NEXITY Global S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok 2022 r.
KRAKÓW, 2 maja 2023 r.
1
Spis treści
1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU.......................................................................................................................................................................................................... 2
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR) .................................................................................................................................................................. 4
3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R. ................................................................................................................ 5
3.1. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................................................................................................................................. 5
3.1.1. DANE SPÓŁKI...................................................................................................................................................................................................................... 5
3.1.2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI .................................................................................................................................................................................................. 5
3.1.3. OKRESY PREZENTOWANE..................................................................................................................................................................................................... 5
3.1.4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 R. ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA ........................................... 5
3.1.5. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI....................................................................................................................................................................................... 7
3.1.6. JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE ......................................................................................................................................................................................... 7
3.1.7. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.................................................................................................................................................................. 7
3.2. DANE FINANSOWE ................................................................................................................................................................................................................... 8
3.2.1. Sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów .................................................................................................................................................... 8
3.2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej....................................................................................................................................................................................... 9
3.2.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym..........................................................................................................................................................................10
3.2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych..............................................................................................................................................................................11
3.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................................................12
3.3.1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.........................................................................................................12
3.3.2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2022 ROKU.
12
3.3.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH .........................................................................13
3.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ...................................14
3.3.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ...........................................................................................................................21
3.3.6. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................................................22
3.4. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.......................................................................................................................................23
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY .....................................................................................................................................................................................................23
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI .............................................................................................................................................................23
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ .......................................................................................................................................................................................23
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY............................................................................................................................................................................................23
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ..........................................................................................................................................................................................23
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY .................................................................................................................................................24
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ....................................................................................................................................................................................................24
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................................................................................24
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO..............................................................................25
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................................................................................................25
NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................................................................................................................25
NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ..........................................................................................................................................................................................25
NOTA 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ..........................................................................................................................................................25
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE ...............................................................................................................................................................................................25
NOTA 15. ZAPASY ...............................................................................................................................................................................................................................25
NOTA 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE......................................................................................................................................................................................................25
NOTA 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ......................................................................................................................................................................................................25
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ...........................................................................................................................................................................................26
NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..................................................................................................................................................................................26
NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ...........................................................................................................................................................................................................26
NOTA 21. KREDYTY I POŻYCZKI .............................................................................................................................................................................................................26
NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE .................................................................................................................................................................................................26
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA .................................................................................................................................................................................................27
NOTA 24. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS......................................................................................................................................................................27
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .............................................................................................................................................................................................27
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ..................................................................................................................27
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW .....................................................................................................................................................................27
NOTA 28. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .............................................................................................................................................................27
NOTA 29. POZOSTAŁE REZERWY...........................................................................................................................................................................................................27
NOTA 30. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM............................................................................................................................................................28
NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH.............................................................................................................................................................................28
NOTA 32. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ........................................................................................................................................................................29
NOTA 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ....................................................................................................................................29
2
1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych, Zarząd Nexity Global S.A. (dalej Spółka lub Emitent) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że
odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r.
poz.757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r.
INFORMACJA ZARZĄDU SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd Emitenta oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że:
• firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania
z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki
zawodowej;
• są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami
karencji,
• Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę audytorską,
podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Nexity Global S.A. uchwałą z
dnia 10 marca 2022 r. w sprawie wyboru audytora Spółki. Rada Nadzorcza wybrała podmiot Provento Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Krakowie, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4307 - do przeprowadzenia badania
jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nexity Global S.A. za rok obrotowy 2021 oraz 2022. Rada Nadzorcza dokonała
powyższego wyboru mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego
rewidenta, oraz koszt badania ponoszony przez Grupę Kapitałową.
W dniu 22 sierpnia 2022 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę wyrażającą zgodę na rozwiązanie umowy z audytorem Provento Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie. Rozwiązanie Umowy ze wskazaną firmą audytorską nastąpiło w zw. z zaistnieniem
uzasadnionej podstawy w rozumieniu art. 66 ust. 7 pkt 3) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, którą są zmiany organizacyjne Emitenta
i projektowane zmiany właścicielskie, do których będzie prowadzić proces odwrotnego przejęcia i związane z tym wniesienie przedsiębiorstwa THE
BATTERIES Sp. z o.o. do Nexity w związku z przystąpieniem przez Emitenta i JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie w dniu 8 czerwca 2022 r. do
umowy inwestycyjnej z dnia 18 września 2020 r. zawartej pierwotnie przez wspólników THE BATTERIES Sp. z o.o, a której stronami obecnie jest APER
VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie , THE BATTERIES Sp. z o.o. oraz pięć innych osób prawnych i trzy osoby fizyczne, o której Emitent
informował raportem bieżącym nr 19/2022 z dnia 8.06.2022 r. Emitent oraz Firma audytorska zgodnie uznały, że zachodzą przesłanki określone w art.
66 ust. 7 pkt 3) ustawy o rachunkowości, w konsekwencji czego w dniu 23 sierpnia 2022 r. za porozumieniem Stron rozwiązano dotychczas
obowiązującą Umowę ze skutkiem na dzień podpisania ww. Porozumienia. Rozwiązanie Umowy na mocy porozumienia nastąpiło po wyrażeniu zgody
na dokonanie zmiany firmy audytorskiej przez Radę Nadzorczą Emitenta. W okresie obowiązywania umowy z Provento Audyt Sp. z o.o. wystąpił
przypadek wyrażenia w sprawozdaniu z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za 2021 r. i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej za 2021 opinii z zastrzeżeniem z powodu istotnej niepewności dotyczącej kontynuacji działalności Nexity. Firma
Audytorska zwróciła uwagę na istotną niepewność związaną z realizacją zakładanych przez Zarząd scenariuszy. Jednocześnie Zarząd wskazuje, że
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło w dniu 30.06.2022 r. uchwałę nr 21, w której postanowiło o dalszym istnieniu Emitenta i kontynuacji
3
przez niego działalności.
W dniu 22 sierpnia 2022 r. Rada Nadzorcza po przeprowadzeniu procedury dokonała wyboru nowej firmy audytorskiej tj. firmy Misters Audytor
Adviser Spółka z.o.o z siedzibą w Warszawie, wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3704 ,
do przeprowadzenie badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Nexity Global S.A. za rok obrotowy 2022 i 2023, a także
przeglądów jednostkowych śródrocznych sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 30.06.2022 roku i 30.06.2023 roku. Rada Nadzorcza
dokonała powyższego wyboru mając na uwadze rekomendacje Komitetu Audytu, a także zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu
samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta, oraz koszt badania ponoszony przez Emitenta.
4
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR)
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym są ustalane przez Narodowy Bank Polski.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych historycznymi danymi
finansowymi:
Rok obroty
dla danych w rachunku zysków i strat
dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej
2022
4,6883
4,6899
2021
4,5775
4,5994
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych zostały przeliczone według kursów stanowiących
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie sprawozdawczym.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR
obowiązujących na ostatni dzień okresu (w tys. PLN i tys. EUR).
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.-31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2 506
535
456
100
Koszt własny sprzedaży
2 006
428
4 115
899
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
424
90
(5 115)
(1 117)
Zysk (strata) brutto
1 110
237
(7 147)
(1 561)
Zysk (strata) netto
963
205
(7 147)
(1 561)
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
0
0
0
0
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
963
205
(7 147)
(1 561)
Liczba udziałów/akcji w sztukach
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)
0,10
0,02
(0,71)
(0,16)
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
01.01.- 31.12.2022
Aktywa trwałe
24
5
1 315
286
Aktywa obrotowe
715
152
702
153
Kapitał własny
(76)
(16)
(1 039)
(226)
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki
0
0
0
0
Zobowiązania długoterminowe
160
34
8
2
Zobowiązania krótkoterminowe
655
140
3 049
663
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)
(0,01)
(0,00)
(0,10)
(0,02)
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.-31.12.2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(267)
(57)
(4 743)
(1 036)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
0
0
2 508
548
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
265
57
1 799
393
5
3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. DO 31 GRUDNIA 2022 R.
3.1. INFORMACJE OGÓLNE
3.1.1. DANE SPÓŁKI
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Zygmunta Augusta 5 lok 2, 31-504 Kraków
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalność: transformacja energetyczna, energia przenośna
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego
Numer statystyczny REGON: 020684224
3.1.2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
3.1.3. OKRESY PREZENTOWANE
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na
dzień 31 grudnia 2021 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 r. dla sprawozdania z całkowitych
dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian kapitale własnym.
3.1.4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 R. ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO
SPRAWOZDANIA
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. wchodził:
▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi:
▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Pan Dawid Zieliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała na Prezesa Zarządu Pana Łukasza Kaletę.
Nazwa: Nexity Global S.A.
6
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r. wchodzili:
• Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej
• Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej
• Maciej Fersztorowski - Członek Rady Nadzorczej
• Michał Stępień - Członek Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej
• Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej
• Maciej Fersztorowski - Członek Rady Nadzorczej
• Michał Stępień - Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
• W dniu 10 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Romana Tworzydło.
• W dniu 11 lutego 2022 r. oraz ze skutkiem na ten dzień Pan Paweł Piotrowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji przewodniczącego oraz z
członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A.
• W dniu 14 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Tomasza Wykurz.
• W dniu 15 marca 2022 r. Pan Łukasz Kaleta, złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A. ze skutkiem na moment
złożenia.
• W dniu 15 marca 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Sławomira Olejnika.
• W dniu 15 września 2022 r. Pani Magdalena Nicpoń oraz Pani Agnieszka Rozwadowska złożyły rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej Nexity Global S.A. oraz Członka Komitetu Audytu ze skutkiem na dzień 15 września 2022 r.
• W dniu 29 września 2022 Członkowie Rady Nadzorczej dokooptowali do składu Rady dwóch nowych członków tj. Michała Stępień oraz Macieja
Fersztorowskiego.
7
3.1.5. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI
Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
959 678
9,60%
959 678
9,60%
Jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 067 929
30,68%
3 067 929
30,68%
Razem
10 000 000
100%
10 000 000
100%
* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
Znaczący Akcjonariusze na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 029 722
30,30%
3 029 722
30,30%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
959 678
9,60%
959 678
9,60%
Jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 274 671
32,75%
3 274 671
32,75%
Razem
10 000 000
100%
10 000 000
100%
* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
3.1.6. JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Spółka nie posiadała spółek zależnych. 100 % udziałów w spółkach zależnych Nexity Sp. z o.o. oraz Nexity V2X Sp. z o.o.
zostało sprzedanych w końcu października 2022 r.
Spółki współzależne
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiadała podmiotów współzależnych.
Spółki stowarzyszone
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 r. nie posiadała podmiotów stowarzyszonych.
Zmiany w Grupie Kapitałowej
W okresie sprawozdawczym miały miejsca zmiany w strukturze grupy kapitałowej w związku ze sprzedażą 100 % udziałów w dwóch podmiotach
zależnych Nexity Sp. z o.o. oraz Nexity V2X Sp. z o.o. W związku z przywołanym zdarzeniem Spółka odstąpiła od sporządzania sprawozdania
skonsolidowanego.
3.1.7. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 2 maja 2023 r.
8
3.2. DANE FINANSOWE
3.2.1. Sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów
01.01.2022
01.01.2021
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Przychody ze sprzedaży
1
2 506 174
455 688
Przychody ze sprzedaży usług
244 174
357 306
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
2 262 000
98 382
Koszty rodzajowe
3
2 005 967
4 115 091
Amortyzacja
6 301
622 156
Zużycie materiałów i energii
4 712
90 527
Usługi obce
438 811
950 849
Podatki i opłaty
12 728
92 617
Wynagrodzenia
41 150
1 903 165
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
0
364 135
Pozostałe koszty rodzajowe
2 265
43 450
Wartość sprzedanych towarów
1 500 000
48 191
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
500 207
(3 659 403)
Pozostałe przychody operacyjne
4
388
88 339
Pozostałe koszty operacyjne
4
76 320
1 543 636
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
424 276
(5 114 700)
Przychody finansowe
5
793 356
147 925
Koszty finansowe
5
107 478
2 180 136
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 110 153
(7 146 911)
Podatek dochodowy
6
147 248
453
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
962 905
(7 147 364)
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
Zysk (strata) netto
962 905
(7 147 364)
Inne całkowite dochody
0
0
Suma dochodów całkowitych
962 905
(7 147 364)
Zysk (strata) netto według typu działalności
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
0
0
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
962 905
(7 147 364)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
0,10
(0,71)
Rozwodniony za okres obrotowy
0,10
(0,71)
W związku z zaprzestaniem działalności w segmencie elektromobilności Spółka klasyfikuje cały wynik za 2022 r. jako wypracowany na działalności
zaniechanej.
9
3.2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
23 616
1 315 430
Rzeczowe aktywa trwałe
10
0
35 820
Wartości niematerialne
11
11 330
15 450
Wartość firmy
0
0
Nieruchomości inwestycyjne
12
0
0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
13
0
1 256 616
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją
0
0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12 286
7 544
Pozostałe aktywa trwałe
14
0
0
Aktywa obrotowe
714 896
701 584
Zapasy
15
0
3 658
Należności handlowe
16
100 912
163 420
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
Pozostałe należności
17
552 912
505 433
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
18
49 337
15 820
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19
11 735
13 253
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
AKTYWA RAZEM
738 512
2 017 014
PASYWA
Nota
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny
(76 285)
(1 039 190)
Kapitał zakładowy
20
6 000 000
6 000 000
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
Kapitały zapasowy
14 671 173
14 671 173
Akcje własne (wielkość ujemna)
0
0
Pozostałe kapitały
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia
0
0
Niepodzielony wynik finansowy
(21 710 363)
(14 562 999)
Wynik finansowy bieżącego okresu
962 905
(7 147 364)
Zobowiązanie długoterminowe
159 534
7 544
Kredyty i pożyczki
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
Inne zobowiązania długoterminowe
0
0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
159 534
7 544
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0
0
Pozostałe rezerwy
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
655 263
3 048 660
Kredyty i pożyczki
21
202 078
2 325 744
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
Zobowiązania handlowe
22
289 259
652 985
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
Pozostałe zobowiązania
23
31 306
530
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
27
12 632
16 280
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
0
0
Pozostałe rezerwy
29
119 988
53 121
PASYWA RAZEM
738 512
2 017 014
W 2022 r. Spółka spieniężyła wszystkie aktywa/pasywa powiązane z działalnością w segmencie elektromobilności. W związku z powyższym na dzień
31.12.2022 r. Spółka nie identyfikuje pozycji bilansowych powiązanych z działalnością zaniechaną.
10
3.2.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Wniesiony kapitał
zakładowy
Należne wpłaty na
kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.
6 000 000
0
14 671 173
0
(14 562 999)
(7 147 364)
(1 039 191)
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
6 000 000
0
14 671 173
0
(14 562 999)
(7 147 364)
(1 039 191)
Podział zysku netto / pokrycie straty
0
0
0
0
(7 147 364)
7 147 364
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
0
962 905
962 905
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.
6 000 000
0
14 671 173
0
(21 710 363)
962 905
(76 285)
Wniesiony kapitał
zakładowy
Należne wpłaty na
kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
ogółem
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.
6 000 000
0
14 671 172
0
(14 201 258)
(361 741)
6 108 173
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
0
0
0
0
Korekty z tyt. błędów lat ubiegłych
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał własny po korektach
6 000 000
0
14 671 173
0
(14 201 258)
(361 741)
6 108 174
Podział zysku netto / pokrycie straty
0
0
0
0
(361 741)
361 741
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
0
0
(7 147 364)
(7 147 364)
Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r.
6 000 000
0
14 671 173
0
(14 562 999)
(7 147 364)
(1 039 190)
11
3.2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2022
01.01.2021
NOTA
31.12.2022
31.12.2021
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
962 905
(7 147 364)
Korekty razem
(1 229 423)
2 403 868
Podatek dochodowy
0
453
Amortyzacja
6 301
622 156
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(25 658)
(90 406)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(200 000)
(45 481)
Zmiana stanu rezerw
206 571
(7 457)
Zmiana stanu zapasów
3 658
40 266
Zmiana stanu należności
1 860 029
1 520 552
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(2 821 477)
310 035
Zmiana stanu pozostałych aktywów
(29 621)
58 750
Inne korekty z działalności operacyjnej
(229 226)
0
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
(266 518)
(4 743 496)
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(266 518)
(4 743 496)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
0
3 418 742
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
0
Zbycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Z aktywów finansowych
0
3 418 742
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Wydatki
0
910 815
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
112 659
Nabycie inwestycji w nieruchomości
0
0
Wydatki na aktywa finansowe
0
798 156
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
0
2 507 927
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
265 000
2 275 000
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0
0
Kredyty i pożyczki
265 000
2 275 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
Inne wpływy finansowe
0
0
Wydatki
0
475 663
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0
0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
0
0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0
475 663
Odsetki
0
0
Inne wydatki finansowe
0
0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
265 000
1 799 337
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
(1 518)
(436 231)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(1 518)
(436 231)
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
13 253
449 484
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
11 735
13 253
W związku z zaprzestaniem działalności w segmencie elektromobilności Spółka klasyfikuje przepływy z działalności operacyjnej za 2022 r. jako wypracowane
na działalności zaniechanej.
12
3.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.3.1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz
interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds.
Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy
sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2021.
Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku, wyniki jej
działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
3.3.2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE
ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2022 ROKU.
Szereg nowych standardów, zmian do standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się
̨
31 grudnia 2022
r. i nie zostały one zastosowane w niniejszych informacjach finansowych.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze
w życie:
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę w zakresie rozliczania umów
ubezpieczeniowych. Nowy standard zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i
umowami inwestycyjnymi; niemniej jednak zakres standardu nie jest ograniczony jedynie do firm ubezpieczeniowych, a umowy zawierane przez
podmioty inne niż firmy ubezpieczeniowe mogą także zawierać element spełniający definicję umowy ubezpieczeniowej (jak zdefiniowano w MSSF
17). Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości
w praktyce
Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie.
Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie
byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych
Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień
dotyczących zasad rachunkowości. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
W 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w
zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od
zmian wartości szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z
eksploatacji. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
• Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiana dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9
„Instrumenty finansowe”. Celem zmiany jest zapewnienie użyteczności informacji finansowych dla inwestorów w okresie pierwszego
zastosowania nowego standardu wprowadzając określone uproszczenia w odniesieniu do prezentacji danych porównawczych. Zmiana dotyczy
wyłącznie zastosowania nowego standardu MSSF 17 i nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
• Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
We wrześniu 2022 r. Rada zmieniła standard MSSF 16 „Leasing” uzupełniając wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w
przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż.
Zmieniony standard zawiera nowy przykład, który ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia
2024 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
13
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
W 2020 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. W październiku
2022 r. Rada wydała kolejne poprawki do standardu MSR 1, które adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, w
odniesieniu do których jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. Opublikowane zmiany obowiązują dla
sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowar zyszonymi lub
wspólnymi przedsięwzięciami
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane
lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne
stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk
lub stratę tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe Standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
3.3.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości
przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego występują przesłanki wskazujące
na niepewność kontynuacji działalności Spółki.
Zarząd Spółki podpisując niniejsze sprawozdanie finansowe zidentyfikował poniższe ryzyka wypływające na istotną niepewność kontynuacji
działalności tj:
• ryzyko niepowodzenia realizacji transakcji połączenia ze spółką The BATTERIES założonej w Umowie Inwestycyjnej do której Spółka wraz innymi
podmiotami w tym z inwestorami przystąpiła w dniu 8 czerwca 2022 r.
• ryzyko utraty płynności z uwagi na ujemny kapitał własny oraz zobowiązania przewyższające aktywa Spółki.
Wspomniane powyżej ryzyka i okoliczności w ocenie Zarządu mogą wpływać istotnie na płynność finansową Spółki. Ryzyka te – gdyby się
zmaterializowały – mogłyby spowodować brak możliwości zapewnienia dalszego finansowania Spółki, co stanowi istotną niepewność kontynuacji
działalności Spółki. Ważnym składnikiem oceny kondycji finansowej Spółki i jej zdolności do kontynuowania działalności jest zapewnienie złożone przez
znaczącego akcjonariusza co do udzielenia Spółce wsparcia finansowego w okresie kolejnych 12 miesięcy, współpraca z wierzycielami i zapewnienie z
ich strony przedłużenia terminów spłaty zobowiązań krótkoterminowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym, a także zapewnienie złożone przez
The Batteries Sp. z o.o. co do realizacji postanowień Umowy Inwestycyjnej i podejmowania kolejnych działań w kierunku ewentualnej transakcji
połączenia ze Spółką. Ponadto Zarząd zdecydowanie ograniczył koszty funkcjonowania Spółki, sprzedał zbędne aktywa oraz w ramach uporządkowania
wzajemnych relacji pomiędzy spółkami zaangażowanymi w dalszy rozwój Nexity Global S.A. sprzedał udziały w spółkach zależnych.
Mając na uwadze powyższe, pomimo opisanych ryzyk związanych z kontynuacją działalności Spółki, Zarząd stoi na stanowisku, iż zostały podjęte oraz są
podejmowane odpowiednie działania w celu zapewnienia realizacji przyjętych planów Spółki i w związku z tym przygotował załączone sprawozdanie
finansowe w oparciu o zasadę kontynuacji działalności, którą oparł o następujące przesłanki:
- W dniu 8 czerwca 2022 r Nexity Global S.A. wraz z JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: JRH) przystąpiła do umowy inwestycyjnej z
dnia 18 września 2020 r. zawartej pierwotnie przez wspólników THE BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (dalej: THE BATTERIES), a której
stronami obecnie jest APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie (dalej: Fundusz), THE BATTERIES oraz pięć innych osób prawnych
i trzy osoby fizyczne, określającej warunki inwestycji stron w THE BATTERIES (dalej: Umowa Inwestycyjna). W wyniku przystąpienia do Umowy
Inwestycyjnej Nexity Global S.A. i JRH, strony dokonały również uzgodnień w zakresie wprowadzenia THE BATTERIES na Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: GPW) z wykorzystaniem mechanizmu odwrotnego przejęcia Nexity Global S.A.
Umowa Inwestycyjna zakłada przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj. wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES do Nexity Global S.A.
Realizacja odwrotnego przejęcia oznaczać będzie konwersję 100% udziałów THE BATTERIES na 85,5% akcji Nexity Global S.A., przy czym odwrotne
przejęcie zostanie zrealizowane pod warunkiem uregulowania wszelkich kwestii organizacyjno-prawno-formalnych, będących przedmiotem
dotychczas prowadzonej działalności Nexity Global S.A., których zakres został szczegółowo ujęty w Umowie Inwestycyjnej, do momentu
wprowadzenia THE BATTERIES na GPW w ramach odwrotnego przejęcia oraz pozytywne zakończenie due-diligence Nexity Global S.A. przez THE
BATTERIES. Zawarcie Umowy Inwestycyjnej jest konsekwencją podpisanego Term-Sheet, z dn. 21 marca 2022 r. Plan projektu realizowanego przez
THE BATTERIES dzieli się na trzy kluczowe etapy. Pierwszym z nich jest sfinalizowanie badań i pierwszego seryjnego rozwoju produktu
polegającego na uzyskaniu certyfikatów, przejściu testów baterii z partnerami i przyszłymi klientami, a także skonfigurowaniu i wdrożeniu
pełnoprawnej dystrybucji. Kolejnym kluczowym etapem jest opracowanie pilotażowej fabryki produkcyjnej in-line w laboratorium dla technologii
demonstracyjnej w produkcji masowej. Ostatnim etapem jest masowa rozbudowa produkcji poprzez rozwój nowych zdolności produkcyjnych lub
licencjonowanie technologii. The BATTERIES złożyło oświadczenie do Nexity Global S.A. , że podejmuje kolejne działania określone Umową
Inwestycyjną w celu kontynuowania procesu zmierzającego do odwrotnego przejęcia Nexity Global S.A.
- W dniu 30 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Nexity Global S.A. mając na uwadze wykazanie w sprawozdaniu finansowym za rok
obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. ujemnych kapitałów własnych, a w konsekwencji spełnienie warunku z art. 397 Kodeksu Spółek
Handlowych podjęło uchwałę nr 21/06/2022 w sprawie dalszego istnienia Spółki na podstawie, której postanowiło o dalszym istnieniu Spółki i
kontynuowaniu przez nią działalności.
14
- Nexity Global S.A. nie posiada znaczących zobowiązań, które mogą stać się wymagalne w okresie 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia, na który
zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe, wierzyciele z tytułu pożyczek podpisali aneksy przedłużające termin płatności lub złożyli
zapewnienie, że nie będą dochodzić spłaty w ciągu najbliższych 12 miesięcy,
- Nexity Global S.A. na bieżąco reguluje swoje zobowiązania,
- Nexity Global S.A. posiada bieżące środki finansowe, a także zapewnienie właścicielskie w sprawie finansowania działalności w okresie 12
kolejnych miesięcy licząc od dnia, na który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe, co zostało potwierdzone kilkoma pożyczkami
udzielonymi na rzecz Spółki w trakcie roku obrotowego.
3.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I
KOSZTÓW
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu
finansowym Spółki.
Instrumenty finansowe
MSSF 9 określa wymogi dotyczące ujmowania i wyceny aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i niektórych umów dotyczących kupna lub
sprzedaży pozycji niefinansowych oraz utraty wartości instrumentów finansowych i rachunkowości zabezpieczeń.
W ramach analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów pieniężnych
posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, pozostałych
aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie – pożyczek, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Spółka klasyfikuje posiadane aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według wartości godziwej
przez inne całkowite dochody oraz według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja ta dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i oparta jest na modelu biznesowym, według którego działa jednostka oraz
charakterze przepływów pieniężnych z tych instrumentów (kryterium SPPI).
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
spełnione są następujące dwa warunki:
● aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów
pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
● jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz
odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności
finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
W sytuacji, gdy wyżej opisane warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych jednostek),
składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii
instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka kwalifikuje, pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych
przepływów pieniężnych.
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
● wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
● instrumenty finansowe zabezpieczające.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej z uwzgl ędnieniem
odpisów z tytułu utraty wartości.
15
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej
stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12
miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
W przypadku aktywów finansowych zakupionych lub powstałych, dotkniętych utratą wartości na moment początkowego ujęcia, aktywa te wycenia
się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.
W przypadku pożyczek Spółka ujmuje naliczone odsetki według wartości nominalnej, o ile taka prezentacja nie jest istotnie różna od wartości
określonej przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej
przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu. Zyski lub straty wynikające
z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
W zakresie szacunku utraty wartości aktywów finansowych MSSF wprowadza model „straty oczekiwanej”, co oznacza, że zdarzenie powodujące
powstanie straty nie musiałoby poprzedzać jej rozpoznania i utworzenia odpisu. Model oczekiwanej straty wykorzystuje dwa podejścia do szacowania
straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:
● straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy, albo
● straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności.
Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
● model ogólny (podstawowy),
● model uproszczony.
W modelu ogólnym (stosowanym dla wszystkich aktywów finansowych poza należnościami z tytułu dostaw i pozostałymi należnościami) Spółka
monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do
jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do
początkowego ujęcia instrumentu.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: (1) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło
znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o
prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, (2) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od
momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciąg u całego okresu
kredytowania, (3) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w
horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe
związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów
finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka
wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez kalkulację
parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka przyjmuje założenie,
zgodnie z którym kryterium dla rozpoznania straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności jest wystąpienie zaległości w spłacie wynoszącej 90 dni.
16
Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących
przyszłości. Odpis szacowany jest w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz z uwzględnieniem
prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy
kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają
wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a
wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty
dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub
jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ
podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego.
W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z
tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
Złożone instrumenty finansowe
Spółka nie posiada złożonych instrumentów finansowych.
Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne
Spółka nie posiada wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych.
Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu
Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub
stracie bieżącego okresu.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz
odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują
koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego
do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego
17
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu
sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane,
wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on
znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne
dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego
funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie
użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych
aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy
sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do
pozycji „zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można
wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów
trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z
bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka
ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres
użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę
okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub
innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba
że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych
kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
● Budynki 40 lat
● Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
● Środki transportu 5 – 10 lat
● Meble i wyposażenie 3 – 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na
koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Wartości niematerialne
Wartość firmy
Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi
część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,
pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
18
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści
ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy
i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę
okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jeg o przydatności do
użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnyc h kategorii
wartości niematerialnych:
● Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
● Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
● Relacje z klientami 4 – 5 lat
● Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy
dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania
koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Nieruchomości inwestycyjne
Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania
składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.
Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat
leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty
wartości.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące
na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów.
Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są
jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa
składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości
użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia
zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty
wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na
którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb
wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych
ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
19
Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne
są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których
są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w
pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie
wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte
w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty
wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do
określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w
wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio
przed przeklasyfikowaniem przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie
wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości
firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie
wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń
pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata
wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji aktywów jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do
wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje
się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich
ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Spółka nie prowadzi programu określonych składek.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie
wykonania świadczenia.
Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych
lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez
pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość
można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.
Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która
odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako
koszt finansowy.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż
20
nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych
kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje
wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody z działalności operacyjnej
MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Model ten zakłada, że przychody powinny być
ujęte wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka
oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
● rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę lub
● ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Spółka ujmuje przychody w wysokości ceny transakcyjnej w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy
klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów,
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy,
zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi,
które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą
memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów
wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności
warunkowych, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności
handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania
zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub
stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji
netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego
okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite
dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z
zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego
dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty
dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustaloną dla
celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
● różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem
jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
● różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne,
że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
● różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
21
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe
różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia spra wozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka
posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem,
że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową
na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie
netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi
podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do
opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne
zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą
zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności
zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku,
gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby
działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie
zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę
akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji
zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które
obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Spółka nie wydzieliła segmentów działalności.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi
działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe
z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków
i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów
w aktywach netto.
3.3.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał
profesjonalny osąd kierownictwa. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki (Zarząd) może kierować się własnym
doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi
związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
22
● Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy
pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się
nieuzasadnione
● Wycena godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty
wartości. Zarząd dokując analizy utraty wartości uwzględnia zarówno bieżące wyniki spółek jak również perspektywy ich rozwoju.
● Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku
trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących
szacunków.
● Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do
istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzro stu, wskaźniki cenowe.
3.3.6. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała zmiany zasad rachunkowości.
23
3.4. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży
01.01-31.12.2022
Sprzedaż usług
244 174
Sprzedaż towarów
2 262 000
Suma
2 506 174
Sprzedaż towarów obejmuje głównie sprzedaż technologii zakupionej od podmiotów powiązanych - Nexity Sp. z o.o., a sprzedanej do Columbus Energy S.A.
Powyższa transakcja była związana z porządkowaniem struktury grupy w związku z zaprzestaniem historycznie wykonywanej działalności w obszarze
elektromobilności.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Spółka nie analizuje działalności w podziale na segmenty operacyjne.
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej
01.01-31.12.2022
Amortyzacja
6 301
Zużycie materiałów i energii
4 712
Usługi obce
438 811
Podatki i opłaty
12 728
Wynagrodzenia
41 150
Pozostałe koszty rodzajowe
2 265
Wartość sprzedanych towarów
1 500 000
Suma
2 005 967
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
01.01-31.12.2022
Pozostałe przychody operacyjne
388
Pozostałe koszty operacyjne
76 320
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01-31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek
131 260
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
200 000
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
462 095
Inne
0
Suma
793 356
Koszty finansowe
01.01-31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek
106 063
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
1 415
Aktualizacja wartość inwestycji
0
Inne
0
Suma
107 478
24
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy
01.01-31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
0
Dotyczący roku obrotowego
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
Odroczony podatek dochodowy
147 248
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
147 248
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
147 248
Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12 286
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
159 534
Persaldo
147 248
Bieżący podatek dochodowy
01.01-31.12.2022
Zysk/strata przed opodatkowaniem
1 110 153
Dochód do opodatkowania
(522 323)
Podatek dochodowy przy stawce 9%
0
Wyszczególnienie
Rok bieżący
inne źródła
1. Zysk (Strata) brutto
1 110 153
2. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
726 400
- odpisy aktualizujące
726 400
3. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym:
98 236
- niezapłacone odsetki od pożyczek
98 236
4. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w
tym:
107 368
- zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w poprzednich latach
107 368
5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów
rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
343 398
- odpisy aktualizujące
246 626
- Pozostałe koszty operacyjne NKUP
49 305
- koszty dotyczące samochodów
232
- inne koszty dotyczące samochodów
4 263
- inne odpisy aktualizujące
42 592
wycena bilansowa
380
6. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:
136 269
- rezerwy
99 600
- niewypłacone wynagrodzenia
9 829
- niewypłacone odsetki za nieterminowe płatności
35
- niewypłacone odsetki od pożyczek
26 806
7. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:
50 471
- wypłacone odsetki od pożyczek
50 471
8. Strata z lat ubiegłych
9. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
(1 344 404)
- amortyzacja podatkowa różna od bilansowej
(2 515)
- sprzedaż 4000 udziałów Nexity Sp. z o.o. - różnica przejściowa
(1 175 000)
- wartość sprzedanych towarów - fv nr 1/12/2022/FS - różnica przejściowa
(166 889)
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowy
(522 323)
Stawka podatku
0
Podatek dochodowy
0
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W roku obrotowym spółka zakończyła działalność związaną z rozwojem sieci punktów do ładowania.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią
ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
25
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po
potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe). W okresie sprawozdawczym jak i roku poprzednim nie wystąpił zdarzenia mogące skutkować rozwodnieniem zysku/straty
przypadającej na jedną akcję.
Zysk na jedną akcję
01.01-31.12.2022
Zysk/Strata netto
962 905
Średnia ważona liczba akcji
10 000 000
Zysk na akcję
0,10
Z uwagi na zaprzestanie decyzję o zaniechaniu działalności w obszarze eletromobilności cały wynik za 2021 oraz 2022 r. został zaklasyfikowany jako
wynik na działalności zaniechanej.
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie występują.
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Zarówno na dzień 31.12.2022 jak i 31.12.2021 Spółka nie posiadała żadnych istotnych aktywów trwałych.
NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zarówno na dzień 31.12.2022 jak i 31.12.2021 Spółka nie posiadała żadnych istotnych wartości niematerialnych i prawnych.
NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
NOTA 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Spółka nie posiada na dzień bilansowy żadnych instrumentów finansowych. Na dzień 31.12.2021 r. Spółka posiadała jedynie udziały w spółkach
zależnych oraz pożyczki udzielone spółkom zależnym.
Udziały stanowiące 100% kapitału w Nexity Sp z o.o. zostały zbyte w 2022 r. za cenę 200 tys. PLN.
Udziały stanowiące 100% kapitału w Nexity-V2X Sp z o.o. zostały zbyte w 2022 r. za cenę 5 tys. PLN.
Instrumenty finansowe
31.12.2022
Udziały w spółach podporządkowanych
0
Udzielone pożyczki jednostkom podporządkowanym
0
Suma
0
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Pozycja nie występuje.
NOTA 15. ZAPASY
Zarówno na dzień 31.12.2022 jak i 31.12.2021 Spółka nie posiadała żadnych istotnych aktywów trwałych.
NOTA 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności handlowe
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
Od pozostałych jednostek
131 744
Odpis aktualizujący
30 831
Suma
100 912
NOTA 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Pozostałe należności
31.12.2022
Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku CIT
183 134
Z tytułu sprzedaży instrumentów finansowych
205 000
Pozostałe
164 777
Suma
552 912
26
Pozostałe należności dotyczą opłaconych kaucji.
NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Rozliczenia międzyokresowe
31.12.2022
Zaliczki
47 120
Pozostałe
2 217
Suma
49 337
NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
Środki w mBanku
11 735
Środki w BOŚ Banku
0
Suma
11 735
Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy
31.12.2022
Liczba akcji
10 000 000
Wartość nominalna akcji
0,60
6 000 000
Kapitał zakładowy dzieli się na:
• Akcje serii A – 2 303 049 sztuk, data rejestracji 28.04.2017 r.
• Akcje serii B – 7 696 951 sztuk, data rejestracji – 23.04.2020 r.
NOTA 21. KREDYTY I POŻYCZKI
Kredy i pożyczki
31.12.2022
Kredyty długoterminowe
0
Kredyty krótkoterminowe
0
Pożyczki długoterminowe
0
Pożyczki krótkoterminowe
202 078
Suma
202 078
Podmiot
Wartość
JANUARY CISZEWSKI
147 771
Nexity Sp. z o.o.
33 108
Columbus Energy S.A.
14 568
Columbus Energy Finanse Sp. z o.o.
6 632
Suma
202 078
Pożyczki udzielone przez Januarego Cieszewskiego są związane z deklaracją inwestora w zakresie udostępnienia bieżącego finansowania dla Spółki.
31.12.2.12.2019
NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
0
Wobec jednostek pozostałych
289 259
Suma
289 259
Według stanu na dzień 31.12.2022 r. Spółka ma zobowiązania do spółki Nexity Sp. z o.o. na kwotę 72 tys. PLN.
27
NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022
Zobowiązania publiczno-prawne
246
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
8 000
Inne
23 061
Suma
31 306
NOTA 24. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Spółka nie tworzy zakładowego funduszy świadczeń socjalnych.
NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.
NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Zarówno na dzień 31.12.2022 jak i 31.12.2021 Spółka nie posiadała istotnych rozliczeń międzyokresowych przychodów.
NOTA 28. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Spółka nie posiada rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.
NOTA 29. POZOSTAŁE REZERWY
Pozostałe rezerwy
31.12.2022
Rezerwy na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego
99 600
Inne
20 388
Suma
119 988
Wyszczególnienie
Rezerwy na sporządzenie i
badanie sprawozdania
finansowego
Inne
Stan na 31.01.2021
27 000
407
Utworzone
26 000
27 121
Wykorzystane
27 000
407
Rozwiązane
0
0
Stan na 31.12.2021
26 000
27 121
Wyszczególnienie
Rezerwy na sporządzenie i
badanie sprawozdania
finansowego
Inne
Stan na 31.01.2021
26 000
27 121
Utworzone
119 600
0
Wykorzystane
46 000
0
Rozwiązane
0
6 733
Stan na 31.12.2021
99 600
20 388
28
NOTA 30. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Na podstawie analizy czynników charakterystycznych dla Spółki oraz ich otoczenia ekonomicznego Zarząd Emitenta identyfikuje i analizuje
następujące ryzyka finansowe:
1. Ryzyko pozyskania finansowania
2. Ryzyko zmiany wartości inwestycji
3. Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
4. Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
5. Ryzyko stopy procentowej
6. Ryzyka specyficzne
1) Ryzyko pozyskania finansowania
▪ Spółka istotni ograniczyła skalę działalności operacyjnej. Spółka posiada zapewnione finansowanie bieżące. Długookresowe plany finansowe są
zależne od postępów w realizacji umowy inwestycyjnej z THE BATTERIES Sp. z o.o.
2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji
▪ Spółka nie posiada inwestycji w spółki notowane na rynkach kapitałowych.
3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
▪ Aktywa spółek Emitenta narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe i inne należności. Przy obecnej strukturze
aktywów tego typu, uznaje się ryzyko za nieznaczące. Należy jednak nieprzerwanie analizować strukturę aktywów, aby w razie konieczności podjąć
działania zmniejszające poziom ryzyka w tym zakresie. Do podstawowych narzędzi, które będą brane pod uwagę należy zaliczyć procedury
sprawdzania klientów oraz inne mechanizmy kontroli wewnętrznej w Spółce.
4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
▪ Płynność finansowa to zdolność do dokonywania zakupów wtedy, gdy są one potrzebne i zdolność do regulowania zobowiązań finansowych w
obowiązujących terminach. Zarząd Nexity Global S.A. systematycznie analizuje i ocenia ryzyko wystąpienia ryzyka utraty bieżącej płynności finansowej
przez spółki należące do Emitenta. Nie występuje istotna zwłoka w zapłacie wymagalnych zobowiązań przez Emitenta.
5) Ryzyko stopy procentowej
▪ Narażenie Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim krótkoterminowych i długoterminowych
zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka, nie posiadają zobowiązań opartych o zmienną stopę
procentową. Jednak w związku z zapotrzebowaniem kapitałowym na rozwój działalności w zakresie sektora energii przenośnej nie wyklucza się
pozyskania zewnętrznego źródła finansowego, którego koszt oparty będzie na stopie procentowej opartej o WIBOR, LIBOR czy EURIBOR.
6) Ryzyka specyficzne
▪ Branża energii przenośnej (baterii) wiąże się z szeregiem specyficznych czynników ryzyka, takich jak m.in:
1. Ryzyko związane z zależnością od dostawców surowców. Proces produkcji baterii i komponentów wymaga wielu rzadkich i kosztownych
surowców, takich jak lit, kobalt, mangan, nikiel, co skłania producentów do zależności od dostawców tych surowców i naraża ich na ryzyko
niestabilnych cen, ograniczeń w dostawach lub niedoboru surowców.
2. Ryzyko związane z innowacjami technologicznymi. Branża baterii rozwija się bardzo dynamicznie, co wymaga ciągłych inwestycji w badania
i rozwój oraz szybkiego dostosowania się do nowych technologii, co wiąże się z ryzykiem braku sukcesów technologicznych i utraty
konkurencyjności.
3. Ryzyko związane z zagrożeniami zewnętrznymi. Branża baterii jest podatna na szereg zagrożeń zewnętrznych, takich jak zmiany klimatu,
zanieczyszczenie środowiska, zmiany polityczne i regulacyjne, co może prowadzić do utraty lub ograniczenia działalności i dochodów.
4. Ryzyko związane z bezpieczeństwem produktów i usług. Baterie i systemy energii przenośnej wymagają przestrzegania rygorystycznych
norm bezpieczeństwa, a ich niewłaściwe projektowanie, produkcja lub użytkowanie może prowadzić do poważnych wypadków i
negatywnego wpływu na wizerunek firmy.
5. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą. Branża baterii i energii przenośnej jest wrażliwa na koniunkturę gospodarczą, a spadki popytu
lub wzrost kosztów produkcji mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe firm i ograniczyć ich zdolność do inwestycji i rozwoju.
6. Ryzyko związane z intensywną konkurencją. Branża baterii i energii przenośnej jest bardzo konkurencyjna, a rosnąca liczba firm
wchodzących na ten rynek prowadzi do wzrostu presji konkurencyjnej, obniżenia marż zysków i ograniczenia udziałów rynkowych.
NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółka nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
29
NOTA 32. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Spółka w 2022 r. otrzymała trzy pożyczki od Januarego Cieszewskiego:
• 85 tys. PLN oprocentowanie 10%
• 40 tys. PLN oprocentowanie 10%
• 20 tys. PLN oprocentowanie 10%
Spółka w 2022 r. zawierała transakcje z podmiotami, które na moment transakcji były podmiotami powiązanymi. Spółka zidentyfikowała poniższe
transakcje z podmiotami powiązanymi.
Sprzedaż do podmiotów
Zakup od podmiotów
Podmiot
2022
2021
2022
2021
Grupa Columbus Energy S.A.
2 274 000
14 411
19 500
320 607
Nexity Sp. z o.o.
10 176
118 944
1 703 516
0
Kluczowe transakcje w 2022 r.
W 2022 r. Spółka nabyła od spółki zależnej Nexity Sp. z o.o. technologię wytworzoną w Nexity Sp. z o.o. za kwotę 1 500 tys. PLN, którą łącznie z
wytworzonym wewnętrznie w ramach Spółki know-how sprzedała za 2 250 tys. PLN do spółki Columbus Energy S.A.
W 2022 r. Spółka sprzedała do Columbus Energy S.A. sprzęt wraz z komponentami z zakresu elektromobilności za 80 tys. PLN.
Transakcja dotycząca zakupu technologii od Nexity Sp. z o.o. a następnie jej sprzedaży na rzecz Columbus Energy S.A. została dokonana w drodze
negocjacji ceny i warunków pomiędzy stronami transakcji przy uwzględnieniu (i) raportu z wyceny sporządzonego na zlecenie Columbus Energy S.A.
spółki notowanej w alternatywnym rynku NewConnect oraz (ii) wzajemnych relacji biznesowych. Ceny zakupy i sprzedaży technologii zostały przez
strony rozliczone w drodze dwustronnych umów potrącenia wierzytelności.
W dniu 29.09.2022 r. Spółka zwarła z Columbus Energy Finanse Sp. z o.o. oraz Columbus Energy S.A. umowę w sprawie uproszczenia wzajemnych
rozliczeń, w wyniku której dokonano kompensat sald wzajemnych na kwotę 475 331 PLN.
W dniu 30.11.2022 r. Spółka zawarła z Nexity Sp. z o.o. umowę w sprawie uproszczenia wzajemnych rozliczeń, w wyniku której dokonano kompensat
sald wzajemnych na kwotę 178 991 PLN.
W dniu 31.11.2022 r. Spółka zwarła z Columbus Energy Finanse Sp. z o.o. oraz Columbus Energy S.A. umowę w sprawie uproszczenia wzajemnych
rozliczeń, w wyniku której dokonano kompensat sald wzajemnych na kwotę 5 471 PLN.
W dniu 30.12.2022 r. Spółka zawarła z Nexity Sp. z o.o. umowę w sprawie uproszczenia wzajemnych rozliczeń, w wyniku której dokonano kompensat
sald wzajemnych na kwotę 31 008 PLN.
NOTA 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia wypłacane lub należne Członkom Zarządu
Wynagrodzenie Zarządu
01.01-31.12.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
0
Pozostałe
0
Suma
0
Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych
Z umowy inwestycyjnej zawartej w dniu 21 lutego 2020 r. zawartej pomiędzy Dawidem Kmiecikiem tj. osobą fizyczną będącą wspólnikiem spółki
Nexity sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu a (ii) spółką Gemstone S.A. z siedzibą w Krakowie (iii) Spółką Columbus Energy S.A. (iv) Panem Januszem
Sterna (v) spółką Nexity sp. z o.o. wynikało m.in., że gdy w danym roku obrotowym przychody Spółki przekroczą 100 mln zł i średnia kapitalizacja
Spółki przekroczy 100 mln zł w tym samym roku obrotowym zaproponowana zostanie emisja akcji Spółki z wyłączeniem prawa poboru skierowana do
członków Zarządu oraz kluczowych osób w Spółki ("Program Motywacyjny"). Oferta nie przekroczy 2 000 000 akcji, po cenie emisyjnej 1,00 złoty.
Zgodnie ze wskazaną umową inwestycyjną Dawid Kmiecik miał uprawnienie do objęcia do 1 000 000 akcji, prawo do objęcia pozostałych 1 000 000
akcji miało zostać ustalone przez Zarząd i zatwierdzone przez Radę Nadzorczą Spółki. Umowa inwestycyjna została wypowiedziana przez Zarząd Nexity
Global S.A. w dniu 15 października 2021 r. Jednocześnie Zarząd Nexity wskazuje, iż w dniu 15 października 2021 r. otrzymał od pozostałych stron za
wyjątkiem p. Dawida Kmiecika, wypowiedzenia Umowy Inwestycyjnej.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
01.01-31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
0
Pozostałe
0
Suma
0
30
Kraków, dnia 2 maja 2023 r.
Podpis Prezesa Zarządu:
…………………………………………………
Łukasz Kaleta - Prezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
……………………………………………………………………
- Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych