Raport

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

HM INWEST S.A.

za okres sprawozdawczy:

01.01.2022 – 31.12.2022

 
| S t r o n a  
 
Spis treści 
 
 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................... 3 
 Jednostkowy rachunek zysków i strat ....................................................... 4 
 Jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów .......... 5 
 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................... 5 
 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................... 6 
 Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania 
finansowego ...................................................................................................... 7 
1.  Podstawowe dane o Spółce HM Inwest S.A................................................. 7 
2.  Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości ..................................... 8 
2.1.  Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................. 8 
2.2.  Ogólne zasady rachunkowości ............................................................. 9 
2.3.  Zasady (polityka) rachunkowości dotycząca ujmowania i wyceny pozycji 
wynikowych i bilansowych ............................................................................... 9 
2.4.  Wpływ na sprawozdanie finansowe nowo przyjętych standardów 
międzynarodowych ....................................................................................... 15 
2.5.  Zmiany wartości szacunków .............................................................. 17 
3.  Informacje na temat segmentów działalności ............................................. 17 
4.  Rzeczowe aktywa trwałe .......................................................................... 18 
5.  Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na 
niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska ......................... 19 
6.  Inwestycje w jednostkach powiązanych ..................................................... 20 
7.  Zakres zmian inwestycji długoterminowych................................................ 22 
8.  Pożyczki udzielone krótkoterminowe i długoterminowe ............................... 24 
9.  Aktywo z tytułu podatku odroczonego ....................................................... 24 
10.  Zapasy ................................................................................................ 24 
11.  Odpisy aktualizujące wartość aktywów ................................................... 25 
12.  Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości 
nominalnej subskrybowanych akcji (udziałów), w tym uprzywilejowanych .............. 27 
13.  Zyski zatrzymane ................................................................................. 28 
14.  Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy ...................... 28 
15.  Dane o stanie rezerw ........................................................................... 28 
16.  Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................. 30 
17.  Zobowiązania długoterminowe .............................................................. 32 
18.  Zobowiązania finansowe ....................................................................... 33 

 
| S t r o n a  
 
19.  Instrumenty finansowe ......................................................................... 33 
19.1.  Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych .............................. 33 
19.2.  Analiza umownych terminów wymagalności zobowiązań .................. 34 
19.3.  Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym ........... 35 
20.  Informacje na temat wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych 
podlegających MSSF 9 ....................................................................................... 37 
21.  Informacje na temat ryzyka finansowego ............................................... 39 
22.  Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na dzień 
grudnia 2022 roku. ....................................................................................... 41 
23.  Zobowiązania warunkowe ..................................................................... 41 
24.  Istotne gwarancje i poręczenia .............................................................. 41 
25.  Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży 
produktów, towarów i materiałów ....................................................................... 42 
26.  Informacje o kosztach operacyjnych ...................................................... 42 
27.  Podatek dochodowy ............................................................................. 43 
28.  Znaczące zdarzenia po dacie bilansu ...................................................... 44 
29.  Informacje o wspólnych przedsięwzięciach ............................................. 44 
30.  Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych ......... 44 
31.  Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom 
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących 
spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków 
oprocentowania i terminów spłaty ...................................................................... 45 
32.  Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone i należne 
członkom zarządu i organów nadzorczych ........................................................... 45 
33.  Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................ 45 
34.  Inne aktywa finansowe ......................................................................... 49 
35.  Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu 
uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłaconych lub należnym za 
rok obrotowy .................................................................................................... 49 
36.  Informacje o jednostce wyższego szczebla sporządzającej skonsolidowane 
sprawozdanie finansowe .................................................................................... 49 
37.  Informacje o jednostce najniższego szczebla sporządzającej skonsolidowane 
sprawozdanie finansowe .................................................................................... 49 
38.  Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO ....................................... 50 
 

3 | S t r o n a

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

2022-12-31

2021-12-31

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

6.4

271 087

318 779

Inwestycje w jednostki powiązane

6.7

37 729 650

36 215 175

Inne aktywa finansowe

6.8

90 851 250

51 773 667

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6.9

285 204

0

Pozostałe aktywa trwałe

0

1 427 735

Aktywa trwałe razem

129 137 192

89 735 356

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

6.10

8 360 619

20 614 971

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

449 273

10 106 086

Należności z tytułu podatku

dochodowego

10 732

0

Inwestycje krótkoterminowe

6.8

4 551

3 020 407

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków

pieniężnych

294 270

2 158 706

Inne aktywa finansowe

6.34

0

841 413

Pozostałe aktywa obrotowe

25 566

1 353 563

Aktywa obrotowe razem

9 145 011

38 095 145

Aktywa razem

138 282 203

127 830 501

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy

6.12

2 336 312

Zyski zatrzymane

6.13

62 389 610

57 153 995

Kapitał własny razem

64 725 922

59 490 307

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych,

pożyczek i kredytów

6.17

41 906 494

40 099 308

Rezerwy z tytułu podatku dochodowego

odroczonego

6.15

0

118 843

4 | S t r o n a

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe

razem

6.17

41 906 494

40 218 151

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych,

pożyczek i kredytów

6.16

26 536 263

15 000 000

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

(zaliczki)

6.16

231 407

10 675 686

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

6.16

4 632 117

1 998 760

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

6.16

0

147 289

Rezerwy krótkoterminowe

6.15

250 000

Inne zobowiązania krótkoterminowe

6.16

0

50 308

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe razem

31 649 787

28 122 043

Zobowiązania i kapitały własne razem

73 556 282

68 340 194

Zobowiązania i kapitały własne razem

138 282 203

127 830 501

2. Jednostkowy rachunek zysków i strat

Nota

2022-01-01 -

2022-12-31

2021-01-01 -

2021-12-31

Przychody ze sprzedaży

6.25

18 350 517

26 895 038

Koszt własny sprzedaży

6.26

(12 612 586)

(18 361 284)

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

5 737 931

8 533 753

Koszty sprzedaży i reklamy

6.26

(709 485)

(2 046 462)

Koszty ogólnego zarządu

6.26

(4 691 914)

(5 378 497)

Inne przychody

366 814

2 182 455

Inne koszty

(124 279)

(222 796)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

579 068

3 068 453

Przychody finansowe

15 158 487

14 001 501

Koszty finansowe

(10 905 987)

(3 808 687)

Zysk przed opodatkowaniem

4 831 567

13 261 267

Podatek dochodowy

6.27

404 047

(5 007 989)

5 | S t r o n a

Zysk (strata) netto

5 235 614

8 253 278

Jednostkowy zysk (strata) netto na jedną akcję

2,24

3,53

Rozwodniony jednostkowy zysk (strata) netto na jedną

akcję

2,24

3,53

3. Jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów

2022-01-01 -

2022-12-31

2021-01-01 -

2021-12-31

Zysk (strata) netto

5 235 614,43

8 253 278

Inne całkowite dochody razem

0

Całkowity dochód za okres

5 235 614,43

8 253 278

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

podstawowy

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Stan na 2022-01-01

2 336 312

57 153 995

59 490 307

Korekty bilansu otwarcia - zmiany polityki rachunkowości

Korekty bilansu otwarcia - błędy z lat ubiegłych

Stan na 2022-01-01 po korektach

2 336 312

57 153 995

59 490 307

Całkowity dochód za okres

5 235 614

w tym

0

Zysk (strata) netto

5 235 614

Inne całkowite dochody razem

0

Stan na 2022-12-31

2 336 312

62 389 610

64 725 922

Stan na 2021-01-01

2 336 312

48 900 717

51 237 029

Korekty bilansu otwarcia - zmiany polityki rachunkowości

0

Korekty bilansu otwarcia - błędy z lat ubiegłych

0

Stan na 2021-01-01 po korektach

2 336 312

48 900 717

51 237 029

Całkowity dochód za okres

8 253 278

w tym

0

Zysk (strata) netto

8 253 278

Inne całkowite dochody razem

0

6 | S t r o n a

Stan na 2021-12-31

2 336 312

57 153 995

59 490 307

,

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

2022-01-01 -

2022-12-31

2021-01-01 -

2021-12-31

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk przed opodatkowaniem

4 831 567

13 261 267

Korekty razem

7 215 481

(459 753)

Amortyzacja

47 692

275 493

Zysk/strata z tytułu odsetek

(6 581 838)

(9 491 259)

Zyski/straty inwestycyjne

0

(536 278)

Zmiana stanu rezerw

0

Zmiana stanu zapasów

12 254 352

19 693 963

Zmiana stanu należności

9 656 813

(8 696 191)

Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych

(9 969 663)

3 333 327

Zmiana stanu środków na rachunkach powierniczych

841 413

(841 413)

Inne korekty

966 712

(4 197 395)

Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej, przed

uwzględnieniem podatku dochodowego

12 047 048

12 801 514

Podatek dochodowy zwrócony (zapłacony)

(158 021)

(3 857 020)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

11 889 027

8 944 494

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0

2 461 000

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0

Inwestycje w jednostki powiązane

0

Pożyczki udzielone

(28 947 423)

(43 955 140)

Odsetki otrzymane

0

Dywidendy i udziały w zyskach

7 498 822

14 541 025

Zwroty wkładów i pożyczek udzielonych

0

Inne wpływy/wydatki inwestycyjne

0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(21 448 601)

(26 953 115)

7 | S t r o n a

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z tytułu pożyczek, kredytów i emisji dłużnych papierów

wartościowych

31 526 731

31 926 439

Spłaty pożyczek, kredytów i wykup dłużnych papierów

wartościowych

(16 394 263)

(10 776 785)

Płatności z tytułu leasingu

0

Odsetki zapłacone

(7 437 331)

(2 324 766)

Inne wpływy/wydatki finansowe

0

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

7 695 138

18 824 889

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED RÓŻNICAMI

KURSOWYMI

(1 864 436)

816 268

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic

kursowych

0

2 323

PRZEPŁYWY PIENIEŻNE NETTO RAZEM

(1 864 436)

818 51

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

2 158 706

1 342 438

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

294 270

2 158 706

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego

sprawozdania finansowego

6.1. Podstawowe dane o Spółce HM Inwest S.A.

Nazwa HM Inwest S.A.

Siedziba Warszawa

Adres ul. Fabryczna 5, 00-446 Warszawa

Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Numer KRS 0000413734

NIP 113-24-82-686

REGON 015717427

Kapitał zakładowy 2 336 312,00 zł

Zarząd

Piotr Hofman – Prezes Zarządu

Piotr Mikosik - Wiceprezes Zarządu

8 | S t r o n a

Rada Nadzorcza

Urszula Hofman – Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Wojciech Karkosik – Członek Rady

Ewa Hofman – Członek Rady

Irmina Kaczmarek – Członek Rady

Aneta Klimek – Członek Rady

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest realizacja projektów budowlanych

związanych ze wznoszeniem budynków.

6.2. Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości

6.2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do

31 grudnia 2022 roku oraz dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

Spółka HM Inwest S.A. w Warszawie prowadzi rachunkowość według Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską (MSSF) i

obowiązujących na dzień sprawozdawczy. W zakresie kwestii nieuregulowanych w MSSF (m.in.

prowadzenie ksiąg rachunkowych) jednostka stosuje regulacje ustawy z dnia 29 września 1994r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351 z późniejszymi zmianami).

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów

pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Jednostka ujmuje transakcje i operacje gospodarcze zgodnie z istotą ekonomiczną. Sprawozdanie

finansowe przygotowane zostało zgodnie z zasadą memoriału, z wyjątkiem rachunku przepływów

pieniężnych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za

wyjątkiem instrumentów finansowych oraz transakcji i zagadnień, w odniesieniu do których

poszczególne MSSF wymagają zastosowania wartości godziwej.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski

(„PLN”).

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej

się przewidzieć przyszłości. Zarząd uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuacji działalności. Zarząd nie widzi również zagrożenia kontynuacji działalności

spowodowanej ponownym pojawieniem się epidemii COVID-19 i wojny na Ukrainie.

Zarząd wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak

również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF

9 | S t r o n a

UE. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej

staranności.

6.2.2. Ogólne zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania

finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2021r., za wyjątkiem zmian związanych z prezentacją

i standardem ESEF (nota 6.2.4) oraz zastosowania nowych standardów, których wpływ został

opisany w nocie 6.2.5.

6.2.3. Zasady (polityka) rachunkowości dotycząca ujmowania i wyceny pozycji

wynikowych i bilansowych

Jednostki zależne, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Dla potrzeb jednostkowego sprawozdania finansowego udziały w jednostkach zależnych,

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są w koszcie, tzn. wartości

początkowej pomniejszonej o odpis z tytułu utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Na moment początkowego ujęcia Spółka ujmuje rzeczowe aktywa trwałe w koszcie, czyli cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia, z wyjątkiem pozycji otrzymanych w aporcie lub nabytych w

ramach zidentyfikowanego połączenia jednostek gospodarczych.

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje rzeczowe aktywa trwałe wg modelu kosztu, tj. w wartości

początkowej (zazwyczaj cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) pomniejszonej o skumulowane

odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty zaliczone do

rzeczowych aktywów trwałych nie podlegają amortyzacji. Amortyzacja ustalana jest na podstawie

oczekiwanego okresu użytkowania danego składnika aktywów.

W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:

Rodzaj środków trwałych

Metoda amortyzacji

Stawka

amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

metoda liniowa

2,5% - 10 %

10 - 40 lat

Maszyny i urządzenia

metoda liniowa

10 % - 33 %

3 - 10 lat

Środki transportu

metoda liniowa

10 % - 33 %

3 - 10 lat

Środki trwałe o wartości

poniżej 10.000 PLN

jednorazowo, w momencie

oddania do użytkowania

100 %

Środki trwałe w budowie

Do rzeczowych aktywów trwałych jednostka zalicza środki trwałe w budowie. Grupa ta obejmuje

zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już

istniejącego środka trwałego.

10 | S t r o n a

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów

poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia

bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają

różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka

trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu

środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.

Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku

wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.

Leasing

Jednostka identyfikuje umowy leasingowe kierując się treścią ekonomiczną umowy i wytycznymi

MSSF 16 „Leasing”.

Jako leasingodawca jednostka ocenia umowy pod względem ich skutków ekonomicznych

(przeniesienia ryzyka i korzyści) i wykazuje leasing operacyjny lub leasing finansowy. W przypadku

leasingu finansowego jednostka usuwa z bilansu udostępniony kontrahentowi składnik aktywów

i wprowadza należność leasingową, na której identyfikuje przychody odsetkowe wraz z realizacją

określonych rat. W przypadku leasingu operacyjnego jednostka pozostawia w bilansie

udostępniony kontrahentowi składnik aktywów, który podlega ujęciu na ogólnych zasadach.

Należne opłaty leasingowe ujmowane są systematycznie jako przychody.

Jako leasingobiorca jednostka ujmuje aktywa z tyt. praw do użytkowania i zobowiązania

leasingowe w odniesieniu do przyszłych płatności w zidentyfikowanym okresie leasingu. Aktywa z

tyt. praw do użytkowania prezentowane są bilansie w ramach klasy bazowego składnika aktywów

i podlegają amortyzacji.

Zobowiązania leasingowe odzwierciedlają sumę zdyskontowanych opłat leasingowych w okresie

leasingu (zdyskontowanych stopą leasingu lub krańcową stopą procentową jednostki w zależności

od kryteriów określonych w MSSF). Okres leasingu dla prawa wieczystego użytkowania, które

dotyczy inwestycji w toku Spółka określiła jako okres realizacji inwestycji deweloperskich, który

został oszacowany na 2-3 lata. Na zobowiązaniu leasingowym jednostka nalicza koszty odsetkowe,

które ujmowane są w wyniku finansowym jako koszt finansowy lub podlegają (w określonych

warunkach) aktywowaniu.

Jednostka stosuje uproszczenia w zakresie niewykazywania aktywów z tyt. praw do użytkowania

i zobowiązań leasingowych:

- umów leasingu krótkoterminowego,

- umów leasingu pozycji niskocennych.

Dla pozycji takich jednostka ujmuje koszt na bieżąco zgodnie z zasadą memoriałową.

Dodatkowo kierując się zasadą istotności Zarząd jednostki może zidentyfikować umowy leasingu

bez wpływu na sprawozdanie finansowe i zdecydować o uproszczonym sposobie ich ujmowania

(np. według rozwiązań podatkowych lub na bieżąco w koszty, bez identyfikacji aktywów z tyt. praw

do użytkowania i zobowiązań leasingowych)

11 | S t r o n a

Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje nieruchomości inwestycyjne wg modelu kosztu, tj. w wartości

początkowej (zazwyczaj cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) pomniejszonej o skumulowane

odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty zaliczone do

nieruchomości inwestycyjnych nie podlegają amortyzacji. Amortyzacja ustalana jest na podstawie

oczekiwanego okresu użytkowania danego składnika aktywów.

Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu,

budynki i budowle, których Spółka nie używa na własne potrzeby, ale które zostały nabyte lub

wytworzone w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub czerpania korzyści z

czynszów lub opłat dzierżawnych.

Zapasy

Zapasy obejmują materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe i towary, które:

• Stanowią materiały lub surowce przeznaczone do zużycia w procesie produkcji lub

świadczenia usług,

• Są w trakcie produkcji przeznaczonej do sprzedaży w toku zwykłej działalności

gospodarczej,

• Są przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej.

Na dzień bilansowy w ramach zapasów jednostka wykazuje również zaliczki na dostawy.

Na dzień bilansowy zapasy składników nabytych ujmowane są w cenie nabycia, a zapasów

wytworzonych w koszcie wytworzenia, nie wyższych niż wartość możliwa do realizacji netto.

Zapasy obejmują w szczególności:

Koszt wytworzenia produktu i produkcji w toku obejmuje:

1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie

obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robocizny bezpośredniej oraz kosztów

wydziałowych przypadających na konkretny produkt.

2. uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu do

których zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów

produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

3. koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania produktów w okresie ich

wytworzenia, jeżeli składnik zapasów wymaga długotrwałego procesu wytwarzania.

Koszty finansowe aktywowane są do produkcji w toku tylko w okresie kiedy projekt deweloperski

jest aktywny. Projekt uważa się za aktywny, gdy dla zakupionych gruntów prowadzone są prace

projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji

administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu.

Koszty finansowe przestają być aktywowane z chwilą, gdy zasadniczo wszystkie działania, których

przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszkań do przekazania klientom zostały

zakończone.

12 | S t r o n a

W przypadku projektów deweloperskich Spółki, ocena konieczności dokonania odpisu

aktualizacyjnego dokonywana jest na podstawie analizy kosztu wytworzenia i wartości możliwej

do zrealizowania netto. Jeśli przewiduje się, że projekt budowlany będzie generował stratę,

skutkuje to odpisem wartości produkcji w toku (w tym wartości ziemi), który ujmowany jest

niezwłocznie w rachunku zysków i strat.

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne wraz z przynależnościami. Wyroby

gotowe wyceniane są według niższej z dwóch wartości: kosztu wytworzenia i wartości możliwej

do zrealizowania netto.

Wartość możliwa do realizacji netto jest to określana na podstawie zawartych transakcji lub

rynkowych cen sprzedaży.

Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności rozchód większości wyrobów gotowych

ustalany jest na podstawie indywidualnych wartości poszczególnych pozycji.

Towary

Do pozycji tej zalicza się grunt lub prawo wieczystego użytkowania dla realizacji ściśle określonego

przedsięwzięcia deweloperskiego, którego rozpoczęcie zostało opóźnione. Towary wycenione są

według cen nabycia, przy czym cena ta do czasu rozpoczęcia przedsięwzięcia deweloperskiego

może być powiększana o koszty finansowania zewnętrznego związanego z zakupem gruntu lub

prawa wieczystego użytkowania gruntu, z zastrzeżeniem, że tak ustalona wartość gruntu lub

prawa nie będzie wyższa od jego wartości możliwej do realizacji netto na dzień bilansowy.

W momencie rozpoczęcia przedsięwzięcia deweloperskiego, dokonuje się przekwalifikowania

gruntu lub prawa wieczystego użytkowania gruntów do produkcji w toku.

Należności

Należności zaliczone do aktywów finansowych klasyfikowane są do kategorii określonych przez

MSSF 9. Na dzień bilansowy wyceniane są one w zamortyzowanym koszcie lub wartości godziwej.

Należności niezaliczone do aktywów finansowych podlegających MSSF 9 wyceniane są w wartości

nominalnej lub początkowej, pomniejszonej o ewentualne odpisy aktualizujące i powiększonej o

ewentualne odsetki.

Zobowiązania

Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych klasyfikowane są do kategorii określonych

przez MSSF 9. Na dzień bilansowy wyceniane są one w zamortyzowanym koszcie lub wartości

godziwej.

Zobowiązania z tytułu pożyczek, kredytów i emisji dłużnych papierów wartościowych wyceniane

są w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe niezaliczone do zobowiązań finansowych podlegających MSSF 9

wyceniane są w wartości nominalnej lub początkowej powiększonej o ewentualne odsetki.

13 | S t r o n a

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku oraz w

kasie Jednostki, a także krótkoterminowe lokaty i depozyty bankowe.

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu ich

zapadalności, wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o ewentualne należne

odsetki, będącej odpowiednikiem ich zamortyzowanego kosztu.

Kapitał własny

Wniesione kapitały własne odzwierciedlające kapitał zakładowy wykazywane są w wartości

nominalnej. Pozostałe kapitały własne ujmowane są na podstawie wartości przypisanej do

transakcji, w wyniku której następuje ich ujęcie.

Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy

rezerw w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy, wiarygodny szacunek.

Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe

Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń,

których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń i którego wystąpienie na

dzień bilansowy jest mało prawdopodobne.

Podatek odroczony

Jednostka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dochodowego ustalone na

podstawie oczekiwanej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic

przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku

odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można

pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty

podatkowe, jakie w Spółce może wykorzystać.

Instrumenty finansowe

Spółka ujmuje, klasyfikuje i wycenia instrumenty finansowe i wynikające z nich aktywa i

zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy

instrumentu.

Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących grup

(kategorii):

- aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie.

- dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- inwestycje w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody.

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako:

14 | S t r o n a

- zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- pozostałe zobowiązania (zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie).

Klasyfikacja instrumentów finansowych jest uzależniona od modelu biznesowego zarządzania

grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment

początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania

MSSF 9.

Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów jako wyceniany w zamortyzowanym koszcie, gdy jest on

utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, umowne warunki

dotyczące danego składnika powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty główniej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do

spłaty, oraz składnik nie jest przeznaczony do obrotu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności

z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich

ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz z uwzględnieniem oczekiwanych strat

kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik

finansowy jeżeli jest to instrument pochodny niewykorzystywany w rachunkowości zabezpieczeń,

składnik przeznaczonych do obrotu, a także wszelkie aktywa finansowe niezaliczone do:

- aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie lub

- dłużnych aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- inwestycji w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody.

Dłużne aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Jednostka klasyfikuje składnik jako dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody jeżeli spełnione są poniższe warunki:

1. składnik jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

realizacja przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów

finansowych dla potrzeb utrzymania płynności, oraz

2. warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

do kwoty głównej pozostałej do spłaty,

3. składnik nie jest przeznaczony do obrotu.

Inwestycje w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody

Jednostka klasyfikuje akcje i udziały do inwestycji w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite

dochody w następujących okolicznościach:

- nie są to inwestycje w jednostki stowarzyszone, zależne i wspólne przedsięwzięcia,

- nie są to aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

15 | S t r o n a

- Zarząd jednostki podjął decyzję o takiej klasyfikacji według własnego uznania na moment

początkowego ujęcia takich składników.

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie obejmują pożyczki otrzymane (zaciągnięte),

kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania

handlowe (z tytułu dostaw i usług) oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z

tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy

kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.

Zamortyzowany koszt zobowiązań finansowych ustalany jest z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej.

Przychody i koszty operacyjne

Spółka rozpoznaje przychody i koszty z kontraktów deweloperskich odnośnie sprzedaży lokali

mieszkalnych i użytkowych zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Przychody i koszt

własny sprzedaży ujmuje w momencie przekazania kupującemu składnika aktywów, czyli w

momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem. Zaliczki otrzymywane od klientów

wykazywane są jako zobowiązania z tytułu umów do dnia ujęcia przychodów.

W związku ze specyfiką prowadzonej działalności, przedmiotem transakcji (nieruchomości i lokale)

oraz warunkami prawnymi obowiązującymi w Polsce Jednostka uznaje, że spełnia swoje

zobowiązania do wykonania świadczenia w określonym momencie (zazwyczaj w momencie

podpisania aktu notarialnego przenoszącego wartość do lokali).

Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez

Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku,

chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

6.2.4. Wpływ na sprawozdanie finansowe nowo przyjętych standardów

międzynarodowych

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego

sprawozdania finansowego są spójne z tymi., które zastosowano przy sporządzaniu rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego za rok porównawczy zakończony 31 grudnia 2021 r.

Wyjątek stanowią zamiany MSSF/MSR obowiązujące na dzień sprawozdawczy 31.12.2022 r., które

omówiono poniżej.

Zmiany wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2022 r.:

Zmiany MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – wpływy przed planowanym wykorzystaniem,

Zmiany MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące

obciążenia – koszty wykonania umowy,

Zmiany MSSF 3 Połączenia jednostek - odniesienia do założeń koncepcyjnych

Roczne zmiany MSSF Okres 2018–2020 – zmiany do MSSF 1 oraz MSSF 9, MSR 41.

16 | S t r o n a

Powyższe zmiany zostały zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską. Grupa zastosuje te

zmiany od momentu wejścia ich w życie.

Wskazane zmiany nie mają wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe i skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i interpretacje przyjęte do stosowania w UE

Początek okresu

obowiązywania

Wpływ na sprawozdania

finansowe Grupy w okresie ich

początkowego zastosowania

MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany

wartości szacunkowych i korygowanie błędów

Zmiana dotyczy wprowadzenia definicji wartości

szacunkowych.

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

Zmiana w MSR 1 związana z ujawnianiem informacji. W

standardzie zastąpiono wymóg ujawniania przez

jednostki „znaczących” zasad rachunkowości

wymogiem ujawniania „istotnych” zasad

rachunkowości.

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - podatek

odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

wynikających z pojedynczej transakcji. W MSR 12

wprowadzono wymóg ujęcia w sprawozdaniu

finansowym aktywów i zobowiązań z podatku

dochodowego odroczonego także w przypadku

transakcji innych niż połączenia jednostek

gospodarczych, które w momencie początkowego

ujęcia generują dodatnie i ujemne różnice przejściowe

o identycznej wartości.

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - wprowadzenie

standardu regulującego umowy ubezpieczeniowe.

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

Zmiany do MSSF 17 i MSSF 9, Odroczenie stosowania

oraz wyłączenie z zakresu niektórych produktów

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

Zmiany do MSSF 17 oraz MSSF 9 -Dane porównawcze

(zmiany związane z prezentacją danych porównawczych

przy pierwszym zastosowaniu MSSF 17 i MSSF 9)

1 stycznia 2023 roku

Brak wpływu na prezentowane

sprawozdanie finansowe

Przyszłe zmiany w standardach i nowe standardy, które wejście w życie jest oczekiwane w kolejnych

okresach.

Standardy i interpretacje nie przyjęte jeszcze do

stosowania w UE

Początek okresu

obowiązywania

Wpływ na sprawozdania

finansowe Grupy w okresie ich

początkowego zastosowania

Zmiany do MSR 1, Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i

długoterminowe Zmiany do MSR 1 mają wpływ na

wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w

sprawozdaniu finansowym.

1 stycznia 2024 roku

Przewidywany brak wpływu na

prezentowane sprawozdanie

finansowe

17 | S t r o n a

Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiany do MSSF 16

wymagają aby jednostka, która sprzedała składnik

aktywów, a następnie przyjęła go w użytkowanie

(leasing zwrotny) ujmowała wartość zobowiązania

leasingowego w sposób, który nie prowadzi do

powstania zysku lub straty związanej z zachowanym

prawem do użytkowania.

1 stycznia 2024 roku

Przewidywany brak wpływu na

prezentowane sprawozdanie

finansowe

6.2.5. Zmiany wartości szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania

profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz

prezentowane w sprawozdaniach finansowych wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz

kosztów. Założenia, oceny, osądy i szacunki podlegają bieżącej weryfikacji. Do podstawowych

obszarów dokonywania szacunków i przeprowadzania oceny należą:

- amortyzacja (okres użytkowania),

- wycena i ujmowanie rezerw,

- ustalanie odpisów aktualizujących,

- aktywo na podatek odroczony.

ODPISY AKTUALIZUJACE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Wartość na

31.12.2022r.

Wartość na

31.12.2021r.

Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych

0

Odpisy aktualizujące należności od pozostałych jednostek

954 246

Razem

954 246

AKTYWO NA PODATEK ODROCZONY

Wartość na

31.12.2022r.

Wartość na

31.12.2021r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 524 070

145 148

6.3. Informacje na temat segmentów działalności

W bieżącej fazie rozwoju Spółki, Zarząd nie identyfikuje segmentów prowadzonej działalności.

REZERWY

Wartość na

31.12.2022r.

Wartość na

31.12.2021r.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 238 866

263 991

Pozostałe rezerwy

250 000

długoterminowe

0

krótkoterminowe

250 000

Rezerwy na zobowiązania ogółem

1 488 866

513 991

18 | S t r o n a

6.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2022

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek

okresu

78 491

-

441 516

520 007

Zwiększenia, w tym:

-

– nabycie

-

Zmniejszenia, w tym:

-

– sprzedaż

-

– inne

-

Wartość brutto na koniec

okresu

78 491

-

441 516

520 007

Umorzenie na początek okresu

72 296

-

128 932

207 228

Umorzenia bieżące -

zwiększenia

3 540

-

44 152

48 517

Zmniejszenia, w tym:

-

-- sprzedaż

-

– inne

-

Umorzenie na koniec okresu

75 836

-

173 084

248 920

Wartość księgowa netto na

początek okresu

6 195

-

312 584

318 779

Odpis aktualizujący na początek

okresu

-

Wartość netto na początek

okresu po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

6 195

-

312 584

318 779

Wartość księgowa netto na

koniec okresu

2 655

-

268 432

271 087

Odpis aktualizujący na koniec

okresu

-

Wartość netto na koniec okresu

po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

2 655

-

268 432

271 087

* Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wykazano w nocie 6.5

19 | S t r o n a

Rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2021

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek

okresu

78 491

-

441 516

520 007

Zwiększenia, w tym:

-

– nabycie

-

Zmniejszenia, w tym:

-

– sprzedaż

-

– inne

-

Wartość brutto na koniec

okresu

78 491

-

441 516

520 007

Umorzenie na początek okresu

67 930

-

84 781

152 711

Umorzenia bieżące -

zwiększenia

4 366

-

44 151

48 517

Zmniejszenia, w tym:

-

-- sprzedaż

-

– inne

-

Umorzenie na koniec okresu

72 296

-

128 932

207 228

Wartość księgowa netto na

początek okresu

10 561

-

356 735

367 296

Odpis aktualizujący na początek

okresu

-

Wartość netto na początek

okresu po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

10 561

-

356 735

367 296

Wartość księgowa netto na

koniec okresu

6 195

-

312 584

318 779

Odpis aktualizujący na koniec

okresu

-

Wartość netto na koniec okresu

po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

6 195

-

312 584

318 779

6.5. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na

niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość w

01.01.2022-

31.12.2022

Plany na rok

następny

20 | S t r o n a

1

Nakłady na ochronę środowiska

0

2

Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe

0

20 000

Razem

0

20 000

6.6. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Strukturę Grupy oraz udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym podmiotów

należących do grupy na dzień 31 grudnia 2022r. prezentuje poniższa tabela:

GRUPA KAPITAŁOWA

Podmiot

Udział

jednostki

dominującej w

kapitale

podstawowym

i prawach

głosu

2022

2021

Jednostki zależne

JP Development Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Augustówka Sp. k.

99%

0

4 950

JP Development Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Poznań Karpia Sp.

k.

99%

4 950

JP Development Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Poznań Niemena

Sp. k.

99%

4 950

JP Development Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością St@rtap Poznań

Sp.k.

99%

4 866 208

JP Development Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Horyzont Poznań

Sp.k.

99%

5 773 631

JP Development Sp. z o.o.

99%

5 370

HM Project Sp. z o.o.

100%

5 506

HM Construction Sp. z o.o.

100%

5 506

HM Factory Sp. z o.o.

94%

10 831 408

SITGES QUALITY DEVELOPMENTS S.L.

70%

475 426

Osiedle Wiklinowa Sp. z.o.o.

100%

5 025

Osiedle Wieniawa Sp. z.o.o.

100%

202 000

Nowa Łacina 6 Sp. z o.o.

100%

11 791 050

Biedrusko Inwest Sp.zo.o. (dawniej

Osiedle Leśne Sp. z o.o.

100%

6 225

Osiedle Botaniczne Sp. z o.o.

100%

2 230 445

21 | S t r o n a

Podstawowym przedmiotem działalności Spółek w Grupie jest realizacja projektów budowlanych

związanych ze wznoszeniem budynków.

Jedna ze spółek zależnych HM Factory Sp. z o.o. jest producentem prefabrykowanych elementów

żelbetowych do budownictwa mieszkaniowego i przemysłowego.

Wzrost inwestycji długoterminowych w jednostki powiązane wynika z objęcia udziałów w spółce

St@rtap Wisła Sp. z o.o. oraz Jasielska Inwest Sp. z o.o.

Jasielska Inwest Sp. z o.o.

100%

5 000

-

St@rtap Wisła Sp. z o.o.

100%

1 516 950

-

Reb Project 11 Sp. z o.o.

50%

2 525

Razem

37 729 650

36 215 175

22 | S t r o n a

6.7. Zakres zmian inwestycji długoterminowych

Inwestycje długoterminowe na 31.12.2022 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w

jednostkach powiązanych, w tym:

Długoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach pozostałych, w tym:

Inwestycje

długotermi

nowe

razem

Razem

udziały lub

akcje

udzielone

pożyczki

Razem

udziały

lub akcje

udzielone

pożyczki

Stan na

początek okresu

wg ceny nabycia

87 359 013

36 212 650

51 146 363

629 829

2 525

627 304

87 988 842

Stan na

początek okresu

- wartość

bilansowa

87 359 013

36 212 650

51 146 363

629 829

2 525

627 304

87 988 842

Zwiększenia w

tym:

55 409 780

1 521 950

53 887 830

-

55 409 780

– nabycie

55 409 780

1 521 950

53 887 830

-

55 409 780

–

przemieszczenie

wewnętrzne

-

Zmniejszenia (-)

(14 187 893)

(4 950)

(14 182 943)

(629

829)

(2 525)

(627 304)

(14 817 722)

–

sprzedaż/likwid

acja

(14 187 893)

(4 950)

(14 182 943)

(629

829)

(2 525)

(627 304)

(14 817 722)

przemieszczenie

wewnętrzne

-

Stan na koniec

okresu -

wartość netto

przed odpisem

128 580 900

37 729 650

90 851 250

-

128 580 900

Odpisy

aktualizujące

wartość na

koniec okresu

-

Stan na koniec

okresu - wartość

bilansowa

128 580 900

37 729 650

51 146 363

-

128 580 900

Inwestycje długoterminowe na 31.12.2021 r.

Nieruch

omości

Długoterminowe aktywa

finansowe w jednostkach

powiązanych, w tym:

Długoterminowe aktywa finansowe

w jednostkach pozostałych, w tym:

Inwestycje

długotermi

23 | S t r o n a

inwesty

cyjne

Raze

m

udziały

lub

akcje

udzielone

pożyczki

Razem

udziały

lub akcje

udzielone

pożyczki

nowe

razem

Stan na

początek

okresu wg

ceny

nabycia

2 562

955

59 299

430

43 927

209

15 372 221

792 103

5 025

787 078

62 654 488

Stan na

początek

okresu -

wartość

bilansowa

2 562

955

59 299

430

43 927

209

15 372 221

792 103

5 025

787 078

62 654 488

Zwiększen

ia w tym:

-

51 162

126

14 381

484

36 780 642

1 775

011

181 800

1 593 211

52 937 137

–

nabycie

39 376

126

2 595

484

36 780 642

1 775

011

181 800

1 593 211

41 151 137

–

przemiesz

czenie

wewnętrz

ne

11 786

000

11 786

000

-

11 786 000

Zmniejsze

nia (-)

(2 562

955)

(23

102

543)

(22 096

043)

(1 006 500)

(1 937

285)

(184

300)

(1 752 985)

(27 602 783)

–

sprzedaż

(2 562

955)

(1 006

500)

-

(1 006 500)

(1 752

985)

(1 752 985)

(5 322 440)

przemiesz

czenie

wewnętrz

ne

(22

096

043)

(22 096

043)

(184

300)

(184

300)

(22 280 343)

Stan na

koniec

okresu -

wartość

netto

przed

odpisem

-

87 359

013

36 212

650

51 146 363

629 829

2 525

627 304

87 988 842

Odpisy

aktualizuj

ące

wartość

na koniec

okresu

Stan na

koniec

okresu -

wartość

bilansowa

-

87 359

013

36 212

650

51 146 363

629 829

2 525

627 304

87 988 842

24 | S t r o n a

6.8. Pożyczki udzielone krótkoterminowe i długoterminowe

Wyszczególnienie

Wartość na 31.12.2022r.

Wartość na 31.12.2021r.

HM Factory Sp. z o.o.

7 990 000

4 490 000

JP Development Sp. z o.o. St@rtap Poznań

Sp.k.

0

1 221 095

JP Development Sp. z o.o. Horyzont Poznań

Sp.k.

2 732 000

4 858 618

HM Project Sp. z o.o.

41 000

4 077

SITGES QUALITY DEVELOPMENTS S.L.

38 488 314

20 355 286

Osiedle Wiklinowa Sp. Z o.o.

1 866 000

801 888

Nowa Łacina 6 Sp.z o.o.

0

2 688 873

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o

6 512 742

6 392 698

Osiedle Botaniczne Sp. z o. o.

10 439 567

10 333 829

Jasielska Inwest Sp.z o.o.

10 250 000

0

St@rtap Wisła Sp. z o.o.

4 280 092

0

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

1 285 500

0

Pozostałe podmioty

0

627 304

Naliczone odsetki

6 966 033

0

Razem długoterminowe

90 851 250

51 773 667

Grupa REB sp. z o.o.

4 551

3 020 407

Razem krótkoterminowe

4 551

3 020 407

6.9. Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2022r.

Wartość na

31.12.2021r.

1.

Koszty sprzedaży Spółki

0

138 271

2.

Naliczone odsetki

26 069

0

3.

Koszty finansowania dłużnego ponad limit

1 491 124

0

4.

Pozostałe

6 877

Razem

1 524 070

145 148

6.10. Zapasy

25 | S t r o n a

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2022r.

Wartość na

31.12.2021r.

1.

Materiały

0

2.

Półprodukty i produkty w toku

8 360 619

17 211 531

3.

Produkty gotowe

0

3 403 440

4.

Towary

0

5.

Zaliczki na dostawy

0

Razem

8 360 619

20 614 971

Półprodukty i produkty w toku to gotowe to wartość inwestycji przy ul. Ptasiej w Poznaniu.

Zmniejszenie zapasów wynikało ze sprzedaży ostatnich lokali w inwestycjach.

Zarząd dokonał oceny konieczności dokonania odpisu aktualizacyjnego na podstawie analizy

kosztu wytworzenia i wartości możliwej do zrealizowania netto.

Żaden z obecnie realizowanych projektów budowlanych nie będzie generował straty.

6.11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2022 r.

Kwota

brutto na

początku

roku

Odpis

aktualizując

y na

początku

roku

Kwota

brutto na

koniec roku

Odpis

aktualizujący

na koniec

roku

Stan na

ostatni

dzień roku

obrotoweg

o

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

powiązanych

403 660

-

8 316

-

8 316

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

pozostałych, w tym

9 382 568

954 246

1 362 934

954 246

408 688

- należności

nieprzeterminowan

e na dzień

sprawozdawczy

8 428 322

-

408 688

-

408 688

- należności

przeterminowane

na dzień

sprawozdawczy

954 246

0

Razem

9 786 228

954 246

1 371 250

954 246

417 004

26 | S t r o n a

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2021 r.

Kwota

brutto na

początku

roku

Odpis

aktualizując

y na

początku

roku

Kwota

brutto na

koniec roku

Odpis

aktualizujący

na koniec

roku

Stan na

ostatni

dzień roku

obrotoweg

o

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

powiązanych

331 935

-

403 660

-

331 935

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

pozostałych, w tym

1 989 605

1 390 454

9 382 568

954 246

8 428 322

- należności

nieprzeterminowan

e na dzień

sprawozdawczy

599 151

-

8 428 322

-

8 428 322

- należności

przeterminowane

na dzień

sprawozdawczy

1 390 454

954 246

0

Razem

1 390 454

9 786 228

954 246

8 760 257

Jednostka wykazuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały w jednostkach

powiązanych oraz pożyczki udzielone w podmiotach powiązanych. Na dzień sprawozdawczy nie

zidentyfikowano przesłanek utraty wartości dla udziałów w jednostkach powiązanych, w związku

z czym nie ustalono dla nich odpisu zgodnie z MSR 36.

Na dzień sprawozdawczy przeprowadzono ocenę utraty wartości pożyczek udzielonych pod

względem oczekiwanych strat kredytowych (MSSF 9). Oczekiwane straty kredytowe ustalane są z

perspektywy kolejnych dwunastu miesięcy, jeżeli nie zidentyfikowano znaczącego pogorszenia

ryzyka kredytowego związanego z istniejącą ekspozycją. W przypadku, gdy znacząco wzrosło

ryzyko kredytowe, oczekiwane straty kredytowe liczone są z perspektywy pozostałego okresu

życia wierzytelności.

Zarząd jednostki na bieżąco monitoruje sytuację finansową podmiotów powiązanych, ich

dokonania i przepływy. Biorąc pod uwagę możliwości odzyskania pożyczonych kwot z majątku

dłużników oraz niskie prawdopodobieństwo niewykonania przez nich swoich zobowiązań Zarząd

jednostki ocenił oczekiwane straty kredytowe na nieistotne.

Dla pozostałych pozycji bilansowych spółka nie ustaliła odpisu aktualizującego.

27 | S t r o n a

6.12. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości

nominalnej subskrybowanych akcji (udziałów), w tym uprzywilejowanych

Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosił 2.336.312 zł i składał się z 2.336.312

akcji o wartości nominalnej 1 złotych każda.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku wśród akcjonariuszy Spółki znajdowali się:

Lp

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji

danego

rodzaju

Wartość

nominalna

akcji

Procento

wy udział

posiadany

ch przez

akcjonari

usza akcji

w

kapitale

akcyjnym

spółki

Ilość

głosów

Procento

wy

udział

posiadan

ych

przez

akcjonari

usza

głosów

zwykłe

1.

HM Holding Sp. z o.o.

888 218

40,67%

888 218

40,67%

2.

Piotr Hofman – Prezes

Zarządu

1 163 576

49,80%

1 163 576

49,80%

3.

Pozostali

222 597

9,53%

222 597

9,53%

Ogółem

2 336 312

100%

2 336 312

100%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku wśród akcjonariuszy Spółki znajdowali się:

Lp

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji

danego

rodzaju

Wartość

nominalna

akcji

Procento

wy udział

posiadany

ch przez

akcjonari

usza akcji

w

kapitale

akcyjnym

spółki

Ilość

głosów

Procento

wy

udział

posiadan

ych

przez

akcjonari

usza

głosów

zwykłe

1.

Timedix P.Hofman

J.Mielcarz Sp.J.

888 218

38,01%

888 218

38,01%

2.

Piotr Hofman – Prezes

Zarządu

766 686

32,81%

766 686

32,81%

3.

Jarosław Mielcarz –

Przewodniczący Rady

Nadzorczej

277 828

11,89%

277 828

11,89%

4.

Pozostali

403 580

17,29%

403 580

17,29%

Ogółem

2 336 312

100%

2 336 312

100%

28 | S t r o n a

6.13. Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane obejmują zyski (straty) wygenerowane w latach ubiegłych, które nie zostały

rozdzielone w formie dywidendy oraz zysk/stratę danego okresu.

Decyzją WZA zysk lat ubiegłych zaliczony został do kapitału zapasowego. Poniższa tabela obrazuje

jego zmiany.

2022

2021

Zyski zatrzymane

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

48 900 717

37 183 455

1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

8 253 278

11 717 262

a) zwiększenie (z tytułu)

8 253 278

11 717 262

– z podziału zysku

8 253 278

11 717 262

b) zmniejszenie (z tytułu)

2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

57 153 995

48 900 717

3. Zysk (strata) netto

5 235 614

8 253 278

4. Zyski zatrzymane razem

62 389 610

57 153 995

6.14. Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy

Zarząd jednostki rekomenduje przeniesienie zysku netto w kwocie 5 235 614 na kapitał

zapasowy.

6.15. Dane o stanie rezerw

Dane za okres sprawozdawczy kończący się 31.12.2022r.

29 | S t r o n a

Stan na pierwszy

dzień roku

obrotowego

Zwiększenia

Wykorzystanie

Stan na

ostatni

dzień

roku

obrotowe

go

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

6 354

2 226 558

-

2 232 512

2. Na świadczenia emerytalne i

podobne, w tym:

-

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

250 000

-

250 000

a) długoterminowe, w tym:

-

b) krótkoterminowa, w tym:

250 000

-

250 000

Razem

256 354

2 226 558

-

2 482 512

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2021 r.

Stan na pierwszy

dzień roku

obrotowego

Zwiększenia

Wykorzystanie

Stan na

ostatni

dzień

roku

obrotowe

go

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

6 354

257 637

-

263 991

2. Na świadczenia emerytalne i

podobne, w tym:

-

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

250 000

-

250 000

a) długoterminowe, w tym:

-

b) krótkoterminowa, w tym:

250 000

-

250 000

Razem

256 354

-

520 345

30 | S t r o n a

6.16. Zobowiązania krótkoterminowe

Dane na koniec okresu sprawozdawczego kończącego się 31.12.2022r.

Lp

.

Wyszczególnien

ie

Wartość

na

31.12.20

22

Zobowiązania

bieżące

Zobowiązania

przeterminow

ane do 6

miesięcy

Zobowiązania

przeterminowa

ne od 6-12

miesięcy

Zobowiązania

przetermino-

wane

powyżej 12

miesięcy

1.

Wobec

jednostek

powiązanych

185 284

-

a)

z tytułu

dostaw i

usług,

185 284

-

b)

pozostałe

-

2.

Wobec

pozostałych

jednostek

31 214 503

31 144 865

54 437

0

15 201

a)

kredyty i

pożyczki

26 536 263

b)

z tytułu

emisji

dłużnych

pap. wart.

13 101 586

c)

inne

zobowiązani

a finansowe

d)

z tytułu

dostaw i

usług

2 366 874

2 297 236

54 437

15 201

-

do 12

miesięcy

2 366 874

2 297 236

54 437

15 201

-

powyżej 12

miesięcy

e)

zaliczki

otrzymane

na poczet

dostaw

231 407

f)

zobowiązani

a wekslowe

g)

z tytułu

podatków,

ceł, ubezp.

społ.

61 943

h)

z tytułu

wynagrodze

ń

18

i)

inne

2 017 997

Razem

31 399 787

31 330 149

54 437

0

15 201

31 | S t r o n a

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2021 r.

Lp

.

Wyszczególnien

ie

Wartość

na

31.12.20

21

Zobowiązania

bieżące

Zobowiązani

a

przetermino

wane do 6

miesięcy

Zobowiązania

przeterminowa

ne od 6-12

miesięcy

Zobowiązan

ia

przetermin

o-wane

powyżej 12

miesięcy

1.

Wobec

jednostek

powiązanych

50 308

-

a)

z tytułu

dostaw i

usług, w

tym:

-

b)

pozostałe

50 308

-

2.

Wobec

pozostałych

jednostek

27 821 735

27 817 181

144 138

0

15 962

a)

kredyty i

pożyczki

15 000 000

b)

z tytułu

emisji

dłużnych

pap. wart.

-

c)

inne

zobowiązani

a finansowe

d)

z tytułu

dostaw i

usług

1 818 073

1 657 973

144 138

15 962

-

do 12

miesięcy

1 818 073

1 657 973

144 138

15 962

-

powyżej 12

miesięcy

e)

zaliczki

otrzymane

na poczet

dostaw

10 675 686

f)

zobowiązani

a wekslowe

g)

z tytułu

podatków,

ceł, ubezp.

społ.

171 187

h)

z tytułu

wynagrodze

ń

-

i)

inne

156 789

312 335

Razem

27 872 043

27 837 489

144 138

0

15 962

32 | S t r o n a

6.17. Zobowiązania długoterminowe

Dane na koniec okresu sprawozdawczego kończącego się 31.12.2022 r.

Lp

.

Wyszczególnienie

Wartość

bilansowa

na

31.12.202

2

Wymagaln

e do 1 roku

Wymagalne

powyżej 1

roku do 3

lat

Wymagaln

e powyżej 3

lat

Wymagaln

e powyżej 5

lat

1.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec jednostek

powiązanych

7 530 755

2.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec pozostałych

jednostek

-

kredyty bankowe i

pożyczki

21 274 154

-

z tytułu dłużnych

papierów

wartościowych

13 101 586

-

inne zobowiązania

finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

ogółem

41 906 494

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2021 r.

Lp

.

Wyszcególnienie

Wartość

bilansowa

na

31.12.202

1

Wymagaln

e do 1 roku

Wymagaln

e powyżej

1 roku do 3

lat

Wymagaln

e powyżej

3 lat

Wymagaln

e powyżej

5 lat

1.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec jednostek

powiązanych

2.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec pozostałych

jednostek

-

kredyty bankowe i

pożyczki

40 099 308

-

z tytułu dłużnych

papierów

wartościowych

33 | S t r o n a

-

inne zobowiązania

finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

ogółem

40 099 308

6.18. Zobowiązania finansowe

W dniu 5.01.2022 r. Zarząd HM Inwest S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji obligacji serii F.

Działając na podstawie art. 2 pkt 1 Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach Zarząd Spółki

postanowił o emisji do 7.000 (siedem tysięcy) sztuk Obligacji Serii F na okaziciela o wartości

nominalnej 1.000,00 zł (jeden tysiąc złotych) każda i o łącznej wartości nominalnej do 7.000.000

zł (siedmiu milionów złotych) („Obligacje Serii F”). Wykup Obligacji Serii F nastąpi w dniu 30 marca

2024 roku. W tym dniu Spółka wypłaci każdemu posiadaczowi Obligacji Serii F zwanemu dalej

„Obligatariuszem”, kwotę równą iloczynowi liczby Obligacji Serii F i ich wartości nominalnej.

Obligacje Serii F będą oprocentowane według stałej stopy procentowej równiej 8,0% w skali roku.

Cena nominalna i cena emisyjna jednej Obligacji będzie równa 1.000,00 (jeden tysiąc) złotych.

W dniu 11.01.2022 r. HM Inwest S.A. podpisała z Bankiem Millennium S.A. umowę o kredyt

odnawialny na finansowanie bieżącej działalności. Kwota kredytu to 7.000.000 zł.

W roku 2022 HM Inwest S.A. spłaciła 15.000.00 zł zobowiązania do Velo Bank S.A. z tytułu umowy

kredytu korporacyjnej linii kredytowej.

.

Na dzień 31.12.2022r. saldo kredytu w Getin Bank wynosi 30.000.000 zł.

6.19. Instrumenty finansowe

6.19.1. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych na 31.12.2022 r. zgodnie z MSSF 9.

Portfel/Kategoria

Charakterystyka

Wartość bilansowa

1. Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu/aktywa finansowe w wartości godziwej

przez wynik finansowy

-

Nie występują

2. Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

- pożyczki udzielone

90 851 250

- należności z tyt. dostaw i

usług

449 273

- środki pieniężne i inne aktywa

finansowe

249 270

34 | S t r o n a

3. Dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej

przez inne całkowite dochody

-

Nie występują

4. Aktywa finansowe w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

-

Nie występują

5. Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

-

Nie występują

6. Pozostałe zobowiązania finansowe

(zobowiązania finansowe w zamortyzowanym

koszcie)

- pożyczki otrzymane, kredyty,

obligacje

68 442 757

- zobowiązania z tyt. dostaw i

usług

4 632 117

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych na 31.12.2021 r. zgodnie z MSSF 9.

Portfel/Kategoria

Charakterystyka

Wartość bilansowa

1. Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu/aktywa finansowe w wartości godziwej

przez wynik finansowy

-

Nie występują

2. Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

- pożyczki udzielone

51 773 667

- należności z tyt. dostaw i

usług

8 831 982

- środki pieniężne i inne aktywa

finansowe

3 000 119

3. Dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej

przez inne całkowite dochody

-

Nie występują

4. Aktywa finansowe w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

-

Nie występują

5. Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

-

Nie występują

6. Pozostałe zobowiązania finansowe

(zobowiązania finansowe w zamortyzowanym

koszcie)

- pożyczki otrzymane i kredyty

55 099 308

- zobowiązania z tyt. dostaw i

usług

1 818 073

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej.

6.19.2. Analiza umownych terminów wymagalności zobowiązań

Dzień sprawozdawczy 31.12.2022r.

Pozycja

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w ciągu 1 roku od

dnia bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie od 1 roku

do 3 lat od dnia

bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie powyżej 3

lat od dnia

bilansowego

Zobowiązania

finansowe z tytułu

28 970 219

47 976 407

0

35 | S t r o n a

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów (z

uwzględnieniem

odsetek)

w tym odsetki

2 433 956

6 069 913

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

finansowe

4 632 117

0

Dzień sprawozdawczy 31.12.2021r.

Pozycja

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w ciągu 1 roku od

dnia bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie od 1 roku

do 3 lat od dnia

bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie powyżej 3

lat od dnia

bilansowego

Zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów (z

uwzględnieniem

odsetek)

27 419 500

29 694 000

0

w tym odsetki

2 433 956

2 694 000

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

finansowe

2 767 162

0

6.19.3. Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym

Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym kończącym się w dniu 31.12.2022 r.

36 | S t r o n a

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki

niezrealizowane, o

terminie płatności

do 3 miesięcy

od 3 do 12 m-

cy

powyżej

12 m-cy

1.

Pożyczki

1 293 531

0,00

-

POŻYCZKAI-

BIEŻĄCA

DZIAŁALNOŚĆ

1 293 531

0,00

137 206

2.

Kredyty

4 905 057

0

-

KREDYT- BIEŻACA

DZIAŁLANOŚĆ

4 905 057

0

3

Obligacje

1 067 793

-

Obligacje

1 067 793

0

4.

Pozostałe odsetki

31 293

0,00

Razem

7 297 674

0,00

137 206

Odsetki zrealizowane to odsetki naliczone i zapłacone do dnia bilansowego. Odsetki

niezrealizowane to odsetki naliczone do dnia bilansowego (lub na ten dzień), lecz jeszcze

niezapłacone.

Odsetki ujęte w kosztach finansowych: 7 297 674

Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym kończącym się w dniu 31.12.2021 r.

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowan

e

Odsetki niezrealizowane, o terminie

płatności

do 3

miesięcy

od 3 do 12

m-cy

powyżej 12

m-cy

1.

Pożyczki

1 128 779

0,00

-

POŻYCZKA - BIEŻĄCA

DZIAŁALNOŚĆ

1 128 779

0,00

2.

Kredyty

1 146 836

0

-

KREDYT- BIEŻACA

DZIAŁLANOŚĆ

1 146 836

0

3.

Pozostałe odsetki

49 151

0,00

Razem

2 324 766

0,00

Odsetki zrealizowane to odsetki naliczone i zapłacone do dnia bilansowego. Odsetki

niezrealizowane to odsetki naliczone do dnia bilansowego (lub na ten dzień), lecz jeszcze

niezapłacone.

Odsetki ujęte w kosztach finansowych: 2 324 766

37 | S t r o n a

6.20. Informacje na temat wartości godziwej aktywów i zobowiązań

finansowych podlegających MSSF 9

Pozycja rodzajowa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Poziom w

hierarchii

ustalenia

wartości

godziwej

Pozycja bilansowa

31.12.2022

Udzielone

pożyczki

wewnątrzgrupowe

90 851 250

poziom 3

Inne aktywa

finansowe (krótko i

długoterminowe)

Należności z tytułu

dostaw i usług

408 688

poziom 3

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Pożyczki udzielone

inne

4 551

poziom 3

Inwestycje

krótkoterminowe

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

294 270

poziom 3

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

Środki pieniężne

na rachunkach

powierniczych

0

poziom 3

Inne aktywa

finansowe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług i inne

zobowiązania

2 552 158

poziom 3

Zobowiązania z

tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania

kredyty i pożyczki

oraz emisji

dłużnych

papierów

wartościowych

oraz inne

zobowiązania

finansowe

68 442 757

poziom 3

Długo i

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów

Pozycja rodzajowa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Poziom w

hierarchii

ustalenia

wartości

godziwej

Pozycja bilansowa

31.12.2021

38 | S t r o n a

Udzielone

pożyczki

wewnątrzgrupowe

51 773 667

poziom 3

Inne aktywa

finansowe (krótko i

długoterminowe)

Należności z tytułu

dostaw i usług

531 982

poziom 3

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Pożyczki udzielone

inne

3 020 407

poziom 3

Inwestycje

krótkoterminowe

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

2 158 706

poziom 3

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

Środki pieniężne

na rachunkach

powierniczych

841 413

poziom 3

Inne aktywa

finansowe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług i inne

zobowiązania

1 818 073

poziom 3

Zobowiązania z

tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania

kredyty i pożyczki

oraz emisji

dłużnych

papierów

wartościowych

oraz inne

zobowiązania

finansowe

55 099 308

poziom 3

Długo i

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów

Wartość godziwą należności i zobowiązań krótkoterminowych określono na poziomie ich wartości

bilansowej.

W odniesieniu do pozostałych pozycji zobowiązań Zarząd Spółki uznaje, że wartość bilansowa jest

zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się

wiarygodność finansowa Spółki i nie nastąpiły znaczące zmiany w warunkach gospodarowania, co

miałoby wpływ na wartość godziwą zobowiązań określoną na poziomie wartości bieżącej

umownych przepływów pieniężnych. Analogiczne podejście zastosowano do ustalenia wartości

godziwej udzielonych pożyczek. Znacząca część pożyczek udzielonych oraz zaciągniętych

zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost

referencyjnych stóp procentowych (np. WIBOR) spowoduje równoczesną zmianę dwóch

elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej – rynkowej stopy procentowej

oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe

przepływy wynikające z pożyczek (lub wymagane do zapłaty z tytułu kredytów) zostaną

zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi. W ocenie kierownictwa jednostki wzrost

referencyjnych stóp procentowych będzie miał zatem ograniczony wpływ na ustalenie wartości

godziwej, przy założonym niezmienionym poziomie ryzyka kredytowego.

39 | S t r o n a

6.21. Informacje na temat ryzyka finansowego

Z uwagi na niską istotność ryzyk Spółka nie stosuje zaawansowanych instrumentów finansowych

zabezpieczających. Poniżej opis poszczególnych ryzyk:

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do

regulowania zobowiązań w określonych terminach. Zarząd na bieżąco monitoruje dostępność

środków pieniężnych oraz istniejące oraz oczekiwane zobowiązania, które wymagać będą

uregulowania w określonych przedziałach czasu. Na tej podstawie przygotowywane są prognozy

przepływów pieniężnych oraz zapotrzebowanie na środki pieniężne.

W celu zabezpieczenia przed ryzykiem płynności jednostka utrzymuje określone poziomy środków

pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, a także wykorzystuje możliwości finansowania

zewnętrznego.

W ocenie Zarządu ryzyko utraty płynności należy ocenić na dzień bilansowy jako nieznaczne.

Poziom kapitału stałego Spółki w stosunku do kapitałów łącznych świadczy o wysokim stopniu

stabilności źródeł finansowania.

Informacje na temat umownych przepływów pieniężnych zaprezentowano w nocie 6.20.2.

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywiązania się przez

wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie strat dla Spółki. Z uwagi na

charakter prowadzonej działalności (zgodnie z umowami rozliczanie wierzycieli w transzach w

trakcie prowadzenia inwestycji deweloperskich), Zarząd ocenia ryzyko kredytowe jako nieznaczne

w odniesieniu do kontrahentów niepowiązanych.

Jednostka narażona jest na istotne ryzyko kredytowe w odniesieniu do pożyczek udzielonych

podmiotom powiązanym oraz udzielonym poręczeniom ich kredytów spełniających definicje

gwarancji finansowych.

Dla takich pozycji jednostka przeprowadza test na utratę wartości przewidziany przez MSSF 9 w

zakresie oczekiwanych strat kredytowych. W etapie pierwszym Spółka ocenia, czy wystąpiła utrata

wartości (zdarzenie niewykonania zobowiązania skutkujące przewidywaną stratą).

Wystąpienie utraty wartości oznacza konieczność oszacowania odzysku (kwot możliwych do

odzyskania z danej inwestycji) w drodze sprzedaży pozycji, egzekucji zabezpieczeń (lub realizacji

gwarancji posiadanych), windykacji z majątku dłużnika, restrukturyzacji bądź innych działań

prowadzących do realizacji należnych kwot.

W przypadku, gdy jednostka nie zidentyfikowała utraty wartości, szacowane są oczekiwane straty

kredytowe uwzgledniające prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) przez dłużnika

oraz potencjalny odzysk, który po zdyskontowaniu pozwala ustalić stratę w przypadku

niewykonania zobowiązania (LGD).

Przez niewykonanie zobowiązania jednostka rozumie:

- zaleganie ze spłatą należnych kwot przez dłużnika przez określony okres,

- wystąpienie bądź oczekiwane wystąpienie znacznych trudności finansowych dłużnika,

- przyznanie dłużnikowi ze względu na jego problemy ekonomiczno-finansowe udogodnień w

spłacie zobowiązania, których nie otrzymałby w innych okolicznościach,

40 | S t r o n a

- wystąpienie lub oczekiwane wystąpienie znaczących zmian w środowisku gospodarczym

dłużnika, które prawdopodobnie doprowadzą do znaczącego pogorszenia jego sytuacji

finansowej.

Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w ujęciu kolejnych 12 miesięcy, jeżeli od dnia

początkowego ujęcia pozycji do dnia bilansowego nie nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka

kredytowego dla danego dłużnika lub instrumentu. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe

w pozostałym okresie życia instrumentu, jeżeli wystąpiło znaczące pogorszenie ryzyka

kredytowego instrumentu lub dłużnika od momentu jego początkowego ujęcia.

Na dzień sprawozdawczy 31.12.2022 r. oszacowane oczekiwane straty z tytułu ryzyka

kredytowego uwzględniające:

- ekspozycję bilansową (należności z tytułu pożyczek) oraz potencjalne roszczenia banków

(gwarancje finansowe),

- brak wystąpienia znaczącego wzrostu (pogorszenia) ryzyka kredytowego,

- prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania,

- oszacowaną stratę kredytową,

uznano za nieznaczące. Wynikało to zarówno z niskiego PD, jak i niskiego wskaźnika straty

kredytowej (LGD).

Ze względu na fakt, że:

- większość należności pożyczkowych stanowią pożyczki udzielone podmiotom zależnym

na realizację określonych inwestycji deweloperskich,

- działalność jednostek zależnych jest na bieżąco monitorowana i kontrolowana przez

jednostkę dominującą,

- jednostka dominująca nie posiada benchmarkingowych informacji o PD i LGD dla spółek

zależnych,

spółka dominująca opracowała wewnętrzny model szacowania oczekiwanych strat kredytowych

bazujący na kryteriach i czynnikach uznanych przez kierownictwo za kluczowe dla identyfikacji i

pomiaru prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania oraz możliwego odzysku w przypadku

niewykonania zobowiązania przez dłużnika.

Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. wyliczone odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych znalazły się poniżej przyjętego progu istotności, w związku z czym kierownik jednostki,

kierując się MSR 8 par. 8, odstąpił od ich ujęcia jako koszt okresu.

Na dzień sprawozdawczy 31.12.2021 r. oszacowane oczekiwane straty z tytułu ryzyka

kredytowego uwzględniające:

- ekspozycję bilansową (należności z tytułu pożyczek) oraz potencjalne roszczenia banków

(gwarancje finansowe),

- brak wystąpienia znaczącego wzrostu (pogorszenia) ryzyka kredytowego,

- prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania,

- oszacowaną stratę kredytową,

uznano za nieznaczące. Wynikało to zarówno z niskiego PD, jak i niskiego wskaźnika straty

kredytowej (LGD).

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na nieistotne ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na niewielkie

zaangażowanie w transakcje walutowe i ponoszenie większości kosztów działalności w walucie

41 | S t r o n a

krajowej. Ponadto Spółka nie posiadała kredytów ani pożyczek w walucie obcej, w związku z czym

ekspozycja na ryzyko związane z walutami nie była istotna.

Ryzyko zmiany cen

Zgodnie z przyjętą strategia biznesową Spółka nie posiada ekspozycji, z których wynika ryzyko cen.

Ryzyko stopy procentowej

Jednostka narażona jest na ryzyko stopy procentowej w przypadku zaciągania zobowiązań

oprocentowanych zmienną stopą procentową lub udzielania pożyczek oprocentowanych stopą

zmienną. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację finansową Jednostki oraz kształtowanie się

rynkowych stóp procentowych i w tym kontekście podejmuje decyzje co do finansowania

działalności lub finansowania innych podmiotów. W przypadku istnienia znaczącej luki między

pozycjami aktywów i zobowiązań oprocentowanych zmiennymi stopami procentowymi, Zarząd

może podjąć decyzję co do zabezpieczenia tych transakcji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia

ryzyko stopy procentowej jako niskie.

Na dzień bilansowy 31.12.20201r. wyliczone odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych znalazły się poniżej przyjętego progu istotności, w związku z czym kierownik

jednostki, kierując się MSR 8 par. 8, odstąpił od ich ujęcia jako koszt okresu.

6.22. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na

dzień 31 grudnia 2022 roku.

Nie wystąpiły.

6.23. Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe wynikające z umów o kredyt zawartych przez spółę HM Factory Sp. zo.o.:

weksel in blanco o numerze AR000701059 do kredytu na rzecz Millenium Bank- zabezpieczenie łączne z

hipoteka do kwoty 14 880 000

Na dzień 31 grudnia 2022r. zobowiązania warunkowe występują w postaci kilku toczących się

postępowań sądowych przeciwko Spółce, których wartość sporu w sumie określono na 2.480.897

zł. Według osądu Zarządu Spółki nie ma konieczności tworzenia rezerw na całą kwotę sporów,

gdyż pozwy przeciwko Spółce są bezzasadne i nie będą w przyszłości generować takich kosztów.

Utworzono rezerwę na część kwoty sporów w wysokości w kwocie 250.000,00

6.24. Istotne gwarancje i poręczenia

WYKAZ PORĘCZEŃ

42 | S t r o n a

Lp

.

Kto

Poręcza

Komu

Poręcza

Wierzycie

l

przedmiot

poręczenia

kwota

poręczeni

a

Data

udzielenia

poręczeni

a

Data

ważności

poręczenia

1

HM

Inwest

HM Factory

Sp. z o.o.

Bank

Millennium

zabezpieczeni

e umowy o

linię

gwarancyjną,

2 kredytów

inwestycyjnyc

h

do kwoty

20 000 000

zł

30.03.2020

bezterminowo

- do czasu

spłaty

kredytów

2

HM

Inwest

JP Niemena

Realbud RB

Sp. zoo

zobowiązania

Jp Niemena z

umowy z

Realbud RB

Sp. zoo

117.000 zł

18.03.2019

31.12.2025

6.25. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

2022

2021

1. Sprzedaż usług

3 711 782

3 358 558

2. Sprzedaż materiałów

-

3. Sprzedaż towarów

-

4. Sprzedaż produktów

13 782 712

23 492 076

5. Inne przychody ze

sprzedaży

856 023

44 404

RAZEM

18 350 517

26 895 038

w tym:

-

Sprzedaż dla odbiorców

krajowych

18 350 517

26 895 038

Sprzedaż eksportowa

-

6.26. Informacje o kosztach operacyjnych

2022

2021

Koszty wg rodzajów

18 013 985

25 806 181

1. Amortyzacja

47 692

275 493

43 | S t r o n a

2. Zużycie materiałów i energii

12 898 781

18 600 731

3. Usługi obce

3 239 145

4 710 508

4. Podatki i opłaty, w tym:

50 807

224 760

5. Wynagrodzenia

766 604

789 579

6. Ubezpieczenia społeczne i inne

świadczenia

65 942

78 507

7. Pozostałe koszty rodzajowe

945 014

1 126 604

6.27. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

2022

2021

Podatek dochodowy bieżący

0

3 712 774

Podatek odroczony

(404 047)

1 295 215

Razem

(404 047)

5 007 989

Uzgodnienie pomiędzy podatkiem dochodowym obliczonym jako iloczyn zysku brutto przed

opodatkowaniem i ustawowej stawki podatku a rzeczywistym obciążeniem z tytułu podatku

dochodowego wykazanych w rachunku zysków i strat grupy pokazany jest w poniższej tabeli.

Uzgodnienie

2022

2021

Zysk brutto przed opodatkowaniem

4 831 567

13 261 267

Podatek wg stawki 19%

917 998

2 519 641

Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku

dochodowego

(404 047)

5 007 989

Efektywna stawka podatkowa

0%

37%

Różnice pomiędzy efektywną stawką podatkową a stawką podatku 19% wynikają z tytułu

otrzymania zysku ze spółek komandytowych, różnic trwałych, kosztów finansowania dłużnego

ponad limit.

Regulacje dotyczące podatków podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje, które mogłyby mieć zastosowanie.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i

organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

44 | S t r o n a

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli organów podatkowych, które są

uprawnione do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,

wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują,

że ryzyko podatkowe w Polsce jest bardzo wysokie.

W konsekwencji, pomimo iż spółki Grupy prowadziły i prowadzą ostrożną politykę podatkową, nie

można wykluczyć iż kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w

przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

6.28. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

W dniu 28.02.2023 r. HM Inwest S.A. podpisała Przyrzeczoną Umowę Sprzedaży Udziałów HM

Factory Sp. z o.o. dotyczącą sprzedaży na rzecz Lafarge Cement S.A. z siedzibą w Małgoszczu 94%

udziałów w kapitale zakładowym HM Factory Sp. z o.o., tj. wszystkie udziały posiadane przez HM

Inwest S.A. w kapitale zakładowym HM Factory Sp. z o.o. (dalej jako „Umowa Sprzedaży

Udziałów”). Umowa Sprzedaży Udziałów została zawarta w wykonaniu Przedwstępnej Umowy

Sprzedaży Udziałów z dnia 29.11.2022 r. Zawarcie umowy przyrzeczonej sprzedaży udziałów

uzależnione było od spełnienia się warunków zawieszających i realizacji zobowiązań

Sprzedających, w tym w szczególności w postaci uzyskania zgody antymonopolowej rozumianej

jako wydanie przez Prezesa UOKiK, w drodze decyzji, bezwarunkowej zgody na dokonanie

Koncentracji polegającej na przejęciu przez Kupującego kontroli nad Spółką, zgodnie z przepisami

Ustawy o Ochronie Konkurencji i Konsumentów. Wstępna Cena Sprzedaży Udziałów została

określona na kwotę 14.544.215,98 zł. Cena objęcia udziałów w HM Factory Sp. z o.o. wynosiła:

10.831.408.

W związku z tą transakcją w roku 2023 zmniejszą się inwestycje w jednostki powiązane o kwotę

10 831 408.

6.29. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

W roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku Spółka nie przeprowadzała wspólnych

przedsięwzięć w rozumieniu Załącznika 1. Dodatkowe informacje i objaśnienia pkt. 6 Ustawy

o rachunkowości.

6.30. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych

2022

2021

Ogółem, z tego:

2

– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)

2

– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)

– uczniowie

45 | S t r o n a

– osoby wykonujące pracę nakładczą

– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub

bezpłatnych

6.31. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo

administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze

wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie obrachunkowym Spółka nie udzielała pożyczek oraz innych świadczeń o podobnym

charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo

administrujących.

6.32. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone i

należne członkom zarządu i organów nadzorczych

2022

2021

1

Wynagrodzenie Zarządu

297 000

349 226

2

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu

93 577

99 000

RAZEM

390 577

448 226

6.33. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi

OPIS

TRANSAKCJA KUPNA

TRANSAKCJA SPRZEDAŻY

Piotr Hofman

wynagrodzenie za poręczenia

1 420 891,74 zł

-

odsetki od pożyczek

1 335 329,36 zł

-

refaktury

1 579,47 zł

-

lokal usługowy Osiecka 53

- zł

738 000,00 zł

PJ Development Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

PJ Inwestor Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

JP Development Sp zoo

46 | S t r o n a

obsługa adm CUW

-

4 649,40 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

JP Development Sp zoo Poznań Karpia Sp. K.

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

znak licencyjny

-

0,00 zł

JP Development Sp zoo Pooznań Niemena Sp.

K.

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

znak licencyjny

-

0,00 zł

wynagrodzenie za poręczenia

-

1 687,56 zł

IDEA Inwest Sp zoo

wynajem lokalu Poznań

164 085,79 zł

wynagrodzenie za poręczenia

11 597,26 zł

Inwestor HM Sp zoo

obsługa księgowa

-

4 428,00 zł

wynagrodzenie za poręczenia

33 699,73 zł

-

Nowa Łacina Sp. z o.o.

obsługa adm CUW

-

968 368,71 zł

odsetki od pożyczek

-

169 245,71 zł

refaktury kosztów

-

0,00 zł

znak licencyjny

-

52 890,04 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

opiniowanie umów dla inwestycji

-

123 000,00 zł

JP DEVELOPMENT Sp. z o.o. Horyzont Poznań Sp.

K.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

znak licencyjny

-

38 898,80 zł

obsługa adm CUW

-

968 368,71 zł

wynagrodzenie za poręczenia

-

238 333,33 zł

HB Inwestor Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

P. Hofman RENT Sp. K.

obsługa adm CUW

-

72 840,60 zł

usługa reklamy

5 835,20 zł

konsultacje sprzedażowe

72 333,11 zł

HB Inwestor Sp zoo Sp. J.

47 | S t r o n a

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

refaktura

1 215,09 zł

-

Timedix P. Hofman J. Mielcarz Sp.J.

obsługa adm CUW

-

1 549,80 zł

STARTAP WISŁA Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

JP DEVELOPMENT Sp. z o.o. STARTAP POZNAŃ

Sp. K.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

obsługa adm CUW

-

968 368,71 zł

odsetki od pożyczek

-

122 229,34 zł

znak licencyjny

-

21 648,04 zł

wynagrodzenie za poręczenia

-

105 634,34 zł

refaktura kosztów inwestycji przy ul.

Czarnieckiego

-

129 505,59 zł

JASIELSKA INWEST Sp. z o.,o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

569,90 zł

obsługa adm CUW

-

5 713,55 zł

wynagrodzenie za odstąpienie od realizacji

inwestycji

-

1 476 000,00 zł

refaktury

-

43 419,00 zł

HM PROJECT Sp. z o.o.

obsługa adm CUW

1 549,80 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

HM HOLDING Sp. z o.o.

obsługa adm CUW

1 549,80 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

771,73 zł

wynagrodzenie za poręczenia

61 731,12 zł

HM FACTORY Sp. z o.o.

znak licencyjny

-

53 080,96 zł

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

10 184,40 zł

odsetki od pożyczek

-

412 654,88 zł

wynagrodzenie za poręczenia

-

200 000,04 zł

REFAKTURY

51 291,00 zł

OBSŁUGA PODATKOWO-KSIEGOWA

95 940,00 zł

HM CONSTRUCTION Sp. z o.o.

znak licencyjny

-

54 120,04 zł

odsetki od pożyczek

-

0,00 zł

obsługa adm CUW

-

815 623,94 zł

refaktury

-

46 378,44 zł

48 | S t r o n a

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738,00 zł

Osiedle Botaniczne Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

738,00 zł

obsługa adm CUW

-

4 649,40 zł

REFAKTURY

66,42 zł

0,00 zł

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

738,00 zł

obsługa adm CUW

229 559,22 zł

znak licencyjny

22 313,00 zł

odsetki od pożyczek

16 931,51 zł

Osiedle Wiklinowa Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

738,00 zł

obsługa adm CUW

4 649,40 zł

refaktury

103 235,82 zł

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

1 353,00 zł

refaktury

4 305,00 zł

Inwesta Mikołaj Mielcarz

doradztwo

73 800,00 zł

-

Urszula Hofman

usługi doradcze

229 000,00 zł

-

SITGES QUALITY DEWELOPMENT

obsługa admin.

-

168 039,60 zł

znak licencyjny

37 282,22 zł

odsetki od pożyczek

274 676,86 zł

pożyczki udzielone

wraz z naliczonymi

odsetkami

- saldo

pożyczki

otrzymane wraz z

naliczonymi

odsetkami

- saldo

HM FACTORY SP. Z O.O.

7 990 000

-

SQD

43 039 483

-

JP Dev.Sp. z o.o. HORYZONT Poznań SK

3 182 323

-

HM Project Sp z.o.o.

41 699

-

Osiedle Wiklinowa Sp. z o.o.

1 912 700

-

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o.

6 953 728

-

Osiedle Botaniczne (Reb Pro.18)

11 270 423

-

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

1 384 159

-

49 | S t r o n a

Jasielska Inwest Sp. z o.o.

10 712 204

-

St@rtap Wisła Sp. z o.o.

4 364 531

-

Hofman Piotr

0,00

11 346 075

Jasielska Inwest

0,00

1 120 000

Nowa Łacina

0,00

2 180 754

6.34. Inne aktywa finansowe

W pozycji Inne aktywa finansowe krótkoterminowe wykazano środki pieniężne zgromadzone na

rachunku powierniczym, którymi spółka nie może dysponować, w związku z tym nie spełniają

definicji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

W pozycji Inne aktywa finansowe długoterminowe wykazano udzielone pożyczki długoterminowe.

6.35. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłaconych lub

należnym za rok obrotowy

Lp.

Rodzaj usług

Rok bieżący

Rok poprzedni

1

Obowiązkowe badanie rocznego

sprawozdania finansowego i przegląd

sprawozdania śródrocznego

95 700

78 200

2

Inne usługi poświadczające

0

3

Usługi doradztwa podatkowego

0

4

Pozostałe usługi

4 500

10 000

RAZEM

100 200

88 200

6.36. Informacje o jednostce wyższego szczebla sporządzającej

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy.

6.37. Informacje o jednostce najniższego szczebla sporządzającej

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

HM Inwest S.A. jest jednostką najwyższego szczebla w Grupie kapitałowej i będzie sporządzać

skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej

50 | S t r o n a

6.38. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

Wybrane dane z

jednostkowej sytuacji

finansowej

31.12.2022

PLN

31.12.2021

PLN

31.12.2022

EUR

31.12.2021

EUR

Aktywa trwałe

129 137 192

89 735 356

27 535 170

19 510 231

Zapasy

8 360 619

20 614 971

1 782 686

4 482 100

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

należności

449 273

10 106 086

95 796

2 197 262

Środki pieniężne i

ekwiwalenty środków

pieniężnych

294 270

2 158 706

62 745

469 345

Kapitał własny

64 725 922

59 490 307

13 801 131

12 934 363

Zobowiązania

długoterminowe

41 906 494

40 218 151

8 935 477

8 744 217

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe

31 649 787

28 122 043

6 748 499

6 114 285

Kurs PLN/EUR na dzień

bilansowy

4,6899

4,5994

Wybrane dane z

jednostkowego Rachunku

zysków i strat

okres

01.01.2022

-31.12.2022

PLN

okres

01.01.2021

-31.12.2021

PLN

okres

01.01.2022

-31.12.2022

PLN

okres

01.01.2021

-31.12.2021

PLN

Przychody netto ze

sprzedaży

18 350 517

26 895 038

3 914 109

5 875 486

Zysk przed

opodatkowaniem

4 831 567

13 261 267

1 030 558

2 897 055

Zysk netto

5 235 614

8 253 278

1 116 740

1 803 010

Kurs PLN/EUR średni za

okres sprawozdawczy

4,6883

4,5775

Warszawa, 27.04.2023r.

Zarząd:

Piotr Hofman, Prezes Zarządu

Piotr Mikosik, Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Anna Zawadka