HARPER HYGIENICS S.A.
Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe za okres
od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 2/18
1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
1.01.2023-
31.03.2023
1.04.2022-
31.03.2023
1.01.2022-
31.03.2022
1.04.2021-
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
63 691,8
274 755,6
65 303,3
260 331,8
Koszt własny sprzedaży
(48 083,0)
(213 263,1)
(56 543,2)
(210 492,7)
Zysk brutto na sprzedaży
15 608,8
61 492,5
8 760,1
49 839,1
Koszty sprzedaży
(7 892,3)
(33 257,9)
(10 331,0)
(33 596,8)
Koszty zarządu
(4 650,1)
(20 846,0)
(4 782,8)
(18 516,9)
Pozostałe przychody operacyjne
2 315,1
8 222,0
727,2
8 042,1
Pozostałe koszty operacyjne
(2 392,0)
(6 802,8)
(1 846,4)
(5 620,8)
Zysk na działalności operacyjnej
2 989,5
8 807,8
(7 472,9)
146,7
Przychody finansowe
2 332,1
2 425,8
(7 012,9)
0,3
Koszty finansowe
(1 515,0)
(10 305,8)
(4 712,4)
(10 384,0)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
3 806,6
927,8
(19 198,2)
(10 237,0)
Podatek dochodowy
260,1
(490,6)
(656,0)
153,8
Zysk (strata) netto
4 066,7
437,2
(19 854,2)
(10 083,2)
Składniki innych całkowitych
dochodów, które zostaną następnie
przekwalifikowane na zyski lub straty
po spełnieniu określonych warunków
Efekt wyceny instrumentu
zabezpieczającego
-
-
-
1 401,3
Całkowite dochody (strata) ogółem
4 066,7
437,2
(19 854,2)
(8 681,9)
Zysk (strata) na jedna akcję
(w PLN na jedną akcję)
podstawowy
0,64
0,07
(3,11)
(1,58)
rozwodniony
0,64
0,07
(3,11)
(1,58)
Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od
str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 3/18
PROFIT AND LOSS STATEMENT
1.04.2022-
31.03.2023
1.01.2022-
31.03.2022
1.04.2021-
31.03.2022
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Net sales value
274 755,6
65 303,3
260 331,8
Cost of products, goods and materials sold
(213 263,1)
(56 543,2)
(210 492,7)
Gross profit (loss) on sales
61 492,5
8 760,1
49 839,1
Selling costs
(33 257,9)
(10 331,0)
(33 596,8)
General and administrative costs
(20 846,0)
(4 782,8)
(18 516,9)
Other operating revenues
8 222,0
727,2
8 042,1
Other operating expenses
(6 802,8)
(1 846,4)
(5 620,8)
Profit (loss) on operating activities
8 807,8
(7 472,9)
146,7
Financial revenues
2 425,8
(7 012,9)
0,3
Financial expenses
(10 305,8)
(4 712,4)
(10 384,0)
Gross profit (loss)
927,8
(19 198,2)
(10 237,0)
Income tax
(490,6)
(656,0)
153,8
Net profit (loss)
437,2
(19 854,2)
(10 083,2)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 4/18
2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Na dzień
31.03.2023
Na dzień
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Aktywa trwałe (długoterminowe)
159 073,8
164 208,8
Rzeczowe aktywa trwałe
132 307,6
136 375,9
Wartości niematerialne
1 139,8
1 851,3
Wieczyste użytkowanie gruntów
5 805,4
5 878,3
Aktywa finansowe
227,2
227,2
- udziały lub akcje
227,2
227,2
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
19 593,8
19 876,1
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
125 848,6
116 096,9
Zapasy
39 566,2
46 372,0
Należności handlowe i pozostałe należności
83 502,4
67 282,1
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 376,3
1 918,8
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
403,7
524,0
Aktywa razem
284 922,4
280 305,7
PASYWA
Na dzień
31.03.2023
Na dzień
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
I. Kapitał własny
57 868,6
57 431,4
Kapitał akcyjny
1 545,6
1 545,6
Kapitał zapasowy
57 795,4
67 878,6
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
28,9
28,9
Zyski (straty) zatrzymane
(1 501,3)
(12 021,7)
II. Zobowiązania długoterminowe
98 000,9
100 347,5
Rezerwa na odprawy emerytalne
398,0
398,0
Kredyty otrzymane zdyskontowane
73 402,2
69 687,9
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
4 022,7
4 241,4
Długoterminowe zobowiązania handlowe
3 675,5
4 041,1
Długoterminowe zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
16 293,8
21 717,4
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
208,7
261,7
III. Zobowiązania krótkoterminowe
129 052,9
122 526,8
Kredyty otrzymane
19 685,4
19 800,2
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i factoringu
11 230,0
5 237,5
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
300,2
786,0
Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe oraz
krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
97 837,3
96 703,1
Pasywa razem
284 922,4
280 305,7
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego
jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 5/18
LIABILITIES
As of 31.03.2023
As of 31.03.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Equity
57 868,6
57 431,4
Share capital
1 545,6
1 545,6
Supplementary capital
57 795,4
67 878,6
Capital from the application of hedge accounting
28,9
28,9
Profits retained/(uncovered losses)
(1 501,3)
(12 021,7)
II. Long-term liabilities
98 000,9
100 347,5
Provision for retirement packages
398,0
398,0
Loans received at amortised cost
73 402,2
69 687,9
Financial lease liabilities
4 022,7
4 241,4
Long-term trade liabilities
3 675,5
4 041,1
Other long-term remaining liabilities (refundable deposit)
16 293,8
21 717,4
Long-term accruals
208,7
261,7
III. Short-term liabilities
129 052,9
122 526,8
Loans received at amortised cost
19 685,4
19 800,2
Financial lease and factoring liabilities
11 230,0
5 237,5
Income tax liability
300,2
786,0
Trade liabilities, other short-term liabilities and short-term
accruals
97 837,3
96 703,1
Total liabilities
284 922,4
280 305,7
ASSETS
As of 31.03.2023
As of 31.03.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
I. Fixed assets (long-term)
159 073,8
164 208,8
Tangible fixed assets
132 307,6
136 375,9
Intangible assets
1 139,8
1 851,3
Perpetual land usufruct
5 805,4
5 878,3
Financial assets
227,2
227,2
- shares or stocks
227,2
227,2
Deferred tax assets
19 593,8
19 876,1
II. Current assets (short-term)
125 848,6
116 096,9
Inventories
39 566,2
46 372,0
Trade and other receivables
83 502,4
67 282,1
Short-term prepayments
2 376,3
1 918,8
Cash and cash equivalents
403,7
524,0
Total assets
284 922,4
280 305,7
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 6/18
3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
3.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2022
DO 31 MARCA 2023
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwiecień 2022 roku
1 545,6
67 878,6
28,9
(12 021,7)
57 431,4
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
437,2
437,2
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
-
-
-
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
-
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
(10 083,2)
-
10 083,2
-
Stan na 31 marca 2023 roku
1 545,6
57 795,4
28,9
(1 501,3)
57 868,6
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania
finansowego stanowiącymi jego integralną część .
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 7/18
3.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 KWIETNIA 2021
DO 31 MARCA 2022
Kapitał akcyjny
ogółem
Kapitał zapasowy
ogólny
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski zatrzymane
Razem
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Stan na 01 kwiecień 2021 roku
1 545,6
60 006,9
(1 372,4)
5 933,2
66 113,3
Całkowite dochody za okres sprawozdawczy
-
-
-
-
-
Zysk netto okresu
-
-
-
(10 083,2)
(10 083,2)
Inne całkowite dochody ogółem
-
-
1 401,3
-
1 401,3
Całkowite dochody (straty) ogółem za okres
-
-
1 401,3
(10 083,2)
(8 681,9)
Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli
-
-
-
-
-
Przeniesienie kapitałów z wyceny programów motywacyjnych
-
-
-
-
-
Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem
-
-
-
-
-
Podział wyniku
-
7 871,7
-
(7 871,7)
-
Stan na 31 marca 2022 roku
1 545,6
67 878,6
28,9
(12 021,7)
57 431,4
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18 skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego
stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 8/18
4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1.01.2023-
31.03.2023
1.04.2022-
31.03.2023
1.01.2022-
31.03.2022
1.04.2021-
31.03.2022
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane niebadane)
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
A. Działalność operacyjna
I. Zysk (strata) za okres bieżący
4 066,7
437,2
(19 854,2)
(10 083,2)
II. Korekty razem
(6 831,4)
6 072,5
21 371,6
8 304,2
1. Amortyzacja środków trwałych i wartości
niematerialnych
1 863,5
8 604,0
2 129,9
9 886,4
2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(44,0)
(84,3)
(85,5)
27,5
3. Odsetki dotyczące działalności finansowej
i inwestycyjnej
(83,6)
6 382,7
1 211,9
3 166,7
4. (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych
(232,3)
377,9
9 665,6
5 353,2
5. Podatek dochodowy
(260,1)
(203,5)
656,0
(712,4)
6. Zmiana stanu pozycji bilansowych
(8 074,9)
(9 004,3)
7 793,7
(9 417,2)
- zmiana stanu zapasów
6 103,2
6 805,8
2 246,4
(11 408,3)
- zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń
międzyokresowych
(14 178,1)
(15 810,1)
5 547,3
1 991,1
7. Inne korekty
-
-
-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(2 764,7)
6 509,7
1 517,4
(1 779,0)
B. Działalność inwestycyjna
I. Wpływy
45,0
179,0
85,5
6 793,6
1. Sprzedaż środków trwałych i wartości
niematerialnych
44,0
84,3
85,5
6 793,4
2. Otrzymane odsetki
1,0
94,7
-
0,2
II. Wydatki
(704,0)
(1 870,9)
(3 212,9)
(6 388,8)
1. Nabycie środków trwałych i wartości
niematerialnych
(704,0)
(1 870,9)
(3 212,9)
(6 388,8)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(659,0)
(1 691,9)
(3 127,4)
404,8
C. Działalność finansowa
I. Wpływy
-
-
97,1
46 277,7
1. Kredyty otrzymane i inne wpływy finansowe
-
-
97,1
46 277,7
II. Wydatki
(254,5)
(4 938,1)
1 046,9
(46 244,1)
1. Spłaty kredytów
891,4
(114,8)
2 234,4
(41 000,0)
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów
leasingu finansowego i factoringu
(366,9)
(1 726,9)
(731,2)
(3 361,3)
3. Odsetki
(779,0)
(3 096,4)
(456,3)
(1 882,8)
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(254,5)
(4 938,1)
1 144,0
33,6
D. Przepływy pieniężne netto, razem
(3 678,2)
(120,3)
(466,0)
(1 340,6)
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych
(3 678,2)
(120,3)
(466,0)
(1 340,6)
F. Środki pieniężne na początek okresu
4 081,9
524,0
990,0
1 864,6
G. Środki pieniężne na koniec okresu
403,7
403,7
524,0
524,0
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 8 do str. 18
skróconego jednostkowego kwartalnego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 9/18
CASH FLOW STATEMENT
1.01.2023-
31.03.2023
1.04.2022-
31.03.2023
1.01.2022-
31.03.2022
1.04.2021-
31.03.2022
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
(‘000 PLN)
A. Operating activities
I. Profit (loss) the current year
4 066,7
437,2
(19 854,2)
(10 083,2)
II. Total adjustments
(6 831,4)
6 072,5
21 371,6
8 304,2
1. Depreciation of tangible and intangible assets
1 863,5
8 604,0
2 129,9
9 886,4
2. (Profit) loss on investment activity
(44,0)
(84,3)
(85,5)
27,5
3. Interest on financial and investment activities
(83,6)
6 382,7
1 211,9
3 166,7
4. (Profit) loss on exchange rate differences
(232,3)
377,9
9 665,6
5 353,2
5. Income tax
(260,1)
(203,5)
656,0
(712,4)
6. Change in balance sheet items
(8 074,9)
(9 004,
3)
7 793,7
(9 417,2)
- change in stocks
6 103,2
6 805,8
2 246,4
(11 408,3)
- change in settlements, provisions and accruals
(14 178,1)
(15 810,1)
5 547,3
1 991,1
III. Net cash flows from operating activities
(2 764,7)
6 509,7
1 517,4
(1 779,0)
B. Investment activities
I. Inflows
45,0
179,0
85,5
6 793,6
1. Sales of fixed assets and intangible assets
44,0
84,3
85,5
6 793,4
2. Interests received
1,0
94,7
-
0,2
II. Outflows
(704,0)
(1 870,9)
(3 212,9)
(6 388,8)
1. Purchase of intangible assets and tangible fixed assets
(704,0)
(1 870,9)
(3 212,9)
(6 388,8)
III. Net cash flows from investment activities
(659,0)
(1 691,9)
(3 127,4)
404,8
C. Financial activities
I. Inflows
-
-
97,1
46 277,7
1. Loans received and other financial inflows
-
-
97,1
46 277,7
II. Outflows
(254,5)
(4 938,1)
1 046,9
(46 244,1)
1. Loan repayments
891,4
(114,8)
2 234,4
(41 000,0)
2. Payment of liabilities arising from financial leases and factoring
(366,9)
(1 726,9)
(731,2)
(3 361,3)
3. Interests
(779,0)
(3 096,4)
(456,3)
(1 882,8)
III. Net cash flows from financial activities
(254,5)
(4 938,1)
1 144,0
33,6
D. Net cash flows, total
(3 678,
2)
(120,3)
(466,0)
(1 340,6)
E. Balance sheet change in cash
(3 678,
2)
(120,3)
(466,0)
(1 340,6)
F. Cash at the beginning of the period
4 081,9
524,0
990,0
1 864,6
G. Cash at the end of the period
403,7
403,7
524,0
524,0
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 10/18
5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO
JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5.1. INFORMACJE OGÓLNE
5.1.1. Informacje o Spółce
Spółka Harper Hygienics S.A. (do dnia 25 września 2007 roku Harper Hygienics Sp. z o.o.) z siedzibą
w Warszawie ul. Racławicka 99 („Spółka”) została utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990
roku.
W dniu 01 listopada 2020 zmianie uległ adres siedziby Spółki z dotychczasowego (Aleje Jerozolimskie
142A, Warszawa) na adres Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII piętro, 00-807 Warszawa.
Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością, zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS
0000099367.
W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu Spółki
w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy zarejestrował
przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.
Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000289345.
Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.
Na dzień sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, skład
organów Zarządu spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:
− Dmitrij Kostojanskij – Prezes Zarządu,
− Sergejs Binkovskis – Członek Zarządu.
W dniu 30 stycznia 2023 roku pan Andrzej Kowalski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka
Zarządu i Dyrektora Finansowego Harper Hygienics S.A.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Harper
Hygienics S.A. wchodzą:
- Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,
- Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,
- Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej.
- Valeri Kulitski – Członek Rady Nadzorczej.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 11/18
5.1.2. Przedmiot działalności Spółki Harper Hygienics S.A.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno-
kosmetycznych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka
RADVILLE Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,95% udziałów w kapitale zakładowym Harper
Hygienics S.A.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla została osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov).
Spółka posiada 100% udziałów w Spółce ANV Sp. z o.o. w kwocie 5 tys. zł.
W dniu 5 grudnia 2022 roku na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników spółki ANV Sp. z o.o.
w likwidacji postanowiono o dalszym istnieniu Spółki oraz kontynuowaniu przez nią działalności.
Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotność danych jednostki zależnej na dzień 31 grudnia
2022 roku odstąpiła od sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Walne Zgromadzenie spółki Harper Hygienics S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku finansowego.
Zgodnie ze zmianą w Statucie, rokiem finansowym spółki Harper Hygienics S.A. będzie okres kolejnych
12 miesięcy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia każdego roku i trwający do dnia 31 grudnia tegoż
roku kalendarzowego.
Pierwszy rok finansowy po zmianie będzie trwał od 1 kwietnia 2022 r. do 31 grudnia 2023 r.
5.1.3. Akcjonariusze Spółki
Według posiadanych przez Harper Hygienics S.A. informacji, struktura akcjonariatu Harper
Hygienics S.A. na dzień przekazania raportu przedstawia się w sposób następujący:
Akcjonariusz
rodzaj akcji
liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
liczba
głosów
% udział w
głosach na
WZA
SIA iCotton
zwykłe
4 202 113*
66,00
4 202 113*
66,00
Pozostali akcjonariusze
zwykłe
2 164 887
34,00
2 164 887
34,00
Ogółem
6 367 000
100,00
6 367 000
100,00
*Radville Investments Sp. z o.o. – Polska (pośrednio SIA iCotton) – 3 816 893 akcji
*SIA iCotton (bezpośrednio) – 385 220 akcji
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 12/18
5.2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH
STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
5.2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Harper Hygienics S.A. za III kwartał
2022 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34
(„MSR 34”) „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi standardami
rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez
Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra
Finansów w sprawie Informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych” (Dz. U. Nr 33 poz. 259 z dnia 19 lutego 2009 r. z późn. Zm.).
5.2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości opisanymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki Harper Hygienics S.A.
za rok zakończony 31 marca 2022 roku. Zmiany MSSF UE, które weszły w życie od 1 stycznia 2023
roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane jednostkowe wyniki finansowe oraz wartości
jednostkowych kapitałów własnych.
W niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne
osądy w zakresie stosowania przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania
niepewności były takie same jak te zastosowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok
2021.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego
skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF UE, zgodnie z datą
ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki jest przedmiotem prowadzonych analiz.
5.2.3. Zmiany wielkości szacunkowych
W okresie 1 stycznia – 31 marca 2023 nie wystąpiły istotne zmiany w wielkościach szacunkowych.
5.2.4. Sezonowości i cykliczności działalności w trakcie roku obrotowego
Działalność Spółki nie charakteryzuje się istotną sezonowością lub cyklicznością w trakcie roku
obrotowego.
5.2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W czwartym kwartale 2022 r. nie zidentyfikowano zdarzeń o nietypowym charakterze, które miałyby
znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 13/18
5.2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał własny,
wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe
ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość
W czwartym kwartale zakończonym 31 marca 2023 roku jednostka powiązana umorzyła Spółce część
naliczonych odsetek od pożyczki podporządkowanej w kwocie 498,6 tys. EUR. Kwota umorzonych
odsetek została zarachowana w przychodach finansowych.
5.2.7. Informacja o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.01.2023 do 31.03.2023
tys. PLN
Zwiększenia
7 009,3
Zmniejszenia
(7 099,9)
Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie od
01.01.2023 do 31.03.2023
tys. PLN
Zwiększenia
435,4
Zmniejszenia
(805,0)
Aktywa i zobowiązanie wykazywane przez Spółkę podlegały skompensowaniu w skróconym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Po dokonaniu kompensaty aktywa z rezerwą z tytułu podatku
odroczonego, w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2023 roku wykazuje się aktywa w kwocie
19 593,8 tys. zł.
5.2.8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.03.2023 nakłady na rzeczowe aktywa trwałe wyniosły 704,0 tys. PLN.
W wymienionym okresie nie wystąpiła sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych.
5.2.9. Dywidendy
W czwartym kwartale 2022 roku nie została wypłacona (zadeklarowana) dywidenda.
5.2.10. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk (stratę) na akcje wylicza się jako iloraz zysku (straty) przypadającego
na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji
zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.
1.01.2023-
31.03.2023
1.04.2022-
31.03.2023
1.01.2022-
31.03.2022
1.04.2021-
31.03.2022
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy
Spółki (tys. PLN)
4 066,7
437,2
(19 854,2)
(10 083,2)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 367 000
6 367 000
6 367 000
6 367 000
Podstawowy zysk (strata) na akcję
(PLN na jedną akcję)
0,64
0,07
(3,11)
(1,58)
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 14/18
5.2.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W czwartym kwartale 2022 roku nie nastąpiła emisja, wykup lub spłata nieudziałowych i kapitałowych
papierów wartościowych.
5.2.12. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone
sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
5.3. Korekty prezentacyjne okresów wcześniejszych dokonane w czwartym
kwartale 2022 roku
W bieżącym okresie Spółka nie dokonała zmian prezentacji pozycji w sprawozdaniu z zysków lub strat
i innych całkowitych dochodach oraz w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
5.4. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
5.4.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
Segmenty Grupy objęte sprawozdawczością zgodnie z MSSF 8 są następujące:
Segmenty z podziałem na grupy surowców:
• bawełna,
• włóknina,
• pozostałe.
Poniżej zaprezentowano tabelę przedstawiającą segregację grup produktowych na grupy surowcowe:
Segmenty
Produkty
bawełna
płatki
patyczki
waciki
wata
włóknina
chusteczki
włóknina
pozostałe
pozostałe
Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:
* marki własne odbiorców produktów,
* marki należące do Grupy Kapitałowej Harper Hygienics.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 15/18
Przychody
Zysk/(strata) w segmencie
Okres
zakończony
31.03.2023
(dane niebadane)
Okres
zakończony
31.03.2022
(dane badane)
Okres
zakończony
31.03.2023
(dane niebadane)
Okres
zakończony
31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Bawełna
139 034,2
115 651,3
32 042,0
24 994,2
Marki własne odbiorców
66 342,1
51 856,1
Marki Harper Hygienics
72 692,1
63 795,2
Włóknina
115 034,2
129 686,5
27 973,2
23 515,6
Marki własne odbiorców
69 475,2
91 936,3
Marki Harper Hygienics
45 559,0
37 750,2
Pozostałe
20 687,2
14 994,0
1 477,3
1 329,3
Razem
274 755,6
260 331,8
61 492,5
49 839,1
Koszty sprzedaży
(33 257,9)
(33 596,8)
Koszty zarządu
(20 846,0)
(18 516,9)
Pozostałe przychody i koszty
operacyjne, netto
1 419,2
2 421,3
Przychody i koszty finansowe, netto
(7 880,0)
(10 383,7)
Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem
927,8
(10 237,0)
Podatek dochodowy
(490,6)
153,8
Zysk / (Strata) netto
437,2
(10 083,2)
Przychody skonsolidowane oraz
zysk / (strata) netto za okres
274 755,6
260 331,8
437,2
(10 083,2)
W czwartym kwartale 2022 roku nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.
Zysk/(strata) segmentów to zysk/(strata) wygenerowany przez poszczególne segmenty, liczone jako
różnica przychodów ze sprzedaży i kosztu własnego sprzedaży bez alokacji pozostałych kosztów
i przychodów operacyjnych, przychodów i kosztów finansowych, kosztów sprzedaży, kosztów zarządu
oraz podatku dochodowego.
Informacje na temat segmentów operacyjnych przekazuje się osobom decydującym o przydziale
zasobów i oceniających wyniki finansowe segmentu.
5.4.2. Informacje geograficzne
Spółka działa w ośmiu głównych obszarach geograficznych – w Polsce, będącym krajem jej siedziby
oraz: w Rosji, na Ukrainie, Niemczech, Wielkiej Brytanii, na Białorusi, Rumunii, na Słowacji.
Poniżej przedstawiono przychody Grupy od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary
geograficzne działalności:
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 16/18
Struktura geograficzna
Okres
zakończony
31.03.2023
(dane niebadane)
(tys. PLN)
Okres
zakończony
31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
Sprzedaż krajowa
138 079,6
134 645,1
Sprzedaż eksportowa:
136 676,0
125 686,7
- Włochy
8 610,3
7 524,8
- Ukraina
8 415,2
13 465,7
- Chiny
16 451,1
-
- Kazachstan
7 481,7
-
- Austria
6 695,7
4 261,3
- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej
35 410,4
39 727,2
- Kraje Europy Zachodniej (m.in. Niemcy, Wielka Brytania)
6 768,8
6 376,1
- Pozostałe kraje
46 842,8
54 331,6
Razem
274 755,6
260 331,8
5.4.3. Informacje o przychodach od głównych klientów
W strukturze przychodów Spółki znaczący udział stanowią przychody realizowane ze współpracy
z największym klientem Spółki. Wartość przychodów i udział w przychodach w poszczególnych latach
prezentuje tabela poniżej:
Klient
Kraj
1.04.2022 - 31.03.2023
(dane niebadane)
1.04.2021 - 31.03.2022
(dane badane)
(w tys. zł)
Wartość
Udział %
Wartość
Udział %
Największy klient
Polska
24 259,1
8,8%
50 450,5
19,4%
Pozostali klienci
250 496,5
91,2%
209 881,3
80,6%
Razem
274 755,6
100,0%
260 331,8
100,0%
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 17/18
5.5. POZOSTAŁE INFORMACJE
5.5.1. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE, INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ORAZ
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.03.2023
(dane niebadane)
(tys. PLN)
31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
Długoterminowe
20 178,0
26 020,2
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
19 969,3
25 758,5
- zobowiązania handlowe
3 675,5
4 041,1
- zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)
16 293,8
21 717,4
b) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych aktywów trwałych
208,7
261,7
Krótkoterminowe
98 137,5
97 489,1
a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
13 732,6
18 442,0
- zobowiązania handlowe
13 732,6
18 442,0
b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych
84 404,9
79 047,1
- zobowiązania handlowe
39 177,2
50 533,5
- zobowiązania z tyt. podatku dochodowego
300,2
786,0
- zobowiązania budżetowe
7 273,7
6 830,1
- zobowiązania pozostałe ( w tym inwestycyjne)
2 433,9
2 418,9
- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów
1 202,9
1 492,0
- zarachowany koszt sprzedaży oraz marketingu
933,8
1 729,2
- zarachowany koszt retro bonusów
3 473,8
3 500,1
- zarachowane koszty wynajmu magazynu
330,8
492,5
- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego
2 907,0
3 073,5
- przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki na towary
26 371,6
8 191,3
Razem
118 315,5
123 509,3
5.6. PODJĘTE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE
Spółka nie posiada zobowiązań umownych nieujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym na dzień 31 marca 2023 r.
5.7. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW
WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD KOŃCA OSTATNIEGO
ROCZNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W czwartym kwartale 2022 roku spółka Harper Hygienics S.A. otworzyła nowe akredytywy, które są
zabezpieczeniem transakcji zakupu wyczesów bawełnianych. Wartość wszystkich otwartych akredytyw
na dzień 31.03.2023 r. wynosi 1 906,3 tys. EUR.
Harper Hygienics S.A.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.04. – 31.03.2023 18/18
5.8. Transakcje z podmiotami powiązanymi za okres 01.04.2021-31.03.2022
roku oraz 01.04.2022-31.03.2023 roku oraz salda obrotów na 31 marca
2023 i na 31 marca 2022 roku
Podmiotem powiązanym dla Harper Hygienics S.A. jest SIA iCotton posiadająca 66% udziałów w
kapitale zakładowym Spółki. Transakcje z jednostką powiązaną dokonywane są według cen rynkowych.
01.04,2022-31.03.2023
(dane niebadane)
01.04.2021-31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Przychody ze sprzedaży
11 024,7
10 005,0
Koszt własny sprzedaży
(8 978,8)
(7 723,7)
Koszty sprzedaży
(225,9)
-
Pozostałe przychody operacyjne
3 517,9
8 931,8
Pozostałe koszty operacyjne
(5,4)
(1 397,9)
Przychody finansowe
2 331,2
12 564,4
Koszty finansowe
(7 330,6)
(1 811,2)
Salda Spółki ze spółką SIA iCotton:
31.03.2023
(dane niebadane)
31.03.2022
(dane badane)
(tys. PLN)
(tys. PLN)
Należności handlowe
21 296,1
6 682,8
Zobowiązania handlowe długoterminowe
3 675,5
6
4 041,1
Zobowiązania handlowe
13 732,6
18 442,0
Zobowiązania pozostałe (otrzymana kaucja)
16 293,8
21 717,4
Pożyczka podporządkowana
zdyskontowana
73 402,2
57 123,5
W bieżącym okresie Harper Hygienics S.A. nie dokonywała żadnych innych transakcji z jednostkami
wyższego szczebla.
5.9. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu
30 maja 2023 roku.
PODPISY:
___________________
___________________
Dmitrij Kostojanskij
Sergejs Binkovskis
Prezes Zarządu
Członek Zarządu