Raport

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

LARQ SPÓŁKA AKCYJNA

------------------ - - --------

za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

wraz ze sprawozdaniem z badania biegłego rewidenta

------ - - ---------- - - --------

LARQ Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie

Warszawa, 26 kwietnia 2023 r.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r. 
(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej) 
 
   
 
 
 WYBRANE DANE FINANSOWE .................................................................................................................................. 2 
 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022 ............................................................................ 4 
 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....................................................................................................... 5 
 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................................................................................................... 6 
 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................................................................... 7 
 INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................................................................. 8 
 OŚWIADCZENIA ........................................................................................................................................................ 9 
 ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ................................... 9 
 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................................................... 92 
 PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH .................................................................................................... 10 
 ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ...................................................................................................................... 11 
 ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ...................................................... 16 
 SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA ..................................................................................................................... 17 
 
 
 
 
 
 
 
   

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE

01.01-

31.12.2022

01.01-

31.12.2021

01.01-

31.12.2022

01.01-

31.12.2021

I. Przychody netto ze sprzedaży usług najmu

310

325

66,05

II. Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy

(1 068)

(9 061)

(227,75)

(1 979)

III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(5 104)

(10 082)

(1 088,59)

(2 203)

IV. Zysk (strata) brutto

(5 286)

(10 171)

(1 127,57)

(2 222)

V. Zysk (strata) netto

(5 083)

(8 515)

(1 084,30)

(1 860)

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

(455)

(845)

(97,08)

(185)

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

zaniechanej

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

207

13,52

IX. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

2 290

(276)

488,45

(60)

X. Przepływy pieniężne netto, razem

1 898

(914)

404,89

(200)

XI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)

(0,39)

(0,86)

(0,08)

(0,19)

XII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł / EUR)

(0,39)

(0,86)

(0,08)

(0,19)

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

XIII. Aktywa razem

51 465

50 595

10 974

11 000

XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

10 474

7 718

2 233

1 678

XV. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

10 929

10 727

2 330

2 332

XVI. Zobowiązania krótkoterminowe

10 468

7 718

2 232

1 678

XVI. Kapitał własny

40 991

42 877

8 740

9 322

XVII. Kapitał zakładowy

1 288

988

275

215

XVIII. Liczba akcji

12 883 398

9 883 398

12 883 398

9 883 398

XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

3,18

4,34

0,68

0,94

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł / EUR)

3,14

4,34

0,67

0,94

XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł / EUR)

Dane przedstawione w zestawieniu „Wybrane dane finansowe” ze sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych

dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone ze zł na EUR według

następujących zasad:

➢ poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według kursu

średniego obowiązującego na 31 grudnia 2022 r. ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR =

4,6899 zł oraz odpowiednio według kursu 4,5994 zł za 1 EUR obowiązującego na 31 grudnia 2021 r.,

➢ poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone

według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla

EUR obowiązujących na ostatni poszczególnych miesięcy danego okresu i wynoszącego 4,6882 zł za 1 EUR oraz

odpowiednio według kursu 4,5775 zł za 1 EUR dla analogicznego okresu 2021 r.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2022

AKTYWA

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa trwałe

48 606 824,40

49 607 629,77

Rzeczowe aktywa trwałe

135 159,29

1 341 907,80

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Wartości niematerialne

1 203,15

Nieruchomości inwestycyjne

3 270 598,51

2 198 618,76

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy

34 271 615,02

35 339 317,73

Należności handlowe i pozostałe

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

10 929 451,58

10 726 582,33

Pozostałe aktywa finansowe

Aktywa obrotowe

2 858 357,62

987 468,27

Zapasy

Należności handlowe i pozostałe

875 613,43

902 968,41

Rozliczenia międzyokresowe

Należności z tytułu podatku dochodowego

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 982 744,19

84 499,86

Pozostałe aktywa finansowe

Aktywa obrotowe – działalność zaniechana

RAZEM AKTYWA

51 465 182,02

50 595 098,04

PASYWA

Nota

31.12.2022

31.12.2021

Kapitały własne akcjonariuszy

40 991 173,25

42 876 657,30

Kapitał zakładowy

1 288 339,80

988 339,80

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

2 700 000,00

Pozostałe kapitały

121 962,15

Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego

2 291 615,50

2 093 603,00

Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych

Zyski zatrzymane

34 589 255,80

39 672 752,35

Zobowiązania długoterminowe

6 265,98

Kredyty i pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

6 265,98

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Dotacje

Zobowiązania krótkoterminowe

10 467 742,80

7 718 440,74

Kredyty i pożyczki

5 780 966,84

6 252 261,46

Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania handlowe i pozostałe

592 177,96

728 158,75

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Rozliczenia międzyokresowe - przychody przyszłych

okresów

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

14 434,65

66 447,59

Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych

Pozostałe rezerwy

4 080 163,35

671 572,94

Dotacje

RAZEM PASYWA

51 465 182,02

50 595 098,04

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży usług najmu

309 652,00

325 190,33

Wynik ze zbycia aktywów finansowych

(36,92)

14 457,56

Wynik z przeszacowania aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

(1 067 732,90)

(9 075 217,16)

Koszty ogólnego zarządu

(1 094 685,35)

(1 670 228,04)

Pozostałe przychody operacyjne

252 104,26

2 509 996,81

Pozostałe koszty operacyjne

(3 502 936,13)

(2 186 462,24)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(5 103 635,04)

(10 082 262,74)

Przychody finansowe

457 094,24

319 884,31

Koszty finansowe

(639 825,01)

(408 461,06)

Zysk (strata) brutto

(5 286 365,81)

(10 170 839,49)

Podatek dochodowy - bieżący

Podatek dochodowy - odroczony

202 869,26

1 656 095,11

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Działalność zaniechana

Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej

Zysk /(strata) netto za okres

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Zysk/(strata) netto w zł na jedną akcję

– podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej

(0,39)

(0,86)

– rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej

(0,39)

(0,86)

– podstawowy z zysku z działalności zaniechanej

– rozwodniony z zysku z działalności zaniechanej

Inne całkowite dochody:

Inne całkowite dochody do przekwalifikowania do

rachunku zysków i strat w kolejnych okresach

Inne całkowite, które nie będą przekwalifikowane do

rachunku zysków i strat w kolejnych okresach

Inne całkowite dochody netto

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Działalność operacyjna

Zysk/(strata) brutto

(5 286 365,81)

(10 170 839,49)

Korekty o pozycje:

Amortyzacja

135 971,91

254 904,50

Odsetki i dywidendy, netto

(218 388,76)

133 717,62

(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej

393 693,76

-375 770,42

Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy

1 067 732,90

9 075 474,76

Zmiana stanu należności

27 354,98

47 310,09

Zmiana stanu zobowiązań

(135 980,79)

82 070,65

Zmiana stanu rezerw

3 362 843,45

108 540,82

Podatek dochodowy zapłacony

0,00

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

0,00

Wycena programu motywacyjnego

198 012,50

0,00

Pozostałe

0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(455 125,86)

(844 591,47)

Działalność zaniechana

Przepływy pieniężne netto z działalności zaniechanej

Działalność inwestycyjna

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

3 535,00

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

0,00

Sprzedaż aktywów finansowych

197 757,56

Nabycie aktywów finansowych

(30,19)

0,00

Dywidendy i odsetki otrzymane

63 412,38

0,00

Spłata udzielonych pożyczek

0,00

Udzielenie pożyczek

-550,00

Pozostałe

(12,00)

6 003,17

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

63 370,19

206 745,73

Działalność finansowa

Wpływy z tytułu emisji akcji

3 000 000,00

0,00

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

-43 333,51

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów

0,00

Spłata pożyczek/kredytów

(710 000,00)

-233 118,27

Odsetki zapłacone

0,00

Pozostałe

0,00

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

2 290 000,00

(276 451,78)

Różnice kursowe netto

0,00

Środki pieniężne na początek okresu

84 449,86

998 797,38

Środki pieniężne na koniec okresu

1 982 744,19

84 499,86

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

zakładowy

Kapitał

z emisji akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Kapitał

rezerwowy

z wyceny

programu

motywacyjnego

Kapitał

rezerwowy na

nabycie akcji

własnych

Kapitał

rezerwowy –

kapitał

niezarejestrowany

w KRS

Zyski

zatrzymane

Razem

kapitał

własny

Na 1 stycznia 2022 r.

988 339,80

121 962,15

2 093 603,00

39 672 752,35

42 876 657,30

Korekty błędów

Na 1 stycznia 2022 r.

988 339,80

121 962,15

2 093 603,00

39 672 752,35

42 876 657,30

Łączne całkowite dochody

(5 083 496,55)

Emisja akcji

300 000,00

2 700 000,00

198 012,50

3 000 000,00

6 198 012,50

Koszty emisji akcji

Wypłata dywidendy

Zmiana kapitału z aktualizacji wyceny

Przeniesienie

(3 000 000,00)

Na 31 grudnia 2022 r.

1 288 339,80

2 700 000,00

121 962,15

2 291 615,50

34 589 255,80

40 991 173,25

Na 1 stycznia 2021 r.

988 339,80

27 866 329,76

121 962,15

2 093 603,00

3 000 000,00

0,00

17 321 166,97

51 391 401,68

Korekty błędów

Na 1 stycznia 2021 r.

988 339,80

27 866 329,76

121 962,15

2 093 603,00

3 000 000,00

0,00

17 321 166,97

51 391 401,68

Łączne całkowite dochody

(8 514 744,38)

Emisja akcji

Koszty emisji akcji

Wypłata dywidendy

Zmiana kapitału z aktualizacji wyceny

Przeniesienie

(27 866 329,76)

(3 000 000,00)

30 866 329,76

Na 31 grudnia 2021 r.

988 339,80

121 962,15

2 093 603,00

39 672 752,35

42 876 657,30

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

INFORMACJE OGÓLNE

Podstawowa działalność

Larq S.A. („Larq”, „Spółka”) z siedzibą w Warszawie przy ul. Tamka 16 lok. U-4 jest notowana na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie od 8 maja 2008 r.

Spółka funkcjonuje pod nazwą Larq od 15 października 2015 r., kiedy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze

Sądowym zmiana firmy Spółki z CAM Media S.A. na Larq S.A. Z kolei CAM Media S.A. powstała w wyniku

przekształcenia w spółkę akcyjną spółki CAM Media sp. z.o.o. co odbyło się na mocy uchwały Nadzwyczajnego

Zgromadzenia Wspólników z 25 czerwca 2007 r.

Przekształcenie zostało zarejestrowane 1 października 2007 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru

Sądowego. Umowa spółki CAM Media Sp. z.o.o. z siedzibą w Warszawie została zawarta 5 lutego 2004 r.

Głównym przedmiotem działalności Larq jest długoterminowe budowanie wartości posiadanych aktywów

finansowych w skład których wchodzą podmioty związane z biznesowo uzupełniającymi się branżami, w zakresie:

➢ transportu publicznego (miejskie systemy rowerowe),

➢ reklamy (niestandardowe nośniki reklamy zewnętrznej oraz agencje typu full-service) oraz

➢ nowych technologii (monitoring treści w Internecie i sales and marketing automation).

W wyniku zastosowania zasad rachunkowości zgodnie z MSSF 10 Spółka jako „jednostka inwestycyjna” nie

przygotowuje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a wszystkie inwestycje w aktywa finansowe wycenia

w wartości godziwej przez wynik finansowy w ramach sprawozdania finansowego. Na 31 grudnia 2022 r. Spółka

wyceniała poniższe aktywa:

• spółki zależne:

➢ Larq Fund Management sp. z o.o. (udział Larq 100% w kapitale),

➢ Adinnovation sp. z o.o. (udział Larq 100% w kapitale),

➢ Aponadto Sp. z o.o. (udział Larq 100% w kapitale),

• należące do LARQ akcje spółek publicznych:

➢ Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji (udział Larq 3,04% w kapitale).

➢ Alior Bank S.A. (udział Larq w kapitale nieistotny).

Spółka zależna Larq Fund Management sp. z.o.o. („Larq FM”) posiada 100% certyfikatów funduszu inwestycyjnego

Larq Growth Fund I FIZ („Fundusz”), na którego aktywa składają się m.in. akcje i udziały w spółkach („Aktywa FIZ”):

➢ Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji (8,39% w kapitale),

➢ Brand 24 S.A. (28,27% w kapitale),

➢ Synergic sp. z o.o. (100% w kapitale)

➢ Youlead sp. z o.o. (47,9% w kapitale)

To sprawozdanie finansowe Larq jest jedynym sprawozdaniem finansowym, jakie sporządza Spółka i zostało

zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki 26 kwietnia 2023 r.

Skład organów Spółki

Od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień publikacji sprawozdania Spółką kierował dwuosobowy Zarząd

w składzie:

➢ Wojciech Byj – Prezes Zarządu,

➢ Marek Moszkowicz – Członek Zarządu.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień publikacji sprawozdania, nadzór nad działalnością

Spółki sprawowała Rada Nadzorcza w składzie:

➢ Dr hab. Iwona Gębusia – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,

➢ Konrad Miterski – Członek Rady Nadzorczej, zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

➢ Norbert Orłowski – Członek Rady Nadzorczej,

➢ Grzegorz Grelo – Członek Rady Nadzorczej,

➢ Grzegorz Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. oraz na dzień publikacji sprawozdania, w skład Komitetu Audytu

wchodzili:

➢ Konrad Miterski - Przewodniczący Komitetu Audytu (Członek Rady Nadzorczej),

➢ Grzegorz Grelo – Członek Komitetu Audytu (Członek Rady Nadzorczej),

➢ Norbert Orłowski - Członek Komitetu Audytu (członek Rady Nadzorczej).

Firma audytorska

WBS Audyt Sp. z o.o.

ul. Grzybowska 4, lok. U9B

01- 131 Warszawa

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Wybór firmy audytorskiej

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd Spółki zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę

Nadzorczą Larq uchwałą nr 1/2/23 z 6 lutego 2023 r. w sprawie wyboru firmy audytorskiej. Rada Nadzorcza dokonała

powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak

i realizacji zadań przez biegłego rewidenta działającego w imieniu firmy audytorskiej.

Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została

wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali

warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie

z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.

OŚWIADCZENIA

Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób

prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz

sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania sprawozdania

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości

zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji

(SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na 31 grudnia 2022 r. Porównywalne dane

finansowe zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. i okres

porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.

Prezentowane sprawozdanie rzetelnie przedstawia sytuację finansową i majątkową LARQ na 31 grudnia 2022 r. wraz

z danymi porównywalnymi na 31 grudnia 2021 r., a także wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za 2022 rok

i dane porównywalne za 2021 rok.

Do sporządzenia sprawozdania finansowego za 2022 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte

w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

W wyniku zastosowania zasad rachunkowości zgodnie z MSSF 10 Spółka jako „jednostka inwestycyjna” nie

przygotowuje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a wszystkie inwestycje w aktywa finansowe wycenia

w wartości godziwej przez wynik finansowy w ramach sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie

niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego stanowi załącznik do niniejszego raportu

rocznego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem wycenianych

w wartościach godziwych przez wynik finansowy udziałów i akcji. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,

w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych

(zł), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:

➢ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez

Unię Europejską,

➢ w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 r. o

rachunkowości (tj. Dz. U. z 2023 r., poz. 120, 295) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie uległy

zmianom w stosunku do zasad, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania

finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021 r., z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów

oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 r. i później.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022 r., nie mają istotnego

wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe.

Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.:

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2022 r., to:

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

➢ Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania.

➢ Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych.

➢ Zmiany do MSSF 3 Połączenie jednostek – odniesienie do założeń koncepcyjnych oraz

➢ Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 – Zmiany w MSR 41, MSSF 1, MSSF 16 oraz MSSF 9 - dotyczą

głównie rozwiązania niezgodności i uściślenia nazewnictwa.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub

Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

➢ MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie z decyzją

Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie

zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później,

➢ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano 11 września

2014 r.) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo -

termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,

➢ MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 18 maja 2017 r.) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano

25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub

później,

➢ Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i

długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia

w życie (opublikowano odpowiednio 23 stycznia 2020 r. oraz 15 lipca 2020 r.) – do zatwierdzenia

sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,

➢ Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)

rachunkowości (opublikowano 12 lutego 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,

➢ Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano 12 lutego 2021 r.)

– mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,

➢ Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej

transakcji (opublikowano 7 maja 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 r. lub później,

➢ Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje

porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania

wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została

opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie i jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na

jego sprawozdania finansowe.

ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd uwzględnił przy tej ocenie fakt, iż na 31 grudnia 2022 r.

zobowiązania krótkoterminowe przewyższają aktywa obrotowe. Zarząd Spółki wskazuje, że aktualne

średniomiesięczne gotówkowe koszty działalności Spółki wynoszą około 40 tys. zł.

Ponadto główną pozycją zobowiązań krótkoterminowych są pożyczki od podmiotów powiązanych, których terminy

wymagalności Spółka może renegocjować i które nie zostaną postawione w stan natychmiastowej wymagalności, co

eliminuje ryzyko utraty płynności z tego tytułu. W kwestii zabezpieczenia płynności, Spółka posiada płynne aktywa

finansowe, które mogą być wykorzystane do uregulowania zobowiązań i zabezpieczenia płynności jeśli zajdzie taka

konieczność.

Podstawowym źródłem finansowania dalszej działalności Spółki są aktualnie zgromadzone środki na rachunku

bankowym, ewentualna sprzedaży aktywów będących w posiadaniu Spółki oraz Funduszu (w tym akcji spółek

publicznych) oraz możliwość pozyskania środków z emisji akcji w ramach uchwalonego przez Walne Zgromadzenie

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

podwyższenia kapitału zakładowego. W ocenie Zarządu uzyskane w ten sposób środki, pozwolą na pokrycie bieżących

kosztów działalności oraz spłatę pożyczek krótkoterminowych.

Z uwagi na zmieniającą się sytuacją związaną z wirusem SARS-Cov2 oraz nadal utrzymany stan zagrożenia

epidemiologicznego, Zarząd Spółki nie jest w stanie precyzyjnie oszacować przyszłej skali jego wpływu na wyniki

finansowe i sytuację finansową Spółki, jednakże w ocenie Zarządu negatywny wynik finansowy nie przekłada się

bezpośrednio na pogorszenie płynności Spółki.

Ponadto Zarząd Spółki nie identyfikuje istotnego wpływu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na obecną i przyszłą

działalność Spółki z uwagi na fakt braku współpracy Larq z podmiotami zaangażowanymi w konflikt. Możliwy jest w

przyszłości, ale na chwilę obecną niemożliwy do oszacowania oraz ustalenia czy się pojawi, wpływ tego konfliktu na

sytuację na krajowym rynku kapitałowym, co może wpłynąć na wycenę aktywów w posiadaniu których jest Larq.

Biorąc pod uwagę wyżej wymienione uwarunkowania, Zarząd nie stwierdza istotnych okoliczności wskazujących na

zagrożenie kontynuowania działalności oraz ryzyko utraty płynności przez Spółkę.

PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

Nie dotyczy.

ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest zł. Transakcje wyrażone w walutach

innych niż zł są przeliczane na zł przy zastosowaniu kursu obowiązującego zawarcia transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż zł są przeliczane

na zł przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego

dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji

przychody lub koszty finansowe.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Kurs obowiązujący na

31.12.2022

31.12.2021

EURO

4,6899

4,5994

Kurs średni za okres

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

EURO

4,6882

4,5775

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w oparciu o ich historyczną cenę nabycia lub historyczny koszt wytworzenia

pomniejszony o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. W pozycji tej są ujęte aktywa

o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż jeden rok.

Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki

amortyzacyjne są ustalone z uwzględnieniem okresu użyteczności rzeczowych aktywów trwałych. Rzeczowe aktywa

trwałe amortyzowane są metodą liniową według następujących stawek:

➢ Budynki 40 lat

➢ Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat

➢ Środki transportu 5 – 10 lat

➢ Inne środki trwałe 3 – 12 lat

Amortyzacja składników rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie, gdy są one dostępne do

użytkowania.

Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Szacunkowe okresy

użytkowania, wartości rezydualne i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego r., a skutki wszelkich

zmian w oszacowaniach ujmuje się prospektywnie.

W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych stosowne odpisy

aktualizujące pomniejszają ich wartość bilansową.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres przewidywanej

ekonomicznej użyteczności lub okres umowy, jeśli jest krótszy na takich samych zasadach jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowego majątku trwałego

określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w zysku

lub stracie okresu sprawozdawczego w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składniki aktywów

z tytułu „prawa do użytkowania aktywów”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca wykazuje koszty

odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzacje składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

➢ kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

➢ wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie

otrzymane zachęty leasingowe,

➢ wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają

zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów,

przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego

składnika aktywów do stanu wymagalnego przez warunki leasingu, chyba, że te koszty są ponoszone w celu

wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie

rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu

pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz

skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytuły leasingu.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu

przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod koniec okresu

leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta

z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od

daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika majątku. W przeciwnym razie leasingobiorca

dokonuje amortyzacji składnika majątku z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca

okresu używania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w danej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy

procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową

stopę procentową leasingobiorcy.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

➢ zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

➢ zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych odsetek,

➢ zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które

można wiarygodnie wycenić, a które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki. Wartości

niematerialne są wyceniane według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.

Stawki amortyzacyjne są ustalone z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych

i odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy

zastosowaniu następujących stawek:

➢ znaki towarowe 5%,

➢ oprogramowanie systemowe 5 - 10%,

➢ domeny, oprogramowanie 5 - 10%,

➢ inne oprogramowanie 20 - 50%.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości inwestycyjne obejmują nieruchomości, które utrzymywane są w celu uzyskiwania korzyści z tytułu

czynszu lub zwiększenia przez nie wartości, albo w obu tych celach jednocześnie. Nieruchomość inwestycyjną

początkowo wycenia się w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji i kosztów

finansowania zewnętrznego. Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia wszystkie nieruchomości inwestycyjne w cenie

nabycia. Nieruchomości inwestycyjne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich użytkowania. Szacowany okres

użyteczności nieruchomości inwestycyjnych jest taki sam, jak rzeczowych aktywów trwałych. Nieruchomości

inwestycyjne usuwa się z ksiąg w momencie ich zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie

oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy są ujmowane w wartości godziwej przy początkowym

ujęciu ze zmianami wartości godziwej odnoszonymi na wynik finansowy.

W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej powiększonej

o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub powstania składnika aktywów

finansowych,

Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się:

➢ w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek,

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

➢ w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeżeli nie istnieje dla nich aktywny rynek.

Spółka w celu wyceny do wartości godziwej wykorzystuje hierarchię wartości określoną w MSSF 13. Dostępność

odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór przez Spółkę

odpowiednich technik wyceny.

Jednak w hierarchii wartości godziwej rangę nadaje się nie technikom wyceny stosowanym do ustalenia wartości

godziwej, lecz danym wejściowym wykorzystywanym przy danych technikach wyceny.

Techniki wyceny stosowane do ustalania wartości godziwej powinny opierać się na maksymalnym wykorzystaniu

odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych

wejściowych. Przy wyborze techniki wyceny Spółka (ze względu na specyfikę działalności) stosuje przede wszystkim

podejście rynkowe, a w uzasadnionych przypadkach również podejście dochodowe.

Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w drodze

jednej z następujących metod:

➢ zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu

dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku,

➢ oszacowania ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym

regulowanym rynku ceny nieróżniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen

składników złożonego instrumentu finansowego,

➢ oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za

poprawne.

Spółka klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię, odzwierciedlającą wagę

danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny:

➢ Poziom 1 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane bezpośrednio w oparciu o ceny kwotowane na

aktywnym rynku,

➢ Poziom 2 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazujące na założeniach

wykorzystujących informacje pochodzące z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe,

➢ Poziom 3 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez

uczestników rynku.

Spółka dokonuje transferów pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej, gdy zmiana warunków powoduje

spełnienie lub zaprzestanie spełniania kryteriów klasyfikacji do danego poziomu.

Transferu pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej Spółka dokonuje w śródrocznym okresie, w którym

nastąpiło zdarzenie powodujące zmianę warunków. Spółka stosuje podejście spójne dla transferów z i do

poszczególnych poziomów hierarchii wartości godziwej.

Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do

przychodów lub kosztów z działalności operacyjnej Spółki w pozycji „Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy”.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem,

zgodnie z MSSF 9, odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie

odpowiednich modeli zgodnych z MSSF 9. W zakresie należności handlowych Spółka, z uwagi na niewielką liczbę

kontrahentów z jakimi współpracuje, stosuje indywidualne podejście do każdego kontrahenta wyceniając odpis

w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym wykorzystując dane historyczne skorygowane o wpływ informacji

dotyczących przyszłości.

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych

w zależności od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje

się w księgach i wycenia na kończący okres sprawozdawczy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje

w walutach obcych”.

Zobowiązania do świadczenia usług – Przychody z umów z klientami

Zobowiązania do świadczenia usług z umów z klientami ujmowane są w księgach rachunkowych w wysokości

przyszłych przychodów kalkulowanych w oparciu o metodę stopnia zaawansowania kosztowego, z uwzględnieniem

kwot wcześniej zafakturowanych.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz

lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków

pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Kapitał własny

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych

przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne

oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowi nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji, pomniejszona

o koszty poniesione w związku z emisją akcji.

Pozostałe kapitały stanowi kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego stanowi skumulowana wartość kosztów związanych

z realizacja programów motywacyjnych.

Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych stanowi kapitał jaki uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy został

przeznaczony na nabycie akcji własnych.

Zyski zatrzymane stanowią skumulowane zyski z lat ubiegłych niezadysponowanych przez akcjonariuszy oraz wynik

finansowy bieżącego r. obrotowego.

Kredyty i pożyczki

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny

nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane

z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według

zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Spółka prezentuje wycenę według zamortyzowanego kosztu tylko jeśli różnica między wartością nominalną

a wycenioną jest istotna.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz

dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.

Zobowiązania handlowe i pozostałe

Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej

wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązania ujmowane są w wartościach godziwych. W przypadku stosowania

normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość

godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania (powstania) zobowiązania.

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy

procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada

kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub

wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.

Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań,

stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako

zobowiązanie.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany,

wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego

zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne.

Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści

ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny.

W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów

pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze

zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów

o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone

pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania

z tytułu odpraw emerytalnych.

Przychody ze sprzedaży usług najmu

Przychody z tytułu świadczonych usług najmu nieruchomości inwestycyjnych i innych środków trwałych

rozpoznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane

z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane

w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT).

Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy

Do pozycji wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy klasyfikowane są zyski i straty związane z wyceną inwestycji, uzyskanymi dywidendami, zbyciem inwestycji

wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Pozostałe przychody operacyjne

Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni

z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych

aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także

odwrócenia odpisów aktualizujących wartość należności oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników

majątku trwałego oraz przychody z tytułu refaktur zaprezentowane per saldo z bazowymi kosztami tych refaktur.

Przychody finansowe

Do przychodów finansowych klasyfikowane są odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju

formy instrumentów finansowych oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są

narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy

zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Pozostałe koszty operacyjne

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością

operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane

darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są także koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego.

Koszty finansowe

Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki

płatne z tytułu umów leasingu finansowego jakich Spółka jest stroną jako leasingobiorca, ujemne różnice kursowe oraz

odpisy na oczekiwane straty kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany

jest w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania

za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień

sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości

na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym

a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku,

gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające dla realizacji

składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla wszystkich akcji.

Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji

przez liczbę akcji na dany dzień.

Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla

posiadaczy akcji przez liczbę akcji na dany dzień, skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające

potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i osądów, które

wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak

najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat

bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi

założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany

szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego,

jak i okresów przyszłych. Poniżej zaprezentowano najistotniejsze pozycje sprawozdania finansowego, których

wielkości są częściowo oparte o szacunki i profesjonalny osąd.

Wartość godziwa aktywów finansowych

Wartość godziwą aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując

odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym

osądem.

Do oszacowania wyceny niepublicznych aktywów finansowych, w zależności od wyników jakie osiągnęło dane aktywo

w danym okresie, Spółka stosuje metody rynkowe wykorzystując technikę wyceny porównawczej oraz skorygowanego

aktywa netto.

Stosowanie metody porównawczej wymaga od Spółki odpowiedniej oceny czy zidentyfikowane spółki porównawcze

prowadzą działalność o profilu tożsamym lub zbliżonym do wycenianego aktywa, czy dobrane mnożniki są

charakterystyczne dla poszczególnych branż i sytuacji finansowej spółek raz czy z uwagi na zidentyfikowane różnice

mnożniki nie powinny zostać skorygowane. Wybór spółek porównawczych wymaga oceny czy działalność

wyselekcjonowanych spółek jest zbieżna z działalnością aktywa wycenianego w zakresie obsługiwanego sektora

rynkowego, są podobnej wielkości oraz zidentyfikowania potencjalnych ryzyk rynkowych. Mnożniki stosowane do

wyceny aktywów mają charakter rynkowy i ocena w zakresie adekwatności ich zastosowania zależy od rodzaju

działalności oraz struktury aktywów i kapitałów. W przypadku zidentyfikowania potencjalnych różnic jakie mogą

występować między innymi w obszarze działalności, profilu ryzyka czy perspektyw wzrostu przepływów finansowych

między aktywem wycenianym oraz spółkami porównawczymi odpowiedni szacunek korekty mnożników jest

wprowadzany do ostatecznej wyceny aktywa.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności

składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji

przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Oczekiwane straty kredytowe

Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe na bazie odpowiednich modeli zgodnych MSSF 9. W zakresie należności

handlowych Spółka, z uwagi na niewielką liczbę kontrahentów z jakimi współpracuje, stosuje indywidualne podejście

do każdego kontrahenta wyceniając odpis w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym wykorzystując dane

historyczne skorygowane o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W zakresie udzielonych pożyczek Spółka

również stosuje indywidualne podejście do każdej umowy oceniając historię spłat poszczególnych pożyczek, wzrost

ryzyka kredytowego w porównaniu do początkowego ujęcia i prawdopodobieństwo niewypełnienia zobowiązań przez

pożyczkobiorców. Ustalenie czy występują straty kredytowe oraz określenie odpisu z tytułu oczekiwanych start

kredytowych jest kwestią osądu.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka ujmuje bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, gdy:

➢ ciąży na niej obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych,

➢ jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów,

➢ możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

SZCZEGÓŁOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

Nota 1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY USŁUG NAJMU

Przychody ze sprzedaży usług najmu są prezentowane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty

i upusty.

Przychody ze sprzedaży usług najmu

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Przychody z usług najmu

309 652,00

325 190,33

Razem przychody ze sprzedaży usług

309 652,00

325 190,33

Przychody ze sprzedaży usług najmu

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Polska

309 652,00

325 190,33

Pozostałe kraje

Razem przychody ze sprzedaży usług

309 652,00

325 190,33

Razem przychody ze sprzedaży usług

309 652,00

325 190,33

Wszystkie wykazane powyżej przychody ze sprzedaży pochodzą ze świadczenia usług wynajmu. Umowy najmu

w rozumieniu MSSF 16 stanowi umowę leasingu operacyjnego, a Spółka występuje w niej jako leasingodawca. Jedna

umowa najmu została zawarta na czas nieokreślony i nie przewiduje opłat zmiennych, druga na okres 24 miesięcy,

który kończy się 31 maja 2024 r. i zawiera również opłaty dodatkowe związane ze zużyciem mediów.

W styczniu 2023 r. Spółka zawarła kolejną umowę najmu na czas nieokreślony, która nie przewiduje opłat zmiennych.

W 2023 r., przy uwzględnieniu wszystkich umów najmu oraz zawartych w nich zmian warunków finansowych,

szacowane przychody z tytułu najmu wyniosą 373 782,00 zł netto rocznie.

Spółka wskazuje, że mając na uwadze postępowania sądowe szczegółowo opisane w nocie nr 34, w przypadku

uprawomocnienia się wyroków sądu oraz wykonania ich postanowień, Spółka utraci możliwość uzyskiwania

przychodów z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych.

Jednocześnie Spółka informuje, że główny przedmiotem działalności Larq jest długoterminowe budowanie wartości

posiadanych aktywów finansowych, a nie najem powierzchni biurowych, w związku z czym utrata przychodów z tego

tytułu nie wpłynie negatywnie na kontynuację jej działalności.

SEGMENTY OPERACYJNE

Zgodnie z MSSF 8 „Segmenty operacyjne” segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

➢ która angażuje się w działalność gospodarczą w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty

(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki,

➢ której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez głównego decydenta operacyjnego jednostki w celu

podjęcia decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i oceny wyników działalności segmentu oraz

➢ w przypadku, której są dostępne oddzielnie informacje finansowe.

W ocenie spółki występuje jeden istotny segment działalności dotyczący działalności finansowej.

Nota 2 KOSZTY DZIAŁALNOŚCI

Koszty według rodzaju

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Amortyzacja

(135 971,91)

(254 904,50)

Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

(447 362,28)

(382 120,72)

Zużycie materiałów i energii

(15 881,64)

(28 308,19)

Usługi obce

(344 783,23)

(592 542,51)

Podatki i opłaty

(133 033,62)

(341 838,27)

Pozostałe koszty

(17 652,67)

(70 513,85)

Razem koszty rodzajowe

(1 094 685,35)

(1 670 228,04)

Koszty sprzedaży (+)

Koszty ogólnego zarządu (+)

1 094 685,35

1 670 228,04

Razem koszt wytworzenia sprzedanych produktów

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Koszty amortyzacji ujęte w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

Amortyzacja środków trwałych

Amortyzacja wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

Amortyzacja wartości niematerialnych

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

(135 971,91)

(254 904,50)

Amortyzacja środków trwałych

(134 768,76)

(252 699,09)

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych

(1 203,15)

(2 205,41)

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Amortyzacja wartości niematerialnych

Koszty zatrudnienia

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Koszty wynagrodzeń

(210 288,43)

(314 867,70)

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

(39 061,35)

(67 253,02)

Koszty programu motywacyjnego

(198 012,50)

Razem koszty świadczeń pracowniczych, w tym:

(447 362,28)

(382 120,72)

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

(447 362,28)

(382 120,72)

Nota 3 WYNIK ZE ZBYCIA I PRZESZACOWANIA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ

PRZEZ WYNIK FINANSOWY

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Wynik ze zbycia aktywów

14 457,56

AWL VIII sp. z o.o.

1 000,00

Intelisoft sp. z o.o.

8 457,56

Youlead sp. z o.o.

Media Power sp. z o.o.

5 000,00

Wynik z przeszacowania aktywów

(1 067 732,90)

(9 075 217,16)

LARQ Fund Management sp. z o. o.

(1 067 736,98)

(8 940 816,17)

Alior Bank S.A.

4,08

Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji

(134 400,99)

Wynik ze zbycia i przeszacowania aktywów finansowych

wycenianych w wartościach godziwych przez wynik

finansowy

(1 067 732,90)

(9 060 759,60)

Nota 4 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Pozostałe przychody operacyjne

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

951,67

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności

27 720,85

1 998 990,73

Otrzymane dotacje

Refaktury kosztów

40,00

2 961,54

Odpis zobowiązań

59 726,73

38 415,28

Rozwiązanie rezerw

37 200,00

Pozostałe

164 616,68

431 477,59

Razem pozostałe przychody operacyjne

252 104,26

2 509 996,81

W pozycji „Refaktury kosztów” zaprezentowane są per saldo przychody z tytułu refaktur pomniejszone o koszty

bazowe refaktur.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe koszty operacyjne

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Szacowane straty kredytowe

(37 490,75)

Odpisy aktualizujące wartość należności

(1 944 565,84)

Inne

(3 465 445,38)

(241 896,40)

Razem pozostałe koszty operacyjne

(3 502 936,13)

(2 186 462,24)

Nota 5 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Przychody z tytułu odsetek

457 094,14

136 584,31

- lokaty bankowe

37 154,75

- odsetki od udzielonych pożyczek

393 681,76

136 584,31

- pozostałe

26 257,63

Pozostałe

0,10

183 300,00

Razem przychody finansowe

457 094,24

319 884,31

Koszty finansowe

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Koszty z tytułu odsetek

(246 131,25)

(277 072,32)

- kredytów i pożyczek

(238 705,38)

(254 339,33)

- leasingu finansowego

(15 962,60)

- zobowiązań handlowych

(14,17)

(6 623,39)

- pozostałe

(7 411,70)

(147,00)

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów (pożyczki

udzielone)

(393 681,76)

(137 134,31)

Pozostałe

(12,00)

5 745,57

Razem koszty finansowe

(639 825,01)

(408 461,06)

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01-31.12.2022

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa

finansowe

wyceniane

w wartości

godziwej przez

pozostałe

całkowite

dochody

Aktywa finansowe

wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Instrumenty

finansowe ogółem

Przychody/(koszty) z tytułu odsetek

457 094,14

Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych

Wynik ze zbycia aktywów finansowych

(36,92)

Wynik z przeszacowania aktywów finansowych

wycenianych w wartościach godziwych przez wynik

(1 067 732,90)

Razem zyski/(straty) netto

457 094,14

(1 067 769,82)

(610 675,68)

01.01-31.12.2021

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Aktywa

finansowe

wyceniane

w wartości

godziwej przez

pozostałe

całkowite

dochody

Aktywa finansowe

wyceniane

w wartości godziwej

przez wynik

finansowy

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Instrumenty

finansowe ogółem

Przychody/(koszty) z tytułu odsetek

136 584,31

Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych

(257,60)

Wynik ze zbycia aktywów finansowych

14 457,56

Wynik z przeszacowania aktywów finansowych

wycenianych w wartościach godziwych przez wynik

(9 075 217,16)

Razem zyski/(straty) netto

136 584,31

(9 060 759,60)

(257,60)

(8 924 432,89)

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 6 PODATEK DOCHODOWY

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych

przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkowy od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów

niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów

i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Rok podatkowy, jak i bilansowy

pokrywają się z rokiem kalendarzowym.

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Bieżący podatek dochodowy

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat

ubiegłych

Odroczony podatek dochodowy

10 929 451,58

10 726 582,32

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic

przejściowych – działalność kontynuowana

10 929 451,58

10 726 486,82

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów – działalność kontynuowana

10 929 451,58

10 726 582,32

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

Zarząd Spółki po przeanalizowaniu sytuacji rynkowej i trendów rynkowy oraz uwzględniając przyjętą strategię dotyczącą

posiadanych aktywów szacuje, że wykazana w sprawozdaniu finansowym wartość aktywa na podatek odroczony jest

możliwa do zrealizowania z nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Bieżący podatek dochodowy

01.01-31.12.2022

zyski kapitałowe

01.01-31.12.2022

zyski pozostałe

01.01-31.12.2022

zyski razem

01.01-31.12.2021

zyski razem

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności

kontynuowanej

(1 068 133,07)

(4 218 232,74)

(5 286 365,81)

(10 170 839,49)

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem

(1 068 133,07)

(4 218 232,74)

(5 286 365,81)

(10 170 839,49)

Przychody wyłączone z opodatkowania

(2 181 246,57)

(27 952,95)

(2 209 199,52)

(2 420 047,24)

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

3 249 265,35

3 931 642,55

7 180 907,90

12 062 470,80

Niezrealizowana wycena aktywów finansowych

Zwiększenie kosztów podatkowych

(0,03)

(389,05)

Dochód/(strata) podatkowa

(114,32)

(314 932,19)

(528 894,96)

Wykorzystanie strat podatkowe z lat poprzednich

Podstawa naliczenia bieżącego podatku dochodowego

Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów

Odroczony podatek dochodowy– działalność kontynuowana

794,64

10 928 656,94

10 929 451,58

10 726 532,32

Efektywna stawka podatkowa – działalność kontynuowana

-4%

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia

aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2021

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych

dochodów do opodatkowania

968 923,67

393 681,76

1 362 605,43

Suma ujemnych różnic przejściowych

968 923,67

393 681,76

1 362 605,43

stawka podatkowa

19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

184 095,50

74 799,53

258 895,03

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia

rezerwy z tytułu podatku odroczonego

31.12.2021

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2022

Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

(968 923,72)

(393 681,76)

(1 362 605,48)

Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik

finansowy

56 455 696,47

1 067 732,90

57 523 429,37

Suma dodatnich różnic przejściowych

55 486 772,75

674 051,14

56 160 823,89

stawka podatkowa

19%

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

10 542 486,82

128 069,72

10 670 556,55

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

258 895,03

184 095,50

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

10 670 556,55

10 542 486,82

Aktywa/(Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego

10 929 451,58

10 726 582,32

Spółka prezentuje aktywo i rezerwę z tytułu podatku odroczonego per saldo.

Spółka kierując się zasadą ostrożności nie utworzyła aktywa na podatek odroczony od następujących pozycji:

1. Odpis aktualizujący należności – 54 502,73 zł,

2. Utworzonych rezerw – 4 100 863,98 zł,

3. Odsetki od zaciągniętych pożyczek – 1 466 996,34 zł,

4. Możliwe do odliczenia straty podatkowe lat ubiegłych – 6 628 064,23 zł.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 7 DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie dotyczy

AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

W 2022 r. żadne aktywa nie zostały zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży.

Nota 8 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA 1 AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie za dany okres zysku netto przypadającego na

akcjonariuszy Spółki przez liczbę wyemitowanych akcji na dany dzień.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie za dany okres zysku netto przypadającego

na akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez liczbę

wyemitowanych akcji na dany dzień (skorygowaną o wpływ opcji/warrantów rozwadniających oraz rozwadniających

umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe.

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Zysk/(strata) na działalności zaniechanej

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku przypadającego na 1 akcję

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych

zamiennych na akcje zwykłe

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku przypadającego na 1 akcję

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych

12 883 398

9 883 398

Wpływ rozwodnienia:

- opcje na akcje

182 500

- umarzalne akcje uprzywilejowane

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych

13 065 898

9 883 398

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję)

(0,39)

(0,86)

Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję)

(0,39)

(0,86)

DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Brak

UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Brak.

EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Brak.

Nota 9 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa aktywów trwałych

31.12.2022

31.12.2021

Własne

135 159,29

901.05

1 341 907,80

901.05

Razem struktura własnościowa aktywów trwałych

135 159,29

1 341 907,80

Spadek wartości aktywów trwałych jest wynikiem podpisania przez Spółkę kolejnej umowy najmu powierzchni biurowej, w

związku z czym nastąpiła reklasyfikacja do pozycji nieruchomości inwestycyjne.

Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych

Nie dotyczy.

Ustanowione zabezpieczenia na majątku Spółki na 31 grudnia 2022 r.:

➢ Hipoteka umowna ustanowiona na należącym do Spółki lokalu 30 w Warszawie przy ulicy Tamka 16 na rzecz

Marcina Pawlaka zabezpieczająca wierzytelności, które mogą powstać w związku z niewywiązaniem się Nextbike

Polska S.A. w restrukturyzacji z umów generalnych o gwarancję ubezpieczeniową. Kwota hipoteki 2 000 000 zł.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

➢ Hipoteka umowną łączna ustanowiona na należących do Spółki lokalach znajdujących się w Warszawie przy ulicy

Tamka 16 na rzecz Alior Banku zabezpieczająca zwrot kredytu i gwarancji przez Nextbike Polska S.A.

w restrukturyzacji. Kwota hipoteki wynosi 8 320 000,00 zł.

➢ Hipoteka umowna łączna ustanowiona na należących do Spółki lokalach znajdujących się w Warszawie przy ulicy

Tamka 16 na rzecz Alior Banku zabezpieczająca zwrot kredytu i gwarancji przez Nextbike Polska S.A.

w restrukturyzacji. Kwota hipoteki wynosi do 26 610 375,00 zł.

➢ Hipoteka umowna łączna ustanowiona na należących do Spółki lokalach znajdujących się w Warszawie przy ulicy

Tamka 16 na rzecz ING Banku Śląskiego zabezpieczająca zwrot kredytu przez Nextbike Polska S.A. w

restrukturyzacji. Kwota hipoteki wynosi do 12 000 000,00 zł.

W nocie 34 wykazano dwie sprawy sądowe, które toczą się z powództwa Alior Bank Polska S.A., powiązane z w/w

zabezpieczeniami na nieruchomościach Spółki, wskazując jednocześnie status tych postępowań.

Spółka wskazuje, że w przypadku uprawomocnienia się wyroków, mając na uwadze wskazaną w pozwach informację „(…)

Pozwanemu przysługuje prawo do powołania się w toku postepowania egzekucyjnego na ograniczenie jego

odpowiedzialności do prawa własności przysługującego Pozwanemu do nieruchomości położonych w Warszawie (…)”, Larq

ponosi względem Alior Bank S.A. odpowiedzialność rzeczową, ograniczoną do wartości nieruchomości obciążonych

hipoteką.

Mając na uwadze powyższe, w przypadku uprawomocnienia się wyroków w sprawach z powództwa Alior Bank S.A. oraz

realizacji ich postanowień, wartość rzeczowych aktywów trwałych Spółki na 31 grudnia 2022 r. wyniosłaby 178,80 zł.

Zastawy

Raportem bieżącym nr 7/2022 z 12 kwietnia 2022 r., w związku z informacjami publikowanymi przez Spółę w raportach

bieżących nr 30/2019 i 04/2020, Spółka poinformowała o przejęciu na własność przedmiotu zastawu rejestrowego, tj.

zastawionych Akcji przez Nextbike GmbH jako zastawnika, dotyczącego 255.750 akcji uprzywilejowanych co do prawa głosu

serii A (zastaw nr 2632914) oraz 318.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F (zastaw nr 2638554).

Zastaw nr 2632945 na 318.000 akcjach serii A uprzywilejowanych co do prawa głosu, w związku z realizacją zapisów zawartej

umowy inwestycyjnej i umowy zamiany akcji z Nextbike GmbH i dokonaniu zamiany 318.000 akcji serii A uprzywilejowanych

co do prawa głosu przez Fundusz, na 318.000 akcji zwykłych serii A, stał się bezprzedmiotowy dla Funduszu, z uwagi na

utratę prawa do dysponowania zastawionymi akcjami.

Zobowiązania warunkowe

W raporcie okresowym za III kwartał 2022 r., mając na uwadze w/w zabezpieczenia na nieruchomościach Larq, toczące się

postępowania sądowe szczegółowo opisane w nocie nr 34 oraz uwzględniając stopień zawansowania procesów – jeden

nieprawomocny wyrok i brak wyroku w drugiej sprawie, Spółka wykazała zobowiązanie warunkowe w wysokości 3,5 mln zł.

Wartość zobowiązania warunkowego została ustalona z uwzględnieniem odpowiedzialności rzeczowej Larq, ograniczonej

do wartości nieruchomości obciążonych hipoteką.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., mając na uwadze fakt wydania przez sąd 23 marca 2023 r. nieprawomocnego wyroku

na niekorzyść Larq w drugiej sprawie z powództwa Alior Bank Polska S.A., o czym Spółka szczegółowo informuje w nocie nr

34, po ponownym przeanalizowaniu posiadanych informacji oraz z uwagi na istotnie wyższe prawdopodobieństwo

materializacji negatywnego scenariusza dla Spółki, Zarząd podjął decyzję o utworzeniu rezerwy obejmującej oba

postępowania. O fakcie tym Spółka informowała raportem bieżącym nr 6/2023 z 23 marca 2023 r.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

01.01.2022 - 31.12.2022

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

(wg grup rodzajowych)

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022

1 978 750,34

74 728,21

172 647,65

2 226 126,20

Zwiększenia, z tytułu

- nabycia środków trwałych

Zmniejszenia, z tytułu

(1 772 798,77)

- sprzedaży

- likwidacji

- przeniesienia do innych kategorii

(1 772 798,77)

- przeniesienie do inwestycji w nieruchomości

- inne

Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022

205 951,57

74 728,21

172 647,65

453 327,43

Umorzenie na 01.01.2021

(639 322,22)

(74 265,09)

(170 631,09)

(884 218,40)

Zmiana, z tytułu

568 351,24

(463,12)

(1 837,86)

566 050,26

- odpisu amortyzacyjnego

(132 467,78)

(463,12)

(1 837,86)

(134 768,76)

- sprzedaży środka trwałego

- likwidacji środka trwałego

- reklasyfikacji do innych kategorii

700 819,02

- inne

Umorzenie na 31.12.2022

(70 970,98)

(74 728,21)

(172 468,95)

(318 168,14)

Odpisy aktualizujące na 01.01.2022

Zwiększenia, z tytułu

- utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży środka trwałego

Odpisy aktualizujące na 31.12.2022

Wartość bilansowa netto na 01.01.2022

1 339 428,12

463,12

2 016,56

1 341 907,80

Wartość bilansowa netto na 31.12.2022

134 980,59

(0,00)

178,70

135 159,29

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

01.01.2021 - 31.12.2021

Zmiany rzeczowych aktywów trwałych

(wg grup rodzajowych)

Budynki

i budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021

1 978 750,34

82 986,01

516 424,21

172 647,65

2 750 808,21

Zwiększenia, z tytułu

- nabycia środków trwałych

Zmniejszenia, z tytułu

(8 257,80)

(516 424,21)

(524 682,01)

- sprzedaży

- likwidacji

(8 257,80)

- przeniesienia na środki trwałe

(10 465,61)

- przeniesienie do inwestycji w nieruchomości

- inne

(516 424,21)

Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021

1 978 750,34

74 728,21

172 647,65

2 226 126,20

Umorzenie na 01.01.2021

(582 936,88)

(76 217,88)

(337 202,05)

(167 328,19)

(1 163 685,00)

Zmiana, z tytułu

(56 385,34)

1 952,79

337 202,05

(3 302,90)

279 466,60

- odpisu amortyzacyjnego

(56 385,34)

(3 721,68)

(113 206,72)

(3 302,90)

(176 616,64)

- sprzedaży środka trwałego

5 674,47

- likwidacji środka trwałego

- reklasyfikacji do nieruchomości inwestycyjnych

450 408,77

Umorzenie na 31.12.2021

(639 322,22)

(74 265,09)

(170 631,09)

(884 218,40)

Odpisy aktualizujące na 01.01.2021

Zwiększenia, z tytułu

- utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży środka trwałego

Odpisy aktualizujące na 31.12.2021

Wartość bilansowa netto na 01.01.2021

1 395 813,46

6 768,13

179 222,16

5 319,46

1 587 123,21

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021

1 339 428,12

463,12

2 016,56

1 341 907,80

Budynki i budowle wskazane w nocie powyżej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych, które zaciągnął Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 10 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2022- 31.12.2022

Budynki i budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki transportu

Razem

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022

Wpływ zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022

Zwiększenia, z tytułu

- nowych umów leasingu

- aktualizacji trwających umów leasingu

Zmniejszenia, z tytułu

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022

0,00

Umorzenie na 01.01.2022

Zmiana, z tytułu

- odpisu amortyzacyjnego

- likwidacji

Umorzenie na 31.12.2022

0,00

Wartość bilansowa netto na 31.12.2022

Spółka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie była stroną żadnej umowy leasingu samochodów osobowych.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE

01.01.2022-31.12.2022

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

Wartość firmy

Razem

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2022

307 029,63

190 433,05

497 462,68

Zwiększenia, z tytułu

- nabycia

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na 31.12.2022

307 029,63

190 433,05

497 462,68

Umorzenie na 01.01.2021

(305 826,48)

Zmiana, z tytułu

(1 203,15)

- amortyzacji (odpis roczny)

(1 203,15)

- sprzedaży

Umorzenie na 31.12.2022

(307 029,63)

Odpisy aktualizujące na 01.01.2021

(190 433,05)

Zwiększenia, z tytułu

- reklasyfikacji pomiędzy grupami rodzajowymi

Zmniejszenia, z tytułu

- odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości'

- reklasyfikacji pomiędzy grupami rodzajowymi

- likwidacji

Odpisy aktualizujące na 31.12.2021

(190 433,05)

Wartość bilansowa netto na 01.01.2021

1 203,15

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

01.01.2021 -31.12.2021

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych)

Koszty prac

rozwojowych

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

i prawne

Wartość firmy

Razem

Wartość bilansowa brutto na 01.01.2021

307 029,63

190 433,05

497 462,68

Zwiększenia, z tytułu

- nabycia

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na 31.12.2021

307 029,63

190 433,05

497 462,68

Umorzenie na 01.01.2020

(303 621,07)

Zmiana, z tytułu

(2 205,41)

- amortyzacji (odpis roczny)

(2 205,41)

- sprzedaży

Umorzenie na 31.12.2021

(305 826,48)

Odpisy aktualizujące na 01.01.2021

(190 433,05)

Zwiększenia, z tytułu

- reklasyfikacji pomiędzy grupami rodzajowymi

Zmniejszenia, z tytułu

- odwrócenia odpisów z tytułu trwałej utraty wartości'

- reklasyfikacji pomiędzy grupami rodzajowymi

- likwidacji

Odpisy aktualizujące na 31.12.2021

(190 433,05)

Wartość bilansowa netto na 01.01.2021

3 408,56

Wartość bilansowa netto na 31.12.2021

1 203,15

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 12 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Struktura własnościowa

nieruchomości inwestycyjnych

Okres

użytkowania

Stawka

amortyzacji

31.12.2022

31.12.2021

Własne

01.01-31.12.2022

2,5%

3 270 598,51

2 198 618,76

Używane na podstawie umowy

najmu, dzierżawy lub innej umowy,

w tym umowy leasingu

Razem struktura własnościowa

nieruchomości inwestycyjnych

3 270 598,51

2 198 618,76

31.12.2022

31.12.2021

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

3 319 961,66

Zwiększenia, z tytułu

1 772 798,77

- nabycia

- reklasyfikacja z innej kategorii

1 772 798,77

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

5 092 760,43

3 319 961,66

Umorzenie na początek okresu

(1 121 342,90)

(1 045 260,45)

Zmiana, z tytułu

(700 819,02)

(76 082,45)

- odpisu amortyzacyjnego

(76 082,45)

- sprzedaży środka trwałego

- reklasyfikacji z innej kategorii

(700 819,02)

Umorzenie na koniec okresu

(1 822 161,92)

(1 121 342,90)

Odpisy aktualizujące na początek okresu

Zwiększenia, z tytułu

- utworzenia odpisów z tytułu utraty wartości

Zmniejszenia, z tytułu

- sprzedaży środka trwałego

Odpisy aktualizujące na koniec okresu

Wartość bilansowa netto na początek okresu

2 198 618,76

2 274 701,21

Wartość bilansowa netto na koniec okresu

3 270 598,51

2 198 618,76

W nocie 34 wykazano dwie sprawy sądowe, które toczą się z powództwa Alior Bank S.A., powiązane z zabezpieczeniami na

nieruchomościach inwestycyjnych Spółki, wskazując jednocześnie status tych postępowań.

Spółka wskazuje, że w przypadku uprawomocnienia się wyroków, mając na uwadze wskazaną w pozwach informację „(…)

Pozwanemu przysługuje prawo do powołania się w toku postepowania egzekucyjnego na ograniczenie jego

odpowiedzialności do prawa własności przysługującego Pozwanemu do nieruchomości położonych w Warszawie (…)”, Larq

ponosi względem Alior Bank S.A. odpowiedzialność rzeczową, ograniczoną do wartości nieruchomości obciążonych

hipoteką.

Mając na uwadze powyższe, w przypadku uprawomocnienia się wyroków w sprawach z powództwa Alior Bank S.A. oraz

realizacji ich postanowień, wartość nieruchomości inwestycyjnych Spółki wyniesie zero.

Jednocześnie Spółka informuje, że główny przedmiotem działalności Larq jest długoterminowe budowanie wartości

posiadanych aktywów finansowych, a nie zarzadzanie i czerpanie pożytków z najmu posiadanych nieruchomości, w związku

z czym ich utrata oraz przychodów z tytułu ich najmu nie wpłynie negatywnie na kontynuację jej działalności.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 13 AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

31.12.2022

Wartość godziwa

LARQ Fund Management sp. z o. o.*

34 271 580,75

35 339 317,73

Alior Bank S.A.

34,27

Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej

34 271 615,02

35 339 317,73

* Spółka zależna LARQ Fund Management sp. z.o.o. posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych Funduszu.

Charakterystyka spółek zależnych wchodzących w skład aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy na 31 grudnia 2022 r.

Larq Fund Management sp. z o.o. (100% udziałów w posiadaniu LARQ S.A.)

Spółka posiada 100% certyfikatów inwestycyjnych Funduszu. W skład Aktywów FIZ wchodziły akcje i udziały w spółkach

Nextbike Polska S.A., Brand 24 S.A., Synergic sp. z o.o. oraz Youlead sp. z o.o.

Wycena Larq FM jest oparta o skorygowaną wartość aktywów netto spółki, tj. metodę majątkową. Głównym składnikiem

majątku spółki są posiadane certyfikaty inwestycyjne Funduszu. Spółka nie posiada istotnych zobowiązań handlowych

wobec kontrahentów. Spółka nie prowadzi istotnej innej działalności operacyjnej, zaś jej przyszłe wpływy związane są

z posiadanym majątkiem, który na chwilę obecną stanowi główny nośnik wartości Spółki.

Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji (8,39 % akcji w posiadaniu Funduszu i 3,04 % akcji bezpośrednio w LARQ S.A - w

tym pakiet akcji niedopuszczonych do obrotu.)

Dostawca i operator miejskich systemów rowerowych. Fundusz oraz Spółka wyceniają akcje Nextbike Polska S.A.

niedopuszczone do obrotu metodą skorygowanych aktywów netto. Akcje dopuszczone do obrotu wyceniane są wg kursu z

ostatniego dostępnego ich notowań, jednakże nie późniejszego niż 31 grudnia 2022 r.

Brand 24 S.A. (28,27% akcji w posiadaniu Funduszu)

Właściciel autorskiego oprogramowania do monitoringu treści w Internecie, sprzedawanego w modelu SaaS (ang. Software

as a Service), posiadający dominującą pozycję na polskim rynku w swojej kategorii produktowej oraz dynamicznie

zwiększający bazę użytkowników na rynku globalnym. Do wyceny Brand24 na 31 grudnia 2022 r. na poziomie Funduszu

zastosowano wycenę bazującą na kursie akcji spółki na 30 grudnia 2022 r.

Synergic sp. z o.o. (100% udziałów w posiadaniu Funduszu)

Krajowy operator i właściciel niestandardowych nośników reklamy zewnętrznej. Reklamy klientów Synergic sp. z o.o.

eksponowane są na polskich lotniskach oraz na dworcach autobusowych i kolejowych. Spółka jest również operatorem

przestrzeni reklamowej w przejściach podziemnych największych polskich miast.

Z uwagi na ujemny kapitał własny spółki wartość udziałów Synergic sp. z o. o. na 31 grudnia 2022 r. została wyceniona na

zero.

Youlead sp. z o.o. (47,9% udziałów w posiadaniu Funduszu)

Właściciel autorskiego oprogramowania klasy sales & marketing automation wspierającego generowania

i konwertowanie lead’ów sprzedażowych, komercjalizowanego w modelu SaaS. Klientami Youlead są wiodący krajowi

deweloperzy mieszkaniowi, dilerzy samochodów oraz operatorzy sklepów internetowych (e-commerce). Do wyceny

Youlead na poziomie Funduszu zastosowano metodą porównawczą w oparciu o wyniki spółek prowadzących

porównywalną działalność do Youlead sp. z o.o., stosując powszechnie akceptowane mnożniki rynkowe takie jak EV/S,

EV/EBITDA i P/BV oraz dyskonto wynikające z zawężonej możliwości ich zbycia przez inwestora (wyjścia z inwestycji).

Aponadto sp. z o.o. (100% udziałów w posiadaniu LARQ S.A.)

Agencja reklamowa typu full-service z ponad 20-letnim doświadczeniem na rynku. Aponadto wspiera swoich klientów

w obszarze przygotowywania strategii komunikacji, tworzenia wizjonerskich rozwiązań kreatywnych, projektowania

identyfikacji wizualnych, a także planowania i organizacji kampanii marketingowych opartych o wszystkie dostępne na

rynku narzędzia i kanały komunikacji.

Wartość udziałów w spółce jest wyceniana w wartości godziwej przy zastosowaniu techniki wyceny polegającej na ustaleniu

wartości skorygowanych aktywów netto na dzień bilansowy.

AdInnovation sp. z o.o. (100% udziałów w posiadaniu LARQ S.A.)

Spółka celowa, dedykowana do realizacji specjalnych projektów. Wartość udziałów w spółkach jest wyceniana w wartości

godziwej przy zastosowaniu techniki wyceny polegającej na ustaleniu wartości skorygowanych aktywów netto na dzień

bilansowy.

Wartość udziałów w spółkach, których bezpośrednim udziałowcem jest Larq wykazywana jest w wartości godziwej.

W przypadku Larq FM skorygowane aktywa netto głównie stanowi wartość certyfikatów inwestycyjnych Funduszu.

Ustalanie wartości godziwej certyfikatów inwestycyjnych w Funduszu dokonywane jest kwartalnie w oparciu o wycenę

wartości godziwej udziałów i akcji spółek stanowiących Aktywa FIZ oraz innych lokat. Wyceny udziałów i nienotowanych

akcji spółek wchodzących w skład Aktywów FIZ, dokonuje wyspecjalizowana firma stosując podejście rynkowe i

wykorzystując dostępne metody, w zależności od wyników jakie osiągnęły poszczególne aktywa. Przy wycenie metodą

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

porównawczą wartość spółki szacowana jest przez pryzmat wyników osiąganych przez spółki o profilu możliwie zbliżonym

do wycenianego biznesu oraz wartości transakcji zawieranych w odniesieniu do podmiotów działających w tej samej branży

na rynku publicznym i niepublicznym. Wycena spółki metodą porównawczą w oparciu o próbę spółek publicznych i

transakcji o charakterze niepublicznym odbywa się w następujących etapach:

➢ Identyfikacja spółek publicznych o profilu działalności zbliżonym do wycenianego podmiotu lub transakcji

na spółkach niepublicznych reprezentujących branżę wycenianego podmiotu,

➢ Zebranie danych finansowych spółek uznanych za reprezentatywne dla danej branży, informacji na temat notowań

tych spółek lub danych finansowych oraz wartości transakcji na zidentyfikowanych spółkach niepublicznych,

➢ Określenie i obliczenie wskaźników, które zastosowane zostaną do wyceny,

➢ Zastosowanie wyliczonych wskaźników do określenia wartości wycenianego biznesu,

➢ Ustalenie i zastosowanie określonych stóp dyskonta.

Nota 14 ZAPASY

Nie dotyczy.

Nota 14 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe

31.12.2022

31.12.2021

Pozostałe należności finansowe

Kaucje gwarancyjne

Odpisy aktualizujące

Razem długoterminowe należności handlowe i pozostałe

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe

31.12.2022

31.12.2021

Należności handlowe, w tym:

264 855,77

359 595,43

- od jednostek powiązanych

241 986,26

358 776,35

- od pozostałych jednostek

22 869,51

819,08

Należności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych świadczeń

346 553,55

356 363,16

Inne należności niefinansowe

264 204,11

187 009,82

Razem krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe

875 613,43

902 968,41

Należności handlowe co do zasady mają termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni. Z uwagi na fakt, że Spółka

nie prowadzi istotnej działalności operacyjnej, przeterminowane należności są dochodzone w bezpośrednim kontakcie

z dłużnikiem, a w sytuacji braku spłaty powyżej 360 dni obejmowane są 100% odpisem.

Zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na

nieściągalne należności.

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Krótkoterminowe należności handlowe

31.12.2022

31.12.2021

Należności handlowe brutto, w tym:

319 358,50

424 897,59

- od jednostek powiązanych

283 014,93

414 001,85

- od pozostałych jednostek

36 343,57

10 895,74

Odpisy aktualizujące

(54 502,73)

(65 302,16)

Razem krótkoterminowe należności handlowe netto

264 855,77

359 595,43

Odpisy aktualizujące

31.12.2022

31.12.2021

Stan na początek okresu

65 302,16

326 595,43

Zastosowanie MSSF 9

Zwiększenia - odpis na należności utworzony w ciężar

wyniku

17 310,47

199 728,83

Rozwiązanie - odpis odwrócony w rachunek zysków i strat

(28 109,90)

(460 679,19)

Wykorzystanie (wyksięgowanie)

Stan na koniec okresu

54 502,73

65 302,16

Nota 15 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Brak.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 16 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31.12.2022

31.12.2021

Środki pieniężne w kasie

Środki pieniężne w banku

50 514,10

84 499,86

Lokaty krótkoterminowe do 3 miesięcy

1 932 230,09

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty

1 982 744,19

84 499,86

Nota 17 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Pozostałe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Pożyczki udzielone jednostkom pozostałym

Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym

Razem pozostałe aktywa finansowe

Długoterminowe

Krótkoterminowe

Pozostałe aktywa finansowe

31.12.2022

31.12.2021

Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe

Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe, w tym:

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

- płatne powyżej 3 do 5 lat

- płatne powyżej 5 lat

Razem pozostałe aktywa finansowe

Nota 18 KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy

31.12.2022

31.12.2021

Ilość akcji

12 883 398

9 883 398

Wartość nominalna akcji

0,10

Kapitał zakładowy

1 288 339,80

988 339,80

Kapitał zakładowy

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał zakładowy na początek okresu

988 339,80

Zwiększenia, z tytułu:

Emisji akcji

3 000 000,00

Kapitał zakładowy

1 288 339,80

988 339,80

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Kapitał zakładowy – struktura na 31.12.2022

Seria

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

nominalna akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data rejestracji

w KDPW

Zwykłe na okaziciela

brak

975 000

0,10

97 500,00

kapitał własny

CAM Media Sp.

z o.o.

01.10.2007

Zwykłe na okaziciela

brak

1 225 500

0,10

122 550,00

gotówka

01.10.2007

Imienne

uprzywilejowane

2 głosy na WZ na

każda akcję

brak

3 000 000

0,10

300 000,00

gotówka

01.10.2007

Zwykłe na okaziciela

brak

84 000

0,10

8 400,00

gotówka

01.10.2007

Zwykłe na okaziciela

brak

2 000 000

0,10

200 000,00

gotówka

08.05.2008

Zwykłe na okaziciela

brak

225 000

0,10

22 500,00

gotówka

28.09.2018

Zwykłe na okaziciela

brak

136 666

0,10

11 666,30

gotówka

28.09.2018

Zwykłe na okaziciela

brak

370 000

0,10

37 000,00

gotówka

06.06.2017

Zwykłe na okaziciela

brak

570 000

0,10

57 000,00

gotówka

16.04.2020

Zwykłe na okaziciela

brak

547 232

0,10

54 723,20

gotówka

27.11.2020

Zwykłe na okaziciela

brak

750 000

0,10

75 000,00

gotówka

27.11.2020

Zwykłe imienne

brak

3 000 000

0,10

3 000 000,00

gotówka

21.02.2023

Razem kapitał zakładowy

12 883 398

1 288 393,80

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

18 października 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie:

➢ Wprowadzenia programu motywacyjnego w Spółce.

➢ Warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii M, z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru.

➢ Emisji warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia akcji serii M.

➢ Zmiany statutu związanej z ustanowieniem nowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.

Szczegóły dotyczące uchwalonego programu motywacyjnego, zasad ustalania beneficjentów programu oraz przydziału warrantów Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr

32/2021 z 18 października 2021 r.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu LARQ na 31

grudnia 2022 r. i na dzień publikacji sprawozdania.

31.12.2022

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

zakładowego

% głosów

Liczba

głosów

Wise Ventures Alternatywna Spółka

Inwestycyjna sp. z o.o.

6 997 200

54,31%

62,94

9 997 200

POZOSTALI

5 886 198

45,69%

37,06%

5 886 198

Razem kapitał zakładowy

12 883 398

100,00%

12 883 398

26.04.2023

Akcjonariusz

Liczba akcji

% kapitału

zakładowego

% głosów

Liczba

głosów

Wise Ventures Alternatywna Spółka

Inwestycyjna sp. z o.o.

6 670 617

51,78%

60,89%

9 670 617

POZOSTALI

6 212 781

48,22%

39,11%

6 212 781

Razem kapitał zakładowy

12 883 398

100,00%

12 883 398

Nota 19 KAPITAŁ ZAPASOWY

Kapitał zapasowy

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

2 700 000,00

Razem kapitał zapasowy

2 700 000,00

Nota 20 POZOSTAŁE KAPITAŁY

Pozostałe kapitały

31.12.2022

31.12.2021

Kapitał z aktualizacji wyceny

121 962,15

Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego

2 291 615,50

2 093 603,00

Razem pozostałe kapitały

2 413 577,65

2 215 565,15

Nota 21 ZYSKI ZATRZYMANE

Zyski zatrzymane

31.12.2022

31.12.2021

Zyski zatrzymane z lat poprzednich

39 672 752,35

48 187 496,73

Całkowite dochody

(5 083 496,55)

(8 514 744,38)

Korekta MSSF 9

Przeniesienie na kapitał rezerwowy

Razem zyski zatrzymane

34 589 255,80

39 672 752,35

Nota 22 KREDYTY I POŻYCZKI

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

31.12.2022

31.12.2021

Kredyty w rachunku bieżącym

Kredyty bankowe

Pożyczki otrzymane

5 780 966,84

5 023 970,50

Inne

Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe

5 780 966,84

5 023 970,50

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

31.12.2022

31.12.2021

Krótkoterminowe kredyty i pożyczki

5 780 866,84

5 023 970,50

Długoterminowe kredyty i pożyczki, w tym:

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

- płatne powyżej 3 do 5 lat

- płatne powyżej 5 lat

Razem kredyty i pożyczki

5 780 966,84

5 023 970,50

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Zestawienie kredytów i pożyczek 31.12.2022

Podmiot finansujący

Waluta

Wielkość

pożyczki/limitu

Wartość

pożyczki i

odsetek na

dzień

bilansowy

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Larq Fund

Management sp. z o. o.

PLN

Pożyczki na

łączną kwotę

7 400 000 zł

4 950 699,44

stałe

31.12.2023

Synergic sp. z.o.o.

PLN

Pożyczki na

łączną kwotę

700 000 zł

830 267,40

stałe

31.12.2023

Razem kredyty i pożyczki

5 780 966,84

Zestawienie kredytów i pożyczek 31.12.2021

Nota 23 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe

31.12.2022

31.12.2021

Zobowiązania handlowe

60 833,90

306 441,13

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów/akcji

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Zobowiązania z tytułu podatków (innych niż CIT)

i ubezpieczeń społecznych

10 487,09

8 921,29

Fundusze specjalne

232 568,09

189 967,09

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów

282 583,00

216 823,36

Inne zobowiązania niefinansowe

5 705,88

6 005,88

Razem krótkoterminowe zobowiązania handlowe

i pozostałe

592 177,96

728 158,75

Nota 24 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

31.12.2022

31.12.2021

W okresie 1 roku

W okresie od 1 roku do 5 lat

W okresie od 3 do 5 lat

Minimalne opłaty leasingowe ogółem

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym:

- krótkoterminowe

- długoterminowe

Razem zobowiązania z tytułu umów leasingu

Podmiot finansujący

Waluta

Wielkość

pożyczki/limitu

Wartość

pożyczki i

odsetek na

dzień

bilansowy

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

LARQ Fund

Management sp. z o.o.

PLN

Pożyczki na

łączną kwotę

7 400 000 zł

5 444 394,07

stałe

31.12.2022

Synergic sp. z.o.o

PLN

Pożyczki na

łączną kwotę

700 000 zł

807 867,39

stałe

31.12.2022

Razem kredyty i pożyczki

6 252 261,46

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 25 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

31.12.2022

31.12.2021

Świadczenia urlopowe

14 434,65

66 447,59

Odprawy emerytalne i rentowe

6 265,98

Nagrody jubileuszowe

Razem rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

20 700,63

66 447,59

Część długoterminowa

6 265,98

Część krótkoterminowa

14 434,65

66 447,59

Zmiana stanu rezerw na świadczenia

emerytalne i podobne

Świadczenia

urlopowe

Odprawy

emerytalne

i rentowe

Nagrody

jubileuszowe

Razem

Stan na 01.01.2022

66 447,59

Utworzone w ciągu r. obrotowego

(52 012,94)

6 265,98

(45 746,96)

Rozwiązanie

Wykorzystanie

Stan na 31.12.2022

14 434,65

6 265,98

20 700,63

Część długoterminowa

6 265,98

Część krótkoterminowa

14 434,65

Zmiana stanu rezerw na świadczenia

emerytalne i podobne

Świadczenia

urlopowe

Odprawy

emerytalne

i rentowe

Nagrody

jubileuszowe

Razem

Stan na 01.01.2021

35 322,71

Utworzone w ciągu r. obrotowego

31 124,88

Rozwiązanie

Wykorzystanie

Stan na 31.12.2021

66 447,59

Część długoterminowa

Część krótkoterminowa

66 447,59

Nota 26 POZOSTAŁE REZERWY

Pozostałe rezerwy

31.12.2022

31.12.2021

Rezerwa na kary umowne

Rezerwa na zaległe świadczenia społeczne

647 405,55

592 852,94

Rezerwa na koszty postępowań sądowych

Rezerwy na premie od obrotu

Rezerwa na sprawy sądowe z Alior Bank S.A.

3 405 757,80

Pozostałe rezerwy kosztowe

27 000,00

78 720,00

Razem pozostałe rezerwy

4 080 163,35

671 572,94

Część długoterminowa

Część krótkoterminowa

4 080 163,35

671 572,94

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na kary

umowne

Rezerwa na

zaległe

świadczenia

społeczne

Rezerwa na

koszty

postępowań

sądowych

Rezerwa na

premie od

obrotu

Pozostałe

rezerwy

kosztowe

Razem

Stan na 01.01.2022

592 852,94

78 720,00

671 572,94

Utworzone w ciągu r. obrotowego

54 552,61

3 405 757,80

22 695,00

3 483 005,41

Rozwiązanie

(7 995,00)

Wykorzystanie

(66 420,00)

Stan na 31.12.2022

647 405,55

3 405 757,80

27 000,00

4 080 163,35

Część długoterminowa

Część krótkoterminowa

647 405,55

3 405 757,80

27 000,00

4 080 163,35

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na kary

umowne

Rezerwa na

zaległe

świadczenia

społeczne

Rezerwa na

koszty

postępowań

sądowych

Rezerwa na

premie od

obrotu

Pozostałe

rezerwy

kosztowe

Razem

Stan na 01.01.2021

413 202,10

97 314,90

83 640,00

594 157,00

Utworzone w ciągu r. obrotowego

212 050,84

18 450,00

230 500,84

Rozwiązanie

(32 400,00)

(97 314,90)

(23 370,00)

(153 084,90)

Wykorzystanie

Stan na 31.12.2021

592 852,94

78 720,00

671 572,94

Część długoterminowa

Część krótkoterminowa

592 852,94

78 720,00

671 572,94

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 27 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

kredytowe, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko inwestycyjne. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym

z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko stopy procentowej

Na 31 grudnia 2022 z uwagi na brak kredytów inwestycyjnych oraz innych kredytów i pożyczek, których oprocentowanie

było oparte o zmienną stopę procentową w Spółce nie występuje ryzyko stopy procentowej.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Ryzyko

kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności

kredytowej. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności

należności nie jest znaczące.

W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do

sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy,

a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu.

Razem

Bieżące

Przeterminowanie

< 90 dni

91-180 dni

181-365 dni

>365 dni

31.12.2022

Należności handlowe

319 358,50

245 041,68

15 444,99

10 311,12

2 318,08

46 242,63

Pozostałe należności

610 757,66

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

1 982 744,19

31.12.2021

Należności handlowe

359 595,43

247 343,94

343,94

86 909,34

25 342,15

44 299,76

Pozostałe należności

543 372,98

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

84 499,86

Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko płynności wynika z kosztów ponoszonych przez Spółkę na bieżącą działalność oraz jednorazowych strumieni

płynności jakie Spółka realizuje poprzez spieniężanie posiadanych aktywów. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez

dokonaną w przeszłości oraz bieżącą optymalizację kosztów działalności oraz synchronizację strumieni planowanych

przychodów i kosztów, poprzez dopasowywanie ich w czasie.

Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy narzędzia okresowego jej planowania. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów

finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy

procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe, na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Razem

żądanie

do 3

miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do

5 lat

> 5 lat

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i pożyczki od

podmiotów powiązanych

5 780 966,84

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

592 177,96

31.12.2021

Oprocentowane kredyty i pożyczki od

podmiotów powiązanych

6 252 261,46

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

728 158,75

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Ryzyko inwestycyjne

Obecnie głównym przedmiotem działalności LARQ jest zarządzanie posiadanymi aktywami finansowymi co wiąże się

z następującymi ryzykami:

• Ryzyko zmiany wycen aktywów finansowych - ryzyko związane ze spadkiem wycen aktywów finansowych

w związku z pogorszeniem koniunktury na rynku kapitałowym lub bieżących i prognozowanych wyników

operacyjnych poszczególnych spółek. Spółka wycenia wartość godziwą posiadanych aktywów przez wynik

finansowy kwartalnie co w przypadku zmaterializowania się wyżej wymienionego ryzyka może spowodować

negatywny wpływ na bieżące wyniki Larq.

• Ryzyko związane z rozwojem spółek i ich wynikami finansowymi – ryzyko rozwoju niezgodnego z prognozowanym

może spowodować niższy przyrost wartości, co może negatywnie przełożyć się na wyniki finansowe osiągane przez

Larq.

• Ryzyko związane ze zmianami w systemie prawnym i podatkowym - zmiany przepisów prawa lub ich interpretacji,

które mogą spowodować wystąpienie negatywnych skutków i zmian warunków dla prowadzenia działalności Larq

lub jego aktywów.

Nota 28 INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

31.12.2022

31.12.2021

Instrumenty finansowe

Wartość

godziwa

Wartość

księgowa

Wartość

godziwa

Wartość

księgowa

Kategoria

instrumentu

finansowego

Aktywa długoterminowe

34 271 615,02

35 339 317,73

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez

wynik finansowy

34 271 615,02

35 339 317,73

Aktywa finansowe

wyceniane

w wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Należności handlowe

i pozostałe

Aktywa finansowe

wyceniane

amortyzowanym

kosztem

Pozostałe aktywa finansowe

Aktywa finansowe

wyceniane

amortyzowanym

kosztem

Aktywa krótkoterminowe

2 858 357,62

2 585 357,62

987 468,27

Należności handlowe

i pozostałe

875 613,43

902 968,41

Aktywa finansowe

wyceniane

amortyzowanym

kosztem

Środki pieniężne w banku

1 982 744,19

84 499,86

Aktywa finansowe

wyceniane

amortyzowanym

kosztem

Pozostałe aktywa finansowe

Aktywa finansowe

wyceniane

amortyzowanym

kosztem

Razem

37 129 972,64

36 326 786,00

31.12.2022

31.12.2021

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Instrumenty finansowe

Wartość

godziwa

Wartość

księgowa

Wartość

godziwa

Wartość

księgowa

Kategoria

instrumentu

finansowego

Zobowiązania długoterminowe

Oprocentowane kredyty

i pożyczki

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania krótkoterminowe

6 373 144,80

6 980 420,50

Oprocentowane kredyty

i pożyczki

5 780 966,84

6 252 261,75

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania handlowe

i pozostałe

592 177,96

728 158,75

Zobowiązania

finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Razem

6 373 144,80

6 980 420,50

Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka powinna wyceniać kredyty według zamortyzowanego kosztu. Do

prezentacji bilansowej Spółka przyjęła wycenę nominalną zobowiązań kredytowych z uwagi na nieistotną różnicę

w wycenie.

Zasady pomiaru wartości godziwej są stosowane wykorzystując poniższą hierarchię, odzwierciedlającą wagę danych

źródłowych wykorzystywanych do wyceny:

➢ Poziom 1 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane bezpośrednio w oparciu o ceny kwotowane na aktywnym

rynku,

➢ Poziom 2 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o techniki wyceny bazujące na założeniach

wykorzystujących informacje pochodzące z aktywnego rynku lub obserwacje rynkowe,

➢ Poziom 3 - aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w oparciu o powszechnie stosowane przez uczestników

rynku metody wyceny.

Instrumenty finansowe

31.12.2022

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa długoterminowe

34,27

34 271 580,75

34 271 615,02

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez wynik

finansowy

34,27

34 271 580,75

34 271 615,02

Razem

34,27

34 271 580,75

34 271 615,02

Instrumenty finansowe

31.12.2021

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa długoterminowe

35 339 317,73

Aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez wynik

finansowy

35 339 317,73

Razem

35 339 317,73

Na poziomie 1 hierarchii zaprezentowano wycenę akcji Nextbike Polska S.A. w restrukturyzacji oraz Alior Bank S.A. jakie są

w bezpośrednim posiadaniu przez LARQ. Na poziomie 2 hierarchii wyceny zaprezentowana jest wycena spółki LARQ Fund

Management sp. z.o.o. a na poziomie 3 wycena spółek Adinnovation sp. z.o.o., Aponadto sp. z o.o.

W 2022 r. nie nastąpiły transfery między poziomami hierarchii.

Nota 29 PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

18 października 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie:

➢ Wprowadzenia programu motywacyjnego w Spółce.

➢ Warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii M, z pozbawieniem dotychczasowych

akcjonariuszy prawa poboru.

➢ Emisji warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia akcji serii M.

➢ Zmiany statutu związanej z ustanowieniem nowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.

Ponadto, w/w zgromadzenie podjęło również uchwałę o przyznaniu członkom Rady Nadzorczej po 5.000 (pięć tysięcy)

warrantów serii E, uprawniających do objęcia akcje serii M. W sumie przydzielono 25.000 (dwadzieścia pięć tysięcy)

warrantów subskrypcyjnych.

Szczegóły dotyczące uchwalonego programu motywacyjnego, zasad ustalania beneficjentów programu oraz przydziału

warrantów Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 32/2021 z 18 października 2021 r.

Na 31 grudnia 2022 r. zostały podpisane poniższe umowy objęcia warrantów serii E:

1. Wojciech Byj – Prezes Zarządu Larq – 60 000 warrantów

2. Marek Moszkowicz – Członek Zarządu Larq – 27 500 warrantów

3. Paweł Orłowski – Prezes Zarządu Synergic sp. z o.o. – 50 000 warrantów

4. Przemysław Wojtan – Członek Zarządu Synergic sp. z o.o. – 20 000 warrantów

5. Dr hab. Iwona Gębusia – Przewodnicząca Rady Nadzorczej Larq – 5 000 warrantów

6. Konrad Miterski – Zastępca Przewodniczącej Rady Nadzorczej Larq – 5 000 warrantów

7. Norbert Orłowski – Członek Rady Nadzorczej Larq – 5 000 warrantów

8. Grzegorz Grelo – Członek Rady Nadzorczej Larq – 5 000 warrantów

9. Grzegorz Wróbel – Członek Rady Nadzorczej Larq – 5 000 warrantów

Nota 30 INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

31.12.2022

31.12.2021

Przychody oraz zakupy od podmiotów

powiązanych

Sprzedaż na

rzecz podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Sprzedaż na

rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Synergic sp. z o.o.

281 652,00

9 875,00

281 652

14 000,00

Nextbike Polska S.A. w

restrukturyzacji

60 000,00

AdInnovation sp. z o.o.

Aponadto sp. z o.o.

1 696,00

6 123,00

Larq Fund Management sp. z o.o.

Youlead sp. z o.o.

Pozostałych podmiotów i osób

powiązanych

Razem

343 348,00

9 875,00

287 775,00

14 000,00

31.12.2022

31.12.2021

Należności i zobowiązania, w tym

pożyczki (wartość brutto)

Należności

handlowe

i pożyczki

udzielone

podmiotom

powiązanym

Zobowiązania

handlowe

i pożyczki od

podmiotów

powiązanych

Należności

handlowe

i pożyczki

udzielone

podmiotom

powiązanym

Zobowiązania

handlowe

i pożyczki od

podmiotów

powiązanych

Synergic sp. z o.o.

184 373,83

830 882,40

293 196,76

816 477,39

Nextbike Polska S.A. w

restrukturyzacji

85 000,00

AdInnovation sp. z o.o.

2 084 725,34

1 937 577,21

Aponadto sp. z o.o.

2 406 328,96

2 258 906,13

Larq Fund Management sp. z o.o.

4 950 699,44

5 444 394,07

AWL VIII sp. z o.o.

106 801,39

102 701,39

Media Power sp. z o.o.

Youlead sp. z o.o.

112 013,19

Pozostałych podmiotów i osób

powiązanych

1 085 555,22

6 027,00

1 012 708,41

Razem

6 064 797,93

5 787 608,84

5 802 103,09

6 260 871,46

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

31.12.2022

Należności handlowe

i pożyczki udzielone

podmiotom

powiązanym brutto

Odpis

aktualizujący

Należności handlowe

i pożyczki udzielone

podmiotom

powiązanym netto

Synergic sp. z o.o.

184 373,83

3 687,48

180 686,35

Nextbike Polska S.A. w

restrukturyzacji

85 000,00

25 000,00

60 000,00

AdInnovation sp. z o.o.

2 084 725,34

Aponadto sp. z o.o.

2 406 328,96

2 405 285,92

1 043,04

Larq Fund Management sp. z o.o.

AWL VIII sp. z o.o.

106 801,39

Media Power sp. z o.o.

Youlead sp. z o.o.

112 013,19

Pozostałych podmiotów i osób

powiązanych

1 085 555,22

1 085 298,35

256,87

Razem

6 064 797,93

5 822 811,67

241 986,26

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują

w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Nota 31 WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenia Członków Zarządu*

Okres w 2022

Okres w 2021

2022

2021

Wojciech Byj

I-XII

III-XII

221 967,12

186 369,37

Marek Moszkowicz

I-XII

177 449,50

157 578,90

Małgorzata Dzięcioł

I-III

55 883,01

Razem wynagrodzenie Członków

Zarządu

399 416,62

399 831,28,

* uwzględniając wynagrodzenie w spółkach bezpośrednio i pośrednio w 100% zależnych od

Larq

Wynagrodzenia Członków Rady

Nadzorczej

Okres w 2022

Okres w 2021

2022

2021

Konrad Miterski

I-XII

6 000,00

8 500,00

Norbert Orłowski

I-XII

6 000,00

8 500,00

Iwona Gębusia

I-XII

6 000,00

8 500,00

Grzegorz Grelo

I-XII

6 000,00

8 500,00

Grzegorz Wróbel

I-XII

6 000,00

8 500,00

Razem wynagrodzenie Członków

Rady Nadzorczej

30 000,00

42 500,00

Nota 32 ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Zarząd Spółki

2,0

Administracja

3,0

3,54

Razem przeciętne zatrudnienie

5,0

5,54

Nota 33 AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Brak.

Nota 34 WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO

POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ

WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEGO JEDNOSTKI ZALEŻNEJ, ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA,

WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ

STANOWISKA EMITENTA.

1. Zwrot Alior Bank Polska S.A. („Alior”) kwoty 4.348.650,26 zł tytułem roszczenia regresowego z gwarancji udzielonej

przez Alior spółce Nextbike Tricitity na zlecenie Nextbike Polska S.A. (Nextbike)

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Pozwem z 26 sierpnia 2021 r. Alior wniósł o zasądzenie od Spółki – jako dłużnika rzeczowego – kwoty 4.348.650,26 zł wraz

z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w stosunku rocznym, liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty, z

jednoczesnym zastrzeżeniem, że Larq przysługuje prawo do powoływania się w toku postępowania egzekucyjnego

na ograniczenie jego odpowiedzialności do prawa własności nieruchomości przysługujących Larq, tj.:

a) na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 29 o powierzchni 184,50 m2, zlokalizowanego w budynku nr 16

przy ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00305294/0,

b) na prawie własności do lokalu mieszkalnego nr 30 o powierzchni 90,10 m2, zlokalizowanego w budynku nr 16 przy

ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00305295/7,

c) na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr U-4 o powierzchni 193,30 m2, zlokalizowanego w budynku nr

16 przy ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział

Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00306294/7.

Krąg podmiotów zaangażowanych w sprawę wykracza poza relację Larq i Alior, co wynika z przyczyn następujących.

14 czerwca 2018 r. Bank zawarł z Nextbike umowę gwarancyjną („Umowa Gwarancyjna”). W myśl Umowy Gwarancyjnej

oraz zlecenia Nextbike, Bank wystawił Gwarancję na rzecz Stowarzyszenia Obszar Metropolitarny Gdańsk-Gdynia-Sopot

(„Beneficjent”). Gwarancja stanowiła zabezpieczenie roszczeń Beneficjenta względem NB Tricity sp. z o.o. z siedzibą w

Warszawie („NB Tricity”), wynikających z umowy nr OMGGS/UM/01/2018, zawartej pomiędzy NB Tricity a Beneficjentem

– do maksymalnej wysokości 4.027.290,60 zł („Umowa Mevo”).

W nawiązaniu do postanowień Umowy Mevo, Beneficjent wystąpił wobec Banku z żądaniem wypłaty z Gwarancji. W myśl

twierdzeń pozwu, Bank 14 listopada 2019 r. wypłacił kwotę 4.027.290,60 zł, wynikającą z Gwarancji, na rzecz Beneficjenta.

Według Alior Nextbike nie uregulował wobec Banku sumy wypłaconej z Gwarancji na rzecz Beneficjenta, czym naruszył

postanowienia Umowy Gwarancyjnej.

Katalog wierzytelności zabezpieczonych hipoteką obejmuje: zwrot kredytów/gwarancji, roszczeń o odsetki oraz innych

roszczeń o świadczenia uboczne, w tym opłaty i prowizje, wynikające z następujących stosunków prawnych:

a) umowy określającej warunki udzielenia gwarancji nr U00003053390653 z 17 lutego 2016 r.,

b) umowy określającej warunki udzielenia gwarancji nr U0003124400238 z 22 sierpnia 2016 r.,

c) umowy kredytowej nr U0003124395458 z 21 września 2016 r.,

d) umowy o limit na gwarancje nr U0003295872367 z 14 czerwca 2018 r. wraz z późniejszymi zmianami,

e) umowy kredytowej nr U0003329578556 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności z 22

listopada 2018 r. wraz z późniejszymi zmianami,

f) umowy kredytowej nr U0003327702263 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności z 20

listopada 2018 r. wraz z późniejszymi zmianami,

g) umowy kredytowej nr U0003028703655 o kredyt w rachunku bieżącym z 14 grudnia 2015 r. wraz z późniejszymi

zmianami,

h) umowy kredytowej nr U0003298759830 o kredyt odnawialny w rachunku kredytowym z 10 lipca 2018 r. wraz z

późniejszymi zmianami.

Pomimo wypłaty sumy gwarancyjnej przewidzianej Umową Gwarancji przez Alior, Nextbike nie uregulował zobowiązań

względem Banku, w następstwie czego stał się dłużnikiem osobistym Alior.

16 października 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał Nakaz Zapłaty.

Spółka otrzymała Nakaz Zapłaty wraz z pozwem Banku 25 października 2021 r.

Sprzeciwem z 6 listopada 2021 r. Larq skutecznie zaskarżył Nakaz Zapłaty w całości, kwestionując zasadność roszczenia

dochodzonego pozwem.

Podstawowy zarzut, jaki Larq podnosi względem roszczenia dochodzonego pozwem oraz wobec treści Nakazu Zapłaty, jest

nieistnienie wierzytelności Alior i nieważność bezwzględna ustanowienia hipoteki.

W konsekwencji tych zarzutów Larq wskazał na niezgodność wpisu hipoteki z rzeczywistym stanem prawnym.

17 października 2022 r. Sąd Okręgowy wydał wyrok, w którym zasądził od Larq na rzecz Banku kwotę 4.348.650,26 zł z

ustawowymi odsetkami za opóźnienie za czas od 31 sierpnia 2021 r. do dnia zapłaty, z jednoczesnym zastrzeżeniem, że

pozwanej przysługuje prawo powoływania się w toku postępowania egzekucyjnego na ograniczenie jej odpowiedzialności

do prawa własności nieruchomości:

a) lokalu mieszkalnego nr 29 o powierzchni 184,50 m2 zlokalizowanego w budynku nr 16 przy ul. Tamka w Warszawie,

dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr

WA4M/00305294/0,

b) lokalu mieszkalnego nr 30 o powierzchni 90,10 m2 zlokalizowanego w budynku nr 16 przy ul. Tamka w Warszawie,

dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr

WA4M/00305295/7,

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

c) lokalu niemieszkalnego nr U-4 o powierzchni 193,30 m2 zlokalizowanego w budynku nr 16 przy ul. Tamka w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę

wieczystą nr WA4M/00306294/7

oraz zasądził od Larq na rzecz Alior z siedzibą w Warszawie kwotę 215.017 zł tytułem zwrotu kosztów postępowania wraz z

odsetkami ustawowymi za opóźnienie w spełnieniu świadczenia pieniężnego za czas od uprawomocnienia się wyroku do

dnia zapłaty.

Spółka wniosła apelację, zaskarżając wyrok w całości, 14 grudnia 2022 r.

2. Zapłata na rzecz Alior Bank Polska S.A. („Alior”) kwoty 26.610.375,00 zł tytułem niewywiązania się przez Nextbike

Polska S.A. („Nextbike”) ze zobowiązań wynikających z pięciu umów kredytowych zawartych z Alior.

Pozwem z 23 sierpnia 2021 r. Powód wniósł o zasądzenie od Pozwanego – jako dłużnika rzeczowego – kwoty 26.610.375 zł

wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w stosunku rocznym, liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty, z

jednoczesnym zastrzeżeniem, że Pozwanemu przysługuje prawo do powoływania się w toku postępowania egzekucyjnego

na ograniczenie jego odpowiedzialności do prawa własności nieruchomości przysługujących Pozwanemu, tj.:

1) na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr 29 o powierzchni 184,50 m2, zlokalizowanego w budynku nr 16

przy ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00305294/0,

2) na prawie własności do lokalu mieszkalnego nr 30 o powierzchni 90,10 m2, zlokalizowanego w budynku nr 16 przy

ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział Ksiąg

Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00305295/7,

3) na prawie własności do lokalu niemieszkalnego nr U-4 o powierzchni 193,30 m2, zlokalizowanego w budynku nr

16 przy ul. Tamka w Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy – Mokotowa w Warszawie, X Wydział

Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr WA4M/00306294/7.

Krąg podmiotów zaangażowanych w sprawę wykracza poza relację Pozwanego i Powoda, co wynika z przyczyn

następujących.

Zgodnie z treścią pozwu Bank zawarł z Nextbike następujące umowy kredytowe („Umowy Kredytowe”):

1) umowę kredytową nr U0003124395458 z 21 września 2016 r.,

2) umowę kredytową nr U0003329578556 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności z 22

listopada 2018 r. wraz z późniejszymi zmianami,

3) umowę kredytową nr U0003327702263 o kredyt nieodnawialny na finansowanie bieżącej działalności z 20

listopada 2018 r. wraz z późniejszymi zmianami,

4) umowę kredytową nr U0003028703655 o kredyt w rachunku bieżącym z 14 grudnia 2015 r. wraz z późniejszymi

zmianami,

5) umowę kredytową nr U0003298759830 o kredyt odnawialny w rachunku kredytowym z 10 lipca 2018 r. wraz z

późniejszymi zmianami.

Według Banku Nextbike nie uregulował wobec Banku sum dłużnych wynikających z Umów Kredytowych, czym naruszył

postanowienia tych kontraktów.

Zgodnie z twierdzeniami Banku wierzytelność Banku z tytułu Umów Kredytowych została zabezpieczona poprzez

ustanowienie hipoteki umownej łącznej do kwoty 26.610.375 zł na prawie własności nieruchomości Larq.

26 lutego 2022 r. Larq wniósł odpowiedź na pozew, kwestionując zasadność roszczenia dochodzonego pozwem.

Podstawowy zarzut, jaki Larq podnosi względem roszczenia dochodzonego pozwem, stanowi nieistnienie wierzytelności

Banku i nieważność bezwzględna ustanowienia hipoteki.

W konsekwencji tych zarzutów Larq wskazał na niezgodność wpisu hipoteki z rzeczywistym stanem prawnym.

23 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy, po rozpoznaniu 2 marca 2023 r. w Warszawie na

rozprawie sprawy z powództwa Alior Bank Spółki Akcyjnej w Warszawie przeciwko Larq Spółce Akcyjnej w Warszawie o

zapłatę:

1. zasądził od pozwanego Larq Spółki Akcyjnej w Warszawie na rzecz powoda Alior Bank Spółki Akcyjnej w Warszawie

kwotę 26.610.375,00 zł (dwadzieścia sześć milionów sześćset dziesięć tysięcy trzysta siedemdziesiąt pięć zł) wraz z

odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 30 sierpnia 2021 r. do dnia zapłaty z jednoczesnym zastrzeżeniem, że

pozwanemu przysługuje prawo do powoływania się w toku postępowania egzekucyjnego na ograniczenie jego

odpowiedzialności do prawa własności następujących nieruchomości:

1.1. lokalu mieszkalnego numer 29 o powierzchni 184,50 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 305294/0,

1.2. lokalu mieszkalnego numer 30 o powierzchni 90,10 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 305295/7,

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

1.3. lokalu mieszkalnego numer U-4 o powierzchni 193,30 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 306294/7,

2. zasądził od pozwanego Larq Spółka Akcyjna w Warszawie na rzecz powoda Alior Bank Spółka Akcyjna w Warszawie

kwotę 225.017,00 zł (dwieście dwadzieścia pięć tysięcy siedemnaście zł) tytułem zwrotu kosztów postępowania, w

tym kwotę 25.000,00 zł (dwadzieścia pięć tysięcy zł) tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.

Wyrok nie jest prawomocny. 28 marca 2023 r. Spółka wystąpiła do sądu z wnioskiem o sporządzenie na piśmie uzasadnienia

całości wyroku z 23 marca 2023 r. w sprawie z powództwa Alior Bank S.A. – kwota sporu 26 610 375,00 zł.

Nota 35 ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ

Informacja o transakcjach na akcjach Spółki

18 stycznia 2023 r. oraz 2 lutego 2023 r. Zarząd Spółki otrzymał powiadomienie o transakcji dokonanej przez członka Rady

Nadzorczej Konrada Miterskiego, której przedmiotem były akcje Spółki.

W ramach w/w transakcji Pan Konrad Miterski nabył w styczniu 2023 r. 19 630 akcji po cenie 1,9124 zł, natomiast w lutym

2023 r. 30 000 akcji po cenie 1,5533 zł. Treść otrzymanych powiadomień Spółka podała do publicznej wiadomości raportem

bieżącym nr 2/2023 z 19 stycznia 2023 r. oraz raportem bieżącym nr 3/2023 z 3 lutego 2023 r.

28 lutego 2023 r. Zarząd Spółki otrzymał powiadomienie o transakcji wykonanej przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze

tj. przez członka zarządu Marka Moszkowicza. Treść powiadomienia odnosi się do zawarcia przez Marka Moszkowicza

umowy objęcia imiennych warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia akcji serii M. Treść otrzymanego

powiadomienia Spółka podała do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 4/2023 z 28 lutego 2023 r.

Zawiadomienie o zmianie udziałów w ogólnej liczbie głosów w Spółki

1 marca 2023 r. Zarząd Spółki otrzymał od Wise Ventures Alternatywna Spółka Inwestycyjna sp. z o.o. zawiadomienie o

zmianie udziałów w ogólnej licznie akcji Spółki.

Po zbyciu łączna suma liczby głosów ASI, wskazanych na podstawie art. 69 ust. 4 pkt 3, 7 i 8 Ustawy o Ofercie, wynosi

9.670.617 (dziewięć milionów sześćset siedemdziesiąt tysięcy sześćset siedemnaście) głosów na walnym zgromadzeniu

Larq, co stanowi 60,89% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Larq.

Treść otrzymanego zawiadomienia Spółka podała do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 5/2023 z 1 marca 2023

Wyrok w sprawie z powództwa Alior Bank S.A.

23 marca 2023 r. Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Alior Bank S.A. o zapłatę:

1. zasądził od pozwanego Larq Spółki Akcyjnej w Warszawie na rzecz powoda Alior Bank Spółki Akcyjnej w Warszawie

kwotę 26.610.375,00 zł (dwadzieścia sześć milionów sześćset dziesięć tysięcy trzysta siedemdziesiąt pięć zł) wraz

z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od 30 sierpnia 2021 r. do dnia zapłaty z jednoczesnym zastrzeżeniem, że

pozwanemu przysługuje prawo do powoływania się w toku postępowania egzekucyjnego na ograniczenie jego

odpowiedzialności do prawa własności następujących nieruchomości:

1.1. lokalu mieszkalnego numer 29 o powierzchni 184,50 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 305294/0,

1.2. lokalu mieszkalnego numer 30 o powierzchni 90,10 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 305295/7,

1.3. lokalu mieszkalnego numer U-4 o powierzchni 193,30 m2 zlokalizowanego w budynku przy ulicy Tamka nr 16 w

Warszawie, dla którego Sąd Rejonowy dla Warszawy Mokotowa w Warszawie X Wydział ksiąg wieczystych

prowadzi księgę wieczystą o numerze WA4M/00 306294/7,

2. zasądził od pozwanego Larq Spółka Akcyjna w Warszawie na rzecz powoda Alior Bank Spółka Akcyjna w Warszawie

kwotę 225.017,00 zł (dwieście dwadzieścia pięć tysięcy siedemnaście zł) tytułem zwrotu kosztów postępowania, w

tym kwotę 25.000,00 zł (dwadzieścia pięć tysięcy zł) tytułem zwrotu kosztów zastępstwa procesowego.

Wyrok nie jest prawomocny. 28 marca 2023 r. Spółka wystąpiła do sądu z wnioskiem o sporządzenie na piśmie uzasadnienia

całości wyroku z 23 marca 2023 r. w sprawie z powództwa Alior Bank S.A. – kwota sporu 26 610 375,00 zł.

Utworzenie rezerwy finansowej na postępowania sądowe z powództwa Alior Bank S.A.

23 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu rezerwy finansowej w kwocie 3.405.757,80 zł, która została

ujęta w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2022 r. i rozpoznana w IV kwartale tego roku. Rezerwa została

ustanowiona na poczet ewentualnych zobowiązań, jakie mogą powstać w przypadku potencjalnego uprawomocnienia się

wyroków sądowych niekorzystnych dla Spółki, wydanych w dwóch postępowaniach sądowych wytoczonych przeciwko

Spółce przez Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie.

Szczegółowo w/w postępowania sądowe Spółka opisuje w nocie nr 34 w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 r. O

fakcie utworzenia rezerwy oraz jej uzasadnieniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 6/2023 z 23 marca 2023 r.

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Po dacie bilansowej nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które wymagałyby dokonania korekt kwot ujętych

w sprawozdaniu finansowym za 2022 r.

Zarząd Spółki wskazuje, że sytuacja związana z nadal utrzymanym stanem zagrożenia epidemiologicznego związanego z

wirusem SARS-Cov19 powodującego chorobę COVID-19 oraz skala dalszego jego wpływu na spowolnienie krajowego

i globalnego wzrostu gospodarczego, jak również konfliktu zbrojnego na Ukrainie, jest niemożliwa do precyzyjnego

oszacowania i pozostaje poza realną kontrolą ze strony Spółki.

Najistotniejsze dokonania kluczowych spółek stanowiących aktywa Funduszu w 2022 r. i czynniki wpływające na

zanotowane przez nie wyniki finansowe, w tym nadal utrzymanego stanu zagrożenia epidemiologicznego COVID-19 i

konfliktu zbrojnego na Ukrainie, zostały opisane w „Sprawozdaniu Zarządu z działalności Larq Spółka Akcyjna za okres 12

miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 r.”

Nota 36 INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

WBS Audyt

Sp. z o.o.

WBS Audyt

Sp. z o.o.

Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego

12 500,00

11 000,00

WBS Audyt

Sp. z o.o.

WBS Audyt

Sp. z o.o.

Badanie rocznego sprawozdania finansowego

27 000,00

19 000,00

WBS Audyt

Sp. z o.o

WBS Audyt

Sp. z o.o

Badanie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków

Zarządu i Rady Nadzorczej

6 000,00

Razem wynagrodzenie netto wypłacone lub należne za rok

obrotowy

39 500,00

36 000,00

87 330,00

Nota 37 OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej w tym:

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

(377 742,77)

Korekta odpisu aktualizującego wartość udzielonych

pożyczek

393 693,76

(191 975,46)

Razem (zysk)/strata na działalności inwestycyjnej

393 693,76

206 745,73

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Zmiana stanu należności, w tym:

Bilansowa zmiana stanu należności

27 354,98

47 310,09

Korekta MSSF 9 odniesiona na wynik lat ubiegłych

Razem zmiana stanu należności

27 354,98

47 310,09

01.01-31.12.2022

01.01-31.12.2021

Zmiana stanu zobowiązań w tym:

Bilansowa zmiana stanu zobowiązań

(135 980,79)

82 070,65

Korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu umowy

zamiany

Razem zmiana stanu zobowiązań

(135 980,79)

82 070,65

01.01-31.12.2021

Przepływy pieniężne netto z działalności zaniechanej,

w tym:

Wynik brutto z tytułu działalności zaniechanej

Korekta o odpis wartości firmy

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

Razem przepływy pieniężne netto z działalności zaniechanej

Sprawozdanie finansowe Larq S.A. za 2022 r.

(wszystkie kwoty prezentowane w zł, o ile nie podano inaczej)

Nota 38 RODZAJ ORAZ KWOTA POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, DOCHODY

NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB

CZĘSTOTOLIWOŚĆ WYSTĘPOWANIA

23 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu rezerwy finansowej w kwocie 3.405.757,80 zł, która została

ujęta w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2022 r. i rozpoznana w IV kwartale tego roku. Rezerwa została

ustanowiona na poczet ewentualnych zobowiązań, jakie mogą powstać w przypadku potencjalnego uprawomocnienia się

wyroków sądowych niekorzystnych dla Spółki, wydanych w dwóch postępowaniach sądowych wytoczonych przeciwko

Spółce przez Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie.

Szczegółowo w/w postępowania sądowe Spółka opisuje w nocie nr 34 w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2022 r.

O fakcie utworzenia rezerwy oraz jej uzasadnieniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 6/2023 z 23 marca 2023 r.

Nota 39 RODZAJ ORAZ KWOTA ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH

OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO LUB ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH, KTÓRE BYŁY

PRZENTOWANE W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH

W raporcie okresowym za III kwartał 2022 r., mając na uwadze w/w zabezpieczenia na nieruchomościach Larq, toczące się

postępowania sądowe szczegółowo opisane w nocie nr 34 oraz uwzględniając stopień zawansowania procesów – jeden

nieprawomocny wyrok i brak wyroku w drugiej sprawie, Spółka wykazała zobowiązanie warunkowe w wysokości 3,5 mln zł.

Wartość zobowiązania warunkowego została ustalona z uwzględnieniem odpowiedzialności rzeczowej Larq, ograniczonej

do wartości nieruchomości obciążonych hipoteką.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., mając na uwadze fakt wydania przez sąd 23 marca 2023 r. nieprawomocnego wyroku

na niekorzyść Larq w drugiej sprawie z powództwa Alior Bank Polska S.A., o czym Spółka szczegółowo informuje w nocie nr

34, po ponownym przeanalizowaniu posiadanych informacji oraz z uwagi na istotnie wyższe prawdopodobieństwo

materializacji negatywnego scenariusza dla Spółki, Zarząd podjął decyzję o utworzeniu rezerwy obejmującej oba

postępowania. O fakcie tym Spółka informowała raportem bieżącym nr 6/2023 z 23 marca 2023 r.

Warszawa, 26 kwietnia 2023 r.