Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ELEKTROCIEPŁOWNI „BĘDZIN” S.A.
1. Informacje ogólne
Elektrociepłownia „Będzin” Spółka Akcyjna. („Spółka”)
Siedziba Spółki znajduje się przy ul. M. Langiewicza 23 w Poznaniu. Zmiana adresu siedziby Spółki nastąpiła z dniem 17 stycznia 2023
roku na podstawie uchwały Zarządu Spółki (wpis zmian w KRS w dniu 22 lutego 2023 roku).
Spółka działa pod numerem 0000064511 Krajowego Rejestru Sądowego. Sąd rejestrowy właściwy dla Spółki to: Sąd Rejonowy Poznań-
Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. jest spółką holdingową, która w głównej mierze prowadzi nadzór nad spółkami z Grupy Kapitałowej
Elektrociepłowni „Będzin” S.A. oraz świadczy na ich rzecz usługi doradcze związane np. z ochroną środowiska.
Elektrociepłowni „Będzin” S.A. od stycznia 2023 roku rozpoczęła działalność związaną z obrotem paliwami, m.in. węglem energetycznym.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. jest jednostką dominująca Grupy Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
Jednostką zależnymi na 31 grudnia 2022 roku są:
- Elektrociepłownia BĘDZIN sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej 141, w której Spółka posiada 100% udziałów;
- EC Nowy Będzin sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej 141, w której Spółka posiada 60% udziałów.
W dniu 3 listopada 2021 roku została utworzona spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej
141, w której Spółka posiadała 100% udziałów o łącznej wartości nominalnej 5000,00 zł. W dniu 22 lutego 2022 roku Elektrociepłownia
„Będzin” S.A. zawarła z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. umowę zbycia 4 udziałów w EC Nowy Będzin sp. z o.o. stanowiących 40%
kapitału zakładowego i uprawniających do 40% głosów na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki, o łącznej wartości nominalnej 2.000,00
zł skutkującą zmniejszeniem procentowego udziału Spółki w kapitale zakładowym EC Nowy Będzin sp. z o.o. do 60%.
W dniu 9 sierpnia 2022 roku podniesiono kapitał zakładowy EC Nowy Będzin sp. z o.o. do kwoty 155 tys. zł. Tym samym Spółka dokonała
dopłaty 90 tys. zł do wartości nominalnej posiadanych udziałów i obecnie posiada 6 udziałów EC Nowy Będzin sp. z o.o. o łącznej wartości
nominalnej 93 tys. zł (RB 49/2022).
Do 31 marca 2021 roku jednostką zależną była także spółka Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A.
z siedzibą w Poznaniu (61-144), w której to na koniec 2020 roku Spółka posiadała 100% akcji. W wyniku zawarcia
31 marca 2021 roku umowy pomiędzy Elektrociepłownią „Będzin” S.A. (Spółka), a Poznańskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 1)
i Kujawsko-Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 2) nastąpiła zamiana wierzytelności każdego z Banków względem Spółki z tytułu
obligacji na akcje spółki Energo-Utech S.A i tym samym przeniesienie akcji podlegających zamianie z Bankiem 1 i Bankiem 2. Łączna
ilość nabytych w wyniku zamiany akcji wynosi odpowiednio: przez Bank 1 – 600 szt. i Bank 2 – 600 szt., co stanowi 53,57% kapitału
zakładowego. Uzgodnione zmiany w statucie tj. zniesienie uprzywilejowania akcji oraz przyznanie Bankom prawa do powołania
do 3-osobowej Rady Nadzorczej - 2 członków powoduje przejęcie kontroli przez Banki nad Energo-Utech S.A. Strony uzgodniły również
zasadę zastosowania opcji call, która będzie mogła być zrealizowana w okresie od 31 marca 2025 roku do 31 marca 2026 roku. Cena
odkupienia akcji, przez dotychczasowego właściciela czyli Elektrociepłownię „Będzin” S.A., Energo¬-Utech S.A. wynosi 3.870.000 zł.
Banki zobowiązały się do zapewnienia Energo-Utech S.A. finansowania (minimum 12 milionów złotych) dla zabezpieczenia działalności
gospodarczej celem wykonania układu z wierzycielami - w przypadku gdy układ ten zostanie zawarty. W wyniku tej transakcji
Elektrociepłownia „Będzin" S.A. na dzień 31 marca 2022 roku była w posiadaniu 46,43% kapitału spółki Energetyczne Towarzystwo
Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A.
Postanowieniem z dnia 28 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu Wydział X Gospodarczy Odwoławczy uchylił zaskarżone
postanowienie i umorzył postępowanie układowe. W dniu 11 kwietnia 2022 r. na podstawie art. 328 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r.
- Prawo restrukturyzacyjne Zarząd spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. złożył w Sądzie
Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w trybie uproszczonym.
Spółka
stowarzyszona wskazała, że z daleko idącej ostrożności procesowej w terminie do złożenia zażalenie na postanowienie o umorzeniu
przyspieszonego postępowania układowego, złożyła dodatkowo uproszczony wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego za
pośrednictwem systemu teleinformatycznego KRZ. W dniu 1 czerwca 2022 roku, w sprawie o sygn. akt XI GR 2/22, skierowano wniosek
(złożony w postaci papierowej) na biuro podawcze Sądu Rejonowego Poznań – Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds.
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych celem nadania sprawie sygnatury postępowania w trybie systemu teleinformatycznego KRZ. W
dniu 8 czerwca 2022 roku Sędzia Sprawozdawca wydał zarządzenie w sprawie otwarcia postępowania sanacyjnego wobec spółki
stowarzyszonej (sygn. akt: XI GR 2/22) informując spółkę stowarzyszoną, iż wniosek z dnia 11 kwietnia 2022 roku (w formie tradycyjnej,
papierowej) nie wywołuje skutków prawnych, bowiem nie został złożony za pośrednictwem systemu teleinformatycznego KRZ. Pismem
z dnia 27 czerwca 2022 roku (złożonym za pośrednictwem KRZ) spółka stowarzyszona zwróciła się do sądu o niezwłoczne podjęcie
dalszych czynności w sprawie otwarcia postępowania sanacyjnego w trybie uproszczonym (za pośrednictwem systemu KRZ w sprawie
PO1P/PB/756/2022) i rozpoznanie ww. uproszczonego wniosku o otwarcie uproszczonego postępowania sanacyjnego. Nadto wobec
podjęcia przez wierzycieli spółki stowarzyszonej działań windykacyjnych (wezwanie do zapłaty na etapie przedsądowym/
przedegzekucyjnym) pismem z dnia 5 lipca 2022 roku spółka stowarzyszona złożyła wniosek o niezwłoczne podjęcie czynności w sprawie
o otwarcie postępowania sanacyjnego (sprawa prowadzona za pośrednictwem systemu KRZ) i przyspieszenie rozpoznania
uproszczonego wniosku o otwarcie uproszczonego postępowania sanacyjnego. Pismem z dnia 22 września 2022 roku (złożonym za
pośrednictwem KRZ) spółka stowarzyszona wniosła o stwierdzenie, iż w postępowaniu o otwarcie postępowania sanacyjnego wobec
ETFL Energo-Utech S.A. nastąpiła przewlekłość postępowania o otwarcie postępowania sanacyjnego. Spółka stowarzyszona złożyła
także do sądu wniosek o ogłoszenie upadłości tej spółki. Rozpatrzenie tego wniosku zostało jednak wstrzymane przez sąd do czasu
rozpatrzenia w pierwszej kolejności wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego Energetycznego Towarzystwa Finansowo –
Leasingowego ENERGO – UTECH S.A. w trybie uproszczonym. Uproszczony wniosek sanacyjny nie został rozpoznany.
W dniu 28 kwietnia 2022 roku Zarząd Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. zawarł z Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz Kujawsko-
Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym porozumienie w sprawie zrzeczenia się przez Spółkę Opcji Call w zakresie prawa do wykupu akcji
spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. opisanej w RB 4/2021 z 1 kwietnia 2021 r. (RB 31/2022).
Działalność produkcyjna w zakresie wytwarzania ciepła i energii elektrycznej w kogeneracji prowadzona jest w spółce zależnej
w Elektrociepłowni BĘDZIN sp. z o.o., a działalność w zakresie usług finansowych, przede wszystkim w zakresie usług leasingu
prowadzona jest w spółce stowarzyszonej - Energetycznym Towarzystwie Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Spółka zależna EC Nowy Będzin sp. z o.o prowadzi obecnie działalność związaną z przygotowaniem dokumentacji niezbędnej do
prowadzenia działalności w sektorze energetycznym.
Zarząd
31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki funkcjonował w składzie: Sebastian Chęciński – Członek Rady Nadzorczej oddelegowany do
pełnienia funkcji Prezesa Zarządu.
W dniu 13 stycznia 2022 roku pan Sebastian Chęciński Członek Rady Nadzorczej oddelegowany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
Spółki, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, ze skutkiem na dzień 20 stycznia 2022 roku.
W dniu 21 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 04/X/2022 i powołała pana Sebastiana Chęcińskiego do funkcji Prezesa
Zarządu Spółki do dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe
za rok obrotowy 2021. Pan Sebastian Chęciński po powzięciu informacji o treści ww. uchwały zgłosił do Członków Rady Nadzorczej swoje
wątpliwości w zakresie ograniczenia jego powołania tylko do czasu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2021. Rada
Nadzorcza skierowała w tym zakresie zapytanie do służb prawnych Spółki celem zajęcia stanowiska w ww. zakresie. Dnia 31 stycznia
2022 roku Rada Nadzorcza podjęła Uchwałę
nr 06/X/2022 powołując pana Sebastiana Chęcińskiego do funkcji Prezesa Zarządu Spółki na trzyletnią, XI kadencję, której początek
rozpoczyna bieg z dniem podjęcia niniejszej uchwały.
22 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały:
• w sprawie odwołania pana Sebastiana Chęcińskiego z funkcji Prezesa Zarządu Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
• w sprawie powołania pana Krzysztofa Kwiatkowskiego do funkcji Prezesa Zarządu Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
Powyższe uchwały weszły w życie w momencie zakończenia obrad posiedzenia Rady Nadzorczej Spółki w dniu 22 grudnia 2022 roku.
W okresie od 22 grudnia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (do nadal) funkcje Prezesa Zarządu Spółki pełni pan Krzysztof Kwiatkowski.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 12 stycznia 2022 r. Rada Nadzorcza X kadencji funkcjonowała w następującym składzie:
• Krzysztof Kwiatkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Waldemar Organista – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Waldemar Witkowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Sebastian Chęciński – Członek Rady Nadzorczej (uchwałą Rady Nadzorczej
oddelegowany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
Spółki z dniem 5 listopada 2021 roku)
• Marcin Śledzikowski – Członek Rady Nadzorczej.
12 stycznia 2022 roku pan Waldemar Organista złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, z dniem 12 stycznia 2022
roku.
13 stycznia 2022 roku pan Krzysztof Kwiatkowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, z chwilą złożenia
rezygnacji.
13 stycznia 2022 roku pan Sebastian Chęciński Członek Rady Nadzorczej oddelegowany
do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, ze skutkiem na dzień 20
stycznia 2022 roku.
W związku ze złożonymi rezygnacjami 13 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
podjęło uchwały:
• w sprawie powołania pana Grzegorza Kwiatkowskiego do składu Rady Nadzorczej Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. X
wspólnej kadencji,
• w sprawie powołania pana Kazimierza Toboła do składu Rady Nadzorczej Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. X wspólnej
kadencji,
• w sprawie powołania pana Pawła Wojtala do składu Rady Nadzorczej Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. X wspólnej
kadencji. Uchwała weszła w życie
z początkiem dnia 21 stycznia 2022 roku.
W związku z powyższym od 13 stycznia 2022 roku do 20 stycznia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili: Waldemar
Witkowski, Marcin Śledzikowski, Sebastian Chęciński, Grzegorz Kwiatkowski i Kazimierz Toboła.
Od 21 stycznia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili: Waldemar Witkowski, Marcin Śledzikowski, Grzegorz Kwiatkowski,
Kazimierz Toboła i Paweł Wojtala.
21 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 01/X/2022 w sprawie wyboru Przewodniczącego i
Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej X kadencji.
Po ukonstytuowaniu się Rady Nadzorczej od dnia 21 stycznia 2022 roku skład Rady Nadzorczej Spółki X kadencji przedstawiał się
następująco:
• Waldemar Witkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Grzegorz Kwiatkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Marcin Śledzikowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Paweł Wojtala – Członek Rady Nadzorczej,
• Kazimierz Toboła – Członek Rady Nadzorczej.
Po dniu bilansowym:
W dniu 4 stycznia 2023 roku na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. (kontynuowanym po
przerwie ogłoszonej 7 grudnia 2022 roku) uprawnieni akcjonariusze zawiązali grupę i dokonali wyboru pana Grzegorza Kwiatkowskiego
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
na członka Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji (w drodze głosowania oddzielną grupą zgodnie z art. 385 § 3 Kodeksu spółek
handlowych) oraz delegowali ww. wybranego członka Rady Nadzorczej do stałego indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych.
W związku z powyższym wyborem wygasły mandaty wszystkich pozostałych członków Rady Nadzorczej i w dniu 4 stycznia 2023 roku
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. (kontynuowane po przerwie ogłoszonej 7 grudnia 2022 roku)
podjęto uchwały w sprawie wyboru członków Rady Nadzorczej Spółki na podstawie art. 385 § 6 Kodeksu spółek handlowych (wybór
uzupełniający), XI wspólnej kadencji.
Od dnia 4 stycznia 2023 roku (do nadal) w skład Rady Nadzorczej Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. wchodzi pan Grzegorz
Kwiatkowski, pan Waldemar Witkowski, pan Marcin Chodkowski, pan Paweł Wojtala oraz pan Jakub Ryfa.
W dniu 11 stycznia 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 1/XI/2023 w sprawie wyboru Przewodniczącego
i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej XI kadencji.
Po ukonstytuowaniu się Rady Nadzorczej od dnia 11 stycznia 2023 roku skład Rady Nadzorczej Spółki XI kadencji przedstawiał się
następująco:
• Waldemar Witkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Grzegorz Kwiatkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Marcin Chodkowski – Członek Rady Nadzorczej,
• Paweł Wojtala – Członek Rady Nadzorczej,
• Jakub Ryfa – Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 28 marca 2023 roku Członek Rady Nadzorczej Spółki Pan Paweł Wojtala, złożył rezygnację z pełnionej funkcji w Radzie
Nadzorczej z dniem odbycia najbliższego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Elektrociepłowni „Będzin” S.A.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku Pan Marcin Chodkowski Członek Rady Nadzorczej Spółki złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka
Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym., nie podając przyczyny rezygnacji.
Komitet audytu działający w ramach Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 12 stycznia 2022 r. Komitet Audytu działający w ramach Rady Nadzorczej Spółki X kadencji
funkcjonował w następującym składzie:
Sebastian Chęciński – Przewodniczący Komitetu Audytu (uchwałą Rady Nadzorczej oddelegowany do
pełnienia funkcji Prezesa Zarządu z dniem 5 listopada 2021 roku),
Krzysztof Kwiatkowski – Członek Komitetu Audytu,
Marcin Śledzikowski – Członek Komitetu Audytu.
W dniu 21 stycznia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę nr 02/X/2022 w sprawie ustalenia składu Komitetu Audytu IV
kadencji.
W okresie od 21 stycznia 2022 roku do 4 stycznia 2023 roku Komitet Audytu działający w ramach Rady Nadzorczej Spółki X kadencji
funkcjonował w następującym składzie:
Kazimierz Toboła – Przewodniczący Komitetu Audytu,
Grzegorz Kwiatkowski – Członek Komitetu Audytu,
Marcin Śledzikowski – Członek Komitetu Audytu.
W dniu 11 stycznia 2023 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 1/XI/2023 w sprawie powołania i ustalenie składu Komitetu Audytu
oraz potwierdzenia spełniania przez członków Komitetu Audytu wymagań ustawowych powołując do Komitetu Audytu V kadencji pana
Marcina Chodkowskiego, pana Pawła Wojtalę oraz Pana Waldemara Witkowskiego.
W okresie od 11 stycznia 2023 roku do 24 kwietnia 2023 roku Komitet Audytu V kadencji, działający w ramach Rady Nadzorczej Spółki
XI kadencji funkcjonował w następującym składzie:
1. Marcin Chodkowski – Przewodniczący Komitetu Audytu,
2. Paweł Wojtala – Członek Komitetu Audytu,
3. Waldemar Witkowski – Członek Komitetu Audytu.
W dniu 28 marca 2023 roku Członek Rady Nadzorczej Spółki Pan Paweł Wojtala, złożył rezygnację z pełnionej funkcji w Radzie
Nadzorczej z dniem odbycia najbliższego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Elektrociepłowni „Będzin” S.A.
W dniu 25 kwietnia 2023 roku Pan Marcin Chodkowski Członek Rady Nadzorczej Spółki złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka
Rady Nadzorczej ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyny rezygnacji.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
2. Prezentacja sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. oraz porównywalne dane finansowe zostały przedstawione w sposób
zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach.
Wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem
a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe dla rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia
2022 roku oraz dane porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku. Rachunek przepływów środków pieniężnych
zawiera dane za okres 12 miesięcy 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 roku. W przypadku bilansu
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku, zawiera on dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zestawienie zmian
w kapitale własnym zawiera dane za okres 12 miesięcy 2022 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2021 roku.
Spółka sporządziła sprawozdanie przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Kontynuacja działalności
Zarząd Elektrociepłowni „Będzin” S.A. pomimo istnienia niepewności przedstawionych poniżej uważa, że prawdopodobieństwo
zrealizowania negatywnego dla Spółki dominującej scenariusza wydarzeń jest ograniczone, stąd przyjął, że kontynuacja działalności
Spółki jest możliwa i jest tytuł do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zgodnie z założeniem kontynuowania działalności.
W sytuacji negatywnego rozstrzygnięcia wskazanych stanów niepewności może to spowodować utratę płynności finansowej i stanowić
przesłankę braku kontynuacji działalności Spółki.
Założenie kontynuacji działalności oparte jest przede wszystkim na działalności operacyjnej związanej z handlem surowcami, a przede
wszystkim węglem. W 1 kwartale 2023 roku Spółka Elektrociepłownia „Będzin” osiągnęła pozytywne wyniki finansowe i znacznie
poprawiła sytuację finansową Spółki co stanowi dobry prognostyk poprawy kondycji finansowej Spółki.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 zobowiązania krótkoterminowe przewyższają aktywa obrotowe o kwotę 27.624 tys. zł. Na dzień
sprawozdawczy Zarząd Elektrociepłowni „Będzin” S.A. identyfikuje zagrożenia i niepewności związane z kontynuowaniem działalności
w odniesieniu zarówno do wykupu obligacji jak i zobowiązań poręczonych przez Spółkę na rzecz spółki stowarzyszonej opisanych w pkt
11 i 15 niniejszego sprawozdania. Na dzień sprawozdania Spółka ujęła rezerwy w zakresie poręczeń na kwotę 2.923 tys. zł oraz ujęła
w ewidencji księgowej zobowiązanie z tytułu zawiadomienia o wypełnieniu weksla oraz wezwania do zapłaty na kwotę 1.107 tys. zł.
Jednakże 28 kwietnia Spółka podpisała porozumienie dotyczące zniesienia zabezpieczenia udzielonego w formie poręczenia za
zobowiązania ETFL Energo-Utech S.A., na mocy którego Poznański Bank Spółdzielczy zwolni z długu wekslowego Spółki. Zwolnienie z
długu nastąpi po rejestracji przeniesienia akcji ETFL Energo-Utech SA na Obligatariuszy. Niniejszym to zobowiązanie wygaśnie.
Wykup obligacji
Emitent posiada zobowiązania z tytułu emisji Obligacji serii „A”. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość Obligacji wynosiła 15.780 tys. zł,
tj. 1578 szt. o wartości nominalnej 10 tys. zł/szt. z terminem spłaty do 10 kwietnia 2023 r. Obligacje nie zostały wykupione przez Emitenta
w pierwotnie ustalonym Terminie Wykupu.
Do 31 grudnia 2022 roku nastąpiły poniższe zmiany Warunków Emisji Obligacji serii „A” wyemitowanych przez Elektrociepłownię „Będzin”
S.A.:
• w dniu 27 kwietnia 2022 roku Zarząd Emitenta podjął Uchwałę w sprawie zmiany Warunków Emisji Obligacji serii „A” (dalej również
WEO). Rada Nadzorcza Elektrociepłowni „Będzin” S.A. podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zmianę Warunków Emisji
Obligacji serii „A”;
• Warunkami wyrażenia zgody na wydłużenie do 10 kwietnia 2023 roku terminu wykupu Obligacji przez Poznański Bank Spółdzielczy
oraz Kujawsko-Dobrzyński Bank Spółdzielczy będących jednocześnie Obligatariuszami Emitenta było zawarcie przez Emitenta
w dniu 28 kwietnia 2022 roku porozumienia z ww. bankami obejmującego m.in.:
1) zrzeczenie się przez Emitenta w formie pisemnej z podpisem notarialnie poświadczonym praw wynikających z Opcji Call,
2) podjęcie uchwały w sprawie zmiany statutu spółki stowarzyszonej w ten sposób, iż skreśleniu ulegnie § 8 ust. 2,3, 4 i 5, przy
tym Strony zgodnie ustalają, że z prawa osobistego zawartego w postanowieniach ww. § 8 ust.2-5 statutu Spółki stowarzyszonej
(tzw. „Opcji Call”) Emitent nie ma prawa korzystać bez względu na to czy dokonany zostanie odpowiedni wpis w Krajowym
Rejestrze Sądowym w zakresie skreślenia § 8 ust. 2-5 statutu Spółki zależnej, a nadto Emitent oświadczy, że prawa tego zrzeka
się z dniem podpisania Porozumienia. Na wykonanie warunków wskazanych w punkcie „1)” i „2)” powyżej wyraziła zgodę Rada
Nadzorcza Emitenta w formie uchwały. Szczegółowe zapisy zawartego porozumienia opisane zostały w raporcie bieżącym (RB
31/2022).
• w dniu 29 kwietnia 2022 roku Emitent otrzymał od wszystkich Obligatariuszy podpisane oświadczenia w tym przedmiocie. Zmiana
WEO dotyczyła m.in. przesunięcia do dnia 10 kwietnia 2023 roku terminu spłaty Obligacji oraz dokonania Obligatoryjnego
Częściowego Wykupu Obligacji przed dniem 31 maja 2022 roku. (RB 33/2022);
• w dniu 9 maja 2022 r. została podjęta uchwała Zarządu Emitenta o Obligatoryjnym Częściowym Wykupie Obligacji serii „A” (RB
36/2022);
• w dniu 18 maja 2022 roku, zgodnie z przyjętymi Warunkami Emisji Obligacji serii „A” [„WEO”]
• w ramach Częściowego Wykupu Emitent odkupił i umorzył 40 sztuk Obligacji o łącznej wartości nominalnej 400 tys. zł, powiększonej
o premię za wcześniejszy wykup zgodnej z WEO.
Po dniu bilansowym
W 2023 roku Zarząd Spółki dominującej kontynuował rozmowy z Obligatariuszami zmierzające do restrukturyzacji zobowiązań Spółki
wobec Obligatariuszy z tytułu Obligacji m.in.: roztranszowania spłat, wydłużenia terminu spłaty oraz zmiany zabezpieczenia obligacji.
• 6 lutego 2023 roku Zarząd Emitenta przedstawił propozycję restrukturyzacji zobowiązań Spółki z tytułu obligacji, o której Emitent
szerzej informował w RB 21/23. Propozycja przedstawiona przez Zarząd nie została zaakceptowana przez wszystkich
Obligatariuszy.
• 31 marca 2023 roku Zarząd Emitenta przedstawił propozycję restrukturyzacji zobowiązań Spółki z tytułu obligacji, o której Emitent
szerzej informował w RB 39/23. Propozycja przedstawiona przez Zarząd nie została zaakceptowana przez wszystkich
Obligatariuszy.
• 21 kwietnia 2023 roku Zarząd Emitenta zawarł z dwoma największymi Obligatariuszami „term sheet” zakładający nowe, uzgodnione
przez Emitenta i Banki założenia spłaty Obligacji. oraz wstrzymał do czasu zakończenia negocjacji zamiar Zarządu Emitenta
wystąpienia z wnioskiem o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego (RB 45/23).
• 24 kwietnia 2023 roku Zarząd Elektrociepłowni „Będzin” S.A. dokonał uzgodnienia z dwoma bankami, będącymi Obligatariuszami
treści podstawowego dokumentu niezbędnego do finalizacji procesu restrukturyzacji zobowiązań Spółki w drodze zmiany Warunków
Emisji Obligacji tj. treści oświadczenia Obligatariusza o wyrażeniu zgody na zmianę WEO.
W związku z bazowymi uzgodnieniami poczynionymi z Bankami, Zarząd Emitenta przekazał 24 kwietnia 2024 roku, Obligatariuszom Wzór
Oświadczenia Obligatariusza, w treści którego zawarte zostały przedstawione Obligatariuszom przez Emitenta zmodyfikowane warunki
restrukturyzacji zobowiązań Spółki, zakładające m. in. częściowe zaspokojenia roszczeń Obligatariuszy z tytułu Obligacji w drodze
zamiany części przysługujących poszczególnym Obligatariuszom względem Emitenta wierzytelności z tytułu Obligacji na posiadane przez
Emitenta akcje – w łącznej liczbie 1.040 sztuk – spółki stowarzyszonej Energetyczne Towarzystwa Finansowo-leasingowe Energo–Utech
S.A. z siedzibą w Poznaniu
Nowe (zmodyfikowane) propozycje restrukturyzacji zobowiązań Spółki z tytułu Obligacji zakładają m.in.:
1. przedłużenie terminu wykupu Obligacji do 31 grudnia 2024 r. [„Data Wykupu Obligacji”],
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
2. dokonanie przez Emitenta przed 31 grudnia 2024 r. obligatoryjnego częściowego wykupu Obligacji w następujących transzach
i na następujących zasadach:
a) 27 kwietnia 2023 r. Emitent wykupi od każdego z Obligatariuszy po 4 (cztery) Obligacje – na skutek tego wykupu nastąpi
aktualizacja liczby Obligacji posiadanych przez każdego Obligatariusza (liczba Obligacji posiadanych według stanu na 26 kwietnia 2023
r. zostanie w przypadku każdego z Obligatariuszy umniejszona o 4 Obligacje) i tak zaktualizowana liczba Obligacji stanowić będzie
wartość wyjściowej (bazowej) liczby Obligacji uwzględnianą przy wykupie Obligacji w ramach dalszych transz [„Bazowa Liczba Obligacji”],
b) 27 kwietnia 2023 r. Emitent wykupi od każdego Obligatariusza posiadającego więcej niż
4 (cztery) Obligacje również dodatkowe Obligacje w liczbie odpowiadającej 30% Bazowej Liczby Obligacji posiadanych przez danego
Obligatariusza,
c) 10 października 2023 r. Emitent wykupi od każdego Obligatariusza Obligacje w liczbie odpowiadającej 15% Bazowej Liczby
Obligacji posiadanych przez danego Obligatariusza,
d) 31 grudnia 2023 r. Emitent wykupi od każdego Obligatariusza Obligacje w liczbie odpowiadającej 10% Bazowej Liczby Obligacji
posiadanych przez danego Obligatariusza,
e) 10 kwietnia 2024 r. Emitent wykupi od każdego Obligatariusza Obligacje w liczbie odpowiadającej 20% Bazowej Liczby Obligacji
posiadanych przez danego Obligatariusza,
f) 10 października 2024 r. Emitent wykupi od każdego Obligatariusza Obligacje w liczbie odpowiadającej 15% Bazowej Liczby
Obligacji posiadanych przez danego Obligatariusza,
przy czym Obligacje w liczbie pozostałej do wykupu na skutek zrealizowania opisanego powyżej obligatoryjnego częściowego wykup
Obligacji, zostaną wykupione przez Emitenta w Dacie Wykupu Obligacji,
3. ustalenie dodatkowych okresów odsetkowych,
4. częściowe zaspokojenie roszczeń Obligatariuszy z tytułu Obligacji w drodze zamiany części przysługujących poszczególnym
Obligatariuszom względem Emitenta wierzytelności z tytułu wykupu Obligacji na posiadane przez Emitenta Akcje, z uwzględnieniem
zasady, zgodnie z którą zamiana wierzytelności z Obligacji na Akcje nastąpi proporcjonalnie do liczby Obligacji posiadanych przez danego
Obligatariusza, przez co rozumieć należy, że konkretna liczba przekazywanych danemu Obligatariuszowi Akcji ustalona zostanie z
uwzględnieniem tej samej proporcji obliczonej jako stosunek łącznej wartości Obligacji posiadanych przez danego Obligatariusza do
łącznej wartości wszystkich Obligacji pozostających do wykupu przez Emitenta od wszystkich Obligatariuszy według stanu na 28 kwietnia
2023 r.,
5. wyrażenie przez Obligatariuszy zgody na:
a) całkowitą spłatę przez Emitenta 27 kwietnia 2023 r. 1 (jednego) Obligatariusza (wykup wszystkich posiadanych przez tego
Obligatariusza Obligacji), przy jednoczesnej jedynie częściowej spłacie w tym samym terminie pozostałych 13 (trzynastu) Obligatariuszy,
b) zniesienie wcześniej ustanowionych na rzecz Obligatariuszy zabezpieczeń Obligacji polegających na ustanowieniu zastawów
rejestrowych na Akcjach, wykreślenie zastawów rejestrowych ustanowionych na Akcjach oraz zaakceptowanie przez Obligatariuszy faktu,
iż na skutek zniesienia tych zabezpieczeń Obligacje staną się obligacjami niezabezpieczonymi,
6. cofnięcie przez Banki skierowanych do Emitenta 16 stycznia 2023 roku żądań natychmiastowego wykupu Obligacji,
7. wprowadzenie dodatkowych wymaganych prawem oświadczeń Obligatariuszy w zakresie dokonanych zmian WEO (RB 46/23).
28.04.2023 roku Emitent uzyskał od wszystkich Obligatariuszy Spółki zgody w zakresie propozycji restrukturyzacji zobowiązań Spółki z
tytułu Obligacji. Wszyscy Obligatariusze wyrazili zgodę na zmianę zaproponowanych Warunków Emisji Obligacji Kluczowe, nowe
propozycje restrukturyzacji zobowiązań Spółki z tytułu Obligacji zaakceptowane przez wszystkich Obligatariuszy, zostały przedstawione
w raporcie bieżącym nr 46/2023.
• W dniu 28.04.2023 roku, Zarząd Spółki zgodnie z warunkami złożył także dyspozycję dokonania wypłat i przelał środki finansowe na
konto agenta emisji tj. Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na wypłatę na rzecz wszystkich Obligatariuszy tytułem wykupu (spłaty)
po 4 szt. Obligacji oraz spłatę 30% kapitału pozostałych posiadanych Obligacji zgodnie z warunkami przyjętymi w zmienionych w
dniu dzisiejszym Warunkach Emisji Obligacji (RB nr 53/2023).
• Jednocześnie w dniu 28.04.2023 roku Emitent zawarł z dwoma Obligatariuszami tj. Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz
Kujawsko-Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym, umowę zbycia łącznie 461 sztuk posiadanych przez Emitenta akcji spółki
stowarzyszonej Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. z siedzibą w Poznaniu. Zbycie Akcji
nastąpiło tytułem częściowego zaspokojenia roszczeń Obligatariuszy z tytułu Obligacji w drodze zamiany części przysługujących
bankom względem Emitenta wierzytelności z tytułu wykupu Obligacji na posiadane przez Emitenta Akcje, zgodnie z zasadami
wskazanymi w raporcie bieżącym nr 46/2023. Wraz z zawarciem ww. umowy banki cofnęły swoje wcześniejsze żądania
natychmiastowego wykupu Obligacji skierowane do Emitenta 16.01.2023 roku, o których Emitent informował w raportach bieżących
nr 5/2023 i 6/2023. Umowy zbycia na rzecz pozostałych Obligatariuszy reszty posiadanych przez Emitenta Akcji zawarte zostaną
najpóźniej do 30.05.2023 r.
Gwarancja spłat wynikających z poręczonych zobowiązań
Łączna wartość udzielonych gwarancji spłaty zobowiązań spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A.
wynosi 27.912 tys. zł.
Kredyty udzielone jednostce stowarzyszonej zostały zabezpieczone na jej aktywach, Zarząd szacuje, że wartość tych aktywów na dzień
bilansowy wynosi 3.303 tys. zł co oznacza, że potencjalna ekspozycja spółki z tytułu udzielonych gwarancji spłat po uwzględnieniu stanu
zobowiązań na 31 grudnia 2022 roku tj. 7.333 tys. zł wynosi 4.030 tys. zł.
W związku z powyższym Zarząd Spółki po dokonanej analizie utworzył na dzień bilansowy rezerwę na wezwanie do solidarnej zapłaty
do PKO Faktoring S.A. w kwocie 1.596.310,32 zł z tytułu poręczenia umowy faktoringowej w zakresie nabywania i finansowania należności
leasingowych, w związku z niewywiązaniem się Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. z obowiązku
spłaty zadłużenia. Dodatkowo Zarząd Spółki utworzył rezerwę w kwocie 1.326.636,91 zł z tytułu zabezpieczenia w postaci weksla in
blanco z tytułu spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego spółce stowarzyszonej Energetycznemu Towarzystwu Finansowo-
Leasingowemu ENERGO- UTECH S.A. przez mBank S.A. Wartość niespłaconego kredytu na dzień 31 grudnia wynosi 4.629.156,91 zł,
a szacowana wartość aktywów będących zabezpieczeniem kredytu wynosi 3.302.520,00 zł. To oznacza że potencjalna ekspozycja Spółki
z tytułu udzielonej gwarancji wynosi 1.326.636,91 zł.
W dniu 15 czerwca 2022 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie z Poznańskiego Banku Spółdzielczego (RB 45/2022)
o wypełnieniu weksla własnego wystawionego przez Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A.
a poręczonego przez Spółkę, będącego zabezpieczeniem umowy kredytowej z Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz wezwania
do zapłaty zobowiązania w kwocie 1.107.1778,67 zł.
Zdarzenia po dacie sprawozdania
28 kwietnia Spółka podpisała porozumienie dotyczące zniesienia zabezpieczenia udzielonego w formie poręczenia za zobowiązania ETFL
Energo-Utech S.A., na mocy którego Poznański Bank Spółdzielczy zwolni z opisanego powyżej długu wekslowego Emitenta. Zwolnienie
z długu nastąpi po rejestracji przeniesienia akcji ETFL Energo-Utech SA na Obligatariuszy. Niniejszym to zobowiązanie wygaśnie.
Negatywny rozwój sytuacji zagrozi płynności Spółki.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Założenie kontynuacji działalności
Dokonana przez Zarząd ocena ryzyka w zakresie możliwości kontynuowania działalności została przedstawiona powyżej, na wstępie
do sprawozdania.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała nadwyżkę zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi, wygenerowała
stratę netto, a także posiadała wysokie saldo zadłużenia krótkoterminowego, co może świadczyć o istnieniu istotnego ryzyka
kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę.
Mimo tych okoliczności, niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od stycznia do grudnia 2022 zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę Elektrociepłownia „Będzin” S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej
okres co najmniej do 31 grudnia 2022 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2
maja 2023 roku.
3. Stosowane metody i zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia:
- Ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2023 poz. 120 z późn. zm.),
- Rozporządzenie Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.2018 poz.757),
- Rozporządzenie Ministra Finansów z 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U.2020 poz. 2000).
3.1. Bilans
3.1.1 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wycenia się na dzień bilansowy w cenach nabycia pomniejszonych o umorzenie (odpisy amortyzacyjne)
odzwierciedlające ich zużycie. Z chwilą, gdy określony tytuł wartości niematerialnych i prawnych przestaje w całości lub części przynosić
korzyści, nie później niż na dzień bilansowy, Spółka dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego.
Wartości niematerialne i prawne obejmujące oprogramowanie komputerów oraz licencje amortyzuje się w ciągu 2 lat.
3.1.2 Rzeczowe aktywa trwałe
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych metodą liniową na przewidywany
gospodarczy okres użytkowania środków trwałych. Środki trwałe amortyzowane są następująco:
Środki trwałe
wg
KŚT
Stosowane roczne
stawki amortyzacyjne
w %
- grunty własne (w tym prawo wieczystego użytkowania)
0
nieamortyzowane
- narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie
8
10,0 – 25,0
Środki trwałe o wartości początkowej do 3,5 tys. zł odpisywane są jednorazowo w następnym miesiącu po miesiącu ich wydania
do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego nieodpłatnie Spółka
podjęła decyzję o nie amortyzowaniu prawa wieczystego użytkowania gruntów uznając, że nie następuje systematyczna utrata wartości,
z uwagi na długi okres użytkowania wynoszący 99 lat.
Otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów prezentowane jest w długoterminowych rozliczeniach
międzyokresowych w pasywach bilansu zgodnie z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów
z 20 grudnia 2002 roku.
Od środków trwałych, które utraciły przydatność gospodarczą, dokonuje się odpisu aktualizującego ich wartość w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych. W przypadku środków trwałych, dla których od 1 stycznia 1995 roku dokonano aktualizacji wyceny, ewentualne
odpisy aktualizujące zmniejszą różnice z aktualizacji wyceny odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny. Nadwyżka odpisu
aktualizującego nad różnicą z aktualizacji wyceny obciąży pozostałe koszty operacyjne.
3.1.3 Inwestycje długoterminowe
Udziały w bilansie wycenia się według cen nabycia skorygowanych o odpisy aktualizujące wartość udziałów z tytułu utraty ich wartości.
3.1.4 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku
dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Wysokość aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku
powstania obowiązku podatkowego.
3.1.5 Należności krótkoterminowe
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Spółka urealnia wartość należności
o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości, kwestionujących należności
oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje, że spłata należ
ności
w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
3.1.6 Inwestycje krótkoterminowe
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się w wartości nominalnej. Lokaty terminowe w banku o terminie
zapadalności krótszym niż 3 miesiące wykazuje się w wartości nominalnej.
3.1.7 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych i biernych
rozliczeń międzyokresowych kosztów, w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w koszty danego okresu sprawozdawczego Spółki dokonywane
są stosownie do upływu czasu i wielkości świadczeń podlegających rozliczeniu w czasie. Czas i sposób rozliczeń każdorazowo jest
uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożności.
3.1.8 Kapitał własny
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wysokości
nominalnej.
Kapitał zakładowy składa się z 3.149.200 akcji serii A, o wartości nominalnej 15.746 tys. zł.
Kapitał zapasowy utworzony z odpisu z zysku netto do wysokości 1/3 kapitału zakładowego może być wykorzystany wyłącznie na pokrycie
strat. Zmniejszenia i zwiększenia kapitału zapasowego następują wyłącznie na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, z wyjątkiem
zwiększeń o różnice z aktualizacji wyceny dotyczące rozchodowanych środków trwałych objętych wcześniej aktualizacją wyceny.
Ponadto Spółka może tworzyć kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych. Kapitał ten zwiększają kwoty z tytułu
wyceny inwestycji długoterminowych, a zmniejszają korekty wcześniejszych aktualizacji oraz nierozliczone różnice z wyceny w przypadku
zbycia składników uprzednio aktualizowanych.
Pozostałe kapitały rezerwowe są składnikami kapitałów własnych, których utworzenie wynika ze Statutu Spółki.
3.1.9 Rezerwy
Rezerwy na zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej, oszacowanej wartości. Spółka
tworzy rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny
oszacować, w szczególności na koszty usług dotyczących danego okresu sprawozdawczego, a wykonanych w następnych okresach
sprawozdawczych oraz na długoterminowe i krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Skutki finansowe tworzonych rezerw zalicza
się odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych w zależności od charakteru operacji,
z którymi powiązane są przyszłe zobowiązania.
Wyceny rezerw na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, odprawy rentowe, odprawy pośmiertne oraz niewykorzystane urlopy,
dokonuje się na podstawie wyceny aktuarialnej sporządzonej przez podmiot profesjonalny wpisany na listę aktuariuszy, będący członkiem
Polskiego Stowarzyszenia Aktuariuszy. Wyliczeń dokonano z zastosowaniem technik aktuarialnych z uwzględnieniem Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej, a w szczególności MSR 19.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi. Wysokość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
3.1.10 Zobowiązania długoterminowe
Na dzień bilansowy występują zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych.
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Zobowiązanie finansowe wycenia
się w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania wycenia się nie rzadziej
niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
3.1.11 Zobowiązania krótkoterminowe
Na dzień bilansowy występują zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek pozostałych z tytułu zakupu akcji. Zobowiązania wycenia
się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Ujęty w zobowiązaniach krótkoterminowych Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych utworzono zgodnie z postanowieniami
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy.
3.1.12 Inne rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności. Obejmują w szczególności równowartość
otrzymanych od odbiorców lub należnych środków (głównie finansowych) z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych
okresach sprawozdawczych.
Pozycja obejmuje również otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów, które prezentowane jest zgodnie
z rozwiązaniem wskazanym w komunikacie nr 1/DR/2003 Ministerstwa Finansów z 20 grudnia 2002 roku.
3.2 Wynik finansowy
Na wynik finansowy wpływają osiągnięte w roku obrotowym przychody, zyski i niezbędne do ich uzyskania, koszty oraz poniesione straty
wykazane zgodnie z zasadą współmierności.
Przychody operacyjne obejmują powstające powtarzalnie przychody związane bezpośrednio z podstawową działalnością. W 2022 roku
Spółka uzyskane przychody ze sprzedaży wykazała w cenach sprzedaży netto, tj. rynkowych cenach sprzedaży pomniejszonych o rabaty,
opusty, inne bonifikaty oraz przypadający od sprzedaży podatek od towarów i usług.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz pozostałymi
przychodami operacyjnymi, a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach
nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży
produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych.
Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach),
odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a Ustawy o rachunkowości
(UoR), nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia
oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a UoR, nadwyżki ujemnych różnic kursowych
nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2 UoR.
Wynik finansowy brutto doprowadzają do wyniku finansowego netto obciążenia podatkowe obejmujące:
- podatek bieżący – kwota podatku dochodowego należnego za dany okres,
- podatek odroczony – jest to różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu
sprawozdawczego, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.
3.3 Wycena transakcji w walutach obcych
W ciągu roku obrotowego Spółka stosuje do wyceny operacji gospodarczych następujące zasady:
- zobowiązania z tytułu nabycia usług – kurs średni ogłaszany przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego
poprzedzającego dzień wystawienia faktury,
- zapłata zobowiązań zagranicznych – kurs sprzedaży banku,
- wypłacone w walucie obcej zaliczki – kurs sprzedaży banku z dnia wypłaty, przy zwrotach zaliczek do kasy kurs, jaki zastosowano
przy wypłacie zaliczki.
Składniki aktywów i pasywów na dzień bilansowy wycenia się wg kursu średniego NBP.
3.4 Instrumenty finansowe
3.4.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych
Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów
z 12 grudnia 2001 roku (Dz. U. z 2017 poz. 123 z późniejszymi zmianami) w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny,
zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane
w poniższej nocie nie dotyczą wyłączonych z Rozporządzenia w szczególności: udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw
i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów
finansowych wyemitowanych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Aktywa finansowe dzieli się na:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
- pozostałe zobowiązania finansowe.
3.4.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych
Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej
poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej
uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się
poniesione przez Spółkę koszty transakcji.
Transakcje kupna i sprzedaży instrumentów finansowych dokonane w obrocie regulowanym wprowadza się do ksiąg rachunkowych
w dniu ich zawarcia.
3.4.3 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających
z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu, a także
inne aktywa finansowe, bez względu na zamiary, jakimi kierowano się przy zawieraniu kontraktu, jeżeli stanowią one składnik portfela
podobnych aktywów finansowych, co do którego jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści
ekonomicznych.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się pochodne instrumenty finansowe, z wyjątkiem przypadku, gdy Spółka
uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające.
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, natomiast skutki okresowej wyceny zalicza się odpowiednio
do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.
3.4.4 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się niezakwalifikowane do pożyczek udzielonych i należności
własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie,
pod warunkiem że Spółka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one wymagalne.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej.
3.4.5 Pożyczki udzielone i należności własne
Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe
powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych
zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki
pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi
(transakcje odkupu).
Do pożyczek udzielonych i należności własnych nie zalicza się nabytych pożyczek ani należności, a także wpłat dokonanych przez Spółkę
celem nabycia instrumentów kapitałowych nowych emisji, również wtedy, gdy nabycie następuje w pierwszej ofercie publicznej
lub w obrocie pierwotnym, a w przypadku praw do akcji - także w obrocie wtórnym.
Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej.
3.4.6 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe niezakwalifikowane do powyższych kategorii zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej zaś zyski i straty z okresowej wyceny ujmowane są w kapitale
z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona
przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest odnoszona bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić w wiarygodny sposób, wyceniane są w cenie
nabycia.
3.4.7 Przekwalifikowanie aktywów finansowych
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej na dzień przekwalifikowania do innej kategorii aktywów
finansowych. Wartość godziwa na dzień przekwalifikowania staje się odpowiednio nowo ustaloną ceną nabycia lub skorygowaną ceną
nabycia. Zyski lub straty z przeszacowania aktywów finansowych poddanych przekwalifikowaniu ujęte do tej pory jako przychody
lub koszty finansowe pozostają w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe zaliczone do utrzymywanych do terminu wymagalności, na dzień przekwalifikowania ich w całości lub części
do kategorii aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wycenia się w wartości godziwej. Skutki przeszacowania ustalone jako
różnica między wynikającą z ksiąg rachunkowych wartością w skorygowanych cenach nabycia a wartością godziwą odnosi się na kapitał
(fundusz) z aktualizacji wyceny.
3.4.8 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku
zysków i strat.
Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych papierów
wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez Spółkę umowy sprzedaży krótkiej.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, wyliczonej przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej.
3.4.9 Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
3.4.10 Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych w takiej wartości
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane
na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
4. Ważniejsze postępowania sądowe
Postępowania toczące się przed sądem dotyczące Elektrociepłowni „Będzin” S.A. 2022 roku:
1. Pozwem z dnia 30 lipca 2021 r. otrzymanym przez Spółkę 30 sierpnia 2021 r. Waldemar Organista złożył pozew przeciwko spółce
Elektrociepłownia Będzin S.A. o stwierdzenie nieważności (ewentualnie uchylenie) uchwały 8b Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie kontynuacji działalności Elektrociepłowni „Będzin” S.A. i sanowania sytuacji
ekonomicznej i prawnej Spółki, w zakresie § 2 ppkt. a uchwały. W dniu 30 marca 2022 r. Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok,
w którym stwierdził nieważność uchwały nr 8b oraz orzekł o kosztach procesu. W dniu 26 kwietnia 2022 r. zostało odebrane
uzasadnienie od ww. wyroku. W dniu 10 maja 2022 r. Emitent złożył apelację. Postanowieniem z dnia 24 czerwca 2022 roku oddalono
wniosek o zwolnienie od kosztów sądowych, w tym opłaty od apelacji. Zgodnie z dyspozycją Zarządu EC Będzin S.A. nie została
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
uiszczona opłaty od apelacji. Postanowieniem z dnia 30 sierpnia 2022 roku Sąd Apelacyjny Wydział I Cywilny i Własności
Intelektualnej w Poznaniu odrzucił apelację spółki EC Będzin S.A. Sprawa została zakończona.
2. Pozwem z dnia 30 lipca 2021 r. otrzymanym przez Spółkę 30 sierpnia 2021 r. Paweł Wilczyński złożył pozew przeciwko spółce
Elektrociepłownia Będzin S.A. o stwierdzenie nieważności (ewentualnie uchylenie) uchwały 8b Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie kontynuacji działalności Elektrociepłowni „Będzin” S.A. i sanowania sytuacji
ekonomicznej i prawnej Spółki. Sąd połączył sprawę do wspólnego rozpoznania ze sprawą Waldemara Organisty. W dniu 30 marca
2022 r. Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał wyrok, w którym stwierdził nieważność uchwały nr 8b oraz orzekł o kosztach procesu. Ww.
wyrok nie jest prawomocny i przysługuje od niego apelacja. W dniu 26 kwietnia 2022 r. Emitent odebrał uzasadnienie od ww. wyroku.
W dniu 10 maja 2022 r. została złożona apelacja. Postanowieniem z dnia 24 czerwca 2022 roku oddalono wniosek o zwolnienie od
kosztów sądowych, w tym opłaty od apelacji. Zgodnie z dyspozycją Zarządu EC Będzin S.A. nie została uiszczona opłaty od apelacji.
Postanowieniem z dnia 30 sierpnia 2022 roku Sąd Apelacyjny Wydział I Cywilny i Własności Intelektualnej w Poznaniu odrzucił
apelację spółki EC Będzin S.A. Sprawa została zakończona.
3. 15 września 2021 r. wpłynął do Spółki pozew przeciwko Spółce o stwierdzenie nieważności (ewentualnie uchylenie) Uchwał
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2021 r.:
a) Uchwały nr 4 w sprawie zatwierdzenia Jednostkowego sprawozdania finansowego Elektrociepłowni „Będzin” S.A. za 2020 r.
b) Uchwały nr 5 w sprawie zatwierdzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektrociepłowni
„Będzin” S.A. za 2020 r.
c) Uchwały nr 6 w sprawie zatwierdzenia Sprawozdania Zarządu Jednostki dominującej z działalności Grupy Kapitałowej
Elektrociepłowni „Będzin” S.A. w 2020 r. (uwzględniającego wymogi ujawnień dla Sprawozdania Zarządu z działalności
Jednostki Dominującej za ww. okres),
d) Uchwały nr 9 w sprawie przyjęcia koncepcji dalszego funkcjonowania Grupy Kapitałowej Elektrociepłowni „Będzin” S.A.
oraz o uchylenie:
a) Uchwały nr 11 w sprawie udzielenia absolutorium Prezesowi Zarządu Spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. za rok 2020, oraz
b) Uchwały nr 23 w sprawie udzielenia absolutorium Członkowi Rady Nadzorczej Elektrociepłowni „Będzin” S.A. z wykonania
obowiązków w roku 2020.
W dniu 14 października 2021 r. została złożona w imieniu Emitenta odpowiedź na ww. pozew. Sprawa jest obecnie prowadzona przed
Sądem Okręgowym w Poznaniu, IX Wydziałem Gospodarczym, pod sygn. akt IX GC 630/21/6. W dniu 16 listopada 2021 r. powód złożył
replikę na odpowiedź na pozew. W dniu 5 kwietnia 2022 r. wpłynął wniosek powodów o dopuszczenie i przeprowadzenie dowodu
z dokumentu „Sprawozdania rewidenta ds. szczególnych”. Sąd wyznaczył termin rozprawy na dzień 21 września br. w Sądzie Okręgowym
w Poznaniu. Po dniu bilansowym tj. 31 marca 2023 roku Spółka powzięła informację, że w dniu 29 marca 2023 r. Sąd Okręgowy
w Poznaniu wydał postanowienie w przedmiocie umorzenia postępowania (na skutek cofnięcia pozwu – RB 38/2023).
4. W dniu 16 listopada 2021 r. wpłynęło do Spółki postanowienie Sądu Rejonowego Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział
VIII Gospodarczy KRS w sprawie z wniosku Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym SUBFUNDUSZEM 1 oraz
FAMILIAR S.A., SICAV-SIF z dnia 11 sierpnia 2021 r. o wyznaczenie spółki pod firmą TRUSTWAY AUDIT sp. z o.o. jako rewidenta
do spraw szczególnych dla spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Postanowieniem Sądu Rejonowego Poznań – Nowe Miasto i Wilda
w Poznaniu z dnia 10 listopada 2021 r. referendarz sądowy postanowił wyznaczyć spółkę TRUSTWAY AUDIT sp. z o.o. jako
rewidenta do spraw szczególnych dla spółki Elektrociepłownia „Będzin” S.A. celem zbadania sposobu prowadzenia spraw spółki,
określonych szczegółowo w ww. postanowieniu. W dniu 16 marca 2022 roku Spółka otrzymała Sprawozdanie rewidenta ds.
szczególnych, które zostało opublikowane przez Emitenta raportem bieżącym nr 22/2022. W dniu 25 lipca Sąd Rejonowy Poznań –
Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu wydał postanowienie, w którym określił wynagrodzenie rewidenta do spraw szczególnych. Spółka
EC Będzin S.A. w dniu 14 czerwca 2022 roku opłaciła fakturę firmy TRUSTWAY AUDIT. Sprawa została zakończona.
5. 17 lutego 2022 r. wpłynął do Spółki pozew z dnia 16 listopada 2021 r. PKO Faktoring S.A., który wniósł o zasądzenie
od Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego ENERGO-UTECH S.A. oraz Elektrociepłowni Będzin S.A. solidarnie
do zapłaty 1.596.310,32 zł wraz z ustawowymi odsetkami z tytułu umowy faktoringowej w zakresie nabywania i finansowania
należności leasingowych, w związku z niewywiązaniem się przez ETFL ENERGO-UTECH S.A. z obowiązku spłaty zadłużenia. PKO
Faktoring S.A. wezwał Emitenta jako dłużnika solidarnego do spłaty ww. kwoty zadłużenia. Niniejsze zawiadomienie zostało
skierowane do Emitenta na podstawie Umowy o przystąpieniu do długu zawartej pomiędzy PKO Faktoring S.A., Energetycznym
Towarzystwem Finansowo-Leasingowym Energo-Utech S.A. w restrukturyzacji (obecnie spółka stowarzyszona) a Emitentem, jako
przystępującym do długu spółki stowarzyszonej. W dniu 9 marca 2022 r. skierowana została odpowiedź na pozew. Postanowieniem
z dnia 14 kwietnia 2022 r. Sąd skierował strony do mediacji. Postępowanie mediacyjne w toku (przedłużone do 31 maja 2023 r.).
6. 8 marca 2022 r. wpłynął do Spółki pozew wniesiony przez Value Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym SUBFUNDUSZEM
1, FAMILIAR S.A., SICAV-SIF o stwierdzenie nieważności, ew. uchylenie:
a) uchwały nr 11 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 13 stycznia 2022 r. w sprawie powołania
do Rady Nadzorczej Spółki Grzegorza Kwiatkowskiego;
b) uchwały nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 13 stycznia 2022 r. w sprawie powołania
do Rady Nadzorczej Spółki Kazimierza Toboła;
c) uchwały nr 14 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 13 stycznia 2022 r. w sprawie powołania
do Rady Nadzorczej Spółki Pawła Wojtali (RB nr 21/2022).
W dniu 8 kwietnia 2022 r. została złożona odpowiedź na pozew. Sąd Okręgowy w Poznaniu IX Wydział Gospodarczy wydał
postanowienie w sprawie z powództwa: VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym SUBFUNDUSZEM 1 z siedzibą
w Warszawie oraz FAMILIAR S.A., SICAV-SIF z siedzibą w Luksemburgu (Powodowie) przeciwko Emitentowi w zakresie oddalenia
wniosku Powodów o udzielenie zabezpieczenia w ww. pozwie. Na powyższe postanowienie Fundusze złożyły zażalenie. W dniu
22 kwietnia 2022 r. kancelaria reprezentująca ECB SA skierowała replikę na to zażalenie. W dniu 11 maja 2022 r. wpłynęła
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
odpowiedź na replikę od strony przeciwnej. W dniu 17 sierpnia 2022 roku Spółka otrzymała postanowienie sądu z dnia 12 sierpnia
2022 roku o oddaleniu zażalenia Powodów w sprawie ustanowienia zabezpieczenia. 26 stycznia 2023 roku Spółka powzięła
informację, że w dniu 18 stycznia 2023 r. Sąd Okręgowy w Poznaniu wydał postanowienie w przedmiocie umorzenia postępowania
(na skutek cofnięcia pozwu) – RB 15/2023.
5. Informacje dodatkowe
a) informacja na temat kursów stosowanych do przeliczeń danych sprawozdania finansowego
W 2022 roku dane bilansowe w EUR przeliczono wg średniego kursu NBP z 31 grudnia 2022 roku wynoszącego 4,6899 zł.
b) informacje na temat dywidendy
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. w 2022 roku nie wypłacała dywidendy.
c) pozostałe wyjaśnienia
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
jako jednostka dominująca w Grupie Kapitałowej Elektrociepłownia „Będzin” S.A., posiadająca jednostki zależne.
Wskazanie i objaśnianie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR), a MSR/MSSF.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zgodnie z Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2023 r. poz. 120 z późn. zm.).
Spółka nie sporządza sprawozdania finansowego jednostkowego zgodnie z MSSF.
Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów różnic pomiędzy przyjętymi przez Spółkę polskimi zasadami rachunkowości, a zasadami
określonymi przez MSSF, wykorzystując w tym celu najlepszą wiedzę o obowiązujących standardach i ich interpretacjach oraz zasadach
rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na podstawie MSSF.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
W tabeli poniżej zamieszczono korekty, jakie miałyby miejsce w przypadku zastosowania zasad sporządzania sprawozdania finansowego
według MSR/MSSF. Korekty wynikają głównie z przeszacowania inwestycji długoterminowych do wartości godziwej na dzień przejścia
na MSSF oraz zmian prezentacyjnych.
Stan na 31.12.2022r.
Stan na 31.12.2021r.
UOR
zasad
rachunkowości
MSSF UOR
Wpływ zmian
zasad
rachunkowości
na MSSF
MSSF
AKTYWA TRWAŁE
34 044
34 044
33 956
0
33 956
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
Należności długoterminowe
0
0
0
0
Inwestycje długoterminowe
34 044
34 044
33 956
0
33 956
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
0 0 0 0
AKTYWA OBROTOWE
303
303
363
0
363
Zapasy
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
69
69
238
0
238
Należności od pozostałych jednostek
69
69
238
238
Inwestycje krótkoterminowe
54
54
38
0
38
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
180
180
87
0
87
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ
(FUNDUSZ) PODSTAWOWY
0 0 0 0
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
0
0
0
0
AKTYWA
34 347
34 347
34 319
0
34 319
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
3 389
3 389
10 243
0
10 243
Kapitał (fundusz) podstawowy
15 746
37 728
15 746
21 982
37 728
Kapitał (fundusz) zapasowy
61 663
34 677
61 663
-26 986
34 677
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0
0
0
0
0
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
15 261
15 409
15 261
148
15 409
Kapitał z przeszacowania programu
określonych świadczeń
483 483 483 483
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-82 428
4 373 -84 908
-80 939
4 373 -78 054
Zysk (strata) netto
-6 853
-1 488
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
30 958 0 30 958 24 076 0 24 076
Rezerwy na zobowiązania
3 018
3 018
75
0
75
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0 0 0 0 0 0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 0 2 2 0 2
Pozostałe rezerwy
3 016
3 016
73
0
73
Zobowiązania długoterminowe
6 899
6 899
16 05
0
16 405
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Wobec pozostałych jednostek
6 899
6 899
16 405
0
16 405
Zobowiązania krótkoterminowe
21 026
21 026
7 152
0
7 152
Wobec jednostek powiązanych
10 638
10 638
5 766
0
5 766
Wobec pozostałych jednostek
10 385
10 385
1 383
0
1 383
Fundusze specjalne
3
3
3
0
3
Rozliczenia międzyokresowe
15
15
444
0
444
PASYWA
34 347
34 347
34 319
0
34 319
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
w tys. zł
w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE
(rok bieżący)
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
634
930
135
203
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-888
-285
-189
-62
III. Zysk (strata) brutto
-6 853
-1 488
-1 462
-325
IV. Zysk (strata) netto
-6 853
-1 488
-1 462
-325
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-1 246
208
-266
45
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-88
650
-19
142
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 350
-1 140
288
-249
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
16
-282
3
-62
JEDNOSTKOWE POZYCJE BILANSOWE*
2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31
IX. Aktywa razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
34 347 34 319 7 324 7 462
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
30 958 24 076 6 601 5 235
XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
6899 16 405 1 471 3 567
XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
21 026 7 152 4 483 1 555
XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
3 389 10 243 723 2 227
XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
15 746 15 746 3 357 3 423
XV. Liczba akcji (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
3 149 200 3 149 200 3 149 200 3 149 200
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
-2,18
-0,47
-0,46
-0,10
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
zł/EURO)
-2,18 -0,47 -0,46 -0,10
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) (na koniec
bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
1,08
3,25 0,23 0,71
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł/EURO) (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego
roku obrotowego)
1,08 3,25 0,23 0,71
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EURO)
*) Pozycje bilansowe w wybranych danych finansowych zostały pokazane w wartościach na koniec bieżącego roku obrotowego oraz
w wartościach na koniec poprzedniego roku obrotowego i przeliczone według średniego kursu NBP z dnia 31 grudnia 2022 roku
wynoszącego 4,6899 PLN/EUR oraz dla danych porównywalnych, w wartości na koniec poprzedniego roku obrotowego tj. na dzień 31
grudnia 2021 roku (4,5994 PLN/EUR).
Dane w EUR dla pozycji rachunku zysków i strat za okres dwunastu miesięcy 2022 roku narastająco przeliczono według kursu 4,6883
PLN/EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
z 12 miesięcy 2022 roku a dane porównywalne w EUR dla rachunku zysków i strat za okres dwunastu miesięcy 2021 roku narastająco
przeliczono według kursu 4,5775 PLN/EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2021 roku.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
7. Bilans
BILANS
w tys. zł
stan na 2022-
12-31
stan na 2021-
12-31
Aktywa
I. Aktywa trwałe
34 044
33 956
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
0
0
2. Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
3. Należności długoterminowe
0
0
3.1 Od jednostek powiązanych
0
0
3.2 Od pozostałych jednostek
0
0
4. Inwestycje długoterminowe
34 044
33 956
4.1 Nieruchomości
0
0
4.2 Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3 Długoterminowe aktywa finansowe
34 044
33 956
a) w jednostkach powiązanych
34 044
33 956
- udziały lub akcje
99 992
99 904
- aktualizacja aktywów finansowych
-65 948
-65 948
b) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4 Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
0
5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II. Aktywa obrotowe
303
363
1. Zapasy
0
0
2. Należności krótkoterminowe
69
238
2.1 Od jednostek powiązanych
0
0
2.2 Od pozostałych jednostek
4
238
3. Inwestycje krótkoterminowe
65
38
3.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
54
38
a) w jednostkach powiązanych
54
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
0
38
3.2 Inne inwestycje krótkoterminowe
54
0
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
180
87
Aktywa razem
34 347
34 319
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Pasywa
I. Kapitał własny
3 389
10 243
1. Kapitał zakładowy
15 746
15 746
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0
0
3 Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0
0
4. Kapitał zapasowy
61 663
61 663
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
6.Pozostałe kapitały rezerwowe
15 261
15 261
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-82 428
-80 939
8. Zysk (strata) netto
-6 853
-1 488
9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
30 958
24 076
1. Rezerwy na zobowiązania
3 018
75
1.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
1.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
2
2
a) długoterminowa
0
0
b) krótkoterminowa
2
2
1.3 Pozostałe rezerwy
3 016
73
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
3 016
73
2. Zobowiązania długoterminowe
6 899
16 405
2.1 Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2 Wobec pozostałych jednostek
0
16 405
a) kredyty i pożyczki
0
0
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
6 899
16 405
c) inne zobowiązania finansowe
0
0
d) inne
0
0
3. Zobowiązania krótkoterminowe
21 026
7 152
3.1 Wobec jednostek powiązanych
10 638
5 766
a) z tytułu dostaw i usług
0
0
b) inne
10 638
5 766
3.2 Wobec pozostałych jednostek
10 385
1 383
a) kredyty i pożyczki
0
0
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
9 254
0
c) inne zobowiązania finansowe
1 107
1 177
d) z tytułu dostaw i usług
18
163
e) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
0
41
f) z tytułu wynagrodzeń
5
0
g) inne
1
2
3.3 Fundusze specjalne
3
3
4. Rozliczenia międzyokresowe
15
444
4.1 Ujemna wartość firmy
0
0
4.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
15
444
a) długoterminowe
0
444
b) krótkoterminowe
15
0
Pasywa razem
34 347
34 319
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
8. Rachunek zysków i strat
Lp. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wersja porównawcza
okres od 2022-01-01 do
2022-12-31
okres od 2021-01-01 do
2021-12-31
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w
tym:
634 930
-
od jednostek powiązanych
623
823
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
634
930
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość
dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
0 0
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki
0 0
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0
0
B
Koszty działalności operacyjnej
1 526
1 305
I
Amortyzacja
0
0
II
Zużycie materiałów i energii
23
18
III
Usługi obce
782
750
IV
Podatki i opłaty, w tym:
19
30
- podatek akcyzowy
0
0
V
Wynagrodzenia
597
394
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
30
37
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
75
76
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
-892
-375
D
Pozostałe przychody operacyjne
110
100
I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
99
II
Dotacje
0
0
III
Inne przychody operacyjne
110
1
E
Pozostałe koszty operacyjne
106
10
I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
III
Inne koszty operacyjne
106
10
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
-888
-285
G
Przychody finansowe
21
20
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
II
Odsetki, w tym:
0
0
-
od jednostek powiązanych
0
0
III
Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
IV
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
V
Inne
21
20
H
Koszty finansowe
5 986
1 223
I
Odsetki, w tym:
1 956
1 223
-
dla jednostek powiązanych
623
0
II
Strata ze zbycia inwestycji
0
0
III
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
IV
Inne
4 030
0
I
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
-6 853
-1 488
J
Podatek dochodowy
0
0
I
część bieżąca
0
0
II
część odroczona
0
0
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku
(zwiększenia straty)
0
0
L
Zysk (strata) netto (I-J-K)
-6 853
-1 488
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
8. Rachunek przepływów pieniężnych
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
okres od 2022-01-01
do 2022-12-31
okres od 2021-01-
01 do 2021-12-31
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
I. Zysk (strata) netto
-6 853
-1 488
II. Korekty razem
5 607
1 696
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
0
0
2. Amortyzacja
0
1
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1957
1223
5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
0
-99
6. Zmiana stanu rezerw
2 943
39
7. Zmiana stanu zapasów
0
0
8. Zmiana stanu należności
169
109
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów)
925
50
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-522
373
11. Inne korekty
135
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-1 246
208
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
2
650
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0
650
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i
prawnych
0
0
3. Z aktywów finansowych, w tym:
2
0
a) w jednostkach powiązanych
2
0
- zbycie aktywów finansowych,
2
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych,
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
90
0
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
0
0
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
90
0
a) w jednostkach powiązanych
90
0
- nabycie aktywów finansowych
90
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-88
650
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
I. Wpływy
4 098
536
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
4 098
536
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki
2 748
1676
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
1 083
600
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
400
0
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
188
97
8. Odsetki
1 077
979
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
1 350
-1140
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
16
-282
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
16
-282
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
38
320
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym
54
38
- o ograniczonej możliwości dysponowania
3
7
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
9. Zestawienie zmian w kapitale własnym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
okres od 2022-01-01 do
2022-12-31
rok 2021 okres od
2021-01-01 do 2021-
12-31
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
10 243
11 731
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów podstawowych
0
0
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
10 243
11 731
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
15 746
15 746
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
15 746
15 746
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
0
0
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
0
0
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
0
0
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
0
0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
61 663
61 663
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
61 663
61 663
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
15 261
15 261
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
15 261
15 261
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
-80 939
-48 596
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-80 939
-48 596
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów podstawowych
0
0
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
-80 939
-48 596
a) zwiększenia (z tytułu)
-1 488
-32 343
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
-1 488
-32 343
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-82 428
-80 939
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-82 428
-80 939
8. Wynik netto
-6 853
-1 488
a) zysk netto
0
0
b) strata netto
-6 853
-1 488
c) odpisy z zysku
0
0
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
3 389
10 243
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
3 389
10 243
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ELEKTROCIEPŁOWNI „BĘDZIN” S.A.
1. Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych
W 2022 roku w Spółce nie nastąpiły żadne zmiany w zakresie wartości niematerialnych i prawnych.
2. Zmiany w środkach trwałych
W 2022 roku nie nastąpiły żadne zmiany w zakresie środków trwałych.
3. Zmiany w inwestycjach długoterminowych
Wyszczególnienia Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem inwestycje
długoterminowe
Wartość brutto
31.12.2021 -
-
99 904
-
99 904
Zwiększenia w tym: -
-
90
-
90
- podwyższenie
kapitału
-
-
90
-
90
Zmniejszenia w tym:
-
-
2
-
2
- sprzedaż -
-
2
-
2
31.12.2022 -
-
99 992
-
99 992
Aktualizacja wartości
31.12.2021 -
-
-
65 948
-
-
65 948
Zmniejszenia w tym:
-
-
-
-
-
- sprzedaż -
-
-
-
-
31.12.2022 -
-
-
65 948
-
-
65 948
Przemieszczenie
31.12.2021 -
-
-
-
-
31.12.2021 -
-
-
-
-
Wartość netto
31.12.2021 -
-
33 956
-
33 956
31.12.2022 -
-
34 044
-
34 044
Do 31 marca 2021 roku jednostką zależną była także spółka Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A.
w restrukturyzacji z siedzibą w Poznaniu (61-144), w której to na koniec 2020 roku Spółka posiadała 100% akcji. W wyniku zawarcia
31 marca 2021 roku umowy pomiędzy Elektrociepłownią „Będzin” S.A. (Spółka), a Poznańskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 1)
i Kujawsko-Dobrzańskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 2) nastąpiła zamiana wierzytelności każdego z Banków względem Spółki z tytułu
obligacji na akcje spółki ENERGO-UTECH S.A i tym samym przeniesienie akcji podlegających zamianie z Bankiem 1 i Bankiem 2. Łączna
ilość nabytych w wyniku zamiany akcji wynosi odpowiednio: przez Bank 1 – 600 szt. i Bank 2 – 600 szt., co stanowi około 53,6% kapitału
zakładowego. Uzgodnione zmiany w statucie tj. zniesienie uprzywilejowania akcji oraz przyznanie Bankom prawa do powołania
do 3-osobowej Rady Nadzorczej - 2 członków powoduje przejęcie kontroli przez Banki nad ENERGO-UTECH S.A. Strony uzgodniły
również zasadę zastosowania opcji call, która będzie mogła być zrealizowana w okresie od 31 marca 2025 roku do 31 marca 2026 roku.
Cena odkupienia akcji, przez dotychczasowego właściciela czyli Elektrociepłownię „Będzin” S.A., Energo¬-Utech S.A. wynosi 3.870.000zł.
Banki zobowiązały się do zapewnienia ENERGO-UTECH S.A. finansowania (minimum 12 milionów złotych) dla zabezpieczenia
działalności gospodarczej celem wykonania układu z wierzycielami - w przypadku gdy układ ten zostanie zawarty. W wyniku tej transakcji
Elektrociepłowni „Będzin" S.A. na dzień 31 marca 2022 roku była w posiadaniu 46,4% kapitału spółki Energetyczne Towarzystwo
Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. w restrukturyzacji.
Postanowieniem z dnia 28 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu Wydział X Gospodarczy Odwoławczy uchylił zaskarżone
postanowienie i umorzył postępowanie układowe. W dniu 11 kwietnia 2022 r. na podstawie art. 328 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r.
- Prawo restrukturyzacyjne Zarząd spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe "ENERGO-UTECH" S.A. złożył w Sądzie
Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w trybie uproszczonym.
12.04.2022 r. Spółka Stowarzyszona przekazała Emitentowi informację o złożeniu w Sądzie Rejonowym Poznań – Stare Miasto w
Poznaniu wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego Energo-Utech S.A. w trybie uproszczonym (wniosek zarejestrowany pod sygn.
akt XI GR 2/22) wraz z wnioskiem o rozpoznanie w pierwszej kolejności wniosku restrukturyzacyjnego (w przypadku zbiegu wniosków
restrukturyzacyjnych i upadłościowych); Spółka Stowarzyszona złożyła również wniosek o ogłoszenie upadłości wraz z wnioskiem o
wstrzymanie jego rozpoznania do czasu rozpatrzenia wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego; rozpoznanie wniosku o ogłoszenie
upadłości Energo-Utech S.A. zostało wstrzymane postanowieniem sądu z 7.11.2022 r. do czasu rozpatrzenia wniosku o otwarcie
postępowania sanacyjnego, według informacji posiadanych Emitenta uproszczony wniosek sanacyjny Spółki Stowarzyszonej nie został
dotychczas rozpoznany, a postanowieniem Sądu Okręgowego w Poznaniu X Wydział Odwoławczy z 16.11.2022 r. stwierdzono
przewlekłość postępowania w sprawie o otwarcie postępowania sanacyjnego Energo-Utech S.A.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Zarząd Spółki Elektrociepłowni „Będzin” S.A. zawarł w dniu 28 kwietnia 2022 roku z Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz Kujawsko-
Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym zrzeczenia się przez Spółkę Opcji Call w zakresie prawa do wykupu akcji spółki zależnej
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. w restrukturyzacji opisanej w RB 4/2021 z 1 kwietnia 2021 r. (RB
31/2022)
W dniu 3 listopada 2021 roku została utworzona spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej
141, w której Spółka posiada 100% udziałów o łącznej wartości nominalnej 5000,00 zł. Spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. decyzja
Zarządu nie została objęta konsolidacją na dzień 31 marca 2022 roku zgodnie ze zwolnieniem dopuszczonym w art. 58 ust.1 Ustawy
o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2021 r. poz. 217 z późn. zm.). W dniu 22 lutego 2022 roku Elektrociepłownia „Będzin”
S.A. zawarła z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. umowę zbycia 4 udziałów w EC Nowy Będzin sp. z o.o. stanowiących 40% kapitału
zakładowego i uprawniających do 40% głosów na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki, o łącznej wartości nominalnej 2.000,00 zł
skutkującą zmniejszeniem procentowego udziału w kapitale zakładowym EC Nowy Będzin sp. z o.o. do 60%.
9 sierpnia 2022 roku podniesiono kapitał zakładowy EC Nowy Będzin sp. z o.o do kwoty 155 tys. zł. Tym samym Spółka dokonała dopłaty
90 tys. zł do wartości nominalnej posiadanych udziałów.
4. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy.
Nie wystąpiły w 2022 roku.
5. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Powierzchnia
w m2
Wartość
administracyjna
Wartość
brutto
Odpis
Wartość
netto
Powierzchnia
w m2
Wartość
administracyjna
Wartość
brutto
Odpis
Wartość
netto
działka w
Sosnowcu nr
693
2 520 58 14 14 0 2 520 58 14 14 0
działka w
Wojkowicach nr
293/5
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Razem
2 520
58
14
14
0
2 520
58
14
14
0
6. Inwestycje długoterminowe
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
Nazwa (siedziba)
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
udziałów i
akcji
Udział w
kapitale (%)
Udział w
głosach
(%)
Udział w
zysku/stracie
netto (%)
Kapitały własne
na dzień
bilansowy
Wartość brutto udziałów i akcji w
cenie nabycia
1)
Elektrociepłownia Będzin sp. z o. o.
80 988
-47 037
33 951
100,00
100,00
100,00
-399 440
2)
EC Nowy Będzin Sp. z o.o.
3
0
3
60,00
60,00
60,00
-334
RAZEM
85 991
-47 037
38 954
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych
Nazwa (siedziba)
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
udziałów i
akcji
Udział w
kapitale (%)
Udział w
głosach (%)
Udział w
zysku/stracie
netto (%)
Kapitały własne
na dzień
bilansowy
Wartość brutto udziałów i akcji w
cenie nabycia
1)
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH SA
23 029
-23 029
0
46,40
46,40
46,40
-4 750
RAZEM
23 029
-23 029
0,00
Udziały EC Nowy Będzin sp. z o.o.
W dniu 3 listopada 2021 roku została utworzona spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej
141, w której Spółka posiada 100% udziałów o łącznej wartości nominalnej 5000,00 zł. Spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. decyzja Zarządu
nie została objęta konsolidacją na dzień 31 marca 2022 roku zgodnie ze zwolnieniem dopuszczonym w art. 58 ust.1 Ustawy
o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2021 r. poz. 217 z późn. zm.).
W dniu 22 lutego 2022 roku Elektrociepłownia „Będzin”
S.A. zawarła z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. umowę zbycia 4 udziałów w EC Nowy Będzin sp. z o.o. stanowiących 40% kapitału
zakładowego i uprawniających do 40% głosów na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki, o łącznej wartości nominalnej 2.000,00 zł
skutkującą zmniejszeniem procentowego udziału Spółki w kapitale zakładowym EC Nowy Będzin sp. z o.o.
do 60%. W dniu 9 sierpnia 2022 roku podniesiono kapitał zakładowy EC Nowy Będzin sp. z o.o do kwoty 155 tys. zł. Tym samym Spółka
dokonała dopłaty 90 tys. zł do wartości nominalnej posiadanych udziałów.
Akcje ETF-L ENERGO-UTECH S.A.
31 marca 2021 roku została zawarta umowa pomiędzy Elektrociepłownią „Będzin” S.A. (Spółka), a Poznańskim Bankiem Spółdzielczym
(Bank 1) i Kujawsko-Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 2) na podstawie, której nastąpiła zamiana wierzytelności każdego
z Banków względem Spółki z tytułu obligacji na akcje spółki ENERGO-UTECH S.A i tym samym przeniesienie akcji podlegających
zamianie z Bankiem 1 i Bankiem 2. Łączna ilość nabytych w wyniku zamiany akcji wynosi odpowiednio: przez Bank 1 – 600 szt. i Bank
2 – 600 szt., co stanowi około 53,6% kapitału zakładowego. Uzgodnione zmiany w statucie tj. zniesienie uprzywilejowania akcji oraz
przyznanie Bankom prawa do powołania do 3-osobowej Rady Nadzorczej – 2 członków powoduje przejęcie kontroli przez Banki nad
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
ENERGO-UTECH S.A. Strony uzgodniły również zasadę zastosowania opcji call, która będzie mogła być zrealizowana w okresie
od 31 marca 2025 roku do 31 marca 2026 roku. Cena odkupienia akcji, przez dotychczasowego właściciela tj. Elektrociepłownię „Będzin”
S.A., ENERGO-UTECH S.A. wynosi 3.870.000 zł.
Banki zobowiązały się do zapewnienia ENERGO-UTECH S.A. finansowania (minimum 12 milionów złotych) dla zabezpieczenia
działalności gospodarczej celem wykonania układu z wierzycielami , z którego to obowiązku z się wywiązały.
Postanowieniem z dnia 28 marca 2022 roku Sąd Okręgowy w Poznaniu Wydział X Gospodarczy Odwoławczy uchylił zaskarżone
postanowienie i umorzył postępowanie układowe. W dniu 11 kwietnia 2022 r. na podstawie art. 328 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 –.
- Prawo restrukturyzacyjne Zarząd spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe "ENERGO-UT”CH" S.A. złożył w Sądzie
Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w trybie uproszczonym.
Zarząd Spółki Elektrociepłowni „Będzin” S.A. zawarł w dniu 28 kwietnia 2022 roku z Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz Kujawsko-
Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym zrzeczenia się przez Spółkę Opcji Call w zakresie prawa do wykupu akcji spółki zależnej
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. w restrukturyzacji opisanej w RB 4/2021 z 1 kwietnia 2021 r. (RB
31/2022)
Odpis na wartość udziałów
Zarząd Spółki przeprowadza wycenę wartości udziałów w spółkach zależnych. Ostatnia wycena została przygotowana na potrzeby
sprawozdania na dzień 31 grudnia 2021 roku. Na podstawie analizy bieżącej sytuacji gospodarczej i politycznej Zarząd postanowił oprzeć
swoją ocenę w kwestii ewentualnego odpisu na sporządzonej wtedy wycenie, ponieważ w obecnych realiach gospodarczych, nie ma
przesłanek aby stwierdzić, że tak przygotowana wycena jest nieprawidłowa. Z racji tego, że Spółka Energetyczne Towarzystwo
Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. jest objęta odpisem w 100% analizowana jest jedynie wartość udziałów w Spółce
Elektrociepłowni BĘDZIN sp. z o.o. oraz w spółce zależnej EC Nowy Będzin sp. z o.o.
Odpis na wartość udziałów w EC Będzin sp. z o.o. :
Zarząd Spółki przeprowadził test na trwałą utratę wartości udziałów w EC Będzin Sp. z o.o. Szacunkowa prognoza przyszłych przepływów
pieniężnych została przeprowadzona przy uwzględnieniu szczegółowych projekcji na lata 2023-2039. Okres projekcji odpowiada cyklowi
trwania aktywa bez poniesienia znaczących nakładów na turbinę. W wycenie zastosowano średnioważony koszt kapitału w wysokości
10,18%. Do testu tego Zarząd przyjął na bazie najlepszej wiedzy parametry kosztowe dotyczące cen energii elektrycznej, ciepła, paliwa,
praw do emisji CO2. Oszacowana wartość dochodowa jest wyższa od sumy wartości środków trwałych i kapitału obrotowego netto, która
na datę oszacowania wynosi – 399 429 tys. PLN, co oznacza, że nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości aktywów i tym
samym podstaw do odpisu udziałów Spółki zależnej.
W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne, jak i wewnętrzne. Głównymi przesłankami do
wykonania testu były:
a) Znaczący wzrost cen uprawnień do emisji CO2,
b) Znaczący wzrost cen węgla w 2022 roku,
c) Wahania cen energii elektrycznej,
d) Pogłębienie się straty netto Spółki zależnej jako konsekwencja powyższego.
Kluczowe założenia przyjęte w teście:
a) cena ciepła wynika z obowiązującej taryfy , która jest pochodną min ceny uprawnień Co2 i kosztu paliwa,
b) ścieżki cen energii elektrycznej, węgla oraz CO2 na poszczególne lata okresu projekcji przyjęto na podstawie najlepszej wiedzy
specjalistów z tej dziedziny
c) uwzględniono wdrożenie mechanizmu rynku mocy
d) uwzględniono utrzymanie zdolności produkcyjnych istniejących aktywów trwałych w wyniku przeprowadzenia niezbędnych
inwestycji o charakterze odtworzeniowym
e) przyjęto poziom średniego ważonego kosztu kapitału (WACC) w wysokości 10,18%
Jednostka zależna Elektrociepłownia Będzin Sp. z o.o., w której udziały są wycenione na dzień bilansowy w kwocie 33.951 tys. zł, poniosła
w roku 2022 istotną stratę, głównie w wyniku ograniczenia zamówienia mocy cieplnej od głównego odbiorcy energii cieplnej, fluktuacjom
cen energii elektrycznej, ciągłym wzrostem cen uprawnień do emisji CO
2
oraz istotnemu wzrostowi ceny paliwa.
Spółka zależna jako kluczowy uczestnik systemu energetycznego śląsko-dąbrowskiej aglomeracji, kładzie nacisk na zapewnienie
ciągłości dostaw ciepła dla mieszkańców, w związku z czym pozostające do dyspozycji środki pieniężne w pierwszym rzędzie zostały
przeznaczone na zabezpieczenie płatności za węgiel oraz pozostałe materiały do produkcji oraz bezwzględnie konieczne prace
remontowe w czasie przestoju letniego. Podjęto również działania w kontekście ograniczenia emisji w roku 2022 i kolejnych latach poprzez
wprowadzenie współspalania biomasy oraz bardziej efektywne wykorzystanie istniejącej instalacji w stosunku do ekonomiki produkcji w
kogeneracji. Problem rosnących cen praw do emisji jest problemem dotykającym wiele podmiotów z branży energetycznej i oczekiwane
jest kompleksowe podejście do rozwiązania tematu, gdyż branży może grozić widmo upadłości mniejszych i średnich podmiotów
wytwórczych.
Należy nadmienić, że w przypadku zagrożenia kontynuacji działalności Spółki Prezes URE ma narzędzia, aby wymóc na Spółce zależnej
kontynuację produkcji pokrywając jednocześnie koszty uzasadnione produkcji energii generowanej przez Elektrociepłownię BĘDZIN sp.
z o.o., Należy podkreślić, że Tauron Ciepło nie jest w stanie w krótkim czasie pokryć zapotrzebowania na ciepło obsługiwanych przez
Elektrociepłownię BĘDZIN sp. z o.o. mieszkańców.
Dodatkowo Zarząd spółki zależnej podejmuje szereg czynności zmierzających do zminimalizowania konsekwencji nałożonej kary
i konieczności objęcia certyfikatów EUA za 2020, 2021 i 2022 rok. Rozważane są także scenariusze dostępne na gruncie prawa
restrukturyzacyjnego. W wypadku niepowodzenia powyższych działań, kontynuacja działalności w dłuższym okresie może być zagrożona.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd uznaje, że ryzyko niepowodzenia jest niskie i tym samym uważa, iż ujęty
w sprawozdaniu odpis aktualizujący udziały w spółce zależnej jest wystarczający tj. wartość udziałów netto na dzień bilansowy wynosi
33.951 tys. zł.
Spółka zależna EC Nowy Będzin sp. z o.o., która została utworzona w listopadzie 2021 roku i pomimo wykazania w 2022 roku straty
netto w ocenie Spółki jest ona rokująca osiągniecie zysków i tym samym wygeneruje dochód w postaci dywidendy. Analiza nie wykazała
przesłanek do sporządzenia odpisu aktualizującego udziały na dzień bilansowy.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
7. Należności krótkoterminowe
Struktura należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie Należności bieżące
Należności przeterminowane w dniach (wg terminów
płatności)
Razem
0-90 90-180 180-360 powyżej 360
- od pozostałych jednostek
Z tytułu dostaw i usług (brutto)
4
0
0
0
10
14
Z tytułu dostaw i usług (odpisy)
0
0
0
0
10
10
Z tytułu dostaw i usług (netto)
4
0
0
0
0
4
Pozostałe (brutto)
65
0
0
0
0
65
Pozostałe (odpisy)
0
0
0
0
0
0
Pozostałe (netto), w tym:
65
0
0
0
0
65
z tytułu zawartej umowy
odpłatnego używania
0 0 0 0 0 0
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących
Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2022 roku wynosiły 10 tys. zł i nie uległy zmianie w stosunku
do 31 grudnia 2021r., w całości dotyczyły należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek.
Wyszczególnienia
Odpisy aktualizujące
Razem
należności z tytułu
dostaw i usług od
jednostek powiązanych
pozostałe
należności od
jednostek
powiązanych
należności z
tytułu dostaw i
usług od
pozostałych
jednostek
pozostałe
należności od
jednostek
pozostałych
należności
dochodzone na
drodze sądowej
od jednostek
pozostałych
Stan na 31.12.2022 r. 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00 10,00
Wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Stan na 31.12.2021 r.
0,00
0,00
10,00
0,00
0,00
10,00
8. Czynne rozliczenia międzyokresowe
Spółka nie posiada długoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na
31.12.2021 r.
1. notowania na giełdzie 4 5
2. ubezpieczenia 161 66
3. inne 15 16
Razem 180 87
9. Struktura własności kapitału własnego na 31 grudnia 2022 roku
Lp.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
(udziałów)
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba
akcji
(udziałów)
Wartość
serii/emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
1 akcje serii A zwykłe 3 149 200 15 746 przekształcenie 18.02.1998 05.04.1993
Kapitał razem
X
3 149 200
15 746
X
X
X
Wartość nominalna 1 akcji wynosi 5,00 zł.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Struktura własności kapitału zakładowego Spółki na 31 grudnia 2022 roku
Akcjonariusz Liczba akcji
Wartość akcji
nominalna w
tys. PLN
Udział
%
Waldemar Witkowski
1 111 867 5 559
35,31%
Grupa Altum sp. z o.o.
646 184 3 231
20,52%
Krzysztof Kwiatkowski
446 462
2 232
14,18%
Autodirect - Grzegorz
Kwiatkowski
258 037 1 290
8,19%
Skarb Państwa
157 466 787
5,00%
Pozostali akcjonariusze
529 184 2 646 16,80%
Razem
3 149 200
15 746
100,00%
Struktura własności kapitału zakładowego Jednostki dominującej na dzień przekazania sprawozdania finansowego za 2022 rok
Akcjonariusz Liczba akcji
Wartość akcji
nominalna w
tys. PLN
Udział
%
Grupa Altum sp. z o.o.
1 354 925 6 775
43,02%
Waldemar Witkowski
547 409 2 737
17,38%
Krzysztof Kwiatkowski
446 462
2 232
14,18%
Autodirect- Grzegorz
Kwiatkowski
258 037 1 290
8,19%
Skarb Państwa
157 466 787
5,00%
Pozostali akcjonariusze
384 901 1 924 12,23%
Razem
3 149 200
15 746
100,00%
Zarząd Spółki zaproponuje pokrycie straty netto w kwocie 6.853 tys. zł zyskami przyszłych okresów.
W dniu 28 czerwca 2022 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Elektrociepłowni „Będzin" S.A, które zatwierdziło jednostkowe
Sprawozdanie Elektrociepłowni ”Będzin" S.A. za 2021 rok.
10. Zmiany stanu rezerw
Wyszczególnienie
Na odprawy
emerytalne
Razem
Stan na 31.12.2021 r.
2
2
Wykorzystanie
0
0
Rozwiązanie
0
0
Stan na 31.12.2022 r. 2 2
Wyszczególnienie
badanie
sprawozdań
poręczenia
EFTL Energo-
UTECH
inne Razem
B.Z. 31.12.2021
73
-
-
73
Zwiększenia 93
2 923
-
3016
Wykorzystanie
73
-
-
73
Rozwiązanie
-
B.Z. 31.12.2022 93
2 923
-
3016
Na dzień 30 czerwca 2022 roku została utworzona rezerwa w związku z otrzymaniem wezwania do solidarnej zapłaty do PKO Faktoring
S.A. w kwocie 1.596.310,32 zł z tytułu poręczenia umowy faktoringowej w zakresie nabywania i finansowania należności leasingowych,
w związku z niewywiązaniem się Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A. z obowiązku spłaty zadłużenia.
Dodatkowo została utworzona rezerwa w kwocie 1.326.636,91 zł z tytułu zabezpieczenia w postaci weksla in blanco z tytułu spłaty kredytu
inwestycyjnego udzielonego spółce stowarzyszonej Energetycznemu Towarzystwu Finansowo-Leasingowemu ENERGO- UTECH S.A.
przez mBank S.A. Wartość niespłaconego kredytu na dzień 31 grudnia wynosi 4.629.156,91 zł, a szacowana wartość aktywów będących
zabezpieczeniem kredytu wynosi 3.302.520,00 zł. To oznacza że potencjalna ekspozycja Spółki z tytułu udzielonej gwarancji wynosi
1.326.636,91 zł. Łącznie wartość utworzonych rezerw z tytułu poręczeń dla się Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe
Energo-Utech S.A. wynosi 2.922.947,23 zł.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
11. Zobowiązania długoterminowe
Wyszczególnienie Kredyty i pożyczki
Z tytułu emisji
dłużnych
papierów
wartościowych
Inne zobowiązania
finansowe
Inne Razem
- do jednostek powiązanych:
B.Z. 31.12.2021
0
0
0
0
0
do 1 roku -
-
-
-
-
powyżej 1 roku do 3 lat -
-
-
-
-
powyżej 3 lat do 5 lat -
-
-
-
-
powyżej 5 lat
-
-
-
-
-
B.Z. 31.12.2022
0
0
0
0
0
- do pozostałych jednostek:
powyżej 1 roku do 3 lat 0
16 405
-
-
16 405
powyżej 3 lat do 5 lat -
-
-
-
-
powyżej 5 lat -
-
-
-
-
B.Z. 31.12.2021
0
16 405
0
0
16 405
do 1 roku -
9 254
-
-
9 254
powyżej 1 roku do 3 lat -
6 899
-
-
6 899
powyżej 3 lat do 5 lat -
-
-
-
-
B.Z. 31.12.2022 0
16 153
0
0
16 153
Na dzień 31 grudnia występują zobowiązania długoterminowe, które w całości dotyczą zobowiązań z tytułu pożyczek.
Obligacje
Rozliczenia związane z zobowiązaniem z tytułu obligacji zostały szczegółowo opisane w pkt 2. wprowadzenia do sprawozdania
finansowego w podpunkcie Wykup obligacji.
Dłużne
instrumenty
finansowe
wg rodzaju
Wartość
nominalna
w tys. zł
Warunki
oprocentowania
Termin wykupu
Gwarancje/
zabezpieczenia
Dodatkowe
prawa
Rynek
notowań
Inne
Obligacje na
okaziciela
15 780
WIBOR 6M+
marża 4,5%
Zgodnie z
harmonogramem
przedstawionym
w ofercie*
na
zabezpieczenie
roszczeń
obligatariuszy i
realizacji celu
emisji
ustanowiono
zastaw rejestrowy
na 46,43% akcji
Energetycznego
Towarzystwa
Finansowo-
Leasingowego
ENERGO-UTECH
S.A.
-
Obligacje
nienotowane
Zarząd dokonał
analizy
kowenantów na
dzień
bilansowy. Na
podstawie
analizy
stwierdzono, iż
prezentacja
obligacji jako
zobowiązania
krótko i
długoterminowe
jest zasadna
Spółka posiada zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji w kwocie 15.780 tys. zł. oraz naliczone na dzień bilansowy odsetki
w kwocie 373 tys. zł. W okresie od stycznia do grudnia 2022r. spółka wygenerowała stratę netto na poziomie 6.853 tys. zł.
Z racji tego, że spółka rozpoczęła w styczniu 2023 roku działalność w zakresie pośrednictwa w sprzedaży węgla już w pierwszym kwartale
2023 roku zostały wygenerowane dodatnie przepływy pieniężne. Te przesłanki są dobrymi oznakami poprawy sytuacji finansowymi spółki
i pozwalają spłacić w przyszłości zobowiązanie z tytułu obligacji wraz z odsetkami. Dodatnie przepływy pozwalają spłacić w kwietniu 2023
roku istotną część Obligacji.
12. Ustanowione przez Spółkę zabezpieczenia majątkowe
13 kwietnia 2015 roku dokonano emisji obligacji, emisja została przeprowadzona w trybie art. 9 ust 3 ustawy z 29 czerwca 1995 roku
o obligacjach.
W celu zabezpieczenia roszczeń obligatariuszy w związku z przeprowadzoną emisją obligacji ustanowiono zastaw rejestrowy na akcjach
niezdematerializowanych, imiennych Energetycznego Towarzystwa Finansowo-Leasingowego ENERGO-UTECH S.A. Liczba akcji
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
obciążonych zastawem: akcje serii A – 240 sztuk, akcje serii B – 1.000 sztuk, akcje serii C – 1.000 sztuk (100% wszystkich). Zastaw
rejestrowy zabezpiecza zabezpieczone wierzytelności do najwyższej sumy zabezpieczenia w wysokości 37.200,00 tys. zł. Ze względu
na wejście spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. w proces przyspieszonego postępowania
restrukturyzacyjnego wartość akcji w księgach Spółki została odpisana do 0 zł.
Po dacie sprawozdania Spółka zawarł umowę w dniu 28 kwietnia 2023 roku na podstawie której, akcje spółki stowarzyszonej, będące
zabezpieczeniem emisji obligacji, zostaną zbyte na rzecz obligatariuszy zgodnie z nowymi warunkami WEO.
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2022 r.
Stan na 31.12.2021 r.
Kapitał
zadłużenia
Kwota
zabezpieczeni
a
Rodzaj majątku,
będącego
zabezpieczenie
m
Kapitał
zadłużenia
Kwota
zabezpieczen
ia
Rodzaj majątku,
będącego
zabezpieczenie
m
Zobowiązania z tytułu
emisji papierów
wartościowych
15 780
0
akcje ENUT 16 180
0
akcje ENUT
RAZEM
15780
0
X
16 200
0
X
13. Zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
wobec jednostek powiązanych
Z tytułu dostaw i usług -
-
do 12 miesięcy -
-
Inne
10 638
5 766
Pożyczki
10 638
5 766
Razem
10 638
5 766
wobec jednostek pozostałych
Kredyty i pożyczki -
-
ING SA -
Z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
9 254
-
Inne zobowiązania
finansowe
1 107
1 177
Z tytułu dostaw i usług 18
163
do 12 miesięcy 18
163
Z tytułu podatków, ceł i
ubezpieczeń
społecznych
-
41
PIT/ CIT -
3
ZUS -
6
VAT -
23
PODATEK OD
NIERUCHOMOŚCI
-
9
Z tytułu wynagrodzeń 5
-
Inne 1
2
inne 1
2
Razem 10 384
1 383
Poręczenia
w dniu 15 czerwca 2022 roku Spółka zarejestrowała zobowiązanie w kwocie 1.107.1778,67 zł z tytułu wypełnienia weksla własnego
wystawionego przez Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A będącego zabezpieczeniem umowy
kredytowej z Poznańskim Bankiem Spółdzielczym oraz wezwania do zapłaty.
Zdarzenia po dacie sprawozdania
28 kwietnia Spółka podpisała porozumienie dotyczące zniesienia zabezpieczenia udzielonego w formie poręczenia za zobowiązania ETFL
Energo-Utech S.A., na mocy którego Poznański Bank Spółdzielczy zwolni z długu wekslowego Spółki. Zwolnienie z długu nastąpi po
rejestracji przeniesienia akcji ETFL Energo-Utech SA na Obligatariuszy. Niniejszym to zobowiązanie wygaśnie.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Porozumienia z wierzycielami Spółki
W marcu 2021 r. Elektrociepłownia „Będzin” S.A. zawarła porozumienie z jednym z pożyczkodawców (osoba fizyczna), na podstawie
którego odroczono płatność kwoty 673 tys. zł do 31 grudnia 2022 r. W dniu 10 maja 2022 roku Strony zawarły porozumienie, na podstawie
którego Spółka zobowiązała się zapłacić kwotę 310 tys. zł do dnia 11 maja 2022 roku, a pozostałą część wierzytelności w kwocie 363 tys.
zł (pomniejszoną o kwotę 20 tys. zł z tytułu wcześniejszej spłaty) tj. kwotę 343 tys. zł do dnia 25 maja 2022 roku. Spółka wywiązała
się z ww. porozumienia i zapłaciła w terminie należne kwoty.
Pożyczka
W dniu 15 lutego 2022 r. Spółka zawarła ze spółką zależną Elektrociepłownia BĘDZIN spółka z o.o. ["Pożyczkodawca"] umowę pożyczki
zgodnie z którą Pożyczkodawca zobowiązał się udzielić Spółce pożyczkę w kwocie 4,5 mln zł, w sześciu ratach płatnych począwszy
do dnia 18 lutego 2022 r. do połowy listopada 2022 r.
Pożyczka została udzielona na czas określony, poczynając od dnia w którym Pożyczkodawca wypłaci Spółce ostatnią ratę kwoty Pożyczki,
do dnia 31 grudnia 2023 roku, a Spłata kapitału i odsetek rozpocznie się od dnia 1 stycznia 2023 r. i będzie dokonywana na koniec
każdego kwartału w równych ratach kapitałowych. O powyższym zdarzeniu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 17/2022.
W dniu 26 maja 2022 r. Spółka uzyskała zgodę Rady Nadzorczej Spółki na zastawienie czterech udziałów w spółce zależnej EC Nowy
Będzin sp. z o.o. jako zabezpieczenia Umowy pożyczki podpisanej z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. W dniu 1 czerwca 2022 roku
został zawarty Aneks nr 1 do Umowy pożyczki wprowadzający zapis o zabezpieczeniu pożyczki.
W dniu 14 września 2022 roku został zawarty Aneks nr 2 do ww. Umowy pożyczki zmieniający zapisy w zakresie harmonogramu wypłaty
pożyczki, o możliwości żądania wcześniejszej spłaty na żądanie pożyczkodawcy. Dodatkowo został wprowadzony zapis dot. możliwości
odnowienia pożyczki do zakończenia okresu obowiązywania umowy oraz doprecyzowano zapis w zakresie sposobu naliczania stawki
oprocentowania i spłaty odsetek.
14. Bierne rozliczenia międzyokresowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
3 018
75
b) bierne rozliczenia międzyokresowe
przychodów
15
443
- krótkoterminowe, w tym:
15
443
- przedpłaty na poczet 2022 r.
0
429
- wycena gruntów w wieczystym użytkowaniu
15
14
-długoterminowe
0
0
15. Zobowiązania warunkowe
Spółka posiada następujące zobowiązania warunkowe
1. W dniu 22 lipca 2016 r. Spółka przystąpiła do długu spółki stowarzyszonej Energetycznego Towarzystwa Finansowo-
Leasingowego ENERGO-UTECH S.A. wynikającego z zawartych w dniu 22 lipca 2016 r. trzech Umów faktoringowych w
zakresie nabywania i finansowania należności leasingowych o numerach: 879/07/2016, Nr 880/07/2016 oraz 881/07/2016, na
podstawie których PKO BP Faktoring S.A. z siedzibą w Warszawie udzielił Dłużnikowi łącznego limitu finansowania w kwocie
20 000 000 zł (słownie: dwadzieścia milionów złotych) w okresie do dnia 21 lipca 2021 r. Zgodnie z zawartą umową
odpowiedzialność Przystępującego do długu oraz Dłużnika jest odpowiedzialnością solidarną, a Faktor może żądać całości lub
części świadczenia od obu zobowiązanych łącznie lub od każdego z osobna. Saldo kredytu wymagalnego na dzień 31 grudnia
2022 roku wyniosło 1.596 tys. zł. PKO Faktoring wykonał zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych. Wysokość pozostałego
do spłaty zobowiązania jest kwestionowana prze Spółkę stowarzyszoną.
2. 28 lutego 2019 Spółka wystawiła weksel in blanco z deklaracją wekslową, jako zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego
w kwocie 1.300 tys. zł, udzielonego spółce Energetycznemu Towarzystwu Finansowo-Leasingowemu ENERGO- UTECH S.A.
przez Poznański Bank Spółdzielczy. zł. Kredyt nie był regulowany w związku z wejściem Spółki stowarzyszonej w proces
restrukturyzacji. W związku z powyższym w dniu 15 czerwca Spółka otrzymała zawiadomienie o wypełnieniu weksla oraz
wezwanie do zapłaty o wartości 1.107 tys. zł. Saldo kredytu obrotowego na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosło 551 tys.
3. 19 czerwca 2019 Spółka wystawiła weksel in blanco z deklaracją wekslową, jako zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego
w kwocie 6.612 tys. zł, udzielonego spółce Energetycznemu Towarzystwu Finansowo-Leasingowemu ENERGO- UTECH S.A.
przez mBank S.A. Saldo kredytu na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosło 4.629 tys. zł. Kredyt został zabezpieczony na jej
aktywach, których szacowana wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosi 3.303 tys. zł. To oznacza, że potencjalna
ekspozycja Spółki z tytułu udzielonej gwarancji spłat po uwzględnieniu stanu zobowiązań na dzień bilansowy wynosi 1.326 tys.
zł. Kredyt nie jest regulowany na bieżąco.
Spółka ujęła rezerwy na kwotę poręczeń w kwocie 2.923 tys. zł. oraz ujęła zobowiązanie z tytułu zawiadomienia o wypełnieniu weksla
oraz wezwaniu do jego zapłaty na kwotę 1.107 tys. zł.
Zdarzenia po dacie sprawozdania
28 kwietnia Spółka podpisała porozumienie dotyczące zniesienia zabezpieczenia udzielonego w formie poręczenia za zobowiązania ETFL
Energo-Utech S.A., na mocy którego Poznański Bank Spółdzielczy zwolni z długu wekslowego Spółki. Zwolnienie z długu nastąpi po
rejestracji przeniesienia akcji ETFL Energo-Utech SA na Obligatariuszy. Niniejszym to zobowiązanie wygaśnie.
16. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane wg wartości godziwej.
Nie dotyczy.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
17. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT.
Na 31 grudnia 2022 roku środki zgromadzone na rachunku VAT wynosiły 31 tys. zł.
18. Struktura przychodów
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 634 930
- leasing
10
26
- usługi
327
243
- pozostałe
297
661
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych
wynosi:
624 904
- sprzedaż usług
327
243
- sprzedaż pozostała
297
661
RAZEM 634 930
Struktura terytorialna 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym: 634 930
Kraj
634
930
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych
wynosi:
624 904
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 624 904
Kraj
624
904
RAZEM
634
930
19. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych i zapasy
W 2022 roku Spółka nie tworzyła odpisów na środki trwałe i zapasy.
20. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej
do zaniechania w roku następnym
Nie dotyczy.
21. Podatek dochodowy od osób prawnych
01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Przychody bilansowe
Działalność
podstawowa
Działalność
kapitałowa
Działalność
podstawowa
Działalność
kapitałowa
1. Sprzedaż produktów i usług
634
-
930
26
2. Pozostałe przychody operacyjne
110
-
1
-
3. Pozostałe przychody finansowe
21
-
20
20
Razem
765
-
951
46
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania
1.
sprzedaż usług- obrót podatkowy
-
-
-
-
2.
sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych-
obrót podatkowy
-
-
99 -
Razem
-
-
99
-
Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania
1.
dywidenda
-
-
-
-
2.
przychody działalności podstawowej
-
-
-
-
3.
sprzedaż usług- obrót bilansowy
-
-
4.
sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych-
obrót bilansowy
- -
-
Razem
-
-
-
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
PRZYCHODY PODLEGAJĄCE OPODATKOWANIU
765
0
1050
46
Koszty bilansowe
Działalność
podstawowa
Działalność
kapitałowa
Działalność
podstawowa
Działalność
kapitałowa
1. Koszty podstawowej działalności operacyjnej
1 526
-
1305
8
2.
Koszty pozostałej działalności operacyjnej
105
-
10
10
3.
Koszty działalności finansowej
0
5 987
1 223
1 223
Razem
1 631
5 987
2538
1241
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
8.
NKUP pozostałej działalności operacyjnej
93
-
-
9.
NKUP działalności finansowej
0
4774
15
15
13.
naliczone a niezapłacone odsetki od obligacji
-
-
767
767
16.
odsetki od kredytów i pożyczek
-
-
164
164
20.
aktualizacja wartości inwestycji
-
-
-
Razem
93
4 680
946
946
Inne korekty kosztów podatkowych
1.
podatkowa amortyzacja ŚT
-
-
-
2.
koszty podatkowe nie ujęte w księgach
-
-
udział kosztów podatkowych ogólnych nie
ujętych w księgach przypadających na
działalność podstawową
-
-
-
4.
sprzedaż środków trwałych- nie ujęta w
księgach
-
-
-
Razem
-
-
RAZEM KOSZTY PODATKOWE
2 844
0
1592
295
Zmniejszenia podstawy opodatkowania
Razem
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od
osób prawnych
- 2 080
0 -542
-249
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych
19%
-
19%
-
Podatek dochodowy (zobowiązanie)
0
-
-
Podatek odroczony i inne, w tym:
-
-
-
-
1.
Przypis podatkowy
-
-
-
-
2.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
-
-
-
-
3.
Rezerwy na podatek odroczony
-
-
-
-
RAZEM PODATEK DOCHODOWY
0
-
-
22. Straty podatkowe do wykorzystania w kolejnych latach
Ze względu na zasadę ostrożności nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego od poniższych strat.
Rok
Kwota straty
podatkowej
Rozliczono
Pozostało do
rozliczenia
Ostatni rok do
rozliczenia straty
podatkowej
w roku kwotę
2016
1 252
2020
626
626
2021
2017
2 448
2020
1 224
1 224
2022
2018
2 597
2020
60
2 537
2023
2019
2 038
2 038
2024
2020
1 238
1 238
2025
2021
858
858
2026
Razem
10 431
x
1 910
8 521
x
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
23. Odroczony podatek dochodowy
31.12.2022 r. 31.12.2021 r.
Podatek odroczony i inne, w tym: 0
0
1.
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
0 0
2. Rezerwy na podatek odroczony 0 0
RAZEM PODATEK ODROCZONY 0
0
24. Środki trwałe w budowie
Spółka nie posiada ani też nie wytworzyła w 2022 roku środków trwałych w budowie.
25. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku
obrotowym
Nie dotyczy.
26. Poniesione nakłady inwestycyjne i planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego
Spółka nie poniosła w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nakładów inwestycyjnych oraz nie planuje nakładów
inwestycyjnych w najbliższych 12-tu miesiącach od dnia bilansowego.
27. Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
Nie dotyczy.
28. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane
zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych.
Nie dotyczy.
29. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
01.01.2022r. –
31.12.2022r.
01.01.2021r. –
31.12.2021r
1.
Amortyzacja
-
-
amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych -
-
amortyzacja środków trwałych -
-
2.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
1 957
1 223
odsetki zapłacone od pożyczek -
-
odsetki zapłacone od kredytów i leasingów
5
15
odsetki budżetowe -
-
odsetki od dłużnych papierów wartościowych
1 054
767
dywidendy otrzymane -
-
odsetki od wierzytelności
875
-
odsetki naliczone od pożyczek
345
BFG -
-
zapłacone odsetki od zobowiązań
23
96
3.
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
169
109
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 169
109
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-
-
sprzedaż środków trwałych objętych umową leasingu finansowego - -
4.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:
925
-
45
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
925
-
45
pożyczki
-
-
odsetki naliczone
-
-
dyskonto
-
-
wyłączenie obligacji
-
-
5.
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
135
-
Inne
135
-
30. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym
do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Brak takich umów w sprawozdaniu finansowym Spółki.
31. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi realizowano na warunkach rynkowych.
Nazwa Spółki
Należności Zobowiązania Przychody Koszty
Stan na 31.12.2022 r. Zakres od 01.01.2022r. -31.12.2022 r.
ETF-L ENERGU-UTECH SA*
4
-
-
-
Elektrociepłownia Będzin sp. z o. o.
-
10 638
623
5
EC Nowy Będzin Sp. z o.o.**
-
-
-
-
*) Do 31 marca 2021 roku jednostką zależną była także spółka Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-
UTECHENERGO-UTECH S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Poznaniu (61-144), w której to na koniec 2020 roku Spółka posiadała 100%
akcji. W wyniku zawarcia 31 marca 2021 roku umowy pomiędzy Elektrociepłownią „Będzin” S.A. (Spółka), a Poznańskim Bankiem
Spółdzielczym (Bank 1) i Kujawsko-Dobrzyńskim Bankiem Spółdzielczym (Bank 2) nastąpiła zamiana wierzytelności każdego z Banków
względem Spółki z tytułu obligacji na akcje spółki ETFL ENERGO-UTECH S.A i tym samym przeniesienie akcji podlegających zamianie
z Bankiem 1 i Bankiem 2. Łączna ilość nabytych w wyniku zamiany akcji wynosi odpowiednio: przez Bank 1 – 600 szt. i Bank 2 – 600
szt., co stanowi około 53,6% kapitału zakładowego. Uzgodnione zmiany w statucie tj. zniesienie uprzywilejowania akcji oraz przyznanie
Bankom prawa do powołania do 3-osobowej Rady Nadzorczej - 2 członków powoduje przejęcie kontroli przez Banki nad ETFL ENERGO-
UTECH S.A.
W wyniku tej transakcji Elektrociepłowni „Będzin" S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku była w posiadaniu 46,4% kapitału spółki
Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ETFL ENERGO-UTECH S.A. w restrukturyzacji.
**)
W dniu 3 listopada 2021 roku została utworzona spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. z siedzibą w Będzinie (42-500) przy ul. Małobądzkiej
141, w której Spółka posiada 100% udziałów o łącznej wartości nominalnej 5000,00 zł. Spółka EC Nowy Będzin sp. z o.o. decyzja
Zarządu nie została objęta konsolidacją na dzień 31 grudnia 2021 roku zgodnie ze zwolnieniem dopuszczonym w art. 58 ust.1 Ustawy
o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U.2021 r. poz. 217 z późn. zm.). Po okresie sprawozdawczym 22 lutego 2022 roku
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. zawarła z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. umowę zbycia 4 udziałów w EC Nowy Będzin sp. z o.o.
stanowiących 40% kapitału zakładowego i uprawniających do 40% głosów na Zgromadzeniu Wspólników ww. spółki, o łącznej wartości
nominalnej 2.000,00 zł skutkującą zmniejszeniem procentowego udziału w kapitale zakładowym EC Nowy Będzin sp. z o.o. do 60%.
W
dniu 9 sierpnia 2022 roku podniesiono kapitał zakładowy EC Nowy Będzin sp. z o.o do kwoty 155 tys. zł. Tym samym Spółka dokonała
dopłaty 90 tys. zł do wartości nominalnej posiadanych udziałów.
32. Zatrudnienie
Grupy zawodowe 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r. 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
1
Pracownicy produkcyjni
0
0
2
Pracownicy nieprodukcyjni
4
2
Razem
4
2
33. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów
zarządzających, nadzorujących albo administracyjnych
Wyszczególnienie 01.01.2022 r.- 31.12.2022r. 01.01.2021 r. - 31.12.2021r.
1
Organy zarządzające
323
161
2
Organy nadzorujące
294
206
Razem
617
367
Na 31 grudnia 2022 roku nie występują pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących.
34. Wynagrodzenie biegłego rewidenta (podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych) wypłacone lub należne
15 czerwca 2021 roku została podpisana umowa o przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego jednostkowego
i skonsolidowanego oraz o przegląd śródrocznego finansowego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego w latach 2021 i 2022
z UHY ECA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisaną
do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000418856, NIP: 677-22-72-888, REGON: 120266794.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
35. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
36. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu
Pożyczka
W dniu 27 stycznia 2023 roku została zawarta umowa pożyczki na podstawie której Spółka przelała spółce zależnej EC Nowy Będzin Sp.
z o.o. kwotę 120 tys. zł z terminem zwrotu do 31 grudnia 2024 roku. Oprocentowanie zostało ustalone na poziomie 8% w skali roku.
Obligacje
Opisano w pkt 2 Wprowadzenia do sprawozdania finansowego (Wykup Obligacji).
Pożyczka
W dniu 6 kwietnia 2023 roku Spółka zależna Elektrociepłownia Będzin Sp. z o.o. udzieliła na podstawie umowy z dnia 6 października
2022 roku pożyczki w kwocie 1.500 tys. zł z terminem spłaty do 31 grudnia 2024 roku.
Umowa przelewu wierzytelności
W dniu 7 kwietnia 2023 roku Spółka otrzymała od Zarządu spółki zależnej Elektrociepłownia BĘDZIN sp. z o.o.] informację o zawarciu
przez spółkę zależną w dniu 6 kwietnia 2023 r. umowy przelewu wierzytelności [„Umowa”] ze spółką pod firmą V-Project S.A. z siedzibą
w Warszawie [Cesjonariusz]. Cedentowi przysługuje wierzytelność w łącznej kwocie 9.020 tys. zł powiększona o należności z tytułu
odsetek a podmiotem zobowiązanym do jej spełnienia był Emitent.
Na ww. wierzytelność składają się kwoty:
• 4.770 tys. zł wynikająca z porozumienia z dnia 10 lutego 2020 roku pomiędzy EC BĘDZIN sp. z o.o., ETF-L Energo Utech S.A.
i Elektrociepłownią „Będzin” S.A. oraz
• 4.250 tys. zł. wynikająca z umowy pożyczki z dnia 15 lutego 2022 r., którą Elektrociepłownia BĘDZIN sp. z o.o. zawarła
z Elektrociepłownią „Będzin” S.A., powiększone o należności uboczne, o których Spółka informowała w ww. raportach. Zgodnie z umową
Cedent przenosi na Cesjonariusza ww. wierzytelności za cenę w wysokości odpowiadającej 100 % należności głównej tj. 9.020 tys. zł .
Zapłata wynagrodzenia na rachunek Cedenta dokonana będzie w następujących terminach:
• 4.770 tys. zł w terminie do dnia 30.06.2023 roku
• 4.250 tys. zł w terminie do dnia 31.12.2023 roku.
Weksel
28 kwietnia Spółka podpisała porozumienie dotyczące zniesienia zabezpieczenia udzielonego w formie poręczenia za zobowiązania ETFL
Energo-Utech S.A., na mocy którego Poznański Bank Spółdzielczy zwolni z długu wekslowego Spółki. Zwolnienie z długu nastąpi po
rejestracji przeniesienia akcji ETFL Energo-Utech SA na Obligatariuszy. Niniejszym to zobowiązanie wygaśnie.
37. Zmiany zasad rachunkowości / korekta błędu
W roku 2022 nie zmieniono stosowanych zasad rachunkowości.
38. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, nie podlegających konsolidacji
Nie dotyczy.
39. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe z uwagi na posiadanie jednostek zależnych. Elektrociepłownia „Będzin” S.A.
jest jednostką najwyższego szczebla Grupy Kapitałowej. Brak jednostek sporządzających skonsolidowane sprawozdanie finansowe
na niższych poziomach konsolidacji.
40. Łączenie się spółek
W roku obrotowym nie miało miejsce żadne połączenie spółek.
41. Inne istotne informacje ułatwiające ocenę Spółki
Plan połączenia
26 maja 2022 roku Rada Nadzorcza Elektrociepłowni „Będzin” S.A. wyraziła zgodę na rozpoczęcie procesu połączenia spółki dominującej
z Elektrociepłownią BĘDZIN sp. z o.o. z zachowaniem wszystkich wymogów wskazanych w art. 498 i n. Kodeksu spółek handlowych,
a także statutach i umowach spółek oraz ich dokumentach wewnętrznych.
Wyszczególnienie 01.01.2022 - 31.12.2022r.
1
Obowiązkowe badania rocznego
sprawozdania finansowego
93
2 Inne usługi poświadczające 0
3 Usługi doradztwa podatkowego 0
4 Pozostałe usługi 0
Razem
93
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Zarządy spółek uzgodniły i opublikowały 27 lipca 2022 roku plan połączenia oraz dokonały pierwszego zawiadomienia akcjonariuszy
o połączeniu spółki dominującej ze spółką zależną Elektrociepłownia BĘDZIN sp. z o.o.
10 listopada 2022 roku Zarząd spółki przekazał drugie zawiadomienie akcjonariuszy o zamiarze połączenia z Elektrociepłownią BĘDZIN
sp. z o.o. W ww. zawiadomieniach Zarząd Elektrociepłowni „Będzin” S.A. wskazał, że połączenie spółki dominującej ze spółką zależną
nastąpi w sposób wskazany w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. w drodze przejęcia, czyli przeniesienia całego majątku spółki zależnej na spółkę
dominującą bez podwyższania kapitału zakładowego Elektrociepłowni „Będzin” S.A., a to w związku z faktem, iż spółka dominująca
posiada wszystkie udziały spółki zależnej (połączenie w drodze przejęcia jednoosobowej spółki zależnej przez spółkę dominującą).
Z uwagi na fakt, iż spółka dominująca jest jedynym wspólnikiem spółki zależnej, posiadającym 100% udziału w kapitale zakładowym i w
głosach na zgromadzeniu wspólników spółki zależnej, a tym samym spółka zależna jest jednoosobową spółką zależną od Elektrociepłowni
„Będzin” S.A., połączenie przeprowadzane byłoby w trybie uproszczonym, zgodnie z art. 516 § 6 KSH. Ponadto wskazano, że Zarządy
łączących się spółek widzą potrzebę połączenia, mając na celu uporządkowanie i uproszczenie struktury spółek w ramach Grupy
Kapitałowej, w której Elektrociepłownia „Będzin” S.A. jest spółką dominującą, w tym mając na celu zwiększenie efektywności zarządzania,
dążenie do centralizacji funkcji gospodarczych w jednym podmiocie, uproszczenie relacji i rozliczeń w ramach Grupy Kapitałowej oraz
obniżenie kosztów funkcjonowania Grupy Kapitałowej. Zarząd Elektrociepłowni „Będzin” S.A. zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy na 7 grudnia 2022 roku w celu podjęcia uchwał m.in. o zatwierdzeniu Planu połączenia i zmian w Statucie. Nadzwyczajne
Walne Zgromadzenie Elektrociepłowni „Będzin” S.A. zwołane na 7 grudnia 2022 roku i kontynuowane po przerwie 4 stycznia 2023 roku
nie podjęło uchwały w sprawie połączenia ze spółką zależną, wyrażenia zgody na plan połączenia, na proponowane zmiany w Statucie
oraz przyjęcia tekstu jednolitego Statutu.
Podwyższenie kapitału spółki EC Nowy Będzin sp. z o.o.
W dniu 9 sierpnia 2022 roku podniesiony został kapitał zakładowy Spółki zależnej EC Nowy Będzin sp. z o. o. 150 tys. zł. do kwoty 155
tys. zł. Podwyższenie zostało opłacone w tej samej proporcji jaka była ustalona przy dotychczasowym zaangażowaniu Spółki dominującej
i zależnej Elektrociepłowni BĘDZIN sp. z o.o. tj. odpowiednio 60% i 40%.
Ocena wpływu wojny na Ukrainie
• Łańcuch dostaw i możliwość jego przerwania
Spółka pełniła w grupie kapitałowej do końca 2022 roku funkcje spółki holdingowej. Z racji rozpoczęcia na przełomie roku działalności
w zakresie pośrednictwa sprzedaży węgla Zarząd nie stwierdza istotnego wpływu wojny na łańcuchy dostaw ponieważ korzysta z
dostaw od dostawców nie narażonych na taki wpływ.
• Wzrost cen surowców i energii
Spółka pomimo trwającej wojny w Ukrainie nawiązała na przełomie 2022 i 2023 roku współpracę
z dostawcami sprowadzającymi węgiel z regionów niezagrożonych wojną ani wpływami wojny na Ukrainie, którzy dzięki skróconemu
do minimum łańcuchowi dostaw, są w stanie dostarczyć węgiel w konkurencyjnych cenach.
• Dostępność pracowników
Spółka nie zatrudnia obcokrajowców.
• Posiadane inwestycje i jednostki zależne w rejonach zaangażowanych w wojnę
Nie dotyczy. Spółka nie jest w posiadaniu zagranicznych inwestycji.
• Wahania kursów walut i stóp procentowych
Spółka nie rozlicza wszystkie transakcje w PLN . Ryzyko dotyczące stóp procentowych nie jest istotne. Spółka posiada pożyczki
w tym tylko jedna posiada oprocentowanie zależne od kursu WIBOR 3M.
• Bezpośrednia sprzedaż produktów oraz towarów do krajów zaangażowanych w wojnę
Nie dotyczy.
• Pośrednia sprzedaż produktów oraz towarów do krajów zaangażowanych w wojnę
Nie dotyczy. Nie występuje taka sprzedaż.
• Wpływ wojny na jednostkowe sprawozdanie finansowe
Nie są znane inne istotne czynniki, niż opisane powyżej, mające wpływ na prezentację w sprawozdaniu finansowym za rok 2022.
• Założenie kontynuacji działalności
Na ten moment nie jesteśmy w stanie w sposób wiarygodny i ostateczny określić wpływu wojny na Ukrainie na kontynuowanie
działalności przez spółkę. Sytuacja jest na bieżąco monitorowana przez dział ekonomiczny i ostateczne rezultaty naszych prognoz
zostaną ujawnione w finalnej wersji sprawozdania.
Informacje na temat ryzyka stopy procentowej
Charakterystyka instrumentów finansowych
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH
WARTOŚĆ
BILANSOWA
WARUNKI I TERMINY WPŁYWAJĄCE
NA PRZYSZŁE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Aktywa finansowe
Środki pieniężne
54
54
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Zobowiązania finansowe z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
Pożyczka – umowa przekazu z 10 lutego 2020
roku
Pożyczka z 15 lutego 2022 roku
Pożyczka z 29 marca 2021 roku
Zobowiązania wekslowe
16153
5735
4520
383
1 107
Oprocentowanie według stawki WIBOR 6M plus marża
4,5 p.p.
Termin spłaty zobowiązań do 10 kwietnia 2023 roku
Termin spłaty 30 czerwca 2024 roku,
oprocentowanie 7%
Termin spłaty 31 grudnia 2023 roku, oprocentowanie
WIBOR 3M plus marża 2,4p.p
Termin spłaty 30 czerwca 2023 roku,
oprocentowanie 5,5%
Wezwanie do zapłaty
Oprocentowanie 1,65% w skali roku
Termin spłaty należności do
25 lipca 2022 roku
42. Informacja o instrumentach finansowych
Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji i pomiaru ryzyka oraz określa sposób postępowania z ryzykiem. Zarząd Spółki ustala
ogólne zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych obszarów ryzyk.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami
i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań
o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez:
- odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej,
- zawieranie transakcji z instytucjami finansowymi o wysokim ratingu kredytowym.
Spółka nie stosowała instrumentów zabezpieczających ryzyko stóp procentowych. W przypadku zmian stóp procentowych w następnych
okresach sprawozdawczych Spółka może być narażona na ryzyko stopy procentowej w zakresie zobowiązań z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych.
Ryzyko kredytowe
Spółka minimalizuje ryzyko kredytowe w zakresie transakcji finansowych, ponieważ współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej
wiarygodności.
Na minimalne w opinii Spółki ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) narażane są należności z tytułu dostaw i usług. Stosowana w tym zakresie
polityka bieżącego monitorowania klientów polegająca na ocenie możliwości wywiązania się przez nich z zobowiązań finansowych
pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w tym zakresie, zarówno na etapie ofertowym, jak i w trakcie realizacji kontraktów. Spółka
urealnia wartość należności o odpisy aktualizujące utworzone na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji, upadłości,
kwestionujących należności oraz zalegających na dzień bilansowy z zapłatą, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazuje,
że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna (szerzej opisano w notach zobowiązania długoterminowe,
krótkoterminowe oraz zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych).
Ryzyko płynności finansowej
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami
finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez
Spółkę polega na zapewnieniu, aby w możliwe najwyższym stopniu Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania
wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne starty lub odważanie
reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia
oczekiwanych wydatków operacyjnych, inwestycyjnych i bieżących zobowiązań finansowych.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym Spółki jest utrzymanie możliwości kontynuowania działalności tak, by zapewnić korzyści swoim
akcjonariuszom oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału.
Elektrociepłownia „Będzin” S.A. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich
Komisja Nadzoru Finansowego
Na dzień bilansowy portfel aktywów i dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ STOPIE
PROCENTOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2022
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2021
Aktywa finansowe
54 38
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji
0
988
Zobowiązania leasingowe
0
189
Należności z tytułu odpłatnego używania
0
189
Zobowiązania z tytułu pożyczek
4903
364
Zobowiązania wekslowe
1107
0
Zobowiązania z tytułu przejęcia długu
5735
5 401
INSTRUMENTY FINANSOWE O ZMIENNEJ STOPIE
PROCENTOWEJ
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2022
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2021
Należności leasingowe
0
0
Zobowiązania finansowe tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
16 153
16 405
Zobowiązania z tytułu pożyczek
0
0
Zobowiązania z tytułu przejęcia długu
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji
0
0
Informacje na temat ryzyka kredytowego
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych:
AKTYWA FINANSOWE
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2022
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2021
Należności leasingowe
0
0
Należności z tytułu odpłatnego używania
0
189
Środki pieniężne
54
38
Razem
54
227
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2022
WARTOŚĆ BILANSOWA
NA 31 GRUDNIA 2021
Zobowiązania finansowe tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
16 153 16 405
Zobowiązania z tytułu pożyczek
10 638
364
Zobowiązania z tytułu przejęcia długu
0
5 401
Zobowiązania z tytułu zakupu akcji
0
988
Zobowiązania wekslowe
1 107
0
Zobowiązania leasingowe
0
189
Razem
27 898
23 347
Zarząd Spółki pomimo podjęcia rozmów z Obligatariuszami celem otrzymania od nich zgód na zmianę Warunków Emisji Obligacji serii A
(Obligacje) nie otrzymał ich od wszystkich Obligatariuszy w terminie do dnia 31 marca 2023r.
Zobowiązania Spółki z tytułu wyemitowanych Obligacji wynoszą 15.780 tys. zł. Obligacje są zabezpieczone zastawem rejestrowym na
akcjach spółki Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe Energo-Utech S.A.
Zdarzenia po dacie sprawozdania
Po dacie sprawozdania Spółka zawarła umowę w dniu 28 kwietnia 2023 roku na podstawie której, akcje spółki stowarzyszonej ETFL
Energo-Utech S.A., będące zabezpieczeniem emisji obligacji, zostaną zbyte na rzecz obligatariuszy zgodnie z nowymi warunkami WEO.
Niniejszym Spółka ETFL Energo-Utech S.A. przestała być spółką stowarzyszoną, stając się spółką niepowiązaną.
Krzysztof Kwiatkowski
- Prezes Zarządu
……………………………………
Artur Sikora
- Osoba sporządzająca sprawozdanie
finansowe
……………………………….......