HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE HOLLYWOOD SPÓŁKA AKCYJNA
Za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022, dane porównawcze za okres 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021.
Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w poniżej przedstawionej
kolejności.
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 wykazujące całkowity zysk ogółem w kwocie 809 tys. zł
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 wykazujące całkowitą zysk ogółem w kwocie 78 tys. zł
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień:
31 grudnia 2022, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 104 685 tys. zł
31 grudnia 2021, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 99 052 tys. zł
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy:
od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
od 1 stycznia do 31 grudnia 2021
Noty do sprawozdania finansowego
Prezes Zarządu
Adam Andrzej Konieczkowski
Członek Zarządu Dyr. ds. administracyjno - handlowych
Paweł Mielczarek
Członek Zarządu Ds. operacyjno - finansowych
Sebastian Szostak
Osoba odpowiedzialna
za prowadzenie ksiąg rachunkowych
Renata Borowska
Warszawa, dnia 28 kwietnia 2023 r.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
Al. Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
Za okres:
Za okres:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000' PLN
000' PLN
000' EUR
000' EUR
Przychody ze sprzedaży
4 386
3 922
936
857
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
166
116
35
25
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
823
(48)
176
(10)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej
3 334
(795)
712
(174)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
(7 351)
1 716
(1 568)
375
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
4 021
(934)
858
(204)
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych
4
(13)
1
(3)
i ich ekwiwalentów
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,0119
0,0013
0,0025
0,0003
Za okres:
Za okres:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000' PLN
000' PLN
000' EUR
000' EUR
Aktywa, razem
104 685
99 052
22 321
21 536
Zobowiązania długoterminowe
941
1 218
201
265
Zobowiązania krótkoterminowe
2 802
2 985
597
649
Kapitał własny jednostki
100 942
94 849
21 523
20 622
Kapitał podstawowy
67 091
63 280
14 305
13 758
Średnioważona liczba akcji (w tys. szt.)
67 694
60 275
67 694
60 275
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
3
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
NOTA
000' PLN
000' PLN
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży i odsetek
6
4 386
3 922
Amortyzacja
(742)
(727)
Zużycie materiałów i energii
(127)
(76)
Usługi obce
(833)
(936)
Podatki i opłaty
(128)
(111)
Wynagrodzenia
(2 148)
(2 106)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
(236)
(218)
Pozostałe
(185)
(122)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Razem koszty działalności operacyjnej
(4 399)
(4 296)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
(13)
(374)
Pozostałe przychody operacyjne
7
261
520
Pozostałe koszty operacyjne
7
(82)
(30)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
166
116
Przychody finansowe
8
1 075
-
Koszty finansowe
9
(418)
(164)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
823
(48)
Podatek dochodowy
10
(14)
126
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
809
78
Zysk netto za okres obrotowy
809
78
Przypadający:
- właścicielom jednostki dominującej
809
78
- udziały niedające kontroli
-
-
809
78
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
4
Pozostałe całkowite dochody
NOTA
Pozycję, które mogą być przeniesione do wyniku
Podział na udziały niedające kontroli
-
-
Podatek dochodowy dotyczący pozycji
podlegających przeniesieniu
-
-
Pozostałe całkowite dochody/(straty) za rok
obrotowy
-
-
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy
razem
Przypadający:
- właścicielom jednostki dominującej
-
-
- udziały niedające kontroli
-
-
Całkowite dochody za rok obrotowy razem
809
78
Przypadający:
- właścicielom jednostki dominującej
809
78
- udziały niedające kontroli
809
78
Zysk/strata na jedną akcję
13
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
- zwykły
0,0119
0,0013
- rozwodniony
0,0119
0,0013
Z działalności kontynuowanej:
- zwykły
0,0119
0,0013
- rozwodniony
0,0119
0,0013
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego,
które stanowią jego integralną cześć.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
NOTA
000' PLN
000' PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
14
5 865
5 885
Pozostałe wartości niematerialne
15
-
-
Udziały w jednostkach zależnych
16
78 362
71 042
Udziały w jednostkach pozostałych
-
-
Udzielone pożyczki
18
13 102
17 235
Należności długoterminowe
20
2 002
2 002
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
27
642
613
99 973
96 777
Aktywa obrotowe
Należności handlowe oraz pozostałe
20
2 020
1 118
Rozliczenia międzyokresowe
21
324
156
Udzielone pożyczki
18
2 214
851
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
20
16
4 578
2 141
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
134
134
Aktywa razem
104 685
99 052
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ cd.
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
NOTA
000' PLN
000' PLN
Kapitał własny przypadający właścicielom
jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
23
67 091
63 280
Kapitał zapasowy
24
42 381
42 381
Skupione akcje własne
25
-
(1 473)
Kapitał rezerwowy
26
2 000
2 000
Nierozliczony wynik lat ubiegłych
(11 339)
(11 417)
Zysk netto
809
78
Razem kapitały własne
100 942
94 849
Zobowiązanie długoterminowe
Pożyczki i kredyty
29
271
632
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
144
124
Rezerwy na zobowiązania
32
80
58
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
27
446
404
941
1 218
Zobowiązania krótkoterminowe
Pożyczki i kredyty
29
1 402
1 944
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
28
507
161
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe
30
505
375
Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń
187
100
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
-
-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków
33
178
157
Przychody przyszłych okresów
23
248
2 802
2 985
Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
-
-
Pasywa razem
104 685
99 052
Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią jego
integralną cześć.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
7
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Skupione Akcje
Własne
Nierozliczony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
okresu
obrotowego
Kapitał
rezerwowy
Kapitał własny
razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na dzień 01.01.2022
63 280
42 381
(1 473)
(11 417)
78
2 000
94 849
Zmiany w kapitale własnym w roku 2022
-
Podwyższenie kapitału podstawowego
5 284
-
-
-
-
-
5 284
Niezarejestrowane podwyższenie kapitału
-
-
-
-
-
-
-
Nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
-
-
-
-
-
-
-
Wynik na sprzedaży akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Nabycie/Zbycie akcji własnych
(1 473)
-
1 473
-
-
-
-
Udziały niedające kontroli
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie dodatkowych udziałów w spółkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie z ZFRON
-
-
-
-
-
-
-
Błąd lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie zysków zatrzymanych
-
-
-
78
(78)
-
-
Wynik okresu
-
-
-
-
809
-
809
Saldo na dzień 31.12.2022
67 091
42 381
-
(11 339)
809
2 000
100 942
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
8
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Skupione Akcje
Własne
Nierozliczony wynik
z lat ubiegłych
Wynik finansowy
okresu obrotowego
Kapitał rezerwowy
Kapitał własny
razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na dzień 01.01.2021
60 164
42 381
(2 153)
(6 153)
(5 264)
2 000
90 975
Zmiany w kapitale własnym w roku 2021
-
Podwyższenie kapitału podstawowego
3 116
-
-
-
-
-
3 116
Niezarejestrowane podwyższenie kapitału
-
-
-
-
-
-
-
Nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
-
-
-
-
-
-
-
Wynik na sprzedaży akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Nabycie/Zbycie akcji własnych
-
-
680
-
-
-
680
Udziały niedające kontroli
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie dodatkowych udziałów w spółkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie z ZFRON
-
-
-
-
-
-
-
Błąd lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie zysków zatrzymanych
-
-
-
(5 264)
5 264
-
-
Wynik okresu
-
-
-
-
78
-
78
Saldo na dzień 30.09.2021
63 280
42 381
(1 473)
(11 417)
78
2 000
94 849
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
9
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Skupione Akcje
Własne
Nierozliczony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
okresu
obrotowego
Kapitał
rezerwowy
Kapitał własny
razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na dzień 01.01.2021
60 164
42 381
(2 153)
(6 153)
(5 264)
2 000
90 975
Zmiany w kapitale własnym w roku 2021
-
Podwyższenie kapitału podstawowego
3 116
-
-
-
-
-
3 116
Niezarejestrowane podwyższenie kapitału
-
-
-
-
-
-
-
Nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji
-
-
-
-
-
-
-
Wynik na sprzedaży akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Nabycie/Zbycie akcji własnych
-
-
680
-
-
-
680
Udziały niedające kontroli
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie dodatkowych udziałów w spółkach zależnych
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie z ZFRON
-
-
-
-
-
-
-
Błąd lat ubiegłych
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie zysków zatrzymanych
-
-
-
(5 264)
5 264
-
-
Wynik okresu
-
-
-
-
78
-
78
Saldo na dzień 31.12.2021
63 280
42 381
(1 473)
(11 417)
78
2 000
94 849
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
10
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Skupione
Akcje Własne
Nierozliczony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
okresu
obrotowego
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
własny
razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na dzień 01.01.2020
60 164
42 381
(2 153)
(6 167)
-
2 000
96 225
Zmiany w kapitale własnym w roku 2020
-
Podwyższenie kapitału podstawowego
-
-
-
-
-
-
-
Niezarejestrowane podwyższenie kapitału
-
-
-
-
-
-
-
Nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną
akcji
-
-
-
-
-
-
-
Wynik na sprzedaży akcji własnych
-
-
-
-
-
-
Nabycie Skupienie akcji własnych
-
-
-
-
-
-
-
Udziały niedające kontroli
-
-
-
-
-
-
-
Nabycie dodatkowych udziałów w spółkach
zależnych
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie z ZFRON
-
-
-
-
-
-
-
Błąd lat ubiegłych
-
-
-
14
-
-
14
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-
-
-
-
-
-
-
Przeniesienie zysków zatrzymanych
-
-
-
-
-
-
-
Wynik okresu
-
-
-
-
(5 264)
-
(5 264)
Saldo na dzień 31.12.2020
60 164
42 381
(2 153)
(6 153)
(5 264)
2 000
90 975
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną część.
Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
11
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI HOLLYWOOD S.A.
za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk / Strata netto
809
78
Korekty o pozycje
2 525
(873)
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów niefinansowych
6
(355)
Amortyzacja
742
727
Odsetki, udziały w zyskach, zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
152
164
Zmiana stanu rezerw
22
(27)
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu należności i pożyczek
1 868
(1 714)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
237
160
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(380)
105
Inne korekty
(122)
67
Zapłacony podatek dochodowy
-
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 334
(795)
-
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
-
1 754
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek
-
-
Wpływy z odsetek, aktywów finansowych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
(31)
(38)
Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek
-
-
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
(7 320)
-
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
(7 351)
1 716
-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z zaciągniętych kredytów i pożyczek
1 859
546
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
5 284
3 116
Inne wpływy finansowe
-
-
Wydatki na nabycia udziałów własnych
-
-
Spłata kredytów i pożyczek
(2 820)
(4 010)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(155)
(199)
Spłaty odsetek
(137)
(59)
Inne wydatki finansowe
(10)
(328)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
4 021
(934)
-
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
4
(13)
-
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
16
29
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
20
16
-
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do sprawozdania finansowego, które stanowią jego
integralną cześć. Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do
sprawozdania finansowego, które stanowią jego integralną cześć.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
12
NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
Oświadczenie o zgodności z przepisami oraz podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Hollywood S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.
Dane do niniejszego sprawozdania finansowego sporządzone zostały z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości i metod
obliczeniowych jak w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
NOTA 1. INFORMACJE OGÓLNE
Akt założycielski HOLLYWOOD S.A. sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej Anna Sota w Warszawie
w dniu 19.10.2012, Repertorium A nr 8073/2012. W dniu 31.10.2012 Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego
pod nr 0000438549.
Siedzibą spółki jest Warszawa, ul. Aleje Jerozolimskie 65/79.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
holdingów finansowych. W roku 2022 Spółka znaczące przychody uzyskała z opłat za korzystanie z Know-hau oraz odsetek i
opłat od udzielonych pożyczek.
Skład Zarządu w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022
• Adam Andrzej Konieczkowski Prezes Zarządu
• Rafał Stanisław Wójcik Wiceprezes Zarządu ds. Finansowo – Operacyjnych do dnia 19.12.2022
• Paweł Mielczarek Członek Zarządu Dyr. ds. Administracyjno - Handlowych
Od dnia 19.12.2022 nastąpiło oddelegowanie członka Rady Nadzorczej Pana Sebastiana Szostaka do czasowego wykonywania
czynności Członka Zarządu – Wiceprezesa ds. Operacyjno Finansowych na okres 3 miesięcy.
W dniu 3.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z funkcji członka Rady Nadzorczej i następnie również z dniem
3.02.2023r. został powołany do Zarządu Spółki na funkcję Wiceprezesa Zarządu ds. Operacyjno – finansowych.
Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania finansowego
• Adam Andrzej Konieczkowski Prezes Zarządu
• Paweł Mielczarek Członek Zarządu Dyr. ds. Administracyjno - Handlowych
• Sebastian Szostak Członek Zarządu Dyr. ds. operacyjno-finansowych od dnia 03.02.2023
Skład Rady Nadzorczej w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 był następujący:
• Marcin Podsiadło
Przewodniczący
• Cezariusz Konieczkowski
Członek
• Dariusz Górka
Członek
• Marek Modecki
Członek
do dnia 23.06.2022
• Aneta Kazieczko
Członek
• Sebastian Szostak
Członek
od dnia 04.03.2022
• Dominik Biegaj
Członek
od dnia 23.06.2022
Z dniem 3.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
13
Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
• Marcin Podsiadło
Przewodniczący
• Cezariusz Konieczkowski
Członek
• Dariusz Górka
Członek
• Aneta Kazieczko
Członek
• Dominik Biegaj
Członek
od dnia 23.06.2022
Na dzień 31.12.2022 akcjonariat Spółki przedstawiał się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
(szt.)
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Liczba
głosów
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów (%)
Adam Konieczkowski wraz z podmiotem zależnym
Pracosław Sp. z o.o.
28 145 295
41,95
45 645 295
53,96
21 Concordia 3 S.a.r.l.
32 382 334
48,27
32 382 334
38,28
Pozostali
6 563 482
9,78
6 563 482
7,76
Suma
67 091 111
100,00
84 591 111
100,00
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego akcjonariat Spółki nie uległ zmianie.
Skład Komitetu Audytu w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 był następujący:
• Sebastian Szostak - Przewodniczący Komitetu Audytu od dnia 14.04.2022
• Aneta Kazieczko - Członek Komitetu Audytu
• Marcin Podsiadło - Członek Komitetu Audytu
Z dniem 3.02.2023r. Pan Sebastian Szostak złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Rady Nadzorczej i tym samy
również z funkcji członka Komitetu Audytu.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu:
• Aneta Kazieczko - Członek Komitetu Audytu
• Marcin Podsiadło - Członek Komitetu Audytu
W dniu 8 listopada 2017 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję o zatwierdzeniu prospektu emisyjnego w formie
jednolitego dokumentu Hollywood S.A. z siedzibą w Sierpcu, sporządzonego w związku z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie
na rynku regulowanym akcji serii C, D, E, F, H, I i J, L Hollywood S.A. z siedzibą w Sierpcu.
W dniu 12 grudnia 2017 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. podjął uchwałę nr 847/17, zgodnie
z którą na podstawie § 2 ust. 1 i 4 oraz § 40 ust. 3a i 4a Regulaminu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. po
rozpatrzeniu wniosku spółki Hollywood S.A., Zarząd Krajowego Depozytu postanawia zarejestrować w depozycie papierów
wartościowych 19.159.241 (dziewiętnaście milionów sto pięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście czterdzieści) jeden akcji zwykłych
na okaziciela spółki Hollywood S.A. o wartości nominalnej 1 zł jeden złoty każda.
W dniu 27 grudnia 2017 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych SA _GPW_ podjął Uchwałę nr 1561/2017 w sprawie
wykluczenia z alternatywnego systemu obrotu na rynku New Connect akcji zwykłych na okaziciela serii C i D spółki Hollywood S.A.
w związku ze zmianą rynku notowań tych akcji.
Jednocześnie w dniu 27 grudnia 2017 r. Zarząd GPW podjął Uchwałę nr 1562/2017 w sprawie dopuszczenia do obrotu giełdowego
na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych serii C, D, E, F, G, H, I oraz J spółki Hollywood S.A.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
14
NOTA 2. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.04.2023 roku.
NOTA 3. INWESTYCJE W INNE JEDNOSTKI
Hollywood S.A. posiada udziały w poniższych spółkach i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla Grupy:
FIRMA
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
METODA KONSOLIDACJI
HOLLYWOOD TEXTILE SERVISE SP. Z O. O.
usługi pralnicze, dezynfekcja
pełna
POLTEXTIL SP. Z O. O.
wdrożenia innowacyjnych
instalacji, usługi prania
pełna
HTS TARGATZ GmbH
usługi pralnicze, dezynfekcja
pełna
HTS BALTICA SP. Z O.O .
usługi pralnicze, dezynfekcja
pełna
HTS STARGARD SP. Z O. O.
usługi pralnicze, dezynfekcja
pełna
PRALNIA HEVELIUS SP. Z O.O
usługi pralnicze, dezynfekcja
pełna
Szczegółowe ujawnienia znajdują się w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej Hollywood S.A.
NOTA 4. OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
Oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmujące rok zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz dane porównywalne za rok zakończony
31 grudnia 2021 roku, zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE).
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w okresie sprawozdawczym
Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowości oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2022
roku, nie mają istotnego wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Hollywood S.A.
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu
zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych
dla rachunkowości połączeń przedsięwzięć.
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” - regulują kwestię kosztów wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych
i kwot otrzymanych ze sprzedaży pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby ująć
przychody ze sprzedaży produkcji testowej i związane z nimi koszty w sprawozdaniu z zysków lub strat, eliminując
możliwość korekty wartości wybudowanych środków trwałych o te kwoty.
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” - Zmiany do MSR 37 dostarczają
wyjaśnień, które koszty należy uwzględnić przy ocenie, czy umowa będzie przynosiła straty i stanowi umowę rodzącą
obciążenia.
• Roczny program poprawek do MSSF 2018 – 2020 - „Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020” wprowadza zmiany
do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz
pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16
„Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz
wyceny.
Standardy i Interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie
• MSSF 17 Umowy ubezpieczenia wraz ze zmianami do MSSF 17 opublikowanymi w 2020 r. oraz w 2021 r., z datą wejścia
w życie od 1 stycznia 2023 r. lub później.
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 dotyczące ujawnień w zakresie polityki rachunkowości, z datą wejścia w
życie od 1 stycznia 2023 r. lub później. W standardzie zastąpiono wymóg ujawniania przez jednostki „znaczących”
zasad rachunkowości wymogiem ujawniania „istotnych” zasad rachunkowości. Informacje w zakresie polityki
rachunkowości są istotne, jeśli rozpatrywane łącznie z innymi informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
15
mogą, wg racjonalnych oczekiwań, wpływać na decyzje podejmowane na podstawie tych sprawozdań finansowych,
przez ich głównych użytkowników.
• Zmiany do MSR 8 dotyczące wprowadzenia definicji wartości szacunkowych, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023r.
lub później. Zgodnie ze zmienionym standardem, wartości szacunkowe są to pozycje pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, których wycena podlega niepewności pomiaru. Wprowadzenie niniejszej definicji pomoże jednostkom
w rozróżnianiu zmian polityki rachunkowości od zmian wartości szacunkowych.
• Zmiany do MSR 12 dotyczące podatku odroczonego od aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2023 r. lub później. Standard wprowadza do
paragrafów 15 i 24 doprecyzowanie, że wyłączenie z ujmowania w księgach rachunkowych zobowiązań lub
aktywów z tytułu podatku odroczonego nie dotyczy transakcji, które na moment początkowego ujęcia powodują
jednoczesne powstanie jednakowych kwot opodatkowanych i potrącalnych, tj. dodatnich i ujemnych różnic
przejściowych.
• Zmiany do MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, z datą wejścia
w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później.
• Zmiany do MSR 1 dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (w tym zmiany
dotyczące odroczenia daty wejścia w życie), z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później. Standard wprowadza
zmiany uściślające warunki konieczne dla prezentacji zobowiązań finansowych jako długoterminowe. Taka prezentacja
będzie możliwa tylko w przypadku istnienia bezwarunkowego prawa jednostki do odroczenia uregulowania
zobowiązania powyżej 12 m-cy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i jednocześnie zamiar jednostki co do
wcześniejszej spłaty nie będzie mieć na tę prezentację wpływu.
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
porównawcze
Zarząd Hollywood S.A. ocenia, że pierwsze zastosowanie niniejszej zmiany nie będzie mieć istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe spółki.
Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Poniżej wymieniono standardy
i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze
w życie. Według oceny Zarządu, nie miałyby one istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane
przez Spółkę na dzień bilansowy.
• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, z datą wejścia w życie 1 stycznia 2016 r. lub później, jednak zgodnie
z decyzją Komisji Europejskiej, proces zatwierdzania standardu w wersji tymczasowej nie zostanie zainicjowany przed
ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.
• Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem, a jego
jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami, (nie określono daty wejścia w życie).
• Zmiany do MSR 1 dotyczące długoterminowych zobowiązań z kowenantami, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024
r. lub później. Zmiany mają na celu wyjaśnienie, że kowenanty, których warunki mają być spełnione przez jednostkę po
dniu kończącym okres sprawozdawczy, a które odnoszą się do prawa jednostki do odroczenia terminu wymagalności
zobowiązania o co najmniej dwanaście miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego, nie wpływają na klasyfikację
zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe na dzień kończący okres sprawozdawczy. Wymagane będzie jednak
ujawnienie informacji o takich kowenantach w notach do sprawozdania finansowego w celu umożliwienia
użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumienia ryzyka, że dane zobowiązanie mogłoby stać się wymagalne w
ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. W takiej sytuacji Standard wymaga ujawnienia opisu
kowenantu, wartości zobowiązań, których dotyczy oraz faktów i okoliczności, jeśli wystąpią, wskazujących na istnienie
ryzyka niewywiązania się przez jednostkę z warunków kowenantu w terminie wskazanym po zakończeniu okresu
sprawozdawczego.
Spółka ocenia, że pozostałe zmiany do standardów będą miały zastosowanie do jej działalności w zakresie, w jakim wystąpią w
przyszłości operacje gospodarcze, transakcje lub inne zdarzenia, których powyższe zmiany w standardach dotyczą oraz, że zmiany
do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 odnoszące się do polityk (zasad) rachunkowości prezentowanych w sprawozdaniu
finansowym nie wpłyną istotnie na zakres zasad rachunkowości, które będą ujawniane przez Grupę w sprawozdaniach
finansowych publikowanych dla okresów rocznych rozpoczynających się po dniu 1 stycznia 2023.
Spółka monitoruje zmiany otoczenia rynkowego związane z planowanym zastąpieniem wskaźnika WIBOR wskaźnikiem WIRON
(Warsaw Interest Rate Overnight) bazującym na parametrach transakcji depozytów jednodniowych i prowadzi analizy pod kątem
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
16
określenia skutków planowanych zmian dla siebie i Grupy. Na dzień dzisiejszy nie jest możliwe jeszcze oszacowanie wpływu
zmiany wskaźnika na działalność spółki Hollywood S.A. i spółek z grupy.
Zasady rachunkowości przyjęte i stosowane przez Spółkę Akcyjną HOLLYWOOD
Przychody
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne
podatki związane ze sprzedażą.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej
stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Ujęcie przychodu w okresie bilansowym z tytułu realizacji umowy z klientem wymaga uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem
lub świadczoną usługą. Analizując realizowane i nowo zawierane umowy każdorazowo pod kątem rozpoznania przychodów
wynikających z ich realizacji należy zapewnić każdorazowo spójne i systemowe podejście obejmujące:
1. identyfikację umowy z klientem,
2. identyfikację obowiązków wynikających z umowy, w tym w zakresie świadczeń wzajemnych,
3. określenie ceny,
4. przepisanie ceny do obowiązków,
5. ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania obowiązku.
W odniesieniu do każdego ze składników świadczenia i przypisanego do niego elementu ceny należy zapewnić stosowne ujęcie
przychodów w okresie sprawozdawczym nie wcześniejszym niż ten, w którym świadczenie zostanie spełnione i przeniesione na
klienta i w wartościach netto wynikających z korekt rozliczeń o świadczenia zwrotne, w tym rabaty i upusty.
Leasing
W momencie zawarcia umowy spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem. Ocena polega na sprawdzeniu, czy w ramach umowy
przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, czyli czy przez
cały okres użytkowania jednostka dysponuje następującymi prawami:
- prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów, oraz
- prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Oceny dokonuje się dla każdego odrębnego elementu leasingu.
Początkowy koszt obejmuje początkową wartość zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe zapłacone w dacie
rozpoczęcia lub przed tą datą kosztów bezpośrednich oraz szacunek kosztów związanych z demontażem i demontażem
dotychczasowych składników majątku.
Zobowiązania z tytułu leasingu zwiększa się o naliczone odsetki od tego zobowiązania i zmniejsza się o dokonane płatności z
tytułu opłat leasingowych, a także o koryguje się ich wartość bilansową o aktualizację z wyceny w związku ze zmianami w
opłatach leasingowych
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności,
odpowiednio jak aktywa własne
Spółka stosuje zasady MSSF 16 przy ujmowaniu umów leasingowych.
Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień
poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach
obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone
bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Koszty finansowe lub Przychody finansowe, za wyjątkiem
przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości
godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
17
Zrealizowane różnice kursowe odnoszone są w Koszty finansowe lub Przychody finansowe lub w Koszt własny sprzedaży
w zależności od obszaru działalności, której dotyczą.
Do wyceny pozycji sprawozdania finansowego z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące kursy
walut obcych w złotych:
Jednostkowe sprawozdanie
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku
z sytuacji finansowej
i pozostałych całkowitych dochodów
EUR
EUR
2022
4,6899
2022
4,6883
2021
4,5994
2021
4,5775
Kurs średni w każdym okresie obliczony został jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w okresie objętym raportem.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu,
w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych
przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów
finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone
bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
• aktywów wycenianych w wartości godziwej, oraz
• zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją.
Dotacje
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie
przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te
dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne, jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako
forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w okresie, w którym są należne. Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się
także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
Świadczenia pracownicze
Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń
kapitałowych ujmuje się, jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie, jako koszt okresu,
chyba, że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów.
Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje, jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez
pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich
wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności.
Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się, jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek
pracy z pracownikiem przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu
rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy.
Spółka nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
18
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym.
Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio
w kapitale, a nie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na
różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,
natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że
będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub
zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji
w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia
różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego
odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku
podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
• sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako
koszt,
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako część należności lub zobowiązań.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego
w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich
środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.
W przypadku, gdy pożyczono środki bez ściśle określonego celu, a następnie przeznaczono je na pozyskanie dostosowywanego
składnika aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, które mogą być aktywowane, ustala się poprzez zastosowanie
stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów.
W takim przypadku stopa kapitalizacji powinna stanowić średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego,
dotyczących pożyczek i kredytów w danym okresie, innych niż pożyczki i kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania
dostosowywanego składnika aktywów.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
19
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem
środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane, jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez
oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących
rocznych stawek amortyzacji:
Maszyny i urządzenia 4% - 15%
Środki transportu 6% - 35%
Pozostałe środki trwałe 5% - 20%
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane, jako różnica
pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów.
Pozostałe wartości niematerialne
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie
do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania
oprogramowania nie dłuższy niż 3 - 5 lat.
Inwestycje w jednostkach zależnych
Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki Hollywood S.A. uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Spółka
ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa
się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny,
czy Spółka kontroluje daną jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można
zrealizować lub zamienić.
Przejęcie jednostek zależnych przez Spółkę rozlicza się metodą przejęcia. Wartość bilansowa inwestycji Spółki w jednostkę zależną
podlega wyłączeniu, odpowiednio z kapitałem własnym każdej jednostki zależnej.
Jako wartość firmy ujmuje się nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty za przejęcie, kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów
w jednostce przejmowanej oraz wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego do
jednostki przejmującej przed uzyskaniem kontroli nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do
zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań przejętej jednostki zależnej. Nadwyżkę udziału Spółki w wartości
godziwej aktywów netto nad ceną przejęcia, stanowiącą zysk z okazyjnego przejęcia, ujmuje się bezpośrednio w zysku lub stracie.
Zapłatę za przejęcie wycenia się w wartości godziwej stanowiącej sumę wartości godziwych przekazanych aktywów, zobowiązań
zaciągniętych oraz wyemitowanych udziałów kapitałowych na dzień przejęcia. Zapłata za przejęcie obejmuje również wszelkie
aktywa oraz zobowiązania wynikające z ustaleń dotyczących warunkowej zapłaty, jeśli ustalenia takie mają miejsce. Koszty
związane z przejęciem rozlicza się jako koszty okresu, w którym są ponoszone, przy czym koszty emisji dłużnych i kapitałowych
papierów wartościowych ujmuje się zgodnie z MSR 32 i MSSR 9 Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania
przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych, wycenia się na dzień przejęcia według ich wartości godziwej, niezależnie
od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie
występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek,
szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji,
gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów
generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której
należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest
corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwana ustalana jest, jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub
wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko
specyficzne dla danego aktywa.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
20
Jeżeli wartość odzyskiwana jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa
jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana, jako koszt w okresie, w którym
wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości
traktowana jest, jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów)
zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwanej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów,
jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane
jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty
wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane, jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po
niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są, jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za
spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja
składnika aktywów, jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży
w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa finansowe
Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeśli umowa wymaga dostarczania
ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej
o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się, jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe klasyfikuje się, jako: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy
od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się ją w momencie początkowego ujęcia.
Zwykłe transakcje zakupu ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej grupy zalicza się aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się, jako przeznaczony do zbycia, jeżeli:
• został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie, zgodnie z bieżącym
i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
• jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym, jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do zbycia może zostać sklasyfikowany, jako wyceniany w wartości godziwej
przez wynik finansowy przy ujęciu początkowym, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
• składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych
zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem
lub inwestycjami Spółka, w ramach, której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
• składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych,
a MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub
zobowiązań), jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a zyski lub straty
ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto ujęte w rachunku zysków lub strat uwzględniają dywidendy lub odsetki
wygenerowane przez dany składnik aktywów finansowych.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
21
Inwestycje oraz inne aktywa finansowe, z wyłączeniem instrumentów pochodnych, o stałych lub negocjowanych warunkach
płatności oraz stałych terminach wymagalności, które Spółka chce i może utrzymywać do momentu osiągnięcia wymagalności
klasyfikuje się, jako inwestycje utrzymywane do wymagalności. Wykazuje się je po zamortyzowanym koszcie stosując metodę
efektywnego oprocentowania po pomniejszeniu o utratę wartości, zaś przychody ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zakupu w cenie nabycia, tj. w wartości
godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości
uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji, do których zalicza się w szczególności prowizje maklerskie, prowizje
za doradztwo, podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów.
Na dzień bilansowy jednostka wycenia aktywa dostępne do sprzedaży w cenie nabycia. Gdy istnieje duże prawdopodobieństwo,
że posiadane przez jednostkę akcje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści
ekonomicznych, Spółka dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości. Odpis odnoszony jest w ciężar kosztów
finansowych.
Pożyczki i należności
Należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki i pozostałe należności o stałych lub negocjowanych warunkach płatności niebędące
przedmiotem obrotu na aktywnym rynku klasyfikuje się, jako pożyczki i należności. Wycenia się je po koszcie zamortyzowanym,
metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości. Dochód odsetkowy ujmuje się przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne.
Należności z tytułu dostaw i usług (oraz zbliżone pozycje) na dzień bilansowy podlegają statystycznym odpisom aktualizującym
ich wycenę z tytułu przewidywanej utraty wartości.
Przy ustalaniu odpisu aktualizującego stosowany będzie wskaźnik 1,5% wartości salda należności handlowych ogółem
pomniejszonych o pozycje:
• objęte odpisami,
• dotyczące kontrahentów występujących w rozliczeniach przeciwstawnych w ekwiwalentnych wartościach,
• wynikające z rozliczeń z podmiotami powiązanymi.
Utrata wartości aktywów finansowych
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, ocenia się pod względem utraty
wartości na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe tracą wartość, gdy istnieją obiektywne przesłanki, że zdarzenia, które
wystąpiły po początkowym ujęciu danego składnika aktywów wpłynęły niekorzystnie na związane z nim szacunkowe przyszłe
przepływy pieniężne.
W przypadku akcji nienotowanych na giełdzie, sklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży, znaczny lub długotrwały spadek
wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu uznaje się za obiektywny dowód utraty wartości.
W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione,
jako te, które nie utraciły ważności, bada się pod kątem utraty wartości łącznie. Obiektywne dowody utraty wartości dla portfela
należności obejmują doświadczenie Spółka w procesie windykacji należności; wzrost liczby nieterminowych płatności
przekraczających średnio 90 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek
z przypadkami nieterminowych spłat należności.
Spółka ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na składnikach aktywów finansowych. Oczekiwane straty
kredytowe są szacowane prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania przez kontrahenta zobowiązania.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi
różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych.
Wartość bilansową składnika aktywów finansowych pomniejsza się o odpis z tytułu utraty wartości bezpośrednio dla wszystkich
aktywów tego typu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową pomniejsza się stosując konto
korygujące ich pierwotna wartość. W przypadku stwierdzenia nieściągalności danej należności z tytułu dostaw i usług, odpisuje
się ją w ciężar konta odpisu aktualizującego. Natomiast, jeśli uprzednio odpisane kwoty zostaną później odzyskane, dokonuje się
odpowiedniego uznania konta odpisu aktualizującego. Zmiany wartości bilansowej konta odpisu aktualizującego ujmuje się w
rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
Spółka dokonuje corocznie testów na utratę wartości poszczególnych aktywów.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
22
Z wyjątkiem instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, jeśli w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu
z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to można racjonalnie odnieść do zdarzenia mającego miejsce po
ujęciu utraty wartości, uprzednio ujęty odpis z tytułu utraty wartości odwraca się w rachunku zysków i strat, jeżeli wartość
bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty wartości nie przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstającego gdyby
utrata wartości nie została ujęta.
Odpisy z tytułu utraty wartości kapitałowych papierów wartościowych przeznaczonych do sprzedaży ujęte uprzednio przez wynik
finansowy nie podlegają odwróceniu przez wynik finansowy. Wszelkie zwiększenia wartości godziwej następujące po wystąpieniu
utraty wartości ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Reklasyfikacje aktywów finansowych
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży mogą podlegać reklasyfikacji do pożyczek udzielonych i należności własnych, jeżeli na
dzień przekwalifikowania aktywa te spełniałyby definicję pożyczek udzielonych i należności własnych, a jednostka ma zamiar
i możliwość utrzymania aktywu w przyszłości lub do terminu wymagalności.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy inne niż instrumenty pochodne oraz aktywa wyceniane
według wartości godziwej według opcji wyceny w wartości godziwej, mogą zostać przekwalifikowane na następujących zasadach:
• przeniesione do aktywów dostępnych do sprzedaży, jeżeli (a) instrument nie jest już przeznaczony do sprzedaży lub odkupu
w krótkim terminie, (b) na dzień przekwalifikowania aktywa te spełniałyby definicję pożyczek udzielonych i należności
własnych oraz (c) jednostka ma zamiar i możliwość utrzymania aktywu w przyszłości lub do terminu wymagalności,
• jeżeli instrument nie spełnia definicji pożyczek udzielonych i należności własnych, reklasyfikacja do aktywów dostępnych
do sprzedaży lub aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, jest możliwa w rzadkich okolicznościach, przez które
rozumie się udokumentowaną przez jednostkę incydentalną sytuację, w stosunku, do której nie należy oczekiwać, że pojawi
się w przyszłości lub regularnie.
Powyższe reklasyfikacje odbywają się po wartości godziwej z dnia reklasyfikacji.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży mogą także podlegać reklasyfikacji do aktywów utrzymywanych do terminu
wymagalności i odwrotnie.
Wyksięgowanie aktywów finansowych
Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych
generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i
wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie
zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim
kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności.
Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal
ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę
Instrumenty dłużne i kapitałowe klasyfikuje się, jako zobowiązania finansowe lub jako kapitał własny, w zależności od treści
ustaleń umownych.
Instrumenty kapitałowe
Instrumentem kapitałowym jest każdy kontrakt, który poświadcza udział w aktywach podmiotu po odjęciu wszystkich jego
zobowiązań. Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu
bezpośrednich kosztów emisji.
Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży mogą być prezentowane, jako kapitał własny wtedy i tylko wtedy, gdy spełniają
wszystkie poniższe warunki:
(a) ich posiadacz ma prawo do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji;
(b) dany instrument należy do klasy instrumentów najbardziej podporządkowanych i wszystkie instrumenty w tej klasie mają
identyczne cechy;
(c) instrument nie posiada innych cech, które odpowiadałyby definicji zobowiązania finansowego; oraz
(d) suma przewidywanych przepływów pieniężnych przypadających na ten instrument w okresie jego spłaty opiera się przede
wszystkim o wynik finansowy, zmianę w ujętych aktywach netto lub zmianę wartości godziwej ujętych i nieujętych aktywów netto
jednostki (z wyłączeniem oddziaływania samego instrumentu). Wynik finansowy lub zmianę ujętych aktywów netto wycenia się
w tym celu zgodnie z odpowiednimi MSSF. Podmiot nie może posiadać innych instrumentów, które znacząco zawężałby lub
wyznaczały stałą kwotę zwrotu dla posiadacza instrumentu finansowego z opcją sprzedaży.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
23
Kryteria klasyfikacji, jako kapitału własnego instrumentów zobowiązujących do przekazania ich posiadaczowi proporcjonalnego
udziału w aktywach netto jednostki w przypadku likwidacji oparte są na tych samych zasadach, co przedstawione powyżej,
z wyjątkiem punktów (c) i (d), które nie mają zastosowania.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się, jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo, jako pozostałe
zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane, jako wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się, jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
• zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
• stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym
i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
• jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym, jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane, jako wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
• taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
• składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych
zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem
lub inwestycjami Grupy, w ramach, której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
• stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza
klasyfikację całego kontraktu (składnika aktywów lub zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające
z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego
zobowiązania finansowego.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym kredyty bankowe i pożyczki, wycenia się początkowo w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe
ujmuje się metodą efektywnego dochodu.
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów
odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne
w przewidywanym okresie użytkowania danego zobowiązania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości
nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości stanowiącej wysokość zamortyzowanego
kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych nie dyskontuje się.
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane,
unieważnione lub gdy wygasną.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych) będących
konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Grupę jest prawdopodobna, a wielkość tych zobowiązań
można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
24
rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość
bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Zwiększenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane są w kosztach operacyjnych.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Spółki zastosowania osądów, szacunków i przyjęcia pewnych założeń, które
mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę
rachunkowości zapewniając, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne;
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji;
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny;
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami dokonane przez spółki w procesie stosowania zasad
rachunkowości Spółki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według
obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę
przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Spółka rozpoznaje składnik aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na
jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby
się nieuzasadnione.
Aktywa finansowe
Udziały w spółkach zależnych Spółka wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według ceny nabycia. Na koniec okresu
obrachunkowego udziały wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Spadek
wartości udziałów poniżej ceny nabycia odnoszony jest na koszty finansowe. Następujący po nim ewentualny wzrost wartości
powoduje powstanie przychodów finansowych, ale tylko do poziomu ceny nabycia. Potwierdzenie wartości udziałów następuję
na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W roku 2021 nie stwierdzono zmian w przyjętych okresach użyteczności
rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne oraz rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową.
Rezerwy na niewykorzystane urlopu i odprawy emerytalne
Spółka szacuje i tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy i odprawy emerytalne. Rezerwa ddotyczy podstawowej działalności
operacyjnej i jest tworzona w związku z obowiązkiem wykonania w przyszłości świadczeń związanych z bieżącą działalnością na
rzecz pracowników, w tym świadczeń emerytalnych. Wartość rezerwy jest szacowana na podstawie ilości dni niewykorzystanego
urlopu według stanu na dzień ostatniego grudnia. Rezerwę na odprawy emerytalne jednostka wycenia szacując wskaźnik
procentowy pracowników którzy w danym roku osiągną wiek emerytalny oraz kosztów pracy za miesiąc W roku 2022 został
przyjęty 5% wskaźnik procentowy.
Niepewność szacunków
Poniżej omówione zostały podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz źródła niepewności występujące na dzień bilansowy,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w Spółce nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych w zakresie odpisów aktualizujących
udziały, dopłaty do kapitału i pożyczki w spółkach zależnych. Metodologia dokonywania szacunków, które miałyby wpływ na
sprawozdania bieżące lub sprawozdania za okresy przyszłe nie uległa zmianie.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
25
Na dzień bilansowy Spółka nie dokonywała aktualizacji wartości należności, oceniając prawdopodobieństwo uzyskania wpływów
z tytułu przeterminowanych należności i szacując wartość utraconych wpływów. Spółka w wyniku przeprowadzonej analizy nie
dokonała odpisów z tytułu utraty wartości należności.
Szacunki przyjęte przy szacowaniu rezerw na zobowiązania
Na dzień bilansowy Spółka dokonuje szacunków zobowiązań z tytułu wykonanych lecz niezafakturowanych usług. Kalkulowane
kwoty wynikają głównie z szacowanej na podstawie ustaleń umownych z kontrahentami.
Rezerwy na odprawy emerytalne oraz niewykorzystane urlopy kalkulowane są bezpośrednio przez Spółkę bez udziału aktuariusza.
Prezentacja w sprawozdaniu finansowym
W sprawozdaniu z całkowitych dochodów w działalności podstawowej Spółka prezentuje przychody ze sprzedaży oraz przychody
z odsetek od udzielonych pożyczek jako że zgodnie ze statutem spółki udzielanie pożyczek jest jej podstawową działalnością
gospodarczą.
W związku z prezentacją przychodów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w części
dotyczącej przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjne spółka prezentuje zmianę stanu pożyczek udzielonych.
Ocena skutków konfliktu na Ukrainie na działalność Spółki w krótkim, średnim oraz długim horyzoncie czasu
Na wyniki finansowe Emitenta w I kwartale roku 2022 wywarły presję skutki trwającej wojny na Ukrainie. Emitent przewiduje
dalsze negatywne oddziaływanie, jednak na minimalną skalę, dzięki dostosowaniu się Emitenta i Grupy do nowej sytuacji
gospodarczej i makroekonomicznej.
Rozpoczęta w lutym 2022 roku rosyjska inwazja, dla gospodarki Polski stała się przyczyną (trwającego już od końca 2021 roku)
kolejnego wzrostu cen surowców energetycznych, mediów, a w niedługim czasie wzrostu inflacji i w konsekwencji znaczących
podwyżek stóp procentowych oraz spowolnienia wzrostu PKB.
Tak duża zmiana była dla Emitenta wyzwaniem, ze względu na wzrost kosztów mediów, podwyżki stóp procentowych oraz
wzrosty wynagrodzeń. Jednak poszczególne zakłady pralnicze Grupy i Grupa jako całość, w ciągu kilku miesięcy zaadoptowały się
do nowej sytuacji. Między innymi zostały wzmożone działania waloryzacji cen we wszystkich obsługiwanych przez Emitenta
segmentach działalności (w dużej mierze odreagowujące historyczną inflację oraz obejmujące wzrost kosztów nośników
energetycznych) i zwiększona skala wynajmu tekstyliów dla klientów.
Rok 2022 roku zamknęliśmy przerobem znacząco wyższym, w porównaniu do roku 2022 i zanotowaliśmy poprawę wyników
finansowych względem roku 2021.
Liczymy na to, że najbliższa przyszłość utrwali pozytywne tendencje poprawy sytuacji operacyjnej Emitenta, za sprawą utrzymania
reżimu kosztowego, waloryzacji cen świadczonych usług oraz stopniowego wzrostu skali wynajmu tekstyliów i wzrostu
przerobów, powiązanego z nowymi i odnawianymi kontraktami, zawieranymi przez Emitenta.
Przygotowane wewnętrznie założenia służące analizie testów na utratę wartości aktywów finansowych sporządzone na koniec
roku 2022 pozostają w mocy i nie wpływają na konieczność rewaluacji aktywów finansowych.
W horyzoncie średnioterminowym Zarząd spodziewa się, że usługa outsourcingu prania i serwisu tekstyliów medycznych,
hotelowych i przemysłowych, którą oferujemy, stanie się docelowo standardem i zastąpi archaiczne i nieskuteczne rozwiązania
pozorujące jakość dostarczaną przez profesjonalny serwis.
Powyższa ocena wpływu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na działalność i przyszłe wyniki finansowe Emitenta oraz jego Grupy
Kapitałowej została przygotowana zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania.
Wpływ Covid na sytuację finansową
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
26
Do momentu ustania epidemii oraz powrotu gospodarki do zachowań sprzed epidemii, w szczególności w zakresie turystyki
prywatnej i biznesowej powiązanej z korzystaniem z bazy noclegowej, skutki pandemii spowalniały rozwój głównej spółki zależnej
tj. Hollywood Textile Service Sp. z o.o.. W bieżącym roku, do czasu publikacji niniejszego Sprawozdania, nie zaobserwowano już
negatywnych efektów po stronie przychodowej, związanych z Covid.
NOTA 5. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, SPRZEDAŻ PRZEDSIEBIORSTW
2022
W roku 2022 nie było połączenia jednostek gospodarczych, sprzedaży przedsiębiorstw w Grupie Kapitałowej Hollywood S.A.
2021
Z dniem 14 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A.,
a Grzegorzem Kunda.
Z dniem 17 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Andrzejem
Malinowskim.
Z dniem 17 września 2021 r. została zawarta umowa kupna 15 udziałów HTS Baxter pomiędzy spółką Hollywood S.A., a Markiem
Borawskim.
W wyniku powyższych operacji spółka Hollywood S.A. stała się jedynym posiadaczem udziałów w spółce HTS Baxter.
Hollywood Textile Service Sp. z o. o.
Z dniem 1 grudnia 2021r. nastąpiło zarejestrowanie połącznia spółki Pralnia Hevelius S.A. (Spółka Przejmowana) oraz HTS Baxter
Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) ze spółką Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (Spółka Przejmująca). Połączenie spółek nastąpiło
w trybie art. 492 § 1 pkt 1) KSH tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółek Pralnia Hevelius S.A. i HTS Baxter Sp. z o.o. na
Spółkę Przejmującą Hollywood Textile Service Sp. z o.o. (łączenie przez przejęcie).
Spółka Przejmująca prowadzi działalność pod dotychczasową firmą tj. HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE Sp. z o.o. Kapitał zakładowy
spółki Hollywood Textile Service Sp. z o.o. na dzień 31.12.2021r. wyniósł 5 312 800 zł (pięć milionów trzysta trzynaście tysięcy
siedemset złotych).
NOTY OBJAŚNIAJACE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 6. Przychody ze sprzedaży
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Przychody ze sprzedaży towarów
-
-
Przychody z działalności finansowej
463
926
Przychody ze sprzedaży usług
3 923
2 996
4 386
3 922
Segmenty operacyjne nie zostały wyodrębnione, z uwagi na jednorodność prowadzonej działalności tj. głównie działalność
holdingową dla spółek powiązanych.
Spółka w roku 2022 uzyskała przychody m.in. z tytułu licencji za używanie znaku towarowego w kwocie 1 809 tys. zł,
usług marketingowych w kwocie 1 303 tys. zł, najmów 601 tys. zł, refaktur usług 196 tys. zł, inne 14 tys. zł.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
27
Informacje geograficzne
Spółka w latach 2021 - 2022 świadczyła swoje usługi głównie na terenie Polski. Z uwagi na znikomą wartość poznawczą Spółka
nie prezentuje klasyfikacji wg regionów/województw za te okresy.
W całym roku 2022 jedynym znaczącym odbiorcą Spółki Hollywood SA z poza terenu Polski były:
• Niemcy - 4,50% całości sprzedaży Spółki.
Informacje o wiodących klientach
W roku 2022 nie wystąpiły transakcje sprzedaży z jednym niepowiązanych kontrahentem, które przekroczyły 10% przychodów ze
sprzedaży Spółki w danym okresie. Głównym odbiorca świadczonych usług Spółki Hollywood jest spółka córka Hollywood Textile
Service Sp. z o.o. Sprzedaż dla tej spółki stanowiła ok. 93% przychodów ze sprzedaży.
NOTA 7. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Dotacje
26
27
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności
-
11
Przychód ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych*
40
1 594
Poręczenia udzielone
233
120
Inne przychody operacyjne
2
7
Razem
301
1 759
*W nocie Pozostałe przychody operacyjne został zaprezentowany przychód ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
natomiast Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych.
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Wartość netto zbytych niefinansowych aktywów trwałych*
(46)
(1 239)
Inne koszty operacyjne
(76)
(30)
Razem
(122)
(1269)
*W nocie Pozostałe koszty została zaprezentowana wartość netto zbytych niefinansowych aktywów trwałych, natomiast
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje wynik ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych.
W roku 2021 spółki z grupy dokonały wyjątkowo dużych, jednorazowych operacji sprzedaży aktywów trwałych. W roku 2022
operacje te się nie powtórzyły. W związku z czym nastąpił spadek pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
28
NOTA 8. Przychody finansowe
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Zyski z tytułu udziału w jednostkach powiązanych
30
-
Rozwiązanie odpisu na pożyczkach udzielonych
1 000
Różnice kursowe*
63
-
1 093
-
*W nocie Przychody finansowe został zaprezentowany przychód z różnic kursowych, natomiast Sprawozdanie z całkowitych
dochodów prezentuje wynik na różnicach kursowych
NOTA 9. Koszty finansowe
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Koszty odsetek:
(418)
(150)
do spółek powiązanych
(270)
-
odsetki od kredytów bankowych
(70)
(44)
odsetki handlowe
(78)
(106)
Różnice kursowe*
(18)
(14)
Ogółem koszty finansowe netto
(436)
(164)
*W nocie Koszty finansowe został zaprezentowany koszy różnic kursowych, natomiast Sprawozdanie z całkowitych dochodów
prezentuje wynik na różnicach kursowych
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
29
NOTA 10. Podatek dochodowy
Zastosowana stawka podatku dochodowego (część bieżąca oraz odroczona) w prezentowanych okresach wyniosła 19%.
Szczegółowe informacje dotyczące tytułów będących podstawą naliczenia podatku odroczonego za porównywalne okresy
znajdują się w nocie 28.
Podatek dochodowy
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Podatek bieżący
-
-
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony
28
73
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony
(42)
53
Podatek dochodowy
(14)
126
Efektywne stawki podatkowe kształtowały się następująco:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Zysk brutto z działalności kontynuowanej
823
(48)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej
w Polsce
156
(9)
POZYCJE KORYGUJĄCE PODATEK DOCHODOWY
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
18
6
Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów księgowych
-
33
Przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych
-
(4)
Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych
-
-
Straty podatkowe z lat ubiegłych
(42)
(110)
Różnice przejściowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
(42)
Różnice kursowe, z tytułu których nie rozpoznano rezerw z
tytułu odroczonego podatku dochodowego
(146)
-
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
(14)
126
Efektywna stawka podatkowa
1,7%
-263,76%
NOTA 11. Zyski/straty kursowe netto
Różnice kursowe odniesione do sprawozdania z całkowitych dochodów uwzględnione zostały w całości w pozycji przychodów
i kosztów finansowych.
NOTA 12. Dywidenda na akcję
W roku 2022 Spółka nie wypłacała dywidendy.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
30
NOTA 13. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się, jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji
zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych, jako akcje własne.
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki
809
78
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.)
67 694
60 275
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
0,0119
0,0013
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki
809
78
Czynniki rozwadniające
-
-
Zysk zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na
akcję
809
78
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.)
67 694
60 275
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb
rozwodnionego zysku na akcję (tys.)
67 694
60 2x`x`75
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
0,0119
0,0013
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana
na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. W przypadku Spółki nie wystąpiły czynniki
rozwadniające.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
31
NOTA 14. Rzeczowe aktywa trwałe
Okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
ZMIANY SRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP
RODZAJOWYCH
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
pozostałe środki
trwałe
środki trwałe w
budowie
RAZEM
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
366
6 995
856
562
285
9064
zwiększenia
572
-
-
209
-
781
nabycie
-
-
-
-
-
-
inne
572
209
781
zmniejszenia
366
-
143
-
-
509
zbycie
366
143
509
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
572
6 995
713
771
285
9 336
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
352
1943
524
360
0
3 179
zwiększenia
206
343
70
123
-
742
amortyzacja okresu bieżącego
206
343
70
123
742
zmniejszenia
353
-
97
-
-
450
sprzedaż
-
97
-
-
97
likwidacja
-
inne
353
353
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
205
2 286
497
483
-
3 471
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
367
4 709
216
288
285
5865
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
32
Okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP
RODZAJOWYCH
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
RAZEM
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu
366
8 301
905
658
285
10 515
Korekta BO w związku z pierwszym zastosowaniem
MSSF 16
-
-
-
-
-
Wartość brutto środków trwałych po korekcie
366
8 301
905
658
285
10 515
zwiększenia
-
-
1
5
5
11
nabycie
-
-
1
5
5
11
zmniejszenia
-
1 306
50
101
5
1 462
zbycie
-
1 306
50
101
5
1 462
przemieszczenia wewnętrzne
-
-
-
-
-
-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
366
6 995
856
562
285
9 064
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
176
1 671
475
348
-
2 670
zwiększenia
176
396
76
78
-
726
amortyzacja okresu bieżącego
176
396
76
78
-
726
zmniejszenia
-
124
27
66
-
217
sprzedaż
124
27
66
-
217
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
352
1 943
524
360
-
3 179
odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
-
-
-
odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
-
-
-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu
14
5 052
332
202
285
5 885
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
33
Spółka Hollywood S.A. nie posiada zobowiązania w stosunku do Skarbu Państwa w tytułu wieczystego użytkowania gruntów.
Wartość brutto
Wartość netto
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Środki trwałe własne
7 673
7 818
5 040
5 472
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
1 663
1 246
825
413
Razem
9 336
9 064
5 865
5 885
Struktura własnościowa środków trwałych
W roku 2022 środki trwałe zakupione, zostały sfinansowane z środków własnych
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
34
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywów wg MSSF 16 dla poszczególnych klas:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Zobowiązanie krótkoterminowe
507
160
Budynki i budowle
277
14
Maszyny i urządzenia
120
146
środki transportu
-
-
pozostałe środki trwałe
110
Zobowiązania długoterminowe
144
124
Budynki i budowle
90
-
Maszyny i urządzenia
7
124
środki transportu
-
-
pozostałe środki trwałe
47
RAZEM
651
284
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto:
31.12.2022
31.12.2021
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne
opłaty
Wartość bieżąca
minimalnych opłat
Minimalne
opłaty
w okresie do 1 roku
459
507
160
197
w okresie od 1 roku do 10 lat
137
144
124
149
razem
596
651
284
346
Wartość brutto prawa do użytkowania aktywów wg MSSF 16 dla poszczególnych klas aktywów:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Budynki i budowle
574
366
Maszyny i urządzenia
880
880
środki transportu
-
-
pozostałe środki trwałe
209
-
RAZEM
1 663
1 246
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
35
Koszty użytkowania prawa do aktywów
Za okres:
Za okres:
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
000'PLN
000'PLN
amortyzacja
amortyzacja
koszty finansowe
koszty finansowe
Środki trwałe MSSR 16
353
271
39
19
Razem
353
271
39
19
NOTA 15. Wartości niematerialne i prawne
Oprogramowanie i licencje
komputerowe
Razem
000' PLN
000' PLN
Okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022
Wartość księgowa netto na początek okresu
-
-
Pozostałe zwiększenia wartość początkowa
-
-
Zmniejszenia wartość początkowa
-
-
Zwiększenie umorzenia
-
-
Zmniejszenie umorzenia
-
-
Wartość księgowa netto na koniec okresu
-
-
Stan na 31 grudnia 2022
Wartość początkowa
165
165
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(165)
(165)
Wartość księgowa netto
-
-
Oprogramowanie i licencje
komputerowe
Razem
Okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021
Wartość księgowa netto na początek okresu
-
-
Pozostałe zwiększenia wartość początkowa
-
-
Zmniejszenia wartość początkowa
-
-
Zwiększenie umorzenia
-
-
Zmniejszenie umorzenia
-
-
Wartość księgowa netto na koniec okresu
-
-
Stan na 31 grudnia 2021
Wartość początkowa
165
165
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty
wartości
(165)
(165)
Wartość księgowa netto
-
-
Licencje i oprogramowanie komputerowe są amortyzowane przez ich przewidywany okres użytkowania, który wynosi
średnio 3 - 5 lat.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
36
NOTA 16 . Inwestycje w jednostkach zależnych
Hollywood S.A. posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych stan na dzień 31.12.2022 r.
NAZWA JEDNOSTKI
ROK OBJECIA
UDZIAŁÓW
% UDZIAŁ. W KAPITALE
PODSTAWOWYM
JEDNOSTEK
% UDZIAŁU W
GŁOSACH W
WALNYM
ZGROMADZENIU
WARTOŚĆ UDZIAŁÓW
NA DZIEŃ 31.12.2022
w tys zł
HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O. O.
2013
100,00%
100,00%
63 095
POLTEXTIL SP. Z O. O.
2012
45,71% *
45,71%
17
HTS TARGATZ GmbH
2013
100,00%
100,00%
7 903
HTS BALTICA SP. Z O.O .
2015
100,00%
100,00%
5 250
HTS STARGARD SP. Z O. O.
2016
100,00%
100,00%
1 020
PRALNIA HEVELIUS SP. Z O.O.
2018
100,00%
100,00%
1 077
78 362
W roku 2022 Spółka Hollywood SA dokapitalizowała spółkę Hollywood Textile Service Sp. z o.o. w kwocie 4 035 tys. zł,
oraz HTS Targatz Gmbh w kwocie 3 285 tys. zł.
Hollywood S.A. posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych stan na dzień 31.12.2021 r.
NAZWA JEDNOSTKI
ROK OBJECIA
UDZIAŁÓW
% UDZIAŁ. W KAPITALE
PODSTAWOWYM
JEDNOSTEK
% UDZIAŁU W
GŁOSACH W
WALNYM
ZGROMADZENIU
WARTOŚĆ UDZIAŁÓW
NA DZIEŃ 31.12.2021
w tys zł
HOLLYWOOD TEXTILE SERVICE SP. Z O. O.
2013
100,00%
100,00%
59 060
POLTEXTIL SP. Z O. O.
2012
45,71% *
45,71%
17
TARGATZ GmbH
2013
100,00%
100,00%
4 618
HTS BALTICA SP. Z O.O .
2015
100,00%
100,00%
5 250
HTS STARGARD SP. Z O. O.
2016
100,00%
100,00%
1 020
PRALNIA HEVELIUS SP. Z O.O.
2018
100,00%
100,00%
1 077
71 042
* Spółka dominująca posiada bezpośrednio 16,04% oraz pośrednio 33,44% udziałów w Poltextil (poprzez HTS Baltica Sp.
z o.o., HTS Sp. z o. o. oraz osobowo). Spółka dominująca posiada kontrolę nad Poltextil poprzez osobę Prezesa Zarządu,
którym jest P. Adam Konieczkowski.
Spółka posiada również udziały w spółce City Inspire SA w wartości 152 tys. zł, na które zostały utworzony pełen odpis
aktualizujący.
NOTA 17. Utrata wartości udziałów
Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów dla spółek, w których posiada zaangażowanie finansowe.
W ramach dokonywanych testów oparto prognozy finansowe na prognozach budżetowych wykorzystując do testów
tylko te składniki, które wynikają z ostrożnych szacunków i w szczególności są wynikiem zrealizowanych działań
optymalizacyjnych oraz założeń dotyczących przyszłej poprawy efektywności w planowanych działaniach Spółek i Grupy.
W zakresie modeli DCF wykorzystano do dyskontowania zaktualizowaną na koniec roku 2021 stopę dyskontową, gdzie
na uwagę zasługuje wzrost stóp procentowych i premii za ryzyko zwiększając w relacji do roku poprzedniego średni
ważony kosztu kapitału (WACC) do poziomu 7,8 %
W zakresie modeli DCF wykorzystano do dyskontowania zaktualizowaną na koniec roku 2022 stopę dyskontową, gdzie
na uwagę zasługuje wzrost stóp procentowych i premii za ryzyko zwiększając w relacji do roku poprzedniego średni
ważony kosztu kapitału (WACC) do poziomu 14.6 %
Nabycie aktywów w ramach spółki Hollywood Textile Service Sp. z o.o. nastąpiło w czerwcu 2013. Zarząd dokonał testu
na utratę wartości ‘inwestycje w jednostkach zależnych’. Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
37
użytkowa ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne. Wartość ta po korekcie o zadłużenie spółki na koniec 2022
r wyniosła 89 846 tys. zł. Wartość ta spadła względem wyceny sprzed roku głównie ze względu na przyjęte
konserwatywne założenia w zakresie prognoz finansowych oraz wzrost średnio ważonego kosztu kapitału (WACC) do
poziomu 14.6 %.
Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim) przyjęta została na podstawie ostrożnych szacunków Zarządu.
Przychody do prognozy zostały przyjęte na poziomie przychodów wypracowanych w roku 2022, w oparciu o aktualne
kontrakty oraz roczną perspektywę budżetową oraz założeniem dalszego wzrostu przychodów w latach następnych
prognozy w wyniku rozwoju organicznego oraz zwiększania się w strukturze przychodów usługi prania z
wynajmem tekstyliów. Przyjęta stopa dyskontowa (14.6%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC)
w spółce Hollywood S.A. wyliczonemu i przyjętemu do testu na koniec 2022 roku. Przyjęta za wartość odzyskiwalną
wartość użytkowa jest wyższa od wartości posiadanych udziałów, w związku z powyższym przeprowadzony test nie
wykazał utraty wartości ‘wartości udziałów’ na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nabycie aktywów w ramach spółki HTS TARGATZ GmbH nastąpiło w czerwcu 2016. Zarząd dokonał testu na utratę
wartości ‘inwestycje w jednostkach zależnych’. Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodka
wypracowującego przepływy pieniężne. Wartość ta po korekcie o zadłużenie spółki na koniec 2022 r wyniosła 14 393 tys.
zł. Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim) przyjęta została na podstawie ostrożnych szacunków Zarządu.
Przychody do prognozy zostały przyjęte na poziomie przychodów wypracowanych w roku 2022, w oparciu o aktualne
kontrakty oraz roczną perspektywę budżetową oraz z założeniem dalszego wzrostu przychodów w latach następnych
prognozy, w wyniku rozwoju organicznego oraz zwiększania się w strukturze przychodów usługi prania z
wynajmem tekstyliów. Kluczowe w przypadku HTS Targatz GmbH było uwzględnienie w założeniach modelowych
stanowiących podstawę prognoz efektów zrealizowanej restrukturyzacji spółki w zakresie kosztów jednostkowych
przerobu i wydajności oraz reorganizacji pracy i logistyki osiągniętych w okresie ostatniego roku obrotowego. Przyjęta
stopa dyskontowa (14.6%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) w spółce Hollywood S.A.
wyliczonemu i przyjętemu do testu na koniec 2022 roku. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa
od wartości posiadanych udziałów, w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości ‘wartości
udziałów’ na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nabycie udziałów HTS Baltica Sp. z o.o. (dawniej: Konsorcjum Pralnicze Sp. z o.o.) nastąpiło w kwietniu 2015. Zaprzestanie
działalności pralniczej przez Spółkę nastąpiło w kwietniu 2020 w związku z reorganizacją Grupy i przeniesieniem realizacji
usług pralniczych dla sektora medycznego, dotychczas wykonywanych przez Spółkę, do Hollywood Textile Service
Sp. z o.o. Oddział w Gdyni. Zarząd dokonał testu na utratę wartości ‘inwestycje w jednostkach zależnych’ . Na podstawie
modelu DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, t.j. Hollywood
Textile Service Sp. z o.o. Oddział w Gdyni w zakresie usług pralniczych dla sektora medycznego. Przyjęta stopa dyskontowa
(14.6%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) w spółce Hollywood S.A. wyliczonemu i przyjętemu
do testu na koniec 2022 roku. Wartość ta po korekcie o zadłużenie Oddziału na koniec 2022 roku wyniosła 15 702 tys. zł.
Przyjęta wartość użytkowa jest wyższa od wartości posiadanych udziałów, w związku z powyższym przeprowadzony test
nie wykazał utraty wartości ‘wartości udziałów’ na dzień 31 grudnia 2022 roku.
W podsumowaniu przeprowadzonych testów należy zauważyć, że realizowana integracja operacyjna podmiotów Grupy
kapitałowej Hollywood mająca na celu poprawę efektywności oraz obniżkę kosztów funkcjonowania, spowodowała
jednocześnie zaprzestanie działalności pralniczej przez część podmiotów i przeniesienie obsługi realizowanych
kontraktów wewnątrz Grupy do Hollywood Textile Service Sp. z o.o. jako ośrodka konsolidującego działalność
operacyjną. Zwiększyło to szacowaną wartość odzyskiwalna inwestycji w tym podmiocie i to w stopniu większym niż
suma dotychczasowych wartości odzyskiwalnych przyłączanych do Hollywood Textile Service Sp. z o.o. podmiotów.
Biorąc powyższe założenia i przytoczone scenariusze pod uwagę i mając na względzie standard MSR 36 związany z wyceną
aktywów finansowych w sprawozdaniach spółki dominującej można wnioskować, że przepływy operacyjne Spółek Grupy
po obniżce spowodowanej pandemią COVID -19 zaczęły stopniowo powracać do normy tj. adekwatnych poziomów
sprzed pandemii.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
38
Nota 18. Udzielone pożyczki długoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Stan na początek roku
18 086
33 149
Zwiększenia:
2 162
1 648
udzielone pożyczki
1 700
746
naliczone odsetki od pożyczek
462
902
Zmniejszenia:
5 860
16 704
spłata pożyczek- kapitał
4 860
15 773
spłata pożyczek -odsetki
1 000
931
Odpisy aktualizujące i wycena bilansowa
928
(7)
Stan na koniec roku
15 316
18 086
W tym:
Część długoterminowa
13 102
17 235
Część krótkoterminowa
2 214
851
15 316
18 086
Spółka Hollywood SA w 2022 roku udzieliła pożyczek członkom zarządu oraz kierownikom wyższego szczebla w łącznej
kwocie 1 700 tys.zł
Udzielanie pożyczek i kredytów podmiotom zewnętrznym i powiązanym jest dla spółki jednym z segmentów prowadzenia
działalności gospodarczej. Spółka uzyskuje przychody z tytułu odsetek za korzystanie z kapitału.
Pożyczki udzielane są głównie podmiotom powiązanym na warunkach rynkowych, bez zabezpieczenia, w oparciu
o WIBOR 1M i marżę od 2% do 2,5%.
Szczegółowy podział udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym został zaprezentowany w Nocie 41.
NOTA 20. Należności handlowe oraz pozostałe należności
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Należności handlowe
2 018
1 118
Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
-
-
Należności handlowe netto:
2 018
1 118
- w tym należności od podmiotów
powiązanych
1 847
1 072
Należności podatkowe/budżetowe
2
-
Inne należności
-
-
2 020
1 118
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. W roku 2022 spółka
Hollywood SA nie utworzyła odpisów aktualizujących, gdyż nie wystąpiły należności przeterminowane od jednostek
niepowiązanych obarczone ryzykiem nieściągalności.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
39
Struktura czasowa należności handlowych przedstawia się następująco:
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Bieżące
511
581
Przeterminowane:
do 1 miesiąca
53
58
od 1 do 3 miesięcy
90
311
od 3 do 6 miesięcy
1301
65
od 6 do 12 miesięcy
18
69
Powyżej 12 miesięcy
47
34
Stan na dzień 31 grudnia
2 020
1 118
Należności długoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Należności długoterminowe
2 002
2 002
w tym od jednostek powiązanych
2 002
2 002
Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące oszacowane przez
kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka stosuje
model strat oczekiwanych. Koncentracja ryzyka kredytowego w Spółce jest stosunkowo niewielka, w związku
z rozłożeniem ekspozycji kredytowej na głównie podmioty powiązane.
Wartość godziwa należności handlowych jest zbliżona do ich wartości bilansowej.
Nie występują należności wyrażone w walutach obcych, z wyjątkiem należności od HTS Targatz GmbH.
W roku 2022 Spółka nie tworzyła odpisów na należności nieściągalne gdyż nie wystąpiły należności przeterminowane od
jednostek niepowiązanych obarczone ryzykiem nieściągalności.
NOTA 21. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
VAT naliczony
14
4
Ubezpieczenia majątkowe
237
152
Koszty usług dotyczące stycznia roku następnego
73
324
156
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
324
156
324
156
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
40
NOTA 22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Środki pieniężne w kasie i w banku
20
16
Krótkoterminowe depozyty bankowe
-
-
20
16
NOTA 23. Kapitał podstawowy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
liczba akcji w tys. sztuk
67 091
63 280
wartość nominalna jednej akcji
1
1
Wartość nominalna wszystkich akcji
67 091
63 280
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
41
2015
Seria
Liczba szt. (tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
31 000
137
2 414
Uchwała nr 1, akt notarialny Rep. A nr 2871/2015 z 02.03.2015
F
1 700
Uchwała nr 2, akt notarialny Rep. A nr 13885/2015 z 28.07.2015
Na koniec okresu
35 114
2016
Seria
Liczba szt. (tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
35 114
G
395
Uchwała nr 3, akt notarialny Rep. A nr 13885/2015 z 28.07.2015,
rejestracja w KRS 2016
H
3 489
Uchwała nr 18, akt notarialny Rep. A nr 13256/2015 z 29.06.2015,
rejestracja w KRS 2016
I
1 164
Uchwała nr 3, akt notarialny Rep. A nr 5395/2016 z 29.02.2016
J
10 000
Uchwała nr 4, akt notarialny Rep. A nr 5395/2016 z 29.02.2016
Na koniec okresu
50 159
2017
Seria
Liczba szt. (tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
50 159
K
5
Uchwała nr 3, akt notarialny, Rep. A nr 16212/2016 z 18.11.2016
Na koniec okresu
50 164
2018
Brak zmian
2019
Seria
Liczba szt. (tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
50 164
L
10 000
Uchwały nr 3, akt notarialny, Rep. A nr 5660/2019 z dnia
19.04.2019 r.
Na koniec okresu
60 164
2020
Brak zmian
2021
Seria
Liczba szt. (tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
60 164
L
3 116
Uchwały nr 1, akt notarialny, Rep. A nr 5600/2021 z dnia
20.12.2021 r.
Na koniec okresu
63 280
2022
Seria
Liczba szt.
(tys.)
Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Na początek okresu
63 280
M
3 584
Uchwały nr 1, akt notarialny, Rep. A nr 290/2022 z dnia 18.01.2022r.
N
1 700
Uchwały nr 1, akt notarialny, Rep. A nr 290/2022 z dnia 18.01.2022r.
-1 473
Uchwały nr 3, akt notarialny, Rep. A nr 4164/2022 z dnia 04.08.2022r.
Na koniec okresu
67 091
Wszystkie wyemitowane przez spółkę akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania, co do uczestnictwa
w podziale zysku, natomiast wyemitowane akcję serii A i B (17.500.000 szt.) posiadającą uprzywilejowanie w zakresie
liczby głosów (1 akcja = 2 głosy).
W dniu 04.08.2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło zmienić oznaczenie akcji Spółki. Zmiana miała
charakter porządkowy. W wyniku asymilacji akcje Spółki Hollywood SA prezentują się:
Seria
Liczba szt.(tys.)
A
200
B
17 300
C
31 186
K
5
L
10 000
Ł
3 116
M
3 584
N
1 700
67 091
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
42
Zarząd spółki w dniu 16 września 2019 r. oraz niektórzy inni akcjonariusze Spółki, działając w ramach zawartego w dniu
26 lipca 2019 r. porozumienia, o którym mowa w raporcie bieżącym Spółki nr 20/2019, ogłosili żądanie przymusowego
wykupu akcji Spółki należących do wszystkich pozostałych akcjonariuszy Spółki niebędących stronami Porozumienia.
Strony Porozumienia w chwili ogłoszenia Przymusowego Wykupu posiadały łącznie 55.691.111 akcji Spółki.
Przedmiotem Przymusowego Wykupu są wszystkie pozostałe akcje Spółki posiadane przez Akcjonariuszy
Mniejszościowych, tj. 4.473.130 akcji Spółki.
Dzień wykupu został ustalony na dzień 19 września 2019 r., a cena wykupu wynosi 1,00 zł za jedną akcję Spółki.
W dniu 16 września 2019 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. powziął uchwałę nr 915/2019 z dnia
13 września 2019 r. w sprawie zawieszenia obrotu na Głównym Rynku GPW akcjami spółki Hollywood S.A. Zgodnie z
Uchwałą GPW zawiesza się obrót akcjami Spółki od dnia 16 września 2019 r.
W dniu 23.09.2019 r. odbyło się NWZ Hollywood S.A. w sprawie zniesienia dematerializacji akcji. W dniu 24.09.2019 r.
Spółka złożyła do KNF wniosek o udzielenie zezwolenia na przywrócenie akcjom formy dokumentu (zniesienie
dematerializacji akcji) w związku z wycofaniem z obrotu na rynku regulowanym (Spółka informowała o powyższym
raportem bieżącym nr 35/2019). W dniu 4.02.2020 r. Komisja Nadzoru Finansowego wydała postanowienie o zawieszeniu
postępowania administracyjnego w związku z toczącym się postępowaniem prowadzonym przed Sądem Okręgowym w
Łodzi (pod sygnaturą akt X GC 811/19) w sprawie stwierdzenia nieważności lub uchylenia Uchwały nr 3 NWZ z 22.08.2020
r. (Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 3/2020). W dniu 11 lutego 2020r. korzystając z
przysługującego jej prawa, złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy i uchylenie
Postanowienia oraz udzielenie zezwolenia na zniesienie dematerializacji akcji Spółki. Powyższa informacja została podana
do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 4/2020 z dnia 11.02.2020 r. W dniu 8.07.2020 r. odbyła się pierwsza
rozprawa, która nie przyniosła rozstrzygnięcia w sprawie. W dniu 31.08.2020 Spółka powzięła informacje o wydaniu przez
KNF postanowienia o utrzymaniu w mocy wydanego wcześniej Postanowienia. Wobec powyższego postępowanie
administracyjne w sprawie udzielenia zezwolenia na przywrócenie akcjom Spółki formy dokumentu (zniesienia
dematerializacji akcji) pozostaje zawieszone. Spółka informowała o powyższym raportem bieżącym nr 15/2020 z dnia
31.08.2020 r.. W dniu 7.05.2021r. odbyła się kolejna rozprawa, która również nie przyniosła rozstrzygnięcia w sprawie. Z
początkiem lutego 2023r. doszło do zmiany sędziego referenta. Sprawa pod sygnaturą akt X GC 811/19 nadal jest w toku.
NOTA 24. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Stan na początek okresu
42 381
42 381
Nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną
akcji
-
-
Przeniesienie na kapitał rezerwowy
-
-
Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na
kapitał zapasowy
-
-
Stan na koniec okresu
42 381
42 381
NOTA 25. Skupione akcje własne
Skupione akcje własne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Stan na początek okresu
(1 473)
(2 153)
Umorzenie akcji własnych
1 473
-
Sprzedaż akcji własnych
680
Stan na koniec okresu
-
(1 473)
Zmiana stanu skupionych akcji własnych w roku 2021 wynika z ogłoszenia żądania przymusowego wykupu akcji Spółki
(szczegółowe informacje w Nocie 23).
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
43
NOTA 26. Kapitał rezerwowy, wynik z lat ubiegłych
Kapitał rezerwowy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Stan na początek okresu
2 000
2 000
utworzenie kapitału na nabycie akcji własnych
-
-
Stan na koniec okresu
2 000
2 000
Stan na dzień
Stan na dzień
Nierozliczony wynik z lat ubiegłych
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Stan na początek okresu
(11 417)
(6 153)
Przeniesienie zysków zatrzymanych
78
(5 264)
Stan na koniec okresu
(11 339)
(11 417)
Zarząd planuje pokryć nierozliczony wynik z lat ubiegłych zyskami z lat następnych
NOTA 27. Podatek odroczony
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe do
wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań podatkowych oraz
jeżeli odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym.
Na dzień bilansowy Spółka posiada 2 868 tys. zł niewykorzystanych strat podatkowych.
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzględnieniem
ich kompensaty) przedstawione zostały w tabelach poniżej.
Odroczony podatek dochodowy
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do realizacji po upływie 12 miesięcy
467
60
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do realizacji w ciągu 12 miesięcy
175
554
642
614
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
- zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do uregulowania po upływie 12 miesięcy
26
347
- zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
przypadające do uregulowania w ciągu 12 miesięcy
420
57
446
404
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
44
Zobowiązania z tytułu odroczonego
podatku dochodowego:
Wycena kredytów w
skorygowanej cenie
nabycia
Odsetki
Różnica między amortyzacją
bilansową i podatkową
Leasing środków trwałych
Razem
000' PLN
000' PLN
000' PLN
000' PLN
000' PLN
Wpływ na wynik finansowy
-
(36)
446
36
446
Wpływ na kapitał własny
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2022
-
(36)
446
36
446
Wpływ na wynik finansowy
-
(10)
390
24
404
Wpływ na kapitał własny
-
-
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2021
-
(10)
390
24
404
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Rezerwa na koszty
Strata podatkowa
Razem
000' PLN
000' PLN
000' PLN
Stan na 31 grudnia 2022
-
-
-
Wpływ na wynik finansowy
54
587
641
Wpływ na kapitał własny
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2022
54
587
641
Wpływ na wynik finansowy
30
584
614
Wpływ na kapitał własny
-
-
-
Stan na 31 grudnia 2021
30
584
614
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
45
NOTA 28. Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagalne w ciągu:
jednego roku
507
160
dwóch do pięciu lat
144
125
powyżej pięciu lat
-
-
651
285
Pomniejszone o przyszłe odsetki:
-
-
Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań
651
285
Pomniejszona o kwoty wymagalne w ciągu 12 miesięcy (ujęte w
zobowiązaniach krótkoterminowych)
507
160
Zobowiązanie wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy
144
124
Przedmiotem umów leasingu są samochody osobowe, urządzenia pralnicze, wózki kontenerowe do przewożenia tekstyliów oraz
meble. Zabezpieczenie zawartych umów leasingowych stanową weksle in blanco oraz zastaw rejestrowy na przedmiocie leasingu.
Nota 34 prezentuje zobowiązania warunkowe. Umowy zawierają standardowe dla tego typu umów postanowienia i nakładają na
korzystającego między innymi obowiązek terminowej zapłaty rat leasingowych. Wartość godziwa zobowiązania leasingowego
Spółki nie różni się od jego wartości księgowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu jest denominowane w walucie polskiej oraz w
EURO.
NOTA 29. Pożyczki i kredyty bankowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Długoterminowe:
Kredyty i pożyczki
271
632
271
632
Krótkoterminowe:
Kredyty i pożyczki bankowe
343
1398
Pożyczki pozabankowe
1 059
546
1 402
1 944
Kredyty i pożyczki razem
1 673
2 576
Spadek zadłużenia na dzień 31.12.2022 wynika ze spłaty kredytu w rachunku bieżącym oraz spłaty kredytu inwestycyjnego
zgodnie z harmonogramem.
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek długoterminowych przedstawia się w sposób następujący:
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Od 1 do 5 lat
271
632
Powyżej 5 lat
271
632
Wartości bilansowe długoterminowych kredytów i pożyczek odpowiadają ich wartościom godziwym.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
46
Kwota kredytów bankowych wykazana w sprawozdaniu finansowym to kredyty inwestycyjne (podlegające kalkulacji
w skorygowanej cenie nabycia). Wartość kredytów obrotowych wynosi na dzień 31.12.2022 r.: 0 tys. PLN, na dzień 31.12.2021 r.:
462 tys. PLN.
Warunki zaciągniętych kredytów inwestycyjnych są następujące:
Kredyt inwestycyjny w ING w kwocie 2402 tys. PLN zaciągnięty zgodnie z umową z dnia 16.02.2017 r. (2022: 616 tys. PLN, 2021:
972 tys. PLN). Spłata kredytu zgodnie z harmonogramem zakończy się 08.09.2024r. zabezpieczeniem kredytu jest zastaw
rejestrowy na maszynach, urządzeniach (linia pralnicza z wyposażeniem), weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M plus 2,4%.
NOTA 30. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Zobowiązania handlowe
440
216
w tym wobec podmiotów powiązanych
-
14
Zobowiązanie z tytułu podatków
123
92
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych
obciążeń
55
66
Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń
187
100
Pozostałe zobowiązania
65
158
w tym wobec podmiotów powiązanych
-
73
870
632
W tym:
Część długoterminowa
Część krótkoterminowa
870
632
870
632
Średni termin płatności zobowiązań handlowych wynosi od 14 do 30 dni.
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań handlowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Na 31.12.2022 nie ciążyły zobowiązania umowne, dotyczące zakupów inwestycyjnych.
NOTA 31. Świadczenia pracownicze
Na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień bilansowy składają się:
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Wynagrodzenie płatne w następnym miesiącu
187
100
Z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujęto następujące kwoty:
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Koszty bieżącego zatrudnienia
2148
2106
Koszty ubezpieczeń społecznych
204
193
Inne świadczenia na rzecz pracowników
32
25
2384
2 324
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
47
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem zarządu):
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Liczba pracowników
Liczba pracowników
Zarząd
4
4
Pracownicy operacyjni
8
9
Księgowość i administracja
21
22
33
35
NOTA 32. Rezerwy na zobowiązania
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Rezerwa na urlopy
77
54
Rezerwa na odprawy emerytalne
3
4
Rezerwa na przyszłe zobowiązania
65
41
145
99
NOTA 33. Przychody przyszłych okresów
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
Rozliczenia udzielonych poręczeń
23
248
23
248
NOTA 34. Zobowiązania warunkowe
Spółka Hollywood S. A. udzieliła poręczeń zgodnie z poniższym zestawieniem:
L.p.
Beneficjent/
Korzystający
Udzielający
poręczenia
Charakter
powiązań z
Hollywood S.A.
Tytuł poręczenia
zobowiązania na
dzień raportu
Pierwotna
kwota
zobowiązania
Wartość
poręczenia
Data
poręczenia
Data
wygaśnięcia
poręczenia
1
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt w rachunku
bieżącym
4 050 000 zł
4 050 000 zł
2020-08-31
2024-08-31
2
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Poręczenie
wekslowe kredytu
rewolwingowego
1 969 000 zł
1 969 000 zł
2021-12-09
2036-11-24
3
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt
inwestycyjny
7 540 000 zł
11 310 000 zł
2017-06-02
2028-12-31
4
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Leasing
165 081 zł
165 081 zł
2019-12-11
2024-12-20
5
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Leasing
56 789 zł
56 789 zł
2020-01-21
2024-12-20
6
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Leasing
150 535 zł
150 535 zł
2020-02-05
2024-02-26
7
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Leasing
109 503 zł
109 503 zł
2019-10-14
2024-10-15
8
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Leasing
1 236 758 zł
1 236 758 zł
2016-10-25
2024-05-01
9
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
leasing
79 000 zł
79 000 zł
2018-06-14
2023-06-13
10
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
leasing
286 000 zł
286 000 zł
2018-06-14
2023-12-15
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
48
11
HTS Targatz GmbH
Hollywood S.A. +
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Podmiot zależny
Kredyt w rachunku
bieżącym
500 000 zł
1 000 000 zł
2018-11-02
2026-05-31
12
HTS Targatz GmbH
Hollywood S.A. +
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Podmiot zależny
Kredyt
inwestycyjny
1 515 000 zł
3 030 000 zł
2016-11-08
2025-04-08
13
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt
inwestycyjny
2 700 000 zł
2 700 000 zł
15.05.2019
2024-04-25
14
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt
rewolwingowy
7 500 000 zł
7 500 000 zł
2021-05-31
2023-05-31
15
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt
rewolwingowy
8 000 000 zł
8 000 000 zł
2022-05-09
2024-04-26
16
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt
rewolwingowy
10 500 000 zł
10 500 000 zł
15.05.2019
2024-04-30
17
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o. ,
Hollywood S.A.
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o. ,
Hollywood S.A.
Podmioty
powiązane
Kredyt
wieloproduktowy
17 690 000 zł
17 690 000 zł
2017-03-09
2024-09-08
18
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt rentalowy
2 150 000 zł
3 225 000 zł
2022-07-01
2029-07-15
19
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A.
Podmiot zależny
Kredyt rentalowy
999 754 zł
1 500 000 zł
2022-09-07
2029-08-31
20
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A. +
HTS Baltica sp z o.o.
+ HTS Stargard Sp z
o.o. + Pralnia
Hevelius Sp z o.o. +
HTS Targatz GmbH
Podmioty
powiązane
Poręczenie
Ramowej umowy
Subpartycypacji
(umowa zamknięta)
11 000 000 zł
16 500 000 zł
2021-08-11
do czasu spłaty
wszystkich
wierzytelności z
umowy
21
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A. +
HTS Baltica sp z o.o.
+ HTS Stargard Sp z
o.o. + Pralnia
Hevelius Sp z o.o. +
HTS Targatz GmbH
Podmioty
powiązane
Poręczenie
Ramowej umowy
Subpartycypacji
(umowa zamknięta)
2 000 000 zł
3 000 000 zł
2021-08-11
do czasu spłaty
wszystkich
wierzytelności z
umowy
22
Hollywood Textile
Service Sp. z o.o.
Hollywood S.A. +
HTS Targatz GmbH
Podmioty
powiązane
Poręczenie
Ramowej umowy
Subpartycypacji
13 000 000 zł
19 500 000 zł
2022-09-21
2032-09-21
Zestawienie zawartych umów ubezpieczenia dotyczących gwarancji ubezpieczeniowych przez firmy z Grupy Hollywood
W roku 2022 nie wystąpiły zdarzenia zawarcia umów ubezpieczeniowych dotyczące gwarancji ubezpieczeniowych zawarte
przez Hollywood S.A.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
49
NOTA 35. Wynagrodzenia kluczowych członków kadry kierowniczej
Koszty wynagrodzenia członków zarządu oraz członków pozostałej kadry kierowniczej kształtowały się następująco:
Stan na dzień
31.12.2022
Stan na dzień
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Wynagrodzenie Członków Zarządu
974
874
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
0
5
974
879
Wynagrodzenie Członków Zarządu w rozbiciu na osoby:
Konieczkowski Adam
649
511
Wójcik Rafał
181
156
Mielczarek Paweł
137
119
Cetnar Krzysztof
0
50
Kopytek Maria
0
15
Wardak Tomasz
0
23
Szostak Sebastian
6
974
874
Pożyczki udzielone członkom zarządu oraz kluczowym członkom kadry kierowniczej zostały opisane w Nocie 18.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
50
NOTA 36. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez RZiS
Pożyczki i
należności
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez RZiS
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Instrumenty
finansowe
poza
kategorią
Stan na dzień 31.12.2021
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
Środki pieniężne
-
16
-
-
-
16
-
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności
(bez budżetowych)
-
-
1 118
-
-
1 118
-
Udzielono pożyczki
-
-
18 086
-
-
18 086
-
Udziały w jednostkach zależnych
71 042
71 042
Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych)
oraz rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody
przyszłych okresów
-
-
-
-
(723)
(723)
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
-
-
(2 576)
(2 576)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
285
71 042
16
19 204
-
(3 299)
86 963
285
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
51
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Pożyczki i
należności
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Instrumenty
finansowe
poza
kategorią
Stan na dzień 31.12.2022
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
Środki pieniężne
-
20
-
-
-
20
-
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności (bez
budżetowych)
-
-
2 018
-
-
2 018
-
Udzielono pożyczki
-
-
15 316
-
-
15 316
-
Udziały w jednostkach zależnych
78 362
78 362
Zobowiązania handlowe i pozostałe (bez budżetowych) oraz
rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych
okresów
-
-
-
-
(715)
(715)
-
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
-
-
-
-
(1 673)
(1 673)
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
651
78 362
20
17 334
-
(2 388)
93 328
651
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Aleje Jerozolimskie 65/79, 00-697 Warszawa
NIP 7761698650, KRS 0000438549
52
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów
finansowych
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Pożyczki i
należności
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Instrumenty
finansowe
poza kategorią
Za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
Przychody (koszty) z tytułu odsetek
-
-
-
(40)
(339)
(379)
(39)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
63
(18)
45
-
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących
-
-
1 000
-
-
1 000
-
Zyski (straty) z tytułu udziały w zyskach
-
30
-
-
-
30
-
-
30
1 063
(40)
(357)
696
(39)
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Pożyczki i
należności
Zobowiązania
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej przez
RZiS
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Ogółem
Instrumenty
finansowe
poza kategorią
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
'000 PLN
Przychody (koszty) z tytułu odsetek
-
-
(136)
-
(136)
(14)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
(14)
-
(14)
-
Rozwiązanie (utworzenie) odpisów aktualizujących
-
-
-
-
-
-
-
Zyski (straty) z tytułu wycen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(150)
-
-
(150)
(14)
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Bojanowska 2a, 09-200 Sierpc
NIP 7761698650, KRS 0000438549
NOTA 37. CEL I ZASADY ZARZADZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego,
środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność
Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które
powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z
tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych
dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ogólna polityka Spółki Hollywood dotycząca zarządzania ryzykiem finansowym ma na celu zminimalizowanie potencjalnie
niekorzystnego wpływu na wynik finansowy oraz płynność finansową. Zarząd Hollywood S.A. ustala ogólne zasady zarządzania
ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów w celu stabilizacji przepływów pieniężnych tym samym zapewnienia
odpowiedniego poziomu płynności i elastyczności finansowej.
Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w niewielkim stopniu z uwagi na sprzedaż na terenie kraju oraz zdecydowaną
większość zakupów realizowaną w oparciu o PLN. Walutą funkcjonalną jest polski złoty. Transakcje dotyczące umów
z kontrahentami wyrażone w walutach obcych są mało istotne, a terminy zapłaty wynikające z niniejszych umów są krótkie.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej jest to ryzyko wynikające z faktu, że wartość godziwa albo przyszłe przepływy z instrumentu
finansowego będą zmieniać się na skutek zmian stóp procentowych. Z powodu niedużego udziału długu w finansowaniu
ogółem oraz poziomu stóp procentowych i ich zmian w ostatnim czasie, ekspozycja Spółki na to ryzyko nie jest szczególnie
wysoka. W przypadku wzrostu udziału długu w strukturze finansowania ekspozycja na to ryzyko ulegnie zwiększeniu.
Zobowiązaniami narażonymi na zmiany stóp procentowych są przede wszystkim kredyty oraz zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego.
Analiza wrażliwości stopy procentowej
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Zobowiązania finansowe - oprocentowane
Kredyty i pożyczki
1 673
2 576
Leasingi
651
285
2 324
2 861
Wzrost oprocentowania o 1 pp
Wzrost zobowiązań w PLN / wpływ na wynik
23
29
Spadek oprocentowania o 1 pp
Wzrost zobowiązań w PLN / wpływ na wynik
(23)
(29)
Zgodnie z analizą przeprowadzoną przez Spółkę zmiana stopy procentowej WIBOR 1M o 1pp spowoduje wzrost obciążeń
odsetkowych w całym okresie obowiązujących aktualnie podpisanych umów o około 23 tys. PLN.
Spółka nie posiada znaczących aktywów i zobowiązań finansowych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy oraz nie stosuje transakcji pochodnych, jako zabezpieczenie wartości godziwej. Dlatego też
zmiana stopy procentowej nie miałaby wpływu na sprawozdanie z całkowitych dochodów z tytułu zmiany wartości godziwej
instrumentów finansowych.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Bojanowska 2a, 09-200 Sierpc
NIP 7761698650, KRS 0000438549
54
Ryzyko kredytowe
Głównymi odbiorcami oferowanych przez Spółkę Hollywood towarów i usług są spółki z grupy. Ryzyko kredytu kupieckiego
dla przedsiębiorstw zewnętrznych praktycznie nie istnieje.
Ryzyko utraty płynności
Ryzyko utraty płynności to ryzyko, iż Spółka nie będzie w stanie uregulować swoich zobowiązań finansowych w dacie ich
wymagalności. W ramach zarządzania ryzykiem płynności Spółka stara się utrzymywać stan środków pieniężnych pozwalający
na spłatę zobowiązań bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Spółka monitoruje ryzyko braku płynności poprzez planowanie
płynności, które uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji finansowych, aktywów finansowych (należności) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Hollywood S.A. jest utrzymanie równowagi pomiędzy
ciągłością finansowania, a elastycznością głównie poprzez finansowanie własnymi środkami oraz wykorzystywanie kredytów
w rachunku bieżącym i umów leasingowych. Biorąc pod uwagę osiągane wyniki finansowe, wielkość i strukturę długu oraz
historycznie dobry cykl rotacji należności, ryzyko utraty płynności jest niskie.
W ocenie Spółki, sytuacja epidemiologiczna wpłynęła na wzrost ryzyka płynności, które obecnie ocenia jako średnie w całej
Grupie Kapitałowej Hollywood. Wynika to z obserwowanego pogorszenia sytuacji płatniczej większości szpitali obciążonych
dodatkowymi kosztownymi obowiązkami bez odpowiedniej ich rekompensaty przez NFZ czy MZ co przekłada się na
pogorszenie terminowości regulacji ich zobowiązań - w tym do Spółki dominującej. Po stronie klientów spółek Grupy, w tym
głównie z branży hotelowej, spadek ich przychodów wpływa na wzrost ryzyka relacji handlowych. Nie można wykluczyć
występowania wśród kontrahentów upadłości w przyszłości, będących w bezpośrednim związku z COVID 19, co dodatkowo
wywiera lub może wywierać wpływ na płynność całej Grupy. Po stronie samej Grupy Hollywood z racji na odnowienia całości
umów finansowania obejmujących instrumenty dłużne oraz zwiększeniu dostępności instrumentów quasi-faktoringowych
wewnętrzne ryzyko płynności pozostaje umiarkowane.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem Spółki w zakresie zarządzania kapitałem jest dostarczenie odpowiednich środków finansowych niezbędnych do
kontynuowania działalności, tak, aby możliwe było zapewnienie zwrotu na kapitale dla Akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej
struktury kapitału. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału Hollywood może zwracać kapitał Akcjonariuszom, emitować nowe
akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Hollywood S.A. monitoruje kapitał przy pomocy m.in. wskaźnika zadłużenia.
Istotnym z punktu widzenia możliwości pozyskania niezbędnego finansowania obrotowego jest utrzymanie wskaźnika dług/EBITDA
na poziomie nieprzekraczającym wartość 3,5.
Stan na dzień
Stan na dzień
31.12.2022
31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki
100 942
94 849
Kredyty i pożyczki
1 673
2 576
Zobowiązania z tytułu faktoringu
-
-
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego
651
285
Razem zadłużenie odsetkowe
2 324
2 861
Współczynnik zadłużenia odsetkowego
0,02
0,03
•
NOTA 38. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 3 lutego 2023 roku przez Pan Sebastian Szostak rezygnował z funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta czasowo
oddelegowanego na okres 3 miesięcy do Zarządu Spółki _RB nr 23/2022 z dnia 20.12.2022r
W dniu 3 lutego 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 1/2023 w sprawie powołania Pana Sebastiana Szostak
do Zarządu Emitenta i powierzenia mu funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Operacyjno - finansowych.
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Bojanowska 2a, 09-200 Sierpc
NIP 7761698650, KRS 0000438549
55
NOTA 39. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Za okres:
Za okres:
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
000'PLN
000'PLN
Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych
58
58
Obowiązkowy przegląd sprawozdań finansowych
37
37
Ocena poprawności formatu ESEF
8
8
103
103
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Hollywood S. A. oraz sprawozdanie skonsolidowane Grupy za rok 2022
podlegało badaniu przez POLAND AUDIT SERVICES Sp. z o.o. z siedzibą przy ul. Hrubieszowskiej 2, 01-209 Warszawa, wpisana
na listę firm audytorskich pod numerem 3790.
NOTA 40. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy Spółką, a podmiotami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
Transakcje handlowe
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
000' PLN
000' PLN
Poltextil Sp. z o.o.
8
1
HTS Sp. z o.o.
3 641
3 296
HTS Targatz GmbH
171
30
HTS Baltica Sp. z o.o.
1
1
HTS Stargard Sp. z o.o.
2
3
Pralnia Hevelius Sp. z o.o.
1
1
3 824
3 332
Koszty zakupu towarów i usług
Poltextil Sp. z o.o.
-
-
HTS Sp. z o.o.
1
3
HTS Targatz GmbH
-
-
HTS Baltica Sp. z o.o.
-
-
HTS Stargard Sp. z o.o.
-
-
Pralnia Hevelius Sp. z o.o.
-
-
1
3
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące:
stan na dzień 31.12.2022
stan na dzień 31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Należności od podmiotów powiązanych
HTS Sp. z o.o.
1 697
973
HTS Targatz GmbH
145
87
HTS Baltica Sp. z o.o.
2
-
HTS Stargard Sp. z o.o.
2
-
1 846
1 060
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Poltextil Sp. z o.o.
-
1
HTS Sp. z o.o.
-
6
HTS Targatz GmbH
-
7
Pralnia Hevelius S.A.
-
73
-
87
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Bojanowska 2a, 09-200 Sierpc
NIP 7761698650, KRS 0000438549
56
Należności i zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych jednostkom powiązanym
Stan na dzień 31.12.2022
Stan na dzień 31.12.2021
Pożyczkobiorca
000' PLN
000' PLN
Hollywood Textile Service Sp. z o.o.
13 149
15 238
HTS BALTICA Sp. z o. o.
253
642
HTS TARGATZ GmbH
-
2 051
13 402
17 931
Stan na dzień 31.12.2022
Stan na dzień 31.12.2021
Pożyczkodawca
000' PLN
000' PLN
Hollywood Textile Service Sp. z o.o.
609
546
HTS TARGATZ GmbH
-
-
HTS Stargard Sp. z o.o.
450
1 059
546
Zarówno sprzedaż jak i zakupy towarów oraz usług do i od podmiotów powiązanych odbywa się na podstawie cen rynkowych.
Rozrachunki na dzień bilansowy nie są zabezpieczone i zostaną uregulowane zgodnie z umownymi terminami płatności. Nie
utworzono żadnych odpisów aktualizujących wartość należności wątpliwych od podmiotów powiązanych.
NOTA 41. Transakcje z podmiotami powiązanymi niewyłączanymi w konsolidacji, t.j. podmiotami powiązanymi osobowo
Transakcje handlowe
od 01.01.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2022
do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
000' PLN
000' PLN
Pracosław Sp. z o.o.
8
1
Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o.
5
-
Laundry Service Sp. z o.o.
5
1
Anseb
1
1
Begreener Sp. z o.o.
1
-
20
3
Zakupy towarów i usług
Adam Konieczkowski
-
14
Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o.
86
78
Pracosław Sp. z o.o.
139
1
Kancelaria Adwokacka M. Podsiadło
146
199
371
292
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług są następujące:
stan na dzień 31.12.2022
stan na dzień 31.12.2021
000' PLN
000' PLN
Należności od podmiotów powiązanych
-
-
Laundry Service Sp. z o.o.
-
1
-
1
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Pracosław Sp. z o.o.
89
-
Kancelaria Podatkowo-Księgowa CERTUS Sp. z o.o.
44
31
133
31
HOLLYWOOD Spółka Akcyjna
ul. Bojanowska 2a, 09-200 Sierpc
NIP 7761698650, KRS 0000438549
57
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji
przez Zarząd Hollywood S.A. w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
Oświadczenie Zarządu
Oświadczenie Zarządu Hollywood S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia
2022 do 31 grudnia 2022 roku.
Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Zarząd Hollywood S.A. oświadcza, że wedle
swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie
z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową
i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
