____________
_____________
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE UNIMOT S.A.
WYBRANE DANE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2022
5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
8
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
10
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
11
1.1. INFORMACJA O SPÓŁCE
11
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH
11
1.3. POSIADANE UDZIAŁY I ZMIANY INWESTYCYJNE
12
2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
14
2.1. OŚWIADCZENIE ZGODNOŚCI
14
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
14
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY
14
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY
16
2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA
16
3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
17
3.1. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
17
3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
17
3.3. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
19
3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
20
3.5. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
21
3.6. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
21
3.7. ZAPASY
25
3.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE
25
3.9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
25
3.10. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
25
3.11. KAPITAŁ WŁASNY
26
3.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH, POŻYCZEK ORAZ INNYCH INSTRUMENTÓW
DŁUŻNYCH
26
3.13. ŚWIADCZENIA PRACOWICZE
27
3.14. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
27
3.15. REZERWY
28
3.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE
28
3.17. PRZYCHODY
28
3.18. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
29
3.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY
29
3.20. KOSZTY
30
3.21. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO
30
3.22. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
30
4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY - PRAWO ENERGETYCZNE
31
4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
32
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
34
4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI FINALNYCH ODBIORCÓW
38
5. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
39
SPIS TREŚCI
2
______________
6. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
41
6.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
41
6.2. KOSZTY
41
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
42
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
42
6.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE
42
6.6. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ
43
6.7. PODATEK DOCHODOWY
43
7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
44
7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
44
7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
46
7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
48
7.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
49
7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
50
7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
51
7.7. ZAPASY
53
7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
53
7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
53
7.10. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
59
7.11. POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE
59
7.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
59
7.13. KAPITAŁ WŁASNY
60
7.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
62
7.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
63
7.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
63
7.17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
64
8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA
66
8.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK, INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH, KREDYTÓW BANKOWYCH
66
8.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK
67
8.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
69
9. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO
70
9.1. INSTRUMENTY FINANSOWE
70
9.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
70
9.1.2. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
72
9.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
73
9.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
74
9.2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO
74
9.2.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT
74
9.2.3. RYZYKO CENOWE
76
9.2.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
78
9.2.5. RYZYKO KREDYTOWE
79
9.2.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI
86
9.2.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI
88
SPIS TREŚCI
3
_____________
10. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
89
10.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
89
10.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
89
10.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
90
10.4. ZATRUDNIENIE
96
10.5. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ
96
10.6. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJĄCEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE
97
10.7. TRANSAKCJA NABYCIA LOTOS TERMINALE S.A.
97
10.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
99
11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A.
99
12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIMOT S.A.
100
SPIS TREŚCI
4
____________
31.12.2022
Dane
porównawcze
31.12.2022
Dane
porównawcze
I. Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej
1 282 965 864 259 273 652 188 806
I. Przychody ze sprzedaży ogółem
7 682 923 7 952 200 1 638 744 1 737 236
II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej z działalności kontynuowanej
(14 882) (26 987) (3 174) (5 896)
II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej ogółem
154 215 97 107 32 894 21 214
III. Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej
(20 487) (27 631) (4 370) (6 036)
III. Zysk/(strata) brutto ogółem
143 961 89 333 30 707 19 516
IV. Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
(15 915) (22 695) (3 395) (4 958)
IV. Zysk/(strata) netto ogółem
117 288 72 046 25 017 15 739
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
316 090 (141 208) 67 421 (30 848)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
12 977 (19 043) 2 768 (4 160)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(23 229) (47 580) (4 955) (10 394)
VIII. Przepływy pieniężne netto razem
308 153
(213 866)
65 728
(46 721)
IX. Aktywa razem
711 927 1 144 738 151 800 248 889
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
279 006
829 104
59 491
180 264
XI. Zobowiązania długoterminowe
86 769 81 303 18 501 17 677
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
192 237 747 801 40 990 162 587
XIII. Kapitał własny
432 921 315 634 92 309 68 625
XIV. Kapitał zakładowy
8 198 8 198 1 748 1 782
XV. Liczba akcji (w tys. szt.)
8 198 8 198 - -
XVI. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - z działalności
kontynuowanej
(1,94) (2,77) (0,41) (0,60)
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - ogółem
14,31 8,79 3,05 1,92
XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -
z działalności kontynuowanej
(1,94) (2,77) (0,41) (0,60)
XVII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) -
ogółem
14,31 8,79 3,05 1,92
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
52,81 38,50 11,26 8,37
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro)
52,81 38,50 11,26 8,37
XX. Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/euro)
- 1,97 - 0,43
Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób:
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31.12.2022 r.: 4,6899 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 31.12.2021 r.: 4,5994
zł/euro. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono
wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów Narodowego Banku Polskiego obowiązujących na ostatni dzień
kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,6883 zł/euro (2022 r.), 4,5775 zł/euro (2021 r.).
Na
31.12.2022
r.
liczba
akcji
użyta
do
wyliczenia
zysku
na
jedną
akcję
zwykłą
oraz
rozwodnionego
zysku
na
jedną
akcję
zwykłą
wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2021 r. liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą
wynosiła 8 198 tys. sztuk.
WYBRANE DANE Z JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2022
w tys. zł w tys. euro
Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2021 r.,
natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od
1.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Na
31.12.2022
r.
liczba
akcji
użyta
do
wyliczenia
wartości
księgowej
oraz
rozwodnionej
wartości
księgowej
na
jedną
akcję
wynosiła 8 198 tys. sztuk.
Na 31.12.2021 r. liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję
wynosiła 8 198 tys. sztuk.
5
____________
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe 7.1. 41 716
22 638
Prawo do użytkowania aktywów
7.2.
91 274
67 243
Wartości niematerialne
7.3.
1 266
14 301
Inwestycje w jednostki zależne
7.4.
210 145 52 497
Pozostałe aktywa finansowe
7.5.
260 260
Pochodne instrumenty finansowe
7.17.
7 835 -
Należności długoterminowe
7.8.
1 026 30 500
Aktywa z tytułu umów z klientami 7.10. 8 562 6 639
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7.6.
11 504 10 794
AKTYWA TRWAŁE RAZEM
373 588 204 872
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
7.7.
20 742 318 721
Aktywa z tytułu umów z klientami
7.10.
3 094 2 128
Należności handlowe oraz pozostałe należności
7.9.
112 018 491 441
Pozostałe aktywa finansowe
7.5.
126 109 41 364
Pochodne instrumenty finansowe
7.17.
794 27 517
Należności z tytułu podatku dochodowego
5 872 11 529
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
7.12.
67 348 40 121
Pozostałe aktywa obrotowe
7.11.
2 363 7 045
AKTYWA OBROTOWE RAZEM
338 339 939 866
AKTYWA RAZEM
711 927 1 144 738
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
w tysiącach złotych Nota
6
____________
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2022 31.12.2021
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
8 198 8 198
Pozostałe kapitały
306 991 234 946
Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego
117 732 72 490
KAPITAŁ WŁASNY RAZEM 7.13.
432 921 315 634
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
8. 86 677 61 333
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
7.14.
92 219
Pochodne instrumenty finansowe
7.17.
- 19 751
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE RAZEM
86 769 81 303
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Kredyty w rachunku bieżącym
8.
52 695 333 621
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
8. 8 869 6 606
Pochodne instrumenty finansowe
7.17.
13 268 58 685
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
7.14.
746 753
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
7.15.
342 9 336
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
7.16.
116 317 338 800
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM
192 237 747 801
ZOBOWIĄZANIA RAZEM
279 006 829 104
PASYWA RAZEM
711 927 1 144 738
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (ciąg dalszy)
w tysiącach złotych Nota
7
____________
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
6.1.
1 282 965 864 259
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
6.2.
(1 199 769) (838 493)
Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży
83 196 25 766
Pozostałe przychody operacyjne
6.3.
11 980 4 677
Koszty sprzedaży
(72 413) (47 423)
Koszty ogólnego zarządu
(19 850) (8 876)
Pozostałe koszty operacyjne
6.4.
(17 795) (1 131)
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
(14 882) (26 987)
Przychody finansowe
1 621 16
Koszty finansowe
(7 226) (660)
Przychody/(Koszty) finansowe netto
6.5.
(5 605) (644)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
(20 487) (27 631)
Podatek dochodowy
6.7.
4 572 4 936
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności kontynuowanej
(15 915) (22 695)
Działalność zaniechana
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej
5.
133 203 94 741
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy
117 288 72 046
Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję w zł
6.7.
podstawowy
14,31 8,79
podstawowy z wyniku działalności kontynuowanej
(1,94) (2,77)
rozwodniony
14,31
8,79
rozwodniony z wyniku działalności kontynuowanej
(1,94)
(2,77)
Pozostałe całkowite dochody
- -
Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy
117 288 72 046
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
w tysiącach złotych Nota
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
8
____________
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
143 961 89 333
w tym: z działalności kontynuowanej
(20 487) (27 631)
w tym: z działalności zaniechanej
164 448 116 964
Korekty o pozycje:
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów 7.1.,7.2. 12 368 9 313
Amortyzacja wartości niematerialnych 7.3. 426 301
Wynik z tytułu różnic kursowych (4 350) 6 681
Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 425 189
Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy 377 4 026
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych 10.1 (162 995) (224 613)
Zmiana stanu zapasów 10.1 260 945 (155 576)
Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 7.10 (2 889)
(3 817)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 7.15 (8 994) 7 355
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 10.1 134 573 113 823
Wynik na wycenie instrumentów pochodnych (46 280) 26 932
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 7.14 (134) 177
Utworzenie odpisów aktualizujących 10 383 1 955
Podatek dochodowy zapłacony (21 727) (17 287)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
316 090 (141 208)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 939 376
Odsetki otrzymane
7 678
273
Dywidendy otrzymane
6.3.
10 169 3 747
Wpływy z tytułu pożyczek
7.5.
455 051 44 983
Udzielone pożyczki
7.5.
(518 825) (54 452)
Wydatki na pozostałe aktywa finansowe
7.5.
(15 427) -
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
7.1.
(24 212) (13 683)
Nabycie wartości niematerialnych
7.3.
(1 090) (287)
Środki pieniężne przekazane w ramach aportu zorganizowanej części przedsiębiorstwa
pomniejszone o kredyt w rachunku bieżącym płatny na żądanie
5. 98 694 -
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
12 977 (19 043)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
8.3.
157 717 56 311
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
7.4.
(8 222) (4 627)
Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
8.3.
(144 747) (66 311)
Dywidendy wypłacone - (16 149)
Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8.3.
(9 526) (7 482)
Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone
8.3.
(18 451) (9 322)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(23 229) (47 580)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
305 838 (207 831)
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
2 315 (6 035)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 308 153 (213 866)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym
na dzień 1 stycznia
7.12 (293 500) (79 634)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym
na dzień 31 grudnia
7.12 14 653 (293 500)
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tysiącach złotych Nota
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
9
____________
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 8 198 218 816 444 32 279 259 737
Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 72 046 72 046
- Zysk netto za okres - - - 72 046 72 046
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale
własnym
Dopłaty od i wypłaty do akcjonariuszy - - - (16 149) (16 149)
Przeniesienie zysku - 16 130 - (16 130) -
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 8 198 234 946 444 72 046 315 634
w tysiącach złotych
Kapitał
zakładowy
Pozostałe
kapitały (w
tym akcje
własne)
Wynik z lat
ubiegłych
Wynik roku
bieżącego
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022
8 198
234 946
444
72 046
315 634
Całkowite dochody za rok obrotowy - - - 117 288 117 288
- Zysk/(strata) netto za okres - - - 117 288 117 288
Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale
własnym
Przeniesienie zysku
- 72 046 - (72 046) -
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022
8 198
306 991
444
117 288
432 921
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
10
____________
NAZWA
FORMA PRAWNA
SIEDZIBA
KRS
REGON
NIP
PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Adam Sikorski
Robert Brzozowski
Filip Kuropatwa
Andreas Golombek
Bogusław Satława
Piotr Cieślak
Isaac Querub
Lidia Banach-Hoheker
Piotr Prusakiewicz
Ryszard Budzik
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Członek Rady Nadzorczej
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Polska
Akcje Unimot S.A. od dnia 7.03.2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w
Warszawie (Polska).
1.2. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH
Skład Zarządu na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego był następujący:
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Skład
Rady
Nadzorczej
na
dzień
31.12.2022
r.
oraz
na
dzień
sporządzenia
niniejszego
jednostkowego
sprawozdania finansowego był następujący:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
W ciągu okresu sprawozdawczego nie było zmian w składzie Zarządu Spółki.
PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI
Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami lub
przedsiębiorstwami w branży paliwowej i
energetycznej oraz branżach pokrewnych,
planowanie strategiczne i organizacyjne oraz
procesy podejmowania decyzji, a także prowadzenie
działalności handlowej w zakresie paliw w ramach
rozwijanej sieci stacji paliw pod marką AVIA oraz
obrót gazem ziemnym
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJA O SPÓŁCE
Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul.
Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą w Grupie Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa"). Spółka
została wpisana w dniu 29.03.2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
Unimot S.A.
Spółka Akcyjna
ul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska
0000382244 - Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska
160384226
7561967341
11
____________
-
W
dniu
22.09.2022
r.
Unimot
S.A.
dokonała
podniesienia
kapitału
w
spółce
Unimot
System
sp.
z
o.o.
obejmując
6000
nowych udziałów po 500 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 3 000 000 zł. Udział procentowy
Unimot S.A. w spółce Unimot System sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 23.09.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Blue LNG sp. z o.o. obejmując 6500 nowych
udziałów po 100 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 650 000 zł. Udział procentowy Unimot
S.A. w spółce Blue LNG sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
W 2022 r. wystąpiły następujące zmiany inwestycyjne w Spółce:
- W dniu 07.01.2022 r. Unimot S.A. zakupiła od Unimot Investments sp. z o.o. 100% udziałów w spółkach SPV Unimot
B1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i Unimot T1 sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w których do ww. daty 100%
udziałów posiadała bezpośrednio spółka Unimot Investments sp. z o.o.
- W dniu 23.02.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując
7200 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 3 600 000 zł, w wyniku
czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 360 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj.
kwota 3 240 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot
Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 08.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 120 nowych
udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 6 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A.
w spółce Unimot B1 Sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 08.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 120 nowych
udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 6 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A.
w spółce Unimot T1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 20.04.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o. obejmując
1000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 500 000 zł w wyniku
czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 50 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj.
kwota 450 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot
Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 09.05.2022 r. na mocy uchwały wspólników o rozwiązaniu spółki Tradea sp. z o.o. sp. k. i doszło do wykreślenia
spółki Tradea sp. z o.o sp. k. z Krajowego Rejestru Sądowego (spółka przestała istnieć).
- W dniu 07.06.2022 r. Unimot S.A. założył spółkę Unimot SA (Unimot Ltd) z siedzibą w Genewie w Szwajcarii, w której
posiada 100% udziałów.
- W dniu 1.08.2022 r. Unimot S.A. i Unimot Paliwa sp. z o.o. (spółka w 100% kontrolowana przez Unimot S.A.) zawarły
umowę przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot S.A. („ZCP”), w zamian za objęcie nowych
udziałów w Unimot Paliwa sp. z o.o. ZCP obejmuje wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część
przedsiębiorstwa Unimot S.A., przedmiotem działalności, której jest obrót paliwami, z wyłączeniem działalności
związanej z handlem paliwami w ramach rozwijanej sieci stacji paliw AVIA oraz segmentu związanego z handlem gazem
ziemnym. Przejęcie własności ZCP od Unimot S.A. przez Unimot Paliwa nastąpiło z chwilą zawarcia Umowy, tj. z dniem
1.08.2022 r. Unimot S.A. za wniesiony wkład niepieniężny (aport) w formie ZCP otrzymał 3 258 500 nowoutworzonych
udziałów po 100,00 zł każdy w Unimot Paliwa. W wyniku transakcji kapitał zakładowy Unimot Paliwa wzrósł o 325 850
000 zł.
- W dniu 19.08.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 200 nowych
udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 10 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A.
w spółce Unimot B1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 19.08.2022 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 200 nowych
udziałów po 50 zł każdy, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 10 000 zł. Udział procentowy Unimot S.A.
w spółce Unimot T1 sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
1.3. POSIADANE UDZIAŁY I ZMIANY INWESTYCYJNE
Wykaz posiadanych udziałów przez Unimot S.A. na dzień 31.12.2022 r. zaprezentowany został w nocie 7.4.
12
____________
Zdarzenia po dniu bilansowym (po 31.12.2022 r.):
- W dniu 9.01.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o.
obejmując 2000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości
1 000 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 100 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość
nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 900 000,00 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio ). Udział
procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
-
W
dniu
4.10.2022
r.
Unimot
S.A.
dokonała
podniesienia
kapitału
w
spółce
Unimot
Investments
sp.
z
o.o.
obejmując 1700 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 850
000,00 zł w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 85 000 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną
obejmowanych udziałów, tj. kwota 765 000 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy
Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 13.02.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o.
obejmując 6000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości
3 000 000,00 zł, w wyniku czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 300 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość
nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 2 700 000,00 zł została przelana na kapitał zapasowy (agio ). Udział
procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 10.03.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot B1 sp. z o.o. obejmując 240
nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 12 000,00 zł, w wyniku
czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 12 000,00 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot B1
sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 10.03.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot T1 sp. z o.o. obejmując 240
nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 12 000,00 zł, w wyniku
czego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 12 000,00 zł. Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot T1
sp. z o.o. nie zmienił się i wynosi 100,00%.
- W dniu 7.03.2023 r. Unimot S.A. podpisał przyrzeczoną umowę zakupu od 2 osób fizycznych, w tym od
dotychczasowego wspólnika większościowego 4 140 udziałów stanowiących 90% udziałów w kapitale zakładowym
Olavion sp. z o.o. Na dzień przejęcia kwota przekazanej zapłaty (podstawowa cena) wyniosła 24 200 772,90 zł i
stanowiła środki pieniężne zapłacone. Podstawowa cena składa się z komponentu określonego z góry w umowie
oraz komponentu zależnego od wartości długu netto na dzień przejęcia oraz różnicy w wartości kapitału
obrotowego na dzień przejęcia w stosunku do wartości na dzień 30.11.2022 r. Podana wyżej podstawowa cena
została w dniu 18.04.2023 r. skorygowana (zwiększona) o kwotę 854 tys. zł biorąc pod uwagę rzeczywistą wartość
długu netto oraz rzeczywistą wartość kapitału obrotowego, które to na dzień przejęcia zostały uwzględnione w
kalkulacji ceny w cenie w oparciu o szacunkowe dane. Całkowita kwota przekazanej zapłaty może ulec zmianie, z
uwagi na zawarty w umowie mechanizm earn-out. Dodatkowa cena jest zależna od wyniku EBITDA nabywanej
Spółki, który zostanie osiągnięty w latach 2023 i 2024 i zostanie rozliczona do końca lipca 2025 roku.
- W dniu 5.04.2023 r. Unimot S.A. dokonała podniesienia kapitału w spółce Unimot Investments sp. z o.o.
obejmując 264 000 nowych udziałów po 50 zł każdy, pokrywając je w całości wkładem pieniężnym w wysokości 132
000 000,00 zł. W wyniku tego kapitał zakładowy tej spółki wzrósł o 13 200 000,00 zł, z kwoty 901 000,00 zł do 14
101 000,00 zł. Nadwyżka ponad wartość nominalną obejmowanych udziałów, tj. kwota 118 800 000,00 zł, została
przelana na kapitał zapasowy (agio). Udział procentowy Unimot S.A. w spółce Unimot Investments sp. z o.o. nie
zmienił się i wynosi 100,00%.
13
____________
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r., nie mają istotnego
wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
· Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020:
- MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy: Jednostka
zależna stosująca MSSF po raz pierwszy
-
MSSF
9
Instrumenty
finansowe:
Opłaty
w
ramach
testu
10
%
przy
zaprzestaniu
ujmowania
zobowiązań
finansowych
- Przykłady ilustracyjne do MSSF 16 Leasing: Zachęty leasingowe
- MSR 41 Rolnictwo: Uwzględnienie opodatkowania w wycenie do wartości godziwej;
· Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania;
· Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych;
· Zmiany do MSSF 3: Połączenia jednostek - Odniesienie do Założeń koncepcyjnych;
2.
PODSTAWA
SPORZĄDZENIA
JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
2.1. OŚWIADCZENIE ZGODNOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania
MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych
instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna
sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa.
2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Spółka sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej UNIMOT.
Sprawozdanie finansowe na dzień i za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Spółka
jest
Jednostką
Dominującą
w
Grupie
Kapitałowej
UNIMOT.
Na
dzień
sporządzenia
niniejszego
jednostkowego
sprawozdania finansowego Zarząd Unimot S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia
kontynuowania działalności w kolejnym okresie sprawozdawczym zarówno przez Spółkę, jaki i przez Grupę
Kapitałową UNIMOT.
2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY
Zastosowane nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1.01.2022 r. i później.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”).
14
____________
Nowe standardy oraz interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie, nie mają istotnego
wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
· MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30.01.2014 r.) – zgodnie z decyzją Komisji
Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się
standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony
przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2016 r. lub później;
· Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11.09.2014 r.) – prace prowadzące
do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został
odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
· MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18.05.2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano
dnia 25.06.2020 r.) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później;
· Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w
życie (opublikowano odpowiednio dnia 23.01.2020 r. oraz 15.07.2020 r.) – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później;
· Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
(opublikowano dnia 12.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1.01.2023 r. lub później;
· Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2023 r. lub później;
· Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej
transakcji (opublikowano dnia 7.05.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1.01.2023 r. lub później;
· Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze (opublikowano dnia 9.12.2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
dnia 1.01.2023 r. lub później.
· Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami
stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
15
____________
- nota 9.1. – wycena instrumentów finansowych,
- nota 10.2 – zobowiązania warunkowe.
2.5 WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty
polski (PLN). Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu
do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
- nota 7.14 – zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych,
2.4. ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki dokonania profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu
historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z
innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w
okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku
dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Spółki przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione w
następujących notach:
- nota 2.2 – założenie kontynuacji działalności,
- nota 7.6 – aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
16
____________
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
3. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
3.1. TRANSAKCJE W WALUCIE OBCEJ
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w odpowiedniej walucie
funkcjonalnej przy zastosowaniu kursu wymiany walut z dnia zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i
zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na walutę funkcjonalną na dzień sprawozdawczy według kursu
wymiany obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz
wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w wyniku
finansowym. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej
są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Niepieniężne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości
godziwej są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień szacowania
wartości godziwej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny
bilansowej aktywów i zobowiązań finansowych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym.
3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach
towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w
celach administracyjnych,
- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
- w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne
związane ze składnikiem majątkowym oraz
- których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują zarówno środki trwałe, jak też środki trwałe w budowie.
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych ustala się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena
nabycia lub koszt wytworzenia obejmują m.in. cenę zakupu składnika majątku (tj. kwotę należną sprzedającemu,
pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze
publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz inne koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika rzeczowych aktywów trwałych do użytkowania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,
wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia
składnika aktywów.
Na koszt wytworzenia lub cenę nabycia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się także szacunkowe
koszty jego demontażu i usunięcia oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w których się znajdował, a do
których Spółka jest zobowiązana w związku z jego nabyciem lub wytworzeniem.
17
____________
- budynki i budowle
od 10 do 20 lat
- urządzenia techniczne i maszyny
od 2 do 10 lat
- środki transportu od 5 do 7 lat
- pozostałe rzeczowe aktywa trwałe
od 1 do 10 lat
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części
składowych o różnym okresie użytkowania, części te powinny być traktowane, jako odrębne składniki aktywów.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu
sprawozdawczego w wartości księgowej netto tj. ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub wiarygodnie
oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
oraz dotacje do aktywów.
Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
dostosowywanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową, jako część ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli wpływ korzyści ekonomicznych jest prawdopodobny oraz kwota
tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się, jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Koszty finansowania zewnętrznego stanowią koszty poniesione i naliczone w związku z zaciągnięciem zewnętrznych
źródeł finansowania i obejmują w szczególności:
- koszty odsetkowe kalkulowane przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej,
- obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- różnice kursowe powstające w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu w jakim są uznawane za
korektę kosztów do wysokości kosztów finansowania ekwiwalentnego.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest
przez Spółkę corocznie weryfikowana. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych
aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów
trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne
związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są ujmowane w wyniku
finansowym, jako koszty w chwili poniesienia.
Amortyzacja
Rzeczowe aktywa trwałe, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową od
chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i
warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania
z uwzględnieniem wartości końcowej. Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla
poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na
wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie
do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone
do sprzedaży i działalność zaniechana lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź
wycofania z użytkowania.
18
____________
- kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
3.3. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy
przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka
ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami:
- prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów oraz
- prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie
przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa
wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z
wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w
ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu.
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie
rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik
aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę. Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów
wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
- leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy.
Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.
- leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego
składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych
aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści
ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wszystkie inne nakłady są
ujmowane w wyniku finansowym jako koszty w chwili poniesienia. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować:
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane
zachęty leasingowe,
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem
bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem
renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są
ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w
dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę
procentową leasingobiorcy.
19
____________
- koszty prac rozwojowych
5 lat
- oprogramowanie komputerowe
od 2 do 5 lat
- nabyte prawa majątkowe (koncesje, licencje, patenty) od 2 do 5 lat
- inne wartości niematerialne i prawne
2 lata
3.4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Za wartości niematerialne uznaje się:
- koszty prac rozwojowych,
- wartość firmy,
- oprogramowanie komputerowe,
- nabyte prawa majątkowe (koncesje, patenty, licencje, znaki towarowe, itp.),
- inne wartości niematerialne,
- pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartość firmy
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia, pomniejszonej o skumulowane odpisy z
tytułu utraty wartości. Wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne i nie jest
amortyzowana, ale podlega corocznym testom na utratę wartości. Straty z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca
się w kolejnym okresie.
Amortyzacja
Badania i rozwój
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej
ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub
wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy
wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka
posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające
aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace
rozwojowe oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich bezpośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości
niematerialnych.
Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Aktywowane
koszty prac rozwojowych są ujmowane, jako aktywa niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia pomniejszone o
odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Inne wartości niematerialne
Inne wartości niematerialne nabyte przez Spółkę początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia i
wykazuje się w sprawozdaniu finansowym sporządzanym na koniec okresu sprawozdawczego w wartości księgowej
netto tj. pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy
zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w wyniku
finansowym w momencie poniesienia.
Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy
są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do
rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Wartość firmy
i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne ujmuje się w pozostałej działalności
operacyjnej.
Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący:
20
____________
3.5. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości posiadane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu
wzrostu ich wartości lub do obydwu tych celów. Wartość początkowa nieruchomości inwestycyjnych ustalana jest w
cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres
ich użytkowania, uwzględniając ich wartość rezydualną. Grunty nie są umarzane. Szacowany okres użyteczności
nieruchomości inwestycyjnych jest taki sam jak rzeczowych aktywów trwałych opisanych w punkcie 2 powyżej.
3.6. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w
zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite
oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Aktywa finansowe zakupione lub
sprzedane w drodze standaryzowanej transakcji kupna lub sprzedaży odpowiednio ujmuje się lub zaprzestaje ich
ujmowania na dzień zawarcia transakcji albo na dzień jej rozliczenia.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy
do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub do momentu, kiedy prawa do
otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej
zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku
aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik
aktywów lub zobowiązanie.
Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych również w przypadku istotnej modyfikacji składnika
aktywów finansowych, m.in. w przypadku gdy aneks do umowy aktywa finansowego spowoduje konieczność zmiany
właściwej dla tego aktywa kategorii księgowej.
Aktywa i zobowiązania kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto,
wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych
i zamierza rozliczyć daną transakcję w wartościach netto poddanych kompensacie składników aktywów i
zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować a
zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe, inne niż pochodne aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja aktywów finansowych określana jest w momencie początkowego ujęcia, w zależności od charakteru i
przeznaczenia aktywów finansowych.
Zaliczenie aktywa finansowego do jednej z kategorii odbywa się na podstawie analizy dwóch równorzędnych
kryteriów:
- modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
- charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Reklasyfikacja aktywów finansowych ma miejsce wyłącznie wtedy, gdy ulega zmianie model biznesowy określający
sposób zarządzania tymi aktywami.
21
____________
Instrumenty pochodne wbudowane w aktywa finansowe (w umowy zasadnicze nie stanowiące instrumentów
pochodnych będące aktywami finansowymi) nie podlegają wydzieleniu – całość składnika aktywów finansowych
klasyfikuje się w odpowiedniej kategorii księgowej zgodnie ze wskazanymi powyżej kryteriami.
- nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych
w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, to aktywa spełniające oba
poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych
oraz
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe tej kategorii są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany
wartości godziwej, inne niż przychód odsetkowy odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnice
kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym. Na dzień wyłączenia
składników aktywów finansowych z ksiąg rachunkowych, skumulowaną wartość zysków lub strat ujętych
poprzednio w innych całkowitych dochodu przenosi się do zysku lub straty bieżącego okresu.
Na moment początkowego ujęcia inwestycji w instrumenty kapitałowe nieprzeznaczonych do obrotu, Spółka
może skorzystać z możliwości ujęcia zmian ich wartości godziwej w innych całkowitych, przy czym wybór ten jest
nieodwołalny i dokonywany jest na poziomie pojedynczej inwestycji w instrument kapitałowy. Na dzień
wyłączenia z ksiąg rachunkowych składników aktywów finansowych stanowiących instrument kapitałowy
wyznaczony do opcji wyceny w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, zyski i straty ujęte uprzednio w
innych całkowitych dochodach nie podlegają reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu.
W przypadku wyznaczenia przez Spółkę instrumentów kapitałowych do wyceny w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite wszystkie zyski i straty z tytułu danego instrumentu, w tym zyski i straty z tytułu
różnic kursowych (oprócz dochodów z dywidendy, które rozpoznawane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów), ujmowane są w innych całkowitych dochodach i Spółka nie ma możliwości ich reklasyfikacji do
sprawozdania z całkowitych dochodów.
Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12
miesięcy od dnia sprawozdawczego.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to aktywa, które:
- spełniają kryteria zaklasyfikowania do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub wycenianych w
wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ale zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej
przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Spółki w momencie początkowego ujęcia (jedynie w przypadku, gdy
eliminuje to albo istotnie zmniejsza niedopasowanie księgowe, jakie w przeciwnym razie powstałaby na skutek
wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad).
Aktywa finansowe nie spełniają kryteriów zaklasyfikowania do innych kategorii (tj. są wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy), jeżeli:
- składnik aktywów finansowych nie jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy lub zgodnie
z modelem biznesowym, którego cel zakłada utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy oraz ich sprzedaż,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które nie są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do
spłaty (za wyjątkiem instrumentów kapitałowych, które Spółka wyznaczyła do wyceny w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody na moment początkowego ujęcia).
22
____________
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe spełniające oba poniższe warunki:
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego cel zakłada
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz
Aktywa tej kategorii rozpoznaje się jako aktywa trwałe, pod warunkiem, że ich termin realizacji przekracza 12
miesięcy od dnia sprawozdawczego. Takie aktywa początkowo ujmuje się w wartości godziwej powiększonej o
bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wycenia się je według
zamortyzowanego kosztu po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości.
Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie może się odbyć pod warunkiem spełnienia
określonych przez Spółkę zasad zgodności sprzedaży z kryteriami modelu biznesowego, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy.
W przypadku usunięcia z bilansu aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, Spółka ujawnia
analizę zysków lub strat ujętych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wynikających z zaprzestania ujmowania
tych aktywów finansowych oraz informacje dotyczące przyczyn zaprzestania ujmowania tych aktywów finansowych.
Modyfikacje aktywów finansowych
W przypadku modyfikacji składnika aktywów niewycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy
nieskutkującej wyłączeniem tego składnika aktywów w bilansu, Spółka ustala nową wartość bilansową brutto tego
składnika po modyfikacji oraz odnosi zmianę tej wartości w stosunku do wartości bilansowej brutto sprzed
modyfikacji do sprawozdania z całkowitych dochodów, jako wynik z tytułu modyfikacji aktywów finansowych.
W momencie początkowego ujęcia Spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w
jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można
bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
Początkowa wycena
Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności
handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży.
Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się
według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty.
Utrata wartości
W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Spółka
stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych
strat kredytowych dla należności handlowych, Spółka stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne
doświadczenie Spółki w zakresie strat kredytowych.
23
____________
W przypadku wszystkich pozostałych aktywów finansowych objętych zakresem modelu utraty wartości zgodnie z
MSSF 9, Spółka ujmuje oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia, gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Jeżeli jednak ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło
istotnie od momentu początkowego ujęcia, Spółka kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat
kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia to straty wynikające ze
wszystkich możliwych zdarzeń niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego.
Natomiast, 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe stanowią część oczekiwanych strat kredytowych w całym
okresie życia, wynikające ze zdarzeń niewykonania zobowiązania z tytułu instrumentu finansowego, które są
możliwe w ciągu 12 miesięcy po dacie bilansowej. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową
brutto danego składnika aktywów a wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych według oryginalnej efektywnej stopy procentowej.
Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
- zostały wyznaczone do opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy nieodwołalną decyzją Spółki w
momencie początkowego ujęcia (pod warunkiem spełnienia warunków określonych w MSSF 9).
Zgodnie z tą metodą, Spółka kalkuluje odpis z tytułu utraty wartości na podstawie wiekowania sald należności
handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych
przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie historycznych danych dotyczących spłacalności,
skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy
rezerw, Spółka dokonuje grupowania należności w jednolite portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka
kredytowego.
- nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników,
- wartość pieniądza w czasie oraz
- racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na
dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych
warunków gospodarczych.
Wartość księgową składnika aktywów ustala się za pomocą konta odpisów, a wysokość straty ujmuje się w wyniku
finansowym w kosztach sprzedaży. W przypadku nieściągalności należności handlowych dokonuje się jej odpisu.
Późniejsze spłaty uprzednio odpisanych należności uznaje się w pozycji kosztów sprzedaży w wyniku finansowym.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie
zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w
wartości godziwej.
- spełniają definicję zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu,
Zobowiązanie finansowe przeznaczone do obrotu to zobowiązanie, które:
a) nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
b) w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi
zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych
zysków; lub
c) są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej
lub wyznaczonymi i skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to zobowiązania, które:
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty
pochodne, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej, z ujęciem zysku/straty z tytułu wyceny w
rachunku wyników.
Spółka nie desygnuje instrumentów pochodnych jako instrumentów zabezpieczających w ramach rachunkowości
zabezpieczeń.
24
____________
3.7. ZAPASY
3.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE
3.10. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH
3.9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach ujmowane są w koszcie sprzedanych
towarów lub materiałów.
- pozostały zapas towarów wycenia się w cenie nabycia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w
zależności od tego, która z wartości jest niższa.
Zapasy w Spółce klasyfikowane są jako towary.
Spółka na moment początkowego ujęcia dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia.
Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób:
- zapas gazu ziemnego wycenia się w wartości godziwej,
Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO.
Należności finansowe początkowo ujmuje się w wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności
handlowych na moment początkowego ujęcia jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży.
Po początkowym ujęciu należności handlowe oraz pozostałe należności o charakterze finansowym wycenia się
według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Pozostałe należności nie stanowiące aktywów finansowych na dzień kończący okres sprawozdawczy wycenia się w
kwocie wymaganej zapłaty.
W związku z prowadzoną działalnością Spółka realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności
obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych oraz rozliczania tzw. opłaty zapasowej przewidziany
w ustawie z dnia 16.12.2007 roku o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach
postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (jt. Dz.
U. z 2021 r., poz. 2249, ze zm.).
Ilość utrzymywanych zapasów obowiązkowych ropy naftowej lub paliw dostosowuje się w terminie do dnia 30.06.
każdego roku kalendarzowego do poziomu wynikającego z obliczeń wykonanych zgodnie z ust. 3b lub 3k, z
zastrzeżeniem że w odniesieniu do okresu od dnia 1.01 do dnia 30.06 każdego roku kalendarzowego dane do
obliczeń wymaganej ilości zapasów obowiązkowych ustalane są na podstawie wielkości przywozu lub produkcji w
ciągu przedostatniego roku kalendarzowego poprzedzającego dany rok kalendarzowy.
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
poddawana jest ocenie na każdy dzień sprawozdawczy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy
dzień sprawozdawczy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów lub ośrodka
generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane
w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności
ujmowana, jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako
zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe depozyty bankowe. Kredyty
w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi
Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów
Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO.
25
____________
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania
wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej
składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu
utraty wartości nie został ujęty.
Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się
metodą efektywnej stopy procentowej w wyniku finansowym przez okres obowiązywania umów.
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych
przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy
procentowej na dzień sprawozdawczy.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako większa z ich
wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej
przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość
użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów przynależy.
3.11. KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy
Dywidendy ujmuje się, jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone.
3.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH, POŻYCZEK
ORAZ INNYCH INSTRUMENTÓW DŁUŻNYCH
W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty,
pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym
Rejestrze Sądowym.
Pozostałe kapitały
Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy wynikający z przeniesienia wyniku lat ubiegłych oraz nadwyżki z
tytułu emisji akcji powżej ich wartości nominalnej.
Dywidendy
26
____________
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wyceniane bez uwzględnienia dyskonta i
są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
Spółka tworzy rezerwę w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu
krótkoterminowych premii pieniężnych, jeśli Spółka jest prawnie lub zwyczajowo zobowiązana do takich wypłat
na podstawie usług świadczonych przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać rzetelnie
oszacowane.
3.14. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Wartość rezerw na świadczenia pracownicze określa się przy wykorzystaniu technik aktuarialnych i wymogów
określonych w MSSF UE, a w szczególności w MSR 19 "Świadczenia pracownicze". Rezerwy wycenia się na
poziomie wartości bieżącej przyszłych zobowiązań Spółki z tytułu świadczeń pracowniczych. Rezerwy kalkuluje
się przy wykorzystaniu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, osobno dla każdego pracownika.
Podstawą kalkulacji rezerw przypadających na poszczególnych pracowników jest prognozowana wartość
świadczenia, które Spółka jest zobligowana wypłacić na mocy regulacji wyszczególnionych powyżej. Wartość
świadczenia prognozuje się do momentu nabycia świadczenia przez pracownika. Zobowiązanie z tytułu
świadczeń pracowniczych określa się na podstawie przewidywanego wzrostu wartości świadczenia oraz
proporcjonalnie do przewidywanego okresu świadczenia pracy przez danego pracownika. Oszacowana wartość
jest następnie dyskontowana na dzień sprawozdawczy.
Spółka rozpoznaje rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze na podstawie wyceny
aktuarialnej przeprowadzonej na dzień sprawozdawczy. Wycenę przeprowadza niezależny aktuariusz. Podstawa
kalkulacji rezerw na świadczenia pracownicze jest określona przez wewnętrzne regulacje Spółki oraz inne
obowiązujące przepisy prawne.
Program określonych świadczeń – odprawy emerytalne
3.13. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Stąd też Spółka aktywuje koszty przypadające na przyszłe okresy sprawozdawcze (czynne rozliczenia
międzyokresowe kosztów) oraz dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, które dotyczą
prawdopodobnych zobowiązań dających się wiarygodnie oszacować, przypadających na bieżący okres
sprawozdawczy.
Stosując zasadę współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, Spółka uwzględnia również rozliczenia
międzyokresowe przychodów obejmujące:
b) zainkasowana z góry zapłata z tytułu określonego umową wynajmu nieruchomości przez najemcę,
2) środki pieniężne otrzymane w postaci dotacji, dopłat, subwencji z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia
lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli
w myśl innych przepisów nie zwiększają one kapitału (funduszu) własnego.
1) równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie
nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych np.:
a) przedpłata (zaliczka) otrzymana od zleceniodawcy na określone umową usługi remontowe,
W celu zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do aktywów i pasywów danego
okresu sprawozdawczego Spółka zalicza koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające
na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to, że na wynik finansowy roku bieżącego
wpływają:
1) uzyskane w tym roku przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz operacji finansowych,
2) związane z tymi przychodami, konieczne dla ich osiągnięcia i współmierne do nich koszty:
a) rzeczywiście poniesione i opłacone w roku bieżącym,
b) poniesione już w latach poprzednich i aktywowane, a w części przypadające na bieżący rok obrotowy,
c) koszty jeszcze nieopłacone lub nienotyfikowane.
27
____________
3.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień ich powstania w wartości
godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w
przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania bieżące nie są
dyskontowane.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do
wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w
czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą
niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do
wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
3.15. REZERWY
Rezerwy tworzone są, gdy na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego
obowiązku.
c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w
czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki),
e)
jest
prawdopodobne,
że
Spółka
otrzyma
wynagrodzenie,
które
będzie
jej
przysługiwało
w
zamian
za
dobra
lub
usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena
określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę
cenową.
3.17. PRZYCHODY
Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży towarów i usług w
ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez podatku od towarów i usług, po
uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów.
Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały następujące warunki:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać
przekazane,
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować
warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest
prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
28
____________
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych
w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z
klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Ceny transakcyjne w występujących
umowach z klientami nie podlegają ograniczeniom. Umowy obowiązujące w Spółce nie przewidują zobowiązań do
przyjęcia zwrotów, zwrotów wynagrodzenia i innych podobnych zobowiązań. Spółka nie identyfikuje przychodów, dla
których otrzymanie zapłaty jest warunkowe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra
lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki –
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Udzielone w ramach umów
gwarancje są gwarancjami stanowiącymi zapewnienie klienta, że dany towar jest zgodny z ustaloną specyfikacją. Nie
polegają one na świadczeniu oddzielnej usługi.
W ramach sprzedaży dotyczącej sprzedaży paliw płynnych, gazu ziemnego występuje głównie sprzedaż z odroczonym
terminem płatności. W ramach segmentu Stacji Paliw występuje zarówno sprzedaż gotówkowa, jak również sprzedaż
realizowana z odroczonym terminem płatności.
Ustalenie ceny transakcyjnej
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i
identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra
lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są
zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spółka w ramach
zawieranych kontraktów, zobowiązuje się do dostarczenia na rzecz klientów głównie towarów petrochemicznych oraz
gazu. W ramach tych umów Spółka działa jako zleceniodawca.
W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności:
- zaliczki na dostawy.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad
tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana
do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług są korygowane o zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących
obrotu paliwem.
Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem Spółka uznaje zyski i straty
powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem zaliczonych do
aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez rachunek wyników oraz efekt ich wyceny
do wartości godziwej.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do
wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do
3.18. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
3.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMOWY
29
____________
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a
osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Koszt sprzedaży towarów i materiałów obejmuje:
- koszt sprzedanych towarów i materiałów,
- wycenę do wartości godziwej zapasów,
3.20. KOSZTY
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i
rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków właścicieli.
- niedobory i nadwyżki inwentaryzacyjne.
3.21. POZOSTAŁE ZYSKI / (STRATY) NETTO
Za pozostałe zyski/straty netto uważa się m.in:
- zyski/straty netto z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
3.22. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY
- efekt rozliczenia instrumentów finansowych dotyczących zapasu,
- wycena instrumentów finansowych dotyczącą zapasu,
- różnice kursowe od kredytów finansujących zapas,
- wycenę kredytów finansujących zapas,
- zrealizowane różnice kursowe dotyczące rozrachunków,
- wycenę bilansową rozrachunków,
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek
dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami ujętymi w innych
całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w
kapitale.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok oraz korekty
podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice
przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością szacowaną
dla celów podatkowych. Podatku odroczonego nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: wartość firmy,
początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do
opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Ujęta kwota podatku
odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy
zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty
zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z
tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do
opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Kompensaty aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Spółka posiada możliwy do
wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensaty należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku
dochodowego oraz gdy aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tę samą władzę podatkową.
30
____________
Spółka wyodrębniła bezpośrednio: rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności i zobowiązania z tytułu dostaw i
usług, pozostałe należności i zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów
dłużnych oraz pochodnych instrumentów finansowych związanych z poszczególnymi rodzajami działalności
prowadzonymi przez Spółkę, które bezpośrednio wiążą się z działalnością w ramach poszczególnych segmentów
działalności wymienionych w sprawozdaniu finansowym Spółki.
W przypadku składników aktywów i pasywów, których tak jak w przypadku składników wyniku finansowego, nie da
się bezpośrednio odnieść do rodzaju działalności, dokonano zaklasyfikowania do kategorii działalności pozostałej.
Działalność pozostała obejmuje takie składniki jak: rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne,
inwestycje w jednostki zależne, pozostałe aktywa pieniężne, należności, środki pieniężne, kapitały własne z
wyjątkiem wyników z lat poprzednich dotyczących poszczególnych działalności, zobowiązania z tytułu kredytów,
pożyczek, zobowiązania z tytułu podatków, rezerwy, aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego.
Zasady sporządzania sprawozdania z sytucji finansowej w podziale na rodzaje działalności
4. UJAWNIENIA WYNIKAJĄCE Z ART. 44 USTAWY - PRAWO ENERGETYCZNE
Unimot S.A. z uwagi na posiadane koncesje jest przedsiębiorstwem energetycznym i w związku z tym realizuje
obowiązki wynikające z Art. 44 Ustawy – Prawo energetyczne. W ramach ujawnień prezentuje odrębnie działalność
koncesjonowaną związaną z obrotem paliwami gazowymi. Pozostała działalność Spółki obejmuje między innymi
działalność związaną ze sprzedażą paliw ciekłych, czyli olejem napędowym, gazem płynnym LPG oraz biopaliwami, z
prowadzeniem stacji paliw, sprzedażą olejów, asfaltów, działalnością usługową. Nieprzypisane pozycje obejmują
działania związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką, jako całością i nie można ich jednoznacznie odnieść w
wynik odpowiedniego segmentu działalności. W ramach działań nieprzypisanych w szczególności można wyróżnić
koszty funkcjonowania Rady Nadzorczej oraz Zarządu Spółki, wraz z pionami, których praca przyczynia się do rozwoju
Spółki jako całości, m.in. część kosztów komórek działu finansowego i relacji inwestorskich, a także komórki audytu
wewnętrznego.
Zasady sporządzania sprawozdania z całkowitych dochodów w podziale na rodzaje działalności
Spółka prowadzi ewidencję księgową pozwalającą na odrębne obliczanie przychodów, kosztów oraz wyniku
finansowego poszczególnych rodzajów działalności.
Spółka wyodrębniła w sposób bezpośredni przychody ze sprzedaży, przychody i koszty operacyjne, koszt własny
sprzedanych towarów, materiałów i usług, koszty sprzedaży oraz przychody i koszty finansowe.
Część kosztów ogólnego zarządu Spółki, które związane są ze świadczeniem prac na rzecz poszczególnych rodzajów
działalności, zostało przypisane proporcjonalnie za pomocą kluczy podziałowych wyliczonych w oparciu o szacowaną
pracochłonność. Koszty ogólnego zarządu, których przypisanie do poszczególnych rodzajów działalności nie jest
możliwe, ponieważ ponoszone są w ramach komórek pracujących na rzecz rozwoju Spółki jako całości, zostały
potraktowane jako koszty nieprzypisane zaprezentowane w działalności pozostałej. W działalności pozostałej
zaprezentowane zostały także przychody i koszty związane z działalnością inwestycyjną Spółki, w tym w szczególności
odpisy aktualizacyjne.
31
____________
w tysiącach złotych
za okres 01.01.2022-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 603 429 679 536 1 282 965
Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej - 6 363 131 6 363 131
Zyski/(straty)
z
tytułu
instrumentów
finansowych
dotyczących
obrotu
paliwem z działalności zaniechanej
- 36 827 36 827
Przychody ze sprzedaży ogółem 603 429 7 079 494 7 682 923
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności
kontynuowanej
(574 846) (624 923) (1 199 769)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności zaniechanej - (6 078 909) (6 078 909)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (574 846) (6 703 832) (7 278 678)
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej 28 583 54 613 83 196
Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej - 321 049 321 049
Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej 172 11 808 11 980
Pozostałe przychody operacyjne z działaności zaniechanej - 1 582 1 582
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (8 445) (83 818) (92 263)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności zaniechanej - (150 786) (150 786)
Pozostałe zyski/(straty) netto z działalności kontynuowanej - - -
Pozostałe zyski/(straty) netto z działaności zaniechanej - (425) (425)
Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej (172) (17 623) (17 795)
Pozostałe koszty operacyjne z działaności zaniechanej - (2 323) (2 323)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 20 138 (35 020) (14 882)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - 169 097 169 097
Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 158 1 464 1 621
Przychody finansowe z działalności zaniechanej - 7 537 7 537
Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (625) (6 601) (7 226)
Koszty finansowe z działalności zaniechanej - (12 186) (12 186)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 19 671 (40 158) (20 487)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - 164 448 164 448
Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej - 4 572 4 572
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej - (31 245) (31 245)
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
19 671 (35 586) (15 915)
Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej
- 133 203 133 203
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy 19 671 93 045 117 288
4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
32
____________
w tysiącach złotych
za okres 01.01.2021-31.12.2021
Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej 543 159 321 100 864 259
Przychody ze sprzedaży z działalności zaniechanej - 7 073 738 7 073 738
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących
obrotu paliwem z działalności zaniechanej
- 14 203 14 203
Przychody ze sprzedaży ogółem 543 159 7 409 041 7 952 200
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności
kontynuowanej
(533 598) (304 895) (838 493)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów z działalności
zaniechanej
- (6 789 734) (6 789 734)
Koszt sprzedanych towarów, usług i materiałów ogółem (533 598) (7 094 629) (7 628 227)
Zysk/(strata brutto) z działalności kontynuowanej 9 561 16 205 25 766
Zysk/(strata brutto) z działalności zaniechanej - 298 207 298 207
Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej - 4 677 4 677
Pozostałe przychody operacyjne z działaności zaniechanej - 682 682
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności kontynuowanej (12 415) (43 884) (56 299)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu z działalności zaniechanej - (172 613) (172 613)
Pozostałe zyski/(straty) netto z działalności kontynuowanej - - -
Pozostałe zyski/(straty) netto z działaności zaniechanej - (189) (189)
Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej - (1 131) (1 131)
Pozostałe koszty operacyjne z działaności zaniechanej - (1 993) (1 993)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej (2 854) (24 133) (26 987)
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - 124 094 124 094
Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 141 (125) 16
Przychody finansowe z działalności zaniechanej - 887 887
Koszty finansowe z działalności kontynuowanej (141) (519) (660)
Koszty finansowe z działalności zaniechanej - (8 017) (8 017)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności
kontynuowanej
(2 854) (24 777) (27 631)
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - 116 964 116 964
Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej - 4 936 4 936
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej - (22 223) (22 223)
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej (2 854) (19 841) (22 695)
Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - 94 741 94 741
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy (2 854) 74 900 72 046
4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI- ciąg dalszy
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
33
____________
w tysiącach złotych
31.12.2022
Aktywa
Aktywa trwałe 7 964 365 624 373 588
Rzeczowe aktywa trwałe 126 41 590 41 716
Prawo do użytkowania aktywów 3 91 271 91 274
Wartości niematerialne - 1 266 1 266
Inwestycje w jednostki zależne - 210 145 210 145
Pozostałe aktywa finansowe - 260 260
Pochodne instrumenty finansowe 7 835 - 7 835
Należności długoterminowe - 1 026 1 026
Aktywa z tytułu umów z klientami - 8 562 8 562
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
- 11 504 11 504
Aktywa obrotowe 40 031 298 308 338 339
Zapasy 10 102 10 640 20 742
Aktywa z tytułu umów z klientami - 3 094 3 094
Należności handlowe oraz pozostałe należności 28 699 83 318 112 017
Pozostałe aktywa finansowe 460 125 649 126 109
Pochodne instrumenty finansowe 67 727 794
Należności z tytułu podatku dochodowego - 5 872 5 872
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 67 348 67 348
Pozostałe aktywa obrotowe 703 1 660 2 363
Aktywa razem 47 995 665 550 711 927
4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W
PODZIALE NA RODZAJE DZIAŁALNOŚCI
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
34
____________
w tysiącach złotych
31.12.2022
Pasywa
Kapitał własny 18 982 413 940 432 921
Zobowiązania długoterminowe 2 86 767 86 769
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
2 86 675 86 677
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 92 92
Zobowiązania krótkoterminowe 26 256 165 981 192 237
Kredyty w rachunku bieżącym 9 062 43 633 52 695
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
2 8 867 8 869
Pochodne instrumenty finansowe 13 004 264 13 268
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 746 746
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 342 342
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
4 188 112 129 116 317
Pasywa razem 45 240 666 688 711 927
4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
35
____________
w tysiącach złotych
31.12.2021
Aktywa
Aktywa trwałe 362 204 510 204 872
Rzeczowe aktywa trwałe 70 22 568 22 638
Prawo do użytkowania aktywów 54 67 189 67 243
Wartości niematerialne - 14 301 14 301
Inwestycje w jednostki zależne - 52 497 52 497
Pozostałe aktywa finansowe - 260 260
Pochodne instrumenty finansowe - - -
Należności długoterminowe 238 30 262 30 500
Aktywa z tytułu umów z klientami - 6 639 6 639
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
- 10 794 10 794
Aktywa obrotowe 97 303 842 563 939 866
Zapasy 14 060 304 661 318 721
Aktywa z tytułu umów z klientami - 2 128 2 128
Należności handlowe oraz pozostałe
należności
81 863 409 578 491 441
Pozostałe aktywa finansowe należności 460 40 904 41 364
Pochodne instrumenty finansowe - 27 517 27 517
Należności z tytułu podatku
dochodowego
- 11 529 11 529
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 40 121 40 121
Pozostałe aktywa obrotowe 920 6 125 7 045
Aktywa razem 97 665 1 047 073 1 144 738
4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
36
____________
w tysiącach złotych
31.12.2021
Pasywa -
Kapitał własny (689) 316 323 315 634
Zobowiązania długoterminowe 29 81 274 81 303
Zobowiązanie z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
29 61 304 61 333
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 219 219
Pochodne instrumenty finansowe - 19 751 19 751
Zobowiązania krótkoterminowe 90 351 657 450 747 801
Kredyty w rachunku bieżącym 44 172 289 449 333 621
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz
innych instrumentów dłużnych
28 6 578 6 606
Pochodne instrumenty finansowe - 58 685 58 685
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych - 753 753
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - 9 336 9 336
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
46 151 292 649 338 800
Pasywa razem 89 691 1 055 047 1 144 738
4.2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI - ciąg dalszy
Obrót paliwami
gazowymi
Działalność
pozostała
Razem
37
____________
Polska
1 251 565
831 626
Czechy
12
3
Szwajcaria
24 285
25 207
Węgry
32
-
Austria
345
325
Belgia
72
-
Wielka Brytania
-
206
Gruzja
151
122
Holandia
915
26
Rumunia
196
-
Ukraina
1 522
2 310
Tajwan
584
317
Chiny
177
4 108
Bułgaria
1 651
9
Kazachstan
1 351
-
Grecja
27
-
Łotwa
80
-
Główni klienci
W okresie od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Spółki nie przekroczył
10% przychodów.
Razem
1 282 965
864 259
4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - PODZIAŁ GEOGRAFICZNY WEDŁUG LOKALIZACJI
FINALNYCH ODBIORCÓW
w tysiącach złotych
01.01.2022 01.01.2021
31.12.2022 31.12.2021
38
____________
01.01.2022
01.08.2022
01.01.2021
31.12.2021
6 363 131
7 073 738
36 827 14 203
(6 078 909)
(6 789 734)
Zysk brutto ze sprzedaży
321 049
298 207
1 582
682
(118 345)
(145 398)
(32 441)
(27 215)
(425)
(189)
(2 323)
(1 993)
169 097
124 094
Przychody finansowe
7 537
887
Koszty finansowe
(12 186)
(8 017)
Przychody/koszty finansowe netto
(4 649)
(7 130)
164 448
116 964
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej
(31 245)
(22 223)
133 203
94 741
Zysk / (strata) przypadający/-a na jedną akcję:
16,25
11,56
5. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Działalność zaniechana prezentowana w sprawozdaniu finansowym obejmuje wydzieloną zorganizowaną część
przedsiębiorstwa z Unimot S.A. do spółki zależnej - Unimot Paliwa Sp. z o.o.
ZCP obejmuje wyodrębnioną organizacyjnie, finansowo i funkcjonalnie część przedsiębiorstwa Unimot S.A.,
przedmiotem działalności której jest obrót paliwami, z wyłączeniem działalności związanej z handlem paliwami w
ramach rozwijanej sieci stacji paliw AVIA oraz segmentu związanego z handlem gazem ziemnym.
Unimot S.A. po przeniesieniu działalności paliwowej do spółki zależnej skupia się na pełnieniu funkcji holdingowej
dla pozostałych spółek Grupy, koncentrując swoją działalność na zarządzaniu Grupą Kapitałową, w związku z
relokacją prawie wszystkich biznesów (określonych jako poszczególne rodzaje paliw lub nośniki energetyczne) do
spółek zależnych.
W dniu 29.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zaaprobowało działania reorganizacyjne
podejmując uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie przez Unimot S.A. zorganizowanej części
przedsiębiorstwa na rzecz spółki zależnej Unimot Paliwa Sp. z o.o. w drodze wniesienia wkładu niepieniężnego
(aportu) na pokrycie udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Unimot Paliwa Sp. z o.o.
W dniu 1.08.2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Unimot Paliwa Sp. z o.o. podjęło uchwałę w
przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki z kwoty 1.500.000,00 zł do kwoty 327.350.000,00 zł tj. o
kwotę 325.850.000,00 zł poprzez utworzenie nowych, równych i niepodzielnych, nieuprzywilejowanych udziałów w
liczbie 3.258.500 o wartości nominalnej po 100,00 zł za każdy udział. Wszystkie nowoutworzone udziały tj.
3.258.500 udziałów po 100,00 zł za każdy udział zostały przeznaczone do objęcia przez Unimot S.A. i zostały pokryte
wkładem niepieniężnym (aportem) - w postaci ZCP.
W tym samym dniu, tj. w dniu 1.08.2022 r. Unimot S.A. i Unimot Paliwa Sp. z o.o. zawarły umowę przeniesienia ZCP
na rzecz Unimot Paliwa Sp. z o.o.
Wartość nabytych udziałów ujęta w księgach Unimot S.A. zostala wyceniona w kwocie 159 589 tys. zł tj. w kwocie
wartości bilansowej aktywów netto przeniesionych do spółki Unimot Paliwa Sp. z o.o. ze spółki Unimot S.A., zgodnie
ze stosowanym przez spółkę modelem wyceny inwestycji w jednostki zależne wg kosztu.
Zysk / (strata) netto za rok obrotowy z działalności zaniechanej
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
Podstawowy i rozwodniony zysk netto za rok z działalności zaniechanej
Wyniki finansowe wydzielonej części przedsiębiorstwa przedstawiały się następująco:
w tysiącach złotych
Przychody ze sprzedaży
Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe zyski/(straty) netto
Pozostałe koszty opercyjne
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty sprzedaży
39
____________
Aktywa trwałe
2 761
Wartości niematerialne
13 699
8 268
Aktywa trwałe razem
24 728
Aktywa obrotowe
37 034
576 451
29 811
124
643 420
668 148
Zobowiązania krótkoterminowe
128 505
22 779
357 275
Zobowiązania krótkoterminowe razem 508 559
Zobowiązania razem 508 559
159 589
w tysiącach złotych
01.01.2022
01.08.2022
01.01.2021
31.12.2021
336 590
(60 131)
32 064
(5 226)
157 928
(26 979)
Razem przepływy pieniężne netto
526 582
(92 336)
Wartości bilansowe aktywów i zobowiązań zorganizowanej części przedsiębiorstwa na dzień 1.08.2022 r. po
ostateczym rozliczeniu wydzielenia przedstawiały się następująco:
Stan na dzień
01.08.2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Kredyty w rachunku bieżącym
Aktywa obrotowe razem
Stan na dzień
01.08.2022
Aktywa razem
Prawo do użytkowania aktywów
Zapasy
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Pozostałe aktywa obrotowe
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
w tysiącach złotych
Aktywa netto
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych
instrumentów dłużnych
Przepływy środków pieniężnych netto zorganizowanej części przedsiębiorstwa przedstawiały się następująco:
Rzeczowe aktywa trwałe
w tysiącach złotych
40
____________
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
7 904
1 596
1 275 061
862 663
1 282 965
864 259
Koszty według rodzaju
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(2 170) (290)
(9 169) (5 855)
(4 747) (2 202)
(31 249) (24 112)
(998) (699)
(30 247) (14 375)
(3 138) (1 756)
(13 338) (11 057)
(95 055) (60 346)
(1 199 769) (838 493)
2 872 4 195
(80)
(148)
(1 292 032) (894 792)
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(1 161 855) (834 799)
(3 434) -
(5 101) -
(6 511)
(4 208)
192
(225)
(22 190) 553
(870) 186
(1 199 769) (838 493)
6.
NOTY
OBJAŚNIAJĄCE
DO
JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA
Z
CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
w tysiącach złotych
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
6.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Razem przychody ze sprzedaży
6.2. KOSZTY
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
w tysiącach złotych
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży usług
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów
Pozostałe
Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego
zarządu
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Koszty według rodzaju razem
Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków
Wycena bilansowa rozrachunków
Razem
w tysiącach złotych
Koszty sprzedanych towarów i materiałów
Wycena zapasów do wartości godziwej
Wycena bilansowa instrumentów pochodnych dotycząca zapasów
Zrealizowane różnice kursowe od kredytów
Wycena bilansowa kredytów
41
____________
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
164
42
1 571
517
10 169
3 747
76
371
11 980
4 677
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(395)
(50)
(10 383)
(162)
(86)
(45)
(5 757)
(141)
(17)
(24)
Kary umowne
(514)
-
Pozostałe
(643)
(709)
(17 795)
(1 131)
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
1 621
16
1 621
16
(7 226) (660)
(7 226)
(660)
(5 605)
(644)
Razem
Koszty postępowania sądowego
Darowizny
Szkody komunikacyjne
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji
Koszty odsetkowe od zobowiązań niefinansowych
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
w tysiącach złotych
Pozostałe
Razem
w tysiącach złotych
Otrzymane odszkodowania i kary
Przychody odsetkowe, dotyczące należności handlowych
Dywidendy
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozycja 'Odpisy aktualizujące wartość inwestycji', dotyczy zmian w wartościach udziałów w spółkach zależnych.
W roku 2022 w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, Spółka w
stosunku do posiadanych udziałów w Unimot System Sp. z o.o zdecydowała o dowiązaniu odpisu aktualizującego ich
wartość w kwocie 11 930 tys. zł. W okresie sprawozdawczym miało także miejsce rozwiązanie odpisu
aktualizującego udziały w Unimot Paliwa Sp. z o.o w kwocie 1 546 tys. zł.
6.5. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE
w tysiącach złotych
Przychody finansowe
Odsetki od aktywów finansowych i prowizje finansowe
Koszty finansowe netto
Przychody finansowe, razem
Koszty finansowe
Odsetki bankowe i koszty transakcyjne dotyczące kredytów i pożyczek, odsetki
leasingowe
Koszty finansowe, razem
42
____________
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(15 915)
(22 695)
8 198
8 198
(1,94) (2,77)
16,25 11,56
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(165)
3 300
4 737
1 636
4 572 4 936
Efektywna stopa podatkowa
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(20 487) (27 631)
3 893 5 250
(1 758) (1 048)
2 438 734
4 572 4 936
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z zysku/(straty) przed opodatkowaniem i ustawowej stawki
podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego wykazanego w wyniku netto przedstawia się następująco:
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
w tysiącach złotych
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową
Efekt podatkowy kosztów trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów
Efekt podatkowy przychodów trwale niepodlegających opodatkowaniu
(Obciążenie) / uznanie zysku / (straty) netto z tytułu podatku dochodowego
Podatek odroczony dochodowy
6.6. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ
6.7. PODATEK DOCHODOWY
Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej
Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję z
działalności zaniechanej
w tysiącach złotych
w tysiącach złotych
Podatek dochodowy bieżący
Podatek dochodowy za rok bieżący
43
____________
Wartość brutto
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 01.01.2021 1 239 4 814 6 244 2 041 2 065 903 17 306
Zwiększenia z tytułu:
2 006
4 257
2 766
2 687
1 797
1 900
15 413
- nabycia
2 006
3 874
2 447
8
1 340
3 059
12 734
- wykup aktywów i
przeniesienie z praw do
użytkowania
- - - 2 679 - - 2 679
- przeniesienie ze środków
trwałych w budowie
- 383 319 - 457 (1 159) -
Zmniejszenie z tytułu:
-
(115)
(23)
(607)
(99)
(218)
(1 062)
- likwidacji
-
-
-
-
(218)
(218)
- sprzedaży
-
(115)
(23)
(607)
(99)
-
(844)
Stan na 31.12.2021
3 245
8 956
8 987
4 121
3 763
2 585
31 657
w tysiącach złotych Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 01.01.2022
3 245
8 956
8 987
4 121
3 763
2 585
31 657
Zwiększenia z tytułu:
1 011
8 450
6 295
1 944
3 422
5 172
26 294
- nabycia
-
17
891
806
477
22 965
25 156
- wykup aktywów i
przeniesienie z praw do
użytkowania
- - - 1 138 - - 1 138
- przeniesienie ze środków
trwałych w budowie
1 011 8 433 5 404 - 2 945 (17 793) -
Zmniejszenie z tytułu:
-
(393)
(849)
(3 900)
(6)
(2 721)
(7 869)
- likwidacji
-
-
(9)
-
(1)
-
(10)
- sprzedaży
-
(373)
-
(268)
-
-
(641)
- wydzielenia zorganizowanej
części przedsiębiorstwa
- (20) (840) (3 632) (5) (1 776) (6 273)
- przeniesienia do wartości
niematerialnych i prawnych
- - - - - (945) (945)
Stan na 31.12.2022 4 256 17 013 14 433 2 165 7 179 5 036 50 082
7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
7.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
44
____________
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
aktywa
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Stan na 01.01.2021
-
(972)
(2 900)
(1 754)
(644)
-
(6 270)
Amortyzacja za okres
-
(459)
(611)
(253)
(299)
-
(1 622)
Zwiększenie z tytułu:
-
-
-
(1 781)
-
-
(1 781)
- wykup aktywów i
przeniesienie z praw do
użytkowania
- - - (1 781) - - (1 781)
-
56
23
481
94
-
654
- sprzedaży - 56 23 481 94 - 654
Stan na 31.12.2021
-
(1 375)
(3 488)
(3 307)
(849)
-
(9 019)
Stan na 01.01.2022
-
(1 375)
(3 488)
(3 307)
(849)
-
(9 019)
Amortyzacja za okres
- (753) (850) (352) (502) (2 457)
Zwiększenie z tytułu:
- - - (698) - - (698)
- wykup aktywów i
przeniesienie z praw do
użytkowania
- - - (698) - - (698)
-
121
479
3 207
1
-
3 808
118
9
169
-
-
296
- wydzielenia zorganizowanej
części przedsiębiorstwa
- 3 470 3 038 1 - 3 512
Stan na 31.12.2022
- (2 007) (3 859) (1 150) (1 350) - (8 366)
Stan na 01.01.2021
1 239
3 842
3 344
287
1 421
903
11 036
Stan na 31.12.2021
3 245
7 581
5 499
814
2 914
2 585
22 638
Stan na 01.01.2022
3 245
7 581
5 499
814
2 914
2 585
22 638
Stan na 31.12.2022
4 256
15 006
10 574
1 015
5 829
5 036
41 716
w tysiącach złotych
(2 339)
(118)
Razem
(2 457)
w tysiącach złotych
Razem
w tysiącach złotych
- sprzedaży
Zmniejszenie z tytułu:
Zmniejszenie z tytułu:
Koszty sprzedaży
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
Poniżej przedstawiono pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w których ujęto amortyzację rzeczowych aktywów
trwałych:
01.01.2022
31.12.2022
Wartość netto
Budynki i budowle
15 006
7 581
Koszty ogólnego zarządu
Rzeczowe aktywa trwałe
31.12.2022 31.12.2021
Grunty
4 256 3 245
Maszyny i urządzenia
10 574
5 499
Środki transportu
1 015
814
Pozostałe środki trwałe
5 829
2 914
Środki trwałe w budowie
5 036
2 585
41 716
22 638
45
____________
Wartość brutto
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na 01.01.2021
52 146 8 721 - 60 867
Zwiększenia z tytułu:
18 367
5 291
-
23 658
18 367 5 291 - 23 658
Zmniejszenie z tytułu:
(5 684)
(3 345)
-
(9 029)
- (2 679) - (2 679)
- sprzedaży
-
(217)
-
(217)
- likwidacji
(5 684)
(449)
-
(6 133)
Stan na 31.12.2021
64 829 10 667 - 75 496
Stan na 01.01.2022
64 829
10 667
-
75 496
Zwiększenia z tytułu:
37 461 5 766 433 43 660
37 461 5 766 433 43 660
Zmniejszenie z tytułu:
-
(12 816)
-
(12 816)
- (1 138) - (1 138)
- sprzedaży
-
-
-
-
- (10 105) - (10 105)
- cesja
-
(1 573)
-
(1 573)
Stan na 31.12.2022
102 290
3 617
433
106 340
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Budynki i
budowle
Środki
transportu
Maszyny i
urządzenia
Razem
Stan na 01.01.2021
(5 508)
(2 810)
-
(8 318)
Amortyzacja
(6 130)
(1 561)
-
(7 691)
Zmniejszenie z tytułu:
5 684
2 072
-
7 756
- 1 781 - 1 781
- sprzedaży
-
139
-
139
-likwidacji
5 684
152
-
5 836
Stan na 31.12.2021
(5 954)
(2 299)
-
(8 253)
Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31.12.2022 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 4 733 tys. zł (31.12.2021 r.: 4 139 tys. zł)
stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych.
W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego rzeczowych
aktywów trwałych.
7.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW
Spółka przeanalizowała wszytkie umowy, które mogły posiadać charakter leasingu. W wyniku przeprowadzonej
analizy wyodrębnione zostały umowy zawierające leasing. Są to umowy najmu powierzchni biurowych, dzierżawy
stacji paliw oraz leasing środków transportowych.
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
w tysiącach złotych
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
wynagrodzenia leasingowego
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
- Nowe umowy leasingowe, zwiększenie
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do
użytkowania
w tysiącach złotych
- przeniesienia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa
46
____________
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Stan na 01.01.2022
(5 954)
(2 299)
-
(8 253)
Amortyzacja za okres
(8 262)
(1 642)
(7)
(9 911)
Zmniejszenie z tytułu:
-
3 098
-
3 098
- 698 - 698
- sprzedaży
-
-
-
-
-
1 837
-
1 837
- cesja
-
563
-
563
Stan na 31.12.2022
(14 216)
(843)
(7)
(15 066)
Wartość netto
Stan na 01.01.2021
46 638
5 911
-
52 549
Stan na 31.12.2021
58 875
8 368
-
67 243
Stan na 01.01.2022
58 875 8 368 - 67 243
Stan na 31.12.2022
88 074
2 774
426
91 274
Koszty z tytułu leasingu
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
(9 911) (7 691)
(8 499) (6 650)
(1 412) (1 041)
(3 244) (2 744)
(80) (24)
Razem
(13 235) (10 459)
w tym:
działalność kontynuowana
(12 249) (8 585)
działalność zaniechana
(986) (1 874)
Pozostale informacje dotyczące prawa do użytkowania aktywów
- przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa
- wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania
koszty sprzedaży
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu wyniósł w 2022 r.: 12 850 tys. zł, w tym: płatności rat
leasingowych: 9 526 tys. zł, płatności odsetek: 3 244 tys. zł, płatności dotyczące leasingu dla umów niskocennych i
krotkoterminowych: 80 tys. zł. Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w 2021 r. 10 257
tys. zł.
Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
w tysiącach złotych
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako:
koszty ogólnego zarządu
Koszty z tytułu odsetek (ujęte w: kosztach finansowych)
Koszty leasingu dla umów niskocennych i krótkoterminowych (ujete w: kosztach
sprzedaży)
Na dzień 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. nie istniały prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiące
zabezpieczenie spłaty zobowiązań.
W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego prawa do
użytkowania składnika aktywów.
47
____________
Wartość brutto
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na 01.01.2021
13 699
310
1 225
15 234
Zwiększenia z tytułu:
-
96
191
287
- nabycia
- 96 191 287
Zmniejszenie z tytułu
-
-
-
-
Stan na 31.12.2021
13 699
406
1 416
15 521
Stan na 01.01.2022
13 699
406
1 416
15 521
Zwiększenia z tytułu:
-
32
1 058
1 090
- nabycia
-
32
1 058
1 090
Zmniejszenie z tytułu:
(13 699)
-
-
(13 699)
- aportu
(13 699)
-
-
(13 699)
Stan na 31.12.2022
-
438
2 474
2 912
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości
Stan na 01.01.2021
-
(138)
(781)
(919)
Amortyzacja za rok
-
(76)
(225)
(301)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
-
Stan na 31.12.2021
-
(214)
(1 006)
(1 220)
Stan na 01.01.2022
-
(214)
(1 006)
(1 220)
Amortyzacja za rok
-
(81)
(345)
(426)
Zmniejszenie z tytułu:
-
-
-
-
Stan na 31.12.2022
-
(295)
(1 351)
(1 646)
Wartość netto
Wartość
firmy
Nabyte prawa
Oprogramowanie i
inne
Razem
Stan na 01.01.2021
13 699
172
444
14 315
Stan na 31.12.2021
13 699
192
410
14 301
Stan na 01.01.2022
13 699
192
410
14 301
Stan na 31.12.2022
-
143
1 123
1 266
w tysiącach złotych
Koszty ogólnego zarządu
Koszty sprzedaży
Razem
Pozostale informacje dotyczące Wartości niematerialnych
Amortyzacja wartości niematerialnych
7.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Koszty amortyzacji zostały ujęte w sprawozdaniu z calkowitych dochodów w następujących pozycjach:
01.01.2021
31.12.2021
(301)
w tysiącach złotych
w tysiącach złotych
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie istniały wartości niematerialne stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań.
W 2022 r. i w 2021 r. nie wystąpiły w Spółce skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego wartości
niematerialnych i prawnych.
-
(301)
01.01.2022
31.12.2022
(379)
(47)
(426)
48
____________
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Stan na początek okresu
52 497
48 338
168 032
4 627
(11 929) (453)
1 546 -
Zbycie udziałów lub akcji
(1)
(15)
Stan na koniec okresu
210 145
52 497
Jednostka Siedziba
Data
uzyskania
kontroli
Wartość
udziałów
wg ceny
nabycia
Odpisy
aktuali-
zujące
Wartość
bilansowa
udziałów
Udział Spółki w
kapitale oraz w
liczbie głosów na
Zgromadzeniu
Wspólników
- Unimot System Sp. z o.o. Warszawa 20.01.2014 26 811 (11 929) 14 882 100%
- Unimot Paliwa Sp. z o.o. Częstochowa 16.11.2015 161 136 - 161 136 100%
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o Warszawa 30.12.2015 18 040 - 18 040 100%
- Tradea Sp. z o.o Częstochowa 23.05.2016 10 037 - 10 037 100%
- Unimot Ukraina LLC Kijów 19.04.2018 1 339 (1 339) - 100%
- Unimot Asia LLC Szanghaj 04.09.2018 920 (920) - 100%
- 3 Seas Energy LLC
Tulsa
(Oklahoma)
21.05.2020 416 (416) - 75%
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o Żywiec 15.02.2021 600 - 600 80%
- Unimot Investments Sp. z o.o Warszawa 20.10.2021 4 958 - 4 958 100%
- Unimot T1 Warszawa 20.10.2021 23 - 23 100%
- Unimot B1 Warszawa 20.10.2021 23 - 23 100%
- Unimot Ltd Genewa 17.05.2022 446 - 446 100%
Razem
224 749
(14 604)
210 145
Zwiększenie wartości udziałów wg ceny nabycia w 2022 r. dotyczy udziałów w:
- Unimot Paliwa Sp. z o.o. (Nota 5)
159 589,0
tys. zł
- Unimot System Sp. z o.o.
3 000,0
tys. zł
- Unimot Investments Sp. z o.o.
4 950,0
tys. zł
- Unimot Ltd.
446,0
tys. zł
- Unimot T1
23,5
tys. zł
- Unimot B1
23,5
tys. zł
Szczegółowe informacje na temat zmian w inwestycjach w jednostach zależnych zostały opisane w Nocie 1.3.
Nabycie, objęcie udziałów lub akcji
Odpisy aktualizujące - utworzenie
Odpisy aktualizujące - rozwiązanie
Zmiana stanu odpisu w trakcie roku dotyczy utworzenia odpisu na udziały w spółce Unimot System Sp. z o.o. w kwocie
11 929 tys. zł oraz rozwiązania odpisu akualizującego udziały w Unimot Paliwa Sp. z o.o. w kwocie 1 546 tys. zł.
7.4. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
49
____________
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
260
260
260
260
a) w jednostkach zależnych
79 682
5 236
Pożyczki udzielone
79 682
5 236
b) w pozostałych jednostkach
46 427 36 128
19
5 147
5 306 30 981
41 102 -
126 109
41 364
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
5 236 2 571
518 825
4 781
(449 742) (2 122)
(7 204)
(182)
9 055
179
3 505 -
6 9
79 682 5 236
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
5 147
194
Udzielenie
-
49 671
Spłata
(5 309)
(43 283)
Odsetki otrzymane
(372)
(75)
Odsetki naliczone
-
372
Odpis aktualizujący
-
(1 501)
Różnice kursowe zrealizowane
(100)
422
Różnice kursowe niezrealizowane
653
(653)
19
5 147
Inwestycje długoterminowe razem
Inwestycje krótkoterminowe
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym stanowią
wymagany Depozyt Zabezpieczający pod realizowanie przez Spółkę za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ
S.A. transakcji na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A.
b) w pozostałych jednostkach
Udziały
7.5. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek w pozostałych jednostkach, wynikających z działalności inwestycyjnej
Różnice kursowe niezrealizowane
Bilans zamknięcia na 31 grudnia
Pożyczki udzielone
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje
hedgingowe
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje
obrotu gazem ziemnym
Różnice kursowe zrealizowane
Zmiana stanu należności z tyt. pożyczek dla jednostek zależnych, wynikających z działalności inwestycyjnej
w tysiącach złotych
Bilans otwarcia na 1 stycznia
Udzielenie
Inwestycje krótkoterminowe razem
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Unimot S.A. posiadał inwestycję w Green Electricity Sp. z o.o. (25%
udział w kapitale) w kwocie brutto 2 525 tys. zł, które na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. były pokryte 100%
odpisem aktualizującym.
Spłata
Odsetki otrzymane
Odsetki naliczone
w tysiącach złotych
Bilans otwarcia na 1 stycznia
Bilans zamknięcia na 31 grudnia
50
____________
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
701
357
(1 793)
(1 544)
(1 092)
(1 187)
-
-
(34)
(56)
(34)
(56)
2 775 802 - - 2 775 802
1 525
1 525
-
-
1 525
1 525
2 248 5 538 - - 2 248 5 538
1 946 1 467 (1 330) (327) 616 1 140
26 18 - - 26 18
159 185 - - 159 185
4 918 3 050 - - 4 918 3 050
Odsetki naliczone 483 90 - - 483 90
-
-
(120)
(311)
(120)
(311)
14 781 13 032 (3 277) (2 238) 11 504 10 794
6 946 4 986 (1 964) (1 600)
7 835 8 046 (1 313) (638)
(3 277) (2 238) 3 277 2 238
11 504 10 794 - -
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
10 794 6 027
(4 027) 3 131
4 737 1 636
11 504 10 794
14 781
13 032
(3 277)
(2 238)
Rzeczowy majątek trwały
w tysiącach złotych
Aktywa
Rezerwy
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. istniało saldo udzielonych pożyczek do spółki Green Electricity w kwocie
5 501 tys. zł oraz odsetek naliczonych w kwocie 724 tys. zł, które na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. były
pokryte 100% odpisem aktualizującym.
Wartość netto
7.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Wartości niematerialne
Odpisy na inwestycje w jednostki
zależne
Pozostałe aktywa finansowe
Wycena zapasu obowiązkowego oraz
instrumentów pochodnych
Odpisy na należności handlowe oraz
pozostałe
Pozostałe
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
do
wykorzystania
po
upływie
12
miesięcy
do wykorzystania w ciągu 12
miesięcy
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu świadczeń
pracowniczych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
Kompensata
Aktywa / rezerwa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
wykazane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
w tysiącach złotych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu
Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności zaniechanej
Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto z działalności kontynuowanej
Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu
odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu
51
____________
Zmiana różnic przejściowych w okresie
w tysiącach złotych 01.01.2022
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2022
(1 187) 95 - (1 092)
(56) 22 - (34)
802 1 973 - 2 775
1 525 0 - 1 525
5 538 (3 290) - 2 248
1 140 (525) - 615
18 8 - 26
185 (26) - 159
3 050 1 868 - 4 918
Odsetki naliczone
90 393 483
(311) 192 -
(119)
Razem 10 794 710 - 11 504
w tym w działalności kontynuowanej
4 737
w tym w działalności zaniechanej (4 027)
w tysiącach złotych 01.01.2021
Zmiana ujęta
w wyniku
finansowym
Zmiana ujęta
w kapitale
własnym
31.12.2021
(1 118) (69) - (1 187)
(48) (8) - (56)
716 86 - 802
1 240 285 - 1 525
120 5 418 - 5 538
1 356 (216) - 1 140
12 6 - 18
151 34 - 185
3 760 (710) - 3 050
Odsetki naliczone - 90 90
(162) (149) - (311)
Razem
6 027 4 767 - 10 794
w tym w działalności kontynuowanej 1 636
w tym w działalności zaniechanej 3 131
Odpisy na inwestycje w jednostki zależne
Pozostałe aktywa finansowe
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
Odpisy na nleżności handlowe oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Pozostałe
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Pozostałe
Pozostałe aktywa finansowe
Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów
pochodnych
Odpisy na nleżności handlowe oraz pozostałe
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Odpisy na inwestycje w jednostki zależne
52
____________
w tysiącach złotych
Razem
Wycena zapasów według wartości godziwej - poziom 1
w tysiącach złotych
10 640 64 581
13 536 163 212
(3 434)
90 928
Razem
20 742
318 721
W roku 2022 r. oraz 2021 r. nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów.
w tysiącach złotych
300 24 303
720 509
Razem
w tysiącach złotych
Razem
7.7. ZAPASY
Towary - zapas obowiązkowy
5 262
241 460
31.12.2022 31.12.2021
Towary - zapas operacyjny
15 480
77 261
20 742
318 721
Wycena zapasów do wartości godziwej
31.12.2022 31.12.2021
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych w cenie nabycia
Koszt nabycia zapasów obowiązkowych i operacyjnych wycenianych w
wartości godziwej
Zapasy
nie
stanowiły
zabezpieczenia
kredytów
lub
pożyczek
w
roku
zakończonym
31.12.2022
r.
oraz
w
w
roku
zakończonym 31.12.2021 r.
7.8. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
31.12.2022 31.12.2021
Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego
6
5 688
65 418
23 523
Należności krótkoterminowe
Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy i limitów
kupieckich
Należności z tytułu pozostałych kaucji
1 026 30 500
61 034
23 501
506
520
7.9. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2022 31.12.2021
a) od jednostek powiązanych
Pozostałe należności
Odpis
(4 890)
(542)
Należności handlowe netto
60 528
22 981
Należności handlowe brutto
53
____________
36 363
(5 351)
31 012
403 589
8 412 2 186
10 712
22 677
-
900
684
16 034
-
22 500
94
-
70
54
Razem
50 984
467 940
Razem należności
112 018
491 441
Wartość brutto
w tysiącach złotych
Przeterminowane
1-30 dni
31-60 dni
60-180 dni
181-365 dni
Powyżej 365 dni
Razem
Odpis aktualizujący
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
-
-
Przeterminowane
1-30 dni
31-60 dni
60-180 dni
181-365 dni
Powyżej 365 dni
Razem
Należności handlowe
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem
należności z tytułu podatku dochodowego
Należności handlowe brutto
Odpis
410 043
(6 454)
b) od jednostek pozostałych
2 055
2 137
869
Nieprzeterminowane
31.12.2022 31.12.2021
58 938
19 736
Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
(w tym koncentrację ryzyka kredytowego) przedstawiono w Nocie 9.2.5.
Zaliczki na poczet dostaw i usług
Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego
Należności z tytułu należytego wykonania umowy
Kaucje z tytułu koncesji
Należności z tytułu pozostałych kaucji
Pozostałe należności
Na dzień 31.12.2022 r. należności o wartości bilansowej 2 067 tys. zł stanowiły zabezpieczenie umowy faktoringowej
(na dzień 31.12.2021 r. należności o wartości bilansowej 286 191 tys. zł stanowiły zabezpieczenie kredytów
bankowych oraz umowy faktoringowej).
Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości
księgowej.
530
256
1 332
724
94
1 839
431
65 418
23 523
6 480
3 787
(718)
(1 839)
(4 890)
(542)
(2)
-
(15)
(94)
(431)
(542)
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek powiązanych:
(4 890)
(11)
(1 245)
(1 077)
Nieprzeterminowane
54
____________
Wartość netto
w tysiącach złotych
58 938
19 736
1 590
3 245
1-30 dni
519
254
31-60 dni
87
869
60-180 dni
978
2 122
181-365 dni
6
-
Powyżej 365 dni
-
-
Razem
60 528
22 981
w tysiącach złotych
Przeterminowane
31.12.2022 31.12.2021
Nieprzeterminowane
Utworzenie odpisu aktualizującego wynikające z ujęcia nowych
należności
(4 781) (208)
Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek powiązanych:
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Bilans otwarcia na 1 stycznia
(542)
(581)
Bilans zamknięcia na 31 grudnia
(4 890)
(542)
Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania
(rozliczenie, spłata należności)
433 247
55
____________
w tysiącach złotych
Przeterminowane
1-30 dni
31-60 dni
60-180 dni
181-365 dni
Powyżej 365 dni
Razem
Utrata wartości
w tysiącach złotych
Przeterminowane
1-30 dni
31-60 dni
60-180 dni
181-365 dni
Powyżej 365 dni
Razem
Wartość netto
w tysiącach złotych
19 249 357 634
11 763 45 955
1-30 dni
9 152 44 823
31-60 dni
134 563
60-180 dni
444 147
181-365 dni
1 412 109
Powyżej 365 dni
621 313
Razem 31 012 403 589
w tysiącach złotych
359 -
Wykorzystanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmownia (wydzielenie
zorganizowanej części przedsiębiorstwa)
Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania (rozliczenie,
spłata należności)
9 156 44 893
31.12.2022 31.12.2021
140 648
469 775
1 614 245
5 372 5 102
36 363
Struktura wiekowa należności handlowych od jednostek pozostałych:
Wartość brutto
31.12.2022 31.12.2021
Nieprzeterminowane
19 612 358 380
16 751 51 663
410 043
Nieprzeterminowane
(363) (746)
(4) (70)
(4 988) (5 708)
(6) (85)
(25) (628)
Przeterminowane
(202) (136)
(4 751) (4 789)
(5 351) (6 454)
31.12.2022 31.12.2021
Nieprzeterminowane
Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe od jednostek pozostałych:
01.01.2022
31.12.2022
01.01.2021
31.12.2021
Bilans otwarcia na 1 stycznia (6 454) (5 762)
Utworzenie odpisu wynikąjace z ujęcia nowych należności (2 144) (2 712)
Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne 17 145
Bilans zamknięcia na 31 grudnia (5 351) (6 454)
2 871 1 875
56
____________
- Nieprzeterminowane,
Spółka ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności
nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a
efektywność procesów zarządzania kredytem kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Spółka m.in.
wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania
kompensat wzajemnych wierzytelności.
Spółka oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie
później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez
kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości
zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw.
sankcje finansowe).
Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla
należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla
należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział
własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia).
Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Spółka wylicza współczynniki straty
opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy
należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat.
Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki
utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych, nieubezpieczonych i powiązanych w przedziałach
opóźnień:
- Przeterminowane 1 – 14 dni,
- Przeterminowane 15 – 30 dni,
- Przeterminowane 31 – 60 dni,
- Przeterminowane 61 – 180 dni,
- Przeterminowane powyżej 180 dni.
Analogicznie, jak w latach poprzednich w oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano
należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez
rozpoznanej utraty wartości.
57
____________
w tysiącach złotych
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujacy
Należności
handlowe
brutto
Odpis
aktualizujacy
31 373 (361) 405 005 (1 416)
należności handlowe ubezpieczone/zabezpieczone
12 848
(20)
255 182
(216)
należności handlowe nieobjęte ubezpieczeniem
18 525
(341)
149 823
(1 200)
4 990 (4 990) 5 038 (5 038)
należności handlowe od jednostek niepowiązanych 4 990 (4 990) 5 038 (5 038)
36 363
(5 351)
410 043
(6 454)
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
Należności od jednostek pozostałych w podziale na koszyki:
405 005
Odpis na należności w koszyku 2
(361)
(1 416)
Należności netto w koszyku 2 31 012 403 589
Należności brutto w koszyku 2
31 373
Należności netto w koszyku 3
-
-
Należności brutto w koszyku 3
4 990
5 038
Odpis na należności w koszyku 3
(4 990)
(5 038)
W bieżącym okresie sprawozdawczym nastąpiły istotne zmiany w strukturze i wartości bilansowej brutto należności.
W sierpniu 2022 r. w Unimot S.A. został przeprowadzony proces wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa
i przeniesienia głównych linii biznesowych do powiązanej spółki celowej. W wyniku przeprowadzonego procesu po
stronie należności Spółki pozostały w większości wierzytelności od spółek powiązanych. Istotnie zmniejszył się
również poziom należności bieżących oraz w zakresie przeterminowania 1-30 dni, co bezpośrednio miało wpływ na
obniżenie salda odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Strukturę należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone na bazie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, przedstawia poniższa tabela:
31.12.2022 31.12.2021
Należności handlowe co do których nie rozpoznano utraty
wartości:
Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę
wartości:
58
____________
Aktywa z tytułu umów z klientami długoterminowe
Razem
Aktywa z tytułu umów z klientami krótkoterminowe
Razem
Pozostałe aktywa obrotowe krótkoterminowe
Razem
w tysiącach złotych
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 62 870
699
Środki pieniężne w kasie 2 334
Środki pieniężne w drodze 1 445
67 348 40 121
(52 695) (333 621)
14 653 (293 500)
7.10. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
Aktywa z tytułu umów z klientami
8 562
6 639
3 094
2 128
8 562
6 639
31.12.2022 31.12.2021
2 363
7 045
Aktywa z tytułu umów z klientami zawierają koszty poniesione w związku dostosowaniem stacji paliw objętych
umowami franczyzowymi zgodnie ze standardami marki AVIA i rozpoznane zgodnie z MSSF 15 jako koszty
doprowadzenia do zawarcia umowy.
7.11. POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
Na dzień 31.12.2021 r. czynne rozliczenia międzyokresowe obejmowały m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat
rozliczanych w czasie oraz poniesione koszty z tytułu realizacji NCW (Narodowy Cel Wskaźnikowy – obowiązek
wprowadzania na rynek paliw transportowych ze źródeł odnawialnych) niezwiązanego ze sprzedażą towarów w
raportowanym okresie.
Czynne rozliczenia międzyokresowe
2 363
7 045
Aktywa z tytułu umów z klientami
3 094
2 128
w tysiącach złotych
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
Na dzień 31.12.2022 r. czynne rozliczenia międzyokresowe obejmują m.in. koszty ubezpieczeń, prenumerat
rozliczanych w czasie oraz koszty licencji rozliczanych w czasie.
489
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Kredyty bankowe *
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
7.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021
33 866
5 101
665
Środki pieniężne na rachunkach VAT
59
____________
Kapitał zakładowy
Akcje zwykłe serii A
100 000
100 000
Akcje zwykłe serii B
250 000
250 000
Akcje zwykłe serii C
2 400 000
2 400 000
Akcje zwykłe serii D
103 797
103 797
Akcje zwykłe serii E
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii F
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii G
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii H
400 000
400 000
Akcje zwykłe serii I
1 028 000
1 028 000
Akcje zwykłe serii J
2 200 000
2 200 000
Akcje zwykłe serii K
166 021
166 021
Akcje uprzywilejowane serii B
350 000
350 000
Akcjonariusz Liczba akcji
Udział w
kapitale %
Liczba
głosów
Udział w
głosach na
Walnym
Zgromadzeniu
Unimot Express Sp. z o.o. (1)
3 593 625
43,83%
3 593 625
42,04%
Zemadon Limited (1)
1 616 661
19,72%
1 966 661
23,01%
542 400 6,62% 542 400 6,35%
428 719 5,22% 428 719 5,02%
Pozostali
2 445 132
29,83%
2 445 132
28,60%
Razem
8 197 818
100%
8 547 818
100%
*Dla celów rachunku przepływów pieniężnych kredyty bankowe, które są płatne na żądanie, mają krótki okres spłaty
i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Spółki są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. do Stopnia 1
klasyfikacji pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na na wysoką ocenę jakości kredytowej, a potencjalny odpis jest
nieistotny, stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2022 i 2021. Ujawnienia dotyczące oceny jakości
kredytowej według zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego
przedstawiono w Nocie 9.2.5.
Informacje dotyczące kredytów bankowych zaprezentowane w Nocie 8.
Razem Zarejestrowana liczba akcji
8 197 818
8 197 818
7.13. KAPITAŁ WŁASNY
31.12.2022 31.12.2021
Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A (portfel) (2)
w tym: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny
1 Pośrednio kontrolującym Spółkę oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem „Family First
Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5.12.2016 r. pomiędzy małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i
Magdaleną Sikorską co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam
Antoni Sikorski wraz z rodziną.
Nominalna wartość 1 akcji
1 PLN
1 PLN
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. kapitał zakładowy Spółki składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i
350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty każda.
Wszystkie akcje były wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy.
60
____________
Pozostałe kapitały
31.12.2022 31.12.2021
179 766 107 720
127 226 127 226
Razem 306 992 234 946
Propozycja podziału zysku za rok 2022
Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcjI (agio)
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na
pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w
jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej
kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Unimot S.A.,
jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na
pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
W dniu 29.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za
2021 r., postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A. w wysokości 72 046 tys. zł przeznaczyć w całości
na kapitał zapasowy Spółki.
Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował przeznaczenie jednostkowego zysku netto za rok 2022 na:
- wypłatę dywidendy: 112 228 tys. zł (13,69 zł na 1 akcję),
- kapitał zapasowy: 5 060 tys. zł.
Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie
ostateczną decyzję w tej kwestii.
Pozostałe kapitały na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. stanowił kapitał zapasowy.
w tysiącach złotych
Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych
Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31.12.2022 r. ani na dzień
zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, jeśli chodzi o akcjonariuszy pozostałych.
Od publikacji poprzedniego raportu rocznego miała miejsce zmiana w strukturze własności znacznych pakietów
akcji Unimot polegająca na przekroczeniu przez Nationale–Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
i Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny progu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Unimot.
O przekroczeniu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitent informował w raportach bieżących 37/2022 i
38/2022.
Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi zarówno na dzień 31.12.2022 r., jak i na dzień zatwierdzenia i
publikacji niniejszego sprawozdania, liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego byli: Unimot
Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
2 Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-
Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny
Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030,
NationaleNederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz
Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-
Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny
Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 i Nationale-Nederlanden
Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065
61
____________
100
Odprawy rentowe
5
9
Odprawy pośmiertne
4
9
103
Rezerwa urlopowa
745
751
Razem
Razem
Świadczenia pracownicze
31.12.2022
6,8%
5,0%
10,0%
9,0%
Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku:
863
14 2 10 26
3 - 4 7
(55) (6) (96) (157)
(10) - - (10)
52
5
781
838
Wskaźnik rotacji
7.14. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Odprawy emerytalne
52
Rezerwa na odpisy na ZFŚS
32
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
92
219
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
746
753
838 972
w tysiącach złotych
31.12.2022 31.12.2021
Strukturę wiekową zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych przedstawia poniższa tabela:
Stopa dyskonta
3,6%
Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji
5,0%
838
972
Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerwy na odpisy na ZFŚS zostały
wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie poniższych założeń:
w tysiącach złotych 31.12.2021
w tysiącach złotych
Odprawy
emerytalne
Odprawy
rentowe
Ekwiwalent za
niewykorzystany
urlop, odpis na
ZFŚS, odprawy
pośmiertne
Razem
Stan na dzień 01.01.2021
103
8
684
795
Koszty bieżącego zatrudnienia
17
2
230
249
Koszty odsetek
1
-
2
3
Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń (21) (1) (53) (75)
Koszty bieżącego zatrudnienia
Koszty odsetek
Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu zmiany założeń
9
863
972
Stan na dzień 01.01.2022
100
9
972
Świadczenia wypłacone
Stan na dzień 31.12.2022
Stan na dzień 31.12.2021
100
62
____________
Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń
-0,5% 0,5% -0,5% 0,5% -0,5% 0,5%
Wpływ na wartość rezerwy 7 -6 -6 7 3 -2
-0,5%
0,5%
-0,5%
0,5%
-0,5%
0,5%
Wpływ na wartość rezerwy
18
-16
-16
18
9
-4
Krótkoterminowe
Razem
31.12.2022
21 132
636
Pozostałe zobowiązania
2 159
1
23 927
2 417
Stopa dyskonta
Stopa wzrostu
wynagrodzeń w Spółce
Wskaźnik rotacji
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2021
Stopa dyskonta
Stopa wzrostu
Wskaźnik rotacji
Koszty świadczeń pracowniczych zostały ujęte w wyniku przed opodatkowaniem jako Koszty ogólnego zarządu.
7.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów
a) od jednostek powiązanych
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
342
9 336
Razem
342
9 336
Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem
Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota
wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w
szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością.
W roku zakończonym 31.12.2022, Spółka ujęła przychody w wysokości 9 336 tys. zł, które uwzględnione były na
saldzie zobowiązań z tytułu umów na początku okresu (w roku 2021: 1 981 tys. zł).
2 000
416
7.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE
w tysiącach złotych
63
____________
31.12.2021
20 384
182 236
18 828 80 871
1 661
3 298
1 576 6 652
6 148 26 760
6 957
7 492
3 697
6 895
Zobowiązania z tytułu opłaty koncesyjnej dot. obrotu paliwami
2 332
2 363
356
2 959
396
338
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 271
1 078
Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków
969
394
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 110
800
Rozliczenia międzyokresowe bierne
25 363
13 756
1 342 491
92 390
336 383
Razem
116 317
338 800
Pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe
31.12.2021
-
Razem
7 835
-
794
27 517
Razem
794
27 517
Pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
-
19 751
Razem
-
19 751
13 268
58 685
Razem
13 268
58 685
w tysiącach złotych Suma Pomiędzy 3-5 lat
Kontrakty futures, swap i FX forward 13 268 13 268 - -
Razem
13 268
- -
w tysiącach złotych Suma Pomiędzy 3-5 lat
Kontrakty futures, swap i FX forward 78 436 58 685 19 751 -
Razem
78 436
19 751
-
w tysiącach złotych 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej
Zobowiązania z tytułu akcyzy
Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
b) od jednostek pozostałych
31.12.2022
Pozostałe zobowiązania
7.17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE
w tysiącach złotych
Długoterminowe aktywa finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
Zobowiązania z tytułu podatku vat
Zobowiązania z tytułu opłaty zastępczej NCW
Zobowiązania z tytułu efektywności energetycznej
Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych
Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej
7 835
13 268
Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań
finansowych na dzień 31.12.2022 r.
Poniżej 1 roku Od 1-3 lat
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty futures, swap i FX forward
Krótkoterminowe aktywa finansowe
58 685
Poniżej 1 roku Od 1-3 lat
Kontrakty futures, swap i FX forward
Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań
finansowych na dzień 31.12.2021 r.
Długoterminowe zobowiązania finansowe
Kontrakty futures i FX forward
64
____________
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31.12.2022 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Futures Gas Base (kupno)
15 943
7 709
(8 234)
Futures Gas Base (sprzedaż)
(23 225)
(20 092)
3 133
Futures ICE Gas Oil (kupno)
43 727
44 189
462
Razem
36 445
31 806
(4 639)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
FORWARD WALUTOWY - kupno
FX forward USD/PLN
13 203
13 212
9
FORWARD WALUTOWY - sprzedaż
FX forward EUR/USD
(9 374)
(9 383)
(9)
Razem
3 829
3 829
-
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzien 31.12.2021 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
OTC- swap Ice Gas Oil (sprzedaż)
(212 658)
(232 783)
(20 125)
Futures ICE Gas Oil (kupno)
187 254
212 344
25 090
Futures ICE Gas Oil (sprzedaż)
(155 409) (206 276) (50 867)
Razem
(180 813) (226 715) (45 902)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31.12.2021 r.
KONTRAKT
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
wartość transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
FORWARD WALUTOWY - kupno
120 225
119 556
(669)
14 549
14 379
(170)
1 701
1 702
1
23 736
23 708
(28)
FORWARD WALUTOWY - sprzedaż
(225 815)
(229 877)
(4 062)
(4 082)
(4 061)
20
(76 339)
(76 515)
(177)
(23 098)
(23 031)
67
Razem
(169 123)
(174 140)
(5 017)
Wartość nominalna zawartych kontraktów terminowych w tys. zł:
FX Forward USD/PLN
FX Forward USD/CZK
FX Forward EUR/USD
FX Forward EUR/PLN
FX Forward USD/PLN
FX Forward USD/CZK
FX Forward EUR/USD
FX Forward EUR/PLN
Zgodnie z MSSF 9 Spółka nie wyceniła kontraktów, które zostały zawarte na własne potrzeby, tj. są utrzymywane w
celu otrzymania lub dostarczenia składników niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostkę potrzebami
otrzymania dostawy, sprzedaży lub wykorzystania tych składników.
Są to kontrakty z dostawą gazu ziemnego pomiędzy Unimot S.A. a Unimot Energia i Gaz oraz Unimot System. Na
dzień bilansowy wartość nominalna otwartych pozycji wynosiła: 130,1 mln zł na zakup oraz 17,5 mln zł na sprzedaż.
65
____________
31.12.2022
31.12.2021
1 274
23
94 272
67 916
52 695
333 621
Razem 148 241 401 560
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe
a) do pozostałych jednostek
86 677
61 333
86 677
61 333
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania krótkoterminowe
a) do jednostek powiązanych
1 274
23
1 274
23
b) do pozostałych jednostek
7 595
6 583
7 595
6 583
8 869 6 606
Kredyty bankowe - wykorzystane linie kredytowe
27 067
274 555
Zobowiązania faktoringowe dotyczące faktoringu odwrotnego
25 628
59 066
52 695
333 621
148 241
401 560
Płatności z
tytułu leasingu
Odsetki Kapitał
Płatności z
tytułu
leasingu
Odsetki Kapitał
Do roku
12 219
4 624
7 595
9 756
3 173
6 583
1 do 5 lat
39 846
14 962
24 884
28 862
10 177
18 685
Powyżej 5 lat
78 312
16 519
61 793
55 237
12 589
42 648
Razem
130 377
36 105
94 272
93 855
25 939
67 916
Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 9.2.6.
Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych.
Krótkoterminowa część zobowiązań z tytułu leasingu
Razem
Razem zobowiązania krótkoterminowe
Razem kredyty bankowe i zobowiązania faktoringowe
Razem
w tysiącach złotych
31.12.2022 31.12.2021
Razem
Inne pożyczki
Zobowiązania z tytułu leasingu
Kredyty
w tysiącach złotych
Zobowiązania z tytułu leasingu
Razem zobowiązania długoterminowe
w tysiącach złotych
Inne pożyczki
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych
instrumentów dłużnych oraz kredytów bankowych
8. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA
8.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK, LEASINGU, INNYCH INSTRUMENTÓW
DŁUŻNYCH ORAZ KREDYTÓW BANKOWYCH
Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Spółki z tytułu pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz
kredytów bankowych. Informacje odnośnie ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest
Spółka przedstawiono w Nocie 9.2.2. i 9.2.4.
w tysiącach złotych
66
____________
Bank Ochrony
Środowiska S.A.
- 27 067 27 067 PLN
Kredyt
odnawialny /
w rachunku
bieżącym
2021-06-29 2023-06-28
Bank Millenium S.A. - - -
PLN/EUR/
USD
Kredyt
parasolowy w
rachunku
bieżącym
2019-11-25 2023-02-19
PKO Faktoring S.A. - - PLN/EUR
Limit
faktoringowy
z regresem i
bez regresu
2020-06-22
na czas
nieokreślony
BOŚ Faktoring - 25 628 25 628
PLN/EUR/
USD
Umowa o linię
faktoringu
odwrotnego
2021-11-15 2023-11-13
Unimot Paliwa Sp. z
o.o.
- - -
PLN/EUR/
USD
Umowa
pożyczki w
ramach limitu
2022-05-24
na czas
nieokreślony
U.C. Energy Ltd - - EUR/USD
Umowa
pożyczki w
ramach limitu
2015-03-01
na czas
nieokreślony
Razem - 52 695 52 695
Kwoty dostępnych, niewykorzystanych na dzień bilansowy limitów kredytowych zostały zawarte w nocie 9.2.6.
kredyty
- WIBOR 1M – marża w przedziale 1,0% - 1,2%,
- WIBOR 3M – marża na poziomie 1,4%,
- USD LIBOR 1M – marża w przedziale 1,35% - 1,8%,
- EURIBOR 1M – marża w przedziale 1,3% - 1,5%,
- SOFR ON – marża na poziomie 1,4%.
pożyczki
- WIBOR 3M – marża na poziomie 3,75%
- EURIBOR 3M – marża w przedziale 3,75% - 5%
- SOFR 3M – marża na poziomie 3,75%
8.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa firmy
finansującej
Waluta
kredytu/
pożyczki
Rodzaj
zobowiązania
Data
udzielenia
Okres
obowiązywania
umowy do:
Wartość
bilansowa na
dzień
31.12.2022
Część
krótkoter
minowa
Część
długoter
minowa
Marża od zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych zależy od zmiennej stopy
procentowej, do której się odnosi. Analiza przedziałowa marży jest zaprezentowana poniżej:
67
____________
Zabezpieczenia
Umowa o Kredyt odnawialny/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A.
Umowa o kredyt parasolowy w rachunku bieżącym w Banku Millennium:
Umowa o linię faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring:
- hipoteka łączna do kwoty 3,4 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o. wraz z
cesją praw z polisy ubezpieczenia,
- hipoteka łączna do kwoty 8,5 mln PLN na nieruchomościach należących do Unimot Express sp. z.o.o, wraz z
cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
Umowa o limit faktoringowy z regresem i bez regresu zawarty z PKO Factoring S.A.:
- porozumienie trójstronne do Polisy ubezpieczenia należności zawarte przez Klienta, Faktora oraz Compagnie
Francaise D’Assufiance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział w Polsce.
- zastaw rejestrowy na wierzytelności z tytułu umów rachunku.
- przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o.
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji,
- zastaw rejestrowy i finansowy na wierzytelności,
- poręczenia wzajemne Unimot S.A., Unimot Paliwa sp. z o.o.; Tradea sp. z o.o. i UEIG sp. z o.o.
- oświadczenie Unimot Express sp. z.o.o. o poddaniu się egzekucji z mienia (nieruchomości) do kwot 8,5 mln PLN
oraz 3,45 mln PLN,
- hipoteka łączna docelowo na 1 miejscu do kwoty 16 mln PLN na nieruchomościach należących: Unimot S.A.,
położonej w miejscowości Zawadzkie, Unimot Express sp. z o.o., położonej w Częstochowie, ul. Torowa 3B,
- pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami, z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi
podatku VAT w ramach mechanizmu podzielonej płatności,
- zastaw finansowy z klauzulą kompensacyjną na prawach do środków pieniężnych zdeponowanych na
rachunkach Klienta BOŚ S.A. z wyłączeniem rachunku otwartego przez Bank do obsługi podatku VAT w ramach
mechanizmu podzielonej płatności,
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją,
- gwarancja PLG FGP BGK do wysokości 80% kwoty kredytu tj. 88 mln PLN,
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
- weksel własny wraz z deklaracją,
- pełnomocnictwo do środków pieniężnych,
- zastaw finansowy na środkach pieniężnych,
- gwarancja LGF FGP BGK do wysokości 29,5 mln,
- przystąpienie do długu Unimot S.A. przez Unimot Paliwa sp. z o.o.,
68
____________
Stan na
01.01.2022
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane
różnice
kursowe
Niezrealizowane
różnice kursowe
Aport
Stan na
31.12.2022
333 621
87 908
(207 581)
14 252
(14 252)
(32 556)
(192)
(128 505)
52 695
- 157 717 (144 747) - - 2 030 - (15 000) -
23 - - 2 206 (980) 25 - - 1 274
67 916
43 660
(9 526)
3 244
(3 244)
-
-
(7 778)
94 272
Razem
401 560
289 285
(361 854)
19 702
(18 476)
(30 501)
(192)
(151 283)
148 241
Pozycja
Stan na
01.01.2021
Zaciągnięcia
Spłaty
zobowiązania
Odsetki
naliczone
Odsetki
zapłacone
Zrealizowane
różnice
kursowe
Niezrealizowane
różnice kursowe
Stan na
31.12.2021
172 440
365 469
(172 440)
-
(5 410)
(21 038)
(5 400)
-
333 621
10 000 40 500 (50 500) - - - - - -
420 - - 443 (840) - - - 23
- 15 811 (15 978) - - 167 - - -
- - - 298 (298) - - - -
51 740
23 658
(4 708)
-
(2 774)
-
-
-
67 916
Razem
234 600
445 438
(243 626)
741
(9 322)
(20 871)
(5 400)
-
401 560
Odsetki
naliczone
od
pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
niepowiązanych
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczki krótkoterminowe od
jednostek powiązanych
Odsetki
naliczone
od
pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
Pożyczki krótkoterminowe od
jednostek pozostałych
8.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Pozycja
Kredyty w rachunku bieżącym
Pożyczki
krótkoterminowe
od
jednostek powiązanych
Odsetki naliczone od pożyczek
krótkoterminowych od jednostek
powiązanych
69
____________
Na dzień 31.12.2022
w tysiącach złotych
1 026 1 026
- 7 835 -
1 026
287 939
- 92 894
126 109
794
- 67 348
296 800
Na dzień 31.12.2021
w tysiącach złotych
30 500 30 500
30 500
- 466 578
41 364
27 517
- 40 121
Pochodne instrumenty
Należności długoterminowe
Należności (poza zaliczkami i należnościami z
tyt. podatków)
92 894
-
a) Aktywa trwałe
Pochodne instrumenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
Razem
126 109 -
794
67 348
-
Razem
578 563
27 517
606 080
466 578
- 27 517
41 364 -
Należności (poza zaliczkami i należnościami z
tyt. podatków)
Należności długoterminowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40 121
30 500
Pozostałe aktywa finansowe
Pochodne instrumenty
b) Aktywa obrotowe
9. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA
FINANSOWEGO
9.1. INSTRUMENTY FINANSOWE
548 063 27 517
575 580
Razem
288 171
8 629
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez
wynik finansowy
Razem
287 145
1 026
a) Aktywa trwałe
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
794
b) Aktywa obrotowe
Aktywa według sprawozdania z sytuacji
finansowej
9.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Pozostałe aktywa finansowe
70
____________
Na dzień 31.12.2022
w tysiącach złotych
52 695
-
-
1 274 - -
- 13 268
71 016 - -
Na dzień 31.12.2021
w tysiącach złotych
- 19 751
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji
finansowej
a) Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
Kredyty bankowe
52 695
b) Zobowiązania krótkoterminowe
124 985
13 268
138 253
Pochodne instrumenty finansowe
13 268
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
71 016
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu
leasingu)
1 274
a) Zobowiązania długoterminowe 19 751
Razem
124 985
13 268
138 253
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Razem
b) Zobowiązania krótkoterminowe
532 544
58 685
591 229
Zobowiązania według sprawozdania z sytuacji
finansowej
Kredyty bankowe
333 621
-
333 621
Pochodne instrumenty finansowe
-
19 751
19 751
-
23
Pochodne instrumenty finansowe
-
58 685
58 685
Zobowiązania
z
tytułu
kredytów,
pożyczek
oraz
innych
instrumentów dłużnych (poza zobowiązaniami z tytułu
leasingu)
23
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z
wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
198 900
-
198 900
Razem
532 544
78 436
610 980
71
____________
Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
9.1.2 WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest
możliwe ich oszacowanie:
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i
kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości
godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
- Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z
uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub
zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn.
na podstawie wyliczeń opartych na cenach).
Hierarchia wartości godziwej
- Długoterminowe zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, za wyjątkiem instrumentów
o stałej stopie oprocentowania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich
wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania.
- Zobowiązania wobec jednostek powiązanych z tytułu instrumentów o stałej stopie oprocentowania: wartość
księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż stopa
oprocentowania jest zbliżona do stóp rynkowych instrumentów o podobnym ryzyku.
Instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są
analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco:
Poziom 1: Ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań.
Poziom 3: Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do
zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania).
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała aktywa i zobowiązania finansowe, które są
wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty finansowe w postaci terminowych
transakcji wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje commodities Futures.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. instrumenty pochodne stosowane przez Spółkę wycenione są
według wartości godziwej z Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku.
Wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli
cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość
godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą
instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu.
72
____________
za rok zakończony 31.12.2022
(1 340) -
1 621 - -
(4 137) -
1 571 - -
(395) - -
(29 379) - -
- -
(29 379) - - (29 379)
- (5 101) -
- - -
- (5 101) -
(3 621) - -
(3 621) - -
Razem (34 340) (5 101)
9.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W
SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE
INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
(5 101)
Odwrócenie/(utworzenie) odpisów
aktualizujących należności handlowe ujęte w:
(3 621)
Kosztach sprzedaży (3 621)
(3 089) (42 530)
przychodach ze sprzedaży
-
pozostałych przychodach operacyjnych 1 571
pozostałych kosztach operacyjnych (395)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: (29 379)
kosztach finansowych netto
kosztach sprzedanych usług, towarów i
materiałów
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych ujęte w:
(5 101)
kosztach finansowych (3 089) (7 226)
Tabela poniżej przedstawia tytuły przychodów i kosztów ujęte w odniesieniu do instrumentów finansowych
wycenianych wg zamortyzowanego kosztu oraz wg wartości godziwej przez wynik finansowy wraz ze wskazaniem
pozycji Sprawozdania z całkowitych dochodów, w których zostały ujęte. Tabela prezentuje przychody i koszty
dotyczące działalności kontynuowanej.
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa /
zobowiązania
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Poza
zakresem
MSSF 9
(leasing)
Razem
w tysiącach złotych
Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujete w: (3 089) (4 429)
przychodach finansowych 1 621
73
____________
- ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie
funkcjonalnej. Żródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach
obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty
obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w
szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia
w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych.
9.2. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Główne ryzyka finansowe, na które Spółka jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:
- ryzyka rynkowe, w tym:
ryzyko zmian kursów walut,
ryzyko zmian stóp procentowych,
ryzyko zmian cen,
- ryzyko kredytowe oraz
- ryzyko utraty płynności.
Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyka, odpowiednia struktura
organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach
obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Spółka na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, a
także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową.
9.2.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Spółka, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Spółki
wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych.
Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem
rynkowym są: ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń
budżetowych, zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od
sytuacji wewnętrznej w Spółce oraz warunków rynkowych.
Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty
pochodne (kontrakty forward, futures). Spółka stosuje również hedging naturalny. Spółka stosuje zintegrowane podejście
do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku
towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w
Spółce dział zabezpieczeń. Spółka od 2017 r. nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zawierane przez Spółkę transakcje
pochodne nie sa więc formalnie desygnowane jako instrumenty zabezpieczające.
9.2.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT
W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji:
- ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Żródłem
ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie
funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funcjonalnej. Kluczowym
źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe sa wpływy z tytułu sprzedaży towarów.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana charakteru ekspozycji, na jakie narażona jest Spółka. Nie
nastąpiły również zmiany w metodach zarządzania ryzykiem oraz technikach pomiaru ekspozycji na ryzyko.
W Spółce obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych i
sprzedawanych w różnych walutach. Spółka zawiera walutowe kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i
pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne
powalają minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla
transakcji denominowanych w walutach obcych.
74
____________
Ekspozycja na ryzyko walutowe
Na dzień 31.12.2022
4 378 4 772 23 9 173
Środki pieniężne 1 947 27 570 92 29 609
(20 570) - - (20 570)
(8) (256) - (264)
(2 574) (443) - (3 017)
(16 827)
31 643
115
14 931
Na dzień 31.12.2021
32 352 11 531 4 274 48 157
Środki pieniężne 2 277 12 561 4 551 19 389
(4 893) (182 199) - (187 092)
- (50 919) - (50 919)
- (29 635) - (29 635)
29 736
(238 661)
8 825
(200 100)
w tysiącach złotych
Wzrost kursu
o 10 %
Spadek kursu
o 10%
Wzrost
kursu
Spadek
kursu
31.12.2022
(1 683)
1 683
3 164
(3 164)
31.12.2021
2 974
(2 974)
(23 866)
23 866
Zmiana kursu walutowego
EUR/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku
brutto
Zmiana kursu walutowego
USD/PLN
- wpływ na wynik finansowy roku
brutto
Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapay
paliw, stosowane w Spółce: krótkoterminowe lub długoterminowe zamówienia waluty zarówno na zakup jak i
sprzedaż – kontrakty FX Forward oraz hedging naturalny – transakcje kredytów i pożyczek w walutach obcych.
Wpływ na wynik finansowy zmian kursów walut obcych na 31.12.2022 r. o 10% przedstawiono poniżej. Analiza
została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe,
pozostają na niezmienionym poziomie. Analiza za 2021 r. została przeprowadzona w analogiczny sposób.
w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
w EUR
Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
Spadek ekspozycji na ryzyko walutowe na dzień 31.12.2022 r. wynika głównie ze zmniejszonej ekspozycji
zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych oraz pochodnych instrumentów
finansowych.
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów
wymiany walut
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów
dłużnych
Pochodne instrumenty finansowe - aktywa i zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych
Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe przedstawiała się następująco:
Dane dotyczące sald w walutach obcych
w EUR w USD
pozostałe
waluty
Razem
w tysiącach złotych
75
____________
Ekspozycja Spółki na ryzyko cenowe
Dane dotyczące zapasów (w tys. zł):
Aktywa niefinansowe
13 536
10 102
(3 434)
10 640
10 640
-
Razem
24 176
20 742
(3 434)
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
Na dzień 31.12.2022
wartość
transakcji
(wg cen
otwarcia)
wartość
transakcji (wg
cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Futures Gas Base (kupno) 15 943 7 709 (8 234)
Futures Gas Base (sprzedaż) (23 225) (20 092) 3 133
Futures ICE Gas Oil (kupno) 43 727 44 189 462
Razem
36 445
31 806
(4 639)
Na dzień 31.12.2022
Zapasy wyceniane wg wartości godziwej
Zapasy wyceniane w cenie nabycia
9.2.3. RYZYKO CENOWE
Spółka
narażona
jest
na
ryzyko
zmian
cen
produktów
ropopochodnych
i
gazu
ziemnego,
co
w
konsekwencji
może
wpłynąć
na
uzyskiwane przez nią wyniki.
Zmiana cen produktów ropopochodnych oraz gazu ziemnego na rynkach światowych spowodowana ruchami cen ropy
naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w związku z czym sprzedaż ww.
towarów może generować stratę lub nadmiarowy zysk.
Stosowana w Spółce procedura zabezpieczająca ceny produktów ropopochodnych zakłada zawieranie transakcji o nominale
odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających
odpowiadają formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu terminu
obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie.
B - Ryzyko zmian cen
gazu ziemnego.
Spółka
zabezpiecza
całość
pozycji
związanej
handlem
gazem
zawierając
odpowiednie
kontrakty
na
Towarowej
Giełdzie
Energii.
wartość zapasów
wg wartości
godziwej
wycena
zapasów do
wartości
godziwej
wartość
zapasów wg
kosztu nabycia
- krótkoterminowe lub długoterminowe kontrakty FX Forward oraz FX swap,
- hedging naturalny.
-
hedgingu
naturalnego
m.in.
stosując
tożsame
formuły
cenowe
przy
transakcjach
zakupu
oraz
sprzedaży,
czyli
netując
transakcje przeciwnie skorelowane.
A - Ryzyko zmian cen towarów -
produktów ropopochodnych.
Spółka zabezpiecza całość ryzyka za pomocą:
- transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures
W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Spółka stosuje przede wszystkim:
Spółka
podejmuje
działania
mające
na
celu
ograniczenia
ryzyka
niedopasowania
produktów
giełdowych
w
stosunku
do
pozycji zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami
pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie Energii.
C - Ryzyko zmian cen towarów - związane z ryzykiem zmian
kursów walut
.
Z uwagi na fakt, że Spóka realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz równocześnie
ceny znakomitej większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach obcych (a zwłaszcza w
dolarach USD), nie można pominąć ryzyka zmiany kursów walut jako elementu powiązanego z ryzykiem ceny.
76
____________
Dane dotyczące zapasów dla okresu porównywalnego (w tys. zł):
Aktywa niefinansowe
163 212 254 140 90 928
64 581 64 581 -
Razem 227 793 318 721 90 928
Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (w tys. zł):
Razem
(180 814)
(226 715)
Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów
Wzrost cen o 10%
Spadek cen o 10%
kontrakty terminowe + zapas
60 621
47 293
(13 328)
Spadek cen o 10% powoduje spadek wyceny transakcji zabezpieczających o (5 255)
Na dzień 31.12.2022
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji
(wg cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
kontrakty terminowe + zapas 60 621 57 803 (2 818)
Wzrost cen o 10% powoduje wzrost wyceny transakcji zabezpieczających o 5 255
Na dzień 31.12.2022
wartość pozycji
(wg cen otwarcia)
wartość pozycji
(wg cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
(45 901)
Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z:
-
konieczności
dostowania
okresu
zawierania
transakcji
zabezpieczjących
zgodnie
z
wymogami
kontraktów
handlowych,
- braku pełnej możliwości dobrania instrumentów finansowych,
- zastosowania hedingu naturalnego.
Analiza uwzględnia pozycję towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi.
Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów
oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 10% na 31.12.2022 r. spowodowałoby
(spadek)/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy
założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie.
Futures Gas Oil (sprzedaż)
(155 409)
(206 276)
(50 867)
Futures ICE Gas Oil (kupno/sprzedaż)
(212 658)
(232 783)
(20 125)
wartość transakcji
(wg cen wyceny)
wycena
Aktywa finansowe
Futures Gas Oil (kupno)
187 253
212 344
25 091
Na dzień 31.12.2021
wartość transakcji
(wg cen otwarcia)
Na dzień 31.12.2021
wartość zapasów wg
kosztów nabycia
wartość zapasów
wg wartości
godziwej
wycena
zapasów do
wartości
godziwej
Zapasy wyceniane wg wartości godziwwej
Zapasy wyceniane w cenie nabycia
77
____________
22 500
38 837
Razem
78 368
- 1 500
(148 241) (401 537)
Razem
(69 873)
(394 890)
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
Ryzyko zmiany stóp procentowych na wartości godziwe i przepływy pieniężne
Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki. W 2022 r.
Spółka narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł
finansowania z oprocentowaniem zmiennym.
Współpracując z wieloma instytucjami finansowymi Spółka na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych
każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji
podlegających oprocentowaniu. Analogicznie Spółka postępuje z oprocentowaniem udzielonych pożyczek przez
Spółkę.
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 5 147
Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu
należytego wykonania umowy i limitu kupieckiego
2 317
66 550
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu
należytego wykonania umowy i limitu kupieckiego
984
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingów
-
(23)
Aktywa finansowe – pozostałe należności z tytułu koncesji
-
9.2.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych
w tysiącach złotych
31.12.2022
31.12.2021
Instrumenty o stałej stopie procentowej
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone
1 333
5 236
Kaucje zabezpieczające gwarancje bankowe i gwarancje ubezpieczeniowe są oprocentowane stałym procentem
negocjowanym na dłuższe lub krótsze terminy w zależności od zmienności bankowych stóp procentowych.
Pożyczki udzielone oprocentowane stałym procentem dotyczą umów wcześniej zawartych z podmiotami
powiązanymi i są systematycznie monitorowane.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka była narażona na ryzyko stóp procentowych od strony aktywów finansowych -
pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym oraz zobowiązań, tj. otrzymanych pożyczek i kredytów. Pożyczki
otrzymane i udzielone o zmiennej stopie procentowej wystawiają Spółkę na ryzyko stóp procentowych od strony
przepływów pieniężnych.
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp
procentowych
(Spadek)/wzrost stopy procentowej o 150 bp na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik
finansowy o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że
wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2021 r.
została przeprowadzona w analogiczny sposób.
78
____________
31.12.2022
31.12.2021
Nazwa firmy finansującej
kwota
zobowiązania w
tysiącach złotych
waluta
zobowiązania
BOŚ Bank S.A. 27 066 PLN
BOŚ Faktoring 5 250 PLN
BOŚ Faktoring 20 378 EUR
Razem
52 695
Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki:
w tysiącach złotych
Wynik finansowy
Wzrost o 1,5 p.p.
Spadek o 1,5 p.p.
(1 048)
1 048
(5 923)
5 923
- z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów,
- z wiarygodnością kredytową instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które
pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki
pieniężne,
9.2.5. RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to możliwość poniesienia przez Spółkę straty finansowej na skutek niewywiązania się z
zobowiązań przez dłużników Spółki.
1M WIBOR + marża
1M EURIBOR + marża
Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami:
- z kondycją finansową pożyczkobiorców.
Ekspozycja Spółki na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Spółka przeanalizowała instrumenty,
oparte o rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia czy i jakim stopniu ponosi ryzyko
przejścia na nowe stopy procentowe. W związku z planowaną reformą stóp referencyjnych, w życie weszły zmiany
do standardów MSSF (m.in. MSSF 9, MSSF 7, MSSF 16). Zmiany wprowadziły szereg wytycznych i zwolnień, w
szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które są
ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia
rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także
obowiązek zamieszczania dodatkowych ujawnień. W ocenie Spółki reforma stóp referencyjnych prowadząca do
likwidacji stawek IBOR i zastąpienie ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego
wpływu na pozycję ekonomiczną Spółki. Według stanu na dzień bilansowy, umowy pożyczek i kredytów, których
stroną jest Spółka, nie podległy zmianie ze względu na reformę IBOR. W ocenie Spółki, planowana reforma IBOR
nie będzie miała istotnego wpływu na strategię zarządzania ryzykiem obowiązującą w Spółce.
Ekspozycja zobowiązań Spółki z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe na dzień
31.12.2022 r.:
stawka referencyjna
3M WIBOR + marża
79
____________
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
5 306 30 981
41 102 -
91 540 426 570
Należności długoterminowe (kaucje, depozyty) 1 026 30 500
778 40 008
Pozostałe należności 576 -
Razem
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności
krótkoterminowe
zabezpieczające
udzielone
gwarancje
i
poręczenia,
pozostałe należności z tytułu kaucji
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 65 014 39 456
293 672 605 415
Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Na
dzień sprawozdawczy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego. Zauważalny wzrost na pozycji
pożyczki udzielone dotyczy pożyczki celowej dla Spółki powiązanej Unimot Paliwa. Wzrost na pozycji środki
pieniężne i ich ekwiwalenty jest związany ze wzrostem cen gazu ziemnego oraz wzrostem skali działalności
Spółki w segmencie gazu ziemnego r/r.
Udzielone pożyczki - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka udzieliła kilku pożyczek do spółek powiązanych (Nota 10.3)
Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje
hedgingowe
Środki
pieniężne
o
ograniczonym
dostępie
zabezpieczające
transakcje
obrotu
gazem
ziemnym
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 8 629 27 517
Pożyczki udzielone 79 701 10 383
w tysiącach złotych 31.12.2022 31.12.2021
- udzielone pożyczki,
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji bilansowych:
- należności z tytułu dostaw i usług,
- instrumenty pochodne,
- środki pieniężne, lokaty bankowe i ich ekwiwalenty,
W przypadku informacji o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki podejmuje stosowne decyzje
o renegocjacji warunków ze względu na trudności finansowe, zawiązaniu odpisu lub spisaniu w straty.
Wysokość szacowanej utraty wartości tych pożyczek na dzień 31.12.2022 r. Spółka ocenia jako nieistotne w
stosunku do wyników osiągniętych przez Spółkę za rok 2022.
Spółka na bieżąco analizuje i ocenia:
- czy pożyczki są spłacane w terminie,
- czy nastąpiły zmiany legislacyjne lub makroekonomiczne o znaczącym wpływie na dłużnika,
- posiadane informacje o kondycji dłużnika.
80
____________
Ścisła współpraca i bieżąca wymiana informacji między poszczególnymi komórkami Spółki skutkuje wysoką
zdolnością do szybkiej reakcji na zmienność rynku, wykorzystywania okazji rynkowych, czy też dynamicznej
adaptacji do nowych warunków. Spółka ma dużą sprawność działania w zakresie modyfikowania i
dostosowywania schematów sprzedaży i uzyskiwania zapłaty w odniesieniu do aktualnych warunków
rynkowych. Dzięki temu występujące zawirowania związane z cenami czy ograniczeniami w dostępności towaru
nie mają negatywnego wpływu na należności handlowe.
Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Spółki w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z
Towarzystwami Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni
gospodarczych, kancelarii prawnych. Wśród zabezpieczeń występują m.in.: weksle in blanco z deklaracją
wekslową, notarialne akty poddania się egzekucji w trybie art. 777 k.p.c., zastawy rejestrowe (w przypadku
rzeczy ruchomych), hipoteki (w przypadku nieruchomości), blokady środków na rachunkach bankowych,
gwarancje bankowe. Długoletnia historia współpracy z wiodącymi Towarzystwami Ubezpieczeń, wysokie
standardy obsługi należności oraz wsparcie ze strony lidera rynku brokerskiego stanowią o sile i pozycji
negocjacyjnej Spółki i pozwalają na wypracowanie niestandardowych rozwiązań, a co za tym idzie pozyskanie
produktów ubezpieczeniowych maksymalnie dopasowanych do potrzeb Spółki.
Postawa Ubezpieczycieli w 2022 r., mimo trudnych warunków spowodowanych sytuacją polityczno-gospodarczą,
była stabilna i wyważona, nie odnotowaliśmy istotnych wahnięć w zakresie pokrycia limitowego, a
przeprowadzone procesy negocjacji warunków ubezpieczenia nie podlegały zakłóceniom. Główny ubezpieczyciel
– Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce – od kilku lat nie
zwiększa swojego zaangażowania w branży petrochemicznej, utrzymując jedynie wieloletnie kontrakty.
W portfelu Towarzystw Ubezpieczeniowych wspierających działalność Spółki znajdują się: Atradius Crédito y
Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes
S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka
Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna Oddział W Polsce.
Wymienione Towarzystwa wykazują znaczące potencjały finansowe oraz korzystają z zabezpieczeń w traktatach
reasekuracyjnych, co do których nie ma informacji o zmianach.
Spółka monitoruje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitymi zasadami
zarządzania ryzykiem kredytowym stosowanymi we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie
ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring
kondycji finansowej kontrahentów oraz stosowanie systemu przyznawania limitów kupieckich zgodnie z przyjętą
w Spółce procedurą. Procedura zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem
współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach
przedpłaty. Ekspozycja kredytowa w stosunku do przyznanych limitów podlega stałemu monitoringowi.
Należności Spółki są stale monitorowane przez dedykowany zespół funkcjonujący w strukturach Spółki.
Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka od wielu lat współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na
geograficzną i produktową dywersyfikację należności handlowych. Portfel klientów ulega zmianom wynikającym
z dużej aktywności Służb Handlowych Spółki na rynku. Dzięki stałej obecności na wszystkich poziomach danego
sektora rynku i dużemu zaangażowaniu pracowników Spółka ma bieżące informacje o aktualnych potrzebach i
może na nie szybko odpowiadać elastycznie dopasowując swoją ofertę. Nie bez znaczenia pozostaje szeroki
zakres oferty z uwzględnieniem poszczególnych podmiotów z Grupy.
81
____________
Istotnym zdarzeniem, które wystąpiło w 2022 r. i miało wpływ na rynek paliw w Polsce, była agresja Rosji na
Ukrainę. Sankcje nałożone na Rosję wywołały obawy o dostępność produktów petrochemicznych na rynku. W
efekcie współpracy z międzynarodowymi operatorami w zakresie zakupu paliw i dużej dywersyfikacji źródeł dostaw
dla Spółki, działalność handlowa Spółki nie została zachwiana. W związku z ogólną niepewnością co do stabilności
obrotu gospodarczego w sytuacji wojny na terenie Ukrainy, aktualizacji uległy wewnętrzne procedury dotyczące
sprzedaży. Historycznie Spółka wykazywała wysoką zdolność dynamicznej adaptacji do zmiennych warunków
rynkowych i również w tym przypadku nastąpiła jej natychmiastowa reakcja. Zostały zaostrzone warunki sprzedaży
towarów z odroczonym terminem płatności i uszczelnione schematy kontroli płatności przed wydaniem towaru.
Nastąpiła też weryfikacja limitów kupieckich vs standing finansowy klientów i dotychczasowe doświadczenia
płatnicze odnotowane we współpracy z poszczególnymi odbiorcami. W wyniku podjętych działań Spółka
odnotowała znaczną poprawę rotacji należności handlowych i spadek należności przeterminowanych.
Na przestrzeni roku 2022 zmianie uległy zakres i forma współpracy z klientami z Ukrainy. Wycofanie limitów
kredytowych i cofnięcie ochrony ubezpieczeniowej dla sprzedaży bezpośrednio po dacie wybuchu wojny
spowodowało wstrzymanie standardowej sprzedaży towarów do dotychczasowych odbiorców z Ukrainy. W
następnym etapie doszło do znaczącego rozszerzenia współpracy poprzez sprzedaż na warunkach przedpłaty.
W sierpniu 2022 r. w Unimot S.A. został przeprowadzony proces wydzielenia zorganizowanej części
przedsiębiorstwa i przeniesienia głównych linii biznesowych do powiązanej spółki celowej. W związku z powyższym
istotnej zmianie uległa struktura oraz poziom należności w Spółce. W efekcie wydzielenia segmentów handlowych
o znaczących udziałach w obrocie Spółki, w strukturze należności Spółki pozostały w większości wierzytelności od
spółek powiązanych, na skutek czego obniżeniu uległ wskaźnik pokrycia należności ubezpieczeniem. Wg stanu na
31 grudnia 2022 r. objętych ubezpieczeniem było ponad 40% należności Spółki. Specyfika ubezpieczeń należności
handlowych wyklucza możliwość objęcia ochroną należności od określonych grup odbiorców, jak np. jednostki
administracji publicznej, osoby fizyczne czy podmioty powiązane z ubezpieczającym. Spółka prowadzi wyważoną
politykę zarządzania ubezpieczeniem należności wyłączając z ochrony należności od renomowanych podmiotów,
jak np. koncerny naftowe, co wpływa na optymalizację ryzyk i kosztów.
Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym związane z szacowaniem odpisu z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Spółka uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez
kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości
zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw.
sankcje finansowe).
W przypadku kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości wycenianych na zasadzie grupowej (portfelowej),
należności są grupowane na podstawie wspólnych charakterystyk ryzyka, np.:
- data początkowego ujęcia należności,
- pozostały okres do terminu zapadalności,
- położenie geograficzne kontrahenta,
- rating kredytowy kontrahenta,
- rodzaj zabezpieczenia,
- wartość zabezpieczenia.
Spółka na bieżąco monitoruje adekwatność charakterystyk ryzyka kredytowego przyjętych na potrzeby grupowania
należności, w celu zapewnienia, że w przypadku zmiany charakterystyki ryzyka kredytowego nastąpi odpowiednia
ponowna segmentacja należności. Może to skutkować utworzeniem nowych portfeli lub przeniesieniem aktywów
do istniejącego portfela, który w lepszy sposób odzwierciedla wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego dla
danej grupy należności.
82
____________
Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania
składnika aktywów finansowych (w całości lub w części). Ma to miejsce w przypadku, gdy Spółka ustali, że
pożyczkobiorca lub kontrahent nie posiada aktywów lub źródła przychodów, które mogłyby wygenerować
przepływy pieniężne wystarczające do spłaty kwot podlegających odpisowi. Spisanie pożyczki lub należności jest
równoznaczne z zaprzestaniem ujmowania danego składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W
przypadku spisania należności, Spółka może kontynuować stosowanie czynności egzekucyjnych wobec
kontrahentów. Kwoty odzyskane wynikające z działań egzekucyjnych Spółki ujmowane są w tej samej linii
sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu oczekiwanej straty
kredytowej.
Spółka dokonuje szacunku odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności w oparciu o metodę
macierzy rezerw - szczegóły przyjętej przez Spółkę metodologii zostały opisane w nocie 7.9.
Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze
finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień 31.12.2022 r. dla kwoty 65 014
tys. zł (co stanowi 97% kwoty ogółu środków pieniężnych Spółki), wykazała, że są to w przeważającej części banki
oraz domy maklerskie posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także
dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową. Ryzyko kredytowe z tego
tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu
koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło
zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego
składnika aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na
ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń:
a)znacznych trudności finansowych kontrahenta lub pożyczkobiorcy;
b) naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie płatności w
wymaganym terminie;
c) przyznania pożyczkobiorcy lub kontrahentowi udogodnień w spłacie ze względów ekonomicznych lub
umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy/kontrahenta
d) staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy/kontrahenta;
e) zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe;
f) kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty
kredytowe.
Wskazanie jednego wyraźnego zdarzenia może być niemożliwe, natomiast połączony skutek kilku zdarzeń może
powodować utratę wartości składników aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe. Spółka na każdy
dzień sprawozdawczy ocenia, czy instrumenty dłużne będące aktywami finansowymi wycenianymi w
zamortyzowanym koszcie są dotknięte utratą wartości.
83
____________
w tysiącach
złotych
31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021
Bank 1 22 454
34,5%
25%
Broker 1 20 616
31,7% 49%
Broker 2
9 195
14,1%
Bank 2
6 998
10,8%
9%
Bank 3
2 048
3,1%
8%
Bank 4
1 408
2,2%
4%
Bank 5 951
1,5% 4%
Bank 6
836
1,3%
1%
Bank 7
500
0,8%
Pozostałe
9
0,0%
Razem
65 014
100%
100%
Poziom koncentracji pozostałych należności z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych:
w tysiącach złotych 31.12.2022
Rating
Moody's
Rating
Fitch
Rating
S&P
do
roku
powyżej
roku
Bank1 230 A3 BB 230 -
Razem 230 230
Aa3 AA- -
Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P
- BB- -
-
BBB-
-
-
A2
BBB-
BBB
-
BB-
-
-
-
-
Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na
współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników
finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie.
Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych
przez Spółkę na dzień 31.12.2022 r.
Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, limitów kupieckich oraz zobowiązań akcyzowych Spółka korzysta
głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń złożonych jako kaucje na rzecz
kontrahentów. Analiza ekspozycji pozostałych należności na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień
31.12.2022 r. dla kwoty 230 tys. zł, co stanowi 22 % kwoty ogółu pozostałych należności z tytułu należytego wykonania
umowy i limitów kupieckich (1 054 tys. zł).
Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów
Zabezpieczenie akcyzowe oraz drobne kaucje i depozyty dotyczących bieżącej eksploatacji dzierżawionych powierzchni
(biura oraz stacje paliw) lub terminali zostały wyłączone z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom
pojedynczych kwot nieistotny dla działalności Spółki.
Należności długoterminowe i krótkoterminowe zdeponowane na rachunkach bankowych kontrahentów jako
zabezpieczenie należytego wykonania umów oraz zabezpieczenia limitów kupieckich stanowią konieczny element
bezpiecznej współpracy pomiędzy podmiotami i instytucjami. Dywersyfikacja złożonych depozytów i kaucji, renoma
banku obsługującego gwarancje pozwala ma oszacowanie potencjalnej utraty wartości zdeponowanych środków jako
nieistotnej z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Spółkę na dzień 31.12.2022 r.
-
-
-
A2
-
-
A1
A+
-
A3
-
-
A3 BB
84
____________
w tysiącach złotych 31.12.2022
Rating
Moody's
Rating
Fitch
Rating
S&P
31.12.2022 31.12.2021
Broker1
7 903
-
BB-
-
92%
-
Bank1
718
-
BBB-
-
8%
92%
Bank2
8
A2
BBB-
BBB
-
6%
Bank3 - - - -
-
2%
Razem
8 629
100%
100%
w tysiącach złotych 31.12.2022
Rating
Moody's
Rating
Fitch
Rating
S&P
31.12.2022 31.12.2021
Broker1
(13 004)
-
BB-
-
98%
-
Broker2 (256) - BBB- - 2%
56%
Bank1 (8) A2 BBB- BBB -
-
Bank2 - - - - -
44%
Razem
(13 268)
100%
100%
Poziom koncentracji wartości godziwej transakcji pochodnych z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji
finansowych:
Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z
brokerem o renomowanej pozycji oraz z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją
w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych.
W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Spółka dokonuje
rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym
podmiotem.
Transakcje w instrumenty pochodne - szacowanie utraty wartości aktywów
Spółka zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym.
Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie
zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych. Spółka współpracuje w przeważającej części z bankami
posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim
kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na
bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w
poszczególnych instytucjach finansowych.
85
____________
Rating
Rating
Fitch
S&P
Broker1
5 306
-
BBB-
-
11%
100%
Broker2
41 102
-
BB-
-
89%
-
Razem
46 408
100%
100%
Na dzień 31.12.2022
1 274
1 274
1 274
-
-
-
23 927 23 927 23 927 - - -
25 201
25 201
25 201
-
-
-
Na dzień 31.12.2021
23 23 23 - - -
2 417 2 417 2 000 - 417 -
2 440
2 440
2 023
-
417
-
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe
od 1 m-ca do
3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań
publicznoprawnych i wynagrodzeń)
Razem
Poziom koncentracji wartości godziwej środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających
transakcje hedgingu oraz transakcje obrotu gazem ziemnym
w tysiącach złotych 31.12.2022
Rating
Moody's
31.12.2022 31.12.2021
Inne zobowiązania oprocentowane
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań
publicznoprawnych i wynagrodzeń)
w tysiącach złotych
od 1
roku do
5 lat
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
a) do jednostek powiązanych
w tysiącach złotych
Inne zobowiązania oprocentowane
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca do
3 m-cy
od 3 m-cy do
1 roku
od 1
roku do
5 lat
Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym
dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe oraz transakcje obrotu gazem ziemnym.
9.2.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI
Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie
ich wymagalności. Spółka podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności.
W zarządzaniu płynnością Spółka kieruje się następującymi zasadami:
- zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych,
- bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych,
- przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne
instrumenty,
- limity kredytowe dla partnerów handlowych,
- ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku
przeterminowań,
- podejmowanie działań w celu optymalizacji kosztów, w szczególności magazynowania i logistycznych,
- efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego.
86
____________
Na dzień 31.12.2022
Zobowiązania finansowe
94 272 130 377 1 022 2 030 9 167 39 846 78 312
Kredyt w rachunku bieżącym 52 695 52 695 52 695 - - - -
13 268 13 268 - 4 669 8 599 - -
47 089 47 089 47 089 - - - -
207 324
243 429
100 806
6 699
17 766
39 846
78 312
Na dzień 31.12.2021
Zobowiązania finansowe
67 916 93 855 812 1 625 7 319 28 862 55 237
Kredyt w rachunku bieżącym 333 621 333 621 333 621 - - - -
78 436 78 436 8 178 21 712 28 795 19 751 -
196 483 196 483 196 483 - - - -
676 456
702 395
539 094
23 337
36 114
48 613
55 237
Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych:
PLN
EUR
USD
13 100 - -
27 000 - -
25 027 25 000 3 600
Razem 65 127 25 000 3 600
PLN
EUR
USD
356 3 500 -
Razem 356 3 500 -
Razem
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
Do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
powyżej
5 lat
Razem
w tysiącach złotych
Zobowiązania z tytułu leasingu
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania
z
tytułu
dostaw
i
usług oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
Zobowiązania
z
tytułu
dostaw
i
usług oraz pozostałe (z wyjątkiem
zobowiązań publicznoprawnych i
wynagrodzeń)
Wartość
bilansowa
Zakontraktowana
wartość
przepływów
do 1 m-ca
od 1 m-ca
do 3 m-cy
powyżej
5 lat
w tysiącach złotych
Zobowiązania z tytułu leasingu
Pochodne instrumenty finansowe
od 3 m-cy
do 1 roku
od 1 roku
do 5 lat
b) do pozostałych jednostek
za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2022
w tysiącach PLN/EUR
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i
limitów kupieckich
Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek - ciąg dalszy:
gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i
limitów kupieckich
Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2022
w tysiącach PLN/EUR
do 1 roku
do 1 roku
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone
jako zabezpieczenie koncesyjne
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako
zabezpieczenie akcyzowe
87
____________
Analiza wymagalności zobowiązań warunkowych:
PLN EUR USD
17 000 - -
10 229 2 500 -
4 670 - -
Razem 31 899 2 500 0
PLN EUR USD
17 350 -
-
19 909 9 200
-
Razem 37 259 9 200 -
Zestawienie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek
BOŚ Bank S.A.
Bank Millennium S.A.
BOŚ Faktoring
PKO Faktoring
Razem
gwarancje ubezpieczeniowe składane jako zabezpieczenie akcyzowe
niewykorzystany limit
kredytowy na dzień
31.12.2022
82 934
30 000
33 180
w tysiącach złotych
do 1 roku
za zobowiązania jednostek powiązanych na dzień 31.12.2021
w tysiącach PLN/EUR
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
koncesyjne
Za zobowiązania własne na dzień 31.12.2021
do 1 roku
poręczenia kredytowe
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich
Ponadto, w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Spółka zwraca także uwagę na wskaźniki:
- wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny / suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 r. wynosi
60,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2021 r.27,6%),
- wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31
grudnia 2022 r. wynosi 1,8 (odpowiednio na 31 grudnia 2021 r. 1,3).
W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i
utrzymanie finansowania zewnętrznego Spółka w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów
na poziomie nie niższym od 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1.
gwarancje związane z zabezpieczeniem należytego wykonania umów i limitów
kupieckich
9.2.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI
17 579
w tysiącach PLN/EUR
163 693
W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji
Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu
zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Spółka monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności
kapitału ROE (zysk netto/ kapitał własny). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2022 r. wynosi 27,1% (odpowiednio
na 31 grudnia 2021 r. 22,8%).
88
____________
w tysiącach złotych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
413 579 (226 041)
- 336
(576 575) -
-
1 092
(162 996) (224 613)
297 979 (155 576)
(37 034)
-
260 945 (155 576)
(222 483) 113 577
357 275
-
(219)
-
-
246
134 573 113 823
PLN
EUR
USD
PLN
EUR
356
3 500
-
37 259
9 200
- - - 17 350 -
356 3500 - 19 909 9 200
65 127 25 000 3 600 31 899 2 500
13 100 - - - -
27 000 - - 17 000 -
25 027 25 000 3 600 10 229 2 500
- - - 4 670
65 483 28 500 3 600 69 158 11 700
gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów
kupieckich
w tysiącach PLN/EUR/USD
Zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek
powiązanych wystawione przez Jednostkę Dominującą
gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie
akcyzowe
10. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
10.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
10.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu udziałów
Zmiana stanu zobowiązań odsetkowych
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu
wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela:
Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług i pozostałych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
Zmiana stanu należności z tytułu należności odsetkowych
Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Zmiana stanu należności z tytułu należności inwestycyjnych
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze
sprawozdania z sytuacji finansowej
Zmiana
stanu
zobowiązań
z
tytułu
dostaw
i
usług
i
pozostałych
w
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Zobowiązania warunkowe własne
Podsumowanie
poręczenie za gwarancje dotyczące należytego wykonania
umów i limitów kupieckich
poręczenia kredytowe
Stan na 31.12.2021
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe
złożone jako zabezpieczenie akcyzowe
poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe
złożone jako zabezpieczenie koncesyjne
Stan na 31.12.2022
89
____________
Saldo rozrachunków na 31.12.2022 r.
Należności Zobowiązania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
22
241
-
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
4 145
71
-
-
581
-
-
460
42 720
21 862
-
78 147
12 915
133
-
-
31
-
926
-
4
-
-
490
103
-
-
-
-
416
-
-
- Unimot Geneva
-
220
-
-
-
-
-
364
1
-
-
36
1
-
-
-
1
-
-
-
Pozostałe jednostki powiązane
-
-
-
-
- - 348 185
- - - -
507 984 - -
3 - - -
- - - -
Razem
61 034
23 927
1 274
79 682
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot
Express Sp. z o.o.)
- Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express
Sp. z o.o.)
- Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express
Sp. z o.o.)
- Unimot T1 Sp. z o.o.
-
U.C.
Energy
Ltd
(jednostka
powiązana
osobowo
z
Unimot
S.A.)
- GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowo z
Unimot S.A.)
- Unimot B1 Sp. z o.o.
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o
- Tradea Sp. z o.o.
- Unimot Ukraina
- Unimot Chiny
- 3 Seas Energy LLC
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
- Unimot Investments Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
10.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
w tysiącach złotych
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- Unimot System Sp. z o.o.
- Blue LNG Sp. z o.o.
Zobowiązania warunkowe złożone przez Unimot S.A. dotyczą głównie: gwarancji cywilnoprawnych związanych z
zabezpieczeniem należytego wykonania umów oraz gwarancji publicznoprawnych wynikających z przepisów
powszechnie obowiązujących zabezpieczających prawidłowość prowadzenia działalności koncesjonowanych w
sektorze paliw ciekłych i wynikających z tej działalności należności podatkowych, celnych itp.
Ponadto, w związku z przeniesieniem ZCP z Unimot S.A. do Unimot Paliwa sp. z o.o. w raportowanym okresie
Unimot S.A. jako dotychczasowy kredytobiorca oraz Unimot Paliwa sp. z o.o. jako kredytobiorca zostały
zobowiązane do złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji do wysokości 52,5 mln USD;
90
____________
Saldo rozrachunków na 31.12.2021 r. - ciąg dalszy
Należności
Zobowią-
zania
Otrzymane
pożyczki
Udzielone
pożyczki
26 307 - -
Jednostki powiązanie konsolidowane
4 003 86 - -
517 - - 460
9 663 401 - -
7 157 862 - 4 098
21
-
23
-
4 - - -
228 - - 678
1 657 - - -
- 416 - -
- - - -
- - - -
- - - -
- 50 - -
2 - - -
10 - - -
10 - - -
Pozostałe jednostki powiązane
- - - 5 082
- 295 - -
202 - - -
1 - - -
- - - -
Razem
23 501 2 417 23 10 318
- Naturalna Energia Sp. z o.o.
- Unimot Chiny
- 3 Seas Energy LLC
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o
- Tradea Sp. z o.o.
- Unimot Ukraine LLC
- Unimot Ukraina
w tysiącach złotych
- Blue LNG Sp. z o.o.
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- Unimot System Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
- Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp.
z o.o.)
- Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z
o.o.)
- U.C. Energy Ltd (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)
- Unimot T2 Sp. z o.o.
- Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o.
- PV Energy Sp. z o.o.
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
- Unimot Investments Sp. z o.o.
- Unimot T1 Sp. z o.o.
- GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana osobowo z
Unimot S.A.)
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express
Sp. z o.o.)
91
____________
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
Przychody
ze
sprzedaży
towarów
Przychody ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
87 22 - -
Jednostki powiązanie konsolidowane
9 033 106 67 -
53 47 4 21
449 809 6 783 915 8 686
28 412 615 12 115
21 241 10 170 -
354 - - 23
177 - - -
- 2 - 4
- 8 - 2
- 8 - -
- Unimot B1 Sp. z o.o.
- 10 - -
Pozostałe jednostki powiązane
7 818 - - 205
899 4 - -
- 8 - -
- - - -
Razem
496 663 7 854 11 168 9 056
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- Unimot System Sp. z o.o.
- Blue LNG Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.
- Tradea Sp. z o.o.
- Unimot Ukraina
- Unimot Chiny
w tysiącach złotych
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
- Unimot Investments Sp. z o.o.
- Unimot T1 Sp. z o.o.
- U.C. Energy Ltd (jednostka powiązana osobowo z Unimot S.A.)
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z Unimot Express
Sp. z o.o.)
- Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot Express Sp.
z o.o.)
- Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot Express Sp. z
o.o.)
92
____________
Przychody ze wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Przychody ze
sprzedaży towarów
Przychody ze
sprzedaży
usług i
refaktur
Pozostałe
przychody
operacyjne
Przychody
finansowe
81
14
-
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
4 629
113
3
42
-
52
4
27
5 604
360
84
271
17 210
627
41
158
-
178
-
3 748
-
-
-
4
338
-
-
11
4 108
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
2
-
-
-
2
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
Pozostałe jednostki powiązane
163 5 2 1
- 8 - -
- - - -
Razem
32 133 1 372 134 4 262
w tysiącach złotych
- Unimot Truck S.A. (jednostka powiązana z Unimot
Express Sp. z o.o.)
- Zemadon Limited (jednostka powiązana z Unimot
Express Sp. z o.o.)
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- Unimot System Sp. z o.o.
- Blue LNG Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z
Unimot Express Sp. z o.o.)
- 3 Seas Energy LLC
- Naturalna Energia Sp. z o.o.
- Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o.
- PV Energy Sp. z o.o.
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.
- Tradea Sp. z o.o.
- Unimot Ukraine LLC
- Unimot Ukraina
- Unimot Chiny
- Unimot Investments Sp. z o.o.
- Unimot T1 Sp. z o.o.
- Unimot T2 Sp. z o.o.
- Tradea Sp. z o.o. Sp.K.
93
____________
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
w tysiącach złotych
Zakup materiałów i
towarów, środków
trwałych
Zakup usług i
refaktury
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
-
848
225
-
Jednostki powiązanie konsolidowane
951
-
-
-
-
-
-
568 592
14
272
4 733
32
-
-
4
-
-
926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84
-
-
- - - -
- - - -
- - - -
Pozostałe jednostki powiązane
- - - 717
4 394 - 108 -
Razem
578 674 978 333 1 915
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.
- Tradea Sp. z o.o.
- Unimot Ukraine LLC
- Unimot Ukraina
- Unimot Chiny
- 3 Seas Energy LLC
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- Unimot System Sp. z o.o.
- Blue LNG Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
- Unimot T2 Sp. z o.o.
- U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z
Unimot S.A.)
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z
Unimot Express Sp. z o.o.)
- Naturalna Energia Sp. z o.o.
- Nasze Czyste Powietrze Sp. z o.o.
- PV Energy Sp. z o.o.
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
- Unimot Investments Sp. z o.o.
- Unimot T1 Sp. z o.o.
94
____________
Koszty wzajemnych transakcji za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
w tysiącach złotych
Zakup
materiałów i
towarów
Zakup usług
Pozostałe
koszty
operacyjne
Koszty
finansowe
73
754
-
291
69
-
-
-
135 790
-
-
-
2 103
223
-
-
-
670
-
203
-
46
-
-
240 - - -
4 921 - -
298
432 - - -
Razem
143 628
1 693
-
792
Udzielone pożyczki w 2022 roku:
- Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Investments Sp. z o.o. w kwocie 35 tys. zł. Pożyczkodawca jest
zobowiązany do spłaty pożyczki w terminie do 5 lat od jej udzielenia, tj. najpóźniej do 7.01.2027 r. Oprocentowanie
WIBOR 3M + marża.
- Unimot S.A. w ramach przyznanej linii pożyczkowej udzieliła spółce Unimot Paliwa Sp. z o.o. pożyczek w łącznej
kwocie 264 400 tys. zł, 40 000 tys. usd oraz 13 750 tys. euro. Oprocentowanie WIBOR 3M / EURIBOR 3M /SOFR 3M +
marża.
Jednostka dominująca - Unimot Express Sp. z o.o.
- GO & BIOGAS Sp. z o.o. (jednostka powiązana
osobowa z członkiem RN Unimot S.A.)
- U.C. Energy Ltd. (jednostka powiązana osobowo z
Unimot S.A.)
- PZL Sędziszów S.A. (jednostka stowarzyszona z
Unimot Express Sp. z o.o.)
- Unimot S.A. udzielił pożyczki spółce Operator Klastra Energii Sp. z o.o. w łącznej kwocie 360 tys. zł. Pożyczkobiorca
zobowiązany był do spłaty pożyczki w ciągu jednego roku od otrzymania, tj. kwotę 180 tys. zł do 04.07.2022 r. oraz
kwotę 180 tys. zł do 10.11.2023 r. Na dzień bilansowy do spłaty pozostało 360 tys. zł. Marża wskazana w umowie
jest stała.
- Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. pożyczki w kwocie 3 000 tys. zł. Na dzień
bilansowy pożyczka została spłacona. Oprocentowanie WIBOR 3M + marża.
W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między
Spółką a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. Transakcje
zawarte przez Spółkę ze spółkami powiązanymi wchodziły w zakres normalnych, codziennych operacji
gospodarczych, przeprowadzonych na zasadach i warunkach rynkowych. Transakcje te dotyczyły głównie zakupów
materiałów i usług na potrzeby bieżącej działalności operacyjnej (paliwa, energia, usługi najmu).
W 2022 r. i w 2021 r. wszystkie transakcje Spółki z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach
rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności, poza przeniesieniem
zorganizowanej części przedsiębiorstwa ze spółki Unimot S.A., a Unimot Paliwa, opisanym w Nocie 5.
Spółka w badanym okresie oraz w okresie porównawczym udzieliła poręczeń cywilnych, poręczeń wekslowych oraz
wystawiła gwarancje za zobowiązania jednostek powiązanych - szczegóły w Nocie 10.2.
Jednostki powiązanie konsolidowane
- Unimot System Sp. z o.o.
- Unimot Paliwa Sp. z o.o..
- Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o.
- Tradea Sp. z o.o.
- Operator Klastra Energii Sp. z o.o.
Pozostałe jednostki powiązane
95
____________
Kobiety
Mężczyźni
Razem
82 33 115
- 1 1
Razem 82 34 116
Kobiety
Mężczyźni
Razem
73 46 119
2 21 23
75 67 142
Razem
Razem
18 260 7 930
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej
Wynagrodzenia, usługi zarządzania
1 015 444
Rezerwa na premie Zarządu 17 245 7 486
413
361
w tysiącach złotych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
413
361
Członkowie Zarządu Unimot S.A. są także Członkami Zarządu w innych Spółkach w ramach Grupy Kapitałowej Unimot i
z tych tytułów pobierają wynagrodzenia w ramach umów zawartych z tymi spółkami.
Poza powyższym, w roku zakończonym 31.12.2022 r. oraz w roku zakończonym 31.12.2021 r. nie wystąpiły istotne
transakcje podmiotów powiązanych z:
- członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i z bliskimi im osobami,
- pozostałym kluczowym personelem kierowniczym Spółki oraz z bliskimi im osobami.
W 2022 r. i 2021 r. nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A.
10.4. ZATRUDNIENIE
31.12.2022
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
31.12.2021
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
- Unimot S.A. udzieliła pożyczki spółce Unimot Ukraina Sp. z o.o. w kwocie 150 tys. EUR. Na dzień bilansowy do spłaty
pozostaje 100 tys. EUR. Pożyczkobiorca jest zobowiązany do całkowitej spłaty pożyczki w terminie do 10.08.2024 r.
Przy kalkulacji marż zastosowanych w umowach pożyczek uwzględniono w szczególności okoliczności, że pożyczki
zostały udzielone bez zabezpieczenia materialnego, bez prowizji przygotowawczej ani innych opłat i prowizji.
Podmioty udzielające na rynku pożyczek niezabezpieczonych uwzględniają fakt braku twardych zabezpieczeń poprzez
wymaganie wyższego oprocentowania, które odzwierciedla wyższy stopień ponoszonego ryzyka.
Udzielone pożyczki przed 2022 rokiem, ale wciąż aktywne:
- Unimot S.A. udzieliła pożyczek spółce Blue LNG Sp. z o.o. na łączną kwotę 2 106 tys. zł. Na dzień bilansowy do spłaty
pozostaje łącznie 406 tys. PLN. Pożyczkodawca jest zobowiązany do spłaty zadłużenia w terminie do 31.12.2023 r.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym:
10.5. WYNAGRODZENIE GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ
Wynagrodzenie członków Zarządu
w tysiącach złotych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
96
____________
Razem
Celem Transakcji było wejście Grupy Kapitałowej UNIMOT w działalność niezależnego operatora logistycznego paliw
w oparciu o własną infrastrukturę („Biznes ILO”) oraz produkcję asfaltów modyfikowanych wraz z dalszym rozwojem
handlu produktami asfaltowymi („Biznes Bitumen”). BizBiznes „ILO” obejmuje 9 terminali paliw o łącznej bieżącej
pojemności 360 tys. m3 w: Czechowicach-Dziedzicach, Jaśle, Piotrkowie Trybunalskim, Poznaniu, Rypinie,
Bolesławcu, Szczecinie, Gutkowie oraz Gdańsku. Po zakończeniu prowadzonych prac rozwojowych realizowanych
przez PKN ORLEN dotyczących modernizacji i rozbudowy terminala morskiego w Szczecinie zdolności magazynowe
wzrosną do 410 tys. m3. Elementem transakcji są wieloletnie kontrakty na świadczenie usług przeładunków i
magazynowania paliw na ok. 70% pojemności nabytych terminali. W wyniku transakcji Grupa UNIMOT stała się
trzecim graczem na rynku magazynowania paliw. Biznes „bitumen” obejmuje zakłady produkcji asfaltów w Jaśle i
Czechowicach-Dziedzicach, jak również dziesięcioletni kontrakt na dostawy przez Grupę PKN ORLEN produktów
asfaltowych i surowca do ich produkcji w ilości do 500 tys. ton rocznie (formuła cenowa została określona w umowie
i nie odbiega od zwyczajów rynkowych), dzięki czemu Grupa UNIMOT stała się drugim graczem na rynku sprzedaży
asfaltów w ujęciu wolumenowym.
Kolejnym ważnym wydarzeniem było otrzymanie 7.07.2022 r. przez Grupę UNIMOT zgody prezesa Urzędu Ochrony
Konkurencji i Konsumentów na nabycie przez Unimot Investments 100% akcji spółki Lotos Terminale.
12.01.2022 r. została podpisana przez spółkę w 100% zależną od Unimot S.A., tj. Unimot Investments Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie „Unimot Investments”) z Grupą LOTOS Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku („GK Lotos”)
umowa przedwstępnego zakupu 100% akcji uprawniających do wykonywania 100% głosów na walnym
zgromadzeniu spółki LOTOS Terminale Spółka Akcyjna z siedzibą w Czechowicach-Dziedzicach („Lotos Terminale”).
Transakcja odbywa się w ramach realizacji przez Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. („PKN Orlen”) szeregu
dezinwestycji przewidzianych w środkach zaradczych określonych w warunkowej decyzji Komisji Europejskiej z dnia
14.07.2020 r. na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos.
Unimot 20.06.2022 r. otrzymał informację o wydaniu przez Komisję Europejską zgody na dokonanie koncentracji
polegającej na przejęciu przez PKN Orlen kontroli nad GK Lotos. Decyzja KE obejmuje zgodę na wykonanie środków
zaradczych, w ramach których Unimot Investments mógł nabyć 100% akcji Lotos Terminale.
10.7. TRANSAKCJA NABYCIA LOTOS TERMINALE S.A.
Z
tytułu
weryfikacji
sprawozdania
o
wynagrodzeniach
Zarządu
i
Rady
Nadzorczej
Jednostki Dominującej
22 22
Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki
Dominującej i Grupy
35 35
Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF
30
30
242
242
w tysiącach złotych
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2021 -
31.12.2021
Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki
Dominującej i Grupy
155 155
10.6. WYNAGRODZENIE PODMIOTU BADAJACEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony
31.12.2022 roku jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k. („PWC”). Wyboru firmy audytorskiej
dokonała w dniu 13.12.2019 roku Rada Nadzorcza Unimot S.A.
Umowa pomiędzy Unimot S.A. a PWC została zawarta w dniu 5.06.2020 roku i dotyczy badania sprawozdania
finansowego Unimot S.A. za lata 2020-2022, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2020-
2022, wykonanie przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Unimot S.A. za I półrocza 2020-2022 roku oraz
śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocza 2020-2022 roku.
Wysokość
wynagrodzenia
biegłego
rewidenta
za
usługi
świadczone
na
rzecz
Unimot
S.A.
przedstawia
poniższa
tabela:
97
____________
Ponadto Spółka Unimot SA podpisała gwarancję w kwocie 6 mln PLN za przyszłe zobowiązania spółki zależnej
Unimot Investments Sp. zo.o. jakie mogą powstać z zawartej umowy nabycia części aktywów od firmy PKN Orlen
SA.
1.12.2022 r. została zawarta umowa w przedmiocie udostępnienia nieruchomości i rozliczenia nakładów
inwestycyjnych związanych z realizacją inwestycji w terminalu paliw w Szczecinie. Umowa została zawarta
między PKN Orlen i Lotos Terminale przy udziale Unimot S.A. i jego spółki w 100% zależnej Unimot Investments
jako poręczycieli. Na podstawie umowy, Lotos Terminale udostępni nieruchomość stanowiącą część terminala
paliw w Szczecinie, a PKN Orlen zapewni wybudowanie na rzecz Lotos Terminale infrastruktury terminala
służącej do magazynowania i przeładunków morskich oleju napędowego i paliwa lotniczego oraz zwiększenia
pojemności magazynowej terminala paliw w Szczecinie. W ramach umowy, Unimot S.A. i Unimot Investments
udzielili solidarnego poręczenia zapłaty przez Lotos Terminale na rzecz PKN Orlen uzgodnionej w umowie kwoty
rozliczenia nakładów i należności ubocznych do maksymalnej kwoty 78 mln zł. Poręczenie weszło w życie w dniu
realizacji transakcji nabycia przez Grupę UNIMOT 100% akcji Lotos Terminale i będzie obowiązywało do 31
grudnia 2032 roku.
W 2022 r. prowadzono intensywne prace nad reorganizacją GK UNIMOT, zmierzające do przygotowania
struktury Grupy do przejęcia aktywów spółki Lotos Terminale. W ramach tych działań 1.08.2022 r. nastąpiło
przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa związanej z segmentem obrotu paliwami ze spółki Unimot
S.A. do spółki zależnej – Unimot Paliwa. Szczegóły zostały opisane w nocie 5.
31.01.2023 r. Unimot S.A. i spółka zależna – Unimot Investments sp. z o.o. – podpisali z PKN Orlen oraz Lotos
Terminale porozumienie w sprawie zabezpieczenia akcyzowego. Porozumienie określa szczegółowy tryb i
harmonogram zastąpienia istniejącego zabezpieczenia akcyzowego, o którym mowa w Ustawie z dnia 6.12.2008
r. o podatku akcyzowym (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 143, z późn. zm.), złożonego na rzecz Naczelnika Drugiego
Urzędu Skarbowego w Bielsku-Białej celem pokrycia zobowiązań podatkowych z tytułu akcyzy oraz opłat
paliwowych Lotos Terminale nowym zabezpieczeniem akcyzowym, które będzie obowiązywało po nabyciu akcji
Lotos Terminale przez Unimot Investments. W ramach Porozumienia Unimot S.A. i UNIMOT Investments
zobowiązały się do pokrycia ewentualnej szkody PKN ORLEN związanej z realizacją dotychczasowego
zabezpieczenia i wynikającej z okoliczności po nabyciu akcji Lotos Terminale przez Grupę UNIMOT.
Zabezpieczeniem wykonania powyższego zobowiązania jest wystawiony przez Unimot na rzecz PKN ORLEN
weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, który w razie powstania wyżej wymienionej szkody, może
zostać wypełniony do kwoty stanowiącej jej równowartość, lecz nie więcej niż do kwoty 136,8 mln zł.
3.02.2023 r. spółka Unimot Investments zawarła z PKN Orlen przyrzeczoną warunkową umowę nabycia 100%
akcji Lotos Terminale S.A. Zawarcie umowy przyrzeczonej nastąpiło w związku ze spełnieniem się wszystkich
uzgodnionych warunków umowy przedwstępnej zawartej 12.12.2022 r., które umożliwiły zawarcie umowy
przyrzeczonej. Na podstawie umowy przyrzeczonej strony zobowiązały się do zawarcia ostatecznej umowy
sprzedaży 100% akcji Lotos Terminale pod warunkami określonymi w umowie przyrzeczonej, tj. związanymi z
nieskorzystaniem z prawa pierwokupu przez uprawnione organy.
14.03.2023 r. Unimot zawarł umowę o gwarancję ubezpieczeniową z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń
ERGO Hestia S.A. („Gwarant”) w celu zabezpieczenia zapłaty podatku akcyzowego i opłat paliwowych przez
Lotos Terminale obowiązującej po nabyciu przez spółkę zależną Emitenta, tj. Unimot Investments sp. z o.o.
100% akcji Lotos Terminale. Kwota gwarancji wynosi 150 mln zł, a okres gwarancji maksymalnie 12 miesięcy.
Beneficjentem gwarancji jest Naczelnik II Urzędu Skarbowego w Bielsku Białej. Wraz z wyżej wymienioną
umową Unimot wystawił na rzecz Gwaranta weksel własny in blanco z deklaracją wekslową celem
zabezpieczenia roszczeń regresowych wynikających z gwarancji.
98
____________
11. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A.
W dniu 7.04.2023 r. Unimot Investments sp. z o.o. zawarł z PKN ORLEN S.A. ostateczną umowę przeniesienia
100% akcji Lotos Terminale S.A. Zawarcie Umowy Przeniesienia nastąpiło w związku ze spełnieniem się
wszystkich uzgodnionych warunków zawartych w Umowie Przedwstępnej, a następnie Umowie Przyrzeczonej.
Szczegółowe ujawnienie nt. nabycia Lotos Terminale zostało zaprezentowane w nocie 9.7.2. skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy UNIMOT.
10.8. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Inwestycje zrealizowane po dniu bilansowym zostały zaprezentowane w nocie 1.3.
Opis zdarzeń (w tym zdarzeń po dniu bilansowym) w związku ze zrealizowaną transakcją nabycia Lotos
Terminale S.A. został zawarty w nocie 10.7.
Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie
finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy
Unimot S.A.
- W dniu 5.04.2023 r. Unimot S.A. zawarł przedwstępną warunkową umowę sprzedaży 80% udziałów w spółce
P2T sp. z o.o., zajmującej się obrotem surowcami energetycznymi, w tym biomasą i węglem, zakupem frachtu
morskiego i lądowego, a także zajmującej się nadzorem nad dostawami na morskich i lądowych przejściach
granicznych. Zawarcie umowy przyrzeczonej uzależnione jest od spełnienia się warunków zawieszających, w tym
w szczególności: uzyskania zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, spełnienia szeregu
warunków związanych z przygotowaniem Spółki do prowadzenia ustalonej działalności operacyjnej, rejestracji w
KRS ustalonych zmian umowy Spółki, a także niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia umowy przyrzeczonej
negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem niekorzystnych czynności
skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej Spółki. Ustalono termin spełnienia powyższych
warunków zawieszających najpóźniej do 30.09.2023 r.
Pozostałe zdarzenia po dniu bilansowym
- W dniu 9.01.2023 roku została zawarta przedwstępna warunkowa umowy sprzedaży 100% udziałów w spółce
Olavion sp. z o.o. („Umowa Przedwstępna”) od dwóch osób fizycznych, w tym wspólnika większościowego
(„Sprzedający”) oraz siedmiu członków kadry menadżerskiej („Kadra Menadżerska”). Na podstawie Umowy
Przedwstępnej, strony zobowiązały się do zawarcia umów przyrzeczonych sprzedaży łącznie 100% udziałów
Olavion.
Pierwsza umowa została już zawarta ze Sprzedającymi dnia 7 marca 2023 roku i dotyczyła 90% udziałów Olavion
(szczegóły zostały zamieszczone w Nocie 1.3).
Pozostałe umowy zostaną zawarte z Kadrą Menadżerską i będą dotyczyły 10% udziałów Olavion. Zawarcie umów
przyrzeczonych uzależnione jest od spełnienia się warunków, w tym niewystąpienia w okresie do dnia zawarcia
umów przyrzeczonych negatywnych zdarzeń związanych z obciążeniem udziałów, a także podejmowaniem
niekorzystnych czynności skutkujących zmianami w sytuacji gospodarczej i finansowej Olavion. Dodatkowymi
warunkami zawarcia umów przyrzeczonych z Kadrą Menadżerską są m.in. utrzymanie obecnego składu zarządu
Olavion i kadry kluczowych managerów oraz sporządzenie sprawozdań finansowych Olavion za lata 2023 i 2024.
W związku z tym ustalono, że termin nabycia 10% udziałów od Kadry Menadżerskiej nastąpi nie później niż do
7.07.2025 roku.
99
____________
12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIMOT S.A.
Zawadzkie, 20 kwietnia 2023 roku
…................................................ …................................................ …..............................................
Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa
Prezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
Wiceprezes Zarządu Unimot S.A.
…................................................
Małgorzata Walnik
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r. zostało
zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 20.04.2023 r.
Osoba sporządzająca sprawozdanie
100
