Raport

Sprawozdanie finansowe

BRASTER S.A.

za 2022 rok

______________________________________________________________________________

BRASTER Spółka Akcyjna

z siedzibą w Szeligach

Szeligi, 02.05.2023 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

2

Spis treści

Sprawozdanie finansowe .................................................................................................... 3

1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro ............................................................ 3

1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ......................................................... 4

1.3. Bilans ........................................................................................................................... 5

1.3.1 Aktywa ..................................................................................................................... 5

1.3.2. Pasywa ...................................................................................................................... 7

1.4. Rachunek przepływów pieniężnych ............................................................................ 8

1.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym .................................................................... 10

2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................ 12

3. Dodatkowe informacje i objaśnienia ................................................................................ 26

4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ............................................................... 42

5. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................................. 42

6. Dodatkowe noty objaśniające ........................................................................................... 47

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

3

Sprawozdanie finansowe

1.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na Euro

w tys. PLN w tys. EUR

Wybrane dane finansowe Spółki

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

30.12.2021

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży 2 240

436

478

95

Amortyzacja 1 976

3 037

421

663

Zysk/strata na sprzedaży -2 456

-3 663

-524

-800

Zysk/strata z działalności operacyjnej -2 564

-6 048

-547

-1 321

Zysk/strata brutto -3 872

-6 778

-826

-1 481

Zysk/strata netto -3 872

-6 778

-826

-1 481

Przepływy z działalności operacyjnej 1 236

-1 904

264

-416

Przepływy z działalności inwestycyjnej 0

0

Przepływy z działalności finansowej -1 198

1 813

-255

396

Przepływy razem 38

-92

8

-20

w tys. PLN w tys. EUR

Wybrane dane finansowe 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021

Aktywa razem 24 303

23 727

5 182

5 159

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 653

22 050

5 043

4 794

Zobowiązania długoterminowe 0

0

Zobowiązania krótkoterminowe 16 482

16 454

3 514

3 577

Kapitał własny 650

1 677

139

365

Kapitał zakładowy 2 938

2 529

627

550

Liczba akcji (w sztukach) 29 383 298

29 383 298

25 293 436

Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) 29 383 298

29 383 298

28 217 517

Zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,00

0,00

0,00 zł

Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

0,00

0,00 zł

Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,03

0,07

0,01

0,01 zł

Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

0,03

0,06

0,01

0,01 zł

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedna akcję

zwykłą (w

PLN/EUR)

0,00

0,00 zł

Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad:

 pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dzień 31.12.2021– 4,5994 PLN/EUR,

31.12.2022 – 4,6899 PLN/EUR

 pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie będącym

średnią arytmetyczną kursów średnich określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca: za

okres 1.01-31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR oraz 1.01-31.12.2022 – 4,6883 PLN/EUR.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

4

1.2. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny)

Rachunek Zysków i strat (kalkulacyjny) za okres 01.01.2022 - 31.12.2022

Rachunek Zysków i strat

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów:

2 240

436

od jednostek powiązanych 0

0

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 240

303

II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0

133

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w

tym:

608

54

jednostkom powiązanym 0

0

I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 608

13

II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0

41

C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży [A-B] 1 632

382

D Koszty sprzedaży 245

494

E Koszty ogólnego zarządu 3 844

3 550

F Zysk (strata) ze sprzedaży [C-D-E] -2 456

-3 663

G Pozostałe przychody operacyjne 323

315

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0

0

II Dotacje 298

298

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0

0

IV

Inne przychody operacyjne 25

17

H Pozostałe koszty operacyjne 431

2 701

I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 35

0

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0

1 840

III Inne koszty operacyjne 396

861

I Zysk (strata) z działalności operacyjnej [F+G-H] -2 564

-6 048

J Przychody finansowe 2

4

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0

0

od jednostek powiązanych 0

0

II Odsetki 2

0

od jednostek powiązanych 0

0

III Zysk ze zbycia inwestycji 0

0

IV

Aktualizacja wartości inwestycji 0

0

V Inne 0

4

K Koszty finansowe 1 310

733

I Odsetki, w tym: 1 179

636

dla jednostek powiązanych 0

16

II Strata ze zbycia inwestycji 0

0

III Aktualizacja wartości inwestycji 0

0

IV

Inne 131

98

L Zysk (strata) z działalności gospodarczej [I+J-K] -3 872

-6 778

M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych [M.I-M.II] 0

0

I Zyski nadzwyczajne 0

0

II Straty nadzwyczajne 0

0

N Zysk (strata) brutto [L+/-M] -3 872

-6 778

O Podatek dochodowy 0

0

P

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

R Zysk (strata) netto [N-O-P] -3 872

-6 778

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

5

1.3. Bilans

1.3.1 Aktywa

BILANS na dzień 31.12.2022 r.

AKTYWA

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

A AKTYWA TRWAŁE 18 094

17 836

I

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 1 907

3 155

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144

1 676

2.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym:

oprogramowanie komputerowe

763

1 479

3. Inne wartości niematerialne i prawne 0

0

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0

0

II

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 11 219

11 930

1. Środki trwałe 11 205

11 895

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 892

892

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 604

5 981

c) urządzenia techniczne i maszyny 4 343

4 552

d) środki transportu 0

15

e) inne środki trwałe 367

455

2. Środki trwałe w budowie 0

35

3. Zaliczki na środki trwałe 14

0

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62

34

1. Od jednostek powiązanych 0

0

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0

3. Od pozostałych jednostek 62

34

IV

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 0

0

1. Nieruchomości 0

0

2. Wartości niematerialne i prawne 0

0

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0

0

a) w jednostkach powiązanych 0

0

-

udziały lub akcje 0

0

-

inne papiery wartościowe 0

0

-

udzielone pożyczki 0

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe 0

0

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0

-

udziały lub akcje 0

0

-

inne papiery wartościowe 0

0

-

udzielone pożyczki 0

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe 0

0

c)

w pozostałaych jednostkach 0

0

-

udziały lub akcje 0

0

-

inne papiery wartościowe 0

0

-

udzielone pożyczki 0

0

-

inne długoterminowe aktywa finansowe 0

0

4. Inne inwestycje długoterminowe 0

0

V

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

4 905

2 718

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0

0

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 905

2 718

B AKTYWA OBROTOWE 6 209

5 891

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

6

I

ZAPASY 4 872

5 401

1. Materiały 4 326

4 843

2. Półprodukty i produkty w toku 545

558

3. Produkty gotowe 0

0

4. Towary 0

0

5. Zaliczki na dostawy 1

0

II

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 1 219

421

1. Należności od jednostek powiązanych 38

0

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0

0

-

do 12 miesięcy 79

0

-

powyżej 12 miesięcy 0

0

b) inne 38

0

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0

0

-

do 12 miesięcy 0

0

-

powyżej 12 miesięcy 0

0

b)

inne 0

0

3.

Należności od pozostałych jednostek 1 182

421

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 618

20

-

do 12 miesięcy 618

20

-

powyżej 12 miesięcy 0

0

b)

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

549

396

c) inne 15

5

d) dochodzone na drodze sądowej 0

0

III

INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 65

27

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 65

27

a) w jednostkach powiązanych 0

0

-

udziały lub akcje 0

0

-

inne papiery wartościowe 0

0

-

udzielone pożyczki 0

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0

0

b) w pozostałych jednostkach 0

0

-

udziały lub akcje 0

0

-

inne papiery wartościowe 0

0

-

udzielone pożyczki 0

0

-

inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0

0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 65

27

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach 54

4

-

inne środki pieniężne 11

22

-

inne aktywa pieniężne 0

0

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0

0

IV

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

53

42

C.

Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0

0

D.

Udziały i akcje własne 0

0

AKTYWA RAZEM 24 303

23 727

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

7

1.3.2. Pasywa

BILANS na dzień 31.12.2022 r.

PASYWA

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2021

A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 650

1 677

I

KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 2 938

2 529

IV

KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY, w tym: 112 283

109 847

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)

ponad wartość nominalna udziałów (akcji)

112 283

109 847

V

KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY, w

tym:

0

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0

0

VI

POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE)

REZERWOWE, w tym:

0

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0

0

- udziały (akcje) własne 0

0

VII

ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -110 699

-103 921

VIII

ZYSK (STRATA) NETTO -3 872

-6 778

IX

ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU

OBROTOWEGO

0

B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 23 653

22 050

I

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 424

164

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0

0

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 21

100

-

długoterminowa 21

6

-

krótkoterminowa 0

94

3. Pozostałe rezerwy 403

64

-

długoterminowe 0

0

-

krótkoterminowe 403

64

II

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 0

0

1. Wobec jednostek powiązanych 0

0

2.

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangazowanie w kapitale.

0

3. Wobec pozostałych jednostek 0

0

a) kredyty i pożyczki 0

0

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

0

c) inne zobowiązania finansowe 0

0

d) zobowiazania wekslowe 0

0

e) inne 0

0

III

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 16 482

16 454

1. Wobec jednostek powiązanych 141

1 466

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 43

38

-

do 12 miesięcy 43

38

-

powyżej 12 miesięcy 0

0

b) inne 98

1 428

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

8

2.

Zobowiazania wobec pozostałych jednostek, w których

jednostaka posiada zaangazowanie w kapitale.

0

a) z tytulu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0

0

- do 12 miesięcy 0

0

- powyżej 12 miesięcy 0

0

b) inne 0

0

2. Wobec pozostałych jednostek 16 341

14 988

a) kredyty i pożyczki 0

0

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 12 481

12 067

c) inne zobowiązania finansowe 0

0

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 880

1 315

-

do 12 miesięcy 2 880

1 315

-

powyżej 12 miesięcy 0

0

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0

0

f) zobowiązania wekslowe 0

0

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 555

949

h) z tytułu wynagrodzeń 405

657

i) inne 20

0

3. Fundusze specjalne 0

0

IV

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 6 747

5 432

1. Ujemna wartość firmy 0

0

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 6 747

5 432

-

długoterminowe 5 648

4 333

-

krótkoterminowe 1 099

1 099

PASYWA RAZEM 24 303

23 727

1.4 Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

A

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I

Zysk/

strata netto

-

3 872

-

6 778

II

Korekty razem:

5 108

4 874

1

Amortyzacja

1 976

3 037

2

Zyski/ Straty z tytułu różnic kursowych

0

3

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 179

636

4

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

0

5

Zmiana stanu

rezerw

260

-

557

6

Zmiana stanu zapasów

529

26

7

Zmiana stanu należności

2 017

-

109

8

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( z wyłączeniem pożyczek i

kredytów)

28

1 742

9

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-

883

43

10

Inne korekty

1

57

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

9

III

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/

-

II)

1 236

-

1 904

B

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I

Wpływy

0

1

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

2

Zbycie

inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3

Z aktywów finansowych, w tym:

0

a)

w jednostkach powiązanych

0

b)

w pozostałych jednostkach

0

-

zbycie aktywów finansowych

0

-

dywidendy i udziały w zyskach

0

-

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0

-

odsetki

0

-

inne wpływy z aktywów finansowych

0

4

Inne wpływy inwestycyjne

0

II

Wydatki

0

1

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

2

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0

3

Na aktywa finansowe, w tym:

0

a) w jedostkach powiazanych

0

b) w pozostałych jednostach

0

-

nabycie aktywów finansowych

0

-

udzielone pożyczki długoterminowe

0

4

Inne wydatki inwestycyjne

0

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I

-

II)

0

C

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I

Wpływy

981

1 813

1

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

553

2

Kredyty i pożyczki

0

584

3

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

4

Inne wpływy finansowe

981

675

II

Wydatki

2 179

0

1

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

2

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0

3

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0

4

Spłaty kredytów i pożyczek

0

5

Wykup dłużnych

papierów wartościowych

1 000

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

10

6

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

7

Udzielone pozyczki

0

8

Odsetki

1 179

0

9

Inne wydatki finansowe

0

III

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I

-

II)

-

1 198

1 813

D

Przepływy

pieniężne netto razem (AIII+/

-

BIII+/

-

CIII)

38

-

92

E

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

38

92

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

F

Środki pieniężne na początek okresu

27

118

G

środki pieniężne na

koniec okresu (F+/

-

D), w tym:

65

27

o ograniczonej możliwości dysponowania

0

1.5 Zestawienie zmian w kapitale własnym

ZMIANY W KAPITALE

01.01.2022-

31.12.2022

01.01.2021-

31.12.2021

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 677 7 903

-

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

-

korekty błedów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO),

po korektach błędów

1 677

7 903

1.

Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu

2 529

2 226

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego

409

304

a) zwiększenie (z tytułu)

409

304

-

wydania udziałów (emisji akcji)

409

304

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

-

umorzenia udziałów

(akcji)

0

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu

2 938

2 529

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

109 847

109 371

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

2 436

477

a) zwiększenie (z tytułu)

2 436

477

-

emisji akcji

(udziałów) powyżej wartości nominalnej

2 436

477

-

podziału zysku (ustawowo)

0

-

podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

-

pokrycia kosztów pozyskania kapitału

0

-

pokrycia straty

0

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

112 283

109 847

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

0

-

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

0

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

11

a) zwiększenie (z tytułu)

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

-

zbycia środków trwałych

0

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0

4. Pozostałe kapitały

(fundusze) rezerwowe na początek okresu

0

227

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych

0

-

227

a) zwiększenie (z tytułu)

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

227

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu

0

5. Zysk

(strata) z lat ubiegłych na początek okresu

-

103 921

-

87 933

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

0

-

korekty błędów

0

-

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po

korektach

0

a) zwiększenie (z tytułu)

0

-

podziału zysku z lat ubiegłych

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,

-

103 921

-

87 933

-

korekty błędów

-

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

-

103 921

-

87 933

a) zwiększenie (z tytułu)

0

-

przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

-

6 778

-

15 988

-

korekty błędów

0

b) zmniejszenie (z tytułu)

0

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

110 699

-

103 921

8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

110 699

-

103 921

6. Wynik netto

-

3 872

-

6 778

a) zysk netto

b) strata netto

-

3 872

-

6 778

c)

odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)

650

1 677

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty)

650

1 677

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

12

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Dane identyfikujące Spółkę

Firma: BRASTER S.A.

Siedziba i adres: ul. Cichy Ogród 7, Szeligi 05-850 Ożarów Mazowiecki

Telefon: +48 22 295 03 50

Poczta elektroniczna: inwestorzy@braster.eu

Strona internetowa: www.braster.eu

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego

KRS: 0000405201

NIP: 521-349-66-48

REGON: 141530941

Animator rynku: Dom Maklerski BDM S.A.; Alior Bank - Biuro Maklerskie S.A.

PKD: Produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając

dentystyczne (PKD 3250Z)

Oddziały: Spółka nie posiada oddziałów

BRASTER Spółka Akcyjna powstała z przekształcenia BRASTER Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością

z siedzibą w Warszawie Al. Wyścigowa 4 C lok. 39, zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Warszawie, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000311746.

W dniu 2 grudnia 2011 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o przekształceniu

Spółki pod firmą: BRASTER Sp. z o.o. w spółkę akcyjną oraz o zmianie statutu.

W dniu 13 grudnia 2011 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS

dokonał wpisu spółki akcyjnej pod firmą: BRASTER S.A. pod numerem 0000405201.

W dniu 30 kwietnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy dla

spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych otworzył przyspieszone postępowanie układowe Spółki.

Postanowienie Sądu zostało wydane wskutek złożenia w dniu 31 marca 2020 r. przez Zarząd Spółki wniosku

o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy

z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie

ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami.

Sądowa restrukturyzacja Spółki była etapem działań naprawczych, nakierowanych na poprawę sytuacji

przedsiębiorstwa, w tym w jego obszarze finansowym. W związku z uprawomocnieniem się z dniem 4

listopada 2022 roku postanowienia Sądu o zatwierdzeniu układu, przyspieszone postępowanie układowe

Spółki zostało formalnie zakończone.

Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki

BRASTER Spółka Akcyjna (w dalszej części sprawozdania zwana „Spółka”, „Emitent” lub BRASTER) została

utworzona w 2008 roku przez grupę pięciu naukowców jako spółka celowa dla przeprowadzenia badań

przemysłowych współfinansowanych z grantu europejskiego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna

Gospodarka POIG 1.4-4.1, a następnie wdrożenia do produkcji wyniku tych badań. Zespół naukowy BRASTER

opracował przełomowy sposób zastosowania ciekłych kryształów w diagnostyce raka, a także stworzył

unikalny w skali świata wyrób medyczny do domowego, samodzielnego badania piersi – „System Domowej

Profilaktyki Raka Piersi Braster - System Braster” (dalej: „System”, „System BRASTER”, „Urządzenie”, „Produkt”).

W październiku 2016 roku Emitent zakończył etap wdrożeniowy polegający na budowie infrastruktury

produkcyjnej i rozpoczął sprzedaż Urządzenia na rynku polskim. Następnym krokiem milowym w rozwoju

Spółki było rozpoczęcie w 2017 roku ekspansji zagranicznej na wybranych rynkach.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

13

W sierpniu 2018 roku Spółka zakończyła prace nad Urządzeniem medycznym skierowanym bezpośrednio do

środowiska medycznego - „Braster Pro – system profilaktyki raka piersi” (dalej: „BRASTER Pro”) i rozpoczęła jego

sprzedaż.

Przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

 produkcja urządzeń, instrumentów oraz wyrobów medycznych, włączając dentystyczne,

 badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.

Zgodnie ze Statutem Spółki, czas trwania jednostki jest nieograniczony.

Okres objęty sprawozdaniem

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku z

uwzględnieniem danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

Zarząd Spółki

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Zarząd Spółki składał się z następujących osób:

 Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,

 Artur Drobniak – Członek Zarządu (od dnia 4 maja 2022 r.).

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki składał się z następujących osób:

 Dariusz Karolak – Prezes Zarządu,

 Artur Drobniak – Członek Zarządu.

Rada Nadzorcza

Na dzień 1 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki składała się z następujących osób:

 Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

 Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:

 Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

 Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

14

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzą następujące osoby:

 Grzegorz Pielak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Kamila Padlewska - Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,

 Krzysztof Grochowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Zygfryd Kosidowski - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Karolina Nowak - Członek Rady Nadzorczej (niezależny),

 Wiktor Żyro – Członek Rady Nadzorczej.

Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej

W 2022 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie miały miejsca zmiany w składzie

osobowym Rady Nadzorczej Spółki.

W dniu 4 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pani Kamili Padlewskiej na

funkcję Wiceprzewodniczącej Rady Nadzorczej Spółki. Uchwała weszła w życie z chwilą podjęcia. Ponadto, w

dniu 10 marca 2022 r. Pan Grzegorz Pielak dokonał transakcji nabycia akcji Spółki powodującej przekroczenie

przez niego 5% ogólnej liczby głosów w Spółce, przez co przestał posiadać przymiot niezależności w

rozumieniu DPSN 2021.

Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości par.2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty

powiązane ze Spółką w roku 2022 to:

 Grehen Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej;

 Oricea sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej i Zarządu;

 NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu;

 Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Zarządu.

Oddziały samodzielnie bilansujące

Jednostka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe w myśl art. 51

ustawy o rachunkowości.

Łączenie się spółek

W okresach, za które zostało sporządzone sprawozdanie finansowe nie wystąpiło połączenie jednostki

z innym podmiotem, jak również jednostka ta nie powstała z podziału innego podmiotu.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki za 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12

kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Zasadność tego założenia poparta jest dotychczasowymi ambitnymi

dokonaniami Spółki pod kierownictwem obecnego Zarządu oraz przygotowanymi na przyszłość narzędziami,

które zapewnią stabilność finansową.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

15

W dniu 30 kwietnia 2020 r. na wniosek Zarządu Spółki otwarte zostało przyspieszone postępowanie układowe

Spółki, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków

finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta

oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie

uregulować w terminie. Celem postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości

Spółki poprzez umożliwienie jej restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami. W okresie

trwającego przyspieszonego postępowania układowego, tj. w latach 2020-2022 przeprowadzono znaczące

działania restrukturyzacyjne nakierowane na polepszenie sytuacji ekonomicznej Emitenta oraz przywrócenie

zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę, do których należy zaliczyć przede wszystkim następujące

działania:

I. W ciągu pierwszych 11 miesięcy od daty otworzenia postępowania, tj. do końca I kwartału 2021 r.

Spółka kilkukrotnie zmniejszyła koszty cashflow (tj. bez amortyzacji) do niezbędnego dla

podtrzymania niezakłóconego świadczenia oferowanych usług minimum. To właśnie ekstremalnie

wysokie i niekontrolowane koszty, będące w rażącej dysproporcji do generowanych symbolicznych

przychodów, były, pomimo niekwestionowanej atrakcyjności oferowanego przez Spółkę produktu,

główną (choć niejedyną) przyczyną niechęci do finansowania Spółki przez inwestorów w roku 2020 r.

i w konsekwencji wymusiły złożenie przez Spółkę do sądu wniosków o ochronę przed wierzycielami.

II. Spółka przebudowała skład kadrowy osób zatrudnionych i współpracujących, koncentrując się na

osobach kompetentnych, zaangażowanych w sprawy Spółki i ze Spółką się identyfikujących.

III. W warunkach zapewnionej ochrony przed wierzycielami Spółka przygotowała prawne

instrumentarium umożliwiające stopniowe neutralizowanie ryzyk dla kontynuacji

działalności oraz dokapitalizowanie Spółki, po uprzedniej likwidacji miejsc, przez które ze Spółki

bezproduktywnie odpływał kapitał (m.in. poprzez przerosty kadrowe, zbędne biuro na Stadionie

Narodowym, nisko produktywne wydatki na marketing i PR):

1. W lipcu 2020 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło zaproponowane przez Zarząd

Spółki uchwały modyfikujące uchwały emisyjne Walnych Zgromadzeń z kwietnia i grudnia 2019 r. oraz

z marca 2020 r., skutkiem czego:

a. w ramach emisji ratunkowej serii O zakończonej w styczniu 2021 r. wyemitowano

3.035.901 akcji po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję, w związku z czym Spółka podniosła

kapitał o 2,43 mln zł.

b. w marcu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B5 zamiennych na akcje

o łącznej wartości 1,9 mln zł. W kwietniu 2022 r. wszyscy obligatariusze uprawnieni z

obligacji zamiennych serii B5 złożyli oświadczenia o zamianie tych obligacji na akcje serii L i

serii N i w ten sposób objęli akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co

Spółka nie jest już zobowiązana do zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii

B5.

c. w grudniu 2022 roku Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii B6 zamiennych na akcje

o łącznej wartości 0,3 mln zł. Wszyscy obligatariusze uprawnieni z ww. obligacji złożyli w

grudniu 2022 r. oświadczenia o zamianie obligacji na akcje serii N i w ten sposób objęli akcje

w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki, przez co Spółka nie jest już zobowiązana do

zapłaty żadnych kwot z tytułu obligacji zamiennych serii B6.

d. Spółka ma możliwość wyemitowania serii obligacji zamiennych na akcje serii B7 i B8 o

łącznej wartości do 5,0 mln zł.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

16

2. W czerwcu 2021 r. Spółka zakupiła od European High Growth Opportunities Securitization Fund

500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki uprawniających do objęcia 500.000 akcji serii M

Spółki po cenie 2,08 zł za jedną akcję, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 7 Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 29 kwietnia 2019 roku w przedmiocie emisji warrantów

subskrypcyjnych serii G oraz wyłączenia w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w

stosunku do warrantów subskrypcyjnych serii G. W lipcu 2022 roku Spółka zrealizowała prawa

wynikające z 443.090 warrantów i objęła 443.090 akcji serii M, po czym zbyła akcje na rzecz

inwestorów, którzy zawarli ze Spółką umowy zobowiązujące do zakupu akcji po cenie 2,10 zł za jedną

akcję, pozyskując w ten sposób kolejny kapitał w wysokości 0,93 mln zł.

3. We wrześniu 2021 r. Spółka złożyła wniosek do Agencji Rozwoju Przemysłu o tymczasowe

wsparcie restrukturyzacyjne w ramach programu „Polityka Nowej Szansy” w kwocie ok. 14 mln zł

w postaci 18-miesięcznej oprocentowanej pożyczki, w trybie określonym w ustawie z dnia 16 lipca

2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców. W

maju 2022 r. Spółka uzupełniła wniosek zmieniając wysokość wnioskowanej kwoty z 14 mln zł do

kwoty 8 mln zł, a następnie w marcu 2023 r. ponownie zmniejszając kwotę do 4,4 mln zł, z uwagi na

postępy w restrukturyzacji i obecne bieżące potrzeby. Pomimo upływu ustawowych terminów

rozpatrywania i wyznaczenia przez ARP dodatkowego terminu zakończenia rozpatrywania wniosku

na 30 września 2022 r., wniosek Spółki wciąż jest procedowany. Na chwilę obecną Minister Rozwoju i

Technologii w odpowiedzi na ponaglenia Spółki stwierdził postanowieniem m.in. iż ARP dopuściła się

bezczynności przy rozpatrywaniu wniosku Spółki oraz zobowiązał ARP do rozpatrzenia sprawy w

kolejnym wyznaczonym terminie. Obecnie wyznaczony przez ARP termin na rozpatrzenie sprawy

przypada w maju 2023 r. Ewentualne pozyskane środki Spółka przeznaczy na finansowanie

działalności operacyjnej, a na wykup zabezpieczonych na majątku Spółki obligacji serii A (które nie

weszły do układu w ramach postępowania restrukturyzacyjnego Spółki) przeznaczone będą środki

pochodzące z przychodów ze sprzedaży lub podniesienia kapitału. Uczestnictwo w Polityce Nowej

Szansy wymaga wkładu własnego (wkład własny powinien stanowić co najmniej 50% udziału w

kosztach restrukturyzacji, z zastrzeżeniem: 25% - w przypadku mikro- lub małego przedsiębiorcy; 40%

- w przypadku średniego przedsiębiorcy). Z uwagi na wysoki w skali globalnej stopień innowacyjności

projektu, pełną gotowość Spółki do współpracy z ARP oraz dokonania w roku 2022, Spółka wciąż

oczekuje pozytywnej decyzji ARP, również z uwagi na skalę problemu społecznego, do jakiego urósł

rak piersi u kobiet w Polsce i na świecie.

4. W marcu 2022 r. Spółka zawarła porozumienie z MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą funkcję

administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A wyemitowanych przez

BRASTER, w którym zadeklarowała spłatę zobowiązań względem obligatariuszy obligacji serii A

według harmonogramu przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem wykupu obligacji i spłaty

należnych odsetek w terminie do dnia 31 sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1 mln zł w kolejnych

terminach przypadających na koniec każdego trzeciego miesiąca od tej daty do dnia 29 lutego 2024

r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w terminie do dnia 31 maja 2024 r. W

wykonaniu porozumienia, w sierpniu 2022 roku Spółka dokonała pierwszego częściowego wykupu

obligacji serii A poprzez spłatę części wartości nominalnej obligacji, w wysokości łącznie ok. 1

mln zł, zmniejszając tym samym pozostające do uregulowania wierzytelności wynikające z obligacji

serii A. Środki na pozostałe płatności zostaną pozyskane z podniesienia kapitału oraz z przychodów

ze sprzedaży.

IV. W marcu 2022 r. Spóła zawarła aneks do umowy z NCBR na dofinansowanie projektu pn. "System

komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego

działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne”, a następnie

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

17

dokonywała w porozumieniu z NCBR kolejnych zmian w zakresie projektu. W związku ze zmianą

zakresu i modelu prowadzonych badań, uzgodniony obecnie z NCBR okres kwalifikowalności kosztów

w ramach projektu został przedłużony do kwietnia 2023 r. (poprzednio październik 2021 r.). Aktualny

całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln zł. Wydatki

kwalifikowane do poniesienia w okresie od II kwartału 2022 r. do zakończenia realizacji projektu

wynoszą obecnie łącznie 6,49 mln zł. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała

w ramach dofinansowania płatności w wysokości 3,57 mln zł, z czego od kwietnia 2022 r. Spółka

otrzymała płatności w wysokości 2,49 mln zł, a do wykorzystania pozostaje 1,52 mln zł w formie

zaliczek i refundacji środków.

V. W listopadzie 2022 r. uprawomocniło się postanowienie sądu z października 2022 roku w sprawie

zatwierdzenia układu z wierzycielami w ramach przyspieszonego postępowania układowego Spółki.

Z chwilą uprawomocnienia się układu dług wierzycieli grupy III (posiadacz nieskonwertowanych

obligacji serii B4 zamiennych na akcje serii L o wartości 2 mln zł) oraz wierzycieli grupy IV (obecni lub

byli członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej o wartości 0,2 mln zł) tj. dług w łącznej wysokości 2,2

mln zł został skonwertowany na kapitał w drodze emisji akcji serii P po cenie emisyjnej 1,6 zł za

jedna akcję, (o taką wartość zwiększył się kapitał Spółki i o tyle samo zmniejszył się jej dług). Ponadto,

w ramach wykonywania układu do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka spłaciła część

wierzytelności układowych w kwocie 165 tys.zł.

VI. Spółka zintensyfikowała współpracę z najaktywniejszymi dystrybutorami zagranicznymi, których

udział w przychodach ze sprzedaży badań i urządzeń BRASTER był największy (Genworks, Indie

49,65%, 50Bio.com, Polska 36,64%, Medidata, Malezja 3,57%, Biocare Commercio de Descartaveis,

Brazylia 1,00%), wspierając ich kampanie marketingowe i informacyjne, szkolenia miejscowej kadry

medycznej on-line. Nowe modele współpracy uprawniające do poszerzenia działań dystrybutorów na

inne kraje będą komunikowane z chwilą podpisania aneksów do umów dystrybucyjnych.

Poniższe podsumowanie omówionych powyżej faktów dowodzi zdolności Spółki do kontynuowania

działalności:

Środki pozyskane

Wpłynęły do Spółki:

 Kwota zainwestowanego w latach 2020-2022 kapitału 5,56 mln zł (2,43 mln zł emisja akcji serii O +

2,2 mln zł emisja akcji serii L i serii N z konwersji obligacji serii B5 i B6 + 0,93 kapitał z wykonania

warrantów serii G)

 Z chwilą uprawomocnienia układu z konwersji długu na akcje serii P 2,26 mln zł

 Pozyskane do dnia publikacji sprawozdania dofinansowanie na potrzeby projektu pn. "System

komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego

działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne 2,48 mln zł

Wpłyną do Spółki:

 Pozostałe do wykorzystania na dzień publikacji sprawozdania dofinansowanie na potrzeby projektu,

o którym mowa powyżej 1,54 mln zł

Łącznie 11,84 mln zł

Środki potencjalnie możliwe do pozyskania w oparciu o posiadane przez Spółkę narzędzia prawne:

 Możliwa do przeprowadzenia w 2023 r. emisja obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N

5,0 mln zł

 Kwota potencjalnego tymczasowego wsparcia restrukturyzacyjnego w przypadku pozytywnej decyzji

ARP 4,4 mln zł

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

18

Łącznie 9,4 mln zł

Przychody ze sprzedaży:

 Celem sprzedażowym jest uzyskanie min. 3 mln zł w ciągu kolejnych 12 miesięcy

Łącznie środki potencjalnie możliwe do pozyskania + potencjalne przychody do osiągnięcia których

Spółka będzie dążyć to ok. 12,4 mln zł

Zobowiązania do zapłaty w ciągu kolejnych 12 miesięcy :

 4 mln zł – 3 transze po 1 mln zł spłaty obligacji serii A na mocy porozumienia z administratorem

hipoteki i zastawu

 Obsługa zobowiązań układowych ok. 0,6 mln zł

 Koszty ogólne Spółki ok. 1,8 mln zł

Łącznie 6,4 mln zł

Porównanie minimalnego zapotrzebowania na kapitał 6,4 mln zł w zestawieniu z kwotą potencjalnie możliwą

do pozyskania 9,4 mln zł oraz przychodami ze sprzedaży, do których osiągnięcia Spółka będzie dążyć w

wysokości min. 3 mln zł, dowodzi zasadności przyjęcia założenia o możliwości kontynuacji działalności.

Ponadto, Spółka przygotowała nowy kierunek biznesowy Spółki (część niemedyczna), w ramach którego

poprzez istniejące spółki zewnętrzne, które mają docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej

BRASTER, produkowane i oferowane będą nowoczesne rozwiązania z zakresu efektywności energetycznej, w

tym skutery oraz hulajnogi elektryczne, magazyny energii do użytkowania w domach i przedsiębiorstwach

integrowane z ładowarkami oraz z mikroinstalacjami PV. W ramach budowy części niemedycznej biznesu, we

współpracy z jedną ze spółek zewnętrznych, które mogą docelowo znaleźć się w przyszłej Grupie Kapitałowej

BRASTER, w siedzibie BRASTER powstała kontenerowa modułowa off-gridowa instalacja z wykorzystaniem

magazynu energii oferowanego przez tę spółkę. W kontenerze wyposażonym w panele PV, magazyn energii

oraz falownik działają napędzana tylko energią ze słońca oświetlenie, klimatyzacja, oraz inne odbiorniki prądu

elektrycznego.

Plan uzyskania równowagi finansowej BRASTER powinien doprowadzić do zbudowania trwale rentownej

Grupy Kapitałowej BRASTER opartej na dwóch filarach – medycznym i niemedycznym.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka posiada środki finansowe w wysokości ok. 290 tys. .

zł. Środki te, bez dodatkowych wpływów, nie pozwalają na kontynuowanie działalności przez okres 12 miesięcy

od dnia bilansowego. Dlatego Spółka o ile nie wygeneruje odpowiednich przychodów podniesie kapitał.

Opcjonalnie w drodze emisji kolejnych transz obligacji serii B7 i B8 zamiennych na akcje serii N może pozyskać

do 5 mln zł. Spółka liczy także na pozyskanie środków na wykup obligacji serii A w części nieobjętej układem z

programu Agencji Rozwoju Przemysłu „Polityka Nowej Szansy” w wysokości 4,4 mln zł.

W przypadku, gdy Spółce nie uda się pozyskać finansowania w wysokości umożliwiającej dalsze

funkcjonowanie i wykonywanie układu przyjętego w ramach przyspieszonego postępowania układowego lub

nastąpi opóźnienie w uzyskaniu wystarczającego finansowania pomostowego, Spółka będzie musiała podjąć

decyzję o zasadności dalszego funkcjonowania.

Trzeba na końcu zauważyć, że Spółka dysponuje nowoczesnym produktem o globalnym zasięgu stworzonego

do rozwiązywania globalnego problemu pandemii raka piersi na świecie. Z opublikowanego w dniu 7 lutego

2021 r. raportu Międzynarodowej Agencji do Badań nad Rakiem (IARC) Global Cancer Statistics 2020:

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

19

GLOBOCAN Estimates of Incidence and Mortality Worldwide for 36 Cancers in 185 Countries” wynika, że rak

piersi u kobiet jest obecnie najczęściej występującym rakiem - 2.261.419 (11,7%) zachorowań w 2020 r. z

19.292.789 zachorowań w ogóle i że odpowiada on za 684.996 zgonów w powodu raka z ogólnej liczby

9.958.133 (6,9%). Jeśli zaś chodzi o nowotwory u kobiet to odpowiada za 24,5% wszystkich zachorowań na raka

oraz 15,5% zgonów.

Wg danych otrzymanych z NFZ z rozpoznaniem raka piersi żyje w Polsce ponad 1% populacji kobiet (ok. 196

tys. z 19,5 mln). Rak piersi znacząco wpływa na demografię. W 2021 r. zmarło ok. 251 tys. kobiet a urodzeń

dziewczynek było zaledwie 160 tys. Tym samym w Polsce ubyło w ub. roku ok. 91 tys. kobiet. Roczna liczba

zgonów z powodu raka piersi jest szacowana na ok. 9-10 tys. Tym samym za >10 % ubytku populacji kobiet

decyduje jednostka chorobowa, którą można wyleczyć pod warunkiem odpowiednio wczesnego wykrycia.

Rozwiązanie umożliwiające jakościową poprawę we wczesnym wykrywaniu raka piersi istnieje i jest oferowane

przez Spółkę, co już zostało docenione przez zagranicznych partnerów, z którymi Spółka współpracuje przy

wdrożeniu dystrybucji do ok. 30 krajów.

Wg. raportu "Breast Cancer Statistics, 2022" CA CANCER J Clin 2022; ryzyko prawdopodobieństwa

zdiagnozowania raka piersi w trakcie życia kobiety wynosi 12,9 %, czyli statystycznie zachoruje 1 na 8 kobiet.

Po reorganizacji i radykalnej redukcji kosztów Spółka jest dobrze przygotowana do międzynarodowej

ekspansji.

Przekształcenie sprawozdań finansowych

W 2022r nie było potrzeby do przedstawiono dane przekształconych za 2021 rok.

Porównanie ujawnionych danych sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości z

danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z zasadami MSR

Sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości różni się od sprawozdania

finansowego sporządzonego zgodnie z MSR pozycjami:

Prace rozwojowe

Niezakończone prace rozwojowe wykazywane są w aktywach obrotowych jako krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe, koszty ochrony patentów i znaków towarowych związanych z pracami rozwojowymi są

prezentowane w długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych, a zgodnie z MSR obie pozycje powinny

być prezentowane w wartościach niematerialnych.

Analiza komponentowa

Zgodnie z MSR konieczne jest wyodrębnienie istotnych komponentów z wartości środka trwałego i

amortyzowanie ich zgodnie z ich okresem ekonomicznej użyteczności. Według UoR nie jest to wymagane.

Płatności w formie akcji

W 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przyjęło Program Motywacyjny obejmujący lata 2018-

2021 skierowany do kadry zarządzającej Spółki oraz jej kluczowych pracowników. Rada Nadzorcza Spółki

działając w wykonaniu uchwał Walnego Zgromadzenia przyjęła Regulamin Programu Motywacyjnego na lata

2018 – 2021, a następnie wyłoniła listę osób uprawnionych do uczestnictwa w programie motywacyjnym.

Osoby uprawione otrzymały propozycję przystąpienia do programu poprzez zawarcie umowy uczestnictwa w

Programie Motywacyjnym Spółki na lata 2018–2021, na warunkach określonych Załącznikiem nr 1 do Uchwały

nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Żadna z osób, której

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

20

zaproponowano uczestnictwo w programie nie zdecydowała się na przystąpienie do programu na

zaproponowanych warunkach.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR, Spółka zobowiązana byłaby do sporządzenia

sprawozdania z całkowitych dochodów. Ustawa o rachunkowości nie wymaga sporządzenia tego

sprawozdania. Spółka wykazuje wszystkie koszty i przychody w rachunku zysków i strat.

Ujawnienia

Ujawnienia w sprawozdaniu finansowym zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Zakres

ujawnień przygotowany w oparciu o MSR byłby szerszy od prezentowanego.

Prezentacja danych

Niektóre pozycje głównych elementów sprawozdania finansowego zgodnie z MSR zostałyby zaprezentowane

z większą bądź mniejszą szczegółowością.

Ujęcie przychodów ze sprzedaży

W przypadku sprzedaży łączącej dostawę urządzenia i związanej z nim usługi przychody ze sprzedaży według

MSR zostałyby ujęte z uwzględnieniem względnego udziału poszczególnych elementów sprzedaży w łącznej

cenie uzyskiwanej od klienta.

Informacja o korektach wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania

Nie dotyczy.

Omówienie przyjętych zasad rachunkowości.

Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości (Dz.U. z roku 2021, poz. 217 z

późniejszymi zmianami), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa. Sprawozdanie zostało tez sporządzone

zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad

uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z roku

2017 poz. 277).

Dane finansowe w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono

inaczej. W związku z prezentacją sprawozdania w tysiącach złotych mogą wystąpić różnice w saldach lub

pozycjach wynikające z zaokrągleń. Walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki jest złoty polski (PLN).

Zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego:

1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości te ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i umarza metodą liniową przez

okres ich ekonomicznej użyteczności. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od pierwszego dnia

miesiąca następującego po miesiącu wpisania wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji, do czasu

zrównania odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub zakończenia użytkowania określonego

składnika wartości niematerialnych i prawnych.

Składniki majątkowe o jednostkowej cenie nabycia nieprzekraczającej 10 000 złotych zalicza się do wartości

niematerialnych i prawnych i dokonuje jednorazowego odpisu wartości początkowej w miesiącu przyjęcia do

użytkowania.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

21

Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej, amortyzowane są

metodą liniową. Stawka amortyzacyjna w wysokości 10% jest ustalona dla know-how zakupionego w celu

zabezpieczenia własności technologii. Spółka amortyzuje koszty zakończonych prac rozwojowych stawką 20%

i 10% rocznie.

Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się również koszty zakończonych prac rozwojowych,

jeżeli produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych

wiarygodnie określone, techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio

udokumentowana i na tej podstawie jednostka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu

technologii oraz koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży

tych produktów lub zastosowania technologii. W przypadku zakończonych prac rozwojowych związanych

bezpośrednio z rozwojem produktu, okres ich ekonomicznej użyteczności ustalany jest indywidualnie.

Koszty niezakończonych prac rozwojowych wykazywane są w pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych

kosztów.

Do wartości niematerialnych i prawnych Spółka zalicza opłaty na ochronę patentową i ochronę znaków

towarowych, które są związane z pracami rozwojowymi finalnej wersji Systemu BRASTER, na podstawie

kosztów poniesionych na uzyskanie ochrony w poszczególnych krajach lub obszarach. Do czasu uzyskania

ochrony znaku lub patentu koszty te są wykazywane w zaliczkach na wartości niematerialne i prawne. Wartość

uzyskanych patentów i znaków towarowych powiązanych z pracami rozwojowymi (uzyskanie ochrony znaków

towarowych, które będą związane z komercyjną wersją produktu np.: „BRASTER Tester” jest przenoszona na

długoterminowe rozliczenia okresowe kosztów). W bilansie wartości niematerialne i prawne zostały wykazane

w wartości netto.

2. Środki trwałe, środki trwałe w budowie

Pozycje te wycenia się zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o rachunkowości w art. 28, według ceny

nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po

miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje

zrównanie odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono

do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania ich do

użytkowania.

Środki trwałe o wartości początkowej równej 10 000 złotych lub wyższej amortyzowane są metodą liniową

przy zastosowaniu stawek odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności:

 grunty nie podlegają amortyzacji;

 budynek produkcyjny 2,5%;

 dla urządzeń technicznych i maszyn 14%, 20% i 30%;

 środki trwałe o początkowej wartości niższej niż 10 000 złotych podlegają amortyzacji jednorazowej

w miesiącu przyjęcia do użytkowania.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z

ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.

Spółka amortyzuje środki trwałe tworzące linię produkcyjną metoda naturalną.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

22

W grudniu 2021r Spółka przeprowadziła inwentaryzację środków trwałych.

3. Należności długoterminowe

Należności długoterminowe prezentowane są w kwocie wymaganej zapłaty o ile nie różnią się istotnie od

wyceny według zamortyzowanego kosztu.

Odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę

prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych

kosztów operacyjnych lub finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i prawne

Nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji wykazuje się według zasad,

stosowanych do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lub według ceny rynkowej bądź

inaczej określonej wartości godziwej.

5. Długoterminowe aktywa finansowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wykazuje się według ceny

nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo

skorygowanej ceny nabycia – jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności;

wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z przeszacowania

odnieść na kapitał z aktualizacji wyceny.

6. Zapasy

Zapasy wykazuje się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto

na dzień bilansowy. Na koniec okresu dokonuje się odpisów aktualizujących zapasy, jeśli wystąpią okoliczności

uzasadniające ich dokonanie. Odpis aktualizujący wartość zapasów odnoszony jest na pozostałe koszty

operacyjne. Rozchody z magazynów towarów i wyrobów gotowych wyceniane są według FIFO. W pozycji

zapasy ujmuje się udzielone zaliczki na poczet przyszłych dostaw towarów i usług. Spółka dokonuje odpisów

aktualizujących wartość zapasów do ceny sprzedaży możliwej do uzyskania.

7. Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe prezentowane są w skorygowanej cenie nabycia. Odpisów aktualizujących

wartość należności dokonuje się w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy

aktualizujące należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych -

zależnie od rodzaju należności, której odpis dotyczy.

8. Krótkoterminowe aktywa finansowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne)

a) Instrumenty finansowe klasyfikuje się w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii:

1) aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

2) pożyczki udzielone i należności własne,

3) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa finansowe, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, wycenia się nie później niż na koniec

okresu sprawozdawczego, w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej bez jej pomniejszania o koszty

transakcji, jakie jednostka poniosłaby, zbywając te aktywa lub wyłączając je z ksiąg rachunkowych z innych

przyczyn, chyba że wysokość tych kosztów byłaby znacząca.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

23

Pożyczki udzielone i należności własne, z wyjątkiem zaliczonych do przeznaczonych do obrotu – w wysokości

skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej, niezależnie od tego, czy

jednostka zamierza utrzymać je do terminu wymagalności czy też nie. Należności o krótkim terminie

wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, można wycenić w kwocie wymaganej zapłaty,

jeżeli ustalona za pomocą stopy procentowej przypisanej tej należności wartość bieżąca przyszłych

przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę nie różni się istotnie od kwoty wymaganej zapłaty.

Aktywa finansowe, dla których jest ustalony termin wymagalności – w wysokości skorygowanej ceny nabycia

oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe, dla których nie jest ustalony termin wymagalności – w cenie nabycia ustalonej w dniu

nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników

majątkowych.

Aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub

przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe – w wartości godziwej

uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej

na ten dzień bilansowy uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji.

b) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Wycena środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej.

c) Inne środki pieniężne.

Wycena innych środków pieniężnych następuje według wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone

na dzień bilansowy.

9. Kapitały własne

Kapitały własne ujmowane są w księgach z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami

prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości nominalnej zgodnie ze

statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy obejmuje wartość agio ze

sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Kapitał rezerwowy tworzy się z podziału zysku, a także na

podstawie uchwały o podwyższeniu kapitału podstawowego w okresie przejściowym (do czasu wpisu

podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym, jeżeli wpis następuje w innym okresie bilansowym

niż podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału) ewidencjonuje się podwyższenie kapitału zgodnie z datą

uchwały. Z datą wpisu podwyższenia kapitału w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonuje się przeksięgowania

kwoty podwyższenia z kapitału rezerwowego na kapitał podstawowy.

10. Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)

na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień

bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby

zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o

emisji, w tym przyznanych warrantów.

11. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec

okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych

w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o emisji, w tym przyznanych warrantów.

12. Rezerwy na zobowiązania

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

24

Rezerwy tworzone są na:

a) pewne oraz o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można

w sposób wiarygodny oszacować,

b) koszty bieżącego okresu wyceniane w wysokości prawdopodobnych zobowiązań wynikających:

- ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki, których kwotę można wiarygodnie określić;

- ze świadczeń, które będą wykonane i zafakturowane w następnym roku obrotowym lecz dotyczą

roku bieżącego.

Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, zmniejsza rezerwę.

Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, niewykorzystane urlopy.

13. Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania w ciągu roku ujmowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wyceniane

są w skorygowanej cenie nabycia.

14. Zobowiązania finansowe

Wykazane w bilansie krótkoterminowe zobowiązania wycenia się w zależności od kategorii tych zobowiązań.

Otrzymane pożyczki i wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązania

finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych w momencie otrzymania środków pieniężnych. Zobowiązania

finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań

wycenia się w wartości godziwej. Wyemitowane obligacje wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.

15. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty ponoszone lub ujęte w księgach w okresie

bieżącym, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych.

W pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wykazuje się wartość uzyskanej ochrony patentów i

ochrony znaków towarowych. Rozliczenie kosztów w czasie dokonywane jest począwszy od pierwszego dnia

miesiąca następującego po miesiącu wprowadzenia danej ochrony patentu lub ochrony znaku do ewidencji

księgowej. Ochronę patentową i ochronę znaków towarowych wprowadza się do ewidencji na podstawie

informacji o uzyskaniu prawomocnej ochrony na terytorium danego kraju lub obszaru. Okres rozliczania

kosztów ochrony patentowej oraz ochrony znaków towarowych jest ustalany indywidualnie na okres nie

krótszy niż okres trwania ochrony. Rozliczenie kosztów w czasie do czasu zakończenia prac rozwojowych jest

odnoszone w koszty prac rozwojowych.

W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się koszty niezakończonych prac

rozwojowych dotyczące testów, prac nad rozwojem technologii i produktu, opracowania oprogramowania

oraz rozliczenia w czasie kosztów ochrony patentów i opłat za ochronę znaków towarowych.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazuje się według cen nabycia. Rozliczenia międzyokresowe

przychodów, dotyczą abonamentów zapłaconych z góry.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują środki otrzymane z dotacji na sfinansowanie prac

rozwojowych. Kwoty zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów zwiększają pozostałe przychody

operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych kosztów prac rozwojowych. Rozliczenia

międzyokresowe przychodów wykazuje się w wartości nominalnej, z zachowaniem zasady ostrożności.

16. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

25

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w

przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie

powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości

do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w

przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do

odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu

stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku

realizacji różnic przejściowych. Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są oddzielnie.

W związku z faktem, że Spółka od początku istnienia nie generuje zysków od 2020 roku odstąpiono od

tworzenia rezerwy i aktywa na podatek odroczony. Mając na uwadze wysokość możliwych do odliczenia strat

podatkowych, tworzenie rezerwy na podatek odroczony wydaje się nieuzasadnione.

17. Aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych przelicza się według średniego kursu NBP

obowiązującego na dzień bilansowy.

Kurs średni NBP wynosił na dzień:

 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR.

 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR.

Kurs średni NBP w okresie:

 01.01.2022 do 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR.

 01.01.2021 do 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR.

18. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające w toku zwykłej działalności operacyjnej tj.

przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów.

Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę

zostanie przeniesione ryzyko i korzyści wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży wykazuje się w

kwotach netto.

Przychody ze sprzedaży usług dotyczą abonamentów i pakietów badań. Abonamenty oraz pakiety badań

opłacone z góry za następne okresy wykazywane są jako rozliczenia międzyokresowe przychodów.

Towary ujmowane są w momencie dostawy, gdy na nabywcę zostanie przeniesione ryzyko i korzyści

wynikające z praw własności. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się w kwotach netto.

19. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie

rodzajowym i kalkulacyjnym.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

26

20. Podatek dochodowy

Podatek wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżące zobowiązanie

z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. Wykazywana w rachunku

zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.

21. Ciągłość zasad rachunkowości

Spółka w 2022 roku odstąpiła od tworzenia aktywa i rezerwy na podatek odroczony.

22. Wykaz jednostek powiązanych ze Spółką

Zgodnie z §2 pkt 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 kwietnia 2018 roku w sprawie zakresu

informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla

których właściwe są polskie zasady rachunkowości oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką

w roku 2022 to:

- Grehen Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikiem jest Członek Rady Nadzorczej – Pan Grzegorz Pielak;

- Oricea Sp. z o.o. – podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani

Kamila Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak,

- NDES Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikami są Członek Rady Nadzorczej i Członek Zarządu – Pani Kamila

Padlewska oraz Pan Dariusz Karolak,

- Feminature Sp. z o.o. - podmiot, w którym wspólnikiem jest członek Zarządu – Pan Artur Drobniak.

2. Dodatkowe informacje i objaśnienia

Nota objaśniająca nr 1 - Wartości niematerialne i prawne

1.1 Wartości niematerialne i prawne

AKTYWA

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

I.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 1 907 3 155

1.

Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144 1 676

2.

Wartość firmy

3.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 763

1 479

4.

Inne wartości niematerialne i prawne

5.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne -

-

1.2 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych

oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i

zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla

majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub

umorzenia przedstawiają tabele zamieszczone poniżej. W roku 2019 Spółka rozpoczęła prace rozwojowe nad

sieciami konwolucyjnymi w ramach projektu „Deep Learning” współfinansowanego przez NCBiR.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

27

Ogółem

Koszty prac

rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

Zaliczki

Wartość brutto na 01.01.2022

19 567

13 141

6 246

180

Zwiększenia -

-

Przyjęcia z zakupu bezpośredniego -

-

Zmniejszenia -

-

Wartość brutto na 31.12.2022 19 567

13 141

6 246

180

Umorzenie na 01.01.2022 13 330

8 638

4 692

-

Umorzenie za okres 1 248

532

716

Umorzenie na 31.12.2022 14 578

9 170

5 408

Utworzony odpis na 31.12.2022 3 082

2 827

75

180

Wartość netto na 31.12.2022

1 907

1 144

763

-

Ogółem

Koszty prac

rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

Zaliczki

Wartość brutto na 01.01.2021

19 567

13 141

6 246

180

Zwiększenia -

-

Przyjęcia z zakupu bezpośredniego -

-

Zmniejszenia -

-

Wartość brutto na 31.12.2021 19 567

13 141

6 246

180

Umorzenie na 01.01.2021 11 096

7 412

3 684

-

Umorzenie za okres 2 234

1 226

1 008

Umorzenie na 31.12.2021 13 330

8 638

4 692

Utworzony odpis na 31.12.2021 3 082

2 827

75

180

Wartość netto na 31.12.2021

3 155

1 676

1 479

-

W roku 2020 Spółka nabyła nową wartość niematerialną i prawną w formie dodatkowej funkcjonalności

aplikacji mobilnej o wartości 599 tys. zł. zł. W 2019 roku rozpoczęto prace rozwojowe w ramach projektu Deep

Learning dotyczącego wykorzystania sieci konwolucyjnych głębokiego uczenia, do automatycznej interpretacji

obrazów termograficznych, współfinansowanego przez NCBIR. Na koniec roku 2022r wartość prac

poniesionych na projekt wynosi 4.484, tys. PLN. Pozycja ta jest wykazywana w długoterminowych rozliczeniach

międzyokresowych kosztów.

1.3 Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

a) własne

AKTYWA

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE razem 1 907

3 155

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 144

1 676

2. Wartość firmy

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

28

3.

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

oprogramowanie komputerowe 763

1 479

4. Inne wartości niematerialne i prawne

5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne -

-

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

Nie dotyczy

Nota objaśniająca nr 2 – Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 3 - Rzeczowe aktywa trwałe

3.1 Rzeczowe aktywa trwałe

AKTYWA Stan na 31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 11 220 11 930

1. Środki trwałe 11 206 11 895

a)

grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu ) 892 892

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 604 5 981

c) urządzenia techniczne i maszyny 4 343 4 552

d) środki transportu - 15

e) inne środki trwałe 367 455

2. Środki trwałe w budowie - 35

3. Zaliczki na środki trwałe 14 -

3.2 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście.

Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.

3.3 Zestawienie zmian wartości środków trwałych

Ogółem Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

Wartośc brutto na 01.01.2022 24 059

892

9 351

12 088

36

1 657

35

-

Zwiększenia

53

-

39

-

14

Zmniejszenia

35

-

35

-

Likwidacja

-

Wartośc brutto na 31.12.2022

24 077

892

9 351

12 127

36

1 657

-

14

Umorzenie na 01.01.2022

5 613

-

2 055

2 335

21

1 202

-

Umorzenie za okres

728

-

377

248

15

88

-

Umorzenie na 31.12.2022

6 341

-

2 432

2 583

36

1 290

-

Odpis na 31.12.2022

6 516

-

1 315

5 201

-

Wartość netto na 31.12.2022

11 220

892

5 604

4 343

-

367

-

14

Ogółem Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Zaliczki

Wartośc brutto na 01.01.2021 24 113

1 057

9 105

12 021

35

1 807

88

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

29

Zwiększenia

314

-

246

67

1

-

Zmniejszenia

368

165

-

150

53

-

Likwidacja

-

Wartośc brutto na 31.12.2021

24 059

892

9 351

12 088

36

1 657

35

-

Umorzenie na 01.01.2021

4 810

-

1 755

1 950

19

1 086

-

Umorzenie za okres

803

-

300

385

2

116

-

Umorzenie na 31.12.2021

5 613

-

2 055

2 335

21

1 202

-

Odpis na 31.12.2021

6 516

-

1 315

5 201

-

Wartość netto na 31.12.2021

11 930

892

5 981

4 552

15

455

35

-

3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)

a) Własne

AKTYWA

Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r.

II RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM

11 220

11 930

1. Środki trwałe

11 206

11 895

a) grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu )

892

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

5 604

5 981

c) urządzenia techniczne i maszyny

4 343

4 552

d) środki transportu -

15

e) inne środki trwałe

367

455

2. Środki trwałe w budowie -

35

3. Zaliczki na środki trwałe

14

-

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu.

W 2021r Spółka nie posiadała środków trwałych w leasingu.

3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo:

Nie dotyczy.

3.6 Utrata wartości środków trwałych

Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiła trwała utrata wartości

środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Spółka podjęła decyzję, że środki trwałe tworzące

linię produkcyjną amortyzowane będą metodą naturalną.

Mając na uwadze zapisy ustawy o rachunkowości art 28 Ustawy o rachunkowości, nie rzadziej niż na dzień

bilansowy należy dokonać wyceny aktywów i pasywów. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się według cen

nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych),

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Z

trwałą utratą wartości środków trwałych mamy do czynienia wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo,

że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w

całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

30

Nota objaśniająca nr 4 - Należności długoterminowe

4.1 Należności długoterminowe

AKTYWA

Stan na 31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021 r.

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62

34

1.

Od jednostek powiązanych

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

3.

Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 62

34

4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu należności długoterminowych ( wg tytułów )

31.12.2022 31.12.2021

Należności długoterminowe na początek okresu 34

28

Zwiększenia:

28

6

Zmniejszenia

0

Należności długoterminowe na koniec okresu 62

34

4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych

Nie dotyczy.

4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

AKTYWA

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

III

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 62

34

1.

Od jednostek powiązanych

2.

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

3.

Od pozostałych jednostek ( kaucja za wynajmowane obiekty ) 62

34

b) w walutach obcych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 5 - Inwestycje długoterminowe

5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.3 Długoterminowe aktywa finansowe

Nie dotyczy.

5.4 Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności

Nie dotyczy.

5.5 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

31

5.6 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Nie dotyczy.

5.7 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

Nie dotyczy.

5.8 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

5.9 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy.

5.10 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

5.11 Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

5.12 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy.

5.13 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 6 - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022 31.12.2021

Stan aktywów z

tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu w tym:

0 0

a) odniesionych na wynik finansowy

0 0

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartośc firmy lub ujemną wartośc firmy

Zwiększenia:

0

Zmniejszenia:

0 0

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi z tytułu:

0

pozostałe rezerwy

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową z

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu w tym:

0 0

a) odniesionych na wynik finansowy

0 0

b) odniesionych na kapitał własny

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2022 31.12.2021

Razem

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 19%

-

Straty podatkowe możliwe do odliczenia w latach:

31.12.2022

31.12.2021

strata z 2017 roku możliwa do odliczenia do 2022 roku

24 526

strata z 2018 roku możliwa do odliczenia do 2023 roku

19 733

strata z 2019 roku możliwa do odliczenia do 2024 roku

15 526

strata z

2020 roku możliwa do odliczenia do 2025 roku

8 141

Razem

67 926

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

32

Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat. Ze względu na etap rozwoju

Spółki i obarczeniem prognozy dotyczącej przychodów w kolejnych latach dużą niepewnością, odstąpiono od

tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

31.12.2022

31.12.2021

Prawo ochronne do

patentów i znaków towarowych:

421

478

-

Patent 050004

149

163

-

Patent 050005

171

188

-

Patent 050030

32

34

-

znak towarowy CTM012122172

13

22

-

znak towarowy Z 412901

16

21

-

znak towarowy Z 412902

9

12

-

znak graficzny Braster EU

31

38

Koszty innych okresów:

4484

2240

Nakłady inwestycyjne

4484

2240

Razem

4905

2718

Lista praw ochronnych do patentów i znaków towarowych:

Patenty:

 patent 050004 P.390 319 „Ciekłokrystaliczna emulsja typu olej w wodzie i sposób wytwarzania

ciekłokrystalicznej emulsji” (ang: „Liquid – crystal emulsion oil in water type and a preparation method of

the liquid – crystal emulsion”);

 patent 050005 P.390 320 „Mieszanina związków ciekłokrystalicznych, układ trzech mieszanin

ciekłokrystalicznych oraz ich zastosowanie" (ang: „Mixture of liquid-crystal compounds, system of three

liquid-crystal mixtures and their use”);

 patent 050030 P.398 030 “Zestaw trzech mieszanin ciekłokrystalicznych i jego zastosowanie do

wykrywania anomalii termicznych oraz sposób diagnozowania tych anomalii” (ang: „A device for

imaging, recording and saving thermographic image, a system of three liquid crystal used by this device

and its application for the detection of thermal anomalies, and method of diagnosing these anomalies”).

Znaki Towarowe:

 Z.412900 „BREAST LIFE TESTER”;

 Z.412901 „BRASTER SCANER”;

 Z.412902 BRASTER TESTER”;

 CTM 012122172 „BRASTER BREAST LIFE TESTER”.

Nota objaśniająca nr 7 – Zapasy

AKTYWA

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

I ZAPASY RAZEM 4 872

5 401

1. Materiały 4 326

4 843

2. Półprodukty i produkty w toku 545

558

3. Produkty gotowe

-

0

4. Towary

-

0

5. Zaliczki na dostawy

1,00

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

33

Nota objaśniająca nr 7.1– odpis aktualizujący zapasy

Odpis aktualizujący materiałów i produkcji w toku został utworzony w celu doprowadzenia wartości

magazynowej do ceny sprzedaży netto. Łączna cena sprzedaży urządzenia BRASTER i 24 miesięcznego

abonamentu przekracza koszt wytworzenia urządzenia. Ze względu na fakt, iż cena sprzedaży samego

urządzenia BRASTER jest niższa niż od kosztu wytworzenia, konieczne było, zgodnie z obowiązującymi

przepisami dotyczącymi rachunkowości uzgodnienie wartości magazynowej towarów i wyrobów gotowych do

ceny sprzedaży netto. W roku 2021 koszt wytworzenia był wyższy od zakładanego głównie z powodu

niepełnego wykorzystania mocy produkcyjnych.

Nota objaśniająca nr 8 - Należności krótkoterminowe

8.1 Należności krótkoterminowe

AKTYWA

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

II

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE RAZEM 1 182

421

1.

Należności od jednostek powiązanych

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

2.

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale:

3.

Należności od pozostałych jednostek 1 182

421

a)

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 618

20

-

do 12 miesięcy 618

20

-

powyżej 12 miesięcy

b)

z tytułu podatków, dotacji, cał ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 549

396

c)

inne 15

5

d)

dochodzone na drodze sądowej

Należności od pozostałych jednostek z tytułu podatków, dotacji

AKTYWA

Stan na

31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021

r.

I

ZAPASY produktów gotowych i towarów

4 872

5 401

1.

Materiały

4 395

4 922

Odpis aktualizujący wartość

materiałów w magazynie

-

69

-

79

Wartość materiałów pomniejszona o odpis aktualizujący

4 326

4 843

2.

Półprodukty i produkty w toku

744

757

Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku

-

199

-

199

Wartość produkcji w toku

pomniejszona o odpis aktualizujący

545

558

3.

Produkty gotowe

-

0

Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych w magazynie

-

0

Wartość WG pomniejszona o odpis aktualizujący

-

0

4.

Towary

-

0

5.

Zaliczki na dostawy

1

0

6.

Zapasy razem

4 872

5 401

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

34

ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

tytułów publicznoprawnych

- podatek VAT

549

396

Razem

549

396

8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności krótkoterminowych

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość

należności krótkoterminowych

Stan na

31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021

r.

Stan na początek okresu

0

a) zwiększenia 49

-

odpis aktualizujący należności

49

-

pozostałe odpisy

-

b) zmniejszenia -

0

odwrócenie odpisu aktualizującego należności

-

0

pozostałe zmniejszenia

0

Razem 49

-

8.3 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)

Należności krótkoterminowe brutto ( struktura walutowa )

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) w walucie polskiej

1 123

421

b) w walutach obcych 59

-

Razem 1 182

421

8.4 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) do jednego miesiąca

0

2

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

13

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

48

0

e) powyżej 1 roku

0

18

f) należności przeterminowane

0

Należności z tytułu dostaw i usług razem brutto

61

20

g) odpisy aktualizujące wartość należności

0

Należności z tytułu dostaw i usług razem netto

61

20

Nota objaśniająca nr 9 - Należności sporne i przeterminowane

Spółka nie posiadała w latach 2022 oraz 2021 należności spornych ani przeterminowanych.

Nota objaśniająca nr 10 - Inwestycje krótkoterminowe

Krótkoterminowe aktywa

finansowe

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

35

10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe

10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

Nie dotyczy.

10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ( struktura walutowa )

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) w walucie polskiej

40

23

b) w walutach obcych 25

4

Razem

65

27

10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy.

10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 11 - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

a) czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:

53

42

-

ubezpieczenia

30

19

-

domeny internetowe

-

abonamenty

-

0

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne

65

27

-

środki pieniężne w kasie i na

rachunkach

54

4

- inne środki pieniężne

11

23

Krótkoterminowe aktywa

finansowe razem

65

27

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

bankowych:

Stan na

31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021

r.

-

środki pieniężne na rachunkach

bieżących

31

4

-

środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR

INNOTECH

-

środki

pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR

INNOMED

-

0

-

środki pieniężne na rachunku dotacji z NCBIR Deep

Learning 24

0

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach

bankowych razem

54

4

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

36

-

koszty innych okresów

-

prace rozwojowe, inne

23

-

środki przekazane Collegium Medicum Uniwersytetu Jagiellońskiego

-

0

Razem

53

42

Nota objaśniająca nr 12 - Odpisy aktualizujące aktywa

Nota objaśniająca nr 12

Odpisy aktualizujące aktywa

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) odpisy aktualizujące wartość należności

-

b) odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych w magazynie 199

199

c) odpisy aktualizujące wartość towarów w magazynie

70

79

Razem

269

278

Nota objaśniająca nr 13 - Kapitał własny

Kapitał (fundusz) własny nie był korygowany z tytułu kosztów i przychodów w związku z błędami popełnionymi

w latach ubiegłych. Kapitał Spółki wykazany na dzień 31.12.2021r. został pokryty do dnia sporządzenia

niniejszego sprawozdania.

Seria akcji na 31.12.2021 r. Liczba akcji

Kapitał

zakładowy w

tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A 1 425 000

142

5,63%

Akcje serii B 1 047 291

105

4,14%

Akcje serii C 30 000

3

0,12%

Akcje serii D 60 549

6

0,24%

Akcje serii E 500 000

50

1,98%

Akcje serii F 2 600 000

260

10,28%

Akcje serii H 505 734

51

2,00%

Akcje serii I 3 000 000

300

11,86%

Akcje serii L 13 088 961

1 309

51,75%

Akcje serii O 3 035 901

303

12,00%

Razem 25 293 436

2 529

100,00%

Seria akcji na 31.12.2022 r.

Liczba

akcji

Kapitał

zakładowy w

tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A 1 425 000

143

4,85%

Akcje serii B 1 047 291

105

3,56%

Akcje serii C 30 000

3

0,10%

Akcje serii D 60 549

6

0,21%

Akcje serii E 500 000

50

1,70%

Akcje serii F 2 600 000

260

8,85%

Akcje serii H 505 734

51

1,72%

Akcje serii I 3 000 000

300

10,21%

Akcje serii L 13 202 483

1 320

44,93%

Akcje serii O 3 035 901

304

10,33%

Akcje serii N 2 148 379

215

7,31%

Akcje serii M 443 090

44

1,51%

Akcje serii P 1 384 871

138

4,71%

Razem 29 383 298

2 938

100,00%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

37

Kapitał zakładowy zmiany w roku (struktura) w PLN

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Kapitał zakładowy na początek roku w PLN 2 529 343,60

2 225 753,50

Kapitał zakładowy zmiany w ciągu okresu (struktura) w PLN

a) wartość nominalna jednej akcji 0,1

0,1

b) seria/emisja L

L

c) rodzaj akcji zwykłe

zwykłe

d) rodzaj uprzywilejowania akcji

Brak

uprzywilejowania

Brak

uprzywilejowania

e) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone

nieograniczone

f) liczba akcji 113 522

3 035 901

g) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -

-

h) wartość nominalna jednej akcji 0,1

i) seria/emisja N

j) rodzaj akcji zwykłe

k) rodzaj uprzywilejowania akcji

Brak

uprzywilejowania

l) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone

m) liczba akcji 2 148 379

n) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -

o) wartość nominalna jednej akcji 0,1

p) seria/emisja M

r) rodzaj akcji zwykłe

s) rodzaj uprzywilejowania akcji

Brak

uprzywilejowania

t) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone

u) liczba akcji 443 090

w) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -

x) wartość nominalna jednej akcji 0,1

y) seria/emisja P

z) rodzaj akcji zwykłe

ź) rodzaj uprzywilejowania akcji

Brak

uprzywilejowania

ż) rodzaj ograniczenia praw do akcji nieograniczone

żż) liczba akcji 1 384 871

żżz) wartość serii/emisji wg wartości nominalnej -

Kapitał zakładowy z emisji w roku -

-

Kapitał zakładowy na koniec roku w PLN 2 938 329,80

2 529 343,60

Struktura Akcjonariuszy na dzień 31 grudnia 2022 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji

/liczba głosów

Udział w kapitale zakładowym/

udział w ogólnej liczbie głosów

Grzegorz Pielak 2.006.000 6,83%

Dariusz Karolak i Kamila Padlewska*

łącznie, w tym:

Dariusz Karolak

Kamila Padlewska

2.057.519

1.357.089

700.430

7,00%

4,62%

2,38%

Alicja Szulc i Katarzyna Szulc* łącznie, w

tym:

Alicja Szulc

Katarzyna Szulc

1.580.322

1.572.142

8.180

5,38%

5,35%

0,03%

Pozostali akcjonariusze 23 739 457 80,79%

Razem 29 383 298 100,00%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

38

Informacje o zaistniałych i przewidywanych zmianach kapitału w wyniku podwyższenia

Emisja akcji serii L i N w wyniku zamiany na akcje obligacji serii B5

W dniu 28 marca 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie ustalenia warunków emisji

niezabezpieczonych obligacji imiennych serii B5 Emitenta zamiennych na akcje. Emisja obejmowała nie więcej

niż 28 obligacji o wartości nominalnej 100.000,00 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2,8

mln zł.

Emisja akcji serii M w wykonaniu praw z warrantów subskrypcyjnych serii G

W 2021 Spółka zawarła umowę z European High Growth Opportunities Securitization Fund, której

przedmiotem był zakup przez Spółkę 500.000 warrantów subskrypcyjnych serii G Spółki posiadanych

dotychczas przez ten podmiot i uprawniających do objęcia 500.000 akcji serii M Spółki.

W dniu 25 lipca 2022 roku Spółka złożyła oświadczenie o zamianie na akcje 443.090 warrantów serii G

posiadanych przez Spółkę, z których każdy warrant uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii

M o wartości nominalnej 0,10 zł każda. W wyniku złożonego oświadczenia i wniesienia wkładu na pokrycie

akcji, Spółka w dniu 25 lipca 2022 roku objęła 443.090 akcji serii M o łącznej wartości nominalnej 44.309,0 zł.

Akcje serii M zostały objęte przez Spółkę po cenie emisyjnej równej 2,08 zł za akcję. Emisja akcji serii M

nastąpiła w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Przyznanie akcji w rozumieniu

art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zgodnie z art. 452 §1 KSH nastąpiło w dniu 14

września 2022 roku.

Emisja akcji serii N w wyniku zamiany na akcje obligacji serii B6

W dniu 28 listopada 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie ustalenia warunków emisji

niezabezpieczonych obligacji imiennych serii B6 Emitenta zamiennych na akcje. Emisja obejmowała nie więcej

niż 28 obligacji o wartości nominalnej 100.000,00 zł każda i o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 2,8

mln zł.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, trwa procedura rejestracji ww. akcji serii N w Krajowym

Depozycie Papierów Wartościowych S.A. Z chwilą rejestracji nastąpi przyznanie ww. akcji osobom

uprawnionym w rozumieniu art. 451 §2 KSH oraz podwyższenie kapitału zakładowego zgodnie z art. 452 §1

KSH.

Nota objaśniająca nr 14 - Akcje

Seria akcji na dzień sporządzenia

sprawozdania

Liczba akcji

Kapitał

zakładowy

w tys. zł

Udział % w

akcjonariacie

Akcje serii A 1 425 000

143

4,85%

Akcje serii B 1 047 291

105

3,56%

Akcje serii C 30 000

3

0,10%

Akcje serii D 60 549

6

0,21%

Akcje serii E 500 000

50

1,70%

Akcje serii F 2 600 000

260

8,85%

Akcje serii H 505 734

51

1,72%

Akcje serii I 3 000 000

300

10,21%

Akcje serii L 13 202 483

1 320

44,93%

Akcje serii O 3 035 901

304

10,33%

Akcje serii N 2 148 379

215

7,31%

Akcje serii M 443 090

44

1,51%

Akcje serii P 1 384 871

138

4,71%

Razem 29 383 298

2 938

100,00%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

39

Nota objaśniająca nr 15 - Kapitał zapasowy

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na 31.12.2021 r.

Kapitał zapasowy na początek okresu

109 847

109 370

Zwiększenia

2 436

477

Nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji)

2 436

477

Zmniejszenia

-

Koszty emisji

-

0

Kapitał zapasowy na koniec okresu

112 283

109 847

Nota objaśniająca nr 16 - Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 17 - Pozostałe kapitały rezerwowe

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 18 - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 19 - Rezerwy na zobowiązania

19.1 zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka nie tworzyła rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne (wg tytułów)

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) stan na początek okresu 6

43

b) zmniejszenia z tytułu: 0

37

- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne 0

37

c) stan na koniec okresu

6

19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy

(wg tytułów)

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i niewykorzystane urlopy

Stan na 31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) stan na początek okresu 94

310

b) zwiększenia z tytułu: -

15

- rezerwa na niewykorzystane urlopy -

-

- rezerwa na odprawy emerytalne i pośmiertne -

15

b) zmniejszenia z tytułu: 0

231

- rezerwa na odprawy emerytralne i pośmiertne 0

231

c) stan na koniec okresu 94

94

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

40

19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

Zmiana stanu rezerw na zobowiązania

Stan na

31.12.2022

r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) stan na

początek okresu

64

368

b) zwiększenia z tytułu:

300

47

-

rezerwa na restrukturyzację

300

40

-

rezerwa na koszty sądowe

0

7

c) zmniejszenia z tytułu:

40

351

-

rezerwa na usługi doradcze

40

351

e) stan na koniec okresu

324

64

19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 20 - Zobowiązania długoterminowe

20.1 Zobowiązania długoterminowe

Nie dotyczy.

20.2 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

20.3 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nie dotyczy.

20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 21 - Zobowiązania krótkoterminowe

21.1 Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

a) wobec jednostek powiązanych

141

1 466

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12

m

-

cy

43

38

-

inne ( w tym: kredyty i pożyczki)

98

1 428

b) wobec pozostałych jednostek, w których

jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

-

c) wobec pozostałych jednostek

16 341

14 988

-

kredyty i pozyczki

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych

12 481

12 067

- z tytułu dostaw i usług o okresie

wymagalności:

2 880

1 315

do 12 miesięcy

2 880

1 318

powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych i innych tytułów

publicznoprawnych

555

949

-

z tytułu wynagrodzeń

405

657

-

inne

według tytułów:

20

-

pozostałe rozrachunki z dostawcami

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem 16 482

16 454

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

41

21.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)

Zobowiązania krótkoterminowe ( struktura

walutowa )

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2022

r.

a) w walucie polskiej

16002

15 974

b) w walutach obcych

480

Zobowiązania krótkoterminowe razem 16 482

16 454

21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Spóła na dzień 31.12.2022r nie miała zaciągniętych kredytów.

21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych wynoszą

w dniu 31 grudnia 2022 roku – 12 161 tys. zł, natomiast w dniu 31 grudnia 2021roku wynosiły 12 067 tys. zł.

Zmiana wynika z konwersji części obligacji na akcje serii L i O.

Nota objaśniająca nr 22 - Rozliczenia międzyokresowe

22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy.

22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021

r.

Długoterminowe

5 647

4 333

Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m

-

ce

0

Refundacja PARP

64

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków

trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków

europejskich

5 418

3 822

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na realizację

projektu INNOMED ze środków NCBiR

165

447

Krótkoterminowe

1 099

Rozliczenie abonamentów zapłaconych za 24 m

-

ce

0

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej refundacji środków

trwałych w budowie projektu BREASTLIFE ze środków europejskich

0

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej dotacji na

realizację projektu Innomed ze środków NCBiR

1 099

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu otrzymanej zaliczki na

realizacje projektu Deep Learning

0

Razem krótko i długoterminowe 6 746

5 432

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:

 środki otrzymane z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju („NCBiR”) w ramach projektu INNOMED pt.:

„Opracowanie innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji

obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące skuteczność

urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych”;

 środki otrzymane z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości („PARP”) dotyczące realizacji etapu 4.1. na

sfinansowanie prac rozwojowych związanych z realizacją projektu BREASTLIFE Etap 4.1 obejmuje

wdrożenie badań przemysłowych i prac rozwojowych („1.4”), zrealizowanych w ramach dofinansowania z

PARP Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013 Działanie 1.4 „Wsparcie projektów

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

42

celowych osi priorytetowej 1 Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Działanie 4.1 ”Wsparcie

wdrożeń wyników prac B+R osi priorytetowej 4 Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia”.

 Opłacone z góry przez klientów abonamenty i pakiety badań na przyszłe miesiące.

Nota objaśniająca nr 23 – Wartość księgowa na akcję

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto)

na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień

bilansowy jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i średnioważonej liczby

zarejestrowanych akcji zwykłych wyemitowanych w ciągu okresu oraz akcji, co do których podjęto uchwałę o

emisji, w tym przyznanych warrantów.

Wartość księgowa na akcję

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021

r.

Kapitał własny w PLN

649 860,50

1 677 448,93

Liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję

21 934 955

25 293 436

Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjęta do wyliczenia rozwodnionej

wartości księgowej na jedną akcję

23 490 108

28 217 517

Wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN

0,03

0,07

Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję zwykłą w PLN

0,03

0,06

3. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

Nota objaśniająca nr 24 - Należności i zobowiązania warunkowe – jednostki powiązane

24.1 Należności warunkowe od jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.2 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych

Nie dotyczy.

24.3 Należności warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Nie dotyczy.

24.4 Zobowiązania warunkowe na rzecz pozostałych jednostek.

Szczegółowy opis pozabilansowych zobowiązań warunkowych w Dodatkowych Notach Objaśniających pkt 2.

4. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota objaśniająca nr 25 - Przychody ze sprzedaży produktów

25.1 Przychody netto ze sprzedaży (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura przychodów

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży

a) sprzedaż urządzeń wraz z abonamentem

-

b) sprzedaż badań

37

303

c) sprzedaz urządzeń

- 0

d) sprzedaż wyrobów towarów

2 203

133

Przychody netto ze sprzedaży razem

2240

436

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

43

- wartośc abonamentów zafakturowanych w roku przypadających do rozliczenia w dwóch

kolejnych latach

-

Przychody wykazane w Rachunku Zysków i Strat

2 240

436

25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2022 -

31.12.2022

Przychody netto ze sprzedaży produktów

a) kraj

934

22

- w tym od jednostek powiązanych

b) eksport

1306

414

- w tym od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

2240

436

- w tym od jednostek powiązanych

-

Sprzedaż produktów obejmuje: sprzedaż wyrobów gotowych (komplety matryc ciekłokrystalicznych) i usługi

(abonamenty, pakiety badań).

Nota objaśniająca nr 26 - Przychody ze sprzedaży towarów , materiałów i produktów

26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności)

Struktura rzeczowa przychodów - rodzaje działalności

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

0

133

- w tym od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

0

133

- w tym od jednostek powiązanych

Sprzedaz towarów i materiałów obejmuje sprzedaż gotowych urzadzeń

26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów (struktura terytorialna)

Struktura terytorialna przychodów

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

a) kraj

0

26

- w tym od jednostek powiązanych

b) eksport

0

107

- w tym od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

0

133

- w tym od jednostek powiązanych

-

Nota objaśniająca nr 27 - Koszty operacyjne według rodzaju

Koszty według rodzaju

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2020 -

31.12.2020

a) amortyzacja

1 976

3 037

b) zużycie materiałów i energii

655

109

c) usługi obce

738

566

d) podatki i opłaty

295

133

e) wynagrodzenia

905

1 004

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

44

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

20

-

137

g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu:

97

64

-

podróże służbowe

37

8

-

reprezentacja i reklama

26

56

-

pozostałe

34

0

Koszty według rodzaju razem

4 686

4 776

Zmiana stanu zapasów, produktów na własne potrzeby jednostki

( wielkość ujemna )

10

-

719

Koszty sprzedaży ( wielkość ujemna )

-

245

-

494

Koszty ogólnego zarządu (

wielkość ujemna )

-

3 844

-

3 550

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

607

13

Odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów i kosztów wytworzenia produktów w

roku obrotowym.

Nota objaśniająca nr 28 – Pozostałe przychody operacyjne – dotacje

Pozostałe przychody operacyjne - dotacje

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

Dotacje na realizację projektu BREASTLIFE

16

18

Dotacja na projekt INNOMED 281

280

Razem

298

Nota objaśniająca nr 28A - Inne przychody operacyjne

Inne przychody operacyjne

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) rozwiązane i niewykorzystane rezerwy:

-

b) odwrócenie aktualizacji magazynów

-

c) odwrócenie odpisu aktualizującego należności

-

d) korekty lat poprzednich

-

e) spisane wierzytelności

-

5

f) umorzenia

-

f) pozostałe w tym: wynagrodzenie płatnika, sprzedaż wyposażenia,

refaktury 25

12

25

17

Nota objaśniająca nr 29 - Pozostałe koszty operacyjne (w tym aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych oraz inne koszty operacyjne)

Inne koszty operacyjne

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) utworzenie rezerwy:

300

b) utylizacja półproduktów

-

c) aktualizacja wartości magazynów

-

d) zasądzone odszkodowania

24

e) odpisy wartości aktywów niefinansowych,

1 840

f) pozostałe koszty,

96

117

g) niewykorzystane moce produkcyjne 720

Razem

396

2 701

Nota objaśniająca nr 30 - Przychody finansowe

30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

45

30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek

Przychody finansowe z tytułu odsetek

01.01.2022 -

30.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) z tytułu udzielonych pożyczek

0

b) pozostałe odsetki

2

0

- od pozostałych jednostek

0

Przychody finansowe z tytułu odsetek razem

2

0

30.3 Inne przychody finansowe

Inne przychody finansowe

01.01.2022 -

30.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) dodatnie różnice kursowe

-

4

- zrealizowane

-

6

- niezrealizowane

-

-2

b) rozwiązane rezerwy z tytułu:

-

c) pozostałe

-

Inne przychody finansowe razem

-

4

Nota objaśniająca nr 31 - Koszty finansowe

31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek

Koszty finansowe z tytułu odsetek

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) od kredytów i pożyczek

11

16

- dla jednostek powiązanych

-

16

b) pozostałe odsetki

1 168

620

-odsetki z tytułu emiski obligacji i aktualizacja wartości obligacji

1 094

551

Koszty finansowe z tytułu odsetek razem

1 179

636

31.2 Inne Koszty finansowe

Inne koszty finansowe

01.01.2022 -

31.12.2022

01.01.2021 -

31.12.2021

a) ujemne różnice kursowe

131

6

- zrealizowane

131

5

- niezrealizowane

1

b) koszty emisji obligacji

-

91

c) pozostałe

-

1

Inne koszty finansowe razem

131

98

Nota objaśniająca nr 32 - Podatek dochodowy

32.1 Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy bieżący

Stan na 31.12.2022

r.

Stan na 31.12.2021

r.

1. Zysk (strata) brutto

-

3 872

-

6 769

2. Różnice między zyskiem (strata) brutto a podstawą

opodatkowania

2 631

podatkiem dochodowym

-

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

46

przychody nie podlegające opodatkowaniu

-

299

-

299

koszty nie podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe

2 930

koszty podlegające zaliczeniu w koszty podatkowe a dotyczące innych okresów

0

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-

1 241

-

4 138

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

-

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

-

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji

-

podatkowej okresu, w tym

-

wykazany w rachunku zysków i strat

-

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

-

dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną

wartość firmy

-

32.2 Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

Spółka nie tworzy rezerw na podatek odroczony.

Nota objaśniająca nr 33 - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Nie dotyczy.

Nota objaśniająca nr 34 - Zysk (strata) netto

Podział zysku lub sposób pokrycia straty

Stan na

31.12.2022 r.

Stan na

31.12.2021 r.

Zysk (strata) netto -3 872

- 6 769

Straty do pokrycia z zysków lat przyszłych -3 872

- 6 769

Nota objaśniająca nr 35 - Zysk na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji zwykłych wyemitowanych na koniec

okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcje oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres,

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych wyemitowanych

w ciągu okresu oraz potencjalnych akcji występujących w ciągu okresu. Tabela danych dotyczących zysku oraz

liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję.

Zysk na jedną akcję

31.12.2022 31.12.2021

Zysk/strata na akcję w PLN

Zysk/strata netto w PLN

-

3 872 085

- 6 769 246

Liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia podstawowego zysku na

-

25 293 436

jedna akcję

Średnioważona liczba akcji zwykłych przyjeta do wyliczenia

- 28 217 517

rozwodnionego zysku na jedna akcję

Zysk/strata na jedną akcje zwykłą w PLN

#DZIEL/0!

-

0,27

Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą w PLN

#DZIEL/0!

-

0,24

Zarząd rekomenduje pokryć stratę za rok 2022 z zysków lat przyszłych.

Noty objaśniające nr 36 do rachunku przepływów pieniężnych

Na wartość salda środków pieniężnych składają się środki na bieżących rachunkach bankowych.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 31.12.2022 31.12.2021

środki na bieżącym rachunku bankowym 54

4

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

47

środki na rachunku lokat

11

22

naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokat -

-

Środki pieniężne razem

65

27

5. Dodatkowe noty objaśniające

1. Informacje o instrumentach finansowych

1.1 Aktywa finansowe i zobowiązania przeznaczone do obrotu

Nie dotyczy.

1.2 Pożyczki udzielone i należności własne

Nie dotyczy.

1.3 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Nie dotyczy.

1.4 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Nie dotyczy.

1.5 Zobowiązania finansowe

W roku 2016 Spółka wyemitowała obligacje serii A o wartości 10 500 tys. zł, których termin wykupu minął

w listopadzie 2020 roku. Na dzień 31.12.2022 r. zobowiązania finansowe z tytułu wyemitowanych obligacji

wynoszą 12 161 tys. zł.

2. Zobowiązania warunkowe w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia także

wekslowe

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana była dodatkowo hipoteka umowna do kwoty

2.770.000 zł, zabezpieczająca wierzytelność poprzednich właścicieli w/w nieruchomości. W związku z

dokonaną w 2017 roku całkowitą spłatą wszelkich zobowiązań przez Spółką w stosunku do poprzednich

wierzycieli. Została wydana zgoda do wykreślenia powyższej hipoteki wg. aktu notarialnego. Powyższa

hipoteka umowna została wykreślona z księgi wieczystej.

W księdze wieczystej zakupionej nieruchomości wpisana została hipoteka umowna do kwoty 13.650.000

zł, zabezpieczająca wierzytelność administratora wierzytelności Spółki pod firmą MWW TRUSSTEES sp. z

o.o. z siedzibą w Warszawie, wykonującego prawa i obowiązki

Zgodnie z §13 Warunków Emisji Obligacji serii A, Wierzytelności Obligatariuszy wynikające z Obligacji

zostaną zabezpieczone poprzez ustanowienie na rzecz Administratora Zastawu, reprezentującego

Obligatariuszy:

2.1 Zastawu cywilnego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do produkcji

matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności gospodarczej

przez Emitenta i zlokalizowanej w Szeligach, do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej

130% łącznej wartości nominalnej istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu

cywilnego. Zawarcie umowy zastawu zwykłego nastąpi nie wcześniej niż 30 listopada 2018 roku

i nie później niż 31 grudnia 2018 roku. Zastaw zwykły wygaśnie w dniu, w którym zastaw

rejestrowy zostanie w sposób ważny zarejestrowany w rejestrze zastawów i nie stanie się

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

48

nieskuteczny lub w dniu, w którym Obligacje zostaną w pełni spłacone w sposób bezwarunkowy

i nieodwołalny, w zależności od tego. który z tych dni przypadnie wcześniej.

Zastawu rejestrowego na kluczowych maszynach i urządzeniach linii technologicznej do

produkcji matryc ciekłokrystalicznych, zaprojektowanej w celu prowadzenia działalności

gospodarczej. Zastaw ustanowiony zostanie do dnia 15 marca 2019 roku poprzez stosowny

wpis do rejestru zastawów. Zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego ustanowione

zostanie do najwyższej sumy zabezpieczenia równej wartości 130% łącznej wartości nominalnej

istniejących Obligacji na dzień zawarcia umowy zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy na

Przedmiocie Zastawu zostanie ustanowiony na podstawie odpowiedniej umowy zastawu

rejestrowego zawartej przez Emitenta z Administratorem Zastawu, nie wcześniej niż 30

listopada 2018 roku i nie później niż do dnia 31 grudnia 2018 roku. Wniosek o wpis zastawu

rejestrowego zostanie złożony przez Emitenta w terminie 7 od dnia zawarcia umowy zastawu

rejestrowego.

Zgodnie z oszacowaniem środków trwałych stanowiących linię technologiczną do produkcji matryc

ciekłokrystalicznych sporządzonym na dzień 25 października 2018 roku wartość Przedmiotu Zastawu

wyceniona został na kwotę 6.121.600 zł. W dniu 3 stycznia 2019 roku Spółka otrzymała

postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy –

Rejestru Zastawów z dnia 20 grudnia 2018 roku o w wpisie do rejestru zastawów zastawu

rejestrowego na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa Emitenta w postaci kluczowych maszyn i

urządzeń linii technologicznej do produkcji matryc ciekłokrystalicznych. Zastaw rejestrowy

ustanowiony został na rzecz administratora zastawu - spółki MWW TRUSTEES Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jako zabezpieczenie wierzytelności obligatariuszy

obligacji serii A wyemitowanych przez Emitenta w 2016 roku i stanowi wykonanie zobowiązania

Emitenta do zawarcia umów o ustanowienie przedmiotowego zabezpieczenia przewidzianego

warunkami emisji obligacji serii A, przyjętymi przez Zarząd Emitenta w dniu 14 listopada 2016 roku.

Najwyższa kwota zabezpieczenia stanowi równowartość 130% wartości nominalnej Obligacji serii A

niewykupionych na dzień zawarcia umowy zastawu i jest równa kwocie 13.650.000 (słownie:

trzynaście milionów sześćset pięćdziesiąt tysięcy) złotych.

Umowa z NCBIR nr INNOMED/I/14/CBR/2014 na dofinansowanie projektu pt." Opracowanie

innowacyjnego w skali świata urządzenia Tester BRASTER przeznaczonego do cyfrowej rejestracji

obrazów termograficznych patologii gruczołu piersiowego kobiet oraz badania porównujące

skuteczność urządzenia względem standardowych metod diagnostycznych raka piersi". Maksymalna

kwota dofinansowania 8 291 tys zł.-

NCBiR” dofinansowanie w ramach Poddziałania 1.1.1 PO IR „Badania przemysłowe i prace rozwojowe

realizowane przez przedsiębiorstwa”, w dniu 31 maja 2019 BRASTER S.A. podpisał Umowę na

realizację projektu pt. „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej

gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci

konwolucyjne”. Zabezpieczeniem umowy, której całkowita wartość to 8.538.119,38 PLN, przy czym

kwota dofinansowania to 5.384.567,10 PLN. Umowa jest zabezpieczona wekslem in blanco.

3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego

z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

49

4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub

przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

Nie dotyczy.

5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W 2022 roku Spółka nie poniosła nakładów na środki trwałe w budowie.

6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy

wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

Poniesione nakłady są sumą kosztów poniesionych na nabycie i wytworzenie środków trwałych

przekazanych do użytkowania oraz środków trwałych w budowie pomniejszone o wartość nakładów

odniesionych na środki trwałe i w koszty bieżącego okresu. Nakłady na niezakończone prace badawczo-

rozwojowe pochodzą ze środków własnych oraz pozyskanych dotacji opisanych w nocie 22.2 Inne

rozliczenia międzyokresowe kosztów.

Planowane nakłady inwestycyjne

Spółka nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych w środki trwałe lub akwizycje.

7. Transakcje z podmiotami powiązanymi

7.1 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe

Nie dotyczy

7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:

a) Wzajemnych należnościach

Spółka posiada na dzień 31.12.2022 należności od spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 79 tys. PLN.

b) Wzajemnych zobowiązaniach

Spółka posiada na dzień 31.12.2022 zobowiązanie wobec spółki Oricea sp. z o.o. w wysokości 15

tys. PLN.

c) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji

Nie było przychodów z wzajemnych transakcji.

Koszty przypadające na rok 2022 dotyczą wynajmu powierzchni.

Podmiot powiązany

Koszty 2022

Koszty 2021

Oricea

1

5

1

0

Razem

1

5

1

0

d) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nie dotyczy

7.3 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

50

Spółka nie zawarła umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałaby wpływ na ocenę w zakresie

sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki.

8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Nie dotyczy.

9. Informacje o zatrudnieniu

W roku obrotowym 2022 przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby (uwzględnione zatrudnienie na

umowę o pracę) wynosiło 11osoby, natomiast w roku 2021 - 9 osób.

Poniższy rysunek przedstawia liczbę zatrudnionych osób na dzień 31 grudnia 2022 roku, 31 grudnia 2021

roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania.

Stan na dzień

Liczba

zatrudnionych na

umowę o pracę

Umowa

zlecenie

Umowa o

dzieło

Usługi Doradcze Razem

31 grudnia 2021 r.

9 7 0 0 16

31 grudnia 2022 r. 11 13 0 0 24

Na dzień 2 maja 2023 r. 11 13 0 0 24

Poniższy rysunek przedstawia poziom zatrudnienia w Spółce w podziałach na działy (uwzględnione zostały

umowy o pracę i umowy usług doradczych) w latach 2021-2022.

Struktura

zatrudnienia w

podziale na działy

31.12.2022

31.12.2021

Badania i rozwój

1 1

Informatyka

1 0

Dział Medyczny

2 0

Telemedycyna

1 0

Rozwój produktu

1 1

Marketing

1 1

E-Commerce

0 0

Produkcja

2 1

Zarząd (powołanie,

umowa o pracę)

1 1

Sprzedaż 1

1

Dział Certyfikacji i

Zarządzania Systemem

Jakości

1 1

Księgowość, Kadry,

Relacje Inwestorskie

1 0

Administracja

1 1

Razem

14

8

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

51

Osoby pozostające do

dyspozycji pracodawcy*

1

2

10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści, wypłaconych, należnych lub

potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitent

Tabela obejmuje wynagrodzenia osobowe oraz usługi doradcze świadczone w ramach działalności

gospodarczej.

Koszt wynagrodzenia

Zarządu

Stan na 31.12.2022 r. Stan na 31.12.2021 r.

Członek Zarządu Dariusz

Karolak

240

Wynagrodzenie razem 240

240

W 2022 roku Członkowie Zarządu BRASTER nie otrzymali nagród ani premii z tytułu pełnienia funkcji w

organach Spółki.

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej

Zgodnie z § 24 Statutu BRASTER S.A. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki pełnią swoje funkcje odpłatnie lub

nieodpłatnie. Decyzję w tym zakresie podejmuje Walne Zgromadzenie Spółki. Zgodnie ze Statutem Spółki oraz

przyjętą „Polityką wynagrodzeń członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej BRASTER S.A.” Walne

Zgromadzenie decyduje o wysokości wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej.

W dniu 31 sierpnia 2020 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołując Pana Grzegorza Pielaka, Kamilę

Padlewską, Krzysztofa Grochowskiego, Zygfryda Kosidowskiego oraz Karolinę Nowak na członków Rady

Nadzorczej Spółki przyznało każdemu z nich z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki

wynagrodzenie miesięczne w wysokości 3.000 zł złotych brutto. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki

powołując Pana Wiktora Żyro w dniu 22 lipca 2021 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki przyznało mu z tytułu

pełnienia przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki wynagrodzenie miesięczne również w wysokości

3.000 zł złotych brutto.

.

11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych

umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,

współzależnych i z nim stowarzyszonych

Nie dotyczy.

11a. Informacje o:

a) Dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz o okresie,

na jaki została zawarta umowa,

Umowa zawarta w dniu 09.06.2022 roku z Firmą Audytorską Interfin sp. z o.o. zawarta na okres

badania sprawozdania finansowego i przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego za rok

obrotowy 2022 i 2023.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

52

b) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy (2020) odrębnie za:

 badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł

 inne usługi poświadczające: 0 tys. zł

 pozostałe usługi: Nie dotyczy.

c) Wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych, wypłaconym lub należnym za rok poprzedni (2021) odrębnie za:

 Badanie sprawozdania finansowego: 34 tys. zł

12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu

finansowym

Nie dotyczy.

13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły w trakcie 2022r roku oraz po dniu

bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

W 2022 roku oraz po jego zakończeniu w Spółce miały miejsce zdarzenia, które w sposób znaczący wpłynęły

na działalność Emitenta. Poniżej Spółka przedstawia najważniejsze z nich:

Przyspieszone postępowanie układowe Spółki

W roku obrotowym 2022 zakończyło się przyspieszone postępowanie układowe Spółki, które zostało otwarte

w dniu 30 kwietnia 2020 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział Gospodarczy

dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych (Sąd), na wniosek Zarządu Spółki złożony w dniu 31 marca

2020 r. na podstawie art. 7 ust. 1 w zw. z art. 6 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne.

Zarząd Spółki złożył wniosek o otwarcie postępowania, z uwagi na wystąpienie stanu niewypłacalności

Emitenta w związku z brakiem wystarczających środków finansowych niezbędnych do jednoczesnego pokrycia

kosztów prowadzenia działalności operacyjnej Emitenta oraz wypłaty odsetek i częściowego wykupu obligacji

serii A, którego to zobowiązania Spółka nie była w stanie uregulować w terminie. W konsekwencji braku

środków finansowych Spółka nie dokonała również wypłaty odsetek ani ostatecznego wykupu 103.502

obligacji serii A, których termin wykupu przypadał na dzień 29 listopada 2020 roku.

Otwarcie przyspieszonego postępowania układowego było w ocenie Zarządu Spółki uzasadnione zamiarem

przeprowadzenia znaczących działań restrukturyzacyjnych nakierowanych na polepszenie sytuacji

ekonomicznej Emitenta oraz na przywrócenie zdolności do realizowania zobowiązań przez Spółkę. Celem

postępowania restrukturyzacyjnego było uniknięcie ogłoszenia upadłości Spółki przez umożliwienie jej

restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami.

Przebieg przyspieszonego postępowania układowego Spółki:

 W październiku 2020 r. Zarząd Spółki złożył do Sądu opracowany wspólnie z nadzorcą sądowym plan

restrukturyzacyjny wraz z propozycjami układowymi dla wierzycieli. Plan restrukturyzacyjny opiera

się na środkach restrukturyzacyjnych, o których realizacji szerzej mowa w pkt 2.5, 2.6 i 2.7 niniejszego

sprawozdania (raport bieżący nr 129/2020 z dnia 19 października 2020 roku).

 W lutym 2021 r. Zarząd Spółki złożył do Sądu zaktualizowane propozycje układowe dla wierzycieli

Spółki.

 W październiku 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 5 października 2021 r. o

zatwierdzeniu spisu wierzytelności złożonego przez nadzorcę sądowego w październiku 2020 r. i

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

53

uzupełnionego w lutym 2021 r. oraz o ustanowieniu Rady Wierzycieli w trwającym przyspieszonym

postępowaniu układowym Spółki.

 W listopadzie 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku w

sprawie określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem, wydane na podstawie art. 110

ust. 7 ustawy z dnia 15 maja 2015 roku Prawo restrukturyzacyjne (p.r.). Zgodnie z treścią

postanowienia określono, że głosowanie odbędzie się z pominięciem zwoływania zgromadzenia

wierzycieli, a nadzorca sądowy wyśle do wierzycieli ujętych w spisie wierzytelności zawiadomienie o

możliwości oddania głosu na piśmie, zakreślając wierzycielom siedmiodniowy termin na oddanie

głosu na piśmie oraz na – w odniesieniu do wierzycieli wskazanych w art. 151 ust. 2-3 p.r. – wyrażenie

zgody na objęcie układem, licząc od dnia doręczenia wierzycielowi zawiadomienia.

 W listopadzie 2021 r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu z dnia 15 października 2021 roku, zgodnie

z którym Sąd ustanowił kuratora dla reprezentowania praw obligatariuszy obligacji serii B4 Łukasza

Ragusa (licencja doradcy restrukturyzacyjnego o numerze 437).

 W dniu 13 stycznia 2022 r. Spółka poinformowała o powzięciu wiadomości o stwierdzeniu przez Sąd

w dniu 31 grudnia 2021 roku prawomocności postanowienia z dnia 15 października 2021 roku w

sprawie określenia trybu przeprowadzenia głosowania nad układem w trwającym przyspieszonym

postępowaniu układowym Spółki. Stwierdzenie prawomocności postanowienia umożliwiło

rozpoczęcie procedury głosowania nad układem, zgodnie z trybem przedstawionym powyżej.

 W dniu 2 marca 2022 r. Spółka powzięła wiedzę o wynikach głosowania nad propozycjami

układowymi złożonymi przez Spółkę. Pismem z tego samego dnia nadzorca sądowy przekazał ww.

wyniki do Sądu. Głosowanie na układem odbyło się w grupach. Zgodnie z art. 119 ust. 2 ustawy z dnia

15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, jeżeli głosowanie nad układem przeprowadza się w

grupach wierzycieli, obejmujących poszczególne kategorie interesów, układ zostaje przyjęty, jeżeli w

każdej grupie wypowie się za nim większość głosujących wierzycieli z tej grupy, mających łącznie co

najmniej dwie trzecie sumy wierzytelności, przysługujących głosującym wierzycielom z tej grupy.

Mając na uwadze treść ww. przepisu, nadzorca sądowy stwierdził, że wyniki głosowania wskazują na

przyjęcie układu przez wierzycieli na warunkach zaproponowanych w propozycjach układowych, gdyż

w każdej z grup większość głosujących wierzycieli opowiedziało się za układem.

 W dniu 25 maja 2022 r. Sędzia-komisarz wydał postanowienie, w którym stwierdził, że w

przyspieszonym postępowaniu układowym Spółki w głosowaniu nad układem z pominięciem

zwoływania zgromadzenia wierzycieli, przeprowadzonym na podstawie prawomocnego

postanowienia z października 2021 r. układ został przyjęty.

 W dniu 12 października 2022 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział

Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych zatwierdził układ przyjęty w dniu 25

maja 2022 r.

 W dniu 18 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XVIII Wydział

Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych stwierdził, że powyższe orzeczenie o

zatwierdzeniu układu jest prawomocne z datą 4 listopada 2022 roku.

Po uprawomocnieniu się postanowienia Sądu o zatwierdzeniu układu, przyspieszone postępowanie układowe

Spółki zostało formalnie zakończone i Spółka weszła w etap wykonywania układu zgodnie z jego treścią.

Treść zatwierdzonego układu zakłada podział wierzycieli na sześć grup i spłatę zadłużenia w ratach lub poprzez

konwersję wierzytelności na akcje według następujących założeń:

I. wierzyciele publicznoprawni - wierzytelność zostanie zapłacona bez redukcji (wraz ze wszelkimi

należnościami ubocznymi) w 6 równych miesięcznych ratach płatnych do 15 dnia każdego miesiąca

począwszy od 1 miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie

Sądu o zatwierdzeniu układu;

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

54

II. obligatariusze posiadający obligacje serii A (dotyczy wyłącznie wierzytelności obligatariuszy, które są

objęte układem z mocy prawa) - wierzytelność zostanie zaspokojona w ten sposób, że 100% kwoty

należności głównej oraz odsetki od należności głównej, wyliczone na dzień poprzedzający dzień, w

którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu zostaną zapłacone w 60

równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od 1 miesiąca

następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o zatwierdzeniu

układu. Dodatkowo, Spółka zobowiązała się, w okresie od dnia w którym uprawomocniło się

postanowienie Sądu o zatwierdzeniu układu do dnia zapłaty ostatniej raty, do zapłaty odsetek

kapitałowych od kwoty należności głównej pozostałej do spłaty w wysokości 5% w skali roku, płatnych

do dnia 31 grudnia danego roku;

III. obligatariusz, posiadający obligacje serii B4 - wierzytelność została zaspokojona bez odsetek od kwoty

należności głównej w ten sposób, że kwota należności głównej została zaspokojona przez konwersję

tej wierzytelności na akcje serii P Spółki, na warunkach przedstawionych poniżej;

IV. wierzyciele, którzy są obecnymi lub byłymi członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki posiadający

wierzytelności z tytułu udzielonej pożyczki lub wynagrodzenia za piastowanie funkcji w organach

Spółki - wierzytelność została zaspokojona bez odsetek od kwoty należności głównej w ten sposób,

że kwota należności głównej została zaspokojona przez konwersję tej wierzytelności na akcje serii P

Spółki, na warunkach przedstawionych poniżej;

V. wierzyciele, którzy nie zostali przypisani do żadnej z pozostałych grup, posiadający wierzytelności nie

większe niż 5.000,00 zł należności głównej - wierzytelność zostanie zapłacona bez odsetek od kwoty

należności głównej w 12 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca,

począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie

Sądu o zatwierdzeniu układu;

VI. wierzyciele, którzy nie zostali przypisani do żadnej z pozostałych grup, posiadający wierzytelności

większe niż 5.000,00 zł należności głównej - wierzytelność zostanie zaspokojona bez odsetek od kwoty

należności głównej w ten sposób, że kwota należności głównej w wysokości 5.000,00 zł zostanie

zapłacona w 12 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca, począwszy od

miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie Sądu o

zatwierdzeniu układu, natomiast pozostała kwoty należności głównej (tj. po odliczeniu ww. 5.000,00

zł) zostanie zapłacona w 36 równych miesięcznych ratach, płatnych do 15 dnia każdego miesiąca,

począwszy od 13 miesiąca następującego po miesiącu, w którym uprawomocniło się postanowienie

Sądu o zatwierdzeniu układu.

W chwili uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu wierzytelności z grupy III i IV o łącznej

wartości 2,2 mln zł zostały skonwertowane na nowo ustanowione akcje zwykłe na okaziciela serii P Spółki o

wartości nominalnej 0,10 zł każda. Cena emisyjna akcji serii P została ustalona na 1,60 zł za jedną akcję. Akcje

zostały objęte za wkłady pieniężne. Pokrycie wkładu pieniężnego nastąpiło przez potrącenie wierzytelności

konwertowanej z roszczeniem Spółki o pokrycie wkładu pieniężnego w wysokości odpowiadającej iloczynowi

wartości ceny emisyjnej jednej akcji (1,60 zł) oraz ilości obejmowanych akcji. Potrącenie nastąpiło w chwili

uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu i z tą też chwilą obejmowane akcje zostały w

całości pokryte. Liczba nowo ustanowionych akcji przez konwersję wierzytelności wyniosła łącznie 1.384.871

szt., w tym 1.250.000 akcji o łącznej wartości nominalnej 125.000,00 zł w ramach konwersji wierzytelności

objętych grupą III oraz 134.871 akcji, o łącznej wartości nominalnej 13.487,10 zł w ramach konwersji

wierzytelności objętych grupą IV. W wyniku konwersji wierzytelności na akcje kapitał zakładowy Spółki został

powiększony o łącznie 138.487,10 zł, w tym o 125.000,00 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą

III oraz o 13.487,10 zł w ramach konwersji wierzytelności objętych grupą IV. Zarząd Spółki jest upoważniony

do podjęcia działań prowadzących do wprowadzenia akcji serii P do obrotu na rynku regulowanym Giełdy

Papierów Wartościowych S.A.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

55

W dniu 29 marca 2023 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,

XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału

zakładowego Spółki w wyniku emisji 1.384.871 akcji zwykłych na okaziciela serii P Spółki o wartości nominalnej

0,10 złoty każda.

W zakresie pozostałych grup wierzycieli Spółka zgodnie z harmonogramem dokonała w grudniu 2022 roku

płatności pierwszej raty układowej w wysokości 72,8 tys. zł. oraz drugiej w styczniu 2023 r. Kolejne płatności

zostaną zrealizowane niezwłocznie po otrzymaniu przez Spółkę kolejnych płatności od dystrybutora z Indii.

Informacje o dotyczące przyspieszonego postępowania restrukturyzacyjnego zostały przekazane w raportach

bieżących nr 54/2020 i 56/2020 z dnia 31 marca 2020 roku, nr 60/2020 z dnia 4 maja 2020 roku, 129/2020 z

dnia 19 października 2020 roku, nr 23/2021 z dnia 24 lutego 2021 roku, nr 74/2021 z dnia 11 października

2021 roku, nr 85/2021 z dnia 4 listopada 2021 roku, nr 2/2022 z dnia 13 stycznia 2022 roku, nr 5/2022 z dnia

2 marca 2022 roku, nr 33/2022 z dnia 25 maja 2022 roku, nr 77/2022 z dnia 12 października 2022 roku, nr

81/2022 z dnia 23 listopada 2022 roku oraz nr 5/2023 z dnia 30 marca 2023 roku.

Realizacja zobowiązań z tytułu obligacji serii A

W marcu 2020 roku Spółka nie dokonała spłaty zobowiązań z tytułu odsetek oraz częściowego wykupu

obligacji serii A w kwocie 1,02 mln zł należnych obligatariuszom na dany dzień. Następnie, z uwagi na dalszy

brak środków finansowych Spółka nie dokonała wypłaty odsetek ani wykupu 103.502 obligacji serii A o łącznej

wartości nominalnej 9,31 mln zł, których termin całkowitego wykupu przypadał na dzień 29 listopada 2020

roku (liczba i wartość nominalna po uwzględnieniu dokonanych okresowych amortyzacji wartości nominalnej

obligacji oraz uzgodnionej na dzień 30 listopada 2020 roku konwersji części - 1.498 szt. obligacji na akcje serii

O).

W ramach toczącego się w latach 2020-2022 przyspieszonego postępowania układowego Spółki, układem z

mocy prawa objęte zostały wierzytelności z tytułu 97.677 szt. obligacji serii A, w zakresie niezabezpieczonym

na mieniu dłużnika lub zabezpieczonym w części nieznajdującej pokrycia w wartości przedmiotu

zabezpieczenia. Na dzień uprawomocnienia się układu wartość tych wierzytelności wynosiła 2,37 mln zł.

Realizacja zobowiązań w tej części odbywa się w ramach układu, na zasadach przedstawionych powyżej w

niniejszym punkcie. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wartość pozostających do uregulowania

wierzytelności z tytułu obligacji serii A objętych układem wynosi 2,29 mln zł.

W pozostałym zakresie, wierzytelności z tytułu obligacji serii A w części nieobjętej układem czyli wierzytelności

zabezpieczone na mieniu dłużnika w części znajdującej pokrycie w wartości przedmiotu zabezpieczenia,

realizowane są odrębnie. Na dzień 1 stycznia 2022 roku wartość tych wierzytelności wynosiła 7,57 mln zł. W

dniu 24 marca 2022 r. zostało zawarte porozumienie pomiędzy Spółką a MWW Trustees Sp. z o.o., pełniącą

funkcję administratora zastawu i hipoteki na rzecz obligatariuszy obligacji serii A (Administrator

Zabezpieczeń). Zgodnie z treścią porozumienia Spółka zobowiązała się przekazać Administratorowi

Zabezpieczeń w terminie 7 dni od dnia zawarcia porozumienia oświadczenie w formie aktu notarialnego o

ustanowieniu tytułu egzekucyjnego w trybie art. 777 §1 pkt 5) Kodeksu postępowania cywilnego do kwoty

13,65 mln zł na zabezpieczenie roszczeń obligatariuszy obligacji serii A, a Administrator Zabezpieczeń

zobowiązał się do nieskładania wniosku o wszczęcie egzekucji względem Spółki na podstawie tytułu

egzekucyjnego, o którym mowa powyżej do dnia uprawomocnienia się postanowienia o zatwierdzeniu układu

lub odmowie jego zatwierdzenia w postępowaniu układowym Spółki, lecz nie później niż do dnia 31 sierpnia

2022 r. Administrator Zabezpieczeń zobowiązał się, iż nie będzie składać wniosku o wszczęcie egzekucji na

podstawie tytułu egzekucyjnego, o którym mowa powyżej tak długo, jak Spółka realizować będzie swoje

zobowiązania względem obligatariuszy obligacji serii A wynikające z tych obligacji, według harmonogramu

przewidującego zapłatę kwoty 1 mln zł tytułem wykupu obligacji i spłaty należnych odsetek w terminie do dnia

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

56

31 sierpnia 2022 r. oraz zapłaty po 1 mln zł w kolejnych terminach przypadających na koniec każdego trzeciego

miesiąca od tej daty do dnia 29 lutego 2024 r. i dokonanie całkowitej spłaty obligacji i należnych odsetek w

terminie do dnia 31 maja 2024 r. Spółka zobowiązała się ewentualną pomoc publiczną, o którą zabiega w

Agencji Rozwoju Przemysłu S.A., przeznaczyć w pierwszej kolejności na wykup obligacji serii A.

W dniu 31 sierpnia 2022 roku Spółka dokonała na podstawie art. 6 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r.

o obligacjach częściowego wykupu 97.667 obligacji serii A Spółki poprzez spłatę części wartości nominalnej

obligacji, w wysokości łącznie 1.000.110 zł (tj. 10,24 zł na jedną obligację). Spłatą zostały objęte wierzytelności

z tytułu obligacji serii A, które znajdują się poza układem, w związku z czym realizacja wykupu nie naruszała

przepisów prawa restrukturyzacyjnego. Częściowy wykup obligacji serii A był zgodny z warunkami zawartego

porozumienia, o którym mowa powyżej i stanowił realizację wynikających z niego obowiązków Spółki. Środki

na częściowy wykup obligacji pochodziły z przychodów ze sprzedaży z tytułu realizacji umowy o współpracy w

zakresie dystrybucji i sprzedaży na obszarze Indii. Wartość nominalna jednej obligacji serii A Spółki po

dokonanej spłacie wynosi 79,76 zł. W związku z powyższym wierzytelności z tytułu pozostających do wykupu

obligacji serii A zmniejszyły się do kwoty 7,79 mln zł + 1,80 mln zł odsetki.

W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka wniosła do Administratora Zabezpieczeń o przedłużenie terminu na

realizację wynikającego z Porozumienia obowiązku zapłaty kwoty 1 mln zł tytułem częściowego wykupu

obligacji i spłaty należnych odsetek, przypadającego na dzień 30 listopada 2022 roku, o okres 3 tygodni, w

zamian za dokonanie przez Spółkę zapłaty w wyższej niż zakładana pierwotnie kwocie, tj. 1,1 mln zł. Do dnia

publikacji niniejszego sprawozdania powyższa oraz kolejne płatności wynikające z Porozumienia nie zostały

zrealizowane. Spółka pozostaje w kontakcie z Administratorem Zabezpieczeń w celu wypracowania

rozwiązania zaistniałej sytuacji przy obecnych możliwościach finansowych Spółki.

Informacje o powyższych zdarzeniach zostały przekazane raportami bieżącymi nr 15/2022 z dnia 28 marca

2022 roku (po korekcie), nr 66/2022 z dnia 31 sierpnia 2022 roku oraz nr 88/2022 z dnia 30 listopada 2022

roku.

Projekt „System komputerowej interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu

piersiowego działający w oparciu o techniki głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne”

(Deep Learning)

W dniu 22 marca 2022 roku Spółka powzięła informację o podpisaniu przez Narodowe Centrum Badań i

Rozwoju („NCBR”) aneksu do umowy z 2019 roku na dofinansowanie projektu pn. „System komputerowej

interpretacji i wspomagania diagnostyki onkologicznej gruczołu piersiowego działający w oparciu o techniki

głębokiego uczenia, w szczególności sieci konwolucyjne” (Deep Learning). Celem Projektu jest opracowanie w

toku badań przemysłowych i prac rozwojowych, a następnie wdrożenie na rynku docelowym innowacyjnego

systemu komputerowej detekcji zmian patologicznych piersi i wspomagania diagnostyki onkologicznej

wykonywanej przez lekarzy w placówkach opieki zdrowotnej i gabinetach lekarskich, bazującego na

wykorzystaniu technik głębokiego uczenia maszynowego (Deep Learning) w przetwarzaniu obrazów

uzyskanych metodą termografii kontaktowej zastosowanej we wczesnym wykrywaniu raka piersi. Spółka

realizuje projekt od listopada 2018 roku i miała kontynuować jego prowadzenie do 31 października 2021 roku.

Na mocy aneksu do umowy o dofinansowanie zmianie uległ model realizacji projektu, w wyniku czego liczba

kobiet objętych badaniami w ramach projektu została zwiększona do min. 5 000 pacjentek. Badania w ramach

projektu prowadzone będą w Polsce w modelu rozproszonym, tj. badania wieloośrodkowego opartego

głównie o gabinety ginekologiczne. W związku ze zmianą zakresu i modelu prowadzonych badań, zgodnie z

zawartym aneksem, okres kwalifikowalności kosztów w ramach projektu został przedłużony do dnia 30

kwietnia 2023 r. Aktualny całkowity koszt projektu wynosi 8,15 mln zł, a kwota dofinasowania wynosi 5,09 mln

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

57

zł, a czego kwota dofinansowania pozostająca do wykorzystania od kwietnia 2022 roku wynosi 4,02 mln zł.

Wydatki kwalifikowane do poniesienia w okresie od II kwartału 2022 r. do zakończenia projektu mają wynieść

łącznie 6,49 mln zł.

W dniu 4 maja 2022 roku NCBR zatwierdził zaktualizowany harmonogram płatności w ramach Umowy.

Zgodnie z

zatwierdzonym harmonogramem Spółka miała otrzymywać w ramach dofinansowania środki pieniężne w

wysokości: II kwartał 2022 r. - 0,62 mln zł, z czego 0,5 mln zł w formie zaliczki i 0,12 mln zł w formie refundacji

środków; III kwartał 2022 r. - 0,7 mln zł w formie zaliczki; IV kwartał 2022 r. - 0,7 mln zł w formie zaliczki; I

kwartał 2023 r. - 1,28 mln zł w formie zaliczki; II kwartał 2023 r. - 0,72 mln zł w formie refundacji środków.

Następnie Spółka w porozumieniu z NCBR dokonywała kolejnych zmian bieżących w zakresie projektu, m.in.

zmieniając liczbę kobiet objętych badaniami na 1.500, przedłużając termin realizacji projektu do końca 2023

r. oraz zmieniając harmonogram projektu na przewidujący płatności w wysokościach: I-II kwartał 2022 r. - 0,62

mln zł, z czego 0,5 mln zł w formie zaliczki i 0,12 mln zł w formie refundacji środków; III kwartał 2022 r. - 1,0

mln zł w formie zaliczki; II kwartał 2023 r. - 1,0 mln zł w formie zaliczki; III kwartał 2023 r. - 1,5 mln zł w formie

zaliczki; IV kwartał 2023 r. - 0,72 mln zł w formie refundacji środków.

W ramach dofinansowania w 2022 roku Spółka otrzymała łącznie środki finansowe w wysokości 1,62 mln zł.

Ponadto, po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka otrzymała kolejne środki w

wysokości 1,0 mln zł. Realizacja projektu przebiega zgodnie z ustalonym harmonogramem.

Informacje dotyczące projektu zostały przekazane w raportach bieżących nr 12/2022 z dnia 22 marca 2022

roku

oraz nr 29/2022 z dnia 4 maja 2022 roku.

Pozostałe zdarzenia mające miejsce w 2022 roku oraz po dniu bilansowym

W dniach 13-14 czerwca 2022 r. wizytę w siedzibie Spółki w Szeligach złożył przedstawiciel firmy Nanomehr z

Iranu. Dokonano prezentacji produktu, zakładu oraz omówiono zasady potencjalnej przyszłej współpracy w

zakresie dystrybucji produktów BRASTER S.A. w Iranie.

W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 7 w przedmiocie

pokrycia straty Spółki poniesionej w roku obrotowym 2021 w kwocie 6.778.268,11 zł z zysków lat przyszłych.

W dniach 26 - 29 lipca 2022 r. odbyła się podróż przedstawiciela Spółki do Izraela. W programie wizyty

znajdowały się prezentacja dla lekarzy w Klinice w Hajfie, spotkanie z przedstawicielami wyłącznego

dystrybutora na Izrael, Eltel a także prezentacja dla zarządu oraz autorytetów medycznych z zakresu zdrowia

publicznego w dziedzinie onkologii.

W dniach 27 - 29 lipca 2022 r. przedstawiciele Spółki wzięli udział w Międzynarodowych Targach Medycznych

FIME w Miami na Florydzie w USA. Urządzenie medyczne BRASTER budziło duże zainteresowanie. W trakcie

imprezy nawiązano szereg nowych kontaktów z podmiotami z USA i krajów Ameryki Łacińskiej.

W dniach 19 - 21 września 2022 r. Spółka gościła delegację hinduskiego wyłącznego dystrybutora, Genworks

Ltd. Wizyta była kolejnym etapem zacieśniania współpracy w ramach Porozumienia z dnia 7 czerwca 2022 r.

W składzie delegacji znajdował się uznany w Indiach autorytet z zakresu profilaktyki onkologicznej u kobiet.

Wizyta miała charakter szkoleniowo-techniczny oraz biznesowy. W jej trakcie m.in. dokonano prezentacji

zakładu, przeprowadzono szereg szkoleń dotyczących metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

58

zastosowanej technologii. Goście mieli okazję przeprowadzić szereg merytorycznych spotkań z

przedstawicielami polskiego środowiska medycznego. Zarząd Spółki ocenia tę wizytę jako bardzo udaną.

W dniu 28 września 2022 r. Spółka gościła delegację duńską, w skład której wchodziły osoby z branży Femtech

z udokumentowaną historią sukcesu we wprowadzaniu urządzeń medycznych na tamtejszym rynku oraz

lekarz ginekolog z wieloletnim stażem, również w zakresie badań profilaktycznych dotyczących raka piersi u

kobiet. Dokonano prezentacji zakładu, przeprowadzono szereg szkoleń dotyczących metody, techniki badań,

używanych algorytmów oraz zastosowanej technologii. Strony zamierzają sformalizować współpracę w 2023

r. W marcu 2023 odbyła się wizyta Dyrektora Medycznego Spółki w Danii w Kopenhadze celem omówienia

projektowanych tam badań pilotażowych oraz odbycia spotkań z przedstawicielami towarzystw lekarskich

oraz organizacji pacjenckich. Dania jest liderem jeśli chodzi o dyscyplinę pacjentek oraz ilość wykonywanych

badań w ramach programu badań przesiewowych. Na mammografie zgłasza się tam ponad 70% kobiet

objętych programem badań profilaktycznych (najwyższy odsetek na świecie). Mimo to, obserwuje się

pogorszenie statystyk wykrywalności i umieralności z powodu raka piersi. Prawdopodobnie wynika to z faktu

zwiększonej gęstości piersi Dunek powyżej 50. roku życia (tzw. dense breast) u znacznej części populacji, w

związku z powszechnym stosowaniem hormonalnej terapii menopauzalnej. Z urządzeniem BRASTER i

upowszechnieniem metody wśród pacjentek jako badania interwałowego tj. pomiędzy cyklami badań

mammograficznych lub ultrasonograficznych, partnerzy duńscy wiążą duże nadzieje. Urządzenie jest przez

nich testowane od ponad roku.

W dniu 5 października 2022 r. siedzibę Spółki siedzibę Spółki odwiedziła delegacja z Panamy. Zaprezentowano

zakład produkcyjny w Szeligach, przeszkolono gości nt. metody, techniki badań, używanych algorytmów oraz

zastosowanej technologii.

W dniach 14-17 listopada 2022 r. przedstawiciele Spółki wzięli udział w największej na świecie branżowej

imprezie wystawienniczej Medica 2022 w Dusseldorfie. Targi były okazją do spotkań z potencjalnymi

dystrybutorami z kilku krajów (Francja, Pakistan, Tajwan, Tunezja) oraz z wystawcami urządzeń i technik

potencjalnie komplementarnych do oferowanej przez Spółkę technologii (Izrael, Japonia i USA). Podczas

Imprezy Zarząd Spółki w pełnym składzie spotykał się z przedstawicielami dystrybutorów Spółki obecnych na

targach. W porównaniu z ubiegłoroczną imprezą widać wyraźnie tendencję do zwiększenia ilości i skali

zastosowań rozwiązań telemedycznych, zwłaszcza tych z użyciem sztucznej inteligencji.

W dniu 21 listopada 2022 r. miała miejsce kilkudniowa wizyta delegacji malezyjskiego dystrybutora w siedzibie

Spółki. Omówiono dotychczasowe ambitne osiągnięcia dystrybutora w zakresie upowszechniania oferowanej

przez Spółkę metody badań termograficznych na tamtejszym rynku. W grudniu 2022 odbyła się rewizyta

przedstawiciela Spółki w Malezji, podczas której odbyły się spotkania z przedstawicielami tamtejszych

środowisk medycznych oraz z przedstawicielami lokalnych władz stanowych zainteresowanych współpracą na

ich terenie przy organizacji badań przesiewowych z użyciem urządzeń BRASTER. Skutkiem tej wizyty jest

rozpoczęcie badań pilotażowych w 2 malezyjskich stanach na północy tego kraju.

14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie

przejęcia aktywów i pasywów

Nie dotyczy.

15. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne skorygowanie wskaźnikiem inflacji - jeśli

skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta

osiągnęła wartość 100%

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

59

Nie dotyczy.

16. Zestawienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio

sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami

Nie dotyczy.

17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

Nie dotyczy.

18. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową

Nie dotyczy.

19. Informacje w przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania

działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz

wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane

Na obecnym etapie rozwoju Spółki nie są generowane przychody na poziomie pozwalającym na pokrycie

kosztów funkcjonowania Spółki. W konsekwencji Emitent obserwuje w swojej działalności ryzyko

płynności rozumiane jako brak (w tym również przejściowy) wystarczającej ilości środków pieniężnych lub

aktywów płynnych pozwalających na kontynuowanie działalności. Do czasu pełnej komercjalizacji

Urządzenia także na rynkach zagranicznych i osiągnięcia etapu, w którym generowane będą dodatnie

przepływy gotówkowe z działalności operacyjnej, Spółka będzie uzależniona od zewnętrznych źródeł

finansowania, w tym emisji akcji lub obligacji. Ewentualne zatem ograniczenie dostępu Spółki do źródła

finansowania w postaci emisji akcji lub obligacji przed pełną komercjalizacją Produktu może spowodować

opóźnienia lub niemożność regulowania zobowiązań zarówno handlowych, jak i finansowych oraz

stanowić zagrożenie dla kontynuacji działalności Spółki.

W razie zaistnienia niekorzystnych zjawisk w obszarze ryzyka płynności może wystąpić obniżenie

wypłacalności, konieczność uzyskania pomostowego finansowania o wysokim koszcie obsługi oraz

powstawanie zaległości płatniczych, co może mieć istotny negatywny wpływ na działalność Spółki, jej

sytuację finansową oraz perspektywy rozwoju.

W oparciu o założenia zawarte we wprowadzeniu do niniejszego sprawozdania w punkcie dotyczącym

założeń kontynuacji działalności, niniejsze sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostało sporządzone

przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć

przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego.

20. Informacja o sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres, w którym nastąpiło połączenie

Nie dotyczy.

21. Informacja o skutkach wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych

Nie dotyczy.

22. Informacje o zmianie stanu aktywów i pasywów oraz zysków i strat, gdy sprawozdanie finansowe

zostało sporządzone na inny dzień niż skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy.

SPRAWOZDANIE FINANSOWE BRASTER S.A. za 2022

60

23. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie

finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi Spółka jako

jednostka zależna.

Nie dotyczy.

24. Informacje o przyczynach niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada akcji ani udziałów

w innych spółkach.