Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 2
Spis treści
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku. .........4
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. .............................5
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia
2022 roku. .............................................................................................................................................6
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
roku metoda pośrednia. ........................................................................................................................7
V. Wybrane dane finansowe. ....................................................................................................................8
1. Informacje ogólne. ................................................................................................................................9
1.1. Informacje o jednostce .................................................................................................................9
1.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza. ......................................................................... 12
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. .......... 12
2.1. Oświadczenie o zgodności. ........................................................................................................ 12
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE. ................................................................................... 13
2.2.1. Nowe standardy............................................................................................................... 13
2.3. Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie weszły w życie ................................................ 13
2.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości. ............................................................................... 14
3. Stosowane zasady rachunkowości. .................................................................................................... 15
3.1. Kontynuacja działalności. ........................................................................................................... 15
3.2. Podstawa sporządzenia. ............................................................................................................ 15
3.3. Zasady konsolidacji. ................................................................................................................... 16
3.3.1. Inwestycje w jednostki zależne. ...................................................................................... 16
3.3.2. Połączenia jednostek gospodarczych. ............................................................................. 18
3.3.3. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych. .................................................................. 19
3.3.4. Udziały we wspólnych działaniach (operacjach). ............................................................ 20
3.3.5. Wartość firmy. ................................................................................................................. 21
3.4. Przychody. .................................................................................................................................. 21
3.4.1. Ujęcie przychodów ze sprzedaży. .................................................................................... 21
3.4.2. Pozostałe przychody operacyjne. .................................................................................... 22
3.4.3. Przychody finansowe. ...................................................................................................... 23
3.5. Leasing. ...................................................................................................................................... 23
3.5.1. Spółka jako leasingobiorca. ............................................................................................ 23
3.6. Waluty obce. .............................................................................................................................. 25
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego. .......................................................................................... 25
3.8. Dotacje rządowe. ....................................................................................................................... 25
3.9. Koszty świadczeń pracowniczych. .............................................................................................. 25
3.10. Płatności realizowane na bazie akcji. ......................................................................................... 26
3.11. Opodatkowanie. ......................................................................................................................... 26
3.11.1. Podatek bieżący. .............................................................................................................. 26
3.11.2. Podatek odroczony. ......................................................................................................... 27
3.11.3. Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy. ...................................... 27
3.12. Rzeczowe aktywa trwałe. ........................................................................................................... 27
3.13. Nieruchomości inwestycyjne. .................................................................................................... 28
3.14. Aktywa niematerialne. ............................................................................................................... 28
3.15. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz
wartości firmy. ........................................................................................................................... 29
3.16. Zapasy. ....................................................................................................................................... 30
3.17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia. .................................................................................... 31
3.18. Rezerwy. ..................................................................................................................................... 31
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 3
3.18.1. Umowy rodzące zobowiązania. ....................................................................................... 32
3.18.2. Restrukturyzacja. ............................................................................................................. 32
3.18.3. Gwarancje. ....................................................................................................................... 32
3.18.4. Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych. ..... 32
3.19. Aktywa finansowe. ..................................................................................................................... 33
3.19.1. Klasyfikacja i wycena aktywów finansowych. .................................................................. 33
3.19.2. Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. ......................................... 33
3.19.3. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
34
3.19.4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. ................. 35
3.19.5. Metoda efektywnej stopy procentowej. ......................................................................... 35
3.19.6. Utrata wartości aktywów finansowych. .......................................................................... 36
3.20. Zobowiązania finansowe............................................................................................................ 37
3.20.1. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. ................................ 37
3.20.2. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. ....... 38
3.21. Instrumenty pochodne. ............................................................................................................. 38
3.21.1. Wbudowane instrumenty pochodne............................................................................... 38
3.21.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................. 39
3.21.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego. ................................................................................. 39
3.21.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego. .............................................................................. 39
3.21.5. Zabezpieczenia ryzyka płynności. .................................................................................... 40
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. ................................................... 40
4.1. Profesjonalny osądy w rachunkowości. ..................................................................................... 40
4.1.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ................................................... 40
4.2. Niepewność szacunków. ............................................................................................................ 41
4.2.1. Możliwość odzyskania wartości niematerialnych wytwarzanych w zakresie własnym. . 41
4.2.2. Utrata wartości firmy oraz utrata wartości udziałów w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych. ............................................................................................................. 41
4.2.3. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia. 41
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowego majątku trwałego. ............................ 42
4.2.5. Wycena w wartości godziwej. ......................................................................................... 42
4.2.6. Wycena poziomu realizacji umów z klientami................................................................. 42
4.2.7. Utrata wartości zapasów. ................................................................................................ 43
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. ....................................................................................... 43
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 4
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres dwunastu miesięcy zakończony
31.12.2022
31.12.2021
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
17
11 848
13 841
Przychody ze sprzedaży produktów
10 442
12 386
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 406
1 455
Koszt własny sprzedaży
18
10 873
11 040
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
9 885
9 854
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
988
1 186
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
975
2 801
Koszty sprzedaży
1 447
1 663
Koszty ogólnego zarządu
3 072
3 139
Pozostałe przychody operacyjne
19
488
1 519
Pozostałe koszty operacyjne
20
3 306
651
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-6 362
-1 133
Przychody finansowe
21
672
46
Koszty finansowe
22
3 576
124
Zysk ze sprzedaży udziałów
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-9 266
-1 211
Podatek dochodowy
8
1 392
-659
część bieżąca
0
część odroczona
1 392
-659
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-10 658
-552
Działalność zaniechana
Zysk/Strata z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
-10 658
-552
Pozostałe całkowite dochody netto
Wycena śr. trwałych powyżej ceny zakupu
0
0
Przeniesione na wynik skutki wyceny śr. trwałych powyżej ceny zakupu
0
-20
Pozostałe całkowite dochody netto razem
0
-20
Suma całkowitych dochodów netto za okres
-10 658
-572
Zysk netto przypadający
- akcjonariuszom jednostki dominującej
-10 658
-552
Suma całkowitych dochodów przypadająca :
-10 658
-572
- akcjonariuszom jednostki dominującej
-10 658
-572
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt. )
2 735 500
2 735 500
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
-3,90
-0,20
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej
-3,90
-0,20
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 5
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone
na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nota
31.12.2022
31.12.2021
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
6 633
11 218
Rzeczowe aktywa trwałe
1
833
955
Inne wartości niematerialne
2
2
38
Aktywa z tytułu prawa użytkowania
3
246
578
Udziały w jednostkach zależnych
4
4 986
5 238
Należności długoterminowe
5
565
2 602
Podatek odroczony
8
0
1 800
Rozliczenia międzyokresowe
10
1
7
II. Aktywa obrotowe
2 953
6 136
Zapasy
6
90
89
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
7
2 466
3 311
Bieżące aktywa podatkowe
8
0
0
Aktywa z tytułu świadczenia umów z klientami
7
61
1 367
Pozostałe aktywa finansowe
9
0
67
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
211
983
Rozliczenia międzyokresowe
11
125
319
Suma aktywów
9 586
17 354
PASYWA
I. Kapitał własny
12
1 498
11 572
Kapitał podstawowy
2 735
2 735
Akcje własne
0
-513
Kapitał zapasowy z emisji
13 417
13 345
Zyski zatrzymane, w tym:
-14 654
-3 995
Wynik bieżącego okresu
-10 658
-552
II. Zobowiązania długoterminowe
308
971
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8
118
526
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
13
46
46
Kredyty i pożyczki długoterminowe
14
0
149
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
15
111
217
Kaucje z tytułu umów o budowę
16
33
33
III. Zobowiązania krótkoterminowe
7 780
4 811
Kredyty i pożyczki
14
5 185
1 155
Pozostałe zobowiązania finansowe
15
117
253
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
16
1 491
2 086
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
8
0
0
Kaucje z tytułu umów o budowę
16
26
154
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
16
185
862
Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze
13
5
4
Rezerwy krótkoterminowe
13
629
297
Przychody przyszłych okresów
142
0
Suma pasywów
9 586
17 354
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 6
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za
okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia
2022 roku.
Roczne jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitałach własnych
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
Kapitał
zapasowy z
emisji
Zyski
zatrzymane
Kapitał
własny
ogółem
Na 01.01.2022
2 735
-513
13 345
-3 995
11 572
Wynik za okres
-10 658
-10 658
Inne całkowite dochody
0
0
Całkowity dochód za okres
0
0
0
-10 658
-10 658
Akcje własne - sprzedaż
513
72
585
Wypłata dywidendy
0
Korekta- zaokrąglenia
-1
-1
Na dzień 31.12.2022
2 735
0
13 417
-14 654
1 498
Roczne jednostkowe sprawozdanie
ze zmian w kapitałach własnych
Na 01.01.2021
2 735
-513
13 345
-3 443
12 124
Zysk za okres
-552
-552
Inne całkowite dochody
0
0
Całkowity dochód za okres
0
0
0
-552
-552
Akcje własne
0
Wypłata dywidendy
0
Na dzień 31.12.2021
2 735
-513
13 345
-3 995
11 572
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 7
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres
od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
metoda pośrednia.
Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres
01.01.2022
01.01.2021
31.12.2022
31.12.2021
Działalność operacyjna
Zysk (strata)brutto
-9 266
-1 211
Uzgodnienie zysku brutto z przepływami środków pieniężnych netto
2 212
1 173
Amortyzacja
432
613
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach ( dywidendy)
111
-19
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
244
-102
Zmiana stanu rezerw
333
-363
Zmiana stanu zapasów
-1
218
Zmiana stanu należności
2 151
596
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)
-1 400
-602
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
342
857
Zapłacony podatek dochodowy
0
162
Inne korekty
0
-187
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-7 054
-38
Działalność inwestycyjna
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-20
-31
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
86
661
Inwestycje w wartości niematerialne
0
0
Zbycie wartości niematerialnych
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
-200
Wpływy aktywów finansowych
67
17
Inne wpływy inwestycyjne
2 037
319
Nabycie jednostek zależnych
0
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 170
766
Działalność finansowa
Wpływy netto z emisji akcji
585
0
Kredyty i pożyczki - wpływy
5 907
932
Spłaty kredytów i pożyczek
-2 027
-1 061
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-242
-344
Zapłacone odsetki
-111
-17
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
4 112
-490
Przepływy pieniężne netto, razem za okres
-772
238
Zmniejszenia /zwiększenia netto stanu środków pieniężnych
-772
238
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
983
745
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym:
211
983
- o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
V. Wybrane dane finansowe.
WYBRANE DANE FINANSOWE
W tys. zł
W tys. EUR
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
11 848
13 841
2 581
3 024
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-6 362
-1 133
-1 386
-248
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-9 266
-1 211
-2 018
-265
IV. Zysk (strata) netto
-10 658
-552
-2 321
-121
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-7 054
-38
-1 536
-8
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 170
766
473
167
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
4 112
-490
896
-107
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-772
238
-168
52
IX. Aktywa, razem
9 586
17 354
2 044
3 773
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
8 088
5 782
1 725
1 257
XI. Zobowiązania długoterminowe
308
971
66
211
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
7 780
4 811
1 659
1 046
XIII. Kapitał własny
1 498
11 572
319
2 516
XIV. Kapitał podstawowy
2 735
2 735
583
595
XV. Liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 735 500
2 735 500
2 735 500
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
-3,90
-0,20
-0,85
-0,04
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
-3,90
-0,20
-0,85
-0,04
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
0,55
4,23
0,12
0,92
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
0,55
4,23
0,12
0,92
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
4,6899
dnia
31.12.2022
4,5911
średni
4,5994
dnia
31.12.2021
4,5775
średni
rachunek i przepływy- kurs średni
bilans- kurs dnia
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 9
Noty objaśniające do Sprawozdania Finansowego sporządzonego za okres zakończony dzień
31 grudnia 2022 roku.
1. Informacje ogólne.
1.1. Informacje o jednostce
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14 została
zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez Sąd Rejonowy dla Krakowa –
Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
NIP 677-20-87-174
REGON 351570688
Akcje spółki notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Według klasyfikacji GPW
Unima2000 S.A. zakwalifikowana jest do branży informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014
Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A działa w branży technologii teleinformatycznych projektując,
dostarczając i integrując środowiska telekomunikacyjne i teleinformatyczne w przedsiębiorstwach.
Szczególne miejsce w ofercie Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zajmują zaawansowane
systemy telekomunikacyjne w tym rozwiązania IP oraz aplikacje wsparcia sprzedaży (Call Center, Contact
Center). Firma dostarcza technologie i aplikacje dla tej branży. Spółka opracowuje koncepcje i projekty
zaawansowanych systemów teleinformatycznych następnie samodzielnie je dostarcza i wdraża. Zapewnia
również rozbudowany pakiet usług serwisowych i szkolenia techniczne personelu klienta. UNIMA2000
Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność od 1.10.2004. Jest prawnym następcą spółki z
ograniczoną odpowiedzialnością, która z datą 1.10.2004 roku została przekształcona w spółkę akcyjną.
Czas trwania działalności spółki jest nieograniczony.
W trakcie roku obrotowego 2022 dokonano następujących zmian w Zarządzie i Radzie Nadzorczej Spółki
Dominującej:
Z dniem 06 października 2022 roku zrezygnował z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Pan Grzegorz Pardela.
Z dniem 25 października 2022 roku zrezygnował z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Pan Piotr
Urbaniec.
W dniu 28 października 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie delegowania Członka Rady
Nadzorczej Pana Wojciecha Włodarczyka do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu od dnia
28 października 2022 roku.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 10
W dniu 10 maja 2022 roku, do siedziby Spółki wpłynęło oświadczenie Pani Dagmary Gzeli i Pana Piotra
Zająca w sprawie rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta.
11 maja 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało do składu Rady Nadzorczej
Emitenta:
- Pana Wojciecha Wolnego
- Pana Wojciecha Włodarczyka
- Pana Bartosza Ćwiklińskiego
- Pana Artura Jedynaka
Z dniem 06 października 2022 roku zrezygnowała z funkcji pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej
Emitenta Pani Patrycja Buchowicz.
Z dniem 24 października 2022 roku zrezygnowała z funkcji pełnienia członka Rady Nadzorczej Emitenta
Pani Magdalena Kniszner.
W dniu 28 października 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru Pana Wojciecha
Wolnego na Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Również w dniu 28 października 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła decyzję o dokooptowaniu Pana Rafała
Jagniewskiego do składu Rady Nadzorczej.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało dnia 30 listopada 2022 roku do składu Rady
Nadzorczej Emitenta Pana Rafała Jagniewskiego i Pana Jerzego Kufla.
W dniu 21 kwietnia 2023 roku Pan Wojciech Włodarczyk złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej.
W dniu 21 kwietnia 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Wojciecha Włodarczyka
na funkcję Prezesa Zarządu.
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki na dzień 31.12.2022:
Zarząd:
1. Wojciech Włodarczyk
- Członek Rady Nadzorczej delegowany do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu
Rady Nadzorcza:
Wojciech Wolny - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Włodarczyk - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – delegowany do Zarządu
Artur Jedynak - Członek Rady Nadzorczej
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 11
Bartosz Ćwikliński - Członek Rady Nadzorczej
Rafał Jagniewski - Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Kufel - Członek Rady Nadzorczej
Skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego:
Zarząd:
1. Wojciech Włodarczyk
- Prezes Zarządu
Rady Nadzorcza:
Wojciech Wolny - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Artur Jedynak - Członek Rady Nadzorczej
Bartosz Ćwikliński - Członek Rady Nadzorczej
Rafał Jagniewski - Członek Rady Nadzorczej
Jerzy Kufel - Członek Rady Nadzorczej
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki jest następująca:
stan na 31.12.2022
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej
% głosów
liczby akcji
na WZA
Euvic IT S.A.
821 235
30,02
31,96
Artur Górski
235 000
8,59
10,07
January Ciszewski
287 897
10,52
11,46
Sławomir Jarosz
132 000
4,83
5,55
ABS Investment S.A.
130 375
4,77
5,43
Imperio ASI S.A.
250 000
9,14
12,53
Pozostali
878 993
32,13
23
Razem
2 735 500
100
100
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 12
Według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest
następująca:
stan na 18.03.2022
Akcjonariusz
ilość akcji
% ogólnej
% głosów
liczby akcji
na WZA
Euvic IT S.A.
821 235
30,02
31,96
Artur Górski
235 500
8,59
10,07
January Ciszewski
287 897
10,52
11,46
Sławomir Jarosz
132 000
4,83
5,55
ABS Investment S.A.
130 375
4,77
5,43
Imperio ASI S.A.
250 000
9,14
12,53
Pozostali
878 993
32,13
23
Razem
2 735 500
100
100
1.2. Waluta funkcjonalna i waluta
sprawozdawcza.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. Dane w
sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach
zostały podane z większą dokładnością.
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
2.1. Oświadczenie o zgodności.
Sprawozdanie sporządzone za okres dwunastu miesięcy zakończony 31.12.2022 roku zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz w zakresie wymaganym
przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
Dz. U. poz.757. z dnia 20 kwietnia 2018 roku. Dane porównywalne stanowią dane jednostki na dzień
31.12.2021 roku .
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 13
2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE.
W związku z przyjętą polityką wprowadzania i stosowania standardów jednostka nie szacuje i nie
prezentuje wpływu niezatwierdzonych i nieobowiązujących regulacji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji prezentowane poniżej zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do
stosowania:
2.2.1. Nowe standardy
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych 2022
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów
wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do
rozpoczęcia funkcjonowania 2022
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” –
wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym
obciążenia 2022
• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz
doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1
„Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów
ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”
• Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe Spółki.
2.3. Standardy opublikowane, ale które
jeszcze nie weszły w życie
• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i
MSSF 9 – informacje porównawcze
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 14
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na
krótkoterminowe
i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2021 roku) oraz wytyczne Rady MSSF
w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg
ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023
roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub
później;
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
2.4. Dobrowolna zmiana zasad
rachunkowości.
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich, Spółka nie zmieniła
dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Zasady rachunkowości zastosowane
do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2022 nie odbiegają
od tych, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania wymienionych powyżej zmian do
standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po
01.01.2022.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 15
Nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędu lat ubiegłych.
3. Stosowane zasady rachunkowości.
3.1. Kontynuacja działalności.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. W
związku z wystąpieniem pandemii wywołanej przez wirus SARS-COV 2 Zarząd spółki przeanalizował wpływ
pandemii na kontynuację działalności. Dokonano również analizy wpływu wojny na Ukrainie.
Przeanalizowano między innymi następujące czynniki: spadek popytu na usługi świadczone przez spółkę,
możliwość wystąpienia problemów z płynnością i kapitałem obrotowym, dostępność kapitału
zewnętrznego. Według Zarządu spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności przez co najmniej 12 miesięcy od daty zatwierdzenia sprawozdania.
3.2. Podstawa sporządzenia.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji funkcjonalnej, natomiast rachunek przepływów metodą
pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za
wyjątkiem pozycji wycenianych wg wartości godziwej czy przeszacowanej. Koszt historyczny ustalany jest,
co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą
można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w
zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych
warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana
przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania,
brane są pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku
również biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Powyższe
zasady nie dotyczą transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji
leasingowych, które są objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości
godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość
użytkowa zgodnie z MSR 36.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 16
Wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w
jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych
do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych
rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w
dniu wyceny.
• Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1,
które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub
pośrednio.
• Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów
lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez spółkę przedstawione zostały poniżej.
3.3. Zasady konsolidacji.
3.3.1. Inwestycje w jednostki zależne.
Jednostki zależne to podmioty, w których Spółka:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z
tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych
zwrotów. Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła
sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków
sprawowania kontroli.
Jeżeli Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu
wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 17
że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia
władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia
rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców
• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony
• prawa wynikające z innych ustaleń umownych
• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada
możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w
tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Spółkę, a kończy
w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się
w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyników oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty
przejęcia przez Spółkę kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i
wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki i udziałom
niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Spółki i
udziałom niesprawującym kontroli, nawet, jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów
niesprawujących kontroli.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki i jednostek
kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe
aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji
dokonanych między członkami Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. podlegają całkowitej
eliminacji.
Zmiany udziału Spółki w kapitale jednostek zależnych, które nie powodują utraty kontroli nad tymi
jednostkami przez Spółkę, rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansową udziałów Spółki oraz
udziałów niesprawujących kontroli koryguje się w celu uwzględnienia zmian udziału w danych jednostkach
zależnych. Różnice między kwotą korekty udziałów niesprawujących kontroli, a wartością godziwą
uiszczonej lub otrzymanej zapłaty ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym i przypisuje właścicielom
Spółki. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica
pomiędzy: łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartości godziwej udziałów jednostki
pozostających w Spółce oraz wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i
udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 18
całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku wyników. Wartość godziwa udziałów w
jednostce pozostających w Spółce po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów
późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSSF 9, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach
stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.
Na dzień bilansowy wartość udziałów prezentowana jest jako cena nabycia skorygowana o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
3.3.2. Połączenia jednostek
gospodarczych.
Przejęcia jednostek i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Dające się
zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające
warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej
na dzień przejęcia, z wyjątkiem:
• aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzedaży zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność
zaniechana", zgodnie z wymogami tego standardu.
• aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z
umowami o świadczenia pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 „Podatek
dochodowy" i MSR 19 „Świadczenia pracownicze";
• zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności
rozliczanymi na bazie akcji w jednostce przejmowanej lub w Spółce, które mają zastąpić
analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się zgodnie z
MSSF 2 „Płatności na bazie akcji" na dzień przejęcia
Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów
netto jednostki ujmowana jest jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości
godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest
wyniku okresu, w którym nastąpiło nabycie. Wartość firmy wynikającą z przejęcia ujmuje się w aktywach
i początkowo wykazuje po kosztach, jako wartość kosztów przejęcia przekraczającą udział Spółki w
wartości godziwej netto dających się zidentyfikować ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań
warunkowych. Koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych ujmowane są w
wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 19
3.3.3. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych.
Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędąca
jednostką zależną ani udziałem we wspólnym przedsięwzięciu spółki. Znaczący wpływ oznacza zdolność
uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego
czy wspólnego sprawowania nad nią kontroli.
Udziały finansowe w jednostkach stowarzyszonych wyceniane są metodą praw własności, za wyjątkiem
sytuacji gdy inwestycja jest przeznaczona do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony wyceniane są
według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia
bilansowego, pomniejszonych o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Nadwyżka ceny nabycia
powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na
dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest nisza od wartości
godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako
zysk w rachunku wyników okresu, w którym nastąpiło nabycie. Zyski i straty wynikające z transakcji
pomiędzy Spółką a jednostką stowarzyszoną podlegają włączeniom konsolidacyjnym do poziomu
posiadanego udziału. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza wartość jej
udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo
część inwestycji netto Spółki w jednostkę stowarzyszoną), Spółka zaprzestaje ujmowania swojego udziału
w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub
zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Spółkę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki
stowarzyszonej. Dla oceny konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Spółki w jednostce
stowarzyszonej stosuje się wymogi MSSF9. W razie potrzeby testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR
36 „Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną
(wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością
bilansową. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym
późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. Spółka zaprzestaje stosowania metody praw
własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną, lub kiedy zostaje
sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Jeżeli Spółka zatrzymuje jakieś udziały w byłej jednostce
stowarzyszonej i udziały te stanowią składnik aktywów finansowych, Spółka wycenia je na ten dzień w
wartości godziwej, którą traktuje jako wartość godziwą w chwili początkowego ujęcia. Różnicę między
wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 20
a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie
uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej. Spółka
kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się
inwestycją we wspólne przedsięwzięcie lub odwrotnie, jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje
się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną. W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie
dokonuje się przeszacowania wartości godziwej.
3.3.4. Udziały we wspólnych działaniach
(operacjach).
Wspólne działanie to taki typ wspólnego ustalenia umownego, w ramach którego strony sprawujące
współkontrolę mają prawa do aktywów netto i obowiązki wynikające ze zobowiązań tego wspólnego
ustalenia umownego. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością
gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące
tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Jeżeli jednostka należąca do Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi działalność w
ramach wspólnego działania, Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. jako strona tego działania
ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziału następujące pozycje:
• aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność;
• zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach;
• przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne
działanie;
• swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania;
• poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.
Spółka rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych
działaniach zgodnie z odpowiednimi MSSF dotyczącymi poszczególnych składników aktywów,
zobowiązań, przychodów i kosztów.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 21
3.3.5. Wartość firmy.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej powstająca przy konsolidacji stanowi nadwyżkę
kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej
netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych pomniejszonej o
wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega
amortyzacji. Wykazywana jest jako składnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod kątem
ewentualnej utraty wartości corocznie lub częściej - w przypadku gdy zaistniały zdarzenia bądź zaszły
zmiany wskazujące na ewentualną utratę wartości. Jako miernik trwałej utraty wartości firmy zostały
przyjęte następujące kryteria:
• zdolność do generowania przepływu środków pieniężnych,
• zdolność do generowania zysków,
• znaczące niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym
i prawnym.
Skutki utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do
tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej
poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości odnoszony
jest w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
3.4. Przychody.
3.4.1. Ujęcie przychodów ze sprzedaży.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia oraz
po jego spełnieniu w wysokości ceny transakcyjnej. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia
warunki umowy oraz stosowane zwyczaje i praktyki handlowe. Spełnienie zobowiązania do wykonania
świadczenia realizowane jest przez przekazanie przyrzeczonych dóbr(składników aktywów) klientowi,
który uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami. Przychody w zależności od określonych kryteriów
ujmowane są jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia lub
rozkładane w czasie w sposób obrazujący realizację zobowiązania do wykonania świadczenia. Koszty
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 22
poniesione w celu doprowadzenia do zawarcia umowy oraz koszty wykonania umowy z klientem Spółka
aktywuje i rozlicza w czasie przez okres uzyskiwania korzyści z tego kontraktu.
Spółka klasyfikuje przychody do następujących kategorii:
• Usługi teleinformatyczne i informatyczne /IT/
• Usługi automatyki budynkowej
• Usługi pozostałe
W ramach usług teleinformatycznych i informatycznych Spółka dostarcza telefonię IP, systemy call i
contact center, systemy rejestracji i archiwizacji rozmów i danych, systemy zarządzania obiegiem
informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzedaży, aplikacje i systemy monitoringowe oparte o GPS oraz
wiele innych rozwiązań informatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów oraz usługi serwisowe. Spółka
ujawnia przychody głównie jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania. Część usług serwisowych
opłacanych jest z góry za n miesięcy jednakże nie więcej niż 12. W tych przypadkach przychody rozkładane
są w czasie i ujmowane liniowo przez okres świadczenia usług przez Spółkę. Pozostałe do rozliczenia opłaty
prezentowane są w sprawozdaniach finansowych w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami ".
Podstawowymi produktami w zakresie automatyki budynkowej są: monitoring wizyjny CCTV, systemy
zarządzania budynkiem, okablowanie strukturalne, systemy kontroli dostępu, systemy sygnalizacji pożaru.
W ramach automatyki budynkowej Spółka uzyskuje przychody głównie poprzez realizację zobowiązania
do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia zobowiązania Spółka
wykorzystuje metody oparte na nakładach. Efekty pomiarów odnoszone są do pozycji aktywów” Wycena
kontraktów”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów
z klientami. Jako pozostałe przychody Spółka rozpoznaje wszystkie usługi niedające się przypisać do w/w
kategorii. W tej kategorii Spółka ujawnia przychody jednorazowo w momencie spełnienia zobowiązania.
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich
prawa własności.
3.4.2. Pozostałe przychody operacyjne.
Pozostałe przychody obejmują w szczególności:
• otrzymane odszkodowania i darowizny,
• zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 23
• odwrócenie odpisów aktualizujących
3.4.3. Przychody finansowe.
Przychody finansowe obejmują:
• zyski na sprzedaży aktywów finansowych,
• przychody z tytułu odsetek od instrumentów finansowych
• dodatnie różnice kursowe
• przychody z tytułu dywidend.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo właścicieli do
otrzymania płatności.
3.5. Leasing.
Umowy leasingu, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z
posiadania przedmiotu leasingu, są klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozostałe rodzaje
leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
3.5.1. Spółka jako leasingobiorca.
Spółka ujawnia jako umowy leasingowe umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W ramach
dopuszczalnych uproszczeń Spółka/Grupa nie stosuje zasad rachunkowości umów leasingowych
w przypadku :
• krótkoterminowych umów leasingowych, tj. o okresie krótszym niż 12 miesięcy,
• leasingów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma niską wartość.Za niską
wartość uważana jest kwota poniżej 20 tys. zł .
Spółka/Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:
• okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą
pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 24
• okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka/Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów Spółka/Grupa wycenia według kosztu. Koszt obejmuje:
• kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
• wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
• wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz
• szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z
demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji
miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika
aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu wyceniane jest w wysokości wartości bieżącej
opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z
zastosowaniem stopy procentowej leasingu. Jeżeli takiej stopy nie można łatwo ustalić Spółka/Grupa
stosuje własną krańcową stopę procentową, która ustalana jest jako stopa procentowa, jaką
Spółka/Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć
środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów użytkowany na
podstawie umowy leasingowej. Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania, stosując model kosztu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do
użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu. Model kosztu opiera się o wartości kosztu
pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Wycena
zobowiązania po dacie rozpoczęcia leasingu uwzględnia wszelkie ponowne oceny lub zmiany leasingu,
zmniejszenie wartości bilansowej o zapłacone opłaty leasingowe, odnosi odsetki w ciężar całkowitych
dochodów z tytułu leasingu. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w
skonsolidowanym lub jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „ Aktywa z
tytułu prawa do używania. Spółka/Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji Zobowiązania finansowe z podziałem na
krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności
zobowiązań z tytułu leasingu.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 25
3.6. Waluty obce.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według natychmiastowego kursu
waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne
wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie zamknięcia waluty funkcjonalnej, obowiązującym
na dzień bilansowy. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie
wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w
walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej.
3.7. Koszty finansowania zewnętrznego.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników
majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów
wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są przekazane do użytkowania lub
sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych
środków pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i
strat w okresie, w którym zostały poniesione.
3.8. Dotacje rządowe.
Dotacje ujmuje się po uzyskaniu uzasadnionej pewności, że spółka spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje. Dotacje pozyskane na nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków
i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje,
przeznaczone na kompensatę ponoszonych kosztów, ujmowane są w przychodach, w okresie poniesienia
kompensowanych kosztów. Pozostałe dotacje uzyskane jako rekompensata kosztów lub strat już
poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla spółki bez ponoszenia przyszłych
kosztów ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla
rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego
otrzymania aktywów trwałych.
3.9. Koszty świadczeń pracowniczych.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 26
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane
są w okresie, w którym spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku
wypłat z zysku lub premii gdy spełnione zostały następujące warunki:
• na jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do
dokonania wypłat z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
• można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne)
ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną
przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w rachunku
zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą
świadczeń już nabytych. Spółka nie tworzy rezerwy na płatne nieobecności pracownicze. Wynagrodzenia
z tytułu urlopów pracowniczych, zgodnie z przyjętymi w spółce zasadami ich rozliczania, nie mają wpływu
na wielkość osiągniętego przychodu i wysokość generowanych kosztów.
3.10. Płatności realizowane na bazie akcji.
Płatności na bazie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób
świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich
przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnień. Spółka nie realizuje programów, w których
występowałaby konieczność szacowania wartości godziwej oraz konieczność weryfikowania wyceny
płatności na bazie akcji.
3.11. Opodatkowanie.
Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.11.1. Podatek bieżący.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty
uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów niestanowiących kosztów obniżających
podstawę opodatkowania i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 27
3.11.2. Podatek odroczony.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości wynikający z różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowany
w księgach do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie
spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego
składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w
momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.11.3. Podatek bieżący i odroczony za
bieżący okres obrachunkowy.
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w rachunku zysków i strat, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy
on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest
odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
3.12. Rzeczowe aktywa trwałe.
Wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz
dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania
nieprzekraczającym jednego roku są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania
do użytkowania. Środki trwałe umarzane są głównie według metody liniowej począwszy od miesiąca
następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym przewidywanemu okresowi
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 28
ich ekonomicznej użyteczności. Spółka nie ustala wartości rezydualnej środków trwałych. Środki trwałe w
leasingu amortyzowane są przez szacowany okres użytkowania środka trwałego Amortyzacji zaprzestaje
się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży
zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub usunięty z
ewidencji bilansowej z uwagi na likwidację, sprzedaż, czy też wycofanie z użytkowania. Grunty własne nie
podlegają amortyzacji. Grunty w dzierżawie wieczystej traktowane są jak grunty własne.
Poprawność stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostkę jest weryfikowana nie
rzadziej niż raz w roku. Przegląd pod kątem utraty wartości środków trwałych dokonywany jest raz w roku
oraz zawsze jeżeli zaszły zmiany bądź zaistniały zdarzenia, które mogły spowodować utratę wartości
środków trwałych. Odpisy aktualizujące ujmowane są w pozycji rachunku wyników w pozycji pozostałe
koszty operacyjne. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z ewidencji
ujmowane są w rachunku wyników w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Zyski lub straty
wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się
je w rachunku wyników.
3.13. Nieruchomości inwestycyjne.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z
czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia, z
uwzględnieniem kosztów transakcji, a następnie według modelu ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania,
jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub
straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze
sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie
z bilansu.
3.14. Aktywa niematerialne.
Aktywa niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są wyceniane według ceny nabycia. Wartości
niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są wyceniane według wartości
godziwej na dzień przejęcia. Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych,
ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 29
• z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości
niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
• istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i
sprzedaży,
• składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
• znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
• zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac
rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
• istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac
rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres użytkowania wartości
niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokreślony. Amortyzacji podlegają
wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania. Stosowane stawki uwzględniają
przewidywany okres użyteczności ekonomicznej. Wszystkie Spółki Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane są
metodą liniową wg 20% stawki. Koszty amortyzacji są wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji
koszt własny sprzedaży, , koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu .Wartości niematerialne o
nieograniczonym okresie użytkowania są corocznie, na dzień kończący rok obrotowy, poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej trwałej utraty wartości. Weryfikacji podlegają również okresy
użytkowania, a w razie potrzeby podlegają korekcie od kolejnego roku obrotowego.
3.15. Utrata wartości rzeczowych aktywów
trwałych i aktywów niematerialnych oprócz
wartości firmy.
Aktywa niefinansowe nie podlegające amortyzacji poddawane są corocznie testowi na utratę wartości,
natomiast aktywa podlegające amortyzacji podlegają testowi jeżeli wystąpią zdarzenia wskazujące na
możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Jeżeli w wyniku przeprowadzonego testu okaże się,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 30
że wartość odzyskiwana danego składnika jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości wykazanej różnicy. Ujmuje się go w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe inne niż wartość firmy ,dla których w okresach wcześniejszych dokonano
odpisu z tytułu utraty wartości testuje się na każdy dzień bilansowy pod kątem możliwości odwrócenia
dokonanego odpisu.
3.16. Zapasy.
Zapasy wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto
na dzień bilansowy.
Poszczególne Spółki Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zapasów są wyceniane w następujący
sposób:
• Materiały i towary: cena zakupu,
• Produkty w toku: wartość materiałów wydanych do realizacji usług jeżeli nie
zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego spółki w przeciwnym wypadku
wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.
Rzeczywisty koszt świadczonych usług ustala się w sposób następujący:
1/ Koszty bezpośrednie/materiały, usługi podwykonawców /przyporządkowuje się wprost na podstawie
dokumentów źródłowych do kontraktów/kontrahentów/,
2/ koszty działu technicznego nie podlegają aktywowaniu, obciążają koszt wytworzenia świadczonych
usług w miesiącu ich poniesienia.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
• nietypowych wielkości (zużycie ponadnormatywne) zmarnowanych materiałów,
robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,
• ogólnego zarządu, niezwiązanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w
jakich się znajduje na dzień wyceny,
• magazynowania towarów i materiałów, chyba że poniesienie tych kosztów jest
niezbędne,
• sprzedaży produktów.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 31
Rozchód zapasów materiałów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu
to szczegółowa identyfikacja rzeczywistych cen (kosztów) tych składników aktywów, które dotyczą ściśle
określonych przedsięwzięć.
Na dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji wartości materiałów i towarów. Na materiały i towary, co do
których istnieją przesłanki, że nie przyniosą korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu aktualizującego
wg poniższych zasad:
- zalegające w magazynie od 1 roku do 2 lat 10% wartości
- zalegające za każdy następny rok pow.2 20% wartości
- zalegające w magazynie pow. 5 lat 100% wartości
- na materiały stanowiące zabezpieczenie serwisu, po weryfikacji dokonuje się przeceny do ceny nie niższej
niż cena sprzedaży, na pozostałe niekwalifikujące się do upłynnienia bądź wykorzystania dokonuje się
100% odpisu.
Skutki dokonania odpisu odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat. Wartości materiałów przeznaczonych
do wykorzystania w procesie świadczenia usług nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że usługi, do świadczenia których będą wykorzystane, zostaną
sprzedane w wysokości ceny nabycia materiałów lub kosztu wytworzenia usługi, w skład którego wliczona
jest wartość zużytych materiałów wycenionych wg ceny zakupu, lub też powyżej tych cen.
3.17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia.
Aktywa trwałe i grupy aktywów są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli wartość bilansowa
będzie odzyskana w wyniku transakcji sprzedaży, a nie w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów jest dostępny w swoim obecnym stanie
do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje się z chwilą zaliczenia danego składnika do
kategorii przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a
także grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości
bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
3.18. Rezerwy.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 32
zobowiązania. Rezerwy zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów
finansowych lub strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
3.18.1. Umowy rodzące zobowiązania.
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących zobowiązania ujmuje się jako rezerwy. Za umowę
rodzącą zobowiązania uważa się umowę zawartą przez spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji
zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych
w ramach umowy.
3.18.2. Restrukturyzacja.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy spółka opracowała szczegółowy i
formalny plan restrukturyzacji i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub
jego główne założenia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty
restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą
działalnością podmiotu.
3.18.3. Gwarancje.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z
najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez spółkę w
okresie gwarancji.
3.18.4. Zobowiązania warunkowe nabyte
w ramach połączenia jednostek
gospodarczych.
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo
w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia
się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania
warunkowe i aktywa warunkowe" lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte
zgodnie z MSR 18 „Przychody".
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 33
3.19. Aktywa finansowe.
3.19.1. Klasyfikacja i wycena aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe będące w posiadaniu Spółki zaliczane są do następujących kategorii:
• aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja dokonywana jest na moment początkowego ujęcia. O przynależności do danej kategorii
decydują:
• model biznesowy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi
• wynikające z umowy warunki kontraktowe danego aktywa finansowego
3.19.2. Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg
zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty nominalnej i odsetek od kwoty
nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" Spółka zalicza :
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 34
• należności z tytułu dostaw i usług,
• pozostałe należności,
• pozostałe aktywa finansowe
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług , aktywa finansowe są początkowo ujmowane według
wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.
Należności z tytułu dostaw i usług , które nie mają istotnego komponentu finansowania ustalonego
zgodnie z MSSF 15, w początkowym ujęciu wycenia się w ich cenie transakcyjnej (zgodnie z definicją w
MSSF 15). Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z
zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Odsetki naliczane metodą efektywnej stopy procentowej,
ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu .
3.19.3. Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody.
Składnik aktywów finansowych zalicza się do „Aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody", jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż
składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty nominalnej i odsetek od kwoty
nominalnej pozostałej do spłaty.
„Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" są początkowo
ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty
transakcyjne.
W okresach późniejszych są również wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej
są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako pozostałe
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 35
kapitały. Wycena dokonywana jest przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej /nota 3.2/. Na dzień
wyłączenia aktywa z ksiąg rachunkowych wartość ujętą w kapitale własnym przenosi się do zysku lub
straty bieżącego okresu.
3.19.4. Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i
prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych"
3.19.5. Metoda efektywnej stopy
procentowej.
Metodę efektywnej stopy procentowej stosuje się do obliczenia zamortyzowanego kosztu aktywów lub
zobowiązań finansowych i alokacji przychodu lub kosztu odsetkowego do odpowiedniego okresu.
Efektywna stopa procentowa to stopa dyskonta za pomocą której szacowane są przyszłe płatności lub
wpływy przez cały oczekiwany okres życia składnika aktywów finansowych lub zobowiązania
finansowego, do wartości bilansowej brutto składnika aktywów lub do zamortyzowanego kosztu
zobowiązania. Przy wyliczaniu efektywnej stopy Spółka dokonuje oszacowania przyszłych wpływów i
wypłat pieniężnych uwzględniając wszystkie warunki umowy ,w tym wszystkie dokonane lub otrzymane
wpłaty, prolongaty, koszty transakcji, premie, upusty. Nie uwzględnia się oczekiwanych strat
kredytowych. Uwzględniając poziom istotności przyjęto zasadę, że wszystkie dokonane lub otrzymane
wpłaty, których wpływ na przepływy finansowe Spółki nie przekracza 1 tys. zł w 'danym okresie
sprawozdawczym odnoszone są w całości w ciężar kosztów okresu, w którym je poniesiono.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 36
3.19.6. Utrata wartości aktywów
finansowych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oszacowania oczekiwanych strat kredytowych bez względu ,
czy wystąpiły przesłanki utraty wartości aktywów finansowych. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym
instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na
oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z
instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis
na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób
uwzględniający:
• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg
możliwych wyników
• wartość pieniądza w czasie,
• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez
nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych
zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków
gospodarczych.
Należności z tytułu dostaw i usług Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, dlatego też
odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat
kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Na potrzeby oszacowania oczekiwanych
strat Spółka wykorzystuje matryce odpisów. Odpisy oblicza się dla należności z tytułu dostaw i usług oraz
kaucji z tytułu realizowanych umów pogrupowanych wg segmentów działalności tj.:
• segment informatyczny
• segment automatyki budynkowej
• segment usług pozostałych
Na koniec każdego roku sprawozdawczego dla każdej z grup określa się współczynnik niewypełnienia
zobowiązania, dokonując analizy nieściągalności należności za ostatnie 5 lat.
Współczynnik określany jest dla przedziałów:
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 37
• należności terminowe i przeterminowane do 30 dni
• przeterminowane od 30 do 60 dni
• przeterminowane od 60 do 90 dni
• przeterminowane powyżej 90 dni.
Kwotę oczekiwanych strat kredytowych na dzień bilansowy stanowi iloczyn wartości należności na dzień
bilansowy z poszczególnych przedziałów wiekowych i współczynnika prawdopodobieństwa
niewypełnienia zobowiązania. Kwota odpisu Spółka ujmuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako
zysk lub stratę z tytułu utraty wartości należności w pozycji „Utrata wartości instrumentów finansowych”.
Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „Aktywa
finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej
brutto składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „Aktywa
finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody" ujmuje się w innych
całkowitych dochodach i nie obniża on wartości księgowej składnika aktywów finansowych.
3.20. Zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści
ekonomicznej wynikającej z zawartych umów.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako :
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik
3.20.1. Zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania finansowe w momencie początkowego ujęcia wyceniane są w cenie transakcyjnej
powiększonej o koszty transakcji .W późniejszym okresie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie przy
użyciu efektywnej stopy procentowej. Spółka zaprzestaje ujmowania zobowiązania jedynie gdy obowiązek
określony w umowie przestał istnieć to znaczy został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 38
3.20.2. Zobowiązania finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub zdefiniowane jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik w momencie początkowego ujęcia.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, jeżeli:
• zostało podjęte przede wszystkim w celu odsprzedaży w krótkim terminie;
• jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie,
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w
wartości godziwej przez wynik w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka
wystąpiłaby w innych warunkach,
• składnik aktywów finansowych należy do Spółki aktywów lub zobowiązań finansowych,
lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości
godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami
Spółki.
3.21. Instrumenty pochodne.
3.21.1. Wbudowane instrumenty
pochodne.
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp
procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz
kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe).
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 39
3.21.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Prowadzenie działalności bez względu na jej zakres jak i branżę narażone jest na ryzyko. Zrozumienie oraz
zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na które narażona jest spółka pozwala na ograniczenie niekorzystnego
wpływu poszczególnych zagrożeń. Zarządzanie ryzykiem obejmuje identyfikację, pomiar oraz metody
postępowania z następującymi rodzajami zagrożeń:
• ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności.
3.21.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.
Ekspozycja Spółki na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Spółka nie zaciąga kredytów w walutach
obcych. Przy dokonywaniu płatności walutowych na rzecz dostawców wykorzystuje się możliwość
negocjacji kursów z bankiem realizującym płatności, co umożliwia niwelowanie niekorzystnego wpływu
ewentualnego wzrostu kursu. Zaciągnięcie kredytów oprocentowanych według zmiennej stopy stanowi
ekspozycję na ryzyko stóp procentowych. Spółka analizuje ekspozycję na ryzyko walutowe przyjmując 10%
wahania kursów walut, a w przypadku ryzyka stóp procentowych analizy wrażliwości dokonuje się przy
założeniu wzrostu o 50 punktów bazowych.
3.21.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.
Ryzyko kredytowe oznacza, że kontrahenci nie dopełnią swojego obowiązku terminowego realizowania
zobowiązań umownych. Dla zabezpieczenia się przed tym typem zagrożenia Spółka prowadzi bardzo
restrykcyjną politykę windykacyjną. Monitoruje stałych kontrahentów, oceniając ich kondycję finansową.
Dla nowych kontrahentów sprzedaż dokonywana jest na podstawie przedpłat a podstawowym terminem
płatności jest 14 dni. Miesięczny okres zwłoki skutkuje skierowaniem sprawy do sądu celem przyspieszenia
spłaty należności przez nierzetelnego kontrahenta. Wzrost wartości należności przeterminowanych, a
zwłaszcza nieściągalnych, znacznie podnosi zagrożenie ryzykiem utraty płynności przez spółkę.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 40
3.21.5. Zabezpieczenia ryzyka płynności.
Ryzyko płynności oznacza, że jednostka może napotkać trudności w wywiązywaniu się ze zobowiązań
finansowych. Przyczyny takiej sytuacji mogą być różnorodne. Spółka narażona jest na utratę płynności
rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy
zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec Spółki. Ponadto wzrost poziomu
finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie się kłopotów z utrzymaniem
płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować ograniczenie dostępu do
zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
i szacunkach.
4.1. Profesjonalny osądy w rachunkowości.
Przy stosowaniu polityki rachunkowości Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. zastosowano swój
profesjonalny osąd. Wyjątek stanowią obszary wymagające dokonania oszacowania i założeń.
4.1.1. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są między innymi w odniesieniu do
dokonanych odpisów aktualizujących majątek spółki np. zapasy, środki trwałe, wierzytelności skierowane
do sądu. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekształcenia się przejściowej różnicy w trwałą.
Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwala na ustalenie wartości aktywu, który spółka może określić
kierując się rozpoznaniem rynku, oceną sytuacji finansowej dłużnika, nie mniej jednak szereg założeń leży
poza kontrolą spółki. Na dzień 31.12.2022 nie zdecydowano się na utworzenie jakichkolwiek aktywów z
tytułu podatku odroczonego.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 41
4.2. Niepewność szacunków.
4.2.1. Możliwość odzyskania wartości
niematerialnych wytwarzanych
w zakresie własnym.
Koszty rozwoju są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości. Ustalenie kwot podlegających
kapitalizacji wymaga przyjęcia przez kierownictwo pewnych założeń dotyczących prognozowanego
zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które będą stosowane przez prognozowany okres. Na dzień
31 grudnia 2022 roku spółka nie wykazuje nie rozliczonych nakładów na prace rozwojowe.
4.2.2. Utrata wartości firmy oraz utrata
wartości udziałów w jednostkach
zależnych i stowarzyszonych.
Analiza wartości firmy oraz wartości udziałów w jednostkach zależnych pod katem trwałej utraty wartości
dokonywana jest corocznie, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących
przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Test na trwałą utratę udziałów w
jednostkach zależnych przeprowadza się gdy występują przesłanki wskazujące na utratę wartości. Testy
przeprowadzane są w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W tym celu, zarząd
musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę
dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.
4.2.3. Świadczenia emerytalne oraz inne
świadczenia pracownicze po ustaniu
zatrudnienia.
Koszt świadczeń emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu
technik aktuarialnych. Wycena wymaga przyjęcia założenia co do np. planowanego wzrostu wynagrodzeń,
stopy dyskonta, wskaźnika umieralności. Z uwagi na długoterminowy charakter wyceny świadczeń
obarczone są one dużym ryzykiem. Wiele koniecznych założeń w dłuższej perspektywie zależy od
czynników zewnętrznych takich jak wzrost gospodarczy, wysokość stóp procentowych i Spółka przy
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 42
dokonywaniu założeń i oszacowań nie ma na nie wpływu. Na dzień 31.12.2022 przyjęto założenia i
wyliczenia profesjonalnego aktuariusza
4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego
rzeczowego majątku trwałego.
Na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego spółka dokonuje weryfikacji przewidywanych
okresów użytkowania ekonomicznego składników rzeczowych aktywów trwałych W bieżącym roku
obrotowym Zarząd nie podjął decyzji o wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, maszyn i urządzeń,
uznając dotychczasowy za wystarczający . W roku zakończonym 31 grudnia 2022 zastosowano
następujące stawki amortyzacyjne:
• Budynki 2,5%-5%
• obiekty inżynierii lądowej 10,0%-20%
• urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) 7,0%-20,0%
• sprzęt komputerowy 20,0%-30,0%
• środki transportu 10,0%-20,0%
• inwestycje w obcych środkach trwałych 10,0%
• inne - stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie
4.2.5. Wycena w wartości godziwej.
Do wyceny w wartości godziwej wykorzystuje się dane rynkowe w zakresie jakim jest to możliwe. W
przypadku braku możliwości zastosowania Poziomu 1 zleca się wycenę profesjonalnym zewnętrznym
rzeczoznawcom.
4.2.6. Wycena poziomu realizacji umów
z klientami.
W ramach kategorii automatyka budynkowa Spółka uzyskuje przychody głównie poprzez realizację
zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do określenia stopnia spełnienia
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 43
zobowiązania Spółka wykorzystuje metody oparte na nakładach. Oszacowanie zaawansowania obarczone
jest ryzykiem wynikającym z braku pewności prawidłowego i kompletnego określenia planowanych
nakładów. Ponadto wycena uzależniona jest od reakcji na zmiany planowanych nakładów w trakcie
realizacji umowy.
4.2.7. Utrata wartości zapasów.
Przyjęty model szacowania wartości odpisów aktualizujących zapasy obarczony jest ryzykiem
przeszacowania lub niedoszacowania odpisu co ma bezpośrednie przełożenie na zysk operacyjny Spółki.
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do badania przez Zarząd jednostki w dniu 27 marca 2023
roku.
1. Rzeczowe aktywa trwałe.
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto
2 878,00
2 894,00
Umorzenie
2 045,00
1 939,00
833,00
955,00
Grunty
0,00
0,00
Budynki
548,00
569,00
Urządzenia techniczne i maszyny
71,00
116,00
Środki transportu
202,00
255,00
Inne środki trwałe
12,00
15,00
Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
833,00
955,00
Wartość brutto
grunty
budynki
własne
maszyny i
urządzenia
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
0,00
851,00
1 547,00
463,00
170,00
0,00
3 030,00
Zwiększenia
70,00
70,00
Zwiększenie z
przeszacowania
0,00
Likwidacja
-21,00
-326,00
-24,00
-371,00
Przeklasyfikowanie
10,00
154,00
164,00
Przeznaczenie do
sprzedaży
0,00
Stan na 31 grudnia 2021
0,00
851,00
1 536,00
361,00
147,00
0,00
2 894,00
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 44
Stan na 1 stycznia 2022
0,00
851,00
1 536,00
361,00
147,00
0,00
2 894,00
Zwiększenia - zakup
20,00
20,00
Przejęcie s-ki zależnej
0,00
Zwiększenie z
przeszacowania
0,00
Likwidacja-sprzedaż
-9,00
-86,00
-95,00
Przeklasyfikowanie-wykup
z leasingu
58,00
58,00
Przeznaczenie do
sprzedaży
0,00
Stan na 31 grudnia 2022
0,00
851,00
1 547,00
333,00
147,00
0,00
2 878,00
Umorzenie i utrata
wartości
grunty
budynki
własne
maszyny i
urządzenia
środki
transportu
inne
środki
trwałe
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
0,00
261,00
1 269,00
171,00
149,00
0,00
1 850,00
Koszty amortyzacji
21,00
168,00
83,00
5,00
277,00
Korekty umorzenia
-17,00
-148,00
-23,00
-188,00
Eliminacja w skutek
likwidacji
0,00
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości
0,00
Odwrócenie odpisu z
tytułu trwałej utraty
wartości
0,00
Stan na 31 grudnia 2021
0,00
282,00
1 420,00
106,00
131,00
0,00
1 939,00
Stan na 1 stycznia 2022
0,00
282,00
1 420,00
106,00
131,00
0,00
1 939,00
Koszty amortyzacji
21,00
66,00
71,00
4,00
162,00
Korekty umorzenia
-10,00
-46,00
-56,00
Eliminacja w skutek
likwidacji
0,00
Odpis z tytułu trwałej
utraty wartości
0,00
Przeznaczenie do
sprzedaży
0,00
Stan na 31 grudnia 2022
0,00
303,00
1 476,00
131,00
135,00
0,00
2 045,00
2. Pozostałe aktywa niematerialne.
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto
161
161
Umorzenie
159
123
2
38
Licencje własne
2
38
2
38
Wartość brutto
Prace
rozwojow
e
Licencje
własne
Znaki
handlow
e
know-
how
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
0
156
0
0
156
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 45
Zwiększenia
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
-4
-4
Przeklasyfikowanie - wykup z leasingu
9
9
Stan na 31 grudnia 2021
0
161
0
0
161
Stan na 1 stycznia 2022
0
161
0
0
161
Zwiększenia
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie - wykup z leasingu
0
Stan na 31 grudnia 2022
0
161
0
0
161
Umorzenie i utrata wartości
Prace
rozwojow
e
Licencje
własne
Znaki
handlow
e
know-
how
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
0
80
0
0
80
Koszty amortyzacji
47
47
Korekty umorzenia
-4
-4
Eliminacja w skutek likwidacji
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
0
123
0
0
123
Stan na 1 stycznia 2022
0
123
0
0
123
Koszty amortyzacji
36
36
Korekty umorzenia
0
Eliminacja w skutek likwidacji
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2022
0
159
0
0
159
3. Aktywa z tytułu prawa użytkowania.
31.12.2022
31.12.2021
Wartość brutto
630
878
Umorzenie
384
300
246
578
Najem powierzchni biurowej
199
382
Urządzenia techniczne i maszyny w leasingu
0
Środki transportu w leasingu
47
196
Licencje w leasingu
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 46
Środki trwałe w budowie w leasingu
0
246
578
Wartość brutto
najem
powierzchni
biurowej
maszyny
i urządzenia
w leasingu
finansowym
środki
transportu
w leasingu
finansowym
licencje
w leasingu
finansowym
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2020
701
73
708
21
0
1 503
Zwiększenia
535
535
Przejęcie s-ki zależnej
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
-701
-73
-365
-21
0
-1 160
Utrata wartości
0
Stan na 31 grudnia 2020
535
0
343
0
0
878
Stan na 1 stycznia 2022
535
0
343
0
0
878
Zwiększenia
0
Przejęcie s-ki zależnej
0
Zwiększenie z przeszacowania
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie -zakończenie
umowy leasingu
-248
-248
Utrata wartości
0
Stan na 31 grudnia 2022
535
0
95
0
0
630
Umorzenie i utrata wartości
najem
powierzchni
biurowej
urządzenia
w leasingu
finansowym
Środki
transportu
w leasingu
finansowym
licencje
w leasingu
finansowym
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
674
60
255
12
0
1 001
Koszty amortyzacji
180
4
105
1
290
Korekty umorzenia
-701
-64
-213
-13
-991
Eliminacja w skutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty
wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu
trwałej utraty wartości
0
Stan na 31 grudnia 2021
153
0
147
0
0
300
Stan na 1 stycznia 2022
153
0
147
0
0
300
Koszty amortyzacji
183
51
234
Korekty umorzenia
-150
-150
Eliminacja w skutek likwidacji
0
Odpis z tytułu trwałej utraty
wartości
0
Odwrócenie odpisu z tytułu
trwałej utraty wartości
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 47
Stan na 31 grudnia 2022
336
0
48
0
0
384
4. Udziały w jednostkach zależnych
Stan na 31.12.2022
Lp.
Jednostka
Siedziba
Przedmiot
działalności
Wartość
bilansowa
udziałów
Kapitał
podstawowy
%
posiadanego
kapitału
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
1
IQnet Sp. z
o.o.
Kraków
Usługi automatyki
budynkowej i
teleinformatyczne
0
950
100,00%
100,00%
2
LOCKUS Sp.
z o.o.
Kraków
Usługi CC,
organizacja szkoleń
i konferencji
4 986
3 950
100,00%
100,00%
Istotne wydarzenia po dniu bilansowym. Podniesienie kapitału zakładowego i rezerwowego w IQnet Sp.
z o.o. przez utworzenie 588 udziałów o wartości nominalnej 50zł każdy stanowiących 16% udziałów w
kapitale przez Lockus sp. z o.o. w dniu 9 marca 2023 roku za kwotę 1.855.547,73 zł. Podniesienie kapitału
zakładowego i rezerwowego w IQnet Sp. z o.o. przez utworzenie 1280 udziałów o wartości nominalnej
50zł każdy stanowiących % udziałów w kapitale przez Unima2000 S.A. w dniu 9 marca 2023 roku za kwotę
4 036 419,91 zł. Zmiany nie zostały do dnia sporządzenia sprawozdania zarejestrowane w Krajowym
Rejestrze Sądowym. Przeniesienie działalności związanej z organizacją konferencji SPIN oraz szkoleń BMS
wraz z zatrudnionymi osobami ze spółki Lockus od 1 lutego 2023 roku. W dniu 7 lutego 2023 zmieniono
nazwę Spółki IQnet Sp. z o.o. na Lockus K2 sp. z o.o. Zmiany nie zostały do dnia sporządzenia sprawozdania
zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym.
5. Należności długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
Długoterminowe kaucje z tytułu umów o
budowę
565
869
Pozostałe należności długoterminowe
0
1733
Pozostałe należności długoterminowe razem
565
2 602
6. Zapasy
31.12.2022
31.12.2021
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 48
materiały
50
89
półprodukty i produkty w toku
0
0
produkty gotowe
0
0
towary
0
0
zaliczki na dostawy
40
0
Zapasy, razem
90
89
7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności.
31.12.2022
31.12.2021
Należności tytułu dostaw i usług:
4 346
3 275
Należności handlowe
3 069
2 322
Kaucje z tyt. umów o budowę
1 277
953
Pozostałe należności:
349
432
Należności z tytułu podatków innych niż PDOP
73
66
Należności dochodzone na drodze sądowej
181
334
Inne należności
95
32
Należności krótkoterminowe brutto, razem
4 695
3 707
Odpisy aktualizujące
2 229
396
Należności krótkoterminowe netto, razem
2 466
3 311
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2022
31.12.2021
Należności bieżące :
2 613
3 173
należności terminowe i przeterminowe do 30dni
2 613
3 173
Należności przeterminowane w tym:
1 733
102
przeterminowane od 31 do 60 dni
98
40
przeterminowane od 61 do 90 dni
17
0
przeterminowane powyżej 90 dni
1 618,00
62
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
4 346
3 275
Oczekiwane straty kredytowe
2 229
0
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
2 117
3 275
Spółka dokonała odpisu na należności od podmiotu zależnego IQnet sp. z o.o. , zagrożone
prawdopodobieństwem nieściągalności w kwocie 1.614 tys. zł. Jednocześnie Spółka informuje, iż po dniu
bilansowym tj. 9 marca 2023 roku należności w postaci pożyczek wraz z odsetkami oraz należności
handlowe zostały wniesione do IQnet sp. z o.o. na kapitał zakładowy (RB nr 4 z 9 marca 2023r.).
Spółka dokonała odpisu aktualizującego należności z tytułu udzielonych kaucji gwarancyjnych związanych
z projektami segmentu niskich prądów , zagrożone prawdopodobieństwem nieściągalności na kwotę 461
tys. zł.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 49
Spółka utworzyła odpis związany z wyceną projektów, zagrożone prawdopodobieństwem nieściągalności
na kwotę 465 tys. zł.
8. Podatek dochodowy w odniesieniu do działalności kontynuowanej
8.1. Podatek dochodowy ujęty w wyniku
31.12.2022
31.12.2021
Bieżące obciążenie podatkowe
0
0
Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych
0
0
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Podatek odroczony powstały w ciągu okresu sprawozdawczego
1392
-659
Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wynik
0
0
Odroczony podatek dochodowy
1392
-659
Podatek dochodowy ujęty w wyniku roku bieżącego z działalności kontynuowanej
1392
-659
31.12.2022
31.12.2021
podatek wg skali 19% od zysku brutto księgowego
0
0
podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowiązującymi przepisami
0
0
Różnica
0
0
Różnice między wynikiem brutto, a podstawą opodatkowania prezentują się następująco:
31.12.2022
31.12.2021
Zysk (strata) brutto
-9 266
-1 211
- włączenia do przychodów podatkowych,
1 247
1 669
- wyłączenia z przychodów podatkowych,
-1 558
-1 669
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu,
5 951
3
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
5 640
3
Dochód do opodatkowania
-3 626
-1 208
Odliczenia od dochodu -straty z lat ubiegłych, dochody wolne od podatku
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-3 626
-1 208
Podatek dochodowy według stawki 19 %
0
0
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
Podatek bieżący
0
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 50
8.2. Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
31.12.2022
31.12.2021
Podatek bieżący
0
0
Podatek odroczony
Wycena środków trwałych pow. ceny zakupu
0
0
Przeniesienie na wyniki skutków wyceny środków trwałych
0
-5
Podatek dochodowy ujęty w pozostałych całkowitych dochodach
0
-5
8.3. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe.
31.12.2022
31.12.2021
Bieżące aktywa podatkowe
0
0
Należny zwrot podatku
0
0
Inne
0
0
0
0
Bieżące zobowiązania podatkowe
0
0
Podatek dochodowy do zapłaty
0
0
Inne
0
0
0
0
8.4. Saldo podatku odroczonego.
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
0
1 800
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
-118
-526
-118
1 274
Aktywa na podatek
BO na
01.01.2
021
Zwiększ
enia
Zmniejsz
enia
BZ na
31.12.2
021
BO na
01.01.2
022
Zwiększ
enia
Zmniejsz
enia
BZ na
31.12.2
022
Odpis na udziały
722
722
722
722
0
Rezerwy na
świadczenia
pracownicze
16
7
9
9
9
0
Wynagrodzenia i ZUS
48
46
2
2
2
0
Oczekiwane straty
kredytowe
17
17
0
0
0
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 51
Odpis aktualizujący
zapasy
56
10
46
46
46
0
Rozliczenia
międzyokresowe
przychodu
37
116
1
152
152
152
0
Różnica wartości
bilansowej i
podatkowej środków
trwałych. w leasingu
56
37
93
93
93
0
Rezerwy pozostałe
54
3
57
57
57
0
Wycena kontraktów
długoterminowych do
podatku
289
98
191
191
191
0
Wycena należności
długoterminowych
31
6
25
25
25
0
Wycena kontraktów
długoterminowych
2
2
0
0
0
0
Strata podatkowa
154
349
503
503
503
0
Razem aktywa
1 482
505
187
1 800
1 800
0
1800
0
Rezerwa na podatek
BO na
01.01.2
021
Zwiększ
enia
Zmniejsz
enia
BZ na
31.12.2
021
BO na
01.01.2
022
Zwiększ
enia
Zmniejsz
enia
BZ na
31.12.2
022
Naliczone odsetki od
należności
79
19
60
60
50
10
Wycena kontraktów
długoterminowych
358
126
232
232
232
0
Różnica w wartości
bilansowej i
podatkowej majątku
430
196
234
234
126
108
Podatek odniesiony
na wynik
867
0
341
526
526
0
408
118
Podatek ujęty w
całkowitych
dochodach
5
5
0
0
0
Razem rezerwa na
podatek
872
0
346
526
526
0
408
118
9. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe - stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Pożyczki udzielone - kapitał
2 173,00
0,00
Pożyczki udzielone - odsetki
54,00
67,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto, razem
2 227,00
67,00
Odpisy aktualizujące wartość
2 227,00
0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe netto, razem
0,00
67,00
9.2. Krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
Krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
01.01.2022
01.01.2021
31.12.2022
31.12.2021
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 52
Wartość bilansowa na początek okresu
67,00
49,00
Zwiększenia, w tym:
2 235,00
219,00
Zwiększenia z tytułu udzielenia pożyczek
2 173,00
200,00
Zwiększenia z tytułu naliczenia odsetek
62,00
19,00
Zmniejszenie, w tym:
2 302,00
201,00
Zmniejszenie z tytułu spłaty kapitalu i odsetek
75,00
200,00
Zmniejszenia z tytułu odpisów aktualizujących
2 227,00
1,00
Wartość bilansowa na koniec okresu
0,00
67,00
10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
211
983
w tym środki pieniężne na rachunkach Split Payment
57
77
- inne środki pieniężne
0
0
- inne aktywa pieniężne
0
0
- pozostałe aktywa finansowe/ depozyty wieloletnie/
Razem
211
983
11.Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
31.12.2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
100
310
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
26
16
Nowe technologie
0
0
Koszt kredytu bankowego
26
16
Koszty kaucji gwarancyjnych
0
0
Pozostałe aktywa razem
126
326
Aktywa trwałe
1
7
Aktywa obrotowe
125
319
Razem
126
326
12. Kapitał własny
12.1. Kapitał podstawowy
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki jest następująca:
Akcjonariusze
stan na 31.12.2022
Liczba akcji w kapitale zakładowym
% akcji
% głosów na WZ
Jarosz Sławomir
132 000
4,83
5,55
IMPERIO Alternatywna spółka inwestycyjna
S.A.
250 000
9,14
12,53
Artur Górski
235 000
8,59
10,07
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 53
January Ciszewski
287 897
10,52
11,46
ABS INVESTMENT spółka akcyjna
130 375
4,77
5,43
Euvic IT S.A.
821 235
30,02
31,96
12.2. Kapitał zapasowy z emisji
31.12.2022
31.12.2021
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
13 417
13 345
13 417
13 345
12.3 - Zysk ( strata) na akcję i rozwodniony zysk (strata)na akcję przypadający
akcjonariuszom Spółki
Zysk ( strata) na akcję i rozwodniony zysk
(strata)na akcję przypadający
akcjonariuszom Spółki w okresie
31.12.2022
31.12.2021
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-10 658,00
-552,00
Średnia ważona liczba akcji w sztukach
2 735 500
2 735 500
Zysk (strata )netto z działalności kontynuowanej na 1
akcję
-3,90
-0,20
Rozwodniony zysk (strata )netto z działalności
kontynuowanej na 1 akcję
-3,90
-0,20
Suma całkowitych dochodów netto za okres
-10 658,00
-572,00
Całkowity dochód (strata) za okres sprawozdawczy na 1
akcję
-3,90
-0,21
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
-3,90
-0,21
12.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję
przypadająca akcjonariuszom Spółki
Wartość księgowa na akcję i rozwodniona
wartość księgowa na akcję przypadająca
akcjonariuszom Spółki
31.12.2022
31.12.2021
Wartość księgowa
1 498,00
11 572,00
Średnia ważona liczba akcji
2 735 500
2 735 500
Wartość księgowa na jedną akcję
0,55
4,23
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
0,55
4,23
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 54
13. Rezerwy
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwa na świadczenia emerytalne
51,00
50
Inne rezerwy
629,00
297
Rezerwy razem
680,00
347,00
Rezerwy długoterminowe
46,00
46
Rezerwy krótkoterminowe
634,00
301
rezerwa na koszty
47
197
rezerwa na naprawy gwarancyjne
561
100
rezerwa zobowiązania
21
0
Inne rezerwy
629
297
Rezerwy długoterminowe
0
0
Rezerwy krótkoterminowe
629
297
Rezerwa
krótkoterminowa z
tytułu
01.01.2021
zwiększenie
utworzeni
e
wykorzystanie
rozwiązanie
31.12.2021
rezerwa na pozostałe
koszty kontraktów
118
78
118
78
rezerwa na koszty
usług
34
68
51
51
rezerwa na koszty
pozostałe
81
13
68
rezerwa na koszty
napraw gwarancyjnych
50
100
50
100
Rezerwy razem
283
0
246
232
0
297
Rezerwa
krótkoterminowa z
tytułu
01.01.20
22
zwiększenie
utworzenie
wykorzystanie
rozwiązanie
31.12.2022
rezerwa na pozostałe
koszty kontraktów
78
78
0
rezerwa na koszty
usług
51
0
31
39
-19
rezerwa na koszty
pozostałe
68
20
1
87
rezerwa na koszty
napraw gwarancyjnych
100
461
561
Rezerwy razem
297
481
0
109
40
629
14. Kredyty i pożyczki otrzymane
31.12.2022
31.12.2021
Kredyt w rachunku bieżącym
1 479
751
Kredyt obrotowy
1167
79
Pożyczki
2539
474
Razem w tym;
5 185
1 304
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 55
część krótkoterminowa do 1 roku
5 185
1 304
część długoterminowa
0
0
pow.1 roku do 5 lat
0
0
pow.5 lat
0
0
15. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto krótkoterminowe
(do 1 roku)
123
268
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe
od 1 roku do 5 lat
112
222
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto długoterminowe
powyżej do 5 lat
0
0
235
490
Przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego
-7
-20
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
228
470
w tym:
do 1 roku
117
253
od 1 roku do 5 lat
111
217
powyżej do 5 lat
0
0
228
470
16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
1 306
1 787
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
1 247
1 600
Zobowiązania z tytułu kaucji
59
187
Pozostałe zobowiązania
429
1 348
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
185
348
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
0
4
Zobowiązania inwestycyjne
185
862
Inne zobowiązania
59
134
Zobowiązania, razem w tym
1 735
3 135
krótkoterminowe
1 702
3 102
długoterminowe
33
33
1 735
3 135
17. Przychody ze sprzedaży
31.12.2022
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży projektów informatycznych
9 971
8 563
Przychody ze sprzedaży automatyki budynkowej
1 026
4 205
Przychody ze sprzedaży pozostałej
851
1 073
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 56
11 848
13 841
18. Koszty według rodzaju
Działalność kontynuowana
31.12.2022
31.12.2021
amortyzacja
432
613
zużycie materiałów i energii
1 573
2 071
usługi obce
6 944
7 120
podatki i opłaty
34
41
wynagrodzenia
4 171
3 991
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
839
741
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
190
199
Koszty według rodzaju, razem
14 183
14 776
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
221
-112
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby grupy (wielkość ujemna)
0
-8
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-1 447
-1 663
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-3 072
-3 139
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
9 885
9 854
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
988
1 186
19. Przychody finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Lokaty bankowe
8
17
Pożyczki i należności
62
22
Odsetki od depozytu
Przychody odsetkowe
70
39
Dywidendy
543
0
Cesja wierzytelności
0
0
Różnice kursowe
48
7
Dyskonto depozytu
0
0
Pozostałe przychody finansowe
11
0
Pozostałe przychody finansowe
59
7
Razem
672
46
20. Koszty finansowe
31.12.2022
31.12.2021
Odsetki od kredytów i pożyczek
153
23
Odsetki od zobowiązań leasingowych
11
20
Pozostałe koszty odsetkowe
1
0
Koszty odsetkowe
165
43
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 57
Odpis na pożyczki
2227
0
Odpis na wartość udziałów
1 118
0
Utworzone odpisy
3 345
0
Koszty gwarancji
8
15
Koszty kredytów inne niż odsetki
58
66
Pozostałe koszty finansowe
0
0
Pozostałe koszty finansowe
66
81
Razem
3 576
124
21. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2022
31.12.2021
Zyski ze sprzedaży majątku trwałego
86
102
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Zysk ze zbycia aktywów
86
102
Zapasy
61
252
Należności
62
105
Pozostałe
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
123
357
Dotacje
22
0
Zwrot kosztów sądowych
0
5
Odszkodowania
9
30
Zobowiązania przedawnione
0
11
Rozwiązanie / wykorzystanie rezerw pozostałych
50
77
Likwidacja ST po aktualizacji
0
24
Umorzenie subwencji PFR
0
829
Wycena należności długoterminowych
143
54
Inne zagregowane pozycje nieistotne
55
30
Pozostałe przychody operacyjne
257
1060
Przychody operacyjne, razem
488
1 519
22. Pozostałe koszty operacyjne
31.12.2022
31.12.2021
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
0
0
Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 58
Strata ze zbycia aktywów
0
0
Zapasy
4
196
Należności
2540
75
Utworzone odpisy
2 544
271
Szkody komunikacyjne
0
29
Opłaty sądowe
5
0
Rezerwy pozostałe
481
100
Kary , odszkodowania, szkody
197
0
Wycena należności długoterminowych
0
22
Złomowanie materiałów
61
209
Umorzone należności
0
6
Pozostałe koszty
18
14
Pozostałe koszty operacyjne
762
380
Pozostałe koszty operacyjne, razem
3 306
651
23. Transakcje z jednostkami powiązanymi.
Lockus sp. z o.o.
Iqnet sp. z o.o.
Sprzedaż podmiotom powiązanym
31.12.2022
279
574
31.12.2021
1 210
869
Zakupy od podmiotów powiązanych
31.12.2022
397
0
31.12.2021
397
681
Należności z działalności operacyjnej
31.12.2022
171
1 612
31.12.2021
721
680
Zobowiązania z działalności operacyjnej
31.12.2022
0
27
31.12.2021
51
58
Należności z operacji finansowych
31.12.2022
0
2 227
31.12.2021
0
807
Zobowiązania z operacji finansowych
31.12.2022
67
0
31.12.2021
250
0
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 59
24. Gwarancje i poręczenia
24.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
31.12.2022
31.12.2021
Od jednostek powiązanych
7 660 000,00
9 160 000,00
Poręczenie hipoteczne pożyczki udzielonej przez bank od Lockus sp. z o.o.
7 500 000,00
9 000 000,00
Poręczenie wykonania gwarancji przez Iqnet sp. z o.o.
160 000,00
160 000,00
Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
Razem gwarancje i poręczenia otrzymane
7 660 000,00
9 160 000,00
24.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone
31.12.2022
31.12.2021
Dla jednostek powiązanych
1 700 000,00
0,00
Poręczenia wekslowe pożyczek udzielonych przez Lockus sp. z o.o. dla
Iqnet sp. z o.o.
1 700 000,00
0,00
Dla pozostałych jednostek
0,00
0,00
Razem gwarancje i poręczenia udzielone
1 700 000,00
0,00
25. Instrumenty finansowe
25.1. Instrumenty finansowe według kategorii
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe
3 303,00
8 330,00
Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
0,00
67,00
Należności własne wyceniane w nominale
3 092,00
7 280,00
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0,00
0,00
Środki pieniężne
211,00
983,00
Zobowiązania finansowe
7 148,00
4 909,00
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
0,00
0,00
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie
5 413,00
1 774,00
Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale
1 550,00
2 273,00
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
bierne wyceniane w nominale
185,00
862,00
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 60
25.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Specyfikacja
Wymagaln
e do 1 roku
Wymagalne od roku
do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5
lat
Wyma
galne
do 1
roku
Wymagalne
od roku do 5
lat
Wymagal
ne
powyżej 5
lat
Oprocentowanie stałe:
Należności :
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania:
149
0
0
224
149
0
Kredyty i pożyczki
otrzymane
149
0
0
224
149
0
Oprocentowanie zmienne:
Należności :
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania:
5 153
111
0
1 184
217
0
Kredyty i pożyczki
otrzymane
5 036
0
0
931
0
0
Zobowiązania leasingowe
117
111
0
253
217
0
25.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ otrzymuje środki oprocentowane według
stóp stałych, jak i zmiennych, a udziela pożyczki według zmiennych stóp procentowych. Analiza
wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 50 punktów
procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie
oprocentowania.
31.12.2022
Instrumenty finansowe według kategorii
należności główne
wpływ na wynik finansowy Spółki
przy zmiennej stopie % o 0,5% in
plus
wpływ na wynik
finansowy Spółki
przy zmiennej stopie
% o 0,5% in minus
Pożyczki otrzymane
4 993
-25
25
Zobowiązania leasingowe
228
-1
1
Razem wpływ na wynik
-26
26
25.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na udział kontraktów w walucie w działalności Spółki.
Na koniec 2022 roku należności z tytułu sprzedaży wynosiły 42 tys EUR i 1 tys USD, a zobowiązania 3 tys
EUR.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 61
25.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółka narażona jest na utratę płynności rozumianej jako zdolność do bieżącego regulowania swoich
zobowiązań w przypadku, gdy dłużnicy zaprzestaną terminowo regulować swoje zobowiązania wobec
Spółki. Ponadto wzrost poziomu finansowania zewnętrznego podnosi ryzyko utraty płynności. Pojawienie
się kłopotów z utrzymaniem płynności jak również zmienność wyniku finansowego może spowodować
ograniczenie dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania działalności w postaci kredytów i pożyczek.
Zarządzanie ryzykiem płynności polega na utrzymaniu odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz
możliwych do wykorzystania linii kredytowych. Zdaniem Spółki działania zmierzające do zabezpieczenia
się przed ryzykiem rynkowym i kredytowym były wystarczające dla zabezpieczenia Spółki przed ryzykiem
utraty płynności.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki , który wdrożył odpowiedni
system zarządzania płynnością finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i
długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału
zapasowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych
przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań
finansowych.
Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 14.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka dokonała następujących odpisów i rezerw:
1. Spółka dokonała odpisu aktualizującego wartość aktywa w postaci udziałów w podmiocie w 100%
zależnym od UNIMA 2000 tj. IQnet sp. z o.o. na kwotę 1.117 tys. zł.
2. Spółka dokonała odpisu aktualizującego należności z tytułu udzielonych przez UNIMA 2000
pożyczek podmiotowi zależnemu IQnet sp. z o. o. wraz z odsetkami na kwotę łącznie 2.227 tys. zł
oraz odpisu na należności od podmiotu zależnego IQnet sp. z o.o. , zagrożone
prawdopodobieństwem nieściągalności w kwocie 1.614 tys. zł. Jednocześnie Spółka informuje, iż
po dniu bilansowym tj. 9 marca 2023 roku należności UNIMA 2000 w postaci pożyczek wraz z
odsetkami oraz należności handlowe zostały wniesione do IQnet sp. z o.o. na kapitał zakładowy
(RB nr 4 z 9 marca 2023r.).
3. Spółka dokonała odpisu aktualizującego należności z tytułu udzielonych kaucji gwarancyjnych
związanych z projektami segmentu niskich prądów , zagrożone prawdopodobieństwem
nieściągalności na kwotę 461 tys. Zł
4. Spółka utworzyła rezerwę na koszty napraw gwarancyjnych w kwocie 461 tys. Zł
5. Spółka utworzyła odpis związany z wyceną projektów, zagrożone prawdopodobieństwem
nieściągalności na kwotę 465 tys. Zł
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 62
Analiza wiekowa
zobowiązań
finansowych
Spółki na dzień
31.12.2022
Wymagal
ne do 1
miesiąca
Wymagalne
od 1 do 3
miesięcy
Wymagaln
e od 3 do
12
miesięcy
Wymag
alne od
1 do 3
lat
Wymagal
ne od 3
do 5 lat
Wymagal
ne
powyżej 5
lat
Raze
m
Kredyty i pożyczki
0
5 036
0
0
0
0
5 036
Leasing
10
20
88
111
0
0
228
Razem
10
5 056
88
111
0
0
5 264
26. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
27. Segmenty operacyjne
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej Unima 2000.
28. Wynagrodzenia Zarządu
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Grzegorz Pardela Prezes Zarządu od 10.08.2021 do
06.10.2022
222 770,33
87 356,89
Piotr Urbaniec Wiceprezes Zarządu od 01.07.2021 do
27.10.2022
213 909,66
122 400,00
Wojciech Włodarczyk oddelegowany członek RN do
pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu od 28.10.2022
0,00
0,00
Krzysztof Kniszner Prezes Zarządu od 01.10.2004 do
30.06.2021
0,00
38 269,24
Magdalena Kniszner członek RN oddelegowany do Zarządu
od 10.05.2021 do 09.08.2021
0,00
90 000,00
Jolanta Matczuk Członek Zarządu od 01.01.2012 do
31.05.2021
0,00
178 654,91
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 63
29. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Za wykonanie badania sprawozdania
finansowego
50
50
Za inne usługi
6
6
Razem wynagrodzenie
56
56
30. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
31.12.2022
31.12.2021
Pracownicy na umowę o pracę
30
34
Pracownicy na umowę zlecenie
13
14
Razem przeciętna liczba pracowników razem
43
48
31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku
Zarząd Spółki Unima 2000 systemy Teleinformatyczne S.A. proponuje stratę z roku 2022 w wysokości 10
658 tys. zł pokryć z zysków lat kolejnych.
32. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym
W dniu 28 lutego 2023 roku złożono do Sądu Rejestrowego Plan połączenia Spółki Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. ze spółką PTAG sp. z o.o. w Warszawie.
W dniu 9 marca 2023 roku Spółka wniosła aportem należności z tytułu pożyczek wraz z odsetkami oraz
należności handlowe w zamian za 1280 udziałów w spółce IQnet sp. z o.o. o wartości nominalnej 500 zł
każdy.
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego podwyższenie kapitału nie zostało zarejestrowane w
Krajowym Rejestrze Sądowym.
33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:
14. Kredyty i pożyczki
24. Gwarancje i poręczenia
34. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania za wschodnią granicą naszego kraju trwa konflikt zbrojny
Rosji z Ukrainą. W przekonaniu Zarządu sankcje gospodarcze, ekonomiczne, finansowe nałożone na Rosję
mogą mieć znaczący wpływ na gospodarkę naszego kraju, a tym samym mogą znacząco wpłynąć na
działanie spółek Grupy Kapitałowej.
Roczne sprawozdanie finansowe spółki Unima2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. za okres zakończony
31.12.2022 roku sporządzone w tysiącach złotych polskich
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. 64
Ryzyka związane z obecną sytuacją to:
• Spółka nie świadczy usług wykorzystywanych przez kontrahentów na terenie Federacji
Rosyjskiej ani Republiki Białorusi – brak ryzyka,
• odpływ pracowników z sektora IT – Spółka nie zatrudnia pracowników z obszaru
Ukrainy – brak ryzyka,
• ryzyko opóźnień w płatnościach i nieściągalnych należnościach – Spółka nie obsługuje
transakcji na rynku Federacji Rosyjskiej oraz Republiki Białorusi,
• wpływ kursu walut – transakcje walutowe na koniec roku bilansowego stanowiły
wartość poniżej 1% przychodów.
Zgodnie z zaleceniami Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącymi monitoringu wpływu sytuacji
polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki Zarząd spółki informuje, iż na bieżąco monitoruje
wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na bieżącą działalność spółki.
Zatwierdził:
Wojciech Włodarczyk
Prezes Zarządu
Sporządził:
Krzysztof Błania
Kraków, 24 kwietnia 2023
2022
