Jednostkowy raport roczny
za okres 01.01.2022-31.12.2022
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
2
Spis treści
1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................... 4
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................ 5
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................... 7
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................. 9
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia ................................................................................................................... 10
5.1. Dane Spółki ............................................................................................................................................... 10
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF ......................................................................................................... 10
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie ................................... 10
5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego ............................................................................... 13
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ........................................................................... 14
5.6. Ustalanie wartości godziwej ...................................................................................................................... 26
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe .. 26
5.8. Sezonowość.............................................................................................................................................. 26
5.9. Zmiany zasad rachunkowości ................................................................................................................... 26
6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ....................................................................................... 27
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności ............................................................................................. 27
6.2. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................... 28
6.3. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................. 28
6.4. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................................. 28
6.5. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................... 29
6.6. Zyski z inwestycji ...................................................................................................................................... 29
6.7. Koszty finansowe ...................................................................................................................................... 29
6.8. Podatek dochodowy ................................................................................................................................. 30
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................................................................... 31
6.10. Wartości niematerialne ............................................................................................................................. 33
6.12. Pożyczki udzielone ................................................................................................................................... 35
6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe ...................................................................................................... 36
6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) ....................................................................... 38
6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe ........................................................................................................... 38
6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 38
6.17. Podatek odroczony ................................................................................................................................... 38
6.18. Zapasy ...................................................................................................................................................... 40
6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................. 40
6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................... 41
6.21. Akcje i akcjonariat ..................................................................................................................................... 41
6.22. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................ 42
6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek ........................................................................... 43
6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji ................................................................................................................. 46
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
3
6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ........................................................................................... 46
6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki ............ 47
6.27. Przychody przyszłych okresów ................................................................................................................. 47
6.28. Rezerwy .................................................................................................................................................... 47
6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ........................................................ 48
6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym ....................................................................... 48
6.31. Leasing Operacyjny .................................................................................................................................. 53
6.32. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe ................................................................................................ 54
6.33. Zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................ 54
6.34. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej..................................................... 55
6.35. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................... 55
6.36. Podmioty zależne ..................................................................................................................................... 58
6.37. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego ........................................................... 59
6.38. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022 roku oraz do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania. ................................................................................................. 60
6.39. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ................. 61
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
4
1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
6.2
3 673
33 080
Koszt własny sprzedaży
6.4
(2 017)
(24 099)
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży
1 656
8 981
Koszty sprzedaży
6.4
(181)
(10)
Koszty ogólnego zarządu
6.4
(2 743)
(1 245)
Pozostałe przychody operacyjne
6.3
3 154
190
Pozostałe koszty operacyjne
6.5
(158)
(519)
Zyski/(Straty) z inwestycji
6.6
25 689
16 318
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
27 417
23 715
Koszty finansowe
6.7
(5 035)
(3 431)
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
22 382
20 284
Podatek dochodowy
6.8
(710)
(5 447)
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy
21 672
14 837
Działalność zaniechana
-
-
Zysk/(Strata) netto
21 672
14 837
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu
do zysku lub straty
-
-
Aktualizacja wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży
-
-
Inne całkowite dochody (netto)
-
-
Całkowite dochody ogółem
21 672
14 837
Zysk/(Strata) przypadająca na 1 akcję
Podstawowa (zł)
6.22
1,10
0,75
Rozwodniona (zł)
6.22
1,10
0,75
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
5
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tysiącach złotych
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
6.9
-
3
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
6.9
831
643
Wartości niematerialne
6.10
21
73
Nieruchomości inwestycyjne
6.11
4 836
4 675
Udzielone pożyczki
6.12
81 191
74 111
Pozostałe inwestycje długoterminowe
6.13
21 451
23 451
Pozostałe aktywa długoterminowe
6.15
340
340
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.17
-
-
Aktywa trwałe razem
108 670
103 296
Aktywa obrotowe
Zapasy
6.18
16 848
8 325
Należności z tytułu podatku dochodowego
124
296
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6.19
2 560
3 132
Krótkoterminowe aktywa finansowe
232
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.20
624
850
Aktywa obrotowe razem
20 388
12 603
Aktywa razem
129 058
115 899
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
6
w tysiącach złotych
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
4
39 510
39 510
Akcje własne
4
-
-
Kapitał z aktualizacji wyceny
4
6
6
Kapitał zapasowy
4
3 999
71 062
Kapitał rezerwowy
4
4 893
2 494
Zyski zatrzymane
4
-
(74 960)
Wynik danego okresu
21 672
14 837
Kapitał własny razem
70 080
52 948
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6.23
26 423
13 980
Zobowiązania z tytułu obligacji
6.24
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
6.25
583
424
Rezerwy
6.28
-
-
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze
6.28
-
-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
6.17
1 806
1 096
Pozostałe zobowiązania
6.29
538
151
Zobowiązania długoterminowe razem
29 350
15 651
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6.23
4 715
4 565
Zobowiązania z tytułu obligacji
6.24
22 000
22 000
Zobowiązania z tytułu leasingu
6.25
194
166
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
6.29
2 405
20 345
Rezerwy
6.28
82
224
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze
6.28
-
-
Przychody przyszłych okresów
6.27
232
-
w tym dotacje
6.27
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe razem
29 628
47 300
Zobowiązania razem
58 978
62 951
Kapitał własny i zobowiązania razem
129 058
115 899
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
7
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży aktywów finansowych
-
-
Nabycie aktywów finansowych
-
-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych
-
(119)
Odsetki otrzymane
1 549
39
Otrzymane środki z tytułu udziału w zyskach spółek zależnych
1 660
26 460
Pożyczki udzielone
(39 424)
(84 358)
Pożyczki spłacone
36 310
46 352
Zwrot dopłat do kapitału
2 000
-
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 095
(11 627)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Nabycie akcji własnych
(1 193)
(20)
Wpływy z emisji obligacji
-
-
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
25 206
21 000
Dywidendy wypłacone
(4 939)
(2 963)
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek
(14 574)
(26 529)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(41)
(48)
w tysiącach złotych
Nota
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(Strata) brutto za okres
21 672
20 284
Zapłacony podatek dochodowy
Korekty
Amortyzacja
6.4
94
91
Przychody z tytułu odsetek
-
-
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6.17
-
(772)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
6.17
-
23
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
(21 994)
(7 335)
Koszty finansowe
-
-
Przeniesienie zapasów na nieruchomości inwestycyjne
-
-
Zmiana stanu zapasów
(8 522)
19 113
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
75
617
Zmiana stanu pozostałych aktywów
(232)
-
Zmiana stanu rezerw
6.28
568
917
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych,
z wyłączeniem kredytów i leasingu
1 543
(1 257)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów oraz rozliczeń
międzyokresowych
189
-
Podatek zapłacony
-
(4 694)
Pozostałe korekty
2 223
(5 208)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(4 534)
21 779
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
8
Odsetki zapłacone
(2 246)
(3 404)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
2 213
(11 964)
Przepływy pieniężne netto, razem
(226)
(1 812)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
850
2 662
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
-
-
Środki pieniężne na koniec okresu
624
850
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
9
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Akcje
Własne
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Zyski (straty)
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r.
39 530
(16)
64 767
2 490
6
(65 702)
41 075
Całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
-
Podział na kapitał zapasowy
-
-
6 295
-
-
(6 295)
-
Wynik za okres
-
-
-
-
-
14 837
14 837
Inne dochody
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
Obniżenie kapitału
(20)
16
-
4
-
-
-
Utworzenie kapitału rezerwowego
-
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(2 963)
(2 963)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r.
39 510
-
71 062
2 494
6
(60 123)
52 948
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 r.
39 510
-
71 062
2 494
6
(60 123)
52 948
Całkowite dochody
-
-
-
-
-
-
Podział na kapitał zapasowy
-
5 999
-
-
(5 999)
-
Wynik za okres
-
-
-
-
21 672
21 672
Inne dochody
-
-
-
-
-
-
Pokrycie straty
-
(71 062)
-
-
71 062
-
Skup/umorzenie akcji własnych
-
(1 193)
-
-
-
-
(1 193)
Obniżenie kapitału
-
-
-
-
-
-
Utworzenie kapitału rezerwowego
-
(2 000)
2 000
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
(4 939)
(4 939)
Przekazanie akcji własnych na rzecz uczestników programu motywacyjnego
-
1 193
-
(1 193)
-
-
-
Wycena programu motywacyjnego
-
-
1 592
-
-
1 592
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.
39 510
-
3 999
4 893
6
21 672
70 080
Piotr Kwaśniewski Paweł Chołota
/Prezes Zarządu/ /Członek Zarządu/ Lublin, 27 kwietnia 2023 rok
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
10
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5.1. Dane Spółki
WIKANA S.A. („Jednostka”, "Spółka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedzibą Spółki jest Lublin. Adres
Spółki to: ul. Cisowa 11, 20-703 Lublin.
Spółka została utworzona w styczniu 1994 roku pod firmą ZPO ELPO S.A. i wpisana do rejestru prowadzonego przez
Sąd Rejonowy w Legnicy, Wydział V Gospodarczy pod numerem RHB 1085. W sierpniu 1999 roku Spółka zmieniła
nazwę na Masters S.A. W dniu 20 stycznia 2003 r. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Lublinie,
XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000144421. Na podstawie uchwały
z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. postanowiono o połączeniu
spółki Masters S.A. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS
0000144421 ze spółką WIKANA S.A. zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod
numerem KRS 0000296052. Zgodnie z uchwałą z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Masters S.A. w sprawie połączenia spółek Masters S.A. oraz WIKANA S.A. Spółka zmieniła nazwę
na WIKANA S.A. Sąd Rejonowy w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy zarejestrował połączenie Spółek w dniu
30 stycznia 2009 r. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony i prowadzi działalność na podstawie statutu
z dnia 13 stycznia 1994 roku z późniejszymi zmianami. Obecnie akta Spółki znajdują się w Sądzie Rejonowym
Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Przedmiotem działalności Spółki zgodnie ze statutem są:
● działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
● działalność deweloperska,
● wynajem powierzchni.
Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2022 roku oraz
zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE" przy zastosowaniu tych
samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki
w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W roku w okresie sprawozdawczym oraz do dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Spółki nie odnotowano istotnych przesłanek
wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności.
Zarząd Spółki przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Jednostki do kontynuowania działalności,
pod kątem możliwości spłaty przez nią zobowiązań krótkoterminowych. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 6.29
(punkt „Ryzyko płynności”) informacji dodatkowej.
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
11
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię
Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku.
Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej:
● Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r.
- obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
● Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe
Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu
2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub
później;
● Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;
● Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)
Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF
16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone
w UE w dniu 2 lipca 2021 r. Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu
ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie;
Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Spółki
w okresie ich pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale
jeszcze nie weszły w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
● MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku - obowiązuje
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od transakcji
leasingowych i wygasłych zobowiązań.
● Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych
Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została zastąpiona
definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach
finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również nową definicję poprzez dodatkowe
wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki księgowe są ze sobą powiązane oraz jak
zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
12
oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian
w szacunkach księgowych.
● Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości
Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe
w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany
wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad
rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne
informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje o polityce rachunkowości mogą być
istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych
potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji w sprawozdaniu finansowym.
● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze
Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku - obowiązuje
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17
Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23 listopada 2021
roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do powyższych standardów nie będą miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności
Spółki.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię
Europejską
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, ale nie zostały jeszcze przyjęte do
stosowania.
● Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla okresów
rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że
klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na
koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne.
● Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z kowenantami
Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z
kowenantami.
● Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback
Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
13
Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego
z kowenantami.
Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego,
które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż.
Zmiany do powyższych standardów nie będą miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności
Spółki.
5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego
Podstawa wyceny
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 5.6.
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.
Wszystkie wartości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile
nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot
w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza
bądź kolumny.
Dokonane osądy i oszacowania
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki,
kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
● prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności
i przepływy pieniężne,
● odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
● obiektywne,
● sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
● kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2021 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (nota 6.32) oraz
zobowiązań inwestycyjnych i kontraktowych (nota 6.31), klasyfikacji umów leasingowych (nota 6.30) oraz klasyfikacji
posiadanych nieruchomości ze względu na oczekiwany sposób ich wykorzystywania (nota 6.11).
Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte
szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub
doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 r. mogą zostać w przyszłości
zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):
● Nota 6.9 i 6.10 – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz
metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
14
wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku
wykonywania testów na utratę wartości),
● Nota 6.11 – nieruchomości inwestycyjne (założenia przyjęte przy wycenie nieruchomości metodą dochodową),
● Nota 6.16 – podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego),
● Nota 6.17 – zapasy (odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania),
● Nota 6.18 – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość
należności),
● Nota 6.27 – rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze (stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany
przeciętny okres zatrudnienia, rotacja).
Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 r.
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w sprawozdaniu Spółki, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują
od 1 stycznia 2019 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania.
Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy
zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank,
z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są
przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień.
Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów
i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie
obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs średni w okresie
01.01.2022–31.12.2022
Kurs średni w okresie
01.01.2021–31.12.2021
EUR/PLN
4,6899
4,5994
4,6883
4,5775
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
15
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Kwalifikacja aktywów finansowych
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy
dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są
jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu
wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po
pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności
handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa
finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających
z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów
finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej
i odsetek. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego
jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym
w okresie, w którym powstały.
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:
modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów
finansowych.
Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi.
Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako
wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli
w ten sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako
„niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub
zobowiązań, bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9
Rodzaj
Według MSSF 9
Udziały w innych jednostkach
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pożyczki udzielone
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Lokaty bankowe
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Utrata wartości aktywów finansowych
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
16
Spółka ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na
oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla
aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
model ogólny (podstawowy),
model uproszczony.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym
składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów
wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu
początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu
o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo
niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia
instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:
w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych
kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego
sektora,
w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz
dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników
makroekonomicznych na stopy odzysku.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat
oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla
należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące
kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu
zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla
zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako
zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Wyksięgowanie aktywów finansowych
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne
do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów
finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem
zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego
ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę,
ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych
płatności. Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym
składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
17
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz
pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem:
zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie
kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania,
umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:
o wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9
o wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą
być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych
o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu
umów z klientami.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania
finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich
początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych
przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości
zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:
nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych,
którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania
krótkoterminowych zysków, lub
są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji
finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki
zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu
Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału
zapasowego na pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki
kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy
również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe
po pokryciu kosztów emisji.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
18
O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej
w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:
z odpisów z zysku,
z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią
związane,
z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem Spółki. O użyciu kapitału rezerwowego
rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia
na nabycie akcji własnych.
W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji
do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu
rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast
nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji,
odnoszona jest na kapitał zapasowy.
Nabyte akcje własne
Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne
wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.
Całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego
na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze
udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające
z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na
co zezwalają inne MSSF.
Rzeczowe aktywa trwałe
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę
zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku
i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika
aktywów.
Spółka na dzień przejścia na MSSF, tj. na dzień 1 stycznia 2006 r., wyceniła rzeczowe aktywa trwałe
w wartościach godziwych, przyjmując je za zakładane koszty ustalone na ten dzień.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów
poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych
do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie
został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to
wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
19
oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego
funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części
składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości
inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia
do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane
do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe
z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite
dochody”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika
rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka
osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych.
Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.
Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są
metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży
netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada
poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
Budynki: od 10 do 66 lat,
Maszyny i urządzenia: od 3 do 10 lat,
Środki transportu: od 1 do 5 lat,
Meble i wyposażenie: od 1 do 5 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków
trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy,
gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są
ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba
że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie
są amortyzowanie, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości
niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania
jest następujący:
Oprogramowanie: od 2 do 10 lat.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
20
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem
kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części
składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie
obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub
straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub
stracie w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego
wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe
korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej
z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana
sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela
lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela –
Spółkę – staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa
trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między
wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową
ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do
nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który
zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej
nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania.
Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży
zapasów.
Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości
inwestycyjnej lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten
dzień wartością godziwą tej nieruchomości, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie
korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu
finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie
pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Za wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych, aktywa użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego nie są rozpoznawane
w bilansie Spółki. Nieruchomości inwestycyjne użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego są
wykazywane w bilansie według wartości godziwej.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
21
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku
wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają wydatki związane z realizowanymi projektami
deweloperskimi.
Koszty projektu obejmują głównie:
prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty budowy dotyczące prac wykonywanych przez
podwykonawców w związku z budowami lokali mieszkalnych,
skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty kosztów ogólno-
administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów.
Rozpoczęcie ewidencji kosztów dla poszczególnej inwestycji, stanowiące produkcję w toku, następuje po podjęciu
przez Zarząd lub inny upoważniony organ Spółki decyzji o rozpoczęciu inwestycji budowlanej na danym gruncie.
Wydatki ponoszone przed tą decyzją kwalifikowane są jako koszty pośrednie i odnoszone są w koszty bieżącego
okresu jako koszt ogólnego zarządu. Przeniesienie produkcji w toku na wyroby gotowe następuje z chwilą otrzymania
pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania, lecz nie później niż z chwilą zawarcia pierwszego aktu
notarialnego.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku
działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia
sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu
nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty
finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości
odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe
Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka
ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest
ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich
wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według
podobnego poziomu ryzyka kredytowego.
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres
sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu
zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla
zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
22
na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako
zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne,
zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień
bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów.
Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do
użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub
ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki
pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki
pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku
finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana
jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako
zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie
proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa
z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu
wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki
ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują
niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego
identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane
w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki wskazujące
na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do
szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości
wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana
w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na
świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy
oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy
okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego
urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania
obowiązku wykonania świadczenia.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
23
Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń
i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.
W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez
dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko
związane z danym składnikiem pasywów.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści
ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy
jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej
realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych
z daną umową.
Przychody
Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań
do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie
finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad
w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki
płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest
prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone
w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
24
tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana
do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające
z prawa własności do lokali mieszkalnych zostały przekazane nabywcy.
Przychody ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży są rozpoznawalne w momencie przekazania nieruchomości
kupującemu (zawarcia aktu notarialnego sprzedaży). Do przychodów zalicza się wartość netto z aktu
notarialnego.
Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako produkty
w toku - do momentu otrzymania pozwolenia na użytkowanie inwestycji lub jako wyroby gotowe z chwilą
otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej
otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.
Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące
ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są
ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści
ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka
pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji,
są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy
wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim
jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane
z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo,
że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako
koszt.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy – poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu
i opłat dodatkowych (typu media, opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego
(miesiąca).
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody
efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez
szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego
składnika aktywów finansowych.
Płatności z tytułu leasingu
Płatności z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie z kosztami z tytułu leasingu.
Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt
finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
25
do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie
pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Zyski z inwestycji i koszty finansowe
Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz
należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według
zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje
się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane
w oparciu o efektywną stopę procentową.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych
z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne
całkowite dochody”.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy
zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat
ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu
o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością
ustalaną dla celów podatkowych.
Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem
jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania,
różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną
one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej
niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu
realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub
uchwalonych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku
odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się
w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Zysk na akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest
wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę
akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia
w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również
opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje.
Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku
ekonomicznym (segment geograficzny), która podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.
Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach branżowych.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
26
5.6. Ustalanie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla
potrzeb zasad rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody
ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych
do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów
i zobowiązań.
Nieruchomości inwestycyjne
Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego, niezależnego
rzeczoznawcę majątkowego, który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe i bieżące doświadczenie
w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii wycenianej nieruchomości. Wartości godziwe opierają się o ceny
rynkowe, które są szacowaną kwotą za jaką na warunkach rynkowych nieruchomość mogłaby zostać wymieniona
pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po przeprowadzeniu odpowiednich
działań marketingowych, gdzie obie strony działałyby świadomie, ostrożnie i bez przymusu.
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako
bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej
na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych
przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej
na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę
procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na
sprawozdanie finansowe
Poza powyższym w ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne inne nietypowe zdarzenia
mające wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
5.8. Sezonowość
Spółka charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną poprzez
sezonowość w segmencie działalności deweloperskiej prowadzonej przez spółki celowe, która związana jest
z harmonogramami realizacji inwestycji, a także warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo
realizacji prac budowlanych.
5.9. Zmiany zasad rachunkowości
Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem zmian
opisanych w punkcie 5.3.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
27
6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Spółka
prowadzi działalność w rejonie południowo-wschodniej Polski. Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na
segmenty branżowe i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Spółki.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak
również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do
poszczególnych segmentów. Nieprzypisane do segmentu pozycje obejmują głównie: udzielone pożyczki i środki
pieniężne, zaciągnięte kredyty i pożyczki, wraz z powiązanymi z nim kosztami, a także aktywa i zobowiązania z tytułu
podatku dochodowego.
Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów
trwałych, wyłączając wartość firmy.
Segmenty branżowe
W Spółce można zidentyfikować jeden segment sprawozdawczy, tj. działalność deweloperską.
Podstawowe kryteria pozwalające na wyodrębnienie segmentu to: sprzedaż (główną kategorią przychodów są
przychody ze sprzedaży przygotowanych inwestycji do spółek zależnych, które zajmują się ich realizacją), aktywa
(głównymi pozycjami aktywów są grunty i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich).
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Działalność kontynuowana
Rynek krajowy
Razem
w tysiącach złotych
2022
2021
2022
2021
Przychody od odbiorców razem
3 673
33 080
3 673
33 080
Aktywa trwałe
Aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń
pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych w podziale
na zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę oraz zlokalizowane we wszystkich pozostałych
krajach.
Rynek krajowy
Razem
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
5 688
5 394
5 688
5 394
* z uwzględnieniem zastosowania MSSF 16 opisanego w nocie 5.4.
w tysiącach złotych
2022
2021
2022
2021
Nakłady inwestycyjne
89
120
89
120
Informacje na temat zakresu, w jakim Spółka jest zależna od jej głównych klientów
W roku 2022 przychody z tytułu sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie ze znaku
towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA RESIDENCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wynosiły
690 tys. zł, co stanowiło 18,78% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytuły sprzedaży usług
holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie ze znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA
PANORAMA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wynosiły 542 tys. zł, co stanowiło 14,76% przychodów
operacyjnych Spółki.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
28
W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Wikana Residence” w Lublinie do spółki zależnej WIKANA
RESIDENCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wyniosły 25 284 tys. zł, co stanowiło 62,06% przychodów
operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Klonowe Osiedle” w Świdniku do spółki
zależnej WIKANA AGO Sp. z o.o. wyniosły 10 157 tys. zł, co stanowiło 24,93% przychodów operacyjnych Spółki.
W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie z znaku
towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k.
wynosiły 866 tys. zł, co stanowiło 28,04% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytuły sprzedaży
usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie ze znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE
TARASY Sp.k.) wynosiły 557 tys. zł, co stanowiło 18,04% przychodów operacyjnych Spółki.
6.2. Przychody ze sprzedaży
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przychody ze świadczenia pozostałych usług (dla spółek zależnych)
2 768
4 383
Przychody ze sprzedaży produktów deweloperskich
-
28 548
Przychody ze sprzedaży towarów
897
142
Przychody z najmu
8
8
3 673
33 080
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przychody z tytułu przekazania sieci
-
-
Dotacje
-
61
Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących należności
-
103
Przychody z tytułu sprzedaży niestatutowej (refaktur)
-
20
Przychody z tytułu spisania przeterminowanych zobowiązań
-
-
Przychody z tytułu odszkodowań i kar umownych
3 080
-
Zwrot kosztów postępowań sądowych
-
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
Pozostałe przychody operacyjne
74
6
3 154
190
6.4. Koszty w układzie rodzajowym
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Amortyzacja
94
91
Zużycie materiałów i energii
62
32
Usługi obce
11 069
4 654
Podatki i opłaty
58
68
Wynagrodzenia
950
966
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
131
136
Pozostałe koszty rodzajowe
182
139
Koszty według rodzaju
12 546
6 084
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
29
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
7 605
(19 269)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-
-
Koszt sprzedaży
(181)
(10)
Koszty ogólnego zarządu
(2 743)
(1 245)
Wartość sprzedanych towarów
-
-
Koszt własny sprzedaży
2 017
24 099
6.5. Pozostałe koszty operacyjne
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Odszkodowania, kary, grzywny
94
69
Rezerwy na sprawy sądowe
-
419
Koszty sprzedaży niestatutowej (refakturowanie)
64
20
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
-
-
Koszty sądowe i egzekucyjne
-
1
Koszy odpisów aktualizujących zapasy i środki trwałe
-
-
Darowizny
-
-
Koszty odpisów aktualizujących należności i utworzenia rezerw
-
-
Inne
-
10
158
519
6.6. Zyski z inwestycji
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
19 096
8 828
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-
3 049
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek
6 264
2 121
Przychody z tytułu udzielonego zabezpieczenia
-
-
Inne
329
2 329
25 689
16 318
6.7. Koszty finansowe
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Odsetki od zaciągniętych pożyczek
(2 037)
(1 000)
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
(792)
-
Odsetki budżetowe
-
-
Odsetki od leasingu
(4)
-
Odsetki od obligacji
(2 200)
(2 200)
Inne
(2)
(231)
(5 035)
(3 431)
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
30
6.8. Podatek dochodowy
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Podatek dochodowy bieżący
-
(4 694)
Podatek dochodowy za rok bieżący
-
-
Korekta za lata poprzednie
-
-
Podatek odroczony
(710)
(754)
Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych
(710)
-
Pozostałe zmiany
-
Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej
(710)
(5 447)
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej
-
-
Udział w podatku jednostek stowarzyszonych i współzależnych
-
-
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
(710)
(5 447)
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Efektywna stopa podatkowa
Zysk netto za rok obrotowy
21 672
14 837
Podatek dochodowy
(710)
(5 447)
Zysk przed opodatkowaniem
22 382
20 284
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (19%)
(4 253)
(3 584)
Różnice przejściowe między kosztami i przychodami podatkowymi
i bilansowymi
370
Straty podatkowe dla których nie utworzono aktywów z tytułu podatku
odroczonego
65
Różnice wynikające z udziału w zyskach spółek komandytowych
(3 788)
Trwałe różnice między kosztami i przychodami podatkowymi
i bilansowymi
4 138
1 555
Inne
(660)
Podatek dochodowy
(710)
(5 447)
Efektywna stopa podatkowa (%)
3,17%
26,85%
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
31
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość brutto rzeczowych aktywów
trwałych
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Razem
w tysiącach złotych
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.
1
719
171
197
45
-
-
1 133
Nabycie
2
4
6
Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16
73
73
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.
1
792
173
197
49
1 212
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.
1
792
173
197
49
-
-
1 212
Nabycie
Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16
228
228
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 r.
1
1 020
173
197
49
-
-
1 439
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Zaliczki
na środki
trwałe
Razem
w tysiącach złotych
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
na dzień 1 stycznia 2021 r.
(1)
(268)
(171)
(33)
(45)
(518)
Amortyzacja za okres
(4)
(2)
(39)
(4)
(49)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości na dzień 31 grudnia 2021 r.
(1)
(272)
(173)
(72)
(49)
(567)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
na dzień 1 stycznia 2022 r.
(1)
(272)
(173)
(72)
(49)
(567)
Amortyzacja za okres
(2)
(39)
(41)
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty
wartości na dzień 31 grudnia 2022 r.
(1)
(274)
(173)
(111)
(49)
(608)
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
32
Wartość netto
w tysiącach złotych
Na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
453
164
617
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
-
520
125
645
Na dzień 1 stycznia 2022 r.
-
520
125
645
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
746
85
831
Środki trwałe w leasingu
Spółka w 2022 roku posiadała w rozumieniu MSSF 16 środek trwały w leasingu - siedzibę firmy, która jest wynajmowana. Wartość środka trwałego wyniosła na koniec
2022 roku 746 tys. zł. Wartość środka trwałego na koniec 2021 roku wyniosła 521 tys. zł.
Zabezpieczenia
Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie występowały nieruchomości należące do rzeczowych aktywów trwałych, które stanowiłyby
zabezpieczenie kredytów bankowych i obligacji (patrz nota 6.23).
Środki trwałe w budowie
Na koniec okresu sprawozdawczego wartość środków trwałych w budowie wynosiła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł).
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych
w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę
wartości.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
33
6.10. Wartości niematerialne
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.
Wartość brutto
Oprogramowanie
w tysiącach złotych
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r.
695
Nabycie
114
Sprzedaż
-
Reklasyfikacja
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r.
810
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2022 r.
810
Nabycie
-
Sprzedaż
-
Reklasyfikacja
-
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2022 r.
810
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości
w tysiącach złotych
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r.
(695)
Amortyzacja za okres
(42)
Sprzedaż
-
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r.
(737)
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień 1 stycznia 2022 r.
(737)
Amortyzacja za okres
(52)
Sprzedaż
-
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2022 r.
(789)
Wartość netto
Oprogramowanie
w tysiącach złotych
Na dzień 1 stycznia 2021 r.
-
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
73
Na dzień 1 stycznia 2022 r.
73
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
21
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
34
6.11. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej
w ramach cyklicznej wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości
godziwej:
w tysiącach złotych
Wartość godziwa
Wartość netto na początek 2021 roku
4 675
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
-
Przeniesienie z zapasów
-
Zmiana wartości godziwej
-
Wartość netto na koniec 2021 roku
4 675
Wartość netto na początek 2022 roku
4 675
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
-
Przeniesienie do zapasów
-
Zmiana wartości godziwej
161
Wartość netto na koniec 2022 roku
4 836
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych
8
8
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw
i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym
okresie przyniosły przychody z czynszów
1
4
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw
i kosztami utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które
w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów
-
-
Nieruchomości inwestycyjne obejmują:
Grunty w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6);
Mieszkanie w Lublinie przy ul. Przyjaźni.
Spółka na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym,
posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej.
W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej
prawdopodobnego użytkowania nieruchomości, odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia
w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień
wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach
nieruchomości podobnych.
W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez
Spółkę, stosowano metodę korygowania ceny średniej - podejście porównawcze.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
35
Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia:
Kluczowe założenia
Współzależność pomiędzy
kluczowymi nieobserwowalnymi
danymi wejściowymi a wartością
godziwą
Lokalizacja
Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz
ze wzrostem/spadkiem wartości
współczynnika korygującego.
Otoczenie i sąsiedztwo
Dostępność komunikacyjna
Przeznaczenie gruntu
Powierzchnia gruntu
Prawo władania nieruchomością
Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych
(np. podobnych) aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji.
W roku zakończonym 31 grudnia 2022 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów
klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
W latach 2021-2022 Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych, które stanowiły zabezpieczenie kredytów
bankowych i umów leasingu finansowego.
6.12. Pożyczki udzielone
Pożyczki udzielone
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
1 956
35
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
1 110
-
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
3 134
2 958
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
74
73
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
57
263
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
-
1
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
-
1
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
3 343
4 088
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
-
943
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
7 994
5 130
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
16 746
13 593
WIKANA AGO Sp. z o.o.
19 520
13 819
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
7 377
7 453
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
1 460
14
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
10 086
15 319
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
3 523
4 760
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
1 918
1 806
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
2 852
2 279
WIKANA EJEDOM Sp. z o.o.
41
1 577
Razem
81 191
74 111
Spółka dokonała kalkulacji odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Na podstawie dokonanych kalkulacji
oszacowana wartość odpisu poniżej przyjętego przez Spółkę poziomu istotności.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
36
6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych
zgodnie z MSR 27 par.10 pkt a czyli w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy inwestycje w jednostkach zależnych,
wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych są analizowane pod kątem ewentualnej utraty wartości
i jeśli stwierdzono przesłanki do utraty wartości przeprowadzane są testy na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Lp.
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy prawnej
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów /
akcji według
ceny nabycia
Korekty
aktualizacyjne
wartość
(razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
1
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
segment OZE
07.09.2009 r.
13 736
0
13 736
2
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
segment deweloperski
20.01.2009 r.
6 504
0
6 504
3
WIKANA NIERUCHOMOŚCI
Sp. z o.o.
segment deweloperski
24.01.2007 r.
4 000
4 000
0
4
WIKANA PROPERTY Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością
ALBA S.K.A.
segment najmu
powierzchni
04.04.2012 r.
51
0
51
5
Towarzystwo Budownictwa
Społecznego „Nasz Dom” Sp. z o.o.
segment najmu
powierzchni
19.11.2010 r.
355
0
355
6
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
segment deweloperski
28.08.2012 r.
101
0
101
7
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
19.03.2013 r.
50
0
50
8
WIKANA NOWE BRONOWICE
Sp. z o.o.
segment deweloperski
11.03.2013 r.
55
0
55
9
WIKANA ZIELONE TARASY
Sp. z o.o.
segment deweloperski
14.03.2013 r.
55
0
55
10
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
segment deweloperski
16.05.2013 r.
51
0
51
11
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
segment deweloperski
05.11.2013 r.
57
0
57
12
WIKANA MERITUM Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością
CORYLUS S.K.A.
segment deweloperski
13.11.2013 r.
51
51
0
13
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
25.11.2013 r.
51
0
51
14
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
segment deweloperski
05.11.2013 r.
62
0
62
15
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
segment deweloperski
19.11.2013 r.
51
0
51
16
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
segment deweloperski
12.12.2014 r.
50
50
0
17
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
segment deweloperski
18.08.2015 r.
5
0
5
18
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
segment najmu
powierzchni
12.10.2010 r.
6
0
6
19
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
segment OZE
28.09.2010 r.
11
0
11
20
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
segment OZE
27.05.2010 r.
222
0
222
21
WIKANA AGO Sp. z o.o.
segment deweloperski
08.05.2017 r.
5
0
5
22
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
segment deweloperski
10.05.2017 r.
5
0
5
23
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
segment deweloperski
31.01.2020 r.
10
0
10
24
WIKANA KLONOWE OSIEDLE
Sp. z o.o.
segment deweloperski
27.07.2020 r.
5
0
5
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
37
25
EJENDOM Sp. z o.o.
segment najmu
powierzchni
11.02.2021 r.
5
0
5
RAZEM
25 552
4 101
21 451
Charakter powiązania Spółek: kapitałowe/osobowe
Zastosowana metoda konsolidacji: metoda pełna
Siedziba Spółek: 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11
Udziały w jednostkach powiązanych ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania
finansowe” pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości
oraz przeprowadziła testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych poprzez porównanie wartości
bilansowej z wyższą z dwóch: wartością godziwą lub wartością użytkową.
Na dzień bilansowy spółka dokonała testu na utratę wartości akcji w spółce Bioenergia Plus Sp. z o.o. Wyniki testu
wykazały, że wartość odzyskiwana akcji Bioenergia Plus Sp. z o.o. jest na podobnym poziomie wyższym niż wartość
księgowa udziałów. W związku z tym, Spółka nie dokonała zawiązania odpisu aktualizującego w zakresie akcji
Bioenergia Plus Sp. z o.o.
W przypadku pozostałych udziałów i akcji jednostek zależnych Spółka dokonała analizy, czy nie zaistniały przesłanki
obligujące Spółkę do dokonania testów na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz, nie stwierdzono
wystąpienia przesłanego powodujących konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości.
W przypadku spółek Wikana Project Sp. z o.o. oraz Zielone Tarasy Sp. z o.o., w wyniku przeprowadzonych analiz
stwierdzono ustąpienie przesłanek do utraty wartości, co spowodowało rozwiązanie wcześniej utworzonych odpisów.
Stopę dyskontową oparto o średnio ważony kosztu kapitału własnego, wyliczony z wykorzystaniem współczynnika
beta. Stopa dyskontowa została podwyższona ze względu na występującą niepewność co do utrzymania się
obecnego poziomu stopy procentowej wolnej od ryzyka oraz w celu uwzględnienia ryzyka niespełnienia się prognoz
finansowych spółki. Użyta do tego celu stopa dyskontowa wynosiła 11,07%.
W dniu 18 sierpnia 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji
podjęło uchwałę w sprawie uchylenia uchwały w sprawie rozwiązania tejże spółki i o dalszym prowadzeniu działalności przez tę
spółkę.
Przepływy
Kluczowe założenia przyjęte przez spółkę przy sporządzaniu testu na utratę wartości udziałów spółki Bioenergia Plus
Sp. z o.o.
● Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej,
● Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak
najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne
przepływy pieniężne,
● Ze względu na warunki gospodarcze oraz zmienność przepisów prawa Spółka przyjęła 5 letni okres prognozy
z wartością rezydualną,
● Szacunki wartości przepływów przyjęte przez Spółkę są zgodne z najlepszą wiedzą i doświadczeniem
Zarządu.
Stopa dyskontowa
● W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto
średnioważony koszt kapitału (WACC),
● Średnioważony koszt kapitału (WACC) został przyjęty na podstawie danych publikowanych przez Aswath’a
Damodarana.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
38
6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone)
Spółka w latach 2021–2022 i na dzień bilansowy kończący te okresy nie posiadała krótkoterminowych aktywów
finansowych z tytułu udzielonych pożyczek.
6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe należności z tytułu obrotu wierzytelnościami
ze spółkami zależnymi
10
10
Wpłacone wkłady partycypacji w TBS „Nasz Dom” Sp. z o.o.
330
330
340
340
6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Spółka w latach 2021-2022 nie posiadała aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży.
6.17. Podatek odroczony
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono do wszystkich różnic
przejściowych, w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań:
w tysiącach złotych
Aktywa
Rezerwy
Wartość netto
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
19
-
(673)
(643)
(654)
(643)
Odpisy zapasów i środków trwałych
-
-
(115)
-
(115)
-
Świadczenie pracownicze
16
16
-
-
16
16
Odpisy na należności
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania, rezerwy i powiązane
z nimi aktywa
-
-
-
-
-
-
Udziały i akcje
760
760
-
-
760
760
Niewypłacone wynagrodzenia
12
11
-
-
12
11
Naliczone kary umowne
-
-
-
-
-
-
Odsetki należne
-
-
(1 190)
(422)
(1 190)
(422)
Odsetki naliczone
373
341
-
-
(373)
341
Straty podatkowe podlegające
odliczeniu w przyszłych okresach
-
-
-
-
-
-
Pożyczki udzielone
50
42
(298)
(441)
(248)
(399)
Odpisy aktualizujące wartość aktywa
z tytułu podatku odroczonego
(760)
-
-
-
(760)
(760)
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
470
367
(2 276)
(1 065)
(1 806)
(697)
Kompensata
-
-
-
-
-
-
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
wykazane w bilansie
470
409
(2 276)
(1 506)
(1 806)
(1 096)
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
39
Zmiana różnic przejściowych w okresie sprawozdawczym
w tysiącach złotych
Stan na
31.12.2021
Zmiana różnic
przejściowych
ujęta
w sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
Stan na
31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
(643)
(11)
(654)
Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa
-
Udziały i akcje
760
760
Odsetki naliczone
341
32
373
Świadczenia pracownicze
16
16
Niewypłacone wynagrodzenia
11
1
12
Odpisy zapasów i środków trwałych
-
(115)
(115)
Naliczone kary umowne
-
Odsetki należne
(422)
(768)
(1 190)
Strata podatkowa
-
Pożyczki udzielone
(399)
151
(248)
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
(760)
(760)
(1 096)
(710)
(1 806)
w tysiącach złotych
Stan na
31-12-2020
Zmiana różnic
przejściowych
ujęta
w sprawozdaniu
z całkowitych
dochodów
Stan na
31-12-2021
Rzeczowe aktywa trwałe
-
-
-
Nieruchomości inwestycyjne
(643)
-
(643)
Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa
-
-
-
Udziały i akcje
760
-
760
Odsetki naliczone
350
(9)
341
Świadczenia pracownicze
11
5
16
Niewypłacone wynagrodzenia
11
-
11
Odpisy zapasów i środków trwałych
13
(13)
Naliczone kary umowne
-
-
-
Odsetki należne
(90)
(332)
(422)
Strata podatkowa
-
-
-
Pożyczki udzielone
-
(399)
(399)
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego
(760)
-
(760)
(342)
(349)
(1 096)
Spółka w roku 2022 wygenerowała 1 802 tys. zł straty podatkowej (0 tys. zł w roku 2021), możliwej do rozliczenia w
następnych okresach. Spółka w sprawozdaniu finansowym aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
kompensuje z rezerwą na podatek odroczony.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
40
6.18. Zapasy
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Produkty w toku
16 848
8 325
Wyroby gotowe
-
-
16 848
8 325
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w zapasach Spółka skapitalizowała koszty odsetek i prowizji od kredytów bankowych
w kwocie 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł).
Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2022 roku
w tysiącach złotych
Produkty w toku
Wyroby gotowe
Inwestycja Lublin Osiedle Marina
354
-
Inwestycja Lublin Niecała
15 047
-
Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy
210
-
Inwestycja Lublin ul. Orzechowa
1 233
-
Inwestycja Świdnik Klonowe Osiedle
4
-
16 848
-
Zarząd zweryfikował wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku gruntów posiadanych przez Spółkę stwierdzając, że nie
nastąpiła utrata ich wartości.
Zarząd zweryfikował wartość produkcji w toku na dzień 31 grudnia 2022 roku stwierdzając, że nie nastąpiła utrata
ich wartości ponieważ:
1) wartość gruntów ujawniona w sprawozdaniu jest niższa od ich bieżącej wartości rynkowej,
2) inwestycje realizowane na tych gruntach pozwolą na uzyskanie dodatniej rentowności.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała wyrobów gotowych. Wartość odpisu z tytułu utraty wartości
wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2022 r. wyniosła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosiła 0 tys. zł).
W 2022 roku przeksięgowano z zapasów w koszty działalności operacyjnej koszty dotyczące inwestycji
deweloperskich w kwocie 0 tys. zł (w 2021 roku 22 811 tys. zł).
Wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów w roku 2022 wyniosła 0 tys. zł (w 2021 r.: 0 tys. zł). W 2022 r.
Spółka nie dokonywała odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów. W 2021 r. Spółka dokonała
odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy na kwotę 67 tys. zł, w związku ze sprzedaż zapasów.
6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług
1 312
1 581
Pozostałe należności
651
1 377
Należności z tytułu podatków
535
155
Rozliczenia międzyokresowe
62
19
2 560
3 132
W pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje m. in. wierzytelności nabyte od spółek zależnych na kwotę 492 tys.
zł.
Należności denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna na dzień 31 grudnia 2022 wynoszą 0 tys. zł
(na dzień 31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł).
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
41
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z tytułu utraty wartości
wyniósł na dzień 31 grudnia 2022 r.: 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł ). Szczegółowe informacje
dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono w nocie 6.29.
6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
124
850
Środki pieniężne w drodze
500
-
Pozostałe
-
-
624
850
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach powierniczych
232
6 749
WIKANA S.A.
232
-
Środki na rachunkach bankowych były utrzymywane na rachunkach płatnych na żądanie i lokatach typu overnight
i terminowych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości
dysponowania. Nie występują różnice pomiędzy klasyfikacją bilansową środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, a
ich klasyfikacją dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.
6.21. Akcje i akcjonariat
Kapitał zakładowy
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony)
19 755 064
19 765 064
- w tym akcje własne
-
-
Nabycie akcji własnych
265 137
-
Wydanie akcji w ramach programu motywacyjnego
(265 137)
-
Umorzenie akcji
-
(10 000)
Zbycie akcji własnych
-
-
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
2,00
2,00
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
19 755 064
19 755 064
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
2,00
2,00
Na dzień 1 stycznia 2022 r., na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.510.128,00 złotych i dzielił się na: :
● 16 743 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
● 3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
42
Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia/przekazania niniejszego
sprawozdania
Akcjonariusz
Liczba
posiadanych
akcji
Liczba głosów
na WZA
Wartość
nominalna akcji
Udział akcji
w kapitale
zakładowym
Udział głosów
na WZA
VALUE FIZ
z wydzielonym Subfunduszem 1*
12 532 784
12 532 784
25 065 568
63,44%
63,44%
Palametra Holdings Limited**
1 612 000
1 612 000
3 224 000
8,16%
8,16%
Sanwil Holding S.A.***
1 230 600
1 230 600
2 461 200
6,23%
6,23%
Inne podmioty
4 379 680
4 379 680
8 759 360
22,17%
22,17%
RAZEM:
19 755 064
19 755 064
39 510 128
100,00%
100,00%
* Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 26.07.2022 r.
** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 25.04.2016 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu
04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r.
*** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 29.07.2022 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu WIKANA S.A. w i po okresie sprawozdawczym
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2022 r., do dnia publikacji
niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Spółki.
Informacje o wypłaconych dywidendach
W dniu 16 sierpnia 2022 r. w oparciu o Uchwałę nr 7/VI/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A.
z dnia 15 czerwca 2022 r. Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 4 938 766,00 zł (słownie: cztery miliony dziewięćset
trzydzieści osiem tysięcy siedemset sześćdziesiąt sześć złotych 00/100). Wysokość dywidendy przypadająca na
jedną akcję wynosiła 0,25 zł (słownie: dwadzieścia pięć groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 19 755
064. Dzień dywidendy został określony na 1 sierpnia 2022 r.
W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. spółki z Spółka nie wypłacała dywidendy.
Zmiany w kapitałach – kapitał zapasowy
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek
71 062
64 767
Zwiększenia
5 999
6 295
Zmniejszenia (przeznaczenie na kapitał rezerwowy)
(73 062)
-
Stan na koniec okresu
3 999
71 062
6.22. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2022
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2022 roku dokonana została
w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Podstawowy zysk/(strata)
21 672
14 837
oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
43
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji zwykłych na początek okresu
19 755 064
19 765 064
Podwyższenie kapitału
-
-
Umorzenie akcji
-
(10 000)
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)
19 755 064
19 755 064
31.12.2022
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie
19 755 064
19 761 966
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu
19 755 064
19 755 064
Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł
1,10
0,75
Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł
1,10
0,75
6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych
oraz pozostałych warunków umów kredytowych.
Kredyty i pożyczki wg rodzaju
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty bankowe
-
-
Pożyczki
31 138
18 545
w tym:
część krótkoterminowa
4 715
4 565
część długoterminowa
26 423
13 980
Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
do 12 miesięcy
4 715
4 565
powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
powyżej 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
26 423
13 980
Kredyty i pożyczki razem
31 138
18 545
Kredyty i pożyczki (struktura walutowa)
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
w walucie polskiej
31 138
18 545
w walutach obcych
-
-
Kredyty i pożyczki razem
31 138
18 545
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
44
Zestawienie pożyczek
Pożyczkodawca
Data
zawarcia
umowy
Przyznan
a kwota
pożyczki
w tys.
PLN
Kwota
zadłużenia
w tys. PLN
Termin spłaty
Oprocento-
wanie
Zabezpieczenia
VALUE FIZ
z wydzielonym
Subfunduszem 1
13.09.2013
3 530
1 065
31.01.2023
Brak
Weksel własny wystawiony
przez Pożyczkobiorcę
04.03.2014
150
52
31.01.2023
Brak
30.10.2012
1 300
380
31.01.2023
Brak
04.03.2014
100
35
31.01.2023
Brak
Sanwil Holding S.A.
06.07.2022
2 000
1 071
31.12.2023
Stałe
Weksel własny wystawiony
przez Pożyczkobiorcę
08.07.2022
2 000
2 087
31.12.2023
Stałe
25.08.2022
1 000
8
31.03.2023
Stałe
Polski Fundusz
Rozwoju S.A.
30.04.2020
129
17
26.06.2023
Brak
-
Razem
10 209
4 715
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
45
Zestawienie pożyczek od podmiotów z Grupy Kapitałowej WIKANA
Pożyczkodawca
Data zawarcia umowy
Kwota zadłużenia
w tys. PLN
Oprocentowanie
Termin spłaty
Zabezpieczenia
WIKANA BETA Sp. z o.o.
01.07.2014
947
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
01.07.2014
4 800
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
01.07.2014
383
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
01.07.2014
2 202
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
01.07.2014
15 494
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
01.07.2014
711
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
28.03.2022
1 783
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
29.07.2022
103
Zmienne
31.12.2030
weksel własny in blanco
Razem
26 423
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
46
6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu
22 000
22 012
Koszty emisji na początek okresu
-
-
Wpływy z emisji obligacji
-
-
Koszty emisji w prezentowanym okresie
-
-
Wpływy z emisji obligacji netto
-
-
Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie
-
-
Naliczone odsetki w okresie
2 200
2 200
Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach
-
12
Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie
(2 200)
(2 200)
Wykup obligacji
-
-
Razem
22 000
22 000
Część krótkoterminowa
22 000
22 000
Część długoterminowa
-
-
Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu
22 000
22 000
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
Wartość nominalna
Warunki
oprocentowania
Gwarancje/
zabezpieczenia
Data zapadalności
Obligacje zwykłe serii C
wyemitowane przez WIKANA
SPÓŁKA AKCYJNA
22 000
Oprocentowanie
stałe
Obligacje
niezabezpieczone
29.12.2023
Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
do 12 miesięcy
22 000
22 000
powyżej 1 roku do 3 lat
-
-
powyżej 3 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
Zobowiązania z tytułu obligacji
22 000
22 000
6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu
583
424
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16
583
401
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe
-
23
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
194
166
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16
163
117
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe
31
49
Razem
777
590
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
47
6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności
jednostki
Pożyczki/kredyty
długoterminowe
Pożyczki/kredyty
krótkoterminowe
Obligacje
Leasing
Razem
Wartość na początek
okresu
13 980
4 565
22 000
590
41 135
Zmiany pieniężne
(spłaty/zaciągnięcia
kapitału/odsetek)
10 649
(17)
(2 200)
(41)
8 390
Zmiany niepieniężne -
Zwiększenia (np. naliczenia
odsetek)
1 753
167
2 200
228
4 349
Zmiany niepieniężne -
kompensaty
41
-
-
-
41
Wartość na koniec okresu
26 423
4 715
22 000
777
53 915
6.27. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów stanowią potencjalną korzyść jaką spółka uzyskała z tytułu zakupu po cenie niższej
od nominalnej wierzytelności od jednostki powiązanej.
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Inwestycja Niecała 7
232
-
Pozostałe
-
-
232
-
6.28. Rezerwy
w tysiącach złotych
Prawne
Zobowiązania
Pracownicze
Suma
Wartość na dzień 1 stycznia 2022 r.
142
-
82
224
Zwiększenia/Utworzenie
-
-
-
Zmniejszenia/Wykorzystanie
(142)
-
-
(142)
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 r.
-
-
82
82
Część długoterminowa
-
-
-
-
Część krótkoterminowa
-
-
82
82
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r.
142
-
82
224
Część długoterminowa
-
-
-
-
Część krótkoterminowa
142
-
82
224
Rezerwa na zobowiązania prawne obejmuje wartość ewentualnych kar, którymi może zostać obciążona Spółka
z tytułu zawartych umów, o prawdopodobieństwie obciążenia większym niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki) oraz
sprawy sądowe prowadzone przeciw Spółce, w przypadku których prawdopodobieństwo zakończenia się
powodzeniem jest mniejsze niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki).
Kwoty rezerw zostały oszacowane na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu Spółki oraz na podstawie historycznych
doświadczeń.
Daty realizacji rezerw na kary i straty oraz sprawy sądowe nie są możliwe do oszacowania, przy czym istnieje duże
prawdopodobieństwo ich realizacji w przeciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
48
Postępowania sądowe
Spółka jest stroną postępowań sądowych zawisłych przed sądami powszechnymi. Na dzień 31 grudnia 2022 r.
Spółka dokonała oszacowania ryzyka przegrania toczących się postępowań sądowych w oparciu o status spraw
i posiadane materiały dowodowe. Ze względu na fakt, że ujawnienie firm stron powodowych sporów, przedmiotów
i wartości przedmiotów sporów, w ocenie Zarządu narazi Spółkę na osłabienie pozycji negocjacyjnej w toczących się
postępowaniach, Spółka nie ujawnia danych dotyczących toczących się postępowań.
6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
538
151
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
538
151
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
2 405
20 344
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
962
674
Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa
-
-
Zobowiązania publicznoprawne
72
67
Pozostałe zobowiązania
1 370
19 604
Razem
2 942
20 495
Kaucje zatrzymywane są przez Spółkę na okres pięciu lat od momentu oddania inwestycji, poprzez dokonanie
odpowiednio mniejszej płatności dla generalnego wykonawcy. Służą one zaspokojeniu ewentualnych roszczeń
i kosztów związanych z naprawą oddanych do użytkowania budynków.
Pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania Spółki z tytułu wynagrodzeń oraz pozostałe rozrachunki
z pracownikami
6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym
Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - powiązane
82 412
73 361
Pożyczka
81 191
71 791
Należności z tytułu dostaw i usług
1 221
1 570
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe
716
861
Należności z tytułu dostaw i usług
92
11
Pożyczka
-
-
Środki pieniężne i ich ewkiwalenty
624
850
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - razem
83 128
74 222
Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
kredyty bankowe i pożyczki
31 138
18 545
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
962
674
obligacje
22 000
22 000
kaucje
538
151
Razem
54 638
41 370
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
49
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych
31.12.2022
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
w tysiącach złotych
Pożyczki
Należności
z tytułu
dostaw
i usług
Udziały w jednostkach
zależnych
Kredyty
bankowe
i pożyczki
Zobowiąza-
nia z tytułu
dostaw
i usług
Obligacje
Leasing
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
ujęte w:
6 264
(2 037)
(2 200)
(3)
2 204
Przychodach finansowych
6 264
6 264
Kosztach finansowych
(2 037)
(2 200)
(3)
(4 240)
Utworzenie odpisów aktualizujących
ujęte w:
(750)
(42)
(792)
Kosztach finansowych
(750)
(42)
(792)
Przychodach finansowych
Zysk/(Strata) netto z działalności
kontynuowanej
5 514
(2 079)
(2 200)
(3)
1 232
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
50
31.12.2021
Aktywa wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
w tysiącach złotych
Pożyczki
Należności
z tytułu
dostaw
i usług
Udziały w jednostkach
zależnych
Kredyty
bankowe
i pożyczki
Zobowiąza-
nia z tytułu
dostaw
i usług
Obligacje
Leasing
Razem
Przychody/koszty z tytułu odsetek
ujęte w:
Przychodach finansowych
1 783
339
-
-
-
-
-
2 122
Kosztach finansowych
-
-
-
(1 001)
-
(2 200)
(4)
(3 205)
Utworzenie odpisów aktualizujących
ujęte w:
Kosztach finansowych
(222)
-
-
-
-
-
-
(222)
Przychodach finansowych
2 320
-
-
-
-
-
-
2 320
Zysk/(Strata) netto z działalności
kontynuowanej
3 881
339
-
(1 001)
-
(2 200)
(4)
1 015
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
51
Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ
na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym,
w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania
ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Spółki mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest
realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania
powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej
niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie
do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy
procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Spółki. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem
wahań kursów wymiany walut.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi
Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej
i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału.
Spółka powierza środki pieniężne instytucjom, które działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie
banki, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Spółka na
bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie
odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych.
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług
Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na 31 grudnia 2021 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw
i usług przedstawiała się następująco:
w tysiącach złotych
31.12.2022
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
Nieprzeterminowane
1 304
-
1 304
Przeterminowane o następujące okresy:
0-180 dni
-
-
-
180-360 dni
3
-
3
powyżej 360 dni
5
-
5
1 312
-
1 312
w tysiącach złotych
31.12.2021
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Wartość netto
Nieprzeterminowane
1 060
-
1 060
Przeterminowane o następujące okresy:
0-180 dni
81
-
81
180-360 dni
410
-
410
powyżej 360 dni
30
-
30
1 581
-
1 581
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
52
Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku 2022 oraz 2021
przedstawiono poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
(33)
(33)
Zmiana odpisu aktualizującego
33
-
Stan na koniec okresu
-
(33)
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, i pożyczek dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy
procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy.
Ryzyko stopy procentowej w większości ograniczone jest w sposób naturalny poprzez posiadanie zarówno
zobowiązań finansowych jak i aktywów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej. Ekspozycja
na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest wyeliminowana poprzez stosowanie zastosowanie
stałej procentowej. Spółka nie stosowała dodatkowych zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2022.
Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji w podziale
na instrumenty o stałym i zmiennym oprocentowaniu.
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Kredyty o zmiennym oprocentowaniu
-
-
Pożyczki o stałym oprocentowaniu
3 166
3 000
Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu
26 423
15 494
Pożyczki nieoprocentowane
1 549
51
Obligacje o stałym oprocentowaniu
22 000
22 000
Razem o stałym oprocentowaniu
25 166
25 000
Razem o zmiennym oprocentowaniu
26 423
15 494
Razem nieoprocentowane
1 549
51
Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych
Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed
opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne,
w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione.
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
wzrost 1%
spadek 1%
wzrost 1%
spadek 1%
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
(264)
264
(155)
155
Ryzyko kursowe
Ryzyko kursowe nie występuje w Spółce. Wszystkie transakcje zawierane są w złotych polskich. Udzielone pożyczki
i przyznane kredyty także denominowane są w złotych polskich. Spółka nie posiada należności ani zobowiązań
denominowanych w walutach obcych. Spółka nie posiada także środków pieniężnych w walutach obcych.
Ryzyko płynności
Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku
następnych dni, jak i okresu kilku najbliższych lat.
Zarząd Spółki dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Jednostki w okresie 12 miesięcy od dnia
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
53
Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Spółki, wynikających
m. in. z tytułu zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych).
Na dzień 31.12.2022 r. łączna kwota zobowiązań Jednostki przypadających do spłaty w 2023 roku (tj. zobowiązań
krótkoterminowych) z wyłączeniem rezerw wynosi 29 546 tys. zł. Składają się na tę pozycję przede wszystkim
zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązania handlowe.
W wyniku dokonanej analizy Zarząd Spółki określił że głównym źródłem spłaty zobowiązań krótkoterminowych będą
nadwyżki gotówki generowanej z transakcji ze spółkami zależnymi w ramach Grupy Kapitałowej WIKANA.
Ze względu na fakt, że zadłużenie Spółki wykorzystywane jest w znacznej części do finansowania spółek zależnych
(np. spółki celowe realizujące projekty deweloperskie) naturalnym jest fakt, iż będą one w znacznym stopniu
partycypować w jego obsłudze. Spółka będzie pozyskiwać środki finansowe ze spółek należących do jej Grupy
Kapitałowej, m.in. w ramach pożyczek.
Zdaniem Zarządu Spółki nie ma istotnego zagrożenia działalności Jednostki w okresie najbliższych 12 miesięcy
od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie
zapewnić odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego
prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów deweloperskich.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w takiej wartości
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia
2022 roku i 31 grudnia 2021 roku.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie
uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Zarządzanie kapitałem
Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez
Spółkę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem.
Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2022 roku 54,30% (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 45,68%). Spółka zarządza
kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej
maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Ponadto, Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału
własnego do długu. Spółka nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
6.31. Leasing Operacyjny
Płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
do roku
-
-
1 do 5 lat
-
-
powyżej 5 lat
-
-
-
-
* Spółka na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Spółka zidentyfikowała aktywa z tytułu praw
do użytkowania lokalu (siedziby firmy). Spółka zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tego lokalu jako leasing finansowy,
odpowiednio w części długo- i krótkoterminowej. Przed dniem 01.01.2019 spółka traktowała ww. zobowiązania jako leasing operacyjny,
prezentując je w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
54
Umowy leasingu operacyjnego, w których Spółka jest leasingodawcą
Spółka wynajęła nieruchomość inwestycyjną położoną w Lublinie przy ul. Przyjaźni w drodze leasingu operacyjnego
(patrz nota 6.11). Płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu kształtują się w sposób przedstawiony poniżej:
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
do roku
8
8
1 do 5 lat
33
33
powyżej 5 lat
42
42
83
83
6.32. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe
Zobowiązania dotyczą przede wszystkim przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu gruntów na podstawie podpisanych
umów przedwstępnych.
Całkowita kwota zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień
31 grudnia 2022 roku wynosi 14 125 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 r.: 21 580 tys. zł). W 2021 r. Spółka rozpoczęła
realizację inwestycji deweloperskiej w Lublinie przy ul. Niecałej.
6.33. Zobowiązania warunkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek
na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do
utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które
powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami
państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne
(na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania
istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat.
W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym
ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba
utworzenia rezerw w tym zakresie.
Udzielone poręczenia i gwarancje
W dniu 25 października 2021 r. Spółka udzieliła WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. gwarancji przekroczenia
kosztów z tytułu umowy kredytu inwestorskiego zawartej w dniu 19 października 2021 r. pomiędzy WIKANA NOWE
BRONOWICE Sp. z o.o., a PKO BP S.A., w formie umowy wsparcia w kwocie 2 255 tys. zł, wraz z oświadczeniem
o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego do wysokości 2 255 tys. zł. Na dzień
31.12.2022 roku zobowiązanie z tytułu ww. umowy kredytu wynosiło 2 166 tys. zł.
Spory prawne
Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na dzień sporządzenia tego sprawozdania, Emitent jest stroną postępowań
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej, których łączna wartość wynosi: 213 tys. zł, z czego:
● 182 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki; powództwo oceniane jest
jako zasadne.
● 31 tys. zł – stanowi łączna wartość postępowań dotyczący zobowiązań Spółki; powództwo oceniane jest jako
niezasadne.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
55
Zdaniem Zarządu ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów dotyczących zobowiązań Spółki
z tytułu wykonania umów cywilnoprawnych, jest mniejsza niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerwy na
powyższe ryzyka.
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, na które utworzono rezerwy znajdują się w nocie 6.28.
6.34. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Spółka, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca
kadrze kierowniczej wynagrodzenia na podstawie umowy o świadczenie usług i wynagrodzenie z tytułu pełnienia
funkcji członka zarządu.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Piotr Kwaśniewski
180
180
Paweł Chołota
84
85
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
264
265
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
w tysiącach złotych
01.01.2022
01.01.2021
31.12.2022
31.12.2021
Adam Buchajski
37
30
Krzysztof Misiak
37
30
Patrycja Wojtczyk
37
30
Anna Kułach
37
30
Marcin Marczuk
44
30
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
192
150
6.35. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24
Sprzedaż produktów i usług
Wartość transakcji w okresie*
Nierozliczone saldo na dzień
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
w tysiącach złotych
TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o.
127
147
34
36
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
30
31
8
12
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
583
102
32
25
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
71
75
21
19
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
18
12
2
-
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
47
89
3
18
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
44
47
8
8
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
24
26
6
7
WIKANA BETA Sp. z o.o.
19
112
4
10
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
56
WIKANA NOWE BRONWICE Sp. z o.o.
391
101
36
73
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
23
190
4
439
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
681
3 759
101
306
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
386
63
15
36
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
238
32
15
20
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
16
51
4
12
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
28
46
6
10
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
13
16
3
3
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
440
344
17
261
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
850
25 284
738
46
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
16
12
4
4
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
29
12
8
3
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
20
16
5
5
WIKANA AGO Sp. z o.o.
178
10 157
143
176
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
10
10
2
40
EJENDOM Sp. z o.o.
1
1
2
1
Sprzedaż produktów i usług
4 283
40 735
1 221
1 570
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
Zakup produktów i usług
Wartość transakcji w okresie*
Nierozliczone saldo na dzień
w tysiącach złotych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
WIKANA AGO Sp. z o.o.
21
-
-
-
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
32
-
-
-
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
66
-
12
-
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
-
638
-
-
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
429
142
62
6
Zakup produktów i usług
548
780
74
6
*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT
Udzielone pożyczki
(kapitał i odsetki)
Nierozliczone
saldo
na dzień
Wartość transakcji w okresie
Nierozliczone
saldo
na dzień
w tysiącach złotych
31.12.2021
Udzielenie
Spłaty
kapitału
Naliczenia
odsetek
Spłaty
odsetek
31.12.2022
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
35
6 574
(4 760)
192
-
2 040
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
-
1 640
(600)
90
-
1 130
WIKANA PROPERTY Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością ALBA
S.K.A.
2 812
20
-
226
-
3 058
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
242
-
(187)
3
-
58
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
1
-
-
-
(1)
-
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
57
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
1
-
-
-
(1)
-
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
73
-
-
-
-
73
WIKANA SALIX Sp.k..
3 895
650
(1 500)
235
(274)
3 006
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
4 951
6 100
(3 650)
536
-
7 937
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
14 752
7 405
(13 080)
953
(1 158)
8 872
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
13
2 150
(720)
20
-
1 463
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
836
-
(723)
2
(115)
-
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
7 381
60
(600)
635
-
7 476
EJENDOM Sp. z o.o.
1 535
-
(1 500)
6
-
41
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością CORYLUS Sp.k.
4 484
-
(1 450)
340
-
3 374
WIKANA AGO Sp. z o.o.
13 599
9 330
(4 700)
1 442
-
19 671
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
2 225
420
-
199
-
2 844
WIKANA KLONOWE OSIEDLE
Sp. z o.o.
1 769
-
-
152
-
1 921
WIKANA NOWE BRONOWICE
Sp. z o.o.
13 188
5 075
(2 840)
1 234
-
16 657
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia
2 320
-
(750)
-
-
1 570
Udzielone pożyczki
(kapitał i odsetki)
74 111
39 424
(37 060)
6 265
(1 549)
81 191
Otrzymane pożyczki
(kapitał i odsetki)
Nierozliczo-
ne saldo
na dzień
Wartość transakcji w okresie
Nierozliczo-
ne saldo
na dzień
w tysiącach złotych
31.12.2021
Zaciągnięcia
Spłaty
kapitału
Naliczenia
odsetek
Spłaty
odsetek
31.12.2022
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
3 000
4 433
(3 150)
218
-
4 501
WIKANA BETA Sp. z o.o.
936
100
(200)
80
-
916
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
304
50
-
28
-
382
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
2 350
1 100
(1 540)
192
-
2 102
WIKANA ZIELONE TARASY
Sp. z o.o.
789
360
(560)
71
-
660
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
-
100
-
4
-
104
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
6 361
11 834
(3 570)
1 061
-
15 686
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
-
1 930
(220)
99
-
1 809
WIKANA PROPETY Sp. z o.o.
0
300
(300)
1
(1)
0
Sanwil Holding S.A.
3 000
5 000
(5 000)
206
(41)
3 165
VALUE FIZ*
-
1 533
-
-
-
1 533
Wycena wg skorygowanej ceny nabycia
222
434
(392)
-
-
264
Otrzymane pożyczki
(kapitał i odsetki)
16 962
27 174
(14 932)
1 960
(42)
31 122
*cesja wierzytelności pomiędzy Palametra Holdings Limited, a Value FIZ z dn. 06.06.2022 r.
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
58
6.36. Podmioty zależne
Jednostka dominująca
WIKANA S.A.
Jednostki zależne
Udział %
31.12.2022
31.12.2021
WIKANA AGO Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA ERGO Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA MERITUM Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
*
100%
100%
WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o.**
100%
100%
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.
100%
100%
WIKANA BETULA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA JOTA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KLONOWE
OSIEDLE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA KOMERC Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.)
100%
100%
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k.)
100%
100%
WIKANA SALIX Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX Sp.k.)
100%
100%
WIKANA PRIM Sp. z o.o.
100%
100%
WIKANA BETA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA GAMMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k.)
100%
100%
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
59
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA SIGMA Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k.)
100%
100%
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
(dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.)
100%
100%
WIKANA PROJECT Sp. z o.o.
100%
100%
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o.
100%
100%
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o.
100%
100%
EJENDOM Sp. z o.o.
100%
0%
ENERGY PRIME Sp. z o.o.
(dawniej: BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.)
100%
100%
ZIELONE TARASY Sp. z o.o.
(dawniej: ZIELONE TARASY S.A.)
100%
100%
* 50% akcji spółki było przewłaszczonych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariusza w związku z emisją obligacji serii B WIKANA MERITUM
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A., wykupionych w dniu 5 stycznia 2021 r.
**
W dniu 18 sierpnia 2022 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji podjęło uchwałę
w sprawie uchylenia uchwały w sprawie rozwiązania tejże spółki i o dalszym prowadzeniu działalności przez tę spółkę.
Segment
deweloperski
Segment najmu
powierzchni
Segment wytwarzania energii
z odnawialnych źródeł energii
6.37. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 31 grudnia
2022 roku: 4,6899 EUR/PLN (na 31 grudnia 2021 r.: 4,5994 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca w 2022 roku 4,6883 EUR/PLN (w 2021 r.: 4,5775 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów
Pozycja bilansu
31.12.2022
31.12.2021
w tysiącach złotych
PLN
EUR
PLN
EUR
Aktywa razem
129 058
27 518
115 899
25 199
Aktywa trwałe
108 670
23 171
103 296
22 459
Aktywa obrotowe
20 388
4 347
12 603
2 740
Pasywa razem
129 058
27 518
115 899
25 199
Kapitał własny
70 080
14 943
52 948
11 512
Zobowiązania długoterminowe
29 350
6 258
15 651
3 403
Zobowiązania krótkoterminowe
29 628
6 317
47 300
10 284
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
60
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów
Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Spółki
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
w tysiącach złotych
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody ze sprzedaży
3 673
783
33 080
7 227
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży
1 656
353
8 981
1 962
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
27 417
5 848
23 715
5 181
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem
22 382
4 774
20 284
4 431
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej
21 672
4 623
14 837
3 241
Zysk/(Strata) netto
21 672
4 623
14 837
3 241
Całkowite dochody ogółem
21 672
4 623
14 837
3 241
Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję:
Podstawowy zysk/(strata) (zł)
1,10
0,23
0,75
0,16
Rozwodniony zysk/(strata) (zł)
1,10
0,23
0,75
0,16
Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych
Pozycja w skonsolidowanym rachunku
przepływów pieniężnych
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
w tysiącach złotych
PLN
EUR
PLN
EUR
Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności
operacyjnej
(4 534)
(967)
21 779
4 758
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 095
447
(11 627)
(2 528)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
2 213
472
(11 964)
(2 601)
Przepływy pieniężne razem
(226)
(48)
(1 812)
(394)
6.38. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2022 - 31 grudnia 2022
roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Za istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w roku obrotowym 2022 oraz do dnia sporządzenia niniejszego
sprawozdania, Spółka uznaje:
● podjęcie w dniu 12 maja 2022 r. przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie zamiaru rekomendowania
Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w wysokości 0,25 zł (słownie: dwadzieścia pięć
groszy) na jedną akcję (raport bieżący nr 10/2022);
● zawarcie w dniu 22 czerwca 2022 r. ugody sądowej pomiędzy WIKANA S.A., jako powodem, a ABM
Greiffenberger Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie, jako pozwaną spółką, kończącej wszczęte przez
WIKANA S.A. postępowanie sądowe o zwrot nienależnego świadczenia (szczegóły: raport bieżący
nr 16/2022);
● opublikowanie w dniu 30 czerwca 2022 r. zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji WIKANA S.A.
w dniach 1 – 11 lipca 2022 r. (szczegóły: raport bieżący nr 17/2022);
● nabycie akcji własnych Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 21/2022);
● zbycie akcji własnych Spółki na rzecz uczestników Programu Motywacyjnego (szczegóły: raport bieżący
23/2022);
● zawarcie w dniu 15 grudnia 2022 r. porozumienia w sprawie zmiany warunków emisji obligacji wyemitowanych
przez Spółkę w ramach serii C (szczegóły: raport bieżący 31/2022).
Jednostkowy raport roczny za okres 01.01.2022-31.12.2022
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Wikana S.A.
20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 | tel. 81 444 64 80 | fax. 81 444 64 62 | info@wikana.pl
61
6.39. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych
W dniu 2 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 388 § 3 Ksh oraz § 28 ust. 5 i § 40
ust. 3 Statutu Spółki, dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym
podmiotem została spółka firma audytorska Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru
Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 186.
Umowa z firma audytorską Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy
ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, o dokonanie badania została zawarta w dniu 12 sierpnia 2021 roku.
Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok wynosi łącznie
65 tys. zł (przegląd półroczny 20 tys. zł, badanie roczne 40 tys. zł, usługa atestacyjna: 5 tys. zł).
Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2022 rok wynosi łącznie
63 tys. zł (przegląd półroczny 20 tys. zł, badanie roczne 40 tys. zł, usługa atestacyjna: 3 tys. zł).
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 27 kwietnia 2023 roku
