 509
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-59 122
-14 462
Podatek dochodowy
30
2 850
- 3 565
F.
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-61 972
-10 897
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-61 972
-10 897
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk (strata) netto
-61 972
-10 897
Inne całkowite dochody
0
0
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:
0
0
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
0
0
Całkowite dochody
-61 972
-10 897
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
4 969 263
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-12,47
-2,23
Rozwodniona ilość akcji
5 094 412
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-12,16
-2,19
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
4 969 263
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0,00
Rozwodniona ilość akcji
5 094 412
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0,00
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
4 969 263
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-12,47
-2,23
Rozwodniona ilość akcji
5 094 412
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-12,16
-2,19
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji Spółki dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2022 r. wynosiła 4 969 263
szt., z kolei w roku 2021 średnia ważona ilość akcji Spółki wyniosła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Spółki w 2022 r. wyniosła 5 094 412 szt., w tym 125 148 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2021 r. średnia ta wyniosła 4 975 047 szt., w tym 88 999 szt.
akcji w ramach programu motywacyjnego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 9
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2022
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
25
38 109
0
28 882
-10 897
-51 075
5 044
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-61 972
-61 972
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-61 972
-61 972
Podwyższenie kapitału zakładowego
25
38 109
0
0
0
0
38 134
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-10 897
10 897
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
28 882
0
0
28 882
Stan na koniec okresu 31.12.2022
513
171 968
9 965
31 653
-76 644
-61 972
75 483
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Kapitał
akcyjny
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2021
489
133 859
9 965
2 771
-61 325
-4 421
81 337
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-4 421
-6 476
-10 897
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-10 897
-10 897
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-10 897
-10 897
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-4 421
4 421
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 31.12.2021
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-61 972
-10 897
Korekty o pozycje:
47 026
7 331
- Amortyzacja
3 058
2 562
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
-19
- Koszty odsetek
47
34
- Przychody z odsetek i dywidend
-292
-2
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
4
3
- Odpis na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych
16 920
18 699
- Odpis na utratę wartości aktywów niematerialnych
5 205
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
28 882
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
155
0
- Podatek dochodowy bieżącego okresu
0
0
- Zapłacony podatek dochodowy
0
0
- Zmiana stanu należności
-12 497
-9 434
- Zmiana stanu rezerw
638
-185
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
2 260
625
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
2 851
-4 783
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-605
-97
- Inne korekty
399
-71
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-14 945
-3 566
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
11 478
7 962
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
232
267
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
6 470
11 618
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
30 090
25 000
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
30 090
25 000
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
32
71
Otrzymane odsetki
292
2
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 856
-19 774
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
38 134
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
667
615
Odsetki zapłacone
47
34
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
37 420
-649
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
4 619
-23 988
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
47 655
71 625
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
0
19
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
4 619
-23 970
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
52 274
47 655
Informacje objaśniające
do sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Podstawowe informacje
Przedmiotem działalności DataWalk S.A. („Spółka”, „Emitent”) jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf –
„produkt z półki”). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Spółka działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Produktem Spółki jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń
w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach,
raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i komercyjnym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
platformą Palantir Gotham.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Informacje ogólne o Spółce
Dane Jednostki
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Skład organów Spółki na dzień 31.12.2022 r.
Zarząd
Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki
sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR.
Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno-
podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się
następująco:
Zarząd
Okres pełnienia funkcji
Paweł Wieczyński
01.01.2022 – 31.12.2022
Krystian Piećko
01.01.2022 – 31.12.2022
Łukasz Socha
01.01.2022 – 31.12.2022
Źródło: Emitent.
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem
uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki)
na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady
Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco:
• Pan Filip Paszke - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Wojciech Dyszy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Pan Roman Pudełko - Członek Rady Nadzorczej.
• Pan Grzegorz Dymek - Członek Rady Nadzorczej,
• Pan Ola Malm - Członek Rady Nadzorczej,
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się
następująco:
Rada Nadzorcza
Okres pełnienia funkcji
Filip Paszke
01.01.2022 – 31.12.2022
Wojciech Dyszy
01.01.2022 – 31.12.2022
Roman Pudełko
01.01.2022 – 31.12.2022
Grzegorz Dymek
01.01.2022 – 31.12.2022
Rafał Wasilewski*
01.01.2022 – 30.06.2022
Ola Malm**
01.07.2022 – 31.12.2022
Źródło: Emitent.
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji
członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem
pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało
ze skutkiem od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach
aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego
Rady Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan
Filip Paszke.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem
1 lipca 2021 r. (z zastrzeżeniem ww. zmian osobowych w składzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe
dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań
finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2022 roku. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Spółki, jak również
oczekiwany poziom wpływów i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych, zapewniają dalszą
realizację przyjętej strategii Spółki. Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych
na kontynuację dynamicznego rozwoju Spółki w przyszłości, Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych
środków pieniężnych poprzez kolejne emisje akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ
panującej pandemii zakaźnej choroby COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności
przez Spółkę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przez Zarząd Spółki zatwierdzone do publikacji dnia
13 kwietnia 2023 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Zakres niniejszego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres
sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia
31 grudnia 2021 r., odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2022 r. i dane
porównywalne na dzień 31 grudnia 2021 r.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE
proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych
przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami
MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane
porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w DataWalk S.A. zasadami rachunkowości
oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową DataWalk S.A.
na dzień 31 grudnia 2022 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za okres zakończony dnia
31 grudnia 2022 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W związku z pandemią zakaźnej choroby COVID-19 wywoływanej przez wirusa SARS-CoV-2 wprowadzone
zostały działania o charakterze administracyjnym, ograniczające swobodę prowadzenia działalności gospodarczej,
a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja pandemiczna wpływa także
na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także
może mieć wpływ na sytuację ekonomiczną obecnych i potencjalnych klientów Spółki. W zależności od dalszego
rozwoju sytuacji związanej z obecnością COVID-19 i działań podejmowanych na poziomie regionalnym,
krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce
i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe.
Spółka podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii na działalność operacyjną Spółki, zapewniając
ciągłość prac rozwojowych i operacyjnych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług
Spółki odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko
negatywnego wpływu ograniczeń w swobodzie poruszania i prowadzenia działalności na jej wyniki finansowe.
Należy również wspomnieć, że Spółka nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra niematerialne,
niewymagające istotnych nakładów materiałowych. Ciągłość prac operacyjnych i rozwojowych zależy w głównej
mierze od dostępności pracowników i na tym Spółka koncentruje swoją uwagę, podejmując środki zapewniające
ochronę zdrowia pracowników oraz możliwości pracy zdalnej i hybrydowej. Niemniej jednak należy podkreślić,
że pomimo skutecznego ograniczania wpływu ryzyka powiązanego z ograniczeniami w prowadzeniu działalności
gospodarczej na świecie i w Polsce, Zarząd Spółki nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji
związanej z pandemią i jej ostatecznego wpływu na sytuację finansową Spółki.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Spółka nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W 2022 roku,
jak i w latach wcześniejszych, Spółka nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów i partnerów z
Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Spółka nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na
ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne Spółki. Spółka
nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród
personelu Spółki nie ma osób pochodzących z Ukrainy, w przypadku których występuje ryzyko związane
z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Spółki i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Spółki monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd DataWalk S.A. w dniu 13 kwietnia 2023 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji w sprawozdaniu jednostkowym DataWalk S.A., a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają
z przyjętych zaokrągleń.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2022
31.12.2021
1 EUR
4,6899
4,5994
1 USD
4,4018
4,0600
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat, wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów,
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W związku z rozpoczęciem realizacji programu motywacyjnego z wykorzystaniem płatności w formie akcji
rozliczanych w środkach pieniężnych (RSU) oraz w instrumentach kapitałowych, w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym pojawiła się konieczność rozpoznania nowych szacunków, zgodnie z MSSF 2
„Płatności w formie akcji”, które szczegółowo zostały przedstawione w notach nr 18 oraz 20 do niniejszego
sprawozdania.
W odniesieniu do pozostałych pozycji sprawozdania finansowego, nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie
dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania
zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd
kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Spółki w przyszłości.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie
użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą
przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych.
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę
wartości.
Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii
informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac
badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu DataWalk S.A. rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu
związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise,
postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie
oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”). Prace badawcze
i rozwojowe są prowadzone przez jednostkę dominującą w siedzibie DataWalk S.A.
Etap pierwszy związany jest w szczególności z uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też
obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości.
Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone
są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac
badawczych Spółka w sposób zaplanowany:
a) poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej
i technicznej,
b) poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub
wiedzy innego rodzaju,
c) poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług,
d) formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów,
procesów, systemów lub usług.
Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu
rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia
kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
a) wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
b) informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą,
c) zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze
wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38
„Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako
aktywa, gdy spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc
Spółka jest w stanie udowodnić:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż,
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści
ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki
składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez
jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych.
f) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można
przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma pozwalająca na szybkie łączenie,
analizowanie oraz przeszukiwanie Big Data.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem
aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników
oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również
wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować
do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych
w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie
przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty
zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „Grupa”), wówczas spółki te nie powinny same
rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej
metodologii w ramach całej Grupy.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:
Nabyte oprogramowanie komputerowe
2 - 5 lat
Koszty zakończonych prac rozwojowych
3 - 5 lat
Pozostałe aktywa niematerialne
5 - 10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje
zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień
bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości
i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka nabierze
dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści
ekonomicznych przewyższających obecną wartość bilansową danego składnika aktywów.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej
pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej, rozumianej
jako wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy
zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy z zastosowaniem bieżącej stopy rynkowej wolnej od ryzyka (stopy
dyskontowej).
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych
w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka
z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość
aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości,
poprzez uznanie przychodów.
Rzeczowe aktywa trwałe
Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków
trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 000 PLN. Środki
trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu
na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia)
pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania
zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów
wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty
modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne,
że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można
wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych
odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Spółka zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych
oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych
w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej
od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Budynki i budowle
10 - 40 lat
Maszyny i urządzenia
3 - 10 lat
Pozostałe środki trwałe
5 - 10 lat
Spółka dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian
tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty
wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Spółka
nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści
ekonomicznych przewyższających obecną wartość bilansową danego składnika aktywów. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego
wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty
konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych
w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka
z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość
aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości,
poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane
jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane
w Rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych niebędących korektą
płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki, w stosunku do których Spółka w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje
kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania
korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Spółkę większościowego
pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest
ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości
ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach,
na postawie których Spółka określa zwrot z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach
finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem
od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu
MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest
dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające,
Spółka klasyfikuje z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez
wynik):
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości
nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• Należności długoterminowe,
• Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
• Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
• Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
• Lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące
efekty dyskonta.
Przychodów z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Spółka nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz
ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku,
w tym różnice kursowe, i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów
wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest
instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy
początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów
określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Spółka zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Spółka
nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń).
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku
odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów
finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy
cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy
dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje
uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności.
Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się
przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania
realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów
Spółka spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest
uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu
dostaw i usług.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania,
z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane
w czasie, wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka
otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Utrata wartości aktywów finansowych
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych
jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego
z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa
finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta
stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz
zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.
Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:
• stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których
ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
• stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka
kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek
utraty wartości),
• stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych
przesłanek utraty wartości).
W odniesieniu do stopnia 1 Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-
miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących
zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości.
Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie
życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej
oceny Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień
sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień
początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne
bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji
o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku
ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty
kredytowej Spółka stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki
niewypłacalności.
W odniesieniu do należności handlowych Spółka stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard –
uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Spółki nie zawierają
istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Spółka stosuje metodę macierzy
rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych
i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych
dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez
kontrahenta Spółka wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
• Nieprzeterminowane,
• Przeterminowane od 1 do 30 dni,
• Przeterminowane od 31 do 60 dni,
• Przeterminowane od 61 do 90 dni,
• Przeterminowane od 91 do 180 dni,
• Przeterminowane powyżej 180 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Spółka szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia
historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie minimum dwóch lat,
poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość
oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale
przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Spółka dopuszcza również indywidualną możliwość określania
oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:
• należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności
kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko
nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane
koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe
od dochodzonej kwoty).
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Spółka
posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.
Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania
w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda
się odzyskać.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są
wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia
odpisu Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności
zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie
wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”.
Wszelkie przekazane zaliczki, jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie,
na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne, ujmuje się w pozostałych należnościach.
Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych
Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Spółka spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
sprzedaży. Na dzień bilansowy Spółka uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia,
dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka w rozliczeniach międzyokresowych ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości
lub części dotyczą kolejnych okresów. W szczególności do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są: (i) z góry
opłacone subskrypcje i opłaty licencyjne, (ii) z góry zapłacone ubezpieczenia, prenumeraty, czynsze itp. oraz (ii)
pozostałe wydatki poniesione w okresie a dotyczące przyszłych okresów. Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka
ujmuje w tej pozycji bilansowej wydatki, których wartość wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki
poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu ich poniesienia.
Spółka prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe na żądanie oraz lokaty
bankowe o terminie zapadalności krótszym niż 3 miesiące. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają
istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych
i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty
dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są
według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty
wartości z tytułu ryzyka kredytowego, oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem
indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach
banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego
Spółka dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich
wystąpienia.
Leasing
Spółka w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”.
Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego,
czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy.
Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Spółka:
• posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów,
• posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Spółka z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa
do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Początkowe ujęcie i wycena
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Spółka ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa
do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla
Spółki do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania
z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez
leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku
z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Późniejsza wycena
Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu
o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu
o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia
odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Spółce dokonywana jest co do zasady metodą
liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika
aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów
z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego
składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu
leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości
składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Początkowe ujęcie
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Spółka dyskontuje z zastosowaniem
krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty
leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty leasingowe, które zależą od
indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można
z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie
umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie
zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek
powodujący konieczność uiszczenia opłaty.
Późniejsza wycena
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane
o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Spółka stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości
stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. W przypadku, gdy w umowie leasingowej
dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub
następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie
z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania
powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Spółka stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty
rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej.
Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie
przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków
rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania, ani
odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Kapitał własny
Na kapitał własny Spółki składają się:
• Kapitał podstawowy,
• Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
• Pozostałe kapitały,
• Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
• Wynik finansowy bieżącego okresu,
• Kapitał rezerwowy.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich
wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki
akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości
emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
• tytułu przeszacowań wartości aktywów,
• w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych”
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku
z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
• odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych
nieprzeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty
dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji
wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku,
w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu,
gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Spółka
zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą
otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Spółka traktuje wskazane zadania jako usługi
świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz
z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Spółka w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów
proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną
spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego, kapitał rezerwowy
zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio
na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną
do jego uczestników.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje
zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Spółki oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty zobowiązania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy, ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni
urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień,
powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu
skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie
spowoduje wypływ ze Spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu
sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się
w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie
wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
• wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów
finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną
jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych
jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana
wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie
rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków
pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów
kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej
liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych
w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje
i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów
kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości
godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu
(dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty
zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii
zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza instrumenty
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług
wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Grupa, której jednostką dominującą jest DataWalk S.A., realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem
transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne
instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach
określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”).
Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla
otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych,
dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli
późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień,
różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu
liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do
których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Spółka szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Spółki wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na wartości godziwej
instrumentów bazowych z dnia przyznania oraz pomiaru zakresu , w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition), co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania.
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny, jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy jest ustalana w oparciu o cenę rynkową akcji DataWalk S.A.
Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji z Transakcji
Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby Uprawnione.
Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach
wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki
RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast
całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych
czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdził, że przy
ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji.
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Spółka rozumie:
możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych
zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek
przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie,
aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się
informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających
korzyści ekonomiczne jest znikome.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz
tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku
bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości
ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową
aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany
metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich
wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje
się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi
wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony
prezentowane są w bilansie według wartości po skompensowaniu.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie
dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub
faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji
rozliczanych z kapitałem własnym, ujmowany jest w kapitale własnym.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów
podatkowych i bilansowych.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako
zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości
godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone
w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane
ze sprzedażą.
Sprzedaż licencji własnych
Kluczowym produktem Spółki jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana,
otwarta i transparentna dla użytkownika platforma, służąca analizie sieci powiązań, oferowana jako gotowy
do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy
rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.
Licencje własne sprzedawane przez Spółkę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania
świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze
sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją
klientowi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi asysty technicznej (maintenance)
Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie
do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one
do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Spółki w okresie świadczenia
usługi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Usługi (kontrakty) wdrożeniowe
W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany,
przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień
bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości
szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia
zaawansowania. Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawane w
stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona
jest na zobowiązania z tytułu umów. Z kolei w przypadku nadwyżki przychodów ustalonych nad rzeczywiście
zafakturowanymi, wartość różnicy odnoszona jest na aktywa z tytułu umów.
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
• według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru
kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
• w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że
stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją
w wynikach.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku,
kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie
jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Kontrakty wieloelementowe
W przypadku kontraktów wieloelementowych, Spółka dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia
prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów
wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne
elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako
nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena
kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź
koszt prognozowany powiększony o marżę.
Zmienne wynagrodzenie
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia,
do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza
do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia
zmiennego.
W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie
zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie
zakwotowano w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości
wynagrodzenia, do którego Spółka jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Spółce wartość oczekiwaną
zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby
potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów, nie zaś, jak to było
do tej pory, powiększenie wartości rezerw i odpowiednich kosztów.
Istotny element finansowania
Ustalając cenę transakcyjną, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza
w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje
klientowi lub Spółce istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich
okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Spółka nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania,
jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi
klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między
przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż
udostępnienie finansowania klientowi lub Spółce oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej
przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Spółki może być zabezpieczony
przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy.
Koszty umów z klientami
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania
umowy ponoszone przez Spółkę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Spółka
nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Spółka ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli
spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy
to okres, w którym Spółka wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Z praktycznego punktu widzenia Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako
koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie
zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Spółka
ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR
16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące
kryteria:
• koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem,
• koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Spółki, które będą wykorzystywane
do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz
• spółka spodziewa się, że koszty te odzyska.
Koszty operacyjne
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym.
Koszty zużytych materiałów, towarów Spółka ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody
ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest
szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów.
Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich
poniesienia.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych,
prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość
rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie
zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie
nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość
inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.
Dotacje unijne i rządowe
Zgodnie z MSR 20, Spółka nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi
w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Spółka spełni warunki związane z dotacjami
oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie
przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione.
Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie
do ponoszonych kosztów z nią związanych. Spółka przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji
w sprawozdaniu finansowym:
• dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody
przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni
okresu użytkowania składnika aktywów;
• dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów
warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.
Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub
przyznana Spółce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych
kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji, w systemie
księgowym utworzone zostaną konta odrębnie dla każdego projektu.
Wykazywanie transakcji w walutach obcych
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim
kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów.
Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się
odpowiednio po kursie:
• Kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku
operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
• Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty
w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
• Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej
dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
• Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.:
Dz. U. z 2022 r. poz. 2587 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się
na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według
kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty
obowiązującym na dzień bilansowy.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny
oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio
do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów
lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w
budowie lub wartości niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest
metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Raportowanie segmentów działalności
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka jest prezentowana w ramach jednego segmentu operacyjnego,
ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności:
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych
i usługowych, czy dla poszczególnych kanałów dystrybucji,
• decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie
przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich
kanałach dystrybucji,
• Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych
i przewidywanych wyników Spółki jako całości.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg
stanu na dzień bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy
średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych
emisji.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany.
Poczynając od 01.01.2022 r. Spółka uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające
kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi
co najmniej 10.000 zł. Środki trwałe poniżej tej wartości są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty
w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Spółki, nie stanowią w swojej masie istotnego
składnika majątkowego.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”. Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację
i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje
dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 roku lub później.
• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji
zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są
brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później.
• Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Rada MSR doprecyzowała, które informacje
dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia
w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów
skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana
za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub później.
• Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów”. Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty
pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”. Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji
powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa
i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia,
ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów
i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku
leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku
zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa
i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają
aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych
porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć
potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana
obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Spółka szacuje,
że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów
ubezpieczeniowych.
• Zmiana do MSSF 16 „Leasing”. Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania
leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec
nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do
użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię
Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe oraz na stosowane przez spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta ze wskazaniem jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych - również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji
W skład Grupy na dzień 31.12.2022 roku wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział Spółki
w kapitale
31.12.2022
31.12.2021
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
Czas trwania działalności DataWalk Inc. jest nieograniczony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. oraz DataWalk
Inc. jest rok kalendarzowy. Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia publikacji niniejszego raportu struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa zmianie.
Wybrane noty i objaśnienia
do sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W 2022 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby
wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku
obrotowego, Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych,
wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz
przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metodą
liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Od 1 stycznia 2022 r. Spółka uznaje
za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR
16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 10 tys. zł. W okresie 12 miesięcy
zakończonym dnia 31 grudnia 2022 r. Spółka nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków. W 2022
roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących
rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2022
31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
455
407
- grunty
0
0
- budynki i budowle
4
5
- urządzenia techniczne i maszyny
449
400
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
2
3
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
455
407
Stan na 31.12.2022
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2021
Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Spółka nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami trwałymi.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
704
186
19
919
Zwiększenia, w tym:
0
0
232
0
0
232
– nabycie
0
0
232
0
0
232
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
185
0
0
185
– likwidacja i sprzedaż
0
0
185
0
0
185
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
751
186
19
965
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5
304
186
16
511
Zwiększenia
0
1
178
0
1
180
Zmniejszenia, w tym:
0
0
180
0
0
180
– likwidacja i sprzedaż
0
0
180
0
0
180
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6
302
186
17
510
5.
Wartość netto na początek okresu
0
5
400
0
3
407
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
449
0
2
455
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki
i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
437
186
19
651
Zwiększenia, w tym:
0
0
267
0
0
267
– nabycie
0
0
267
0
0
267
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
704
186
19
919
3.
Umorzenie na początek okresu
0
4
209
186
14
414
Zwiększenia
0
1
95
0
2
98
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5
304
186
16
511
5.
Wartość netto na początek okresu
0
6
227
0
5
238
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
5
400
0
3
407
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Głównym celem działalności badawczo-rozwojowej realizowanej przez Spółkę jest wypracowanie dojrzałego
rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy enterprise IT (oprogramowanie DataWalk), postrzeganego
jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie
dużych zbiorów danych, zmiennych i różnorodnych pod względem pochodzenia i struktury.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Spółki. Określenie
momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do
możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment
ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Spółka
ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak,
aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne
osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych przekroczą koszt jego
wytworzenia.
W związku z ukończeniem kolejnego projektu związanego z pracami rozwojowymi dotyczącymi oprogramowania
DataWalk, Spółka uznała, że składnik aktywów jest gotowy do użycia, czyli znajduje się w miejscu i stanie
umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo, w związku z czym w 2022 roku
rozpoczęła jego amortyzację.
Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Spółka
dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości
końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja taka została ostatni raz
przeprowadzona w trakcie sporządzania sprawozdania finansowego za 2022 r. Amortyzacja jest naliczana metodą
liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2022 roku
nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Spółkę stawkach amortyzacyjnych dotyczących
aktywów niematerialnych.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej
ośrodków generujących przepływy pieniężne. Spółka przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody
zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących
przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego
kosztu kapitału. Zgodnie z powyższym, na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Spółka przeprowadziła testy na trwałą
utratę wartości aktywów niematerialnych, z których wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana
wartość odzyskiwalna była niższa od wartości bilansowej testowanych aktywów.
W wyniku przeprowadzonych testów za rok 2022 Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego
wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne
odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie
DataWalk. Odpis został ujęty w łącznej kwocie 5 205 tys. zł., w tym 4 815 tys. PLN dot. prac rozwojowych oraz
390 tys. PLN dot. aktywa postaci wartości firmy.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Spółki
i Grupy. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego
sprawozdania finansowego.
Aktywa niematerialne
31.12.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
3 050
8 619
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
-603
0
Koszty zakończonych prac rozwojowych
21 296
6 877
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-4 212
0
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
19 530
15 496
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych w trakcie
realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
Zwiększenia, w tym:
11 478
16 616
0
0
28 094
– nabycie
11 478
0
0
0
11 478
– przemieszczenie wewnętrzne
0
16 616
0
0
16 616
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
17 650
4 212
0
0
21 862
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
431
0
0
0
431
– przemieszczenie wewnętrzne
16 616
0
0
0
16 616
– odpis z tytułu utraty wartości
603
4 212
0
0
4 815
2.
Wartość brutto na koniec okresu
2 447
22 467
332
0
25 246
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3 187
332
0
3 519
Zwiększenia
0
2 197
0
0
2 197
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5 384
332
0
5 716
5.
Wartość netto na początek okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
6.
Wartość netto na koniec okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych w trakcie
realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
7 047
3 673
332
0
11 052
Zwiększenia, w tym:
7 962
6 390
0
0
14 353
– nabycie
7 962
0
0
0
7 962
– przemieszczenie wewnętrzne
0
6 390
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
6 390
0
0
0
6 390
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
6 390
0
0
0
6 390
– inne
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
3.
Umorzenie na początek okresu
0
1 347
332
0
1 679
Zwiększenia
0
1 840
0
0
1 840
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
3 187
332
0
3 519
5.
Wartość netto na początek okresu
7 047
2 326
0
0
9 373
6.
Wartość netto na koniec okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
31.12.2022
31.12.2021
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
3 050
8 619
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji
-603
0
Razem
2 447
8 619
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane,
które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 603 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Szczegóły dotyczące
przeprowadzonego testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
31.12.2022
31.12.2021
Koszty zakończonych prac rozwojowych
21 296
6 877
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
-4 212
0
Razem
17 083
6 877
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako wartość
niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac
rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa
w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako
platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem aktualizującym w
kwocie 4 212 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego
testu zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 3 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
31.12.2022
31.12.2021
Wartość firmy
390
390
Odpisy aktualizujące wartość firmy
-390
0
Razem
0
390
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci wartości firmy została objęta odpisem aktualizującym w kwocie
390 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu zostały
przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod
nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach
2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie
cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów
służących do przechowywania i zarządzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego
przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości
nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu
zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji
oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję
w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach
powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.
Przejęte jednostki
Data przejęcia
Proporcja
przejętych
udziałów
(%)
Koszt przejęcia
„PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia
informatyczne Krystian Piećko
2011-10-18
100,00%
487
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności
gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu
globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 4.1 Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki
wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia
przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości tych aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę
wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko
zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych
przepływów z działalności operacyjnej, czy też wartości stopy dyskonta.
Aktywa finansowe (długoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
W jednostkach powiązanych, w tym:
40 339
23 419
a) udziały i akcje
40 339
23 419
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji w jednostkach
powiązanych
-40 339
-23 419
W pozostałych jednostkach
0
0
Razem
0
0
Wartość udziałów i akcji stanowią akcje w spółce DataWalk Inc. z siedzibą w USA. Spółka DataWalk jest jednostką
zależną objętą skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 27 lipca 2016 r. DataWalk S.A. objął w spółce 100
akcji za cenę w łącznej wysokości 5 000,00 USD stając się jej jedynym akcjonariuszem. Ponadto, od roku 2016 do dnia
bilansowego 31 grudnia 2022 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 9 800 tys. USD. Łączna
wartość inwestycji w jednostce zależnej do dnia bilansowego 31 grudnia 2022 r. stanowi równowartość 40 339 tys. PLN.
W 2022 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału w jednostce zależnej na łączną kwotę 16 920 tys. zł, w tym wartość dopłat
wniesionych w środkach pieniężnych wyniosła 6 470 tys. PLN, natomiast dopłaty w kwocie 10 450 tys. PLN zostały
rozliczone w ramach kompensaty wzajemnych należności i zobowiązań. Na dzień 31 grudnia 2022 r. w wyniku
przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółka dokonała odpisów aktualizujących w kwocie wniesionych
dopłat.
Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonego przez Spółkę testu zostały zaprezentowane w nocie nr 31 Testy
na utratę wartości aktywów do niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Nota 4.2 Zmiany stanu aktywów finansowych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
a)
Zwiększenia, w tym:
16 920
0
0
0
0
16 920
– dopłata do kapitału
16 920
0
0
0
0
16 920
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
b)
Zmniejszenia, w tym:
16 920
0
0
0
0
16 920
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– odpis z tytułu utraty wartości
16 920
0
0
0
0
16 920
– korekta wyceny lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Lp.
Wyszczególnienie
Udziały lub akcje
w jednostkach
powiązanych
Inne papiery
wartościowe
w jednostkach
powiązanych
Udzielone
pożyczki
w jednostkach
powiązanych
Inne aktywa
finansowe
w jednostkach
powiązanych
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
1.
Wartość na początek okresu
0
0
0
0
0
0
a)
Zwiększenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– dopłata do kapitału
18 475
0
0
0
0
18 475
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
b)
Zmniejszenia, w tym:
18 699
0
0
0
0
18 699
– sprzedaż
0
0
0
0
0
0
– aport
0
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– odpis z tytułu utraty wartości
18 475
0
0
0
0
18 475
– korekta wyceny lat ubiegłych
224
0
0
0
0
224
2.
Wartość na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 5 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości
danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany
okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu
przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki lub Spółka zakłada, że skorzysta
z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty
rozpoczęcia, aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Spółka dokonuje
amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia leasingu, aż do końca okresu użytkowania
danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Spółka nie posiada
umów leasingu zawartych na czas nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Spółka stosuje
przepisy MSR 36. Spółka ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać
na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2022
574
123
698
Zwiększenia stanu, z tytułu:
955
104
1 058
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
104
104
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
955
0
955
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
602
80
682
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
602
80
682
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
- zakończenia umowy
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
927
148
1 075
Istotnym wydarzeniem, mającym wpływ na zmianę wartości aktywów z tyt. prawa do użytkowania w 2022 r., było
zawarcie pod koniec 2022 r. przez Spółkę aneksu przedłużającego najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy
od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała
ponownego przeliczenia wartości aktywa z tyt. użytkowania, czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2021
1 159
0
1 159
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
169
169
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
169
169
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
585
46
630
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
579
46
624
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
6
0
6
- zakończenia umowy
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2021
574
123
698
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Nota 6.1 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9
Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
152
0
- należności zafakturowane
0
0
- należności niezafakturowane
0
0
- kaucja
152
0
Razem
152
0
Nota 6.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe)
Spółka nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 7 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
31.12.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 729
40
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
164
40
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
3 565
0
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
-2 850
3 565
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
715
3 565
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 104
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
389
164
Istotny wpływ na wartość podatku odroczonego na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. miało dokonanie odpisu
aktualizującego komponent aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego w postaci strat z lat ubiegłych. Po dokonaniu
analizy struktury strat podatkowych z poprzednich okresów, Spółka stosując zasadę ostrożnej wyceny utworzyła odpis
aktualizujący na wartości aktywa z tytułu rozliczenia strat podatkowych w przyszłości w kwocie 4 335 tys. PLN.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Różnice kursowe bilansowe
13
1
14
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
-7
51
ZUS niezapłacony
13
6
19
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
21
2
24
Utworzenie rezerw
137
216
353
Odpisy aktualizujące należności
0
55
55
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
605
-51
554
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
0
30
30
Pozostałe
3
3
5
Rozliczenie strat podatkowych
5 045
-711
4 335
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-2 166
-2 168
-4 335
Razem
3 729
-2 625
1 104
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
-2
0
Odsetki od lokat
0
122
122
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
78
28
106
Aktywa z tytułu umów
83
77
160
Razem
164
225
389
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2020
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Różnice kursowe bilansowe
20
-7
13
Rezerwy na świadczenia pracownicze
50
8
58
ZUS niezapłacony
13
0
13
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
20
2
21
Utworzenie rezerw
176
-39
137
Odpisy aktualizujące należności
93
-93
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg
MSSF 15)
617
-12
605
Pozostałe
50
-46
3
Rozliczenie strat podatkowych
5 729
-684
5 045
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-6 727
4 561
-2 166
Razem
40
3 690
3 729
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2020
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2021
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
0
2
Odsetki od lokat
0
0
0
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
38
41
79
Aktywa z tytułu umów
0
83
83
Razem
40
124
164
Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka
przyjęła stawkę podatkową 19%.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 8 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed zafakturowaniem
na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawionych jako należności.
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub dostarczenia
dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie
do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych
niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą przekazanych klientowi dóbr lub
usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed terminem wymagalności.
Pozycja
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu umów
641
309
Zobowiązania z tytułu umów
2 914
3 187
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
290
19
309
Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez
wystawienia faktury
4 200
1 165
1 392
6 757
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-4 200
-1 158
-1 067
-6 425
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
0
297
344
641
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
0
0
272
272
Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez
wystawienia faktury
0
537
688
1 225
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
0
-247
-941
-1 188
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
0
290
19
309
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu świadczenia
usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług wdrożeniowych wynikają
z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie
lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu umów
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do korzystania
29
15
15
29
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
2 875
5 092
5 127
2 841
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych
280
266
502
44
Przychody z tytułu pozostałych usług
2
0
2
0
Razem
3 187
5 372
5 645
2 914
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian
za które Spółka otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 grudnia 2022 roku
zobowiązania wyniosły 2 914 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku 3 187 tys. PLN).
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu umów
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2021
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do korzystania
0
29
0
29
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem
do dostępu
1 448
0
1 448
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
877
3 190
1 191
2 875
Przychody z tytułu kontraktów wdrożeniowych
922
0
642
280
Przychody z tytułu pozostałych usług
0
2
0
2
Razem
3 247
3 221
3 281
3 187
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 9.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się
z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
224
4 028
Od pozostałych jednostek, w tym:
8 286
1 562
- należności zafakturowane
8 082
1 434
- należności niezafakturowane
204
128
Razem
8 510
5 590
Nota 9.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
890
293
386
5
792
Razem
890
293
386
5
792
W 2022 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 293 tys. PLN oraz rozwiązała
utworzone wcześniej odpisy na kwotę 5 tys. PLN. Ponadto, w toku okresowej weryfikacji stanu należności, należność
w kwocie 386 tys. PLN została uznana za nieściągalną z wykorzystaniem odpisu aktualizującego utworzonego
w poprzednich okresach.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Spółka stosuje
metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych
przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Odpisy aktualizujące wartość
należności z tytułu dostaw
i usług
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Zmniejszenia -
wykorzystanie
Zmniejszenia -
rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
702
251
0
63
890
Razem
702
251
0
63
890
W 2021 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość
251 tys. PLN. Ponadto, w wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Spółka dokonała rozwiązania wcześniej
utworzonych odpisów na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 63 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 9.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Nieprzeterminowane
7 948
5 500
Przeterminowane, w tym:
1 354
980
- do 90 dni
785
88
- 90 – 180 dni
569
3
- 180 - 360 dni
0
0
- powyżej 360 dni
0
889
Odpisy aktualizujące należności
-792
-890
Razem
8 510
5 590
Nota 9.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie:
7 948
5 500
- do 30 dni
7 433
669
- 31 – 90 dni
515
4 831
- 91 – 180 dni
0
0
- 181 – 360 dni
0
0
- powyżej 360 dni
0
0
Przeterminowane
1 354
980
Odpisy aktualizujące należności
-792
-890
Razem
8 510
5 590
Nota 9.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Nominowane w PLN
7 176
706
Nominowane w USD
1 334
4 884
Nominowane w EUR
0
0
Razem
8 510
5 590
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 10.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności (krótkoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
Zaliczki na dostawy
21
12
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 285
2 334
Inne należności, w tym:
167
152
- kaucje
82
152
- inne
85
0
Razem
1 472
2 498
Pozycję należności z tyt. podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych stanowi nadwyżka VAT naliczonego nad
należnym w DataWalk S.A. Wynika to z kosztów działalności operacyjnej będących skutkiem rozwoju biznesu oraz
struktury sprzedaży, w przypadku której przeważa sprzedaż do podmiotów zagranicznych.
Nota 10.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności finansowe
Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe finansowe.
Nota 11 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Na dzień 31 grudnia 2022 r., a także na dzień 31 grudnia 2021 r., Spółka nie posiadała krótkoterminowych aktywów
finansowych.
Nota 12 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
259
616
Pozostałe
1
1
Razem
260
617
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
Subskrypcje i opłaty licencyjne
888
606
Polisy i ubezpieczenia
89
63
Czynsze
53
56
Koszty patentów
53
53
Pozostałe
72
22
Razem
1 156
800
Na koniec 2022 roku wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych wynika w szczególności z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej, 3-letniej umowy na zakup
potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz danych, które stanowią integralny
element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo, w okresie jej obowiązywania,
tj. 36 miesięcy.
Nota 13.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie
2
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
52 272
47 653
a) środki pieniężne
15 540
22 648
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
36 732
25 004
Razem
52 274
47 655
Na dzień 31.12.2022 r., a także na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności
na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Spółka na dzień 31.12.2022 r. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku
VAT) w wysokości 346 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2021 r. stan środków pieniężnych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 1 522 tys. PLN.
Nota 13.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Nominowane w PLN
52 086
46 001
Nominowane w EUR
17
1
Nominowane w USD
171
1 653
Razem
52 274
47 655
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 14 Kapitał podstawowy
Stan na 31.12.2022
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,12%
24,75%
B
525.000
525.000
10,23%
8,96%
C
150.000
150.000
2,92%
2,56%
D
70.000
70.000
1,36%
1,19%
E
150.000
150.000
2,92%
2,56%
F
167.000
167.000
3,25%
2,85%
G
220.000
220.000
4,29%
3,76%
H
321.500
321.500
6,26%
5,49%
I
207.000
207.000
4,03%
3,53%
J
470.000
470.000
9,16%
8,02%
K
320.000
320.000
6,23%
5,46%
L
355.000
355.000
6,92%
6,06%
M
457.548
457.548
8,91%
7,81%
N
327.000
327.000
6,37%
5,58%
O
421.000
421.000
8,20%
7,19%
P
246.940
246.940
4,81%
4,22%
Razem
5.132.988
5.857.988
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 31.12.2021
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 15.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
171 968
133 859
Razem
171 968
133 859
Nota 15.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Stan na początek okresu
133 859
Wycena instrumentów finansowych
0
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
38 109
Stan na koniec okresu
171 968
W trzecim kwartale 2022 r. Spółka przeprowadziła emisję akcji serii P, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej
„Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 38 109 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty
zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Pozycja
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Emisja akcji
38 276
Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy
-25
Koszty emisji akcji
-142
Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej
38 109
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Nota 16 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 17 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
31.12.2022
31.12.2021
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-76 644
-65 746
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 18 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje Spółki i uprawnia do uzyskania instrumentów kapitałowych
w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany
w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług,
wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie
uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba
instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień
nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie
zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i
stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień ich przyznania. Na każdy
dzień bilansowy Spółka szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień w okresie
sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów
Spółki wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Kapitał rezerwowy
31.12.2022
31.12.2021
Program motywacyjny rozliczany w akcjach
31 653
2 771
Razem
31 653
2 771
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Spółki rozliczanego
w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został uchwalony przez
Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 9
września 2022 r. („Regulamin”).
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia
jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą
Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki poprzez
stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację
kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o utrzymanie
dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki, a w konsekwencji interesem
jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki i poprzez to umocnienie relacji tych
osób ze Spółką.
Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie 430.000
(słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału w Programie
Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo w Programie
Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki
("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym prawa
spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem, a w szczególności
nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących prawo do głosu, prawo do
udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza do czasu nabycia lub objęcia Akcji
Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być obciążane prawami rzeczowymi lub
obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych jako
spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych w Umowie o
Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione
od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny
zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości
całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę
instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji
Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting conditions)
- np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania ogólnej liczby
głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny - przez wszystkie
podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich
prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do
przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami nie będzie wymagać
ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) posiadanych
akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w odpowiedzi
na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w
porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej
50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować
zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej
liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem faktycznej kontroli nad Spółką
rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabyciem aktywów Spółki stanowiących co
najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-
vesting condition).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym
od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Spółki – nie zostało ono
ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno
Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena nominalna
akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik będzie miał prawo do
objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 20 z
dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego o akcje dla członków kluczowego
personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, bądź nabycia przez Spółkę akcji własnych w
celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego z kierowaną
do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci – w zależności od
decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia
Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie
obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę. Uczestnikowi nie
będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, jej
akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa o
Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość dalszego
udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień. Uczestnikowi nie będą
przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne roszczenia, w tym jakiekolwiek
roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże, jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika
obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach określonych Regulaminie przez czas określony w
Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym
braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a
Uczestnik jest uprawniony do realizacji nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki
wystąpienia Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości godziwej
instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu w kapitale własnym
uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi
(vesting codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym poprzez skorygowanie liczby
praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać
spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na każdy dzień
sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale własnym może podlegać
przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki. Przeszacowanie dotyczy
rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień. Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym
podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw
do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku
zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim
dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia i/lub
nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień sprawozdawczy był
równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Ponowne korekty wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków
i strat (w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, dla
których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym przeszacowała
odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień nabytych przez
uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie zdarzeń dających osobom
uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu o model
Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A. Nabycie uprawnień
nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na objęciu lub nabyciu akcji po cenie
nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0.10 zł za akcję. Uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają
prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub
nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający
mu wzrost w kapitale własnym powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników
nierynkowych.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań
dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień,
założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyjęte w modelu wyceny
Transza I
Data wyceny Programu
01.10.2022 r.
Model wyceny
Blacka-Scholes'a-Mertona
Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca z Umów o Uczestnictwo
273 568 szt.
Cena akcji na 30.09.2022 r.
136,26 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
4,16%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji
5 lat
Stopa wolna od ryzyka
7,14%
Wartość godziwa
136,19
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do pierwszej transzy Programu
Motywacyjnego, nastąpiło dnia 1 października 2022 r. (Grant Date).
Do uczestnictwa w pierwszej transzy Programu Motywacyjnego Zarząd Spółki nominował 69 pracowników
i współpracowników Spółki, którym wyznaczone zostały indywidualne Warunki Nabycia oraz ilość przyznanych
Uprawnień. Pierwsza transza wyniosła łącznie 273.568 Uprawnień, w tym 84.999 dotyczy zastąpienia nierozliczonych
uprawnień z programu motywacyjnego obowiązującego w Spółce w okresie od 31 grudnia 2017 r. do 31 grudnia 2019 r.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj. w łącznej
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka poinformuje o tych
zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 31 grudnia 2022 r. w podziale na
warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realiazacji
warunków
nabycia
Szacowana
ilość nabytych
uprawnień
(w szt.)
Ilość
utraconych
uprawnień
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
221 785
100%
221 785
0
0
Świadczenie usług do 30.06.2023
5 350
33%
1 790
-750
2 810
Świadczenie usług do 31.12.2023
41 433
20%
8 287
0
33 146
Świadczenie usług do 30.06.2024
5 000
11%
556
0
4 444
Razem
273 568
85%
232 418
-750
40 400
Zgodnie z MSSF 2, w wyniku zawarcia z dniem 1 października 2022 r. porozumień z uczestnikami programu
motywacyjnego realizowanego przez Spółkę w latach 2017-2019 zmieniających ówczesne warunki nabywania Uprawnień
na warunki wynikające z Regulaminu, Spółka dokonała aktualizacji wartości godziwej Uprawnień objętych
porozumieniem na dzień ich przyznania, a także, po ponownej weryfikacji ilości nabytych Uprawnień, ujęła stosowną
korektę liczby instrumentów kapitałowych. Różnica wynikająca z dokonanej aktualizacji została w całości odniesiona
na wynik finansowy przez ujęcie jej jako koszt.
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym samym
uznaje się że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
01.01.2022
88 999
31,14
2 771
Korekta szacowanej ilości nabytych Uprawnień
(2017-2019)
-4 000
31,14
-125
Korekta wyceny szacowanej ilości nabytych Uprawnień
(2017-2019) w związku z zawarciem porozumień
84 999
105,05*
8 929
Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie
wynikające z umów o Uczestnictwo
148 169
136,19
20 179
Ilość utraconych Uprawnień w okresie
-750
136,19
-102
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
31.12.2022
232 418
136,19
31 653
Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi Uprawnień na dzień 1 października 2022 r.
oraz 30 czerwca 2017 r.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze -
płatności w formie akcji
28 882
Kapitał własny
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
2 771
Kapitał własny
Kapitał rezerwowy
31 653
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym
sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r.
nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości
godziwej na dzień 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
Ilość jednostek
% Programu
Wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba Uprawnień
w Programie, w tym:
430 000
100%
136,19
58 562
- Uprawnienia przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo
273 568
64%
136,19
37 257
- Porozumienie z dnia 01.10.2022
84 999
20%
136,19
11 576
- Transza z dnia 01.10.2022
188 569
44%
136,19
25 681
- Ilość utraconych uprawnień
-750
0%
136,19
-102
- Liczba Uprawnień do przyznania
w przyszłych okresach
157 182
37%
136,19
21 407
Uprawnienia przyznane w ramach
Umów o Uczestnictwo, w tym:
273 568
64%
136,19
37 257
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
221 785
52%
136,19
30 205
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
51 033
12%
136,19
6 950
a) dla których szacuje się ze warunki
nabycia zostały spełnione
10 633
2%
136,19
1 448
- Ilość utraconych uprawnień
750
0%
136,19
102
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 19 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Spółkę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest
szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Spółki. Niektóre spośród zawartych
umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres,
co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów,
w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
31.12.2022
31.12.2021
Długoterminowe
556
67
Krótkoterminowe
547
644
Razem
1 103
711
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej
956
588
- do 12 miesięcy
455
588
- powyżej 12 miesięcy
501
0
Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów
147
123
- do 12 miesięcy
92
56
- powyżej 12 miesięcy
55
67
Razem
1 103
711
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
1 057
599
- w okresie krótszym niż 1 rok
528
599
- w okresie 1-2 lat
528
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-101
-11
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
956
588
- w okresie krótszym niż 1 rok
455
588
- w okresie 1-2 lat
501
0
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Pod koniec 2022 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy
od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała
stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. leasingu czego efektem jest wzrost salda na 31.12.2022 r.
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 10,29%, podczas
gdy na dzień 31 grudnia 2021 r. było to 3,35%. Wzrost efektywnej stopy procentowej w 2022 r. był następstwem
modyfikacji umowy leasingu w wyniku przedłużenia umowy najmu biura na kolejne 2 lata.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Leasing samochodów
Na dzień 31 grudnia 2022 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
154
128
- w okresie krótszym niż 1 rok
97
59
- w okresie 1-2 lat
57
69
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-7
-5
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
147
123
- w okresie krótszym niż 1 rok
92
56
- w okresie 1-2 lat
55
67
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
W tracie 2022 roku Spółka podpisała umowę najmu na nowy samochód i dla tej umowy efektywna stopa procentowa
wynosiła 5,69%. Efektywna stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu dla pozostałych samochodów na dzień
31 grudnia 2022 r. oraz dla wszystkich leasingowanych pojazdów na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 3,35%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków
i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
682
625
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
46
34
Koszty leasingów krótkoterminowych
13
4
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
3
Razem
741
666
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2022 r. wyniósł 714 tys. PLN, a w 2021 roku 649 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 20 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach
pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej
w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units,
dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Spółka w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla otrzymywanych usług,
wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi nabycie
uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba
instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień
nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie
zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń
i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy dzień bilansowy Spółka
szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich wartość godziwą w okresie
sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich zobowiązań oraz kosztów Spółki
wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej DataWalk
rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został uchwalony przez
Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do dnia
jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie, za zgodą
Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla Spółki
jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne
utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej
dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych
osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej
wartości Grupy z długoletnimi celami osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU przez
Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach której Osoba
Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych warunków nabycia
uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U.
Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach
określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały przewidziane
w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są uzależnione
od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień powinny
zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w wycenie wartości
całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe uwzględniała liczbę
instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania
(vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do celów
obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu na tytuł prawny
- przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli
wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów prawa
lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie wymagać ogłoszenia wezwania na
podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset])
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki (w
odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania) lub podmiot (działający
samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na
dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie skutkować
zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w
porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej
kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki
stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień (tzw. non-
vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże uzależnionym
od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji Grupy – nie zostało ono
ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości stanowiącej
iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która będzie uzależniona
od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia zaliczek na podatek dochodowy,
składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności publicznoprawne w części obciążającej
Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu
Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych
dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym Uczestnikiem
prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo
ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, bez obowiązku
spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich
akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania, Umowa
o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci możliwość dalszego
udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych Jednostek RSU. Uczestnikowi nie
będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze względem Spółki, Spółki
Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały
jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na
zasadach określonych w Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów
indywidualnych, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na
dzień Transakcji Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła
po upływie ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji
Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się na
wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie warunki
rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia usługi (vesting
codition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby praw do otrzymania
środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają zostać spełnione
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna kwota
podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte
w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie zapłaconej w celu
uregulowania zobowiązania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych
usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Ponowne wyceny dokonywane po okresie nabywania uprawnień ujmowane są natychmiast w rachunku zysków i strat
(w pozycji pozostałych kosztów lub przychodów finansowych).
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., Spółka dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie wewnętrznych
szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych Jednostek RSU oraz
ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ nie wystąpiły określone
w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz czerpania korzyści z przyznanych
Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową akcji
DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o cenę akcji
z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez Osoby
Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy wynosi 0.
W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji wycena jednostki
RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień. Natomiast całkowity koszt
programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu
potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest
przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości godziwej akcji.
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby pracowników
i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie 0%. Spółka okresowo
weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 31 grudnia 2022 r. w podziale na warunki nabycia
uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realiazacji
warunków
nabycia
Szacowana
ilość nabytych
uprawnień
(w szt.)
Ilość
utraconych
uprawnień
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
1 000
100%
1 000
0
0
Świadczenie usług do 31.12.2023
1 000
43%
429
0
571
Świadczenie usług do 31.12.2024
1 000
27%
273
0
727
Razem
3 000
57%
1 702
0
1 298
Poniższa tabela prezentuje liczbę Jednostek RSU, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione, a tym
samym uznaje się że usługi zostały wyświadczone w 2022 r. wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości
godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
01.01.2022
0
0
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień w okresie
1 702
91,35
155
Ilość utraconych uprawnień w okresie
0
0
0
Szacowana ilość nabytych uprawnień na dzień
31.12.2022
1 702
91,35
155
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU.
Całkowity koszt Programu ujęty w sprawozdaniu finansowym za 2022 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł
155 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze -
płatności w formie akcji
155
Pasywa (długoterminowe)
Zobowiązania długoterminowe
z tyt. programu motywacyjnego
155
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu Programu
zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań z tytułu Programu
na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosła 155 tys. PLN.
Zgodnie z MSSF 2, Spółka dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 31 grudnia 2022
roku, jak również dokonała korekty szacunkowego terminu nabycia uprawnień do jednostek RSU.
W związku z powyższym Spółka ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
• wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2022 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy
(różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
• w czwartym kwartale 2022 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się, że warunki
nabycia zostały spełnione.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień
30 września 2022 r.
1 130
136,26
154
Szacowana liczba nabytych uprawnień na dzień
30.09.2022 r.
1 130
-44,91*
-51
Szacowana liczba nabytych uprawnień w czwartym
kwartale 2022 r.
572
91,35
52
Liczba utraconych uprawnień w czwartym kwartale
2022 r.
0
0
0
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień na dzień
31 grudnia 2022 r.
1 702
91,35
155
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 grudnia 2022 r.
oraz 30 września 2022 r.
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy
31 grudnia 2022 r. nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
W 2021 r. program nie obowiązywał.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
4 223
1 914
- zobowiązania zafakturowane
4 223
1 914
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
4 223
1 914
Nota 21.1 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
- do miesiąca
3 650
1 655
- powyżej miesiąca do 3 miesięcy
315
259
- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
- powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
- powyżej 1 roku
0
0
- przeterminowane
258
0
Razem
4 223
1 914
Nota 21.2 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Nominowane w PLN
3 735
1 645
Nominowane w USD
319
87
Nominowane w EUR
168
182
Razem
4 223
1 914
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
697
746
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
363
427
b) wynagrodzenia
334
311
c) inne
0
8
Razem
697
746
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Spółka oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu ze Spółki środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie.
Rezerwy na prowizje od sprzedaży w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez
Spółkę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
269
303
a) na niewykorzystane urlopy
269
303
b) na odprawy dla odchodzących pracowników
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 395
721
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
95
38
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
124
41
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
807
336
d) rezerwa na premie
115
305
e) usługi prawne i doradcze
166
0
f) pozostałe rezerwy
88
2
Razem
1 663
1 025
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Spółka ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych i wdrożeniowych w związku z realizowanymi na rzecz Spółki procesami handlowymi.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2022
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
303
398
129
303
269
a) na niewykorzystane urlopy
303
398
129
303
269
Pozostałe rezerwy, w tym:
722
6 008
5 086
249
1 395
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
38
95
38
0
95
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
42
363
280
1
124
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
336
1 790
1 174
145
807
d) rezerwa na premie
305
432
585
38
115
e) usługi prawne i doradcze
0
1 038
815
57
166
f) pozostałe rezerwy
2
2 289
2 195
8
88
Razem
1 025
6 406
5 216
552
1 663
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2021
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2021
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
263
40
0
0
303
a) na niewykorzystane urlopy
263
40
0
0
303
Pozostałe rezerwy, w tym:
947
1 680
1 875
29
722
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
28
57
47
0
38
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
11
81
50
0
42
c) rezerwa na prowizje od
sprzedaży
74
1 087
825
0
336
d) rezerwa na opłaty licencyjne
815
148
934
29
0
e) rezerwa na premie
0
305
0
0
305
f) pozostałe rezerwy
19
2
19
0
2
Razem
1 210
1 720
1 875
29
1 025
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 24.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Spółka realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem
kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania
realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz
przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania
kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe
dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku
możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest
proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie
przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną
umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Sprzedaż licencji
12 986
16 295
Wdrożenia
4 536
2 260
Asysta techniczna
5 899
2 716
Pozostałe przychody
740
1 805
Razem
24 161
23 076
Nota 24.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Sprzedaż Polska
10 449
10 915
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
8 706
9 618
Pozostałe regiony
5 005
2 543
Razem
24 161
23 076
Nota 24.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Sektor rządowy
16 660
17 426
Sektor prywatny
7 501
5 649
Razem
24 161
23 076
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 24.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków
i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym:
16 070
19 018
- sprzedaży licencji
12 986
16 295
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
2 344
918
- pozostałych przychodów
740
1 805
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym:
8 091
4 058
- sprzedaży licencji
0
0
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
8 091
4 058
- pozostałych przychodów
0
0
Razem
24 161
23 076
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy,
której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy
określono, że na dzień 31 grudnia 2022 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia
zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2023 r. W przypadku umów na utrzymanie
systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia
krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Spółka uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia
za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 25 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Amortyzacja
3 058
2 562
Zużycie materiałów i energii
605
182
Usługi obce
23 396
11 499
Podatki i opłaty
90
167
Wynagrodzenia, w tym:
33 842
4 445
- koszty programu motywacyjnego
29 037
0
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
851
643
Pozostałe koszty rodzajowe
748
160
Koszty według rodzaju razem
62 591
19 658
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
62 591
19 658
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 26 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne przychody operacyjne, w tym:
373
470
- przychody z najmu
340
397
- dotacje
32
71
- pozostałe
1
2
Razem
373
470
Spółka jest beneficjentem dotacji na dofinansowanie kosztów związanych z uzyskaniem ochrony praw własności
przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty), udzielonej w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności
Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie
projektów Spółka informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 r. spółka otrzymała 32 tys. PLN dofinansowania związanego
z rozliczeniem kosztów projektu.
Nota 27 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych
5 205
0
Inne koszty operacyjne, w tym:
44
2
- kary i grzywny
39
0
- pozostałe
5
2
Razem
5 249
2
W wyniku przeprowadzonych testów za rok 2022 Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość
aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne odpowiedzialnego
za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią
segmentu operacyjnego DataWalk S.A., w łącznej kwocie 5 205 tys. zł. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu
zostały przedstawione w nocie nr 31 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 28 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Odsetki, w tym:
930
6
Od pozostałych jednostek, w tym:
930
6
- odsetki od pożyczek
0
0
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
930
2
- odsetki niezapłacone
0
4
Inne, w tym:
509
342
- różnice kursowe
509
342
Razem
1 439
348
Nota 29 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Odsetki, w tym:
47
34
Od pozostałych jednostek, w tym:
47
34
- odsetki leasing
47
33
- odsetki inne
0
1
Aktualizacja wartości inwestycji
16 920
18 475
Inne, w tym
0
0
- różnice kursowe
0
0
Razem
16 967
18 509
W 2022 r. Spółka wniosła dopłaty do kapitału w jednostce zależnej na łączną kwotę 16 920 tys. zł, w tym wartość dopłat
wniesionych w środkach pieniężnych wyniosła 6 470 tys. PLN, natomiast dopłaty w kwocie 10 450 tys. PLN zostały
rozliczone w ramach kompensaty wzajemnych należności i zobowiązań. Na dzień 31 grudnia 2022 r. w wyniku
przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółka dokonała odpisów aktualizujących w kwocie wniesionych
dopłat.
Szczegółowe informacje dotyczące przeprowadzonego przez Spółkę testu zostały zaprezentowane w nocie nr 31 Testy
na utratę wartości aktywów do niniejszego sprawozdania.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów dokonała odpisów
aktualizujących w kwocie 18 475 tys. PLN, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 30 Podatek dochodowy
Informacje dotyczące szacunków
W sytuacji, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii
podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Spółka określa dochód do opodatkowania lub
stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki
podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie
prawdopodobieństwo, Spółka zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania
sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich
niezbędnych informacji.
W przypadku, gdy Spółka uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Spółki do wybranej
kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Spółka ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym
podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego,
Spółka wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala
wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem)
dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki
niepewność może się ziścić.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku/(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej,
z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022
roku i 31 grudnia 2021 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-59 122
-14 462
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
-11 233
-2 748
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)
0
0
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu (-)
-72
-13
Kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
9 412
3 622
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
0
-514
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic
przejściowych (+)
1 864
0
Odwrócenie odpisów na aktywo z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
-1 034
Odwrócenie odpisu na aktywo z tytułu straty podatkowej
2 879
-2 879
Podatek dochodowy
2 850
-3 565
Zastosowana średnia stawka podatkowa
-5%
25%
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 31 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki
wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia
przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości
w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki,
które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia
corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania
lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości
bilansowej z wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów
środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych
aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy.
Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest
on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane
testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie
ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego
wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada
wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których
uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”.
Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia
zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych
pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne,
wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów,
jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko
zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych
przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.
Prace rozwojowe w trakcie realizacji, prace rozwojowe zakończone oraz wartość firmy
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają
w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie
z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego
jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych opisane w nocie nr 2.4 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają
w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych
przez Spółkę prac rozwojowych, o których mowa powyżej.
Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 3 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała
w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa pod nazwą „PiLab”
Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości
487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN,
uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej
(18.10.2011 r.).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostało przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne
(dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU
odpowiada jego wartości użytkowej.
Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji, wartość zakończonych prac
rozwojowych oraz wartość firmy zostały w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie
platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego
DataWalk S.A.
Poprzedni test na utratę wartości, przeprowadzony na koniec 2021 roku uwzględniał w swym zakresie również szacunki
dotyczące wypływów środków pieniężnych potrzebnych do dalszego prowadzenia prac rozwojowych i prac związanych
z zakończeniem nowej wersji oprogramowania (4.X i wyższych) jak również wpływy od nowych klientów, które spółka
planuje wygenerować ze sprzedaży licencji i usług opartych o wyższe wersje oprogramowania.
Na potrzeby niniejszego testu, z uwagi na zasadę ostrożnej wyceny zdecydowano się ująć w teście jedynie planowane
przychody z aktualnej wersji oprogramowania oraz z aktualnie zainstalowanej bazy klientów. Mając na uwadze fakt,
że obecna wersją oprogramowania jest produktem gotowym przynoszącym określony strumień wpływów od klientów bez
konieczności kontynuowania istotnych prac rozwojowych i inwestycyjnych, przyszłe przepływy pieniężne generowane
z CGU zostały oszacowane na poziomie operacyjnym.
Sposób alokacji aktywów do CGU nie uległ zmianie. W obu przypadkach przy prognozach dotyczących wypływów
środków pieniężnych uwzględniono niezbędne koszty operacyjne bezpośrednio związane z bieżącym funkcjonowaniem
testowanej grupy aktywów oraz koszty pośrednie, które mogą być przypisane procesowi użytkowania aktywów
przypisanych do CGU.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji, wartość zakończonych prac rozwojowych oraz
wartość firmy, które w całości zostały przypisane do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 3 050 tys. PLN,
21 296 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo Spółki opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2023.
Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na
kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające
z rozwijania zarówno DataWalk S.A., jak i Grupy DataWalk.
Wartość wpływów pieniężnych została sporządzona przy zastosowaniu metody ostrożnej wyceny, co oznacza że w okresie
prognozy zostały ujęte jedynie te wpływy, które dotyczą usług maintenance od zainstalowanej bazy klientów wg cen
i zakresu z 2022 roku oraz sprzedaży kilku niewielkich nowych licencji rocznie. Projekcje te zostały sporządzone na
podstawie danych historycznych oraz statystycznych dotyczących m.in. stopnia odnowień usług maintenance przez
dotychczasowych klientów.
Kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów i uwzględniają
zasoby niezbędne i współmierne do świadczenia usług i obsługi klientów w zakresie spójnym z założeniami przyjętymi
dla przychodów z CGU oraz całość kosztów ogólnego zarządu związanych prowadzeniem działalności operacyjnej.
Projekcie wypływów pieniężnych uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany
wynikające z rozwoju branży czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych
w Polsce i na świecie, np. presję na wzrost wynagrodzeń w branży IT.
Zarząd regularnie analizuje przyjęte cele biznesowe, budżet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne, dzięki
czemu może sprawnie reagować na wszelkie zmiany zarówno w organizacji jaki i w jej otoczeniu rynkowym.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
Pozycja
Wartość w okresie
prognozy
(lata 2023-2027)
Wartość
długoterminowa
po okresie prognozy
Metoda wyliczenia
Wartość sprzedaży
- Wyniki historyczne,
uwzględniające
sprzedaż usług
maintenance
do obecnych
klientów
- Założenie
sprzedaży dwóch
nowych niewielkich
licencji rocznie
0%
- W przypadku części klientów prognozy finansowe
zakładają wzrost przychodów dla każdego okresu na
poziomie 5% (indeksacja), w pozostałych
przypadkach złożono stały poziom przychodu.
- Wartość sprzedaży nowych licencji została przyjęta
na poziomie wynikającym z najświeższych danych
historycznych,
- Przyjęty wzrost sprzedaży dla poszczególnych
okresów prognozy szczegółowej został opracowany
w wariancie konserwatywnym.
- Spółka założyła, iż z aktualnej wersji
oprogramowania, będzie w stanie uzyskiwać stabilne
przychody przez okres 5 lat, następnie przyjęła,
iż wartość rezydualna, a także stopa wzrostu
po okresie prognozy wynoszą 0.
Marża EBIT
Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa.
Nakłady
inwestycyjne
(CAPEX)
-
-
Spółka sporządziła prognozę zakładając w modelu
wyceny, że szacowane wydatki związane wyłącznie
z utrzymaniem aktualnej wersji oprogramowania są
odnoszone w koszty okresu.
Stopa dyskontowa
przed
opodatkowaniem
15,30%
15,30%
W oparciu o model CAPM.
Stopa dyskontowa
zastosowana
poprzednio
12,25%
12,25%
W oparciu o model CAPM.
Wartość odzyskiwalna CGU na dzień bilansowy wyniosła 19 530 tys. zł. Kwota odpisu aktualizującego została oszacowana
na poziomie 5 205 tys. zł i została w całości ujęta w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości
bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną.
Poniższa tabela przedstawia kwoty dokonanego odpisu aktualizującego w podziale na grupy aktywów.
Aktywo
Wartość przed
odpisem
Odpis
Wartość po odpisie
Wartość firmy
390
-390
0
Prace rozwojowe w trakcie realizacji
3 050
-603
2 447
Prace rozwojowe zakończone
21 296
-4 212
17 083
Razem
24 735
-5 205
19 530
Odpis został zastosowany w całości do segmentu operacyjnego, którem jest spółka DataWalk S.A.
Dokonany odpis aktualizujący ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Inwestycje w jednostkach zależnych (długoterminowe)
Spółka posiada długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji w jednostce zależnej DataWalk Inc. z siedzibą
w Stanach Zjednoczonych, co też zostało przedstawione w nocie nr 4.1 do niniejszego sprawozdania finansowego
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie składnika aktywów, a określona w ramach
niniejszego testu wartość odzyskiwalna odpowiada jego wartości użytkowej. Aktywem, które podlega testowaniu na utratę
wartości są „Inwestycje w jednostkach zależnych”, w której to pozycji bilansowej Spółka ujmuje inwestycje w spółę
zależną DataWalk Inc.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat, tj. na lata 2023-2027. Przyjęte
prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet DataWalk
Inc. na kolejne lata. Jednocześnie, powyższe wartości odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające
z rozwijania DataWalk Inc. od 2016 roku, tj. od początku powstania spółki zależnej, jak również wynikające z rozwijania
DataWalk S.A. od 2011 roku.
Spółka zależna operuje w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej jako dostawca
oprogramowania DataWalk, będącego platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo
dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data.
Według informacji opublikowanych przez Fortune Business Insights w raporcie zatytułowanym „Big Data Analytics
Market, 2022-2029”, wielkość globalnego rynku analityki Big Data w 2021 r. wyniosła 240,56 mld USD, co stanowi wzrost
o 16,2% w stosunku do 2020 r. Analitycy przewidują, że wartość rynku urośnie z 271,83 mld USD w 2022 r. do 655,53
mld USD w 2029 r., osiągając tym samym CAGR na poziomie 13,4%
1
. Z kolei wielkość globalnego rynku
oprogramowania do analityki biznesowej została wyceniona na 61,10 mld USD w 2020 r. i przewiduje się, że osiągnie
177,00 mld USD do 2030 r., przy wzroście CAGR na poziomie 11,2% w latach 2021–2030
2
.
Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd
DataWalk S.A. poprzez spółkę zależną DataWalk Inc. realizuje działania polegające na skalowaniu działalności
w szczególności na amerykańskim rynku IT. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych
zespołów handlowych, wdrożeniowych, jak również rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów).
Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju
branży. W ocenie Zarządu, z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności w Stanach Zjednoczonych, ii) osiągnięcia
DataWalk S.A. pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), iii) osiągnięcia DataWalk Inc.
w obszarze sprzedażowym do klientów z sektora publicznego, jak również do odbiorców z sektora prywatnego, o których
Emitent informuje w ramach raportów bieżących ESPI; a także iii) operowanie na rozwijającym się rynku analizy sieci
powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały opracowane w wariancie
umiarkowanym.
Szacowany wzrost kosztów operacyjnych jest wynikiem wzrostu kosztów zmiennych zależnych od wielkości sprzedaży,
a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci partnerów handlowych
(resellerów). Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych będzie implikować przede wszystkim:
a) zwiększenie kosztów zmiennych skorelowanych ze wzrostem przychodów ze sprzedaży, w tym m.in. opłat
licencyjnych odprowadzanych do jednostki dominującej DataWalk S.A., prowizji dla zespołu handlowego oraz
opłat dotyczących licencji na oprogramowanie będące składnikiem aplikacji DataWalk,
b) konieczność rozbudowy zespołów odpowiedzialnych za proces go-to market, co wpłynie na zwiększenie się
kosztów wynagrodzeń czy usług obcych.
Wszelkie kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów,
uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, dające się przewidzieć zmiany wynikające z rozwoju branży,
czy zmiany w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Stanach Zjednoczonych.
Zarząd regularnie analizuje przyjęte cele biznesowe, budżet, aktualizuje prognozy finansowe i plany inwestycyjne
w DataWalk Inc., dzięki czemu może sprawnie reagować na wszelkie zmiany zarówno w organizacji jaki i w jej otoczeniu
rynkowym.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
1
https://www.fortunebusinessinsights.com/big-data-analytics-market-106179
2
https://www.alliedmarketresearch.com/business-analytics-software-market
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Pozycja
Wartość w okresie prognozy
(lata 2023-2027)
Wartość
długoterminowa
po okresie prognozy
Metoda wyliczenia
Wartość sprzedaży
- Wyniki historyczne,
- Realizacja strategii rozwoju,
w szczególności koncentracja
na skalowaniu działalności
i zwiększanie udziału w rynkach
obu Ameryk;
- Skalowanie działalności przez
sukcesywne budowanie nowych
zespołów handlowych, zespołu
wdrożeniowego, jak również rozwój
sieci partnerów handlowych
(resellerów).
- Rozwój światowego rynku Big
Data, którego częścią jest rynek
analityki sieci powiązań.
1,85%
- Prognozy finansowe zakładają
stopy wzrostu przychodów
dla każdego okresu wyższe niż
szacowane tempo rozwoju branży
z uwagi na i) wczesny etap rozwoju
działalności,
ii) osiągnięcia DataWalk S.A. pod
względem technologicznym; iii)
osiągnięcia DataWalk Inc.
w obszarze sprzedażowym,
a także iii) operowanie
na globalnym, rozwijającym się
rynku analizy sieci powiązań wartym
miliardy dolarów.
- Przyjęte stopy wzrostu dla
poszczególnych okresów prognozy
szczegółowej zostały opracowane
w wariancie umiarkowanym.
Marża EBIT
Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki.
Stopa dyskontowa
przed
opodatkowaniem
14,97%
14,97%
W oparciu o model CAPM.
Stopa dyskontowa
zastosowana
poprzednio
9,39%
9,39%
W oparciu o model CAPM.
Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość
odzyskiwalna była niższa od wartości bilansowej składnika aktywów, zatem zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów
na trwałą utratę wartości, która odpowiada całości wartości inwestycji w spółce zależnej DataWalk Inc., tym samym łączna
wartość odpisów dokonanych w 2022 r. wyniosła 16 920 tys. PLN. W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany
kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki
pieniężne nad jego wartością bilansową.
Nadrzędnym celem zaplanowanych działań inwestycyjnych w spółce zależnej jest zwiększanie skali działalności, a tym
samym maksymalizacja wartości przychodów ze sprzedaży. Realizacja tego zadania będzie wymagała dalszego
reinwestowania wszystkich wypracowanych przez jednostkę zależną nadwyżek finansowych oraz w przypadku, gdy będzie
konieczne, udzielania dalszego wsparcia finansowego ze strony Spółki, jako jednostki dominującej. Główny wpływ
na obniżenie wartości odzyskiwalnej aktywów miało uwzględnienie ekonomicznych skutków zaplanowanych inwestycji
w budżecie spółki zależnej, w oparciu o który wykonano test na utratę wartości.
Powyższa operacja ma charakter niepieniężny i pozostaje bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Emitenta.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Nota 32 Informacje dotyczące segmentów działalności
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
DataWalk S.A. działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując firmom
i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy
analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Spółka dostarcza licencje na własny produkt w sektorze
enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W oparciu o definicję zawartą w MSFF 8 Spółka została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym
w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności:
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych grup produktowych i usługowych, czy
dla poszczególnych kanałów dystrybucji,
• decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz, budżetów oraz regularnie
przeglądanych danych finansowych dotyczących sprzedaży wszystkich produktów i usług we wszystkich
kanałach dystrybucji,
• Zarząd Emitenta podejmuje decyzje o alokowaniu zasobów m.in. na podstawie osiągniętych i przewidywanych
wyników Spółki jako całości.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje
zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
Sprzedaż licencji
6 680
7 288
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
3 627
1 882
Pozostała działalność
142
1 745
Razem sprzedaż na terenie Polski
10 449
10 915
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym:
Sprzedaż licencji
4 928
8 416
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
3 778
1 202
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd.
8 706
9 618
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
Sprzedaż licencji
1 423
591
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
2 984
1 892
Pozostała działalność
598
60
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
5 005
2 543
Razem przychody ze sprzedaży
24 161
23 076
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły dla każdego
z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły
8 706 tys. PLN, natomiast do drugiego 5 259 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do jednostki zależnej w 2022 r. wyniosły
8 706 tys. zł i stanowiły 36% wartości przychodów ogółem Emitenta. Między Spółką a pozostałymi Klientami nie istnieję
inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego
z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Spółki. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły
9 618 tys. PLN, do drugiego 7 637 tys. PLN, natomiast do trzeciego 2 729 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do jednostki
zależnej w 2021 r. wyniosły 9 618 tys. zł i stanowiły 42% wartości przychodów ogółem Emitenta. Między Spółką
a pozostałymi Klientami nie istnieję inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 33 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2022 w całości winna zostać pokryta zyskami, jakie Spółka
osiągnie w latach następnych.
Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie sposobu
pokrycia straty netto za rok obrotowy 2021, strata netto w roku 2021 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi
w latach następnych.
Nota 34 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 35 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich
zobowiązań na rzecz Spółki i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje
w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji.
Sprzedaż realizowana przez Spółkę kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji
rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez
kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niskie. Spółka stosuje wewnętrzne
procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych
klientów oraz bieżący monitoring należności. Spółka konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco
dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Spółka stosuje metodę macierzy rezerw,
w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych
do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Spółka lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach
finansowych. Powyższe działania realizowane przez Spółkę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko
kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których
korzysta jest relatywnie niewielkie.
Nazwa instytucji finansowej
Rating
Procent środków
pieniężnych ulokowany
w ramach instytucji
na 31.12.2022
Procent środków
pieniężnych ulokowany
w ramach instytucji
na 31.12.2021
Bank Polska Kasa Opieki S.A.
BBB
4%
3%
Santander Bank Polska S.A.
BBB+
96%
97%
Źródła:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Spółka napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań
finansowych. Spółka dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż DataWalk S.A. znajduje się
na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych.
W opinii Zarządu Spółki potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak:
• możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
• możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
• możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
• możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
• możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii Zarządu, Spółka monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie
zminimalizowanie ryzyka utraty płynności. DataWalk S.A. zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią
wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile
zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii Zarządu Spółki, czynnik ryzyka
w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym
do przewidzenia stopniu ograniczana.
Poniższa tabela prezentuje, w których miejsca niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów
zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.
Pozycja
Terminy zapadalności instrumentów
finansowych (nr noty)
Aktywa finansowe
-
Należności długoterminowe
6.1
Należności z tytułu dostaw i usług
9.1
Pozostałe należności będące aktywami finansowymi
10.1
Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy
11
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13.1
Zobowiązania finansowe
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
19
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
21
Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi
22
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje
trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych
z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter
prowadzonej przez Spółkę działalności, w ramach której strumienie przychodów są generowane w trzech podstawowych
walutach , tj. USD, EUR i PLN natomiast koszty ponoszone głównie w PLN i USD tak długo jak stan ten będzie się
utrzymywał jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności
umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe
przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp
procentowych. Spółka lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu,
stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2022 roku Spółka nie korzystała
z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była
istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy
środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające
z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami
charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi
się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Spółka nie korzysta
z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Ryzyko walutowe 01.01.2022 – 31.12.2022
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość wyrażona w walucie:
Wartość
po przeliczeniu
EUR
USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
0
303
1 334
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
4
39
188
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-36
-73
-487
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-32
269
1 034
Ryzyko walutowe 01.01.2021 – 31.12.2021
Instrumenty finansowe według pozycji
bilansowych
Wartość wyrażona w walucie:
Wartość
po przeliczeniu
EUR
USD
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
0,1
1 193
4 845
Środki pieniężne, w tym:
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
0,1
407
1 654
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-40
-21
-268
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-39
1 579
6 231
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Pozycja
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na kapitał własny:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
-15
119
103
-15
119
103
Spadek kursu walutowego
-10%
15
-119
-103
15
-119
-103
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
-18
641
623
-18
641
623
Spadek kursu walutowego
-10%
18
-641
-623
18
-641
-623
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe w podziale na kategorie
wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności
152
0
152
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
8 510
0
8 510
Pozostałe należności
82
1 391
1 472
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
52 274
0
52 274
Kategoria aktywów finansowych razem
61 017
1 391
62 408
Aktywa finansowe w podziale na kategorie
wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności
0
0
0
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług
5 590
0
5 590
Pozostałe należności
151
2 346
2 497
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
47 655
0
47 655
Kategoria aktywów finansowych razem
53 396
2 346
55 742
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania finansowe w podziale
na kategorie
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
557
557
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
155
0
155
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 223
0
4 223
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
547
547
Pozostałe zobowiązania
0
697
697
Kategoria zobowiązań finansowych razem
4 378
1 801
6 179
Zobowiązania finansowe w podziale
na kategorie
wg MSSF 9
Zobowiązania
finansowe wyceniane
w zamortyzowanym
koszcie
Poza MSSF9
Razem
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
67
67
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 914
0
1 914
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
644
644
Pozostałe zobowiązania
0
746
746
Kategoria zobowiązań finansowych razem
1 914
1 457
3 371
Nota 36 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
• W okresie 12 miesięcy 2022 r. DataWalk S.A rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk
Inc. na łączną kwotę 1 972 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego
ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 8 706 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z
tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2022 wynosił 51 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy
stanowi równowartość 224 tys. PLN.
• W 2022 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 3 782 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
• W okresie 12 miesięcy 2021 r. DataWalk S.A rozpoznała przychody z tyt. sprzedaży na rzecz spółki DataWalk
Inc. na łączną kwotę 2 437 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego
dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 9 618 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na
dzień bilansowy 31.12.2021 wynosił 992 tys. USD, co w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy stanowi
równowartość 4 027 tys. PLN.
• W 2021 r. DataWalk S.A. wniosła dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 4 768 tys. USD.
• Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Pozostałe objaśnienia
do sprawozdania finansowego
DataWalk S.A.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 95
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Spółkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Spółka zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona
własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości.
Stan na 31.12.2022
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których
pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych
projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie
nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka
zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości
określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia
na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in
blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania
określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Stan na 31.12.2021
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku których
pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania ochrony praw
własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres realizacji poszczególnych
projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizacje każdego z nich Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie
nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku rozwiązania danej umowy, Spółka
zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości
określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z zawarciem każdej umowy Spółka była zobowiązana do udzielenia
na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in
blanco. Łączna wartość otrzymanego dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 191 tys. PLN. Spółka realizuje zadania
określone w harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania
nie identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Spółka rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie
13 tys. PLN.
Stan na 31.12.2021
W 2021 roku Spółka rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej kwocie
7 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 96
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
22
22
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
26
26
0
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji
planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści
pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje kapitał między innymi na podstawie skorygowanego wskaźnika kapitału
własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana.
Wskaźnik skorygowanego kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał
własny pomniejszony o wartości niematerialne i powiększony o koszt programu motywacyjnego rozliczanego w środkach
pieniężnych) do sumy bilansowej.
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek
i leasingu, natomiast EBITDA skorygowana jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację oraz
koszty programu motywacyjnego ogółem, tj. rozliczanego w środkach pieniężnych oraz rozliczanego w instrumentach
kapitałowych, a także odpisy aktualizujące wartość aktywów.
Zarząd zdecydował się na skorygowanie ww. wskaźników o koszty programu motywacyjnego zarówno z uwagi
na istotność tej pozycji w całości sumy bilansowej oraz wyniku operacyjnego, jak również z uwagi na przyszły
i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji wdrożonego programu motywacyjnego oraz fakt,
że rozpoznane koszty mają obecnie charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na bieżącą sytuację finansową Spółki.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego
przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie skorygowanego wskaźnika kapitału własnego na poziomie
nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA skorygowana na
poziomie do 2,0.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 97
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny
75 483
70 440
Wartości niematerialne
19 530
15 885
Koszt programu motywacyjnego opartego o RSU
152
0
Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne i powiększony
koszt programu motywacyjnego opartego o RSU
56 105
54 555
Suma bilansowa
86 239
78 023
Wskaźnik kapitału własnego
0,65
0,70
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Wynik z działalności operacyjnej
-43 594
3 698
Amortyzacja
3 058
2 562
Koszty programu motywacyjnego ogółem
29 037
0
Odpisy aktualizujące wartość aktywów
5 205
0
EBITDA skorygowana
-6 293
6 260
Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe
1 103
711
Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA
skorygowana
-0,18
0,11
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie,
przy ul. Połczyńskiej 31A.
Poniższa tabela przedstawia informację w zakresie wynagrodzenia netto podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale
na rodzaje usług (dane w tys. zł):
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego
12 miesięcy
do 31 grudnia 2022
12 miesięcy
do 31 grudnia 2021
Obowiązkowe badanie rocznych sprawozdań finansowych
57
28
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych
38
29
Razem
95
57
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 98
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.:
opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu,
który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały
benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika. Ponadto, w związku ze zmianą formy
współpracy ze Spółką, w 2021 r. Członkom Zarządu przysługiwał ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Członkom
Zarządu mogą również przysługiwać premie pieniężne przyznawane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej, które
uzależnione będą od realizacji przez Spółkę założonych celów biznesowych lub osiąganych przez Spółkę wyników
finansowych.
Za zgodą Rady Nadzorczej Spółki, Członkowie Zarządu mogą również zostać objęci programem motywacyjnym.
W Spółce funkcjonuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych, jak również program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczanych w środkach pieniężnych. Szczegóły dotyczące charakteru i zasad funkcjonowania ww. programów zostały
przestawione w notach odpowiednio nr 18 oraz 20 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej
przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2021 i 2022 rok. Wynagrodzenie zmienne uwzględnia wypłacone w 2022 roku
zaliczki na premie, jak również wartość oszacowanych i utworzonych rezerw na spodziewane premie za okres objętym
sprawozdaniem, których ostateczna wartość zostanie określona przez Radę Nadzorczą Spółki po opublikowaniu
skonsolidowanego raportu rocznego Grupy.
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zarząd
Wynagrodzenie stałe
Wynagrodzenie
zmienne
Wynagrodzenie
całkowite
Paweł Wieczyński
583
272
855
Krystian Piećko
42
233
275
Łukasz Socha
362
114
476
Razem
987
619
1 606
Wynagrodzenie Zarządu za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zarząd
Wynagrodzenie stałe
Wynagrodzenie
zmienne
Wynagrodzenie
całkowite
Paweł Wieczyński
513
175
689
Krystian Piećko
45
164
209
Sergiusz Borysławski
515
175
690
Razem
1 073
514
1 588
Wynagrodzenie od podmiotów należących do tej samej grupy kapitałowej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie
funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2022 i 2021.
Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie
opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 99
Zarząd
2022
2021
Paweł Wieczyński
0
0
Krystian Piećko
1 420
1 141
Łukasz Socha
0
0
Razem
1 420
1 141
Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako
średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.
Za zgodną Rady Nadzorczej Spółki wyrażonej uchwałą nr 09/03/2022 z dnia 18.03.2022 r., Pan Krystian Piećko przystąpił
w ramach spółki zależnej DataWalk Inc. do programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie
akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Charakter i zasady funkcjonowania ww. programu w spółce zależnej są
tożsame z informacjami przedstawionymi w nocie nr 20 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków Przyznania
(vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition). Do czasu spełnienia ww. warunków ilość
i wartość Jednostek RSU wynikająca z uczestnictwa Pana Krystiana Piećko w programie motywacyjnym ma charakter
szacunkowy i należy ją traktować jako wartość korzyści potencjalnie należnych wycenionych na dzień bilansowy
31.12.2022 r.
Poniższa tabela prezentuje szacowany koszt podmiotu zależnego ujęty w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.,
wynikający uczestnictwa Członków Zarządu DataWalk S.A. w realizowanym programie motywacyjnym.
Zarząd
Szacowana ilość
nabytych uprawnień
(w szt.)
Średnia ważona wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Paweł Wieczyński
0
0
0
Krystian Piećko
45 000
91,35
4 111
Łukasz Socha
0
0
0
Razem
45 000
91,35
4 111
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu
sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2022 i 2021 rok.
Rada Nadzorcza
2022
2021
Grzegorz Dymek
43
42
Wojciech Dyszy
17
16
Filip Paszke
41
39
Roman Pudełko
43
41
Rafał Wasilewski*
9
16
Ola Malm**
10
0
Razem
163
154
W roku 2022 wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
* W dniu 30 maja 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał rezygnację Pana Rafała Wasilewskiego z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 30 czerwca 2022 roku, który to dzień był ostatnim dniem pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej Emitenta.
** W dniu 30 czerwca 2022 r. na podstawie uchwały nr 21 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało ze skutkiem
od dnia 1 lipca 2022 r. Pana Ola Malm do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej,
Sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 100
3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
Na mocy uchwały Rady Nadzorczej z dnia 28 lipca 2022 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Przewodniczącego Rady
Nadzorczej Spółki. Na mocy ww. uchwały, począwszy od dnia 29 lipca 2022 r., stanowisko to objął Pan Filip Paszke.
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
udzielone przez Spółkę
W okresie obrachunkowym Spółka nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami,
krewnymi i powinowatymi.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
Spółka obserwuje, iż rozkład przychodów ze sprzedaży w poszczególnych kwartałach roku podlega sezonowości.
Przychody w drugim oraz czwartym kwartale są zwykle zauważalnie wyższe niż w pozostałych kwartałach, ponieważ duża
ich część generowana jest przez sprzedaż licencji dla dużych przedsiębiorstw i instytucji rządowych. W zależności
od przyjętych okresów budżetowych, podmioty te dokonują pod koniec pierwszego bądź drugiego półrocza często
większych zakupów inwestycyjnych.
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat
ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2022.
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku,
nie wystąpiły zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu
finansowym.
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Wrocław, dnia 13 kwietnia 2023 r.