SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres: od 01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r.
Sporządzono i zatwierdzono 27.04.2023r.
Data publikacji 28.04.2023r.
Nazwa spółki: ZAKŁADY URZADZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
NIP: 658-00-01-142
REGON: 290552938
KRS: 0000081300
2
ZUK Stąporków S.A.
Spis treści
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
II. Bilans
III. Rachunek zysków i strat
IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
V. Rachunek przepływów pieniężnych
VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia
VII. Sprawozdanie z działalności
3
ZUK Stąporków S.A.
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Dane identyfikacyjne:
Nazwa spółki: ZAKŁADY URZĄDZEŃ KOTŁOWYCH „STĄPORKÓW” S.A.
Siedziba: ul. Górnicza 3, 26-220 Stąporków
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nazwa i numer rejestru: KRS 0000081300
Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg klasyfikacji GPW w Warszawie obejmuje sektor
branży elektromaszynowej. Natomiast wg PKD przedmiot działalności Spółki to produkcja konstrukcji
metalowych i ich części – 25.11.Z.
Pozostałe działalności wg PKD to:
1/ produkcja grzejników i kotłów centralnego ogrzewania – 25.21.Z,
2/ obróbka metali i nakładanie powłok na metale – 25.61.Z,
3/ obróbka mechaniczna elementów metalowych – 25.62.Z,
4/ produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych gdzie indziej niesklasyfikowanych – 25.99.Z,
5/ produkcja pieców, palenisk i palników piecowych – 28.21.Z,
6/ naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych – 33.11.Z,
7/ instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia – 33.20.Z,
8/ badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii – 72.11.Z,
9/ działalność w zakresie specjalistycznego projektowania – 74.10.Z.
Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem: 01 stycznia 2022r. do 31 grudnia 2022r. oraz dane porównywalne:
01 stycznia 2021r. do 31 grudnia 2021r.
Skład organów Spółki
Skład Zarządu Spółki w trakcie 2022r. i na dzień bilansowy 31.12.2022r. był następujący:
- Sławomir Jędrzejczak - Prezes Zarządu od 15.03.2021r.
- Błażej Wiśniewski - Członek Zarządu od 15.03.2022r.
Skład Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2022r. i na dzień bilansowy 31.12.2022r. był następujący:
- Rafał Mania - Przewodniczący
- Artur Mączyński - Wiceprzewodniczący
- Andrzej Piotr Pargieła - Sekretarz
- Lech Jan Pasturczak - Członek
- Michała Mania - Członek
Wskazania
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na
istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę.
W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej ani nie jest znaczącym
inwestorem dla innych spółek i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółki z inną spółką.
4
ZUK Stąporków S.A.
Stosowane metody i zasady rachunkowości
Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność.
Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujęła w księgach rachunkowych
wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich
zapłaty.
Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i
kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany okres sprawozdawczy obejmuje
wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty.
Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów
wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie. Uwzględniono w
wyniku finansowym:
1) zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, w tym również dokonywane w postaci
odpisów amortyzacyjnych,
2) wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych
metodą pośrednią.
Wycena aktywów i pasywów
Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym, że:
1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów
wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe
oraz wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 3 500 zł zaliczane są do środków
trwałych/wartości niematerialnych i prawnych z tym, że są w całości jednorazowo amortyzowane w
miesiącu oddania do użytkowania, z wyjątkiem przyjętych wartości niematerialnych i prawnych
związanych z działalnością badawczo-rozwojową i zintegrowanym programem komputerowym, które
amortyzowane są przez okres ich ekonomicznej użyteczności.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim
związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących
nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych
odpisów.
Amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową.
Spółka stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych:
budynki i budowle
2,5% -4,0%
urządz
enia techniczne i maszyny
4,0%-30,0%
środki transportu
12,5%-20,0%
pozostałe środki trwałe
17,0%-20,0%
2) Inwestycje w nieruchomościach, zaliczone do aktywów trwałych powstałe w wyniku
przekwalifikowania środków trwałych wycenia się w wartości godziwej według operatu rzeczoznawcy.
3) Zapasy wycenia się:
Materiały zgodnie z Art. 34 pkt.1 Ustawy o Rachunkowości
Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wyceniane są według kosztu wytworzenia, który obejmuje
koszty bezpośrednie związane z produkcją oraz przypadającą na okres ich wytwarzania uzasadnioną
część kosztów pośrednich produkcji. Nie zalicza się do kosztu wytworzenia kosztów ogólnego zarządu
oraz kosztów sprzedaży.
5
ZUK Stąporków S.A.
Stosowanie omówionych powyżej metod wyceny nie zwalnia od przyjęcia ceny sprzedaży netto, jeśli
jest ona niższa.
Na koniec roku obrotowego sporządzana jest analiza wiekowa zapasów. Analiza ta stanowi podstawę
tworzenia odpisu aktualizującego według następujących zasad:
30% na zapasy składowane powyżej 5 lat
10% na zapasy składowane od 4 do 5 lat
Ponadto dodatkowo tworzone są odpisy aktualizujące zapasu w oparciu o analizę przeprowadzoną przez
Zarząd jednostki.
.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne.
4) Należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis
aktualizacyjny). W przypadku powiększenia należności głównej o odsetki karne, naliczone w związku z
niedotrzymaniem terminu płatności, wartość tych odsetek ujmowana jest w przychodach finansowych,
jednocześnie kwota ta jest objęta odpisem aktualizacyjnym i obciąża koszty finansowe.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny do
wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Należności wyrażone w walutach obcych
wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych
powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i
dodatnie do przychodów finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.
5) Inwestycje krótkoterminowe.
Środki pieniężne – w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień
bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski.
6) Rozliczenia międzyokresowe kosztów
W ciągu okresu sprawozdawczego przedmiotem rozliczeń międzyokresowych są koszty ubezpieczeń
majątkowych dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, koszty projektów objętych dotacją
oraz niedofakturowań umów długoterminowych.
7) Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się w szczególności otrzymane dotacje do
aktywów trwałych wyrażone w wartości nominalnej przychodów (długo- i krótkoterminowych).
8) Umowy długoterminowe wycenia się metodą kosztową poprzez określenie stopnia zaawansowania prac
na dzień bilansowy w takim procencie, jaki stanowi udział kosztów poniesionych od chwili rozpoczęcia
kontraktu do dnia bilansowego w pełnej kwocie kosztów realizacji obejmujące koszty poniesione a także
wymagające poniesienia dla pełnego wykonania usługi.
9) Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.
10) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, to jest w uzasadnionych przypadkach
łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Odsetki te księgowane są w ciężar
kosztów finansowych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i
przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów
finansowych, natomiast w rachunku zysku i strat prezentowane są per saldo.
11) Koszty odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe w wiarygodnie oszacowanej wartości.
6
ZUK Stąporków S.A.
12) Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z
przepisami podatkowymi. Spółka ustala rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
związku z przejściowymi różnicami między wykazanymi w księgach rachunkowych wartości aktywów i
pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od
podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości
kwoty podatku dochodowego wymagającego w przyszłości zapłaty.
13) Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych:
składniki aktywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski,
składniki pasywów - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski
14) Ustalenie przychodów, kosztów i wyniku finansowego
Przychody są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne korzyści ekonomiczne w wiarygodnie
ustalonej wartości powodujące zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań, prowadzące do
zwiększenia kapitału własnego spółki. Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i materiałów
wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług, i związane są bezpośrednio z
działalnością spółki.
Koszty są to uzyskane w roku obrotowym prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych o
wiarygodnie ustalonej wartości, powodujące zmniejszenie aktywów lub zwiększenie zobowiązań
prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego spółki. Na koszty sprzedaży produktów składa się koszt
ich wytworzenia oraz koszty sprzedaży i koszty ogólne zarządu związane z działalnością podstawową,
natomiast koszt sprzedaży materiałów i towarów wykazywany jest w cenach netto ich zakupu.
Pozostałe przychody i koszty to zdarzenia gospodarcze związane tylko pośrednio z działalnością
operacyjną spółki.
Przychody i koszty finansowe są to korzyści lub wydatki związane ze sprzedażą lub posiadaniem
aktywów finansowych.
Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy przychodami a
kosztami ich uzyskania obliczona w danym okresie sprawozdawczym przy zachowaniu zasady
memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji.
Zmiany polityki rachunkowości w roku bieżącym.
W 2022r. nie dokonano zmian w polityce rachunkowości istotnie wpływających na wycenę majątku i pomiar
wyniku finansowego.
Nie nastąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, których nie uwzględniono w sprawozdaniu
finansowym. Ponadto 28.03.2023r. dokonano zmian polityki rachunkowości w zakresie wiekowania
zapasów.
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym
sprawozdaniem finansowym
Okres Średni kurs
w okresie
(1)
Minimalny kurs
w okresie
(2)
Maksymalny kurs
w okresie
(3)
Kurs na ostatni
dzień okresu
2022
4,
6883
4,
4
879
4,
9647
4,
6899
2021
4,5775
4,4541
4,7210
4,5994
(1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
(2) Najniższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 028/A/NBP/2022, 109/A/NBP/2021
(3) Najwyższy kurs w okresie – tabela kursowa o numerze: 045/A/NBP/2022, 225/A/NBP/2021.
7
ZUK Stąporków S.A.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EURO
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu bilansowego
Pozycja bilansu 31.12.2022 31.12.2021
PLN EUR PLN EUR
Aktywa razem 37 872
8 075
38 509
8 373
Aktywa tr
wałe
17 480
3 727
15 588
3 389
Aktywa obrotowe
20 392
4 348
22 921
4 983
Pasywa razem 37 872
8 075
38 509
8 373
Kapi
tał własny
21 277
4 537
14 982
3 257
Zobowią
zania i rezerwy na zobowiązania
16 595
3 538
23 527
5 115
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2022 – 31.12.2022 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP
na ten dzień tj. kurs 4,6899 zł/EURO
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 2021 – 31.12.2021 przyjęto kurs EURO ogłoszony przez NBP
na ten dzień tj. kurs 4,5994zł/EURO
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
Pozycja rachunku zysków i strat 2022 2021
PLN EUR PLN EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów
67 214
14 337
43 543
9 513
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 241
264
951
208
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
52 340
11 164
36
745
8 027
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 129
241
573
125
Zysk brutto na sprzedaży
14 98
7
3 196
7 176
1 568
Zysk/strata na sprzedaży
8 88
2
1 894
429
94
Zysk z działalności operacyjnej
8 481
1 809
2 246
491
Zysk (strata) brutto
7 357
1 569
1 318
288
Zysk (strata) netto
6 295
1 343
1 312
287
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto kurs średni EURO,
obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.01.2021r.-31.12.2021r., przyjęto kurs średni
EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO.
8
ZUK Stąporków S.A.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO
Stan na ostatni dzień okresu
Pozycja rachunku
przepływów pieniężnych
2022 2021
PLN EUR PLN EUR
A. Przepływy pieniężne z
działalności operacyjnej
6 502
1 387
-1 167
-255
B. Przepływy pieniężne z
działalnośc
i inwestycyjnej
-620
-132
-184
-40
C. Przepływy pieniężne z
działalności finansowej
-7 443
-1588
-3 827
-836
D. Przepływy pieniężne netto
razem (A+/
-
B+/
-
C)
-1 562
-333
-5 178
-1 131
F. Środki pieniężne na
początek okresu
1 739
378
6 917
1 499
G. Środki pieniężne na koniec
okresu
177
38
1 739
378
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022r.-31.12.2022r., przyjęto niżej opisane
kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6883zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31grudniaa 2021 roku, tj. kurs
4,5994zł/EURO,
- do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku, tj. kurs 4,6899 zł/EURO.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021r.-31.12.2021roku., przyjęto niżej
opisane kursy EURO:
– do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ogłoszonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5775 zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji F – kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku, tj. kurs 4,6148
zł/EURO,
– do obliczenia danych z pozycji G - kurs ogłoszony przez NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku, tj. kurs 4,5994
zł/EURO.
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. stosują zasady i metody rachunkowości zgodne z
ustawą z dnia
29 września 1994 o rachunkowości (j.t.Dz.U.2021, poz. 217 z późniejszymi zmianami).
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących
kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem i danymi porównywalnymi sporządzonymi
zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z
MSR.
Mimo dołożenia należytej staranności Spółka nie może podać wartościowego uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz
w kapitale własnym pomiędzy sprawozdaniem finansowym a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego
sporządzonego zgodnie z MSSF, w odniesieniu do MSR 16 – Środki Trwałe, MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych, MSSF 1 – Zastosowanie MSR po raz pierwszy, jako podstaw rachunkowości, gdyż wskazanie tych
danych w sposób wiarygodny nie jest możliwe, pomimo dołożenia należytej staranności.
W odniesieniu do MSR 16 Zarząd Spółki nie posiada jednoznacznych danych, co do wartości rezydualnej
poszczególnych kontrolowanych aktywów w postaci środków trwałych. Brak tych wartości uniemożliwia oszacowanie
prawidłowego odpisu amortyzacyjnego, w poszczególnych latach, który ma bezpośredni wpływ na wynik netto Spółki
oraz na jego kapitały własne.
W odniesieniu do pozostałych Międzynarodowych Standardów Rachunkowości niepublikowanie wynika z ich
nieistotnego wpływu na wyniki netto Spółki w poszczególnych okresach.
Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego
sprawozdania finansowego wg MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Obszary występowania głównych różnic
pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF:
- MSR 8 – Polityki rachunkowości, zmiany w oszacowaniach oraz błędy.
9
ZUK Stąporków S.A.
Zmiana polityki rachunkowości w postaci raportowania wyników zgodnie z MSSF znajduje się w zakresie MSSF 1.W
ramach raportowania wyniku zgodnego z MSSF nie dokonywano jeszcze zmian polityk rachunkowości ani oszacowań.
- MSR 16 – Środki trwałe
Rzeczowy majątek trwały ujęto według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Pozycja ta stanowi znaczącą część
bilansu Spółki. MSR 16 wymaga odrębnego amortyzowania komponentów środka trwałego. Spółka nie rozpoznała
wszystkich komponentów poszczególnych środków trwałych. Zastosowała zgodnie z ustawą o rachunkowości jedną
stawkę amortyzacyjną dla każdego środka trwałego jako całości. MSSF wymagają, aby koszt nabycia środka trwałego
był amortyzowany do jego wartości rezydualnej przez okres jego wykorzystywania w jednostce. Spółka nie rozpoznała
wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych.
- MSR 21 – Skutki zmian kursów wymiany walut obcych.
Różnice wynikające z wyceny pozycji walutowych wg kursu średniego NBP - w sprawozdaniu finansowym i w danych
porównywalnych pozycje aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych zostały wycenione według kursu
średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zgodnie z punktem 23 MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany
walut obcych", pozycje te na dzień bilansowy przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia, stanowiącego
natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy. Kursem, po którym natychmiastowa wymiana jest możliwa, jest
kurs kupna (w przypadku aktywów) lub sprzedaży (w przypadku pasywów) wiodącego banku Spółki. W przypadku
sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z MSR różnice pomiędzy natychmiastowym kursem wymiany i
kursem średnim NBP obciążyłyby wynik okresu, w którym przeliczenie nastąpiło oraz uległyby odwróceniu w okresie
następnym.
- MSSF 1- Zastosowanie MSR, jako podstawy rachunkowości
Zgodnie z ustawą o rachunkowości należności z tytułu dostaw i usług zostały w sprawozdaniu finansowym wycenione
w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożnej wyceny, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich
wartość. Tymczasem MSSF 1 wymaga, aby należności z tytułu dostaw i usług (o długim terminie wymagalności –
powyżej 3 miesięcy) – wycenione były w skorygowanej cena nabycia MSR 39 (wartość początkowa nie w kwocie
nominalnej, lecz wg MSR 18)
- MSR 1 - Prezentacja sprawozdań finansowych
Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego sporządzonego według polskich zasad rachunkowości
oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej mogą się różnić w istotnym stopniu. Także zakres
informacji dodatkowej zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jest mniejszy od zakresu przewidzianego
wymogami MSSF.
- MSSF 15-Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11-Umowy o usługę budowlaną i MSR 18-
Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje. Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania
przychodów w wysokości ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do
wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Inne istotne
zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodu w wysokości ceny transakcyjnej w momencie
przekazania
przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę
nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach
pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do
zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest mniejsza,
zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że
w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF
15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie
przez okres konsumowania korzyści z kontraktu. Zastosowanie nowego standardu do umów zawartych przez Spółkę
mogłoby mieć wpływ na wskazane przychody i koszty. Spółka nie przeprowadziła pełnej analizy umów w kontekście
zmiennego standardu, wobec czego nie jest w stanie podać wiarygodnego wpływu zmian na sprawozdanie finansowe.
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
10
ZUK Stąporków S.A.
II. Bilans
BILANS
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
A k t y w a
w tys. zł
w tys. zł
A. Aktywa trwałe 17 480
15 588
I. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
67
112
II. Rzeczowe aktywa trwałe
2 15 139
13 553
III.
. Nale
żności długoterminowe
0
0
IV
. Inwestycje
długoterminowe
3
1
931
1 829
.1. Nieruchomości
1 931
1 829
.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
.3. Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
4. In
ne inwes
tycje
długoterminowe
0
0
V. Długot
erminowe roz
liczenia międzyokresowe
4
343
94
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
343
94
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
B. Aktywa obrotowe 20 392
22 921
I
. Zapa
sy
5
11
364
13 360
II. Należno
ści krótkote
rminowe
6
8 713
7 438
.1. Należności od jednostek powiązanych
0
0
2..Należności od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
3..
Nale
żności
od
pozostałych jednostek
8 713
7 438
a) z
tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8 3
48
6 210
-
do 12 miesięcy
8 348
6 132
-
powyżej 12 miesięcy
0
78
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
179
1 148
c)inne 186
80
d)
dochodzone na
drodze sądowej
0
0
III.. Inwestycje krótkoterminowe
7
178
1 934
1. Krótkoterm
inowe akt
ywa fi
nansowe
178
1 934
a) w jedno
stkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
178
1 934
-
środki pieniężne w
kasie i n
a rach
unkach
178
1 934
2. Inne
inwestycje
krótkoterminowe
0
0
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8
1
3
7
189
C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0
0
D. Akcje (udziały) własne 0
0
A k t y w a r a z e m 37 872
38 509
BILANS
Nota
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
P a
s y w a
w tys.
zł
w tys.
zł
A. Kapitał własny 21 277
14 982
I. Kapitał zakładowy 10 2 211
2 211
II. Kapitał zapasowy
11
12 771
17 972
III.. Kapitał z aktualizacji wyceny 0
0
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
V Zysk
(strata) z lat ubiegłych
0
-
6 513
VI. Zysk (strata) netto
6
295
1 312
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 595
23 527
I. Rezerwy na zobowi
ązania
12
1
661
903
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
785
664
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
778
191
-
długoterminowa
183
164
-
krótkoterminowa
5
95
27
3. Po
zostałe rezerwy
98
48
-
długoterminowe
0
0
-
krótkoterminowe
98
48
II. Zobowiązania długoterminowe
13
1 905
1 729
.1. Wobec jednoste
k powiąza
nych
0
0
.2. Wobec pozostałych j
ednostek
1
905
1 729
III.
Zobowiązania krótkoterminowe
14
13
023
20 736
1.Zobowiązania wobec jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
2.Zobowiąz
ania wobec
jednos
te
k powiązanych
0
0
3.
Zobowiązania wobec
pozosta
łych jednostek
12 953
20 667
4. Fundusze specjalne
70
69
IV. Rozliczenia międzyokresowe
15
6
159
.1. Ujemna wartość firmy
0
0
.2. Inne roz
liczenia mię
dzyokr
esowe
6
159
a)
długotermino
we
0
0
b) krótkoterminowe
6
159
P a s y w a r a z e m
37 872
38 509
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
11
ZUK Stąporków S.A.
Wartość księgowa
21
277
14 982
Liczba akcji
6
503
7
90
6
503 790
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16
3,
27
2,
3
0
Rozwodniona liczba akcji
0
0
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,00
0,00
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
w tys. zł w tys. zł
1. Należności warunkowe 0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
(z
tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe 144
2 206
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
- udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
(z
tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 144
2 206
- udzielonych gwarancji i poręczeń 144
2 206
3. Inne (z tytułu) 57 894
41 855
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu
płatności dostaw
1 440
920
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem umów
leasingowych
2 417
533
- weksel in blanco będący zabezpieczeniem kredytu 6 017
3 500
- przewłaszczenie na środkach trwałych, hipoteka 40 062
28 562
-zastaw na zapasach 5 000
5 000
-zastaw na rzeczach ruchomych 2 958
3 340
Pozycje pozabilansowe, razem 58 038
44 061
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
12
ZUK Stąporków S.A.
III. Rachunek zysków i strat
Wariant kalkulacyjny
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31 grudnia 2022
31 grudnia 202
1
w tys. zł
w tys.
zł
A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
68 455
44 494
-
od j
ednostek powiązanych
I.
Przychody n
etto ze sprzedaży produktów
18
67 214
43 543
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
19
1 241
951
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
20
53 469
37 318
-
od je
dnostek powiązanych
1.
Koszt wytwor
zenia sprzedanych produktów
52 340
36 745
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 12
9
573
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 14 987
7 176
D. Koszty sprzedaży 20 172
9
E. Koszty ogólnego zarządu 20 5 933
6 738
F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) 8 882
429
G. Pozostałe przychody operacyjne 21 820
2 317
I. Zysk z tytułu
rozchodu niefinansowych
aktywów trwałych
63
0
II. Dotacje
43
1 084
III. Aktuali
zacja w
artości aktywów niefinansowych
5
13
280
IV.
Inne przychody operacyjne
201
953
H. Pozostałe koszty operacyjne 22 1 221
500
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II. Aktualizacja
wartości aktywów nie
finanso
wych
764
0
III.
Inne k
oszty operac
yjne
457
500
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 8 481
2 246
J. Przychody finansowe 23 17
10
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
a) od jedn
ostek powiązanych, w
tym
0
0
-
w których emite
nt posiada z
aangażowanie w kapitale
0
0
b) od pozostałych
jednostek,
w tym
0
0
-
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
II. Odsetki, w tym:
6
0
-
od jednostek powiąz
anych
0
0
III. Zysk z tytułu
rozchodu akt
ywów finansowych, w tym
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
V. Inne
1
1
10
K Koszty finansowe 24 1 140
938
I. Odsetki, w tym
:
907
288
-
dla jednoste
k powiązanyc
h
0
0
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
IV.
Inn
e
233
650
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) 7 357
1 318
M. Podatek dochodowy 25 1 062
6
I. Część
bieżąc
a
0
II Część odroczona
6
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
0
0
O. Zysk (strata) netto (L-M-N) 26 6 295
1 312
Zysk (strata) netto (zannualizowany) 6 295
1 312
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 6 503 790,00
6 503 790,00
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 26 0 ,97
0, 20
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 0,00
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,00
0,00
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
13
ZUK Stąporków S.A.
IV. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
w tys.
zł
w tys.
zł
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
14 982
20 183
-
zmia
ny przyjętyc
h zasad (pol
ityki) rachunkowości
-
korekty błędów
0
- 6 513
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
14 982
13 670
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
2 211
2 211
1.1.
Zmiany kapitału zakładoweg
o
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
umorzenia a
kcji (udziałów)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2 211
2 211
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
17 972
18 004
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
- 5 201
-32
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
emisji akc
ji powyż
ej warto
ści nominalnej
0
0
-
podziału zysku (ustawowo)
0
0
-
podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
5 201
32
-
pokrycia
straty
5 201
32
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
12 771
17 972
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
3.1. Zmiany ka
pitału z aktualizacji wy
ceny
0
0
a) zwię
kszenia (z t
ytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-5 201
-32
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
1 312
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty b
łędów
0
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
1 312
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zm
niejszen
ia (z tytułu)
1 312
0
-
zasilenie kapitału zapasowego
1 312
0
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-6 513
-32
a) zmiany p
rzyjętyc
h zasad
(polityki) rachunko
wości
0
0
b) korekty błędów
-6 513
-6 513
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
danych porównywalnych
-6 513
-6 545
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
przen
iesienie str
aty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
6 513
32
-
pokrycia straty z kapitału zapasowego
6 513
32
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
-6 513
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
-6 513
6. Wynik netto
6 295
1 312
a) zysk netto
6 295
1 312
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
21 277
14 982
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
21 277
14 982
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
14
ZUK Stąporków S.A.
V. Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYC
H
31 grudnia 2022
31grudnia2021
w tys.
z
ł
w tys.
zł
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto 6 295
1 312
II. Korekty razem 207
-2 479
1.Udzial w (zyskach)stratach netto jednostek powiązanych
wycenionych me
toda
praw wła
sności
0
0
2. Amortyzacja
1 319
1 673
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
195
102
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
882
266
5. (Zysk)
strata z tytułu działaln
ości inw
estycyjn
ej
-63
-
113
6
. Zmiana sta
nu rezerw
758
2
7. Zmiana stanu zapasów
1 996
-
6 293
8. Zmiana stanu należności
-1 275
2 129
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
-3 171
-102
10. Zmiana stanu
rozliczeń mi
ędzyokresowy
ch
-332
-
10
11. Inne korekty
-102
-
133
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 6 502
-1 167
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 63
0
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
63
0
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki 683
184
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwał
ych
683
184
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
-
nabycie aktywów finansowych
0
0
-
udzielone poży
czki dłu
gotermin
owe
0
0
b) w pozosta
łych jednostkach
0
0
-
nabycie aktywów finansowych
0
0
-
udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -620
-184
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0
91
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych or
az dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
91
3. Em
isja dłużnych papierów wartościowych
0
0
15
ZUK Stąporków S.A.
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki 7 444
3 918
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne
wypłaty na rzecz właścici
eli
0
0
3. Inne niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5 73
3
3 133
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Z tytułu i
nnych zobowiązań fin
ansowyc
h
0
0
7. Płatności zobowiąz
ań z tytułu
umów leasing
u finansowego
829
519
8. Odsetki
882
266
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-7 444
-3 827
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-1 562
-5 178
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-1 756
- 5 280
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-195
-102
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 739
6 917
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
177
1 739
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
60
51
Stąporków, 27 kwietnia 2023 r.
16
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
VI. Dodatkowe informacje i objaśnienia
CZĘŚĆ 1. – Noty objaśniające do bilansu.
Nota 1.1 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0
0
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
67
112
-
oprogramowa
nie komputerowe
67
112
d)
inne wart
ości niematerialne i prawne
0
0
e) za
liczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
67
112
Zarząd Spółki w 2021r. dokonał korekty wartości niematerialnych i prawnych, wartości odpisów amortyzacyjnych oraz korekty odpisu aktualizującego wartości
niematerialne dotyczące projektu „Biostrateg”. Koszty prac rozwojowych w postaci nakładów na projekt” Biostrateg” odniesiono w ciężar wyniku finansowego
roku w którym te prace zostały zakończone tj. roku 2019.
Nota 1.2 (do poz. A. I aktywów)
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
2022
a b c d e
Wartości niematerialne
i prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne
wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
- oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na początek okresu
0
0
1 539
1 539
0
0
1 539
b) zwiększenia (z tytułu) 0
0
72
72
0
0
72
-zakup 0
0
72
72
0
0
72
c) zmniejszenia (z tytułu) 0
0
0
0
0
0
0
- likwidacja 0
0
0
0
0
0
0
- korekta Biostrateg 0
0
0
0
0
0
0
--inne (różnice inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
0
0
1 611
1 611
0
0
1 611
17
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
0
1 426
1 426
0
0
1 426
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
118
118
0
118
- zwiększenia 0
0
118
118
0
0
1118
- zmniejszenia 0
0
0
0
0
0
0
-korekta Biostrateg 0
0
0
0
0
0
0
-inne (różnice
inwentaryzacyjne)
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec
okresu
0
0
1 544
1 544
0
0
1 544
h) odpisy aktualizujące
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie 0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie 0
0
0
0
0
0
0
-korekta Biostrateg 0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
0
67
67
0
0
67
Rok 2021
a b c d e
Wartości niematerialne
i prawne, razem
wyszczególnienie
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
- oprogramowanie
komp
uterowe
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
począ
tek okresu
19 907
0
1 636
1 636
0
0
21 543
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
10
10
0
0
10
- zakup
0
0
10
10
0
0
10
c) zmniejszenia (z tytułu)
19 907
0
107
107
0
0
20 014
- likwidacja
0
0
87
87
0
0
107
- korekta Biostrateg
18 803
0
0
0
0
0
18 803
-inne (różnice
inwentaryzacyjne
)
1 104
0
20
20
0
0
1124
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych
na koniec okres
u
0
0
1 539
1 539
0
0
1 539
18
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
4 865
0
1 411
1 411
0
0
6 276
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
-4 865
0
16
16
0
-4 849
- zwiększenia
0
0
123
123
0
0
123
- zmniejszenia
4 865
0
107
107
0
0
4 972
-korekta Biostrateg
3 761
0
0
0
0
0
3
761
-inne (różnice
inwentaryzacyjne)
1 104
0
0
0
0
0
1 104
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
1 427
1 427
0
0
1 427
h) odpisy aktualizujące
wartości na począt
ek okresu
3 267
0
0
0
0
0
3 267
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
3 267
0
0
0
0
0
3 267
-korekta Biostrateg
3 267
0
0
0
0
0
3267
i) odpisy aktualizujące wartości
na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych
na koni
ec
okresu
0
0
112
112
0
0
112
Nota 1.3 (do poz. A. I aktywów)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) własne
67
112
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umo
wy leasing
u, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne razem
67
112
Nota 2.1 (do poz. A. II aktywów)
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) środki trwałe, w tym:
14 916
13 529
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
413
413
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10 568
10 928
- urządzenia techniczne i maszyny
3 230
1 370
- środki transportu
658
773
- inne środki trwałe
47
45
b) środki trwałe w budowie
223
24
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
15 139
13 553
19
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Rzeczowe aktywa trwałe obciążone są hipoteką w kwocie 17 550,00 tys. zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonych kredytów
(nota 15.4 i nota 16.1) i Linii Gwarancyjnej, na rzecz ING Bank Śląski S.A. w kwocie 22 000,00 tys. zł tytułem zabezpieczenia udzielonego kredytu, na rzecz
Starostwa Powiatowego Końskie w kwocie 512,1 tys. zł tytułem zabezpieczenia wykupu gruntu z wieczystego użytkowania. Ponadto ustanowiony jest zastaw na
rzeczach ruchomych w kwocie 2 958,6 tys. zł oraz zastaw na zapasach na kwotę 5 000,00 tys. zł na rzecz ING Bank Śląski S.A. tytułem zabezpieczenia udzielonego
kredytu.
Nota 2.2 (do poz. A. II aktywów)
GRUNTY UŻYTKOWANE WIECZYŚCIE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Powierzchnia (m2)
0,00
0,00
Wartość (w tys. zł)
0,00
0,00
W 2015 roku grunty w wieczystym użytkowaniu nabyto na własność.
Nota 2.3 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) własne
11
890
12 30
4
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy
leasingu:
3 026
1 225
- maszyny i urządzenia
2 368
452
- samochody
658
773
Środki trwałe bilansowe razem
14 916
13 529
Nota 2.4 (do poz. A. II aktywów)
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE
POZABILANSOWO
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
-używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
0
0
- wartość gruntów użytkowanych wieczyście
0
0
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
20
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 2.5 (do poz. A.II aktywów)
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2022
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
413
18 783
19 867
1 633
1 877
24
0
42 597
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
2 477
89
22
549
0
3 138
- przejęcie s-ki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
273
0
22
549
0
845
- inne
0
0
2 203
89
0
0
0
2293
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
70
90
0
350
0
510
- sprzedaż
0
0
70
9 0
0
0
0
160
-inne
0
0
0
0
0
350
0
0
- różnice inwentaryzacyjne
0
0
0
0
0
0
0
0
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
413
18 783
22 255
1 632
1 899
223
0
45 204
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
7 855
18 783
860
1 832
0
0
29 044
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
361
547
114
20
0
0
1 042
- zwiększenia
0
361
617
203
20
0
0
1 201
- amortyzacja planowa
0
361
617
203
20
0
0
1 201
- inne
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
70
90
0
0
0
160
- sprzedaż
0
0
7 0
90
0
0
0
160
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
- różnice inwentaryzacyjne
0
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie
) na koniec okresu
0
8 215
19 025
973
1 852
0
0
30 065
h) odpisy aktualizujące wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy aktualizujące wartości na
konie
c okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
413
10 568
3 230
658
47
223
0
15 139
21
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW
TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Rok 2021
- grunty (w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki
trwałe
- środki trwałe w
budowie
- zaliczki na
środki trwałe w
budowie
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
413
18 783
20 843
1 324
1904
0
0
43 267
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
3
5
2
315
2
4
1
99
0
890
- przejęcie s-ki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
147
4
2
4
1
99
0
373
- inne
0
0
205
311
0
0
0
516
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
1
328
6
51
175
0
1 560
- sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
0
-inne
0
0
0
0
0
175
0
175
-różnice inwentaryzacyjne
0
0
1328
6
51
0
0
1 385
d) wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
413
18 783
19 867
1 633
1 877
24
0
42 597
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
7 490
18 783
687
1 582
0
0
28 542
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
365
-
286
173
250
0
0
502
- zwiększenia
0
365
707
1
79
300
0
0
1 551
- amortyzacja planowa
0
365
707
1
79
3
00
1 551
- inne
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
993
6
5
0
0
0
1049
- sprzedaż
0
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
-różnice inwentaryzacyjne
0
993
6
50
1 049
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
7 855
18 497
860
1 832
0
0
29 044
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartoś
ci na począt
ek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenie
0
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenie
0
0
0
0
0
0
0
0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
j) wartość netto środków trwałych
na koniec okresu
413
10 928
1 370
773
45
24
0
13 553
22
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 3 (do poz. A. IV aktywów)
ZMIANA STANU INWESTYCJI W
NIERUCHOMOŚCI
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) stan na począ
tek okresu
1
829
1 720
b)
zwiększenie
(z
tytułu)
125
109
-
przeszacowania wartości wg opera
tu
125
109
c)
zmniejszenie
(z
tytu
łu)
23
0
-
przeszacowania war
tości wg
operatu
23
0
d) stan na koniec okresu
1
931
1
829
Wartość godziwa ustalona w oparciu o operat sporządzony przez
uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Metodologie wyceny oparto na
wymogach określonych w Dziale IV, Rozdział 1 ustawy z dnia 21 sierpnia
1997r. o gospodarce nieruchomościami, rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia
21 września 2004r. w sprawie wyceny nieruchomości i sporządzania operatu
szacunkowego, a także standardach zawodowych rzeczoznawców
majątkowych. Do wyceny wartości rynkowej zastosowano podejście
porównawcze- metoda porównania parami oraz metodę korygowanie ceny
średniej.
Nota 3.1 (do poz. A. IV aktywów)
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE, RAZEM
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
- wartość na początek okresu
- wartość według cen nabycia
23
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
24
24
a) udziały i akcje (wartość bilansowa):
24
24
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
24
24
b) obligacje (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
0
0
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
- korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość według cen nabycia
0
0
...
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
24
24
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość razem
24
24
Wartość bilansowa, razem
0
0
Nota 4 (do poz. A. V aktywów)
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
94
709
a) odniesionych na wynik finansowy
94
709
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia * 251
8
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytuł
u)
251
8
-rezerwa na niewykorzystany urlop 251
0
- odpis aktualizujący zapasy 130
0
- rezerwa na premie 10
0
- rezerwa na odprawy emerytalne 2
0
- rezerwa na sprawy sądowe 9
0
- niezapłacone wynagrodzenia i ZUS 0
8
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia * -2
-
623
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z t
y
tułu)
-2
-623
-zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i ZUS -2
0
- odpis aktualizujący zapasy 0
0
- rezerwa na odprawy emerytalne 0
-
2
- odpis aktualizujący nakłady projektu Biostrateg 0
*
-
621
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
343
94
a) odniesionych na wynik finansowy
343
94
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie
powstania i odwrócenia różnic przejściowych.
*w 2021r.zmianę stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącą odpisu
aktualizują
cego projek
tu Biostrateg odniesiono na kore
kt
ę
wyniku lat
ubiegłych.
24
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Ujemne różnice przejściowe
Data
wygaśnięcia
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Aktywa
1. Odpis aktualizujący zapasy 2023 686 0
2
. O
dpis aktualizujący należności
202
3
0
0
3
. Rezer
wa na koszty gwarancyjne
202
3
48
48
4.
Rezerwa na sprawy sądowe
202
3
5
0
0
5. Rezerwa na premie
2023
51
0
Pasywa
2023
1.Zobowiązania
-
wynagrodzenia + ZUS
202
3
244
2
5
6
2.
Zobowiązania z
tytułu od
setek
20
2
3
0
0
3.Rezerwa na odprawy emeryt
alno
-
rentowe
202
3
202
19
1
4.Rezerwa na niewykorzystany urlop
2023
525
0
Suma 1 806 495
Nota 5.1 (do poz. B.I aktywów)
ZAPASY
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) materiały
7
306
5 855
b) półprodukty i produkty w toku
3
753
6 893
c) produkty gotowe
232
21
7
d) towary
18
0
e) zaliczki na dostawy
5
5
395
Zapasy, razem netto
11 364
13 360
Odpis aktualizujący zapasy
696
0
Zapasy, razem brutto
12 060
13 360
Nota 5.2 (do poz. B. I aktywów)
ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ ZAPASÓW
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) materiały
456
0
b) półprodukty i produkty w toku
65
0
c) produkty gotowe
175
0
Odpis aktualizujący zapasy, razem
696
0
Nota 6.1(do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) od jednostek powiązanych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- inne
0
0
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
8 713
7 438
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8
348
6 210
- do 12 miesięcy
8 3
48
6 132
- powyżej 12 miesięcy
0
78
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów
publicznop
rawnych
179
1 148
- inne
186
80
- dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
8 713
7 438
d) odpisy aktualizujące wartość należności
2 574
2 918
Należności krótkoterminowe brutto, razem
11 287
10 356
25
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 6.2 (do poz. B. II aktywów)
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Stan na początek okresu
2 918
4 501
a) zwiększenia (z tytułu)
44
0
-utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności wątpliwych
44
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
3
88
1 583
-rozwiązanie odpisu aktualizującego
3
88
1 583
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu,
w tym:
2 574
2 918
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych dot. zaliczek na
koniec okresu
0
0
-stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych z tyt. dostaw i usług
na koniec okresu
2 574
2 918
Nota 6.3(do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH
JEDNOSTEK
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) z tytułu dostawy i usług, w tym od
8
348
6 210
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
8
348
6 2
10
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów
publicznoprawnych
179
1 148
c) inne, w tym od
186
80
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
18
6
80
d) dochodzone na drodze sądowej
0
0
- wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-znaczącego inwestora
0
0
-innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
8 713
7 438
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
2 574
2 918
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
11 287
10 356
Nota 6.4 (do poz. B. II aktywów)
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) w walucie polskiej
4 250
5 474
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
7 037
4 882
jednostka walutowa EUR
1 500
1 061
po przeliczeniu na PLN
7 037
4 882
jednostka walutowa CDN
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
jednostka walutowa GBP
0
0
po przeliczeniu na PLN
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
11 287
10 356
Nota 6.5 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) do 1 miesiąca (związane z normalnym tokiem sprzedaży)
3 038
2 575
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
8
221
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
71
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
49
e) powyżej 1 roku
0
78
f) należności przeterminowane
7 876
6 134
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
10 922
9 128
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
2 574
2 918
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
8 348
6 210
26
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług przedział czasowy od 1 miesiąca do 3 miesięcy związany jest
z normalnym tokiem sprzedaży.
Nota 6.6 (do poz. B.II aktywów)
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) do 1 miesiąca
5 246
2 748
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
49
260
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
7
142
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
20
e) powyżej 1 roku
2 574
2 964
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
7 876
6 134
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
2 574
2 918
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
5 302
3 216
Spółka utworzyła odpisy aktualizujące na należności wątpliwe.
Nota 6.7 (do poz. B.II aktywów)
Rok 2022
Brutto Krótkoterminowe
Długoterminowe
Odpis
aktualizacyjny
Netto
Przeterminowane,
nie objęte
odpisem
aktualizac.
1. Należności z tytułu dostaw i usług
10 922
10 922
0
2 574
8 348
5 302
2. Należności z tytułu podatków 179
179
0
0
179
0
3. Pozostałe należności 186
186
0
0
186
0
4. Należności sporne 0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe 0
0
0
0
0
0
11 287
11 287
0
2 574
8 713
5 302
Rok 2021
Brutto Krótkoterminowe
Długotermino
we
Odpis
aktualizacyjny
Netto
Przeterminowane
, nie objęte
odpisem
aktualizac.
1. Należności z tytułu dostaw i usług
9 128
9 050
78
2 918
6 210
3 216
2. Należności z tytułu podatków
1 148
1 148
0
0
1 148
0
3. Pozostałe należności
80
80
0
0
80
0
4. Należności sporne
0
0
0
0
0
0
5. Należności sądowe
0
0
0
0
0
0
10 356
10 278
78
2 918
7 438
3 216
Nota 7.1 do poz. B. III aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) w jednostkach zależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach współzależnych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
27
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
c) w jednostkach stowarzyszonych
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
d) w znaczącym inwestorze
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
e) we wspólniku jednostki współzależnej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
f) w jednostce dominującej
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
g) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
- dłużne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
178
1 934
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
178
1 934
-
inne środki pieniężne
-
inne aktywa pieniężn
e
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
178
1 934
Na dzień 31.12.2022r wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT wynosiły 38 304,02 zł.
28
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 10 (do poz. A. I pasywów)
31 grudnia 2022
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ogranicze
nia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995r.
26.01.1995r.
B
zwykłe na
okaziciela
b
rak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007r.
31.
08.2007r.
C
zwykłe na
okazi
ciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.07.2017r.
17.07.2017r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy, razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Wg stanu na 31.12.2022r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła 2 211 288,60 zł, z tego akcjonariuszami ZUK
„Stąporków” S.A. którzy posiadali co najmniej 5% głosów na WZA byli:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale (%)
Liczba głosów
Udział w głosach
(%)
FRAM Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
2 188 592 33,65 2 188 592 33,65
Lech Jan Pasturczak
507 896
7,81
507 896
7,81
Andrzej Piotr Pargieła
689 423
10,6
0
689 423
10,6
0
Stanisław Juliusz Pargieła
74
2 800
11,42
742 800
11,42
Artur Mączyński
636 896
9,79
636 896
9,79
Nota 7.2 (do poz. B. III aktywów)
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA
PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) w walucie polskiej
76
493
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
102
1 441
jednostka walutowa EUR
22
313
po przeliczeniu na PLN
102
1 441
jednostk
a walutowa NOK
0
0
po
przeliczeniu na PLN
0
0
jednostka walutowa UAH
2
2
po przeliczeniu na PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
178
1 934
Nota 8(do poz. B.IV aktywów)
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów tym:
64
60
- ubezpieczenia majątkowe
53
44
- prenumeraty i inne
12
16
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
73
129
- podatek Vat do rozliczenia w następnych okresach
73
129
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
137
189
Odpis aktualizujący krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe brutto, razem
137
189
29
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
31 grudnia 2021
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejo
wania akcji
Rodzaj
ograniczen
ia praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
w zł
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
4 103 790
1 395 288,60
gotówka
26.01.1995r.
26.01.1995r.
B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
400 000
136 000,00
gotówka
31.08.2007r.
31
.08.2007r.
C
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
2 000 000
680 000,00
gotówka
17.0
7.2017r.
17.07.2017r.
Liczba akcji razem
6 503 790
Kapitał zakładowy, razem
2 211 288,60
Wartość nominalna jednej akcji = 0,34 zł
Nota 11 (do poz. A. II pasywów)
KAPITAŁ ZAPASOWY
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 320
5 320
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną)
war
tość
7 451
12 652
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny (wg rodzaju)
Kapitał zapasowy, razem
12 771
17 972
Nota 12.1 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
6
64
65
2
a) odniesionej na wynik finansowy
6
64
65
2
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2. Zwiększenia
1
21
2
2
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z
tytułu)
121
22
-środki trwałe
79
0
-inwestycje w nieruchomościach
42
2
2
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3. Zmniejszenia
-
1
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z
tytułu
)
-10
-umowy długoterminowe
0
0
-środki trwałe
-
1
0
-inwestycje w nieruchomościach
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejścio
wymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
785
6
64
a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu)
785
6
64
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
Zmiany stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą wyłącznie powstania i odwrócenia różnic
przejściowych.
30
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Dodatnie różnice przejściowe
Data wygaśnięcia 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Aktywa
1. Środki trwałe
20
23
2 40
7
1
8
8
2
2. Inwestycja w nier
uchomości
202
3
1 722
1
611
3. Umowy długoterminowe
202
3
0
0
Pasywa
0
0
Suma 4 129 3493
Nota 12.2 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) stan na początek okresu
27
18
b) zwiększenia
577
9
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
9
0
e) stan na koniec okresu
595
27
Nota 12.3 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
(WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) stan na początek okresu 164
183
b) zwiększenia (z tytułu) 19
0
c) wykorzystan
ie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
19
e) stan na koniec okresu 183
164
Nota 12.4 (do poz. B. I pasywów)
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ
POZOSTAŁEJ REZERWY (WG TYTUŁÓW)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) stan na początek okresu 48
48
b) zwiększenia (z tytułu) 50
0
c) wykorzystanie (z tytułu) 0
0
d) rozwiązanie (z tytułu) 0
0
e) stan na koniec okresu 98
48
Nota 13.1 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) wobec jednostek powiązanych, w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
31
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b) wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- umowy leasingu finansowego
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
1 905
1 729
- kredyty i pożyczki
0
782
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 626
643
- umowy leasingu finansowego
1 626
643
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
2
79
304
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 905
1 729
Nota 13.2 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,
O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) powyżej 1 roku do 3 lat
77
5
1 458
b) powyżej 3
do 5 lat
979
69
c) powyżej 5 lat
151
202
Zobowiązania długoterminowe, razem 1 905
1 729
Nota 13.3 (do poz. B. II pasywów)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) w walucie polskiej
67
1
0
b) w walutach obc
ych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
1234
0
jednostka walutowa EUR
450
0
po przeliczeniu na PLN
1 234
0
Zobowiązania długoterminowe, razem 1 905
1 729
32
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 13.4 (do poz. B. II pasywów)
Rok 202
2
ZOBOWIĄZANIA DŁ
U
GOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała
do spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczeni
a
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
w zł
waluta
oproc
entow
ania
spłaty
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
4 200
PLN 0 PLN
31.05.2023
Hipoteka do
kwoty
17550000,00
PLN
*
Polski Fundusz
Rozwoju
Warszawa 0
2 018
PLN
0
PLN
31.05.2023
*Kwota kredytu pozostała do spłaty wykazana w krótko i długoterminowych zobowiązaniach z tytułu kredytów i pożyczek
Rok 202
1
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z
TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do
spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczeni
a
Inne
jednostki EU
R
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
w zł
waluta
oproc
entow
ania
spłaty
BNP Paribas
Bank Polska
S.A.
Warszawa
4 200
PLN 486 PLN
31.05.2023
Hipoteka do
kwoty
17550000,00
PLN
*
Polski Fundusz
Rozwoju
Warszawa 0
2 018
PLN
296 PLN
31.05.2023
W tabeli zaprezentowano kwoty kredytów pozostających do sałaty w okresie dłuższym niż rok, a pozostała część do
spłaty zaprezentowano w nocie 14.1 „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
33
ZUK Stąpork
ó
w S.A.
Nota 14.1(do poz. B. III pasywów)
Rok 202
1
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓ
W
I POŻYCZEK
Na
zwa (firma)
Siedziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umo
wy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
waluta
EUR
waluta
zł
waluta
oproc
entow
ania
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa 0
4 500
PLN
3 608
PLN
12.03.2022
Hipoteka do kwoty
17550000,00 PLN
*
**
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
Warszawa 0
4 200
PLN
972
PLN 31.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00 PLN
*
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
7 000
PLN 6 990
PLN
30.09.2022
Hipoteka do kwoty
10500000,00 PLN
+Zastaw na
rzeczach
ruchomych
3339721,008 PLN
+Zastaw na
zapasach
5000000,00 PLN +
Gwarancja BGK
3,5mln (weksel)
Polski Fundusz
Rozwoju
Warszawa
2 018
PLN 593
PLN 31.05.2023
* hipoteka włącznie ze zobowiązaniem długoterminowym
**aneks techniczny z 14.03.2022r.
***hipoteka włącznie w
ramach linii wieloproduktowej
Rok
2021
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW
I POŻYCZEK
Nazwa (firma)
Sie
dziba
Kwota kredytu / pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Waru
nki
Termin
Zabezpieczenia
Inne
jednostki
EUR
waluta
zł
walut
a
EUR
waluta
zł
waluta
oproc
entow
ania
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
.
Warszawa 0
4 500
PLN
68
PLN
30.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00 PLN
*
BNP Paribas Bank
Polska S.A.
.
Warszawa
4 200
PLN 486
PLN 31.05.2023
Hipoteka do kwoty
17550000,00 PLN
*
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice 0
7 000
PLN 103
PLN
30-09-2022
Hipoteka do kwoty
22000000,00 PLN
+Zastaw na
rzeczach
ruchomych
2958653 PLN +
zastaw na zapasach
5mln PLN +
Gwarancja BGK
6016,7tys
(
weksel)
***
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
0
835
EUR 3 915
PLN
30-09-2022
***
ING Bank Śląski
S.A.
Katowice
0
500
EUR 2 345
PLN
20-02-2023 ***
Polski Fundusz
Rozwoju
Warszawa
2 018
PLN 296
PLN
31.05.2023
W tabeli zaprezentowano kwoty pozostające do spłaty w okresie do roku, a pozostałą część do spłaty została
zaprezentowana w nocie 13.4 ”Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek”
Nota 14.2 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) wobec jednostek powiązanych, w tym
a.a) wobec jednostek zależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
a.b) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b) wobec pozostałych jednostek których emitent posiada
zaangażo
wanie
w kapitale, w tym
b.a) wobec jednostek współzależnych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.b) wobec jednostek stowarzyszonych
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
b.c) wobec innych jednostek
-
kredyty i pożyczki, w tym:
-
długoterminowe w okresie spłaty
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
-
z tytułu dywidend
-
inne zobowiązania fin
a
nsowe, w tym
:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
-
powyżej 12 miesięcy
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
-
zobowiązania wekslowe
-
inne (wg rodzaju)
c) wobec pozostałych jednostek, w tym
12 953
20 667
c.a) wobec wspólnika jednostki współzależnej
- kredyty i pożyczki, w tym:
35
ZUK Stąporków S.A.
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.b)wobec znaczącego inwestora
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
c.c) wobec innych jednostek
12 953
20 667
- kredyty i pożyczki, w tym:
7
213
12 163
- długoterminowe w okresie spłaty 0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0
0
- z tytułu dywidend 0
0
- inne zobowiązania finansowe (leasing)
729
345
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
3 558
6 82
5
- do 12 miesięcy
3 558
6 825
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
128
103
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów pu
blicznoprawnych
743
747
- z tytułu wynagrodzeń
438
393
- inne, z tytułu:
14
4
91
- umów leasingu
0
0
- pozostałe
14
4
91
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
70
69
- fundusz socjalny
70
69
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
13 023
20 736
Nota 14.3 (do poz. B. III pasywów)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) w walucie polskiej
7 942
18
616
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5 080
2 120
jednostka walutowa EUR
1 083
461
po przeliczeniu na PLN
5 080
2 120
jednostka walutowa NOK
0,00
0,00
po przeliczeniu na PLN
0,00
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
13 023
20 736
Nota 15 (do poz. B.IV pasywów)
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
85
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
85
- inne
0
85
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
6
74
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
- dotacje na środki trwałe
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
- dotacje na środki trwałe
6
7
4
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
6
159
36
ZUK Stąporków S.A.
Nota 16
2022
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcję w zł i EUR
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał własny (w tys. zł) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł = 3,27 zł
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,70 EUR
2021
Sposób obliczenia wartości księgowej na 1 akcj
ę
w zł i EUR
-
wartość księgowa na 1 akcję w zł = kapitał
własny (w tys. zł) / ilość a
kcji (w tys. szt.)
- wartość księgowa na 1 akcję w zł =2,30 zł
-
wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny (w tys. EURO) / ilość akc
j
i (w tys. szt.
)
- wartość księgowa na 1 akcję w EURO = 0,50 EUR
CZĘŚĆ 2. – Noty objaśniające do rachunku wyników.
Nota 18.1 (do poz. A. I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Sprzedaż produktów
66 024
43 150
- w tym: od jednostek powiązanych
- Energetyka
3 501
5 974
- Konstrukcje stalowe
29 635
12 171
- Produkcja seryjna
32 888
25 005
Sprzedaż usług
1 190
39
3
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
- Przemysł wydobywczy
0
0
- Pozostałe usługi
1 190
393
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
67 214
43 543
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 17
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
1. Należności warunkowe
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
(z
tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
144
2 206
2.1. Na rzecz jednostek po
wiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapit
a
le
(z
tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostały
ch jednostek (z tytułu)
144
2 206
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
144
2 206
3. Inne (z tytułu)
57 894
41 855
-
weksel in blanco będąc
y
zabezpieczeniem
z tytułu płatności dostaw
1 44
0
920
-
weksel
in blanco będący zabezpieczen
iem umów leasingowych
2 417
533
-
weksel in blanco
będący
zabezpieczeniem kredytu
6 017
3 500
-
przewłaszczenie na środkach
trwałych, hipoteka
40 062
28 5
62
-
zastaw na zapasach
5 000
5 000
-
zastaw na rzeczach rucho
mych
2 958
3 340
Pozycje pozabilansowe, razem 58 039
44 061
37
ZUK Stąporków S.A.
Nota 18.2 (do poz. A.I rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY
PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) kraj
17 814
11 616
b) eksport
49 400
31 927
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
67 214
43 543
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody ze sprzedaży na kraj pozyskiwane były przede wszystkim w segmencie produkcji seryjnej i
konstrukcji stalowych, natomiast na eksport głównie w segmencie produkcji seryjnej (płyt szalunkowych) oraz
rosnącym segmencie konstrukcji stalowych i energetyki. Kluczowym kontrahentem Spółki w segmencie
produkcji seryjnej jest firma Hunnebeck GmbH z siedzibą w Niemczech, którego udział w obrotach ogółu
przychodów ze sprzedaży wyniósł 46,11%. Zarząd spółki, aby zmniejszyć ryzyko koncentracji tak dużego
wolumenu sprzedaży na jednego kontrahenta poszukuje i nawiązuje współpracę z kontrahentami krajowymi w
segmencie produkcji seryjnej.
Nota 19.1 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Sprzedaż materiałów
1 241
951
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
1 241
951
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 19.2 (do poz. A. II rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) kraj
1
2
41
951
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
b) eksport
0
0
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
1 241
951
- w tym: od jednostek powiązanych
0
0
Nota 20 (do poz. B. I, poz. D, poz. E rachunku zysków i strat)
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) amortyzacja
1 3
19
1 673
b) zużycie materiałów i energii
29 001
25 017
c) usługi obce
9 584
6 581
d) podatki i opłaty
681
669
e) wynagrodzenia
11 342
10 977
f) u
be
zpieczenia społecz
ne i inne
świadczenia,
w tym
2 299
2 231
-
emeryt
a
lne
1 058
1 010
g) pozostałe ko
szty rodzajowe (z tytułu)
451
357
-
reprezentacja i reklama
104
74
- podróże służbowe 85
142
-
ubezpieczenia majątkowe
198
119
-
i
nn
e
64
22
Koszty według rodzaju, razem 54 677
47 505
Zmiana stanu zapas
ó
w, produktów i rozliczeń międzyo
kresowych
-
2 880
4 483
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-887
-470
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
172
9
Koszty ogólnego zar
ządu (wielkość ujemna)
5 933
6 738
Koszt wytworzeni
a
sprzedanych produktów
52 3
39
3
6 745
38
ZUK Stąporków S.A.
Nota 21 (do poz. G. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) rozwiązanie rezerwy
(z
tytułu)
8
5
0
-
rozwiązanie reze
rwy na uprawdopodobnione straty
85
0
b) pozostałe,
w
tym
242
953
-
inne
29
33
-
inwentaryzacja
88
87
-
zwrot nadpłaty PFRON z ubiegłych lat
0
0
-
umorzenie
subwencji
PFR
0
833
Inne przychody operacyjne, razem 201
953
Nota 22 (do poz. H. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY OPERACYJNE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a)
utworze
ni
e
rezerwy
(z
tytułu)
50
85
-
utworzenie rezerwy na uprawdopodobnione straty
0
85
-
utworzenie rezerwy na sprawy sądowe
50
0
b) pozostałe, w tym
44
1
415
-
inne
196
46
-
koszty
eksploatacji
samochodów nkup
0
68
-
koszty są
d
owe/odzyskiwania
należności/kary
/odszkodowania
130
164
-
prowizje za gwarancje bankowe
9
78
-
inwentaryzacja
83
59
Inne koszty operacyjne, razem
468
500
Nota 23.1 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) z tytułu udzielonych pożyczek
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
6
0
- od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
- od pozostałych jednostek
6
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
6
0
Nota 23.2 (do poz. J. rachunku zysków i strat)
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) dodatnie różnice kursowe
0
0
- zrealizowane
0
0
- niezrealizowane
0
0
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
1
1
1
0
-inne
1
1
1
0
Inne przychody finansowe, razem
11
10
39
ZUK Stąporków S.A.
Nota 24.1 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) od kredytów i pożyczek
882
266
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
882
266
b) pozostałe odsetki
2
5
2
2
- dla jednostek powiązanych, w tym:
- dla jednostek zależnych
- dla jednostek współzależnych
- dla jednostek stowarzyszonych
- dla znaczącego inwestora
- dla jednostki dominującej
- dla innych jednostek
2
5
22
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
907
288
Nota 24.2 (do poz. K. rachunku zysków i strat)
INNE KOSZTY FINANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) ujemne różnice kursowe
1
478
- zrealizowane
39
182
- niezrealizowane
-
38
296
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
- odsetki od należności
c) pozostałe, w tym:
232
172
- odpisane należności z tyt. odsetek
- inne
232
172
Inne koszty finansowe, razem
233
650
Nota 25 (do poz. M. rachunku zysków i strat)
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
1. Zysk (strata) brutto 7 357
1 318
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
703
-310
- zrealizowane różnice kursowe 0
0
- wyłączenia z przychodów podatkowych, w tym: 655
1 181
-
ro
zliczenie dotacji
43
68
-
umorzenie subwencji
0
833
-
zwrot kosztów sądowych które były nkup
14
0
-
przeszacowan
ie inwestycji w nieruchomościach
125
109
-
rozwiązane rezerwy nie
zaliczane przy tworzeniu do k.u.p
473
171
- korekty kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodu, w tym: 1358
871
-
PFRON
i
inne opłaty
116
84
-
amortyzacja śr.
trwałych bilansowa
-
118
479
-
od
setki budżetowe
8
10
-
rozliczenie rat leasingowych
-
369
-
314
-
różnice inwentaryzacyjne
83
59
-
nie wypł.
wynagro
dzenie,
składki ZUS
w roku następnym
244
256
-
wypłacone wynagrodz
enia z poprzedniego roku
-
256
-
216
-
rezerwa na straty
, koszty
419
85
-
odpis aktualizujący należności i zapas
y
741
0
-
pozostałe tytuły
zwiększające
koszty uzyskania pr
z
ychodu
350
428
3. Dochód do opodatkowania 8 060
1 008
4.Odliczenia od dochodu (straty z lat ubiegłych) 1 797
1 008
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 263
0
4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 1 190
0
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 0
0
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
0
0
-
dotyczący pozycji, które zmniejszyły l
ub
zwiększyły kapitał wł
asny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
u
jemną wartość firmy
0
0
40
ZUK Stąporków S.A.
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
-128
6
zmni
e
jszenie (zwiększenie) z tytułu z
miany stawek podatkowych
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem -128
6
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY:
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
- działalności zaniechanej
0
0
- wyniku na operacjach nadzwyczajnych
0
0
Nota 26
ZYSK NETTO NA JEDNA AKCJĘ ZWYKŁĄ
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Zysk (strata) netto w zł
6
295
1 3
1
2
Liczba akcji zwykłych w szt.
6 503 790
6 503 790
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą w zł
0,97
0,20
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)
0,00
0
,0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł
0,00
0,00
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą została ustalony przez podzielenie zysku/straty netto przez ilość akcji
zwykłych na ostatni dzień roku.
Zysk netto za 2021. w kwocie 1 312 152,67 zł zasilił kapitał zapasowy spółki.
Zysk netto za 2022r. w kwocie 6 295 246,49 zł proponuje się zasilić kapitał zapasowy spółki.
CZĘŚĆ 3. - Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych.
Nota 27
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA
POCZĄTEK I KONIEC OKRESU
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
a) Środki pieniężne razem (stan na początek okresu)
1 739
6 917
- środki pieniężne w kasie
7
11
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 732
6 906
- inne środki pieniężne
a) Środki pieniężne razem (stan na koniec okresu)
177
1 739
- środki pieniężne w kasie
1
4
7
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
16
3
1 732
- inne środki pieniężne
Zmiana stanu środków pieniężnych
-
1
562
-
5 178
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
6
502
-
1 167
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
-
620
-
1
84
Środki pieniężne z działalności finansowej
-
7 44
4
-
3 827
W działalności operacyjne rachunku przepływów pieniężnych wystąpiła pozycja „Inne korekty” w wartości
102 214,29 zł. Na kwotę tą składa się wartość przeszacowania wartości inwestycji w nieruchomościach.
41
ZUK Stąporków S.A.
CZĘŚĆ 4. – Dodatkowe noty objaśniające.
4.1. Informacja o instrumentach finansowych.
Zmiana stanu instrumentów finansowych:
Dane za 2022r.
stan na 01.01.2022
zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
1 934 172,99
73 528 809,99
75
2
84
842,90
178
140,08
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
12 944 998,44
79
5
34
523,78
85 266 956,58
7
212
565,64
Pozostałe zobowiązania finansowe
988 239,05
2 176 201,46
809 625,94
2 354 814,57
Dane za 2021r.
stan na 01.01.2021
zwiększenia zmniejszenia stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
7 214 293,80
39 4
18 439,53
44 698 560,34
1 934 172,99
Pożyczki udzielone i należności własne
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalnośc
i
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
15 986 606,17
50 863 318,04
53 904 925,77
12 944 998,44
Pozostałe zobowiązania finansowe
2 565 731,36
1 627 221,16
3 204 713,47
988 239,05
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2022r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
0,00
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiąz
anych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
178
140,08
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 625 949,58
42
ZUK Stąporków S.A.
– kredyty i pożyczki
0,00
– z tytułu emisji dłużnych
pap
ierów wartościowych
– inne zobowiązania
f
i
nansowe (leasing)
1 625 949,58
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 941 430,63
– kredyty i pożyczki
7
212
565,64
– z tytułu emisji dłużnych
papierów
wartościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing,
faktoring)
728 864,99
Aktywa i zobowiązania finansowe według podziału przyjętego w bilansie na 31 grudnia 2021r.
Wyszczególnienie
Aktywa
Finansowe
przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obro
tu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powią
zanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach:
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w jednostkach
powiązanych:
– udziały lub akcje)
– inne papiery wartość.
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe.
aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa
finansowe w pozostałych
jednostkach
– udziały lub akcje
– inne papiery wartościowe
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe
aktywa finansowe
Środki pieniężne
1 934 172,99
Zobowiązania
długoterminowe wobec
jednostek powiązanych
Zobowiązania
długoterminowe wobec
pozos
tałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 425 142,52
– kredyty i pożyczki
782 159,44
– z tytułu emisji dłużnych
papierów wartośc
io
wych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
642 983,08
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
43
ZUK Stąporków S.A.
Zobowiązania
krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 508 094,97
– kredyty i pożyczki
12 162 839,00
– z tytułu emisji dłużnych
papierów war
t
ościowych
– inne zobowiązania
finansowe (leasing)
345 255,97
Spółka nie prowadzi polityki kredytowej (nie udziela pożyczek i kredytów) w związku z tym nie jest narażona
na ryzyko finansowe i nie wymaga dokonywania zabezpieczeń z tego tytułu.
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2022r.
Portfel Charakterystyka Wartość Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
178
140,08
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Kredyt
7
212
565,64
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
2 354 814,57
20
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
0,00
Charakterystyka instrumentów finansowych za 2021r.
Portfel Charakterystyka Wartość Ilość
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Środki pieniężne
1 934 172,99
Pożyczki udzielone i należności własne
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Kredyt
12 944 998,44
Pozostałe zobowiązania finansowe
Leasing
988 239,0
5
16
Pozostałe zobowiązania finansowe
Faktoring
0,00
4.1. Inne instrumenty finansowe – dane pozabilansowe
W 2022r. Spółka nie realizowała transakcji typu Forward, w wyniku czego spółka nie była narażona na
ryzyko finansowe tego typu. Spółka zawarła w 2022r. Opcje na Stopę Procentową CAP/FLOOR. Są to
Instrumenty finansowe wykorzystywane przy zawieraniu transakcji kredytowych w celu zabezpieczenia
się przed ryzykiem związanym z niekorzystnymi stopami procentowymi. Zakup opcji CAP pozwala
zabezpieczyć koszty przyszłych przepływów finansowych z tytułu zobowiązań kredytowych o
zmiennym oprocentowaniu nie rezygnując jednocześnie z korzyści związanych ze spadkiem tych stóp
procentowych. Wartość wyceny tych opcji miały nieistotny wpływ na wyniki spółki.
44
ZUK Stąporków S.A.
4.2. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w takiej wartości
Do wyceny finansowych składników aktywów i pasywów nie ustalono wartości godziwej.
4.3. Opis składników aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenionymi według wartości
godziwej
W spółce występują inwestycje w nieruchomościach, które zgodnie z założeniami ustawy o
rachunkowości wycenione są wg wartości godziwej. Na inwestycje te składają się: działka gruntowa
niezabudowana, działka gruntowa wraz zabudowaniami mieszkalnymi, część powierzchni budynku
administracyjno-biurowego. W 2022r. dokonano aktualizacji operatu szacunkowego, którego skutki
odniesiono w pozostałe przychody operacyjne oraz pozostałe koszty operacyjne.
4.4. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej
Występuje nieznaczne ryzyko związane z oprocentowaniem kredytów które wynosi WIBOR1M i jest
powiększone o marżę banku.
4.5. Informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność
Spółki. Głównym rodzajem ryzyka wynikające z tych instrumentów jest ryzyko walutowe, gdyż
istotna część przychodów i kosztów wyrażona jest w walucie obcej głównie EUR. Spółka prowadząc
politykę handlową na bieżąco monitoruje rynek walutowy i kształtując ceny stara się uwzględniać
ryzyko walutowe i koszty zakupu surowców, których znacząca cześć jest importowana. Spółka
nie była w przeszłości i na dzień sprawozdania finansowego stroną kontraktu walutowego typu
opcyjnego, jak również nie uczestniczyła w tego typu transakcjach. Z tego względu nie jest narażona
na ryzyko powstania istotnych strat z tytułu ewentualnej zmienności kursów walut. Ponadto Spółka
w 2022roku zawarła opcje na Stopy Procentowe co zostało opisane w nocie 4.1.
.
4.6. Koszty odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań finansowych
Rok 2022r.
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki n
ie
zrealizowane
Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe, w tym:
906
685,41
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
882
402,27
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
2
4
283,14
0,00
0,00
0,00
Razem
906
68
5,41
0,00
0,00
0,00
Rok 2021r
Tytuł zobowiązania
Odsetki
zrealizowane
Odsetki niezr
ealizowane
Do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy
Powyżej 12
miesięcy
- długoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe
288
1
97,68
0,00
0,00
0,00
- kredyty i pożyczki
265 898,98
0,00
0,00
0,00
- inne zobowiązania finansowe
22 298,70
0
,00
0,00
0,00
Razem
288 197,68
0,00
0,00
0,00
45
ZUK Stąporków S.A.
4.7. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych)
4.8. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania praw własności budynków i budowli.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4.9. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w okresie następnym
Spółka nie zaniechała, w okresie sprawozdawczym, żadnej z dotychczas prowadzonych działalności,
nie przewiduje również zaniechania tych działalności w okresie następnym.
4.10. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
WYSZCZEGÓLNIENIE
31 grudnia 2022
31 grudnia 2021
1. Koszty m
on
tażu maszyn i urządzeń (inwestycje)
0,00
0,00
2. Koszt wytworzenia narzędzi i przyrządów
0,00
0
,00
3. Uszczelnienia kręgu koszt
ów
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
4.11. Poniesione nakłady inwestycyjne
NAKŁADY NA:
Poniesione w roku
202
2
Poniesione w roku
202
1
1. Wartości niematerialne i prawne
72 070,08
9 563,22
2. Środki trwałe
295 689,53
198 548,04
w tym dotyczące ochrony
środowiska
3. Środki trwałe w budowie
199 027,71
23 884,53
w tym dotyczące ochrony środowiska
4. Inwestycje w ni
er
uchomości i prawa
RAZEM
566 787,32
231 995,79
POZYCJE POZABILANSOWE
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
1. Należności warunkowe
0,00
0,00
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
144
318,34
2 205 538,04
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
(
z
tytułu)
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
144 318,
34
2 205 538,04
-
udzielonyc
h gwarancji i poręczeń
144 318,34
2 205 538,04
3. Inn
e
(z tytułu)
57 894 280,26
41 855
064,76
-
weksel in blanco będący zabezpieczeniem z tytułu płatności dostaw
1 440 000,00
920 000,00
-
weksel in bl
an
co będący zabezpieczeniem umów leasingo
wych
2 416 804,26
533 270,76
-
weksel in bla
n
co
będący
zabezpieczeniem kredytu
6 016 750,00
3 500 000,00
-
przewłaszczenie na środkach
trwałych, hipoteka
40 062 073,00
28 562 073,00
-
z
as
taw na zapasach
5 000 000,00
5 000 000,
00
-
zastaw na rzeczach ruchomych
2 958 653,
0
0
3 339 721,00
Pozycje pozabilan
sowe, razem
58 038 598,60
44 060 602,80
46
ZUK Stąporków S.A.
W miesiącu grudniu 2021r. spółka dokonała opłaty wstępnej do umowy leasingu na nową
wycinarkę laserową, której dostawa zrealizowana została w miesiącu marcu 2022r. Spółka
planuje nakłady inwestycyjne, w miarę posiadanych środków finansowych w oprogramowanie
i park maszynowy zapewniając optymalizację kosztów produkcji i ich rozliczania. Spółka planuje
poniesienie nakładów inwestycyjnych w zakresie ochrony środowiska na 2023r.
4.12 Informacja o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
4.13. Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracji oraz o
zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
CZĘŚĆ 5. – Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych
zagadnień osobowych.
5.1. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi zawartych przez jednostkę na innych warunkach
niż rynkowe.
W ciągu 2022 r. nie zanotowano istotnych transakcji zakupu/sprzedaży materiałów i usług od
jednostek powiązanych oraz z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółką na inny warunkach niż
rynkowe. Spółka zamierza kontynuować zawieranie umów i dokonywanie transakcji z podmiotami
powiązanymi, podobnie jak do chwili obecnej, czyli na zasadach rynkowych. ZUK Stąporków oraz
podmioty powiązane świadczą usługi komplementarne w stosunku do swojej działalności. Brak jest
zawartych umów - porozumień odnośnie współpracy czy kooperacji pomiędzy Spółką a tymi
podmiotami, jednak zamiar Spółki w zakresie kontynuowania współpracy jest m.in. wynikiem
wysokiej jakości usług świadczonych przez wszystkie te podmioty oraz profesjonalizmu w zakresie
prowadzonej przez nie działalności gospodarczej, co w pełni harmonizuje z oczekiwaniami Spółki w
stosunku do swoich kooperantów.
5.2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W prezentowanym okresie Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które podlegają
konsolidacji.
47
ZUK Stąporków S.A.
5.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
WYSZCZEGÓLNIENIE
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2022
Przeciętna liczba
zatrudnionych w
roku 2021
Ogółem
163
1
7
1
z tego:
. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)
4
3
4
3
. pracownicy fizyczni (na
stan. robotniczych)
120
1
28
. uczniowie
. osoby wykonujące pracę nakładczą
. osoby kor
zyst
ające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych
0
0
5.4. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie
dla osób zarządzających i nadzorujących Spółkę w przedsiębiorstwie Spółki z tytułu pełnienia funkcji we
władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
WYNAGRODZENIA
31 grudnia 2022 31 grudnia 2021
Wynagrodzenia zapłacone przez Spółkę z tytułu umowy o
pracę i tytułu sprawowania funkcji nadzorczych
w zł w zł
- Zarząd
Sławomir Jędrzejczak
502
057,92
286 956,5
2
Błażej Wiśniewski
218
645,17
0,00
Jacek Weremi
e
j
0,00
150
532,
00
Sławomir Karasińsk
i
0,00
286
488,
59
Razem
720 703,09
723 977,11
- Rada Nadzorcza
Rafał Mania
84 000,00
84 000,00
Michał
Man
ia
48 000,00
48 000,00
Lech Pasturczak
42 000,00
42
000,00
Stanisław Pargieła
0,00
41 577,06
Andrze
j
Pargieła
42
000,00
42 029,28
Artur Mąc
zyński
42
000,00
43 056,21
Razem
258 000,00
300 662,55
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i odpowiednimi
uchwałami organów Spółki.
5.5. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki, udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym
i nadzorującym
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły.
5.6. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansowa i wynik
finansowy
Wymienione tytuły rozliczeń nie wystąpiły
CZĘŚĆ 6. – Objaśnienia dotyczące jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej
6.1. Spółka nie wchodzi w skład grupy kapitałowej
48
ZUK Stąporków S.A.
CZĘŚĆ 7. – Objaśnienia niektórych szczególnych zdarzeń
7.1. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy nie są ujęte żadne znaczące zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych.
7.2. Informacja o dacie zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu
sprawozdania finansowego oraz okresie na jaki została zawarta umowa oraz wynagrodzeniu firmy
audytorskiej wypłaconym lub należnym:
WYSZCZEGÓLNIENIE
WYNAGRODZENIE
OGÓŁEM
2022r.
WYNAGRODZENIE
OGÓŁEM
2021r
1. Badanie ustawowe w rozumieniu art.2 pkt 1 ustawy z dnia 11
maja 2017r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym
25 000,00
21 000,00
2. Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
19 175,00
20 000,00
RAZEM 44 175,00
41 000,00
W dniu 30 czerwca 2022r. Spółka zawarła umowę na okres 2 lat z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdania finansowego o dokonanie przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok 2022,2023
oraz o dokonanie badania sprawozdania rocznego za rok 2022,2023.
7.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych
w sprawozdaniu finansowym
Istotnymi zdarzeniami w trakcie trwania roku obrotowego 2022 była nadal trwająca pandemia i wojna na
Ukrainie. Spółka skutecznie poradziła sobie z problemami rynkowymi wynikającym ze skutków pandemii,
która zakończyła się 16.05.2022r. Spółka również skutecznie poradziła sobie z kryzysem gospodarczym
wywołanym trwającą wojną na Ukrainie, która przyczyniła się do wzrostu kosztów surowców energetycznych
i hutniczych. Spółka nie posiada bezpośrednich dostawców z Ukrainy czy Rosji w związku z tym nie odczuwa
bezpośrednich skutków wojny. Głównymi dostawcami w przemyśle metalowym są kontrahenci krajowi
i z Europy Zachodniej, którzy nie blokują łańcuchów dostaw dla spółki, co nie stanowi zagrożenia procesów
produkcyjnych. Jednocześnie spółka sama poszukuje alternatywnych rozwiązań rozszerzając wachlarz
dostawców. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują zatory w łańcuchu dostawy,
na obecny moment nie występują ograniczenia w kontynuowaniu działalności. Kolejnym istotnym
zdarzeniem jest koncentracja polityki globalnej i lokalnej na zmiany klimatyczne. To zagadnienie nabiera
rosnące znaczenie dla inwestorów ze względu na coraz bardziej widoczne skutki tego zjawiska i jego
potencjalny wpływ na przedsiębiorstwa w różnych branżach przy podejmowaniu decyzji gospodarczych.
Zdarzenia lub uwarunkowania związane z klimatem mogą wpływać na modele biznesowe, działalność i
procesy jednostki oraz jej zdolność do inwestycji i pozyskiwania klientów. Spółka na bieżąco monitoruje
politykę klimatyczną ze względu na ich wpływ na łańcuchy dostaw, klientów, finansowanie, ubezpieczenie
oraz przepisy prawa i regulacje by w razie potrzeby podjąć odpowiednie działania w tym zakresie. Spółka na
obecną chwilę nie widzi zagrożenia wynikającego ze zmian klimatycznych a wręcz przeciwnie może pozyskać
nowe rynki zbytu w zakresie ochrony środowiska poprzez sprzedaż instalacji odsiarczania i odazotowania
spalin którego jest producentem.
49
ZUK Stąporków S.A.
7.4. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem, a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A. powstały 26.01.1995 roku z przekształcenia
przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Urządzeń Kotłowych „STĄPORKÓW” w jednoosobową
spółkę skarbu państwa. Wszystkie aktywa i pasywa zostały przejęte przez Zakłady Urządzeń
Kotłowych „STĄPORKÓW” S.A.
7.5. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Nie zaistniała konieczność korygowania sprawozdań Spółki wskaźnikiem inflacji.
7.6. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego,
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność.
W 2022r. nie dokonano zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
7.7. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt.
7.8. W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazania czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez Spółkę działań mających na celu eliminację niepewności.
Według Zarządu niepewność co do możliwości kontynuowania działalności nie występuje.
W świetle wyników osiągniętych w roku 2022 roku, Zarząd Spółki zwraca uwagę na podejmowane
od dwóch lat działania, mające na celu poprawę rentowności działalności Spółki.
Prowadzona przez Spółkę reorganizacja procesu planowania i realizacji produkcji. Poszukiwanie
nowych rynków zbytu w celu zwiększenia wielkości sprzedaży. Korzystny mix produktów
sprzedawanych w segmencie produkcji seryjnej – sprzedaż produktów o wyższej marży. Zbudowanie
własnego zespołu serwisowo- montażowego co pozwoliło ograniczyć koszty zewnętrznych usług.
Kontrakty pozyskane do dnia sporządzenia niniejszego raportu pozwalają twierdzić, że prowadzone
działania pozwolą na utrzymanie sytuacji finansowej Spółki.
7.9. Połączenie jednostek
W prezentowanych okresach nie miało miejsca połączenie Spółki z innym podmiotem gospodarczym.
7.10. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka nie posiada udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych.
Stąporków, 27 kwietnia 2023r.
