1
Racibórz, dnia 28 kwietnia 2023 roku
OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAKO S.A. w restrukturyzacji
dotycząca sprawozdania z działalności Spółki oraz jednostkowego sprawozdania
finansowego w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami,
jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki RAFAKO Spółka Akcyjna w restrukturyzacji z siedzibą
w Raciborzu, adres: ul. Łąkowa 33, 47-400 Racibórz, wpisanej do rejestru przedsiębiorców
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000034143, NIP:
6390001788, REGON: 270217865 (dalej jako: „Spółka”), zgodnie z § 21 ust. 2 punkt 1 i 3
Statutu Spółki jak i wymogiem §70 ust. 1 pkt 14) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29
marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z
2018 r. poz. 757) oraz art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych po rozpatrzeniu, niniejszym
dokonuje według najlepszej wiedzy pozytywnej oceny:
1) sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia
2022 roku,
2) sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny ww. sprawozdań na podstawie:
1) treści ww. sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2) sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania
finansowego Spółki za rok obrotowy 2022,
3) sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art.
11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych
badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję
komisji 2005/909/WE oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r.
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U.
z 2020 r. poz. 1415),
4) spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym
rewidentem.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone przez firmę audytorską Grant
Thornton Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Poznaniu
(„Audytor”, „Biegły rewident”), która została wybrana przez Radę Nadzorczą do
przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAKO S.A. za rok
obrotowy 2022.
2
Audytor w sporządzonym Sprawozdaniu z badania odmówił wyrażenia opinii o załączonym
rocznym sprawozdaniu finansowym. Pomimo uzyskania wystarczających i odpowiednich
dowodów badania odnośnie każdej z niepewności opisanych w sekcji Podstawa odmowy
wyrażenia opinii, nie jest możliwe, aby sformułować opinię na temat załączonego rocznego
sprawozdania finansowego ze względu na potencjalne wzajemne oddziaływanie
niepewności dotyczących kontynuacji działalności Spółki i ich możliwy skumulowany wpływ
na to roczne sprawozdanie finansowe.
Biegły rewident w odniesieniu do sprawozdania z działalności za rok 2022 rok stwierdził,
że ww. sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz
jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Ponadto,
oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania
rocznego sprawozdania finansowego, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności istotnych
zniekształceń, z wyjątkiem ewentualnych skutków kwestii opisanych w sekcji Podstawa
odmowy wyrażenia opinii.
Na podstawie treści omawianego sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki oraz sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania ww.
sprawozdania finansowego, Rada Nadzorcza Spółki niniejszym stwierdza według najlepszej
wiedzy, że:
1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2022 sporządzone zostało
w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską,
a także przyjętymi zasadami rachunkowości,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w 2022 roku sporządzone zostało
w ustalonym przepisami terminie, zgodnie z przepisami prawa, a także przyjętymi
zasadami rachunkowości,
3) przedmiotowe sprawozdania przedstawiają prawidłowy i rzetelny obraz rozwoju,
osiągnięć, sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz ich wynik finansowy na dzień
31 grudnia 2022 roku.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy,
że sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2022 oraz sprawozdanie Zarządu
z działalności Spółki w 2022 roku są zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem
faktycznym.
Piotr Zimmerman, Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Sikorski, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Przemysław Schmidt, Sekretarz Rady Nadzorczej
Kinga Banaszak-Filipiak, Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Dębski, Członek Rady Nadzorczej
