Raport

Sprawozdanie Finansowe

Creotech Instruments S.A.

za rok obrotowy

od 01.01.2022 do 31.12.2022

28 kwietnia 2023 r.

   
 
Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 
Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej 
Strona 1 z 58 
Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A.  
za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 
Spis treści 
 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................................................................... 2 
1.  Informacje o spółce ............................................................................................................................... 2 
2.  Czas trwania Spółki ............................................................................................................................... 2 
3.  Okresy, za które prezentowane są dane finansowe ................................................................................ 2 
4.  Przedmiot działalności ........................................................................................................................... 3 
5.  Charakterystyka działalności gospodarczej spółki ................................................................................ 3 
6.  Zarząd i Rada Nadzorcza ....................................................................................................................... 4 
7.  Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne ....................... 4 
8.  Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub 
znaczącym inwestorem oraz czy posiada skonsolidowane sprawozdanie finansowe ......................................... 4 
9.  Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne 
nastąpiło połączenie spółek ................................................................................................................................ 4 
10.  Założenie kontynuacji działalności ........................................................................................................ 4 
11.  Porównywalność danych ....................................................................................................................... 5 
12.  Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości........................................................................... 5 
13.  Kursy wymiany złotego w stosunku do Euro ...................................................................................... 11 
14.  Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na Euro ................................................................ 11 
 Bilans ............................................................................................................................................................ 12 
 Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................... 15 
 Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................................................. 16 
 Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................................................... 17 
 Noty objaśniające do bilansu i rachunku zysków i strat ............................................................................... 18 
 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................ 51 
 Dodatkowe noty i objaśnienia ...................................................................................................................... 52 
 
   

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 2 z 58

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dnia 28 kwietnia 2022 r. Zarząd Spółki sporządził sprawozdanie finansowe Creotech Instruments S.A. za rok

obrotowy 2022.

1.1. Informacje o spółce

Firma Spółki:

Creotech Instruments S.A.

Forma prawna:

Spółka akcyjna

Kraj siedziby:

Polska

Adres siedziby:

ul. Jana Pawła II 66, 05-500 Piaseczno

Oznaczenie Sądu:

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Numer KRS

0000407094

Numer REGON

141246690

Numer NIP

9512244313

Telefon:

+48 222 464 575

Adres poczty elektronicznej:

kontakt@creotech.pl

Strona www:

www.creotech.pl

Spółka Creotech sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie została zawiązana w dniu 3 stycznia 2008 roku przez Grzegorza

Kasprowicza, Grzegorza Bronę i Pawła Kasprowicza. Spółka ta została wpisana do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Następnie, na mocy Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego

Zgromadzenia Wspólników spółki z dnia 22 listopada 2011 roku w sprawie przekształcenia Creotech spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w Creotech Instruments spółka akcyjna i ustalenia składu Rady Nadzorczej

i Zarządu I kadencji, doszło do zmiany formy prawnej Emitenta. Uchwała o przekształceniu została

zaprotokołowana w akcie notarialnym sporządzonym przez notariusza Krzysztofa Borawskiego, prowadzącego

kancelarię notarialną w Warszawie (Repertorium A nr 12131/2011). Przekształcenie Emitenta zostało wpisane do

rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 2 stycznia 2012 roku. W momencie przekształcenia kapitał zakładowy

Emitenta wynosił 100.000,00 zł. Następnie kapitał zakładowy podnoszony był sześciokrotnie. Obecnie kapitał

zakładowy Emitenta wynosi 198 279 zł i został wpłacony w całości. Wszystkie akcje wyemitowane przez Spółkę

są akcjami zwykłymi na okaziciela. Czas trwania spółki jest nieoznaczony.

1.2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

1.3. Okresy, za które prezentowane są dane finansowe

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

▪ Od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Okres, za które prezentowane jest porównywalne dane finansowe:

▪ Od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 3 z 58

1.4. Przedmiot działalności

Kluczowe rodzaje działalności Spółki:

30.30.Z - Produkcja statków powietrznych, statków kosmicznych i podobnych maszyn,

26.11.Z - Produkcja elementów elektronicznych,

26.20.Z - Produkcja komputerów i urządzeń peryferyjnych,

26.30.Z - Produkcja sprzętu (tele)komunikacyjnego,

26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych,

27.12.Z - Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej,

62.01.Z - Działalność związana z oprogramowaniem,

71.12.Z - Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,

74.10.Z - Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania.

1.5. Charakterystyka działalności gospodarczej spółki

Spółka jest jednym z największych i najdynamiczniej rozwijających się podmiotów działających w polskim

sektorze kosmicznym. Udział Creotech w łącznej wartości kontraktów Europejskiej Agencji Kosmicznej („ESA”)

w latach 2014-20 (będących głównym źródłem przychodów dla polskich firm z tego sektora), w których

uczestniczyły, bądź uczestniczą polskie podmioty wynosił ok. 20% (źródło: Ministerstwo Rozwoju „Katalog

członkowski Związku Pracodawców Sektora Kosmicznego 2021”).

Celem strategicznym Spółki jest zostanie liderem wśród producentów platform mikrosatelitarnych. Rynek

mikrosatelitów jest wysoce dynamicznie rosnącym segmentem rynku kosmicznego. Na podstawie „22nd State of

the Satellite Industry Report”, 2019, Satellite Industry Association przewiduje się, iż dzięki miniaturyzacji

i rosnącej liczbie zastosowań rynek technologii małych satelitów w okresie 2019-2029 wzrośnie przeszło 5 razy

i osiągnie na koniec 2029 roku wartość 53 mld USD.

Creotech jest pomysłodawcą, konstruktorem i twórcą autorskiego rozwiązania technologicznego obejmującego

wysoko konkurencyjną technologię wielofunkcyjnej platformy mikrosatelitarnej o nazwie HyperSat. Platforma ta

przeznaczona jest do misji kosmicznych prowadzonych przez satelity o masach w zakresie od 10 do 60 kg

(z możliwością przeskalowania w przyszłości do masy 120 kg). Ww. platforma może służyć zarówno obserwacji

Ziemi, telekomunikacji, jak też innym zastosowaniom. Ponadto Spółka prowadzi projekt badawczo-rozwojowy,

którego celem jest opracowanie i umieszczenie na orbicie okołoziemskiej własnego satelity obserwacyjnego Ziemi

– EagleEye - zbudowanego na bazie platformy HyperSat.

Dodatkowo Spółka specjalizuje się w opracowaniu i wytwarzaniu zaawansowanych produktów elektronicznych

i systemów IT dla innych globalnych rynków, obejmujących produkcję specjalistycznej elektroniki i aparatury

m.in. na potrzeby komputerów kwantowych, kryptografii kwantowej, czy fizyki kwantowej i wysokich energii.

Creotech rozwija również systemy bazujące na zobrazowaniach Ziemi, np. monitoring przeszkód

wysokościowych dla załogowych i bezzałogowych statków powietrznych.

Produkcja wyrobów Spółki jest realizowana w oparciu o unikalną na skalę europejską, nowoczesną, wysoce

specjalistyczną infrastrukturę do montażu elektroniki oraz kompetencje i doświadczenie w zakresie realizacji

pełnego łańcucha usług produkcji kontraktowej obejmujących zarówno zakup materiałów, jak i montaż oraz testy

elektroniki, testy funkcjonalne, czy też tworzenie pokryć ochronnych elektroniki oraz integrację mechaniczną.

Zaplecze to umożliwia Spółce realizację zleceń w zakresie produkcji specjalistycznej elektroniki oraz aparatury

nie tylko dla sektora kosmicznego, ale także m.in. na potrzeby komputerów kwantowych, kontroli eksperymentów

naukowych, czy obserwacji przestrzeni kosmicznej (wysokoczułe kamery). Według stanu wiedzy Zarządu

(wynikającej z informacji pozyskanych od klientów), na datę sporządzenia niniejszego sprawozdania, Creotech

jest jedynym podmiotem w Europie Środkowo-Wschodniej, posiadającym pełną certyfikację Europejskiej Agencji

Kosmicznej automatycznego montażu elektroniki przeznaczonej dla Kosmosu (oraz certyfikat ISO 9001).

Procedury wprowadzone w ramach systemu produkcji Spółki podlegają cyklicznemu audytowi przez ekspertów

ESA.

Opracowywane przez Creotech technologie są efektem prac wyspecjalizowanej kadry inżynierskiej Spółki, w tym

jej założycieli. Zespół ten, posiadający doświadczenie zdobyte w ramach współpracy z Europejską Organizacją

Badań Jądrowych CERN z siedzibą w Genewie oraz szeregiem innych zagranicznych i polskich ośrodków oraz

jednostek naukowych w Polsce, składa się z najwyższej klasy inżynierów, informatyków i elektroników oraz

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 4 z 58

projektantów systemów elektronicznych, w tym satelitarnych, którzy wnieśli (i w dalszym ciągu wnoszą)

w działalność Spółki istotny wkład w projektowanie, opracowanie i wdrażanie technologii satelitarnych oraz

systemów kontrolno-pomiarowych i systemów wspomagających operacje lotnicze i UAV (ang. Unmanned Aerial

Vehicle – Bezzałogowe Statki Powietrzne).

Wysoka jakość i niezawodność produktów Spółki została potwierdzona w misjach kosmicznych m.in. dla ESA

w misji Exomars-2016, OPS-SAT, dwóch instrumentach umieszczonych na Międzynarodowej Stacji Kosmicznej

oraz na kilkunastu satelitach komercyjnych (ciągła praca bez awarii wszystkich podsystemów dostarczonych przez

Spółkę) oraz w czołowych ośrodkach naukowych wymienionych powyżej. Pozwoliło to na wygenerowanie

w latach 2016-2020 przychodów ze sprzedaży w wysokości przekraczającej łącznie 100 mln zł.

1.6. Zarząd i Rada Nadzorcza

Zarząd składający sprawozdanie finansowe za rok 2022:

W okresie 1.01.2022 – 31.12.2022 r. Zarząd pełnił swoje funkcje w składzie:

▪ Grzegorz Brona, Prezes Zarządu

▪ Maciej Kielek, Wiceprezes Zarządu ds. finansowych

▪ Jacek Kosiec, Wiceprezes Zarządu

W okresie 01.01.2022 - 31.12.2022 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:

▪ Radosław L. Kwaśnicki

▪ Jan Piotr Linke

▪ Paweł Pacek

▪ Dariusz Lewandowski

▪ Adam Piotrowski

1.7. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają

dane łączne

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek samodzielnie

sporządzających sprawozdania finansowe.

1.8. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki

współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy posiada skonsolidowane

sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do żadnego podmiotu.

Spółka jest wspólnikiem spółki Newmap Sp. z o.o. (posiada 40% udziałów), co czyni ją znaczącym inwestorem.

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1.9. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe

oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek.

1.10. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność

gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub

istotnie ograniczyć jej zakresu.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 5 z 58

1.11. Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich

porównywalność poprzez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych

okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzeniu sprawozdania

finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na

okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych.

1.12. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022 sporządzone

zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o

rachunkowości (tj. Dz. U. z 2023 r., poz. 120 z późn. zm., dalej „Ustawa”) oraz zgodnie z polityką rachunkowości

Spółki.

Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się z zachowaniem zasady ostrożności.

Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jest złoty polski.

Przy sporządzaniu Sprawozdania Spółka przyjęła próg istotności 1% sumy bilansowej.

Wynik finansowy za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na rzecz jednostki przychody oraz

związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz

ostrożnej wyceny.

Zasady wyceny aktywów i pasywów uwzględniają nadrzędne zasady rachunkowości.

Księgi rachunkowe, będące podstawą sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego, prowadzone były

przez zewnętrzny podmiot: Biuro Rachunkowe AccOUT Sp. z o.o. sp.k., 02-786 Warszawa, ul. Rosoła 44

lok.uż. 5, KRS 0000403618, NIP: 951-235-15-52, REGON: 145897897, przy użyciu systemu Streamsoft Prestiż.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 6 z 58

Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub

wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych przeprowadzonej na podstawie odrębnych

przepisów), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania

za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają

koszty jego ulepszenia. Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy

umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. Koszty

zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem

produkcji lub zastosowaniem technologii, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione

są warunki określone w Ustawie. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. W przypadku przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących

trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis

aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków

trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na

kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad

różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania

przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu

aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych

przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji

i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz

składników wartości niematerialnych i prawnych. Środki trwałe, których wartość nie przekracza 3 500 zł umarzane

są jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek

amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne –

Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:

▪ urządzenia techniczne i maszyny – 14% - 30%

▪ środki transportu – 20%

▪ pozostałe środki trwałe – 10% - 100%

▪ środki transportu w leasingu finansowym – 33%

Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące:

▪ licencje na programy komputerowe – 30% - 100%

▪ koszty zakończonych prac rozwojowych – 20%

Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane.

Inne wartości niematerialne i prawne

W pozycji „Inne wartości niematerialne i prawne” wykazywane są nakłady na niezakończone prace rozwojowe

dotyczące realizowanych projektów badawczo-rozwojowych.

Jeżeli istnieją istotne przesłanki, że projekt zakończy się niepowodzeniem, tj.:

1) produkt lub technologia wytwarzania nie zostaną ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych

wiarygodnie określone – chodzi tu głównie o sytuację napotkania bariery technologicznej, która uniemożliwia

opracowanie produktu w zakładanej formie;

2) techniczna przydatność produktu lub technologii po weryfikacji nie zostanie stwierdzona i odpowiednio

udokumentowana i na tej podstawie spółka nie podejmie decyzji o wytwarzaniu tych produktów lub

stosowaniu technologii (produkt nie pojawi się na rynku) - produkt został opracowany, jednakże jego

przydatność, a co za tym idzie - szansa udanej komercjalizacji, okaże się znacznie gorsza, niż zakładano.

3) koszty prac rozwojowych nie zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych

produktów lub zastosowania technologii – sytuacja, kiedy w trakcie opracowywania produktu wystąpią

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 7 z 58

czynniki rynkowe, w efekcie których prognozowana wartość bieżąca korzyści ekonomicznych wynikających

ze sprzedaży produktu okaże się niższa niż wartość nakładów aktywowanych w bilansie Spółki,

to projekt odpisywany jest w Pozostałe koszty operacyjne - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych.

Inwestycje długoterminowe

Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wycenia się według zasad,

stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź

inaczej określonej wartości godziwej. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów

trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w

jednostkach podporządkowanych, zaliczone do aktywów trwałych, wycenia się według ceny nabycia

pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Należności

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje

w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy

uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Sposób ustalania odpisu aktualizującego należności

Spółka tworzy odpisy na należności zgodnie z Ustawą o rachunkowości w odniesieniu do należności

przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych lub wątpliwych. Szacowane jest prawdopodobieństwo straty, po

czym należność przemnażana jest przez współczynnik prawdopodobieństwa. Aby zmniejszyć ryzyko

potencjalnych odpisów Spółka współpracuje z relatywnie stalą, ograniczoną liczbą kontrahentów

o zweryfikowanej jakości/wypłacalności.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie

wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych

składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła (wytworzyła) – FIFO (pierwsze przyszło – pierwsze

wyszło).

W pozycji „Półprodukty i produkty w toku” wykazywane są poniesione nakłady dotyczące umów o wykonanie

usług, dotyczące przyszłych okresów obrachunkowych oraz półfabrykaty związane z produkowanymi wyrobami.

Umowy o wykonanie usług

Umowy zawarte z Europejską Agencją Kosmiczną („ESA”) lub innymi podmiotami współpracującymi z ESA,

realizowane przez Spółkę, których przedmiotem jest opracowywanie innowacyjnych technologii dla sektora

kosmicznego, o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, nie spełniają przesłanek zawartych w art. 34a Ustawy

o Rachunkowości. Pomimo, iż z punktu widzenia terminu realizacji całego projektu, obejmują one kilkuletni

horyzont czasowy to z perspektywy rozpoznania przychodów i kosztów wynikających z realizacji tych

kontraktów, stanowią krótkoterminowe umowy.

Przede wszystkim umowy zawarte z ESA lub innymi podmiotami współpracującymi z ESA definiują całość prac

jako serię krótkoterminowych etapów/zadań określonych co do zakresu oraz terminu realizacji. Każdy z odrębnych

etapów projektu rozliczany jest, zgodnie z umowami, niezależnie, po osiągnięciu danego kamienia milowego

określonego w ramach realizacji danego projektu (czyli stanowi de facto kontrakt krótkoterminowy). Rozliczenie

to nie może zostać skorygowane przez zamawiającego na etapie rozliczania kolejnego etapu prac, ani też

końcowego rozliczenia całego projektu (co w konsekwencji powoduje brak potencjalnych roszczeń

zamawiającego w stosunku do Spółki dotyczących konieczności zwrotu środków wypłaconych jej już wcześniej

za zamknięte i rozliczone etapy). Powyższe warunki umowne i przyjęte przez strony (ESA i wykonawcy

kontraktu) zasady rozliczeń wynikają wprost ze specyfiki projektów badawczo-rozwojowych zamawianych przez

ESA.

Przyjęcie takiego sposobu rozliczeń z ESA oraz podmiotami współpracującymi z ESA wynika z faktu, że

realizowane poszczególne zlecenia dotyczą prac, które zawierają w sobie istotny element innowacyjności

wynikający z częściowo badawczego charakteru prac i dopiero finalny odbiór tych prac potwierdza

i uprawdopodobnia osiągnięcie przychodu.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 8 z 58

Efekt końcowy jest zawsze obarczony niepewnością, która jest eliminowana dopiero w momencie finalnego

zaakceptowania i odbioru prac przez odbiorcę. Z tego względu, kluczowy dla momentu rozpoznania przychodu

jest fakt akceptacji realizacji poszczególnych „kamieni milowych”.

Rozpoznawanie przychodów według stopnia zaawansowania (zgodnie z art. 34a Ustawy o Rachunkowości)

liczonego w stosunku do wartości całej umowy w tego typu umowach obarczone byłoby ryzykiem

przedwczesnego ujęcia przychodu, który może nie zostać zaakceptowany przez nabywcę co tym samym

prowadziłoby do zawyżenia marży w danym okresie sprawozdawczym.

W przypadku zawarcia przez Spółkę umów o okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy, spełniających przesłanki

art. 34a Ustawy o Rachunkowości (tzn. nie będących de facto serią krótkoterminowych, niezależnych od siebie

etapów dot. realizacji usług o istotnym komponencie B+R), przychody z wykonania niezakończonej usługi, objętej

umową, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy, proporcjonalnie do

stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania usługi

za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień zaawansowania usługi mierzy się na

podstawie obmiaru wykonanych prac. Dotychczas tego typu umowy w Spółce nie wystąpiły.

Aktywa pieniężne

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do

aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne

lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane

są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów

dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów

następują stosownie do upływu czasu . Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych

kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym.

Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są

na: * pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństw a przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób

wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego; * przyszłe

zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest

zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji

pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.

Zobowiązania

Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań

przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: * ze świadczeń wykonanych

na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób

wiarygodny, * z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec

nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana,

w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Odpisy biernych

rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest

uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 9 z 58

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują

w szczególności: * równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń,

których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, * środki pieniężne otrzymane na

sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac

rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają one kapitałów (funduszy) własnych. Zaliczone do

rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne,

równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac

rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł. Główne pozycje w rozliczeniach międzyokresowych przychodów to:

▪ Przychody przyszłych okresów związane z otrzymanym dofinansowaniem do aktywów trwałych - Umowy

w związku z którymi Emitent ujął w pasywach bilansu długo- i krótkoterminowe przychody przyszłych

okresów dotyczą projektów badawczo-rozwojowych objętych dotacjami. Ich saldo zwiększają wpływy

zaliczek i refundacji z tyt. dotacji oraz dofinansowanie na nakłady na prace rozwojowe, a zmniejszają

zaewidencjonowane przychody z dotacji, w tym rozliczane do rat amortyzacyjnych po zakończeniu

projektu. W części krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych dot. przychodów przyszłych

okresów z tytułu dotacji do projektów badawczo-rozwojowych ewidencjonowane są odpisy

amortyzacyjne związane z zakończonymi projektami dotacyjnymi, dotyczące okresu do 12 miesięcy.

▪ Przychody przyszłych okresów związane ze świadczeniem usług - zafakturowane z góry – w przypadku

Emitenta, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, dotyczą rozliczenia zysku księgowego na

transakcji leasingu zwrotnego linii produkcyjnej (sprzedaż powyżej wartości księgowej) w okresie

trwania leasingu.

Podatek dochodowy odroczony

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów

i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, tworzona jest

rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,

w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy

obliczenia podatku dochodowe go oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu

zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku

dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych,

to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość

rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku

dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw

i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik

finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji

rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Uznawanie przychodu

Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru, jeżeli jednostka przekazała znaczące

ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż

wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich

udzielonych rabatów.

Wycena aktywów i pasywów

Transakcje walutowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia po kursie: - kupna lub

sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego spółka korzysta - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań - średnim ustalonym dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień

poprzedzający datę wystawienia dokumentu w przypadku ewidencji kosztów lub przychodów - na dzień bilansowy

- aktywa i pasywa w walutach obcych wycenia się po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP na

ten dzień.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 10 z 58

Ustalenie wyniku finansowego

W spółce na wynik finansowy netto składają się:

Wynik działalności operacyjnej (w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) powstaje

z różnicy między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji,

opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku VAT, oraz pozostałymi przychodami

operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia

albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość po niesionych od początku roku obrotowego kosztów

ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.

Wynik operacji finansowych powstaje z różnicy między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu

dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki

dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze

zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,

z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych - mających wpływ na ustalenie kosztu

wytworzenia produktów lub usług oraz środków trwałych (w przypadkach wynikających z art. 28 ust. 4 i ust. 8

pkt 2. Ustawy o rachunkowości).

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest

jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Obowiązkowymi obciążeniami

wyniku finansowego są podatek dochodowy od osób prawnych (zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od

osób prawnych) oraz inne płatności z nim zrównane na podstawie odrębnych przepisów. Podatek dochodowy jest

kalkulowany w oparciu o zysk brutto ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany

o przychody niepodlegające opodatkowaniu, koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu oraz odliczenia

strat z lat ubiegłych, ulg inwestycyjnych i darowizn. Ustalony w powyższy sposób wynik finansowy netto

prezentowany będzie w porównawczym rachunku wyników i strat.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 11 z 58

1.13. Kursy wymiany złotego w stosunku do Euro

W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym notowania kursów wymiany złotego

w stosunku do walut obcych, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:

Kurs dla pozycji bilansowych rozumiany jest jako kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu.

Kurs dla pozycji wynikowych rozumiany jest jako kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia

arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

1.14. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na Euro

Zaprezentowane pozycje bilansu, rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są na

Euro zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 1.13, tj.:

▪ Bilans wg kursu bilansowego,

▪ Rachunek zysków i strat i rachunek przepływów pieniężnych wg kursu wynikowego.

2022 2021 2022 2021

4,6899 4,5994 4,6883 4,5775

Kurs EUR na koniec okresu (bilansowy)

Kurs EUR średni (wynikowy)

2022 2021 2022 2021

4,4879 4,4541 4,9647 4,7210

Kurs EUR najniższy

Kurs EUR najwyższy

2022 2021 2022 2021

I. Przychody ogółem 35 763 42 273 7 628 9 235

II. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 21 699 33 356 4 628 7 287

III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -8 670 985 -1 849 215

IV. Zysk (strata) brutto -8 741 281 -1 864 61

V. Zysk (strata) netto -7 031 475 -1 500 104

VI. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -16 800 -11 323 -3 583 -2 474

VII. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 457 -8 175 -2 017 -1 786

VIII. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 40 472 25 022 8 633 5 466

IX. Przepływy pieniężne netto, razem 14 215 5 523 3 032 1 207

X. Aktywa razem 76 682 45 983 16 350 9 998

XI. Kapitał własny 48 457 18 201 10 332 3 957

XII. Kapitał podstawowy 198 159 42 34

XIII. Liczba akcji (w szt.) 1 982 790 1 586 232 1 982 790 1 586 232

XIV. Zysk (strata) netto na 1 akcję (w zł/EUR) -3,55 0,30 -0,76 0,07

XV. Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję (w zł/EUR) -3,55 0,30 -0,76 0,07

XVI. Wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR) 24,44 11,47 5,21 2,49

XVII. Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł/EUR) 24,44 11,47 5,21 2,49

Wybrane dane finansowe

Dane w tys. zł

Dane w tys. EUR

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 12 z 58

2. Bilans

Aktywa trwałe

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

AKTYWA TRWAŁE 32 017 771,67 21 586 754,13

Wartości niematerialne i prawne 1 21 155 945,68 13 410 511,33

Koszty zakończonych prac rozwojowych 6 722 996,57 3 809 111,64

Wartość firmy 2 0,00 0,00

Inne wartości niematerialne i prawne 14 432 949,11 9 601 399,69

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

Rzeczowe aktywa trwałe 7 465 875,70 7 263 209,01

Środki trwałe 3 6 909 548,76 7 147 531,28

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 333 068,47 0,00

urządzenia techniczne i maszyny 6 411 820,48 6 712 066,44

środki transportu 0,00 0,00

inne środki trwałe 164 659,81 435 464,84

Środki trwałe w budowie 455 573,61 5 283,71

Zaliczki na środki trwałe w budowie 100 753,33 110 394,02

III

Należności długoterminowe 4 0,00 0,00

Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

Od jednostek pozostałych, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00 0,00

Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

Inwestycje długoterminowe 5 10 000,00 10 000,00

Nieruchomości 0,00 0,00

Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

Długoterminowe aktywa finansowe 10 000,00 10 000,00

w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

10 000,00 10 000,00

- udziały lub akcje 10 000,00 10 000,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 385 950,29 903 033,79

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 3 341 357,49 874 198,99

Inne rozliczenia międzyokresowe 6.2 44 592,80 28 834,80

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 13 z 58

Aktywa obrotowe

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

AKTYWA OBROTOWE 44 663 946,93 24 396 551,37

Zapasy 7 9 207 444,54 4 616 079,47

Materiały 6 265 098,27 3 451 376,12

Półprodukty i produkty w toku 1 233 243,63 527 771,67

Produkty gotowe 1 608 943,06 622 451,10

Towary 0,00 0,00

Zaliczki na dostawy i usługi 100 159,58 14 480,58

Należności krótkoterminowe 8 8 610 701,54 7 607 185,21

Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

inne 0,00 0,00

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00 0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

inne 0,00 0,00

Należności od pozostałych jednostek 13 8 610 701,54 7 607 185,21

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 758 206,30 6 571 084,58

- do 12 miesięcy 4 758 206,30 6 571 084,58

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

3 560 859,68 896 351,66

inne 291 635,56 139 748,97

dochodzone na drodze sądowej 9 0,00 0,00

III

Inwestycje krótkoterminowe 10 26 100 159,74 11 859 976,40

Krótkoterminowe aktywa finansowe 26 100 159,74 11 859 976,40

w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26 100 159,74 11 859 976,40

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 100 159,74 11 812 878,34

- inne środki pieniężne 17 000 000,00 47 098,06

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 745 641,11 313 310,29

NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)

PODSTAWOWY

0,00 0,00

UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00

76 681 718,60 45 983 305,50

AKTYWA RAZEM

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 14 z 58

Pasywa

Lp.

Tytuł

noty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

KAPITAŁ WŁASNY 48 457 146,83 18 200 513,91

Kapitał podstawowy 14 198 279,00 158 623,20

Kapitał zapasowy, w tym: 15 56 361 973,20 19 113 913,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością

nominalną udziałów (akcji)

56 178 829,77 18 930 769,57

III

Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 16 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: 17 0,00 0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

Zysk (strata) z lat ubiegłych (1 072 022,29) (1 546 967,96)

Zysk (strata) netto (7 031 083,08) 474 945,67

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 18 0,00 0,00

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 28 224 571,77 27 782 791,59

Rezerwy na zobowiązania 21 2 545 165,39 1 248 973,32

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 296 972,63 539 607,01

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 83 466,92 77 836,38

- długoterminowa 79 748,65 24 342,77

- krótkoterminowa 3 718,27 53 493,61

Pozostałe rezerwy 1 164 725,84 631 529,93

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 1 164 725,84 631 529,93

Zobowiązania długoterminowe 22 2 068 073,97 531 532,43

Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00 0,00

Wobec pozostałych jednostek 2 068 073,97 531 532,43

kredyty i pożyczki 0,00 148 029,16

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

inne zobowiązania finansowe 2 068 073,97 383 503,27

zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

inne 0,00 0,00

III

Zobowiązania krótkoterminowe 23 10 284 918,92 12 283 633,17

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

inne 0,00 0,00

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00 0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

inne 0,00 0,00

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 10 210 913,42 12 283 633,17

kredyty i pożyczki 155 249,66 4 646 264,24

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

inne zobowiązania finansowe 631 371,63 119 295,50

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 398 556,78 5 060 677,23

- do 12 miesięcy 3 398 556,78 5 060 677,23

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 695 875,78 475 343,24

zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

1 975 494,80 1 187 932,74

z tytułu wynagrodzeń 1 343 443,10 792 728,04

inne 10 921,67 1 392,18

Fundusze specjalne 74 005,50 0,00

Rozliczenia międzyokresowe 24 13 326 413,49 13 718 652,67

Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

Inne rozliczenia międzyokresowe 13 326 413,49 13 718 652,67

- długoterminowe 12 036 528,37 13 281 805,86

- krótkoterminowe 1 289 885,12 436 846,81

PASYWA RAZEM 76 681 718,60 45 983 305,50

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 15 z 58

3. Rachunek zysków i strat

1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r.

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 27 21 699 496,30 33 355 517,54

od jednostek powiązanych 0,00

Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 708 060,79 33 045 986,86

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

985 253,24 309 530,68

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 182,27 0,00

Koszty działalności operacyjnej 29 43 085 798,72 41 252 355,66

Amortyzacja 4 165 087,77 2 096 536,71

Zużycie materiałów i energii 11 170 127,65 8 027 800,02

III

Usługi obce 8 640 866,66 18 992 937,06

Podatki i opłaty, w tym: 289 413,08 306 305,71

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

Wynagrodzenia 15 171 896,37 9 853 710,05

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 982 152,94 1 632 799,99

- emerytalne 1 272 136,15 735 934,28

VII

Pozostałe koszty rodzajowe 666 254,25 342 266,12

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (21 386 302,42) (7 896 838,12)

Pozostałe przychody operacyjne 30 13 514 918,84 8 917 589,77

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 37 566,03 0,00

Dotacje 13 362 209,88 7 258 248,31

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

Inne przychody operacyjne 115 142,93 1 659 341,46

Pozostałe koszty operacyjne 31 798 871,44 36 133,50

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 441 634,04 0,00

III

Inne koszty operacyjne 357 237,40 36 133,50

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) (8 670 255,02) 984 618,15

Przychody finansowe 32 548 904,37 48,86

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00

od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

Odsetki, w tym: 544 228,21 48,83

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

Inne 4 676,16 0,03

Koszty finansowe 33 619 525,31 703 605,38

Odsetki, w tym: 405 884,08 151 202,09

- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

Inne 213 641,23 552 403,29

Zysk (strata) brutto (F+G-H) (8 740 875,96) 281 061,63

Podatek dochodowy 36 (1 709 792,88) (193 884,04)

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia

straty)

37 0,00 0,00

Zysk (strata) netto (K-L-M) (7 031 083,08) 474 945,67

Wykonanie za okres

Lp.

Tytuł

noty

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 16 z 58

4. Rachunek przepływów pieniężnych

Lp.

Tytuł 1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r.

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I Zysk (strata) netto (7 031 083,08) 474 945,67

II Korekty razem (9 768 506,57) (11 798 299,43)

1 Amortyzacja 4 165 087,77 2 096 536,71

2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (24 770,49) 26 055,24

3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 165 175,20 227 538,58

4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (37 566,03) (83 443,68)

5 Zmiana stanu rezerw 1 296 192,07 614 440,19

6 Zmiana stanu zapasów (4 591 365,07) (1 519 809,96)

7 Zmiana stanu należności (1 003 516,33) (1 458 023,54)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

1 980 224,20 (2 418 853,55)

9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (12 159 601,93) (7 760 153,92)

10 Inne korekty odpisy aktualizujący aktywa 441 634,04 (1 522 585,50)

III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (16 799 589,65) (11 323 353,76)

B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I Wpływy 2 262 423,93 2 400,00

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

2 262 423,93 2 400,00

2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00

- odsetki 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00

4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00

II Wydatki 11 719 835,23 8 177 808,42

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

11 719 835,23 8 177 808,42

2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00

3 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00

b) w pozostałych jednostkach 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00

4 Inne wydatki inwestycyjne 0,00

III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (9 457 411,30) (8 175 408,42)

C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I Wpływy 60 555 070,02 42 533 469,28

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

37 287 716,00 10 530 126,17

2 Kredyty i pożyczki 6 007 220,50 7 458 794,56

3 Emisja dłużnych papierów wartościowych/odsetki 0,00 0,00

4 Inne wpływy finansowe 17 260 133,52 24 544 548,55

II Wydatki 20 082 656,22 17 511 768,96

1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00

2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00

3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00

4 Spłaty kredytów i pożyczek 10 646 264,24 4 359 529,66

5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00

6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00

7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 863 198,69 118 263,77

8 Odsetki 405 503,97 227 587,41

9 Inne wydatki finansowe 8 167 689,32 12 806 388,12

III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 40 472 413,80 25 021 700,32

D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) 14 215 412,85 5 522 938,14

E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 14 190 642,36 5 548 993,38

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (24 770,49) 26 055,24

F Środki pieniężne na początek okresu 11 859 976,40 6 363 093,50

G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 26 075 389,25 11 886 031,64

- o ograniczonej możliwości dysponowania 17 000 000,00 47 098,06

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 17 z 58

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

Lp.

Tytuł 1.01.-31.12.2022 r. 1.01.-31.12.2021 r.

Kapitał własny na początek okresu (BO) 18 200 513,91 7 195 442,07

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00

I.a.

Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 18 200 513,91 7 195 442,07

Kapitał podstawowy na początek okresu 158 623,20 140 123,20

1.1.

Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 39 655,80 18 500,00

zwiększenie (z tytułu) 39 655,80 18 500,00

wydania udziałów (emisji akcji) 39 655,80 18 500,00

zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

umorzenienia udziałów (akcji) 0,00 0,00

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu 198 279,00 158 623,20

Kapitał zapasowy na początek okresu 19 113 913,00 8 602 286,83

2.1

Zmiany kapitału zapasowego 37 248 060,20 10 511 626,17

zwiększenie (z tytułu) 37 248 060,20 10 511 626,17

emisji akcji powyżej wartości nominalnej 37 248 060,20 10 511 626,17

podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00

zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

pokrycia straty 0,00 0,00

2.2

Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 56 361 973,20 19 113 913,00

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00 0,00

3.1

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

zbycia środków trwałych 0,00 0,00

3.2

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00

4.1

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00

zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

4.2

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (1 072 022,29) (1 546 967,96)

5.1

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 474 945,67 1 775 558,48

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00

5.2

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 474 945,67 1 775 558,48

zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00

zmniejszenie (z tytułu) 474 945,67 1 775 558,48

pokrycie straty z lat ubiegłych 474 945,67 1 775 558,48

5.3

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4

Strata z lat ubiegłych na początek okresu 1 546 967,96 3 322 526,44

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00

5.5

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 546 967,96 3 322 526,44

zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00

zmniejszenie (z tytułu) 474 945,67 1 775 558,48

pokrycie z zysku za rok ubiegły 474 945,67 1 775 558,48

5.6

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 1 072 022,29 1 546 967,96

5.7

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (1 072 022,29) (1 546 967,96)

Wynik netto (7 031 083,08) 474 945,67

zysk netto 0,00 474 945,67

strata netto (wielkość ujemna) 7 031 083,08 0,00

odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00

Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 48 457 146,83 18 200 513,91

III

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

48 457 146,83 18 200 513,91

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 18 z 58

6. Noty objaśniające do bilansu i rachunku zysków i strat

1.1. Wartości niematerialne i prawne

Zaprezentowane w bilansie. Zakończone prace rozwojowe będące składnikiem WNiP amortyzowane są przez

okres pięciu lat (stawka 20%). Wg Spółki okres ten jest optymalny, zważając na unikalny, zaawansowany

technologicznie charakter produktów wypracowywanych w ramach prac rozwojowych. Z jednej strony bierze pod

uwagę czas potrzebny na wczesną adopcję i późniejszą komercjalizację zaawansowanych technologii, z drugiej

uwzględnia również ryzyko relatywnie szybkiego starzenia się technologicznego tego typu produktów.

W pozycji „Inne” w poniższych tabelach w pkt. 1.2 niniejszej noty (w bilansie – pozycja „Inne wartości

niematerialne i prawne”) wykazywane są głównie nakłady na niezakończone prace rozwojowe dotyczące

realizowanych projektów badawczo-rozwojowych.

1.2. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Bilans otwarcia 6 672 869,57 816 377,79 816 377,79 10 740 676,65 18 229 924,01

Zwiększenia 4 518 369,70 2 556 275,25 2 556 275,25 8 329 635,94 15 404 280,89

zakup 0,00 2 556 275,25 2 556 275,25 31 000,00 2 587 275,25

używane na podstawie umów najmu,

dzierżawy, leasingu

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 4 518 369,70 0,00 0,00 8 298 635,94 12 817 005,64

inne/inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 4 680 139,40 4 680 139,40

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 4 646 014,42 4 646 014,42

inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 34 124,98 34 124,98

Bilans zamknięcia 11 191 239,27 3 372 653,04 3 372 653,04 14 390 173,19 28 954 065,50

Umorzenie

Bilans otwarcia 2 863 757,93 420 187,38 420 187,38 1 535 467,37 4 819 412,68

Zwiększenia 1 604 484,77 288 624,04 288 624,04 643 964,29 2 537 073,10

amortyzacja za okres 1 604 484,77 288 624,04 288 624,04 643 964,29 2 537 073,10

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 4 468 242,70 708 811,42 708 811,42 2 179 431,66 7 356 485,78

Wartość netto na początek okresu 3 809 111,64 396 190,41 396 190,41 9 205 209,28 13 410 511,33

odpis aktualizujący 0,00 0,00 0,00 441 634,04 441 634,04

Wartość netto na koniec okresu

6 722 996,57 2 663 841,62 2 663 841,62 11 769 107,49 21 155 945,68

Lp.

Tytuł

Koszty

zakończonych

prac rozwojowych

Koncesje i patenty

Inne

Razem

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 19 z 58

1.2. Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zaliczki na wartości niematerialne i prawne.

1.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

Lp.

Odpisy aktualizujące wartość

WNiP/prace rozwojowe w trakcie

realizacji

2022-12-31 2021-12-31

Stan na początek okresu 0,00 0,00

a) Zwiększenia, z tytułu 441 634,04 0,00

przeprowadzonych testów na utratę

wartości

441 634,04

0,00

Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00

likwidacja podmiotu 0,00 0,00

Stan na koniec okresu 441 634,04 0,00

razem

w tym

oprogramow

anie

Wartość brutto

Bilans otwarcia 4 089 569,14 159 856,65 159 856,65 9 038 706,87 13 288 132,66

Zwiększenia 2 583 300,43 656 521,14 656 521,14 4 285 270,21 7 525 091,78

zakup 0,00 656 521,14 656 521,14 4 285 270,21 4 941 791,35

używane na podstawie umów najmu,

dzierżawy, leasingu

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 2 583 300,43 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43

inne/inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43 2 583 300,43

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 2 583 300,43 2 583 300,43

inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 6 672 869,57 816 377,79 816 377,79 10 740 676,65 18 229 924,01

Umorzenie

Bilans otwarcia 2 097 096,06 91 034,09 91 034,09 1 530 967,37 3 719 097,52

Zwiększenia 766 661,87 329 153,29 329 153,29 4 500,00 1 100 315,16

amortyzacja za okres 766 661,87 329 153,29 329 153,29 4 500,00 1 100 315,16

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizna 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

inne (korekty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 2 863 757,93 420 187,38 420 187,38 1 535 467,37 4 819 412,68

Wartość netto na początek okresu 1 992 473,08 68 822,56 68 822,56 7 507 739,50 9 569 035,14

Wartość netto na koniec okresu

3 809 111,64 396 190,41 396 190,41 9 205 209,28 13 410 511,33

Lp.

Tytuł

Koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

Koncesje i patenty

Inne

Razem

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 20 z 58

Nota Nr 2

Nota dotyczy skonsolidowanego sprawozdania - nie dotyczy.

Nota Nr 3

3.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zaprezentowane w bilansie.

3.2. Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

Tytuł 2022.12.31 2021.12.31

Razem

21 155 945,68 13 410 511,33

a) własne 21 155 945,68 13 410 511,33

b) używane na podstawie umowy najmu,

dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

0,00 0,00

Lp.

Tytuł

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Bilans otwarcia 0,00 556 132,13 9 073 339,74 0,00 396 566,99 10 026 038,86

Zwiększenia 0,00 0,00 3 457 438,88 0,00 160 337,64 3 617 776,52

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przyjęcie ze środków trwałych w

budowie

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

zakup środków trwałych 0,00 0,00 397 593,36 0,00 157 451,17 555 044,53

darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

środki używane na podstawie

umowy najmu, dzierżawy lub

innej o podobnym charakterze

0,00 0,00 3 059 845,52 0,00 0,00 3 059 845,52

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 2 886,47 2 886,47

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 2 252 326,99 0,00 0,00 2 252 326,99

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 2 249 440,52 0,00 0,00 2 249 440,52

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 2 886,47 0,00 0,00 2 886,47

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia

0,00 556 132,13 10 278 451,63 0,00 556 904,63 11 391 488,39

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 21 z 58

3.2. Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.

Lp.

Tytuł

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

Bilans otwarcia 0,00 167 450,50 2 361 273,30 0,00 349 783,78 2 878 507,58

Zwiększenia 0,00 55 613,16 1 532 826,94 0,00 42 461,04 1 630 901,14

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

amortyzacja za okres 0,00 55 613,16 1 532 826,94 0,00 39 574,57 1 628 014,67

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 2 886,47 2 886,47

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 27 469,09 0,00 0,00 27 469,09

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 24 582,62 0,00 0,00 24 582,62

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 2 886,47 0,00 0,00 2 886,47

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 0,00 223 063,66 3 866 631,15 0,00 392 244,82 4 481 939,63

Wartość netto na początek

0,00 388 681,63 6 712 066,44 0,00 46 783,21 7 147 531,28

Wartość netto na koniec

0,00 333 068,47 6 411 820,48 0,00 164 659,81 6 909 548,76

Lp.

Tytuł

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Bilans otwarcia 0,00 164 571,93 5 177 048,49 0,00 48 826,37 5 390 446,79

Zwiększenia 0,00 164 571,93 5 177 048,49 0,00 48 826,37 5 390 446,79

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przyjęcie ze środków trwałych w

budowie

0,00 164 571,93 4 744 417,15 0,00 0,00 4 908 989,08

zakup środków trwałych 0,00 0,00 432 631,34 0,00 48 826,37 481 457,71

darowizny otrzymane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

środki używane na podstawie

umowy najmu, dzierżawy lub

innej o podobnym charakterze

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 0,00 556 132,13 9 073 339,74 0,00 396 566,99 10 026 038,86

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 22 z 58

Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. zaliczki na środki trwałe w budowie wyniosły - 100.753,33 PLN.

Na dzień bilansowy 31.12.2021 r. zaliczki na środki trwałe w budowie wyniosły - 110.394,02 PLN.

3.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

3.4. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo

Lp.

Tytuł

Grunty (w tym

prawo wieczystego

użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale

i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

Bilans otwarcia 0,00 123 957,64 1 448 364,19 0,00 309 964,20 1 882 286,03

Zwiększenia 0,00 43 492,86 912 909,11 0,00 39 819,58 996 221,55

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

amortyzacja za okres 0,00 43492,86 912 909,11 0,00 39 819,58 996 221,55

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszczenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

darowizny przekazane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przemieszenia wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 0,00 167 450,50 2 361 273,30 0,00 349 783,78 2 878 507,58

Wartość netto na początek

okresu

0,00 267 602,56 2 447 927,06 0,00 37 776,42 2 753 306,04

Wartość netto na koniec

okresu

0,00 388 681,63 6 712 066,44 0,00 46 783,21 7 147 531,28

Tytuł 2022.12.31 2021.12.31

Środki trwałe razem (NETTO)

6 909 548,76 7 147 531,28

a) własne 3 934 726,78 6 528 338,01

b) używane na podstawie umowy

najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

2 974 821,98 619 193,27

leasing 2 974 821,98 619 193,27

Tytuł 2022.12.31 2021.12.31

Razem

0,00 0,00

- używane na podstawie umowy

najmu, dzierżawy lub innej

umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

0,00 0,00

użyczenie (wartość brutto) 0,00 0,00

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 23 z 58

3.5 Informacja o zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu umów najmu

Nota Nr 4

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły pozycje należności długoterminowych.

Nota Nr 5

5.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

5.2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

5.3. Długoterminowe aktywa finansowe

a) W jednostkach powiązanych - pozycja nie wystąpiła.

b) W pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale.

c) W pozostałych jednostkach - pozycja nie wystąpiła.

5.4. - 5.10.

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

5.11. Długoterminowe aktywa finansowe

Pozycja dotyczy sprawozdań skonsolidowanych.

Opłaty z tytułu najmu wg stanu na dzień bilansowy w walucie EUR

Lp.

Tytuł Wynajmujący do 1 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat Razem Inne opłaty

Umowa najmu pomieszczeń w

budynku magazynowym w

obiekcie Logicor Piaseczno z

dnia 26.10.2022

Cabin Investments

Sp. z o.o.

223 707,75 671 123,25 1 150 497,00 2 045 328,00

Koszty eksploatacyjne nie

są uwzględnione w

czynszu najmu i są

ponoszone przez najemcę

Umowa najmu pomieszczeń w

obiekcie Poleczki Park w

Warszawie z dnia 08.11.2022

Berlin Office

Sp. z o.o.

155 723,09 1 151 152,07 3 361 364,02 4 668 239,18

Koszty eksploatacyjne nie

są uwzględnione w

czynszu najmu i są

ponoszone przez najemcę

Razem

379 430,84 1 822 275,32 4 511 861,02 6 713 567,18

Tytuł 2022.12.31 2021.12.31

Długoterminowe aktywa finansowe razem 10 000,00 10 000,00

b) w jednostkach powiązanych 10 000,00 10 000,00

- w jednostkach zależnych 10 000,00 10 000,00

- - udziały lub akcje

10 000,00 10 000,00

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 24 z 58

5.12. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych stanowią udziały w Newmap Sp. z o.o. – 40%

udziałów.

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 01.01.2021 do 31.12.2021 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych stanowią udziały w Newmap Sp. z o.o. – 40%

udziałów.

Lp.

Tytuł Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne

krótkotermi

nowe aktywa

finansowe

Razem

Bilans otwarcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

należne odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

należne dyskonto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

odwrócenie trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

spłata pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w jednostkach stowarzyszonych 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w pozostałych podmiotach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w tym:

Lp.

Tytuł Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne

krótkotermi

nowe aktywa

finansowe

Razem

Bilans otwarcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

zakup/udzielenie pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przyrost wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

należne odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

należne dyskonto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

odwrócenie trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

spłata pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

spadek wartości rynkowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

trwała utrata wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

przekwalifikowanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Bilans zamknięcia 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

w jednostkach zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w jednostkach stowarzyszonych 10 000,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00

w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w pozostałych podmiotach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

w tym:

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 25 z 58

5.13. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Dane za rok 2022*

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem

formy prawnej

NEWMAP SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

b) siedziba

UL. C. K. NORIWDA 9/2, 50-374 WROCŁAW

c) przedmiot przedsiębiorstwa

6201Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z

OPROGRAMOWANIEM

d) charakter powiązania (jednostka zależna,

jednostka współzależna, jednostka

stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań

bezpośrednich i pośrednich)

JEDNOSTKA STOWARZYSZONA

e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena

metodą praw własności/wycena metodą

proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie

podlega konsolidacji/wycenie metodą praw

własności/wycenie metodą proporcjonalną

JEDNOSTKA NIE PODLEGA KONSOLIDACJI/NIE

JEST WYCENIANA METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

f) data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania

znaczącego wpływu

nie dotyczy

g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia

10 000,00 PLN

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa udziałów (akcji)

10 000,00 PLN

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

40%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym

zgromadzeniu

40%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j lub k,

podstawy

nie dotyczy

kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

22 600,11

– kapitał zakładowy

5 000,00

– kapitał zapasowy

0,00

– pozostały kapitał własny, w tym:

0,00

– zysk (strata) z lat ubiegłych

18 586,44

– zysk (strata) netto

(986,33)

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

jednostki, w tym:

8 763,08

– zobowiązania długoterminowe

0,00

– zobowiązania krótkoterminowe

8 763,08

o) należności jednostki:

4 228,76

– należności długoterminowe

0,00

– należności krótkoterminowe

4 228,76

p) aktywa jednostki, razem

31 363,19

q) przychody ze sprzedaży

8 950,00

r) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów

(akcji) w jednostce

0,00

s) otrzymane lub należne dywidendy od

jednostki za ostatni rok obrotowy

0,00

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 26 z 58

Dane za rok 2021

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem

formy prawnej

NEWMAP SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ

ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ

b) siedziba

UL. C. K. NORIWDA 9/2, 50-374 WROCŁAW

c) przedmiot przedsiębiorstwa

6201Z DZIAŁALNOŚĆ ZWIĄZANA Z

OPROGRAMOWANIEM

d) charakter powiązania (jednostka zależna,

jednostka współzależna, jednostka

stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań

bezpośrednich i pośrednich)

JEDNOSTKA STOWARZYSZONA

e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena

metodą praw własności/wycena metodą

proporcjonalną, bądź wskazanie, że jednostka nie

podlega konsolidacji/wycenie metodą praw

własności/wycenie metodą proporcjonalną

JEDNOSTKA NIE PODLEGA KONSOLIDACJI/NIE

JEST WYCENIANA METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

f) data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania

znaczącego wpływu

05.12.2018

g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia

10 000,00 PLN

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa udziałów (akcji)

10 000,00 PLN

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

40%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym

zgromadzeniu

40%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j lub k,

podstawy

brak

kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

39 522,72

– kapitał zakładowy

5 000,00

– kapitał zapasowy

0,00

– pozostały kapitał własny, w tym:

0,00

– zysk (strata) z lat ubiegłych

24 715,24

– zysk (strata) netto

9 807,48

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

jednostki, w tym:

16 307,50

– zobowiązania długoterminowe

0,00

– zobowiązania krótkoterminowe

5 043,00

o) należności jednostki:

33858,16

– należności długoterminowe

0,00

– należności krótkoterminowe

8 463,74

p) aktywa jednostki, razem

55 830,22

q) przychody ze sprzedaży

69 349,18

r) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów

(akcji) w jednostce

0,00

s) otrzymane lub należne dywidendy od

jednostki za ostatni rok obrotowy

0,00

5.14. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 27 z 58

5.15. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura

walutowa)

5.16. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg

zbywalności)

5.17. - 5.20.

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

Tytuł 2022.12.31 2021.12.31

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe razem

10 000,00 10 000,00

a) w walucie polskiej 10 000,00 10 000,00

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

0,00 0,00

Tytuł 2022-12-31 2021-12-31

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe razem

10 000,00 10 000,00

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym (wartość bilansowa)

10 000,00 10 000,00

udziały i akcje (wartość bilansowa) 10 000,00 10 000,00

korekty aktualizujące wartość (za okres) 0,00 0,00

wartość na początek okresu 10 000,00 10 000,00

wartość według cen nabycia

10 000,00 10 000,00

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 28 z 58

Nota Nr 6

6.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6.1.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

L.p.

Tytuł 2022 2021

1 Bilans otwarcia, w tym 874 198,99 379 502,05

odniesione na wynik 874 198,99 379 502,05

odniesione na kapitał własny 0,00 0,00

odniesione na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00

2 Zwiększenia 2 515 658,25 555 083,10

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

różnicami przejściowymi

2 515 658,25 555 083,10

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

0,00 0,00

3 Zmniejszenia 48 499,75 60 386,16

odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

różnicami przejściowymi

48 499,75 60 386,16

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

4 Bilans zamknięcia, w tym 3 341 357,49 874 198,99

odniesione na wynik 3 341 357,49 874 198,99

odniesione na kapitał własny 0,00 0,00

odniesione na wartośc firmy/ujemną wartość firmy 0,00 0,00

Stan aktywów z tytułu podatku odroczonego na początek okresu

stan na 31.12.2022 r. stawka stan na 31.12.2021r. stawka

1 Odniesionych na wynik finansowy 17 586 092,06 3 341 357,49 4 601 047,30 874 198,99

a niezrealizowane różnice kursowe 13 477,24 19% 2 560,68 181 695,44 19% 34 522,13

b niewypłacone w terminie wynagrodzenia 30 890,58 19% 5 869,21 28 484,84 19% 5 412,12

c niewypłacony w terminie zus od wynagrodzeń 192 953,09 19% 36 661,09 142 117,50 19% 27 002,33

d straty podatkowe z lat ubiegłych 15 853 954,66 19% 3 012 251,39 3 205 715,80 19% 609 086,00

e rezerwy na przyszłe koszty 1 248 192,76 19% 237 156,61 709 366,31 19% 134 779,60

g przychody przyszłych okresów 246 623,73 19% 46 858,51 333 667,41 19% 63 396,81

17 586 092,06 3 341 357,49 4 601 047,30 874 198,99

Wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego

wyk azanych w bilansie

3 341 357,49

874 198,99

Aktywa z tytułu

podatku na

31.12.2021 r.

RAZEM

Odpis ak tualizujący wartość aktywa

Lp.

Tytuł ujemnych różnic przejściowych

Kwota różnicy przejściowej

Aktywa z tytułu

podatku na

31.12.2022 r.

Kwota różnicy przejściowej

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 29 z 58

6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły pozycje stanowiące różnicę między wartością

otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.

Nota Nr 7

Nota Nr 8

8.1. Należności krótkoterminowe

Zaprezentowane w bilansie.

8.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Zaprezentowane w bilansie.

8.1.2. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

Zaprezentowane w bilansie.

Lp.

Tytuł Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r.

czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w

tym

44 592,80 28 834,80

stanowiące różnicę między wartością otrzymanych

finansowych składników aktywów a zobowiązaniem

zapłaty za nie

0,00 0,00

oprogramowanie/aktualizacja 42 631,32 28 664,64

odsetki od leasingu cz. długoterminowa 0,00 0,00

prowizje od gwarancji bankowych 0,00 0,00

ubezpieczenia 82,08 170,16

abonamenty 1 879,40 0,00

pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym 0,00 0,00

44 592,80 28 834,80

Inne rozliczenia międzyokresowe razem

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022r.

Stan na

31.12.2021r.

Zapasy 9 207 444,54 4 616 079,47

Materiały 6 265 098,27 3 451 376,12

Półprodukty i

produkty w toku

1 233 243,63 527 771,67

Produkty gotowe 1 608 943,06 622 451,10

Towary 0,00 0,00

Zaliczki na

dostawy i usługi

100 159,58 14 480,58

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 30 z 58

8.1.3. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

8.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

8.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Lp.

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2022-12-31 2021-12-31

a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 4 758 206,30 6 571 084,58

- wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00

- znaczącego inwestora 0,00 0,00

- innych jednostek 4 758 206,30 6 571 084,58

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

3 560 859,68 896 351,66

c) inne, w tym od: 291 635,56 139 748,97

- wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00

- znaczącego inwestora 0,00 0,00

- innych jednostek 291 635,56 139 748,97

d) dochodzone na drodze sądowej, w tym od: 0,00 0,00

- wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00

- znaczącego inwestora 0,00 0,00

- innych jednostek 0,00 0,00

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 8 610 701,54 7 607 185,21

e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 39 691,59 39 691,59

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 8 650 393,13 7 646 876,80

Lp.

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe od pozostałych

jednostek

2022-12-31 2021-12-31

Stan na poczatek okresu 39 691,59 39 691,59

a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00

uznanie spłaty należności za zagrożone 0,00 0,00

Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00

ustanie przyczyny uprawdopodabniającej niepełną spłatę należności 0,00 0,00

Stan na koniec okresu 39 691,59 39 691,59

Lp.

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2022-12-31 2021-12-31

a) Należności w walucie polskiej 5 970 073,42 2 897 237,92

Należności w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł) w

przeliczeniu na PLN razem

2 680 395,28 4 749 638,88

- w walucie EUR 545 828,97 980 387,02

po przeliczeniu na PLN 2 558 942,06 4 509 192,06

- w walucie USD 23 080,12 53 819,99

po przeliczeniu na PLN 104 476,44 218 509,16

- w walucie JPY 458 960,00 622 080,00

po przeliczeniu na PLN 16 901,21 21 937,66

- w walucie GBP 13,45 0,00

po przeliczeniu na PLN 75,57 0,00

Należności krótkoterminowe, razem 8 650 393,13 7 646 876,80

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 31 z 58

8.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na

należności niespłacone w okresie

Nota Nr 9

Brak należności spornych.

Nota Nr 10

10.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Zaprezentowane w bilansie.

10.2. - 10.4.

W żadnym z prezentowanych okresów pozycje nie wystąpiły.

Lp.

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty:

2022-12-31 2021-12-31

a) do 1 miesiąca 3 467 998,62 4 689 938,58

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 264 222,19 587 619,55

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0,00 0,00

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0,00 0,00

e) powyżej 1 roku 0,00 0,00

f) należności przeterminowane 1 065 677,08 1 333 218,04

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 4 797 897,89 6 610 776,17

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 39 691,59 39 691,59

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 4 758 206,30 6 571 084,58

Lp.

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z

podziałem na należności niespłacone w okresie:

2022-12-31 2021-12-31

a) do 1 miesiąca 833 688,59 979 662,17

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 63 263,33 203 318,52

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 127 464,46 105 169,21

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 1 060,28 1 255,35

e) powyżej 1 roku 40 200,42 43 812,79

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) 1 065 677,08 1 333 218,04

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 39 691,59 39 691,59

Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 1 025 985,49 1 293 526,45

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 32 z 58

10.5. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

10.6. Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

10.7. Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nota Nr 11

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Nota Nr 12

Akcje (udziały) własne

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

Lp.

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne (struktura walutowa)

2022-12-31 2021-12-31

a) w walucie polskiej 24 602 640,71 9 960 920,86

w euro lub innej walucie (wg walut i po

przeliczeniu na zł) razem w PLN

1 497 519,03 1 899 055,54

- w walucie EUR 319 019,81 404 501,78

po przeliczeniu na PLN 1 496 171,00 1 860 465,48

- w walucie USD 306,25 954,94

po przeliczeniu na PLN 1 348,03 38 590,06

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne razem

26 100 159,74 11 859 976,40

Lp.

Inne inwestycje krótkoterminowe (wg

rodzaju)

2022-12-31 2021-12-31

a) środek trwały przeznaczony do sprzedaży 0,00 0,00

Lp.

Inne inwestycje krótkoterminowe

(struktura walutowa)

2022-12-31 2021-12-31

a) w walucie polskiej 0,00 0,00

Inne inwestycje krótkoterminowe

razem

0,00 0,00

Lp.

Tytuł

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 472 461,67 313 310,29

prowizje od gwarancji bankowych 0,00 23,92

prowizje od kredytu 33 346,78 22 859,37

składki członkowskie 0,00 0,00

oprogramowanie 89 329,70 46 583,17

domena internetowa, serwery 2 893,33 1 748,35

ubezpieczenia 61 362,29 39 773,12

usługi informatyczne, abonamenty 200 210,37 202 322,36

odsetki z tytułu leasingu 0,00 0,00

pozostałe/koszty przyszłych podróży służbowych 85 319,20 0,00

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 273 179,44 0,00

wycena bilansowa lokat 273 179,44 0,00

745 641,11 313 310,29

RAZEM

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 33 z 58

Nota Nr 13

Główne składniki lub grupy składników aktywów, do których odnosiły się odpisy odniesione na wynik finansowy.

Nota Nr 14

Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - 31.12.2022 r.

Lp.

Odpisy aktualizujące należności

krótkoterminowe od pozostałych jednostek

2022-12-31 2021-12-31

Stan na początek okresu 39 691,59 39 691,59

a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00

uznanie spłaty należności za zagrożone 0,00 0,00

Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00

ustanie przyczyny uprawdopodabniającej niepełną

spłatę należności

0,00 0,00

Stan na koniec okresu 39 691,59 39 691,59

Lp.

Odpisy aktualizujące inwestycje

długoterminowe - udziały

2022-12-31 2021-12-31

Stan na początek okresu 0,00 0,00

a) Zwiększenia, z tytułu 0,00 0,00

postawienie podmiotu w stan likwidacji 0,00 0,00

Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00

likwidacja podmiotu 0,00 0,00

Stan na koniec okresu 0,00 0,00

Lp.

Odpisy aktualizujące wartość WNiP/prace

rozwojowe w trakcie realizacji

2022-12-31 2021-12-31

Stan na początek okresu 0,00 0,00

a) Zwiększenia, z tytułu 441 634,04 0,00

przeprowadzonych testów na utratę wartości 441 634,04 0,00

Zmniejszenia, z tytułu 0,00 0,00

likwidacja podmiotu 0,00 0,00

Stan na koniec okresu 441 634,04 0,00

KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Wartość nominalna jednej akcji (udziału) = 0,10 zł

Seria/

emisja

Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania

Rodzaj ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób pokrycia

kapitału

Data rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 1 000 000 100 000,00 wkład pieniężny 02.01.2012r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 62 752 6 275,20 wkład pieniężny 25.05.2012r. 01.01.2012r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 67 300 6 730,00 wkład pieniężny 29.03.2013r. 01.01.2012r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 102 000 10 200,00 wkład pieniężny 29.12.2014r. 01.01.2015r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 71 000 7 100,00 wkład pieniężny 19.03.2015r. 01.01.2015r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 68 000 6 800,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 30 180 3 018,00 wkład pieniężny 05.10.2015r. 01.01.2015r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 185 000 18 500,00 wkład pieniężny 09.06.2021r. 01.01.2021r.

akcje zwykłe na okaziciela akcje nie są uprzywilejowane brak 396 558 39 655,80 wkład pieniężny 12.07.2022r. 01.01.2022r.

Liczba akcji razem brak 1 982 790 wkład pieniężny

Kapitał razem 198 279,00

Sprawozdanie Finansowe Creotech Instruments S.A. za rok obrotowy od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kwoty w PLN, o ile nie podano inaczej

Strona 34 z 58

Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - 31.12.2021 r.

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na dzień 31.12.2022 r.

Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów na dzień 31.12.2021 r.

Nota Nr 15

Kapitał zapasowy

Nota Nr 16

Kapitał z aktualizacji wyceny

W żadnym okresie objętym sprawozdaniem pozycje nie wystąpiły.

Nota Nr 17

Pozostałe kapitały rezerwowe