DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 1
Grupa Kapitałowa DataWalk
Raport kwartalny
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r.
Wrocław, maj 2023 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 2
LIST PRZEWODNI ZARZĄDU DO AKCJONARIUSZY
Drodzy Inwestorzy,
Po wyhamowaniu dynamiki przychodów, którego doświadczyliśmy w 2022 roku, jesteśmy w pełni skoncentrowani
na powrocie na ścieżkę wzrostu. Wciąż nie uwolniliśmy w pełni potencjału rynkowego naszego produktu - wyniki
sprzedaży pozostają znacznie poniżej oczekiwań. Jednak I kwartał zazwyczaj nie jest dobrym prognostykiem
wyników całorocznych, a wierzymy, że rok 2023 będzie dla nas znacznie lepszy niż 2022.
Pierwsze oznaki nadchodzącej poprawy są już widoczne. Wartość zakwalifikowanych projektów w naszym lejku
sprzedażowym wzrosła znacząco w pierwszych miesiącach 2023 roku, po ustabilizowaniu się w 2022 roku,
zapowiadając przyspieszenie wzrostu przychodów w nadchodzących miesiącach. Łączna wartość projektów
w naszym lejku po raz pierwszy w historii przekroczyła 40M USD, wzrastając o 59% rok do roku - to dynamika
wzrostu nie widziana przez nas od Q1 2021.
Naszym zdaniem jest to pierwszy sygnał, że inwestycja w rozwój naszych możliwości w dziedzinie Field
Engineering przynosi efekty. Jesteśmy teraz w stanie sprostać oczekiwaniom potencjalnych klientów w zakresie
wdrożenia pilotażowego, zademonstrowania use case na danych i infrastrukturze klientów, rozwiązania ich
rzeczywistych problemów analitycznych itp. Te procesy przedsprzedażowe okazały się jednym z naszych głównych
wąskich gardeł w ostatnich miesiącach. Są też inne oznaki, że zbliżamy się do końca ostatnich wyzwań i jesteśmy
w pełni zaangażowani w to, aby nasze wyniki zaczęły to odzwierciedlać tak szybko, jak to możliwe. Poniżej kilka
przykładów opartych na najświeższych danych:
• Realizacja nowego projektu trwa obecnie średnio o 40% krócej niż w latach 2021-2022 - od początku
wdrożenia do jego zakończenia;
• Częściowa automatyzacja instalacji platformy pozwala obecnie zaoszczędzić prawie 80% roboczogodzin,
w porównaniu do projektów z lat 2021-2022;
• 50% projektów prowadzonych obecnie przez nasze zespoły SE ma być zakończonych w okresie maj-lipiec
2023, w tym co najważniejsze - stare projekty blokujące moce produkcyjne SE.
Co do sytuacji finansowej DataWalk - tutaj nic się nie zmieniło. Naszym głównym celem jest zapewnienie sobie
samowystarczalności finansowej tak długo, by do tematu ewentualnego pozyskania środków powrócić najwcześniej
w 2024 roku. Ściśle kontrolujemy koszty i skupiamy się na zwiększaniu przychodów, aby wrócić do tematu
finansowania dopiero, gdy znajdziemy się z powrotem na trajektorii wzrostu, którą powinniśmy podążać na
obecnym etapie rozwoju.
Z wyrazami szacunku,
Paweł Wieczyński
Prezes Zarządu DataWalk S.A.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 3
Metodologia lejka sprzedażowego oraz definicje procesu handlowego. Kwantyfikatory lejka sprzedażowego.
Proces handlowy - etapy:
1. Nawiązanie kontaktu z potencjalnym klientem (proaktywne zgłoszenia klientów, nasze akcje
marketingowe, czy też poprzez pierwszych partnerów handlowych).
2. Rozpoznanie sytuacji (ustalenie osoby kontaktowej).
3. Walidacja potrzeb klienta i wstępne zweryfikowanie potencjału współpracy.
4. Zakwalifikowanie klienta jako projektu sprzedażowego (lead).
5. Zaangażowanie zespołu projektowego po stronie klienta w rozmowy merytoryczne, włącznie
z decydentami i wyższym kierownictwem (możliwe pilotażowe wdrożenie).
6. Negocjacje i procedury zakupowe (możliwe inicjowanie postępowania przetargowego).
7. Finalizacja, negocjacje warunków kontraktu (rozstrzygnięcie przetargu).
8. Realizacja wdrożenia, uzyskanie m.in. protokołów odbioru upoważniających do wystawienia faktury
za licencje oraz poszczególne etapy wdrożenia.
Kategoryzacja potencjalnego klienta jako zakwalifikowany lead handlowy następuje dopiero, gdy klient potwierdzi
m.in. gotowość zakupu, posiadanie zatwierdzonego budżetu, powołanie zespołu projektowego realizującego proces
wyboru oferty oraz wolę kontynuowania rozmów z DataWalk (etap 4 procesu handlowego, wg przedstawionej
powyżej metodologii).
W związku z rewizją metodologii lejka sprzedażowego przeprowadzonej w pierwszym kwartale 2021 roku,
rozpoczęliśmy uwzględnianie odnowień licencji tymczasowych oraz usług wsparcia, aby lepiej odzwierciedlić
oczekiwane poziomy przychodów.
Wartości przedstawione poniżej nie zawierają projektów, które opuściły lejek sprzedażowy w związku z konwersją
projektów na sprzedaż (zawarcie kontraktu, uzyskanie protokołu odbioru, ujęcie całości lub w dominującej części
w przychodach). Tym samym prezentowany poniżej wycinek lejka sprzedażowego (etapy 4-7 procesu handlowego),
może stanowić materiał poglądowy dla lepszego zrozumienia mechaniki procesu oraz ilustrację dynamiki sprzedaży
w średnim okresie kilku kwartałów.
Ogólny wzrost wartości całego lejka planowo powinien nastąpić w przypadku m.in.: znaczącego zwiększenia bazy
referencji (szczególnie w Ameryce Północnej) oraz powiększenia zasobów sprzedażowych (uwzględniając czas
niezbędny na szkolenie oraz budowę własnego pipeline projektów danego handlowca).
Źródło: Emitent.
$0
$5
$10
$15
$20
$25
$30
$35
$40
$45
Q2.21 Q3.21 Q4.21 Q1.22 Q2.22 Q3.22 Q4.22 Q1.23 Obecnie
Perspektywy sprzedaży - zakwalifikowane+
[mln USD]
Ameryka Północna i Południowa Reszta świata Razem
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 4
Cykl sprzedażowy w naszym sektorze, od momentu uznania danego projektu sprzedażowego za zakwalifikowany
do momentu podpisania umowy, trwa średnio od 18 miesięcy w wypadku klientów komercyjnych do 30 miesięcy
w wypadku klientów z sektora rządowego. Oczywiście zdarzają się znacznie krótsze i dłuższe cykle handlowe.
Zważywszy na nieustabilizowaną pozycję rynkową Grupy DataWalk, tylko część projektów sprzedażowych
zamieniać się będzie na kontrakty, gdyż szczególnie w Ameryce Północnej klienci zwyczajowo będą wybierać
sprawdzonych, lokalnych dostawców z rozpoznawalną marką. Jednakże z czasem przewidujemy polepszenie
efektywności tego procesu, co statystycznie będziemy w stanie zmierzyć dopiero po uzyskaniu większej ilości
klientów na najbardziej zaawansowanych rynkach świata. Dlatego też zwracamy Państwa uwagę, że przedstawiane
w tej metodologii dane, ze względu na dużą niepewność, nie mogą być rozumiane jako prognoza przyszłych
wyników finansowych DataWalk S.A. i jej grupy kapitałowej, ponieważ nie stanowią one gwarancji lub
zapewnienia, że wskazane w lejkach sprzedażowych wartości kontraktów rzeczywiście zostaną osiągnięte
w przyszłości.
Powyższe agregaty prezentują tylko i wyłącznie sumy wartości wszystkich leadów handlowych począwszy od etapu
ich zakwalifikowania. Agregaty te nie zawierają pozostałej części lejka handlowego (etapy 1-3 procesu
handlowego), w której znajdują się mniej zaawansowane procesy sprzedażowe. Wartości poszczególnych leadów
handlowych ustalane są na podstawie deklaracji wielkości budżetu oraz szacowanego rozmiaru potencjału
sprzedażowego, zanim konkretny lead zostanie uznany za zakwalifikowany.
Lejek sprzedażowy w Polsce zaczął się budować w 2015 roku. Dzięki pozyskaniu pierwszych kilku kontraktów
(m.in. TUiR Warta w 2017 roku oraz Ministerstwo Finansów w 2018 roku) oraz po udanych wdrożeniach i efektach
zaprezentowanych w ramach produkcyjnego działania systemu DataWalk, efekty rozwoju oferty przełożyły się na
pojawienie się w lejku polskiego zespołu dużej ilości klientów spoza kraju, z regionu EMEA. Lejek sprzedażowy
budowany przez zespół amerykański od początku drugiego kwartału 2019 roku, choć jest mniej dojrzały pod
względem czasu, adresuje znacznie większy rynek. Kluczowe aspekty wpływające na procesy handlowe w Ameryce
Północnej dotyczą pozyskania pierwszych referencji wśród klientów takich jak wywiad i 6 ministerstw USA (w tym
Department of Defense i Department of Justice), jak również pozyskania pierwszych klientów w sektorze
komercyjnym w 2021 roku (Ally Bank, MPA, GTL). Pierwsze istotne efekty referencyjne z wdrożeń u powyższych
klientów zaczęły pojawiać się w 2022 roku.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 5
Spis treści
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ............................................................................. 8
WYBRANE DANE FINANSOWE DATAWALK S.A. ......................................................................................................... 9
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK .......12
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk.............12
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
Grupy Kapitałowej DataWalk ...................................................................................................................................14
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk ..............................................................................................................................................16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk ...18
WYBRANE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ...................................................................................................19
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................20
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych .................................................21
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby ..............23
Nota 2.1 Aktywa niematerialne .................................................................................................................................23
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych .........................................................24
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji ...........................................................................................26
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych ..................................................................................................26
Nota 2.5 Wartość firmy .............................................................................................................................................26
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ........................................................................................................27
Nota 4 Należności (długoterminowe) .......................................................................................................................28
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności (długoterminowe) .....................................................28
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..........................................................28
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów .........................................................................................................30
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług .............................................................................................................32
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług..............................................33
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe) ....................................................................................................33
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych .........................................34
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe) ..........................................................................................................34
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe) ..........................................................34
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................................................34
Nota 12 Kapitał podstawowy ....................................................................................................................................35
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ..................................................................36
Nota 14 Pozostałe kapitały ........................................................................................................................................36
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych ..........................................................................................................36
Nota 16 Kapitał rezerwowy ......................................................................................................................................36
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe) ....................................................42
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) ..........................................................................45
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego ......................................................................................46
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług .........................................................................................................52
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ................................................................................................52
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) ......................................................................................................52
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych) ..........................................................................53
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju ...............................................................................................54
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna ......................................................................................55
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców ............................................................................................55
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat .........................................55
Nota 24 Podział kosztów ...........................................................................................................................................56
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................56
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne ........................................................................................................................56
Nota 27 Przychody finansowe ..................................................................................................................................57
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 6
Nota 28 Koszty finansowe ........................................................................................................................................57
Nota 29 Zatrudnienie ................................................................................................................................................57
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe ......................................................................................................................58
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności ...........................................................................................58
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi ......................................................................................................62
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DATAWALK ..................................................................................................63
Podstawowe informacje ............................................................................................................................................64
Informacje ogólne o Grupie ......................................................................................................................................65
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................67
Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................67
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy ..........................................................................68
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .....................................................................................................................68
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................69
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................69
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..............................................................................................................69
Nowe standardy, interpretacje ...................................................................................................................................70
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ..............................................................................................70
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................................70
Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................70
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym ................71
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy
pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość ..............................................71
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie
takiego odpisu ...........................................................................................................................................................71
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu......................................71
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ..........................................................71
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ...................................................72
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych ...................................................72
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w
sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny ..............................................................................................72
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i
pozostałe akcje ..........................................................................................................................................................72
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu
(metody) jej ustalenia ................................................................................................................................................72
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana
na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych ........................................................................72
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów ........73
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość
godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym ......................................................73
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych .......................................73
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych ..............73
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych................................................................................................73
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których
nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego .......................................................73
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego ......................................................................................................................................74
KOMENTARZ ORAZ POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
DATAWALK ...............................................................................................................................................................76
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r........76
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 7
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki finansowe w
okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. ................................................................................................................82
Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe ......................................................................82
Władze osobowe w DataWalk S.A. ..........................................................................................................................83
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty
kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub
zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego
jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać
skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji ...............................................................................................................................................................85
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A. ......................................................................................................................86
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ....................................................................................88
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych ............................................................................................89
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na
innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji ..89
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu
gwarancji ...................................................................................................................................................................89
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników finansowych na 2023 rok ......89
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału ....................................................................................................................................................................90
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego Grupy Kapitałowej i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta ........................................................................................................90
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DATAWALK S.A. .................................................................91
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A................................................................92
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów DataWalk S.A. .94
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A. .................................................96
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych DataWalk S.A......................................................97
Przyjęte zasady rachunkowości .................................................................................................................................98
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..............................................................................................................98
Szacunki i profesjonalny osąd ...................................................................................................................................98
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI PRZEZ ZARZĄD .....................................................................................................100
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 8
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2023
od 01.01.2022
od 01.01.2023
od 01.01.2022
do 31.03.2023
do 31.03.2022
do 31.03.2023
do 31.03.2022
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
3 219
4 183
685
900
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
8 099
-7 471
1 723
-1 608
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
8 420
-7 405
1 791
-1 593
Zysk (strata) brutto
8 993
-7 130
1 913
-1 534
Zysk (strata) netto
4 275
-7 286
909
-1 568
Łączne całkowite dochody
4 089
-7 198
870
-1 549
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
0,83
-1,49
0,18
-0,32
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-6 641
-3 770
-1 413
-811
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-2 568
-3 114
-546
-670
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
-174
-164
-37
-35
Przepływy pieniężne netto – razem
-9 382
-7 048
-1 996
-1 517
WYBRANE DANE FINANSOWE
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2023
31.12.2022
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
93 153
110 575
19 924
23 577
Aktywa trwałe
34 965
37 501
7 478
7 996
Aktywa obrotowe
58 188
73 074
12 445
15 581
Kapitał własny
36 711
29 399
7 852
6 268
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
56 442
81 176
12 072
17 309
Zobowiązania długoterminowe
44 787
69 733
9 579
14 869
Zobowiązania krótkoterminowe
11 655
11 443
2 493
2 440
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513 298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 9
Wybrane dane finansowe DataWalk S.A.
W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego DataWalk S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2023
od 01.01.2022
od 01.01.2023
od 01.01.2022
do 31.03.2023
do 31.03.2022
do 31.03.2023
do 31.03.2022
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży usług
2 335
2 545
497
548
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
-10 307
-3 146
-2 193
-677
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-9 787
-3 080
-2 082
-663
Zysk (strata) brutto
-14 469
-7 060
-3 078
-1 519
Zysk (strata) netto
-13 983
-7 216
-2 975
-1 553
Łączne całkowite dochody
-13 983
-7 216
-2 975
-1 553
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
4 886 048
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN/EUR)
-2,72
-1,48
-0,58
-0,32
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej
-1 417
-3 230
-301
-695
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej
-7 015
-3 114
-1 492
-670
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej
-167
-164
-36
-35
Przepływy pieniężne netto – razem
-8 599
-6 508
-1 829
-1 400
WYBRANE DANE FINANSOWE
31.03.2023
31.12.2022
31.03.2023
31.12.2022
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Aktywa / Pasywa razem
73 819
86 239
15 788
18 388
Aktywa trwałe
25 344
22 186
5 421
4 731
Aktywa obrotowe
48 475
64 053
10 368
13 658
Kapitał własny
64 724
75 483
13 843
16 095
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
9 095
10 756
1 945
2 293
Zobowiązania długoterminowe
610
712
130
152
Zobowiązania krótkoterminowe
8 485
10 044
1 815
2 142
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 10
Zastosowane kursy EUR/PLN:
• Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu średniego euro ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień kończący okres sprawozdawczy.
Kurs na ostatni dzień okresu
31.03.2023
31.12.2022
1 EUR
4,6755
4,6899
• Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu średniego euro będącego średnią arytmetyczną
średnich kursów euro ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski i obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego.
Kurs średni w danym okresie
01.01.2023 - 31.03.2023
01.01.2022 - 31.03.2022
1 EUR
4,7005
4,6472
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 11
Śródroczne skrócone
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku sporządzone zgodnie
z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „Śródroczna Sprawozdawczość
Finansowa” zatwierdzonym przez UE
Wrocław, maj 2023 r.
Wrocław, … maja 2020 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 12
Śródroczne skróc one skonsolidow ane sprawo zdanie finansowe Gr upy Kapitał owej DataWalk
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Grupy Kapitałowej DataWalk
Aktywa
nr noty
31.03.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
34 965
37 501
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
1
424
486
II.
Wartość firmy
2.5
0
0
III.
Aktywa niematerialne
2
22 282
19 530
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3
1 074
1 075
V.
Należności długoterminowe
4
151
152
VI.
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
10
693
1 199
VII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
10 341
15 059
B.
Aktywa obrotowe
58 188
73 074
I.
Aktywa z tytułu umowy
6
851
927
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
7
3 648
9 654
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
101
104
IV.
Pozostałe należności
8
2 141
1 476
V.
Aktywa finansowe
9
0
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
10
3 224
3 315
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
48 222
57 598
Aktywa razem
93 153
110 575
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 13
Pasywa
nr noty
31.03.2023
31.12.2022
A.
Kapitał własny
36 711
29 399
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
36 711
29 399
I.
Kapitał podstawowy
12
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej
13
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
14
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
15
-185 714
-68 970
V.
Kapitał rezerwowy
16
34 877
31 653
VI.
Wynik finansowy bieżącego roku
4 275
-116 744
VII.
Różnice kursowe z przeliczenia
827
1 014
Udziały niedające kontroli
0
B.
Zobowiązania długoterminowe
44 787
69 733
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
5
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
500
557
III.
Kredyty i pożyczki
18
657
719
IV.
Zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
19
43 631
68 457
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
11 655
11 443
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
3 775
4 559
II.
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
17
613
547
IV.
Kredyty i pożyczki
18
38
0
V.
Pozostałe zobowiązania
21
769
702
VI.
Pozostałe rezerwy
22
1 932
1 925
VII.
Zobowiązania z tytułu umów
6
4 528
3 710
Kapitał własny i zobowiązania
93 153
110 575
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.03.2023
31.12.2022
Wartość aktywów netto
36 711
29 399
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
7,15
5,73
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 395 934
5 365 406
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
6,80
5,48
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji DataWalk S.A. na dzień
bilansowy.
Rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. na dzień 31.03.2023 r. wyniosła 5 395 934 szt., w tym 262 946 szt. akcji
w ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232 418
szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 14
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
Rachunek zysków i strat
nr noty
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
23
3 219
4 183
B.
Koszty operacyjne razem
24
-4 880
11 654
Zużycie surowców i materiałów
85
218
Świadczenia pracownicze
7 287
6 042
Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji
-21 602
0
Amortyzacja
1 139
645
Usługi obce
7 396
4 514
Inne koszty operacyjne
816
235
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
8 099
-7 471
Pozostałe przychody operacyjne
25
158
68
Pozostałe koszty operacyjne
26
6
1
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
7.2
-168
1
D.
Wynik operacyjny
8 420
-7 405
Przychody finansowe
27
605
286
Koszty finansowe
28
32
11
E.
Wynik przed opodatkowaniem
8 993
-7 130
Podatek dochodowy
4 718
156
F.
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
4 275
-7 286
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G.
Zysk (strata) netto
4 275
-7 286
Zysk (strata) netto przypadający/a na:
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
- akcjonariuszy jednostki dominującej
4 275
-7 286
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Zysk (strata) netto
4 275
-7 286
Inne całkowite dochody
-186
88
1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
0
0
2. Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym:
-186
88
a) Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
-186
88
Całkowite dochody
4 089
-7 198
Łączne całkowite dochody przypadające na:
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
- akcjonariuszy jednostki dominującej
4 089
-7 198
- akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących
0
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 15
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0,83
-1,49
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0,79
-1,46
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0,83
-1,49
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
(w PLN)
0,79
-1,46
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I kwartale 2023 r.
wyniosła 5 132 988 szt., natomiast w I kwartale 2022 r. wyniosła 4 886 048 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji DataWalk S.A. w I kwartale 2023 r. wyniosła 5 395 934 szt., w tym
262 946 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w I kwartale 2022 r. średnia ta wyniosła
4 975 047 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 16
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy
Kapitałowej DataWalk
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2023
513
171 968
9 965
1 014
31 653
-68 970
-116 744
29 399
0
29 399
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
-186
3 224
-116 744
121 019
7 312
0
7 312
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
0
4 275
4 275
0
4 275
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
4 275
4 275
0
4 275
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
-186
0
0
0
-186
0
-186
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitały
0
0
0
0
0
-116 744
116 744
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
3 224
0
0
3 224
0
3 224
Stan na koniec okresu
31.03.2023
513
171 968
9 965
827
34 877
-185 714
4 275
36 711
0
36 711
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 17
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży
akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik
finansowy
Kapitał własny
przypadający
akcjonariuszom
jednostki
dominującej
Udziały
niedające
kontroli
Kapitały
razem
Stan na początek okresu
01.01.2022
489
133 859
9 965
347
2 771
-67 321
-1 648
78 462
0
78 462
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
0
0
88
0
- 1 648
-5 638
-7 198
0
-7 198
Całkowite dochody
0
0
0
88
0
0
-7 286
-7 198
0
-7 198
Wynik okresu
0
0
0
0
0
0
-7 286
-7 286
0
-7 286
Przeliczenie jednostek
zagranicznych
0
0
0
88
0
0
0
88
0
88
Podwyższenie kapitału
zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok
poprzedni przeznaczenie
na kapitał
0
0
0
0
0
-1 648
1 648
0
0
0
Zmiany kapitału wynikające
zgodnie z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu
31.03.2022
489
133 859
9 965
435
2 771
-68 970
-7 286
71 263
0
71 263
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 18
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów
pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
4 275
-7 286
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 139
645
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-206
109
- Koszty odsetek
26
11
- Przychody z odsetek i dywidend
-1 073
-5
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-37
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
3 224
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
-24 826
0
- Zmiana stanu należności
5 341
1 802
- Zmiana stanu rezerw
6
1 144
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-718
522
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
5 315
137
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
894
-849
- Inne korekty
0
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-6 641
-3 770
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
3 680
3 006
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
24
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
40
0
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
0
Otrzymane odsetki
1 073
5
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 568
-3 114
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
141
159
Odsetki zapłacone
26
5
Inne wypływy
7
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-174
-164
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-9 382
-7 048
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
57 598
51 650
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
6
-7
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-9 376
-7 055
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
48 222
44 595
Wybrane noty i objaśnienia
do śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 20
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. W 1 kwartale 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które
mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Rzeczowe aktywa trwałe
31.03.2023
31.12.2022
a) środki trwałe, w tym:
424
486
- grunty
0
0
- budynki i budowle
4
4
- urządzenia techniczne i maszyny
418
480
- środki transportu
0
0
- inne środki trwałe
2
2
b) środki trwałe w budowie
0
0
Razem
424
486
Stan na 31.03.2023
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Stan na 31.12.2022
Grupa nie posiadała gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 21
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
873
186
19
1 087
Zwiększenia, w tym:
0
0
0
0
0
4
– nabycie
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
5
105
0
114
– likwidacja i sprzedaż
0
0
5
105
0
114
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
868
81
19
977
3.
Umorzenie na początek okresu
0
6
393
186
17
601
Zwiększenia
0
0
58
0
0
58
Zmniejszenia, w tym:
0
0
1
105
0
106
– likwidacja i sprzedaż
0
0
1
105
0
106
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6
450
81
17
554
5.
Wartość netto na początek okresu
0
4
480
0
2
486
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
418
0
2
424
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 22
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Grunty własne
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki transportu
Pozostałe środki
trwałe
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
0
10
819
186
19
1 034
Zwiększenia, w tym:
0
0
238
0
0
238
– nabycie
0
0
234
0
0
234
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
– inne
0
0
4
0
0
4
Zmniejszenia, w tym:
0
0
185
0
0
185
– likwidacja i sprzedaż
0
0
185
0
0
185
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
0
10
873
186
19
1 087
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5
355
186
16
562
Zwiększenia
0
1
218
0
1
220
Zmniejszenia, w tym:
0
0
180
0
0
180
– likwidacja i sprzedaż
0
0
180
0
0
180
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6
393
186
17
601
5.
Wartość netto na początek okresu
0
5
465
0
3
473
6.
Wartość netto na koniec okresu
0
4
480
0
2
486
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 23
Nota 1.3 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków
trwałych na własne potrzeby
Grupa nie poniosła kosztów na wytworzenie środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne
potrzeby.
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej
technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
• wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
• informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych,
prowadzonych w kraju i zagranicą,
• zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania
oprogramowania.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. W śródrocznym
sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co
w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa
o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy
poddawane są testom na utratę wartości. W 1 kwartale 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby
wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów niematerialnych, dlatego też nie zostały przeprowadzone
dodatkowe testy na utratę wartości. Ostatnie testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła w trakcie sporządzania
sprawozdania finansowego za 2022 r., kończący się 31.12.2022 r.
W wyniku przeprowadzonych testów za rok 2022 Zarząd podjął decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego
wartość aktywów niematerialnych alokowanych do ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne
odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie
DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A. Odpis został ujęty w łącznej kwocie
4 815 tys. PLN dot. prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
31.03.2023
31.12.2022
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
2 122
3 050
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
0
-603
Koszty zakończonych prac rozwojowych
20 160
21 296
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
0
-4 212
Inne wartości niematerialne
0
0
Zaliczki na wartości niematerialne
0
0
Razem
22 282
19 530
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 24
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
2 447
22 467
0
0
24 914
Zwiększenia, w tym:
3 680
4 006
0
0
7 686
– nabycie
3 680
0
0
0
3 680
– przemieszczenie wewnętrzne
0
4 006
0
0
4 006
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
4 006
0
0
0
4 006
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
4 006
0
0
0
4 006
– odpisy z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
2.
Wartość brutto na koniec okresu
2 122
26 472
0
0
28 594
3.
Umorzenie na początek okresu
0
5 384
0
0
5 384
Zwiększenia
0
928
0
0
928
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
6 312
0
0
6 312
5.
Wartość netto na początek okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
6.
Wartość netto na koniec okresu
2 122
20 160
0
0
22 282
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 25
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
w trakcie realizacji
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Zaliczki na wartości
niematerialne
Razem
1.
Wartość brutto na początek okresu
8 619
10 064
332
0
19 015
Zwiększenia, w tym:
11 478
16 616
0
0
28 094
– nabycie
11 478
0
0
0
11 478
– przemieszczenie wewnętrzne
0
16 616
0
0
16 616
– inne
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, w tym:
17 650
4 212
0
0
21 862
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– aktualizacja wartości
431
0
0
0
431
– przemieszczenie wewnętrzne
16 616
0
0
0
16 616
– odpisy z tytułu utraty wartości
603
4 212
0
0
4 815
2.
Wartość brutto na koniec okresu
2 447
22 467
332
0
25 246
3.
Umorzenie na początek okresu
0
3 187
332
0
3 519
Zwiększenia
0
2 197
0
0
2 197
Zmniejszenia, w tym:
0
0
0
0
0
– likwidacja i sprzedaż
0
0
0
0
0
– przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
– inne
0
0
0
0
0
4.
Umorzenie na koniec okresu
0
5 384
332
0
5 716
5.
Wartość netto na początek okresu
8 619
6 877
0
0
15 496
6.
Wartość netto na koniec okresu
2 447
17 083
0
0
19 530
Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. Grupa nie posiada kredytów i pożyczek, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 26
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
Aktywa niematerialne
31.03.2023
31.12.2022
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
2 122
3 050
Odpisy aktualizujące wartość prac rozwojowych w trakcie
realizacji
0
-603
Razem
2 122
2 447
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności
i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace
na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym
związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 603 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
Aktywa niematerialne
31.03.2023
31.12.2022
Koszty zakończonych prac rozwojowych
20 160
21 296
Odpisy aktualizujące wartość zakończonych prac rozwojowych
0
-4 212
Razem
20 160
17 083
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako
wartość niematerialną i prawną, technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę
prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 „Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej”.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia
do użytkowania jako wartość niematerialną i prawną wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są
kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja
dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., koszty zakończonych prac rozwojowych zostały objęte odpisem
aktualizującym w kwocie 4 212 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Nota 2.5 Wartość firmy
Aktywa niematerialne
31.03.2023
31.12.2022
Wartość firmy
390
390
Odpisy aktualizujące wartość firmy
-390
-390
Razem
0
0
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r., pozycja postaci wartości firmy została objęta odpisem aktualizującym
w kwocie 390 tys. PLN w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 27
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę
wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty
wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36.
W 1 kwartale 2023 r. nie stwierdzono przesłanek, które mogłyby wskazywać na trwałą utratę wartości aktywów z
tytułu prawa do używania.
W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2023
927
148
1 075
Zwiększenia stanu, z tytułu:
100
51
151
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
51
51
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
100
0
100
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
129
23
152
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
129
23
152
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 31.03.2023
898
176
1 074
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Budynki
i budowle
Środki
transportu
Razem
Wartość netto na 01.01.2022
574
123
698
Zwiększenia stanu, z tytułu:
955
104
1 059
- zawarcia nowej umowy leasingu
0
104
104
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
955
0
955
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
602
80
682
- odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy
602
80
682
- modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana
stopy procentowej)
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
927
148
1 075
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem
obowiązywania umów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 28
Nota 4 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej,
która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności długoterminowe
31.03.2023
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
151
152
- należności zafakturowane
0
0
- należności niezafakturowane
0
0
- kaucja
151
152
Razem
151
152
Nota 4.1 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności
(długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe należności długoterminowe.
Nota 5 Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego.
Odroczony podatek dochodowy
31.03.2023
31.12.2022
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
15 447
3 729
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
389
164
Podatek odroczony per saldo na początek okresu
15 059
3 565
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
-4 718
11 493
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
0
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:
10 341
15 059
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 638
15 447
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
298
389
Istotny wpływ na wartość podatku dochodowego miały zmiany w wysokości zobowiązania spółki z tytułu
programu motywacyjnego, co zostało szczegółowo opisane w nocie 19.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 29
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.03.2023
Różnice kursowe bilansowe
14
-10
4
Rezerwy na świadczenia pracownicze
51
7
58
ZUS niezapłacony
19
2
20
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
24
11
35
Utworzenie rezerw
353
540
894
Odpisy aktualizujące należności
55
-51
4
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
554
-98
456
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
14 343
-5 204
9 139
Pozostałe
35
-7
28
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
4 335
0
4 335
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-4 335
0
-4 335
Razem
15 447
-4 809
10 638
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2023
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.03.2023
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
0
16
16
Odsetki od lokat
122
-94
28
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
106
-3
103
Aktywa z tytułu umów
160
-10
151
Razem
389
-91
298
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Różnice kursowe bilansowe
13
1
14
Rezerwy na świadczenia pracownicze
58
-7
51
ZUS niezapłacony
13
6
19
Odpisy aktualizujące inwestycje
0
0
0
Niewypłacone wynagrodzenia
21
2
24
Utworzenie rezerw
137
216
353
Odpisy aktualizujące należności
0
55
55
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
605
-51
554
Zobowiązanie z tytułu programu motywacyjnego
0
14 343
14 343
Pozostałe
3
32
35
Rozliczenie strat podatkowych z DataWalk S.A.
5 045
-711
4 335
Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku
-2 166
-2 168
-4 335
Razem
3 729
11 718
15 447
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 30
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
01.01.2022
Zmiana
wpływająca
na wynik
31.12.2022
Aktualizacja aktywów finansowych
0
0
0
Różnice kursowe dodatnie
2
-2
0
Odsetki od lokat
0
122
122
Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową
79
28
106
Aktywa z tytułu umów
83
77
160
Razem
164
225
389
Do wyceny aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec 2022 r. oraz na koniec
I kwartału 2023 r. Grupa przyjęła stawki podatkowe określone na podstawie obowiązujących przepisów
wyznaczających stawki podatkowe, w krajach, w których spółki z Grupy podlegają opodatkowaniu z tytułu
podatku dochodowego. Dla jednostki dominującej jest to stawka podatkowa 19% a dla spółki zależnej 21%.
Nota 6 Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Informacje dotyczące szacunków
Aktywa z tytułu umów obejmują przede wszystkim przekazane dobra lub wykonane usługi, przed
zafakturowaniem na klienta i przed dokonaniem zapłaty wynagrodzenia, z wyłączeniem wszelkich kwot
przedstawionych jako należności.
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu umów z klientami zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej umów są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji usług lub
dostarczenia dóbr w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje
zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od
spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Pozycja
31.03.2023
31.12.2022
Aktywa z tytułu umów
851
927
Zobowiązania z tytułu umów
4 528
3 710
Aktywa z tytułu umów
Zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą
przekazanych klientowi dóbr lub usług, przed dokonaniem przez klienta zapłaty wynagrodzenia lub przed
terminem wymagalności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 31
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
286
297
344
927
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
0
579
0
579
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
0
-555
-100
-655
Odpis z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
Wartość na koniec okresu
286
321
244
851
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Pozycja
Przekazane
licencje
Usługi asysty
technicznej
Kontrakty
wdrożeniowe
Razem
Wartość na początek okresu
249
290
19
557
Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
4 200
1 165
1 392
6 757
Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem
bezwarunkowego prawa
do zapłaty
-4 154
-1 158
-1 067
-6 379
Odpis z tytułu utraty wartości
-9
0
0
-9
Wartość na koniec okresu
286
297
344
927
Zobowiązania z tytułu umów
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania, z prawem do dostępu, przychody z tytułu
świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, a także przychody z tytułu usług
wdrożeniowych wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które
Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Zobowiązania z tytułu umów
31.03.2023
31.12.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania
0
66
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej
(maintenance)
4 137
3 219
Przychody z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych
391
370
Przychody z tytułu świadczenia pozostałych usług
0
55
Razem
4 528
3 710
Zobowiązania z tytułu umów wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług,
w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Na dzień 31 marca
2023 roku zobowiązania wyniosły 4 528 PLN (na dzień 31 grudnia 2022 roku 3 710 tys. PLN).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 32
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.03.2023
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
66
0
66
0
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 219
2 205
1 286
4 137
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
370
434
413
391
Przychody z tytułu pozostałych usług
55
0
55
0
Razem
3 710
2 638
1 820
4 528
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Zobowiązania z tyt. umów
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartość
na 31.12.2022
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do korzystania
32
49
15
66
Przychody z tytułu udzielenia licencji
z prawem do dostępu
0
0
0
0
Przychody z tytułu świadczenia usług asysty
technicznej (maintenance)
3 313
6 250
6 346
3 219
Przychody z tytułu kontraktów
wdrożeniowych
803
639
1 072
370
Przychody z tytułu pozostałych usług
159
68
172
55
Razem
4 307
7 007
7 604
3 710
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z wymogami
MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która
wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Należności z tytułu dostaw i usług
31.03.2023
31.12.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
Od pozostałych jednostek, w tym:
3 648
9 654
- należności zafakturowane
3 321
9 239
- należności niezafakturowane
327
415
Razem
3 648
9 654
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 33
Nota 7.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw
i usług
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość na
01.01.2023
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
-rozwiązanie
Wartość
na 31.03.2023
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
1 029
83
0
267
845
Razem
1 029
83
0
267
845
W I kwartale 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 83 tys. PLN.
W wyniku otrzymania płatności od kontrahentów, Grupa dokonała rozwiązania wcześniej utworzonych odpisów
na oczekiwane straty kredytowe w kwocie 267 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022
Odpisy aktualizujące
wartość należności z tytułu
dostaw i usług
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
wykorzystanie
Zmniejszenia
- rozwiązanie
Wartość
na 31.03.2022
Od jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
Od jednostek pozostałych
889
530
386
5
1 029
Razem
889
530
386
5
1 029
W I kwartale 2022 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 530 tys. PLN.
Nota 8.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie
z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy
statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Pozostałe należności
31.03.2023
31.12.2022
Zaliczki na dostawy
29
21
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
1 982
1 285
Inne należności, w tym:
130
170
- kaucje
4
86
- inne
126
85
Razem
2 141
1 476
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 34
Nota 8.2 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności
finansowych
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 9 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
Na dzień 31.03.2023 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Na dzień 31.12.2022 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Nota 10 Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe i krótkoterminowe)
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe)
31.03.2023
31.12.2022
Subskrypcje i opłaty licencyjne
693
1 198
Pozostałe
0
1
Razem
693
1 199
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
31.03.2023
31.12.2022
Subskrypcje i opłaty licencyjne
2 551
2 768
Polisy i ubezpieczenia
50
89
Czynsze
58
53
Koszty patentów
54
54
Pozostałe
511
352
Razem
3 224
3 315
Na koniec I kwartału 2023 r. wartość pozycji „Subskrypcje i opłaty licencyjne” w krótko- i długoterminowych
rozliczeniach międzyokresowych w szczególności wynika z zawarcia przez Grupę w lipcu 2021 roku, nowej,
3-letniej umowy na zakup potrzebnych dla funkcjonowania oprogramowania DataWalk specjalistycznych baz
danych, które stanowią integralny element oprogramowania DataWalk. Koszty tej umowy są rozliczane liniowo,
w okresie jej obowiązywania, tj. 36 miesięcy.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.03.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie
0
2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
48 222
57 596
a) środki pieniężne
21 577
20 864
b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy
26 645
36 732
Razem
48 222
57 598
Na dzień 31.03.2023 r. DataWalk S.A. posiadała środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu (środki
pieniężne na rachunku VAT) w wysokości 41 tys. PLN, podczas gdy na dzień 31.12.2022 r. stan środków
pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu (środki pieniężne na rachunku VAT) wynosił 346 tys.
PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 35
Nota 12 Kapitał podstawowy
Stan na 31.03.2023
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,12%
24,75%
B
525.000
525.000
10,23%
8,96%
C
150.000
150.000
2,92%
2,56%
D
70.000
70.000
1,36%
1,19%
E
150.000
150.000
2,92%
2,56%
F
167.000
167.000
3,25%
2,85%
G
220.000
220.000
4,29%
3,76%
H
321.500
321.500
6,26%
5,49%
I
207.000
207.000
4,03%
3,53%
J
470.000
470.000
9,16%
8,02%
K
320.000
320.000
6,23%
5,46%
L
355.000
355.000
6,92%
6,06%
M
457.548
457.548
8,91%
7,81%
N
327.000
327.000
6,37%
5,58%
O
421.000
421.000
8,20%
7,19%
P
246.940
246.940
4,81%
4,22%
Razem
5.132.988
5.857.988
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 31.03.2022
Seria akcji
Liczba akcji (szt.)
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
A
725.000
1.450.000
14,84%
25,84%
B
525.000
525.000
10,74%
9,36%
C
150.000
150.000
3,07%
2,67%
D
70.000
70.000
1,43%
1,25%
E
150.000
150.000
3,07%
2,67%
F
167.000
167.000
3,42%
2,98%
G
220.000
220.000
4,50%
3,92%
H
321.500
321.500
6,58%
5,73%
I
207.000
207.000
4,24%
3,69%
J
470.000
470.000
9,62%
8,38%
K
320.000
320.000
6,55%
5,70%
L
355.000
355.000
7,27%
6,33%
M
457.548
457.548
9,36%
8,15%
N
327.000
327.000
6,69%
5,83%
O
421.000
421.000
8,62%
7,50%
Razem
4.886.048
5.611.048
100,00%
100,00%
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 36
Nota 13.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycja
31.03.2023
31.12.2022
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
171 968
171 968
Razem
171 968
171 968
Nota 14 Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały
31.03.2023
31.12.2022
Kapitał zapasowy
9 965
9 965
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Razem
9 965
9 965
Nota 15 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
31.03.2023
31.12.2022
Straty do pokrycia z przyszłych zysków
-185 714
-68 970
Nota 16 Kapitał rezerwowy
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych. Program jest oparty o akcje spółki DataWalk i uprawnia do uzyskania
instrumentów kapitałowych w ilości oraz na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie
o Uczestnictwo. Program ten jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF 2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę
dla otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów
kapitałowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych
szacunków, jeśli późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi
nabycie uprawnień, różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje
szacunek do poziomu liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych,
do których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny opcji na akcję na dzień
ich przyznania. Na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów kapitałowych, dla których nastąpi
nabycie uprawnień w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
wzrostów w kapitale własnym oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Kapitał rezerwowy
31.03.2023
31.12.2022
Program motywacyjny
34 877
31 653
Razem
34 877
31 653
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 37
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego rozliczanego
w instrumentach kapitałowych
W dniu 30 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Spółki. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki uchwałą z dnia 31 sierpnia 2022 r. a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza
uchwałą z dnia 9 września 2022 r. („Regulamin”).
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy
do dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym
czasie, za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu Spółki
poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie
i identyfikację kluczowego personelu ze Spółką, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej
dbałości o utrzymanie dynamicznego jej wzrostu oraz związanie interesów tych osób z dbałością o interes Spółki,
a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy, a tym umożliwienie partycypacji w oczekiwanym rozwoju Spółki
i poprzez to umocnienie relacji tych osób ze Spółką.
Maksymalna liczba Uprawnień dających prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, nie może przekraczać łącznie
430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki.
Program Motywacyjny jest realizowany poprzez przyznanie Uczestnikom, którzy zostali wskazani do udziału
w Programie Motywacyjnym zgodnie z Regulaminem, a następnie zawarli ze Spółką umowę o uczestnictwo
w Programie Motywacyjnym ("Umowa o Uczestnictwo"), warunkowych uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki ("Uprawnienia"). Przyznanie Uprawnień nie jest jednoznaczne z ich nabyciem ani z ich realizacją.
Uprawnienia nie są papierami wartościowymi i nie obejmują żadnych roszczeń z zakresu prawa cywilnego (w tym
prawa spółek handlowych), wykraczających poza roszczenie o realizację Uprawnień zgodnie z Programem,
a w szczególności nie kreują po stronie Uczestnika jakichkolwiek praw akcjonariusza, w tym inkorporujących
prawo do głosu, prawo do udziału w zysku Spółki (dywidendy), ani jakichkolwiek innych praw akcjonariusza
do czasu nabycia lub objęcia Akcji Spółki. Uprawnienia są niezbywalne na rzecz osób trzecich i nie mogą być
obciążane prawami rzeczowymi lub obligacyjnymi, podlegają jednak dziedziczeniu.
Do nabycia Uprawnień przez Uczestników dochodzi w momencie spełnienia Warunków Nabycia, określonych
jako spełnienie finansowych lub niefinansowych kryteriów indywidualnych lub dotyczących Spółki, określonych
w Umowie o Uczestnictwo, uwzględniających:
(a) utrzymanie Stosunku Współpracy przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, i /lub
(b) spełnienie dodatkowych kryteriów, jeśli zostały przewidziane w Umowie o Uczestnictwo.
Nabycie Uprawnień nastąpi nieodpłatnie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Spółki i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana
w wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Warunkiem Realizacji Uprawnień jest spełnienie łącznie Warunków Nabycia (vesting conditions) oraz realizacji
Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 38
Realizacja uprawnień nastąpi w wypadku łącznego spełnienia następujących przesłanek:
a. spełnienia Warunków Nabycia określonych każdorazowo w indywidualnej Umowie o Uczestnictwo (vesting
conditions) - np. długość współpracy;
b. wystąpienia "Transakcji Sprzedaży", tj. sytuacji, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy o
ofercie, przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na
sprzedaż wszystkich akcji Spółki, zgodnie z Ustawą o Ofercie (dalej: "Wezwanie"), przy czym do celów obliczania
ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych - bez względu na tytuł prawny -
przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z akcji, nawet jeżeli
wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub umowy lub przepisów
prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które zgodnie z obowiązującymi przepisami
nie będzie wymagać ogłoszenia Wezwania; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej 587.500 (słownie: pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset)
posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub podziału
Spółki (w odpowiedzi na Wezwanie lub niezależnie od tego Wezwania) lub podmiot (działający samodzielnie,
poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny niż wspólnicy FGP Venture na dzień
30 czerwca 2022 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli, tj.: a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę podmiotów działających w
porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów Spółki, lub b) osiągnieciem
faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej liczby głosów lub c)
nabyciem aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich aktywów Spółki.
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Spółkę oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Spółki – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Uprawnienia.
Realizacja Uprawnień nabytych przez Uczestnika polega na objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej. Jedno
Uprawnienie będzie uprawniało do objęcia lub nabycia jednej akcji z zastrzeżeniem iż w przypadku gdy cena
nominalna akcji ulegnie zmianie, tj. nie będzie wynosić 0.10 zł (słownie: dziesięć groszy) za akcję, Uczestnik
będzie miał prawo do objęcia bądź nabycia liczby akcji wg wzoru ustalonego w Uchwale Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki nr 20 z dnia 30 czerwca 2022 r. w sprawie ustanowienia programu motywacyjnego opartego
o akcje dla członków kluczowego personelu DataWalk S.A. (dalej jako: "Uchwała ZWZ").
Realizacja Uprawnień nastąpi bądź:
(i) bezpośrednio z wykorzystaniem instytucji podwyższenia kapitału zakładowego, upoważnienia Zarządu do
podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego bądź nabycia przez Spółkę akcji
własnych w celu ich zaoferowania Uczestnikom;
(ii) pośrednio z wykorzystaniem instytucji warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego powiązanego
z kierowaną do Uczestników emisją imiennych warrantów subskrypcyjnych;
(iii) lub w inny odpowiedni sposób, w tym z wykorzystaniem pośredniego nabycia przez podmiot trzeci –
w zależności od decyzji Zarządu w tym zakresie, zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Regulaminie, wobec braku możliwości spełnienia
Warunków Realizacji, Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu
w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 39
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Nabycia, Umowa
o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Uprawnienia, a Uczestnik traci możliwość
dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do nabycia i realizacji danych Uprawnień.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać względem Spółki, jej akcjonariuszy czy Członków Organów żadne
roszczenia, w tym jakiekolwiek roszczenia o zapłatę, wydanie Akcji czy roszczenia odszkodowawcze. Jednakże,
jeśli Warunki Nabycia danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie Stosunku Współpracy na zasadach
określonych Regulaminie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych
kryteriów, o których mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, uznaje się, że w
dniu Transakcji Sprzedaży doszło do spełnienia Warunków Nabycia, a Uczestnik jest uprawniony do realizacji
nabytych Uprawnień. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia Transakcji
Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Nabycia.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w instrumentach kapitałowych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej na dzień przyznania. Początkowa wycena programu opiera się na wartości
godziwej instrumentów bazowych. Pomiar wartości otrzymanych dóbr lub usług i odpowiadającego im wzrostu
w kapitale własnym uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w instrumentach kapitałowych, biorąc pod uwagę
jedynie warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki
świadczenia usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę wzrostu w kapitale własnym
poprzez skorygowanie liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na podstawie danych szacunkowych
w zakresie wyników, które mają zostać spełnione.
Wartość jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki jest wyceniana tylko raz, na dzień przyznania. Na
każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia wartość godziwa ujętego wzrostu w kapitale
własnym może podlegać przeszacowaniu w wyniku skorygowania liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji
Spółki. Przeszacowanie dotyczy rozpoznanej części wzrostu w kapitale własnym do dnia nabycia uprawnień.
Pełna wartość wzrostu w kapitale własnym podlega przeszacowaniu od dnia nabycia uprawnień do dnia
rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte
w związku z transakcją, będą równe iloczynowi nabytych praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki oraz wartości
jednego prawa do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania.
Efekty korekty wyceny wzrostu w kapitale własnym w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast
w rachunku zysków i strat (w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług,
a w zakresie, w jakim dotyczą przyszłych usług efekt korekty wyceny jest rozkładany na pozostały okres
nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania może wystąpić korekta uzupełniająca dotycząca liczby praw do objęcia
i/lub nabycia akcji Spółki za poprzednie okresy, tak aby ujęty wzrost w kapitale własnym na każdy dzień
sprawozdawczy był równy całkowitej wartości godziwej wzrostu w kapitale własnym.
Na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. Spółka dokonała korekty liczby praw do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki,
dla których na podstawie wewnętrznych szacunków Spółki nastąpiło nabycie uprawnień, a tym samym
przeszacowała odpowiadający im wzrost w kapitale własnym. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości uprawnień
nabytych przez uczestników programu zostanie podjęta w momencie wystąpienia określonych w Regulaminie
zdarzeń dających osobom uprawnionym prawo do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki.
Wartość godziwa uprawnienia do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki na dzień przyznania jest ustalana w oparciu
o model Blacka-Scholes'a-Mertona, gdzie instrumentem bazowym jest cena rynkowa akcji DataWalk S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 40
Nabycie uprawnień nastąpi nieodpłatnie. Realizacja uprawnień nabytych przez uczestnika będzie polegać na
objęciu lub nabyciu akcji po cenie nominalnej, która na dzień przyznania wynosiła 0,10 zł za akcję. Uprawnienia
do objęcia i/lub nabycia akcji spółki nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy
wynosi 0. W ramach wyceny praw do objęcia i/lub nabycia akcji w Programie nie występują inne warunki
rynkowe. Natomiast całkowity koszt programu i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym powinien być
ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem pozostałych czynników nierynkowych.
Średni roczny procent przepadków dla uprawnień do objęcia i/lub nabycia akcji Spółki, na podstawie oczekiwań
dotyczących np. liczby pracowników i współpracowników odchodzących ze Spółki przed datą nabycia uprawnień,
założono na poziomie 0%. Spółka okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Poniższa tabela prezentuje parametry przyjęte w modelu wyceny Uprawnienia dla pierwszej transzy Programu.
Parametry przyjęte w modelu wyceny
Transza I
Transza II
Data wyceny Programu (Grant Date)
01.10.2022 r.
01.01.2023 r.
Model wyceny
Blacka-Scholes'a-Mertona
Blacka-Scholes'a-Mertona
Ilość przyznanych Uprawnień wynikająca
z Umów o Uczestnictwo
275 518 szt.
120 710 szt.
Cena akcji
136,26 PLN
91,35 PLN
Cena wykonania
0,10 PLN
0,10 PLN
Oczekiwana zmienność kursu
4,16%
4,13%
Średni okres trwania życia prawa do objęcia
akcji
5 lat
5 lat
Stopa wolna od ryzyka
7,14%
6,05%
Wartość godziwa
136,19 PLN
91,28 PLN
Przyznanie Uprawnień pracownikom i współpracownikom Spółki, którzy przystąpili do Programu
Motywacyjnego od początku jego obowiązywania do dnia bilansowego 31 marca 2023 r. nastąpiło w ramach
dwóch transz.
Na dalszym etapie trwania Programu Motywacyjnego uprawnione organy mogą wskazać kolejnych Uczestników
Programu Motywacyjnego i zaoferować im określoną liczbę Uprawnień w limicie określonym Uchwałą ZWZ, tj.
w łącznej liczbie nie przekraczającej 430.000 (słownie: czterysta trzydzieści tysięcy) akcji Spółki. Spółka
poinformuje o tych zdarzeniach w osobnych komunikatach.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 41
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Uprawnień do objęcia akcji Spółki na 31 marca 2023 r. w podziale
na warunki nabycia uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Ilość
utraconych
uprawnień
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
222 985
99%
220 535
2 450
0
Świadczenie usług do 30.06.2023
5 600
67%
3 730
0
1 870
Świadczenie usług do 31.12.2023
92 683
31%
28 909
500
63 274
Świadczenie usług do 30.06.2024
5 000
28%
1 419
0
3 581
Świadczenie usług do 31.12.2024
65 060
12%
7 952
0
57 108
Świadczenie usług do 31.12.2025
4 900
8%
401
0
4 499
Razem
396 228
66%
262 946
2 950
130 332
Poniższa tabela prezentuje liczbę Uprawnień, dla których szacuje się, że warunki nabycia zostały wypełnione,
a tym samym uznaje się, że usługi zostały wyświadczone wraz z ujęciem w kosztach wg średniej ważonej wartości
godziwej.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg
średniej ważonej
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
01.01.2023
232 418
136,19
31 653
Szacowana ilość nabytych Uprawnień w okresie
wynikające z umów o Uczestnictwo
30 528
105,59
3 224
Ilość utraconych Uprawnień w okresie
0
0
0
Szacowana ilość nabytych Uprawnień na dzień
31.03.2023
262 946
132,64
34 877
Poniższa tabela przedstawia ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze –
Płatności w formie akcji
3 224
Kapitał własny
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
31 653
Kapitał własny
Kapitał rezerwowy
34 877
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Uprawnień. W okresie objętym
sprawozdaniem nie wystąpiły Uprawnienia, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 marca
2023 r. nie wystąpiły Uprawnienia możliwe do wykonania.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Uprawnień w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich wartości
godziwej na dzień 31 marca 2023 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 42
Wyszczególnienie
Ilość jednostek
% Programu
Średnia ważona
wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Maksymalna liczba Uprawnień
w Programie, w tym:
430 000
100%
132,64
57 034
- Uprawnienia przyznane w
ramach Umów o Uczestnictwo
396 228
92%
132,64
52 555
- Porozumienie z dnia 01.10.2022
84 999
20%
132,64
11 274
- Transza z dnia 01.10.2022
190 519
44%
132,64
25 270
- Transza z dnia 01.01.2023
120 710
28%
132,64
16 011
- Ilość utraconych uprawnień
-2 950
-1%
132,64
-391
- Liczba Uprawnień do przyznania
w przyszłych okresach
36 722
9%
132,64
4 871
Uprawnienia przyznane w
ramach Umów o Uczestnictwo,
w tym:
396 228
92%
132,64
52 555
- Nastąpiło nabycie uprawnień
(vested)
220 535
51%
132,64
29 252
- Pozostaje w trakcie nabywania
uprawnień, w tym:
172 743
40%
132,64
22 912
a) dla których szacuje się ze
warunki nabycia zostały
spełnione
42 411
10%
132,64
5 625
- Ilość utraconych uprawnień
2 950
1%
132,64
391
Na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Nota 17 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe
i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość
jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre
spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd
dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą
trwać.
Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej oraz leasingu samochodów
osobowych, w przypadku których jest leasingobiorcą.
Zobowiązania z tytułu leasingów
31.03.2023
31.12.2022
Długoterminowe
500
557
Krótkoterminowe
613
547
Razem
1 113
1 103
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 43
Wyszczególnienie
31.03.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu powierzchni biurowej
915
956
- do 12 miesięcy
503
455
- powyżej 12 miesięcy
411
501
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
198
147
- do 12 miesięcy
110
92
- powyżej 12 miesięcy
88
55
Razem
1 113
1 103
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 marca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się
następująco:
Wyszczególnienie
31.03.2023
31.12.2022
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
1000
1 057
- w okresie krótszym niż 1 rok
571
528
- w okresie 1-2 lat
429
528
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-85
-101
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
915
956
- w okresie krótszym niż 1 rok
503
455
- w okresie 1-2 lat
411
501
- w okresie dłuższym niż 2 lata
0
0
Pod koniec 2022 r. Spółka zawarła aneks przedłużający najem powierzchni biurowej o kolejne 2 lata, począwszy
od 01.01.2023 r. zachowując tym samym ciągłość trwania umowy. Mając na uwadze powyższe, Spółka dokonała
stosownego przeliczenia zobowiązania z tyt. Leasingu.
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 marca 2023 r. wynosiła 10,29%.
Leasing samochodów
Na dzień 31 marca 2023 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie
31.03.2023
31.12.2022
Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym:
215
154
- w okresie krótszym niż 1 rok
120
97
- w okresie 1-2 lat
66
57
- w okresie dłuższym niż 2 lata
29
0
Przyszłe koszty odsetkowe
-17
-7
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
198
147
- w okresie krótszym niż 1 rok
110
92
- w okresie 1-2 lat
61
55
- w okresie dłuższym niż 2 lata
27
0
Efektywna stopa procentowa z tytułu leasingu samochodów na dzień 31 marca 2023 r. wynosiła 3,35% lub 5,69%
lub 10,03% w zależności od daty podpisania umowy leasingowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 44
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku
zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
Wyszczególnienie
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania
152
159
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
26
5
Koszty leasingów krótkoterminowych
3
0
Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości
0
0
Razem
180
164
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w I kwartale 2023 r. wyniósł 180 tys. PLN,
a w I kwartale 2022 roku 164 tys. PLN.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 45
Nota 18 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość
godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 31.03.2023
Zadłużenie Grupy na dzień 31 marca 2023 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość zobowiązania
na dzień bilansowy
Efektywna
stopa
procentowa
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
[w tys. USD]
[w tys. PLN]
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
162
694
stała stopa
procentowa
3,75%
2050-07-01
Środki trwałe
Stan na 31.12.2022
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2022 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
Kredytobiorca /
Pożyczkobiorca
Przedmiot finansowania
Instytucja
finansująca
Kwota
kredytu /
pożyczki wg
umowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. USD]
Wartość
zobowiązania
na dzień
bilansowy
[w tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
DataWalk Inc.
Złagodzenie szkód ekonomicznych
spowodowanych klęską żywiołową
powstałą w miesiącu 31 stycznia
2020 r. i kontynuowaną później
U.S. Small
Business
Administration
(SBA)
150
163
719
stała stopa
procentowa
3,75%
2050-07-01
Środki trwałe
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 46
Łącznie zadłużenie Grupy z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2023 r. wynosiło 694 tys.
PLN. W okresie sprawozdawczym spółka spłaciła 7 tys. tytułem w/w zobowiązania.
Na dzień 31 marca 2023 r. środki trwałe o wartości 23 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek.
Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła 694 tys. PLN na dzień 31 marca 2023 r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań
finansowych długoterminowych
31.03.2023
31.12.2022
Długoterminowe, w tym:
657
719
- pożyczki w okresie 1-2 lat
0
0
- pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata
657
719
Krótkoterminowe
38
0
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach
zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 marca 2023 r. wartość godziwa
kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli,
dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Nota 19 Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje program motywacyjny z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w
środkach pieniężnych. Program jest oparty o pochodne instrumenty finansowe, uprawniające do uzyskania zapłaty
kwoty pieniężnej w wysokości i na warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw.
Restricted Stock Units, dalej „Jednostki RSU”). Program ten jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym zgodnie z MSSF 2.
W celu wypełnienia postanowień MSSF2 Grupa w okresie nabywania uprawnień ujmuje kwotę dla
otrzymywanych usług, wykorzystując najlepsze dostępne szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych,
dla których nastąpi nabycie uprawnień. Jednostka dokonuje, jeśli to konieczne, korekty tych szacunków, jeśli
późniejsze informacje wskazują, że liczba instrumentów kapitałowych, do których nastąpi nabycie uprawnień,
różni się od wcześniejszych oszacowań. Na dzień nabycia uprawnień jednostka koryguje szacunek do poziomu
liczby instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie zostały nabyte uprawnienia.
Ujmowanie programu motywacyjnego wymaga wykonania analizy, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych
założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu, w szczególności w zakresie liczby instrumentów kapitałowych, do
których nastąpi nabycie uprawnień w trakcie okresu sprawozdawczego jak i wyceny Jednostki RSU. Na każdy
dzień bilansowy Grupa szacuje ilość instrumentów finansowych, dla których nastąpi nabycie uprawnień oraz ich
wartość godziwą w okresie sprawozdawczym celem ujęcia w sprawozdaniu finansowym odpowiednich
zobowiązań oraz kosztów Grupy wynikających z realizacji programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 47
Charakter i zasady funkcjonowania długoterminowego Programu Motywacyjnego Grupy Kapitałowej
DataWalk rozliczanego w środkach pieniężnych
W dniu 30 czerwca 2020 r. Walne Zgromadzenie DataWalk S.A. podjęło uchwałę o wprowadzeniu Programu
Motywacyjnego („Program”) skierowanego do członków kluczowego personelu będącego Pracownikiem,
Współpracownikiem albo członkiem Zarządu („Osoby Uprawnione”) Grupy. Regulamin Programu został
uchwalony przez Zarząd Spółki a następnie zatwierdzony przez Radę Nadzorcza uchwałą z dnia 18.03.2022 r.
Postanowienia Programu obowiązują od dnia przyjęcia Regulaminu przez Radę Nadzorczą i pozostają w mocy do
dnia jego zakończenia przez Zarząd ze skutkami, o których mowa w Regulaminie. Zarząd może w każdym czasie,
za zgodą Rady Nadzorczej, postanowić o zakończeniu realizacji Programu lub dokonaniu jego zmian.
Celem Programu jest pozyskanie oraz długoterminowe utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla
Spółki jak i/lub jej Spółek Zależnych poprzez stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi
pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację kluczowego personelu z Grupą, jej celami
długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie
dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych osób z interesem Grupy, a w konsekwencji
interesem jej akcjonariuszy, a tym samym powiązanie długoterminowej wartości Grupy z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Maksymalna liczba Jednostek RSU, jaka może zostać łącznie przyznana w ramach Programu wszystkim Osobom
Uprawnionym, nie może przekraczać 1 120 000 szt. Maksymalny czas trwania prawa do realizacji Jednostek RSU
przez Osoby Uprawnione wynosi 10 lat od momentu podpisania umowy Uczestnictwa w Programie, w ramach
której Osoba Uprawniona staje się uprawniona do otrzymania środków pieniężnych po spełnieniu określonych
warunków nabycia uprawnień.
W transakcjach płatności w formie akcji Grupa otrzymuje usługi od Osób Uprawnionych i zaciąga zobowiązanie
do wydania środków pieniężnych, które są oparte na cenie (lub wartości) akcji Spółki jako wynagrodzenie.
Osobom Uprawnionym zaproponowane zostało zawarcie umów dotyczących udziału w Programie („Umowa
o Uczestnictwo”), określających warunki nabycia uprawnień do otrzymania przez Osoby Uprawnione pochodnych
instrumentów finansowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi
(Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) uprawniających do uzyskania zapłaty kwoty pieniężnej w wysokości i na
warunkach określonych w Regulaminie oraz w Umowie o Uczestnictwo (tzw. Restricted Stock Units, dalej
„Jednostki RSU”).
Warunki nabycia Jednostek RSU oznaczają spełnienie założonych celów indywidualnych, jeśli zostały
przewidziane w Umowie o Uczestnictwo i/lub utrzymanie statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub
Członka Zarządu w Grupie przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo i na zasadach określonych
w Regulaminie.
Warunki związane ze spełnieniem założonych celów indywidualnych (performance vesting conditions) nie są
uzależnione od ceny rynkowej instrumentów kapitałowych Grupy i dlatego zostały zakwalifikowane jako warunki
nierynkowe.
Warunki związane z utrzymaniem statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Grupie
(service period vesting condition) są zawierane na okres do 4 lat, przy czym uwzględnia się okres świadczenia
usług dla Grupy przed zatwierdzeniem Regulaminu. Nabywanie uprawnień następuje w okresach rocznych (one
year cliff).
Zgodnie z MSSF 2 warunki nabycia uprawnień, inne niż warunki rynkowe, nie powinny być uwzględniane przy
szacowaniu na dzień wyceny wartości godziwej akcji lub opcji na akcje. Zamiast tego warunki nabycia uprawnień
powinny zostać uwzględnione poprzez korektę liczby instrumentów kapitałowych, która jest wykorzystywana w
wycenie wartości całej transakcji, tak aby wartość ujętych usług w zamian za przyznane instrumenty kapitałowe
uwzględniała liczbę instrumentów, do których ostatecznie zostaną nabyte uprawnienia.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 48
Warunkiem Realizacji płatności wynikających z postanowień Programu jest spełnienie łącznie Warunków
Przyznania (vesting conditiods) oraz realizacji Transakcji Sprzedaży (non vesting condition).
Transakcja Sprzedaży oznacza sytuację, w której nastąpią wszystkie poniższe przesłanki:
(i) podmiot lub grupa podmiotów działających w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 Ustawy o Ofercie,
przekroczy 50% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż
wszystkich akcji Spółki, o którym mowa w art. 74 ust. 1 lub 2 lub art. 91 ust. 5 Ustawy o Ofercie, przy czym do
celów obliczania ogólnej liczby głosów w Spółce uwzględnia się sumę liczby głosów posiadanych – bez względu
na tytuł prawny - przez wszystkie podmioty wchodzące w skład tej samej grupy kapitałowej oraz liczbę głosów z
akcji, nawet jeżeli wykonywanie z nich prawa głosu jest ograniczone lub wyłączone z mocy statutu Spółki lub
umowy lub przepisów prawa lub dojdzie do przekształcenia, połączenia lub podziału Spółki, które nie będzie
wymagać ogłoszenia wezwania na podstawie art. 92 Ustawy o Ofercie; oraz
(ii) FGP Venture dokona zbycia co najmniej [587 500] (słownie: [pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy
pięćset]) posiadanych akcji Spółki lub ich ekwiwalentu otrzymanego w wyniku przekształcenia, połączenia lub
podziału Spółki (w odpowiedzi na wezwanie, o którym mowa w punkcie (i) lub niezależnie od tego wezwania)
lub podmiot (działający samodzielnie, poprzez grupę kapitałową lub w porozumieniu z innymi podmiotami), inny
niż wspólnicy FGP Venture na dzień 30 czerwca 2020 roku, osiągnie powyżej 50% udziałów w FGP Venture,
(iii) niezależnie od powyższego, dana transakcja nie będzie stanowić Transakcji Sprzedaży, jeśli nie będzie
skutkować zmianą kontroli w rozumieniu Artykułu 409A, tj. a) przekroczeniem przez podmiot lub grupę
podmiotów działających w porozumieniu 50% ogólnej liczby głosów w Spółce lub własności 50% aktywów
Spółki, lub b) osiągniecia faktycznej kontroli nad Spółką rozumianej jako osiągniecie co najmniej 30% ogólnej
liczby głosów lub c) nabycie aktywów Spółki stanowiących co najmniej 40% wartości rynkowej brutto wszystkich
aktywów Spółki;
Zgodnie z MSSF2 Transakcji Sprzedaży jest rozumiana jako warunek inny niż warunki nabywania uprawnień
(tzw. non-vesting condition).
Z uwagi na fakt ze zaistnienie Transakcji Sprzedaży jest prawdopodobnym zdarzeniem przyszłym, jednakże
uzależnionym od czynników nie wypełni kontrolowanych przez Grupę, oraz nie zależy od ceny rynkowej akcji
Grupy – nie zostało ono ujęte w szacunkach wyceny wartości Jednostki RSU.
Realizacja Jednostek RSU polega na jednorazowej wypłacie przez Grupę kwoty pieniężnej w wysokości
stanowiącej iloczyn liczby przyznanych Jednostek RSU i wartości Jednostki RSU określonej w Regulaminie, która
będzie uzależniona od wartości/ceny akcji z Transakcji Sprzedaży, pomniejszonej o obowiązkowe potrącenia
zaliczek na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne czy jakiekolwiek inne należności
publicznoprawne w części obciążającej Uczestnika, które Grupa jako płatnik jest zobowiązana potrącić na mocy
obowiązujących przepisów. Po zrealizowaniu Jednostki RSU, tj. co do których nastąpiła wypłata należnej kwoty
pieniężnej, Uczestnik nie jest uprawniony do żadnych dodatkowych świadczeń pieniężnych czy niepieniężnych
od Grupy w ramach Programu.
Jeśli Transakcja Sprzedaży nie nastąpi w okresie wskazanym w Umowie o Uczestnictwo zawartej z danym
Uczestnikiem prawa do otrzymania Jednostek RSU, wobec braku możliwości spełnienia Warunków Realizacji,
Umowa o Uczestnictwo ulega automatycznemu i natychmiastowemu rozwiązaniu w zakresie obejmującym dane
Jednostki RSU, bez obowiązku spełnienia jakiegokolwiek świadczenia przez Spółkę lub Spółkę Zależną.
Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia odszkodowawcze
względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów.
W przypadku, gdy Transakcja Sprzedaży nastąpi przed ziszczeniem się określonych Warunków Przyznania,
Umowa o Uczestnictwo zostaje rozwiązana w zakresie obejmującym dane Jednostki RSU, a Uczestnik traci
możliwość dalszego udziału w Programie w ww. zakresie, w tym prawo do przyznania i realizacji danych
Jednostek RSU. Uczestnikowi nie będą przysługiwać żadne roszczenia o zapłatę, w tym jakiekolwiek roszczenia
odszkodowawcze względem Spółki, Spółki Zależnej, ich akcjonariuszy czy członków organów. Jednakże, jeśli
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 49
Warunki Przyznania danego Uczestnika obejmowały jedynie utrzymanie statusu Pracownika i/lub
Współpracownika i/lub Członka Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej na zasadach określonych w Regulaminie
przez czas określony w Umowie o Uczestnictwo, z wyłączeniem dodatkowych celów indywidualnych, o których
mowa w Regulaminie, przy jednoczesnym braku wystąpienia Przyczyny, Uczestnikowi na dzień Transakcji
Sprzedaży zostaną przyznane Jednostki RSU w takiej ilości, jak gdyby Transakcja Sprzedaży wystąpiła po upływie
ww. wymaganego minimalnego okresu utrzymania statusu Pracownika i/lub Współpracownika i/lub Członka
Zarządu w Spółce i/lub Spółce Zależnej. Umowa o Uczestnictwo może odmiennie regulować skutki wystąpienia
Transakcji Sprzedaży przed spełnieniem Warunków Przyznania.
Założenia przyjęte do wyceny Programu
Usługi pracownicze otrzymane w formie płatności w formie akcji rozliczanej w środkach pieniężnych wycenia się
pośrednio w wartości godziwej zobowiązania na dzień przyznania. Początkowa wycena zobowiązania opiera się
na wartości godziwej instrumentów bazowych. Pomiar zobowiązania uwzględnia zakres, w jakim usługi zostały
wyświadczone.
Jednostka ustala wartość godziwą zobowiązania rozliczanego w środkach pieniężnych, biorąc pod uwagę jedynie
warunki rynkowe i warunki inne niż warunki nabycia (non-vesting condition) co oznacza, że warunki świadczenia
usługi (vesting condition) i warunki nierynkowe wpływają na wycenę zobowiązania poprzez skorygowanie liczby
praw do otrzymania środków pieniężnych na podstawie danych szacunkowych w zakresie wyników, które mają
zostać spełnione.
Na każdy dzień sprawozdawczy, a docelowo na dzień rozliczenia, wartość godziwa ujętego zobowiązania podlega
ponownej wycenie. Ponowna wycena dotyczy rozpoznanej części zobowiązania do dnia nabycia uprawnień. Pełna
kwota podlega ponownej wycenie od dnia nabycia uprawnień do dnia rozliczenia. Skumulowany koszt netto oraz
kwoty ujęte w rachunku zysków i strat, które ostatecznie zostaną ujęte w związku z transakcją, będą równe kwocie
zapłaconej w celu uregulowania zobowiązania
Efekty ponownej wyceny w okresie nabywania uprawnień są ujmowane natychmiast w rachunku zysków i strat
(w odpowiedniej pozycji kosztów) w zakresie, w jakim dotyczą przeszłych usług, a w zakresie, w jakim dotyczą
przyszłych usług efekt ponownej wyceny jest rozkładany na pozostały okres nabywania uprawnień.
Oznacza to, że w okresie przeszacowania występuje korekta uzupełniająca za poprzednie okresy, tak aby ujęte
zobowiązanie na każdy dzień sprawozdawczy było równe całkowitej wartości godziwej zobowiązania.
Na dzień bilansowy 31 marca 2023 r., Grupa dokonała wyceny Jednostek RSU, dla których na podstawie
wewnętrznych szacunków Grupy nastąpiło nabycie uprawnień. Decyzja dotycząca ostatecznej ilości przyznanych
Jednostek RSU oraz ich wartości nie została podjęta do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego, ponieważ
nie wystąpiły określone w Regulaminie zdarzenia dające Osobom Uprawnionym prawo do przyznania oraz
czerpania korzyści z przyznanych Jednostek RSU.
Wartość godziwa Jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. została ustalona w oparciu o cenę rynkową
akcji DataWalk S.A. Zgodnie z założeniami Regulaminu wartość jednostki RSU będzie określana w oparciu o
cenę akcji z Transakcji Sprzedaży. Przyznanie jednostek RSU nastąpi bez ponoszenia dodatkowych kosztów przez
Osoby Uprawnione. Jednostki RSU nie dają prawa do dywidendy w związku z czym oczekiwana stopa dywidendy
wynosi 0. W ramach wyceny jednostki RSU w Programie nie występują inne warunki rynkowe. W takiej sytuacji
wycena jednostki RSU na dany dzień bilansowy powinna być równa wartości godziwej akcji Spółki na ten dzień.
Natomiast całkowity koszt programu powinien być ustalany na każdy dzień bilansowy z uwzględnieniem
pozostałych czynników nierynkowych. Spółka wykonała przykładową symulację wyceny jednostki RSU przy
wykorzystaniu modelu Blacka-Scholesa w celu potwierdzenia zasadności takiego podejścia, a wynik wyceny
potwierdza, że przy ww. założeniach zasadne jest przyjmowanie wyceny jednostki RSU na poziomie wartości
godziwej akcji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 50
Średni roczny procent przepadków dla Jednostek RSU, na podstawie oczekiwań dotyczących np. liczby
pracowników i współpracowników odchodzących z Grupy przed datą nabycia uprawnień, założono na poziomie
0%. Grupa okresowo weryfikuje te szacunki i aktualizuje je do faktycznych przepadków.
Ujęcie Programu w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
Poniższa tabela prezentuje liczbę przyznanych Jednostek RSU na 31 marca 2023 r. w podziale na warunki nabycia
uprawnień i stopień ich realizacji.
Warunki nabycia uprawnień
Przyznane
uprawnienia
(w szt.)
Stopień
realizacji
warunków
nabycia
Szacowana
ilość
nabytych
uprawnień
(w szt.)
Ilość
utraconych
uprawnień
(w szt.)
Pozostaje
w trakcie
nabywania
uprawnień
(w szt.)
Nabyte uprawnienia (vested)
728 275
98,46%
717 025
11 250
0
Świadczenie usług do 30.06.2023
5 875
75,74%
4 450
125
1 300
Świadczenie usług do 31.12.2023
64 625
53,47%
34 557
0
30 068
Świadczenie usług do 30.06.2024
7 125
40,64%
2 895
125
4 105
Świadczenie usług do 31.12.2024
7 125
13,85%
987
2 500
3 638
Świadczenie usług do 30.06.2025
5 875
25,87%
1 520
125
4 230
Świadczenie usług do 31.12.2025
6 750
12,62%
852
0
5 898
Świadczenie usług do 30.06.2026
2 500
18,70%
467
0
2 033
Świadczenie usług do 31.12.2026
4 750
6,10%
290
0
4 460
Razem
832 900
91,61%
763 043
14 125
55 732
Zgodnie z MSSF 2, Grupa dokonała aktualizacji wartości godziwej jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca
2023 roku,.
W związku z powyższym, Grupa ustaliła następujące zdarzenia mające wpływ na szacunki:
• wartość godziwa na dzień 31 marca 2023 roku różniła się od wartości uzyskanej na poprzedni dzień bilansowy
(różnica wynikająca ze zmiany kursu akcji Spółki),
• w pierwszym kwartale 2023 roku należało wycenić i ująć kolejne jednostki RSU, dla których szacuje się,
że warunki nabycia zostały spełnione.
Poniższa tabela przedstawia pozycje wpływające na zamianę wartości zobowiązania oraz kosztu Programu ujętych
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie
Ilość
Średnia ważona
wartość godziwa
(w PLN)
Koszt wg średniej
ważonej wartości
godziwej
(w tys. PLN)
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień
na dzień 31 grudnia 2022 r.
749 388
91,35
68 457
Szacowana liczba nabytych uprawnień na
dzień 31 grudnia 2022
749 388
-34,17*
-25 607
Szacowana liczba nabytych uprawnień
w pierwszym kwartale 2023 r.
13 655
57,18
781
Liczba utraconych uprawnień w pierwszym
kwartale 2023 r.
0
91,35
0
Szacunkowa liczba nabytych uprawnień
na dzień 31 marca 2023 r.
763 043
57,18
-24 826
* Różnica pomiędzy średnimi ważonymi wartościami godziwymi jednostek RSU na dzień 31 grudnia 2022 r.
oraz 31 marca 2023 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 51
W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiło umorzenie ani wygaśnięcie Jednostek RSU. Ponadto,
nie wystąpiły Jednostki RSU, które zostały wykonane, jak również na dzień bilansowy 31 marca 2023 r.
nie wystąpiły Jednostki RSU możliwe do wykonania.
Całkowity koszt Programu ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 3 miesięcy
zakończonym 31 marca 2023 r. oszacowany wg nabytych uprawnień wyniósł -24 826 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje ujęcie kosztów Programu w poszczególnych pozycjach skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
Element sprawozdania finansowego
Pozycja
Średnia ważona wartość
godziwa (tys. PLN)
Rachunek zysków i strat / Koszty operacyjne
Świadczenia pracownicze –
Płatności w formie akcji
-24 826
Kapitał własny
Niepodzielony wynik z lat
ubiegłych
68 457
Pasywa (długoterminowe)
Zobowiązania
długoterminowe z tyt.
programu motywacyjnego
43 631
Z uwagi na długoterminowy charakter Programu oraz przewidywana datę realizacji, zobowiązania z tytułu
Programu zostały zaklasyfikowane do zobowiązań długoterminowych. Łączna wartość bilansowa zobowiązań
z tytułu Programu na dzień 31 marca 2023 r. wyniosła 43 631 tys. PLN.
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie Jednostek RSU w ramach Programu wg statusu ich wykonania oraz ich
wartości godziwe na dzień 31 marca 2023 r.
Wyszczególnienie
Ilość
jednostek
%
Programu
Wartość
godziwa
(w PLN)
Koszt wg
wartości
godziwej
(w tys.
PLN)
Maksymalna liczba jednostek w Programie, w tym:
1 120 000
100%
57,18
64 042
- Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o
Uczestnictwo
832 900
74%
57,18
47 625
- Transza z dnia 01.04.2022
799 900
71%
57,18
45 738
- Transza z dnia 01.07.2022
14 000
1%
57,18
801
- Transza z dnia 01.01.2023
19 000
2%
57,18
1 086
- Ilość utraconych uprawnień
-14 125
-1%
57,18
-808
- Liczba jednostek RSU do przyznania w przyszłych
okresach
301 225
27%
57,18
17 224
Jednostki RSU przyznane w ramach Umów o
Uczestnictwo, w tym:
832 900
74%
57,18
47 625
- Nastąpiło nabycie uprawnień (vested)
717 025
64%
57,18
40 999
- Pozostaje w trakcie nabywania uprawnień, w tym:
101 750
9%
57,18
5 818
a) dla których szacuje się, że warunki nabycia
zostały spełnione
46 018
4%
57,18
2 631
- Ilość utraconych uprawnień
14 125
1%
57,18
808
Na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. Program motywacyjny pozostaje w trakcie realizacji.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 52
Nota 20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.03.2023
31.12.2022
Wobec powiązanych jednostek
0
0
Wobec pozostałych jednostek, w tym:
3 775
4 559
- zobowiązania zafakturowane
3 775
4 559
- zobowiązania niezafakturowane
0
0
Razem
3 775
4 559
Nota 21 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
31.03.2023
31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
0
0
a) inne
0
0
Wobec pozostałych jednostek
769
703
a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych
391
368
c) wynagrodzenia
378
334
d) inne
0
0
Razem
769
703
Nota 22.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny
prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako
zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest
wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań
dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
31.03.2023
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym:
464
431
a) na niewykorzystane urlopy
464
431
b) na odprawy dla odchodzących pracowników
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 468
1 495
a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego
139
95
b) rezerwa na sprawozdanie finansowe i usługi księgowe
212
178
c) rezerwa na prowizje od sprzedaży
301
807
d) rezerwa na opłaty licencyjne
0
46
e) rezerwa na premie
215
115
f) usługi prawne i doradcze
118
166
g) pozostałe rezerwy
482
88
Razem
1 932
1 926
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 53
Rezerwa na prowizje od sprzedaży
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług
sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Nota 22.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2023
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.03.2023
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
431
33
0
0
464
a) na niewykorzystane urlopy
431
33
0
0
464
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
0
0
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
1 495
2 178
2 095
110
1 468
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
95
77
33
0
139
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
178
217
153
30
212
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
807
301
807
0
301
d) rezerwa na opłaty licencyjne
46
0
46
0
0
e) rezerwa na premie
115
100
0
0
215
f) usługi prawne i doradcze
166
212
179
80
118
g) pozostałe rezerwy
88
1 271
876
0
482
Razem
1 926
2 211
2 095
110
1 932
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 54
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Wyszczególnienie
Wartość
na 01.01.2022
Zwiększenia
Wykorzystanie
Rozwiązanie
Wartość
na 31.12.2022
Rezerwy na świadczenia
emerytalne i podobne, w tym:
430
2 003
1 699
303
431
a) na niewykorzystane urlopy
430
866
562
303
431
b) na odprawy dla odchodzących
pracowników
0
1 137
1 137
0
0
Pozostałe rezerwy, w tym:
815
6 117
5 188
249
1 495
a) rezerwa na audyt
sprawozdania finansowego
87
100
92
0
95
b) rezerwa na sprawozdanie
finansowe i usługi księgowe
25
434
280
1
178
c) rezerwa na prowizje
od sprzedaży
336
1 790
1 174
145
807
d) rezerwa na opłaty licencyjne
7
47
8
0
46
e) rezerwa na premie
305
432
585
38
115
f) usługi prawne i doradcze
0
1 038
815
57
166
g) pozostałe rezerwy
55
2 276
2 234
8
88
Razem
1 245
8 121
6 887
552
1 926
Nota 23.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana
z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie
ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych
do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach
danego kontraktu. Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby: a) według
udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych
etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie), b) w przypadku braku możliwości oceny stopnia
zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny
do poniesionych w danym okresie kosztów. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu
każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Spółka nie jest stroną
umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Sprzedaż licencji
534
1 716
Wdrożenia
590
475
Asysta techniczna
2 073
1 891
Pozostałe przychody
22
100
Razem
3 219
4 183
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 55
Nota 23.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Sprzedaż Polska
832
469
Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd.
1 849
2 511
Pozostałe regiony
537
1 203
Razem
3 219
4 183
Nota 23.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Sektor rządowy
2 361
3 299
Sektor prywatny
858
884
Razem
3 219
4 183
Nota 23.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku
zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie,
w tym:
558
2 083
- sprzedaży licencji
534
1 716
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
2
367
- pozostałych przychodów
22
0
Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu,
w tym:
2 661
2 100
- sprzedaży licencji
0
0
- sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna)
2 661
1 999
- pozostałych przychodów
0
100
Razem
3 219
4 183
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 marca 2023 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań
do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy
i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia
stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy.
W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 marca 2023 r. wszystkie zobowiązania
do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się
przed dniem 31 marca 2024 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą
większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego
Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła
skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 56
Nota 24 Podział kosztów
Koszty według rodzaju
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Amortyzacja
1 139
645
Zużycie materiałów i energii
85
218
Usługi obce
7 396
4 514
Podatki i opłaty
42
34
Wynagrodzenia, w tym:
-15 620
4 986
- koszty programu motywacyjnego
-21 602
0
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
1 304
1 056
Pozostałe koszty rodzajowe
775
201
Koszty według rodzaju razem
-4 880
11 654
Koszt własny sprzedaży, w tym:
0
0
- wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
Razem
-4 880
11 654
Nota 25 Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
40
0
Inne przychody operacyjne, w tym:
118
68
- przychody z najmu
100
68
- przychody z refakturowania kosztów
5
0
- otrzymane odszkodowania
3
0
- pozostałe
10
0
Razem
158
68
Nota 26 Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3
0
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Inne koszty operacyjne
3
1
- pozostałe
3
1
Razem
6
1
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 57
Nota 27 Przychody finansowe
Przychody finansowe
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Odsetki, w tym:
576
1
Od pozostałych jednostek, w tym:
576
1
- odsetki od lokat i rachunków bankowych
576
1
- odsetki niezapłacone
0
0
Inne, w tym:
29
285
- różnice kursowe
29
285
Razem
605
286
Nota 28 Koszty finansowe
Koszty finansowe
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Odsetki, w tym:
32
11
Od pozostałych jednostek, w tym:
32
11
- odsetki leasing
26
5
- odsetki inne
6
6
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Inne
2
0
Razem
32
11
Nota 29 Zatrudnienie
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I kwartale 2023
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
43
43
0
Wyszczególnienie
Przeciętne zatrudnienie w I kwartale 2022
(w przeliczeniu na pełne etaty)
razem
pracownicy umysłowi
pracownicy fizyczni
Przeciętne zatrudnienie
41
41
0
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 58
Nota 30 Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Do pozycji pozabilansowych Grupa zalicza umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
oraz zabezpieczenie prawidłowej realizacji umów o dofinansowanie projektu w ramach poddziałania 2.3.4.
Ochrona własności przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020 współfinansowanego
ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, zawartych z Polską Agencją Przedsiębiorczości.
Stan na 31.03.2023
W I kwartale 2023 roku nie nastąpiły zmiany w zobowiązaniach pozabilansowych, w porównaniu do stanu na
31.12.2023 roku.
Stan na 31.12.2022
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. DataWalk S.A. posiadała cztery umowy o dofinansowanie, w przypadku
których pozyskane przez Spółkę środki są przeznaczane na pokrycie kosztów związanych z procesem uzyskania
ochrony praw własności przemysłowej w trybie międzynarodowym (patenty) dla wynalazków Emitenta. Okres
realizacji poszczególnych projektów kończy się 31 grudnia 2023 r. a na realizację każdego z nich Spółka otrzymała
dofinansowanie w kwocie nieprzekraczającej 361 tys. zł., co daje łączną wartość 1 445 tys. zł. W przypadku
rozwiązania danej umowy, Spółka zobowiązana jest do zwrotu całości otrzymanego w ramach tej umowy
dofinansowania wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych. W związku z
zawarciem każdej umowy, Spółka była zobowiązana do udzielenia na okres realizacji projektu oraz na okres 3 lat
od dnia zakończenia realizacji projektu zabezpieczenia w formie weksla in blanco. Łączna wartość otrzymanego
dofinansowania na dzień bilansowy wyniosła 223 tys. PLN. Spółka realizuje zadania określone w
harmonogramach poszczególnych projektów i na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie
identyfikuje zagrożeń, które mogłyby skutkować konicznością zwrotu otrzymanego dofinansowania.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Stan na 31.03.2023
W I kwartale 2023 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych
w łącznej kwocie 3 tys. PLN.
Stan na 31.12.2022
W 2022 roku Grupa rozpoznała koszty z tyt. leasingów o niskiej wartości oraz krótkoterminowych w łącznej
kwocie 13 tys. PLN
Nota 31 Informacje dotyczące segmentów działalności
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. Big Data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 59
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
1 296
1 923
0
3 219
Transakcje pomiędzy segmentami
1 039
0
-1 039
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
2 335
1 923
0
4 258
Wynik operacyjny segmentu
-10 814
19 233
0
8 420
Przychody z tytułu odsetek*
576
0
0
576
Inne przychody finansowe
29
0
0
29
Koszty z tytułu odsetek**
26
6
0
32
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Pozycje niepieniężne
4 310
-24 773
0
-20 463
- amortyzacja
1 132
7
0
1 139
- koszty z tytułu programu motywacyjnego
3 179
-24 781
0
-21 602
- odpis aktualizujący wartość aktywów
niematerialnych
0
0
0
0
- odpis aktualizujący wartość aktywów z tyt.
odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych i współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
-486
5 204
0
4 718
Zysk (strata) netto w tym:
-9 748
14 023
0
4 275
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-9 748
14 023
0
4 275
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
3 680
0
0
3 680
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 60
Dane na dzień 31.03.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
25 344
9 621
0
34 965
- wartości niematerialne i prawne
22 282
0
0
22 282
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
48 475
10 635
-921
58 188
- należności z tytułu dostaw i usług
1 061
2 965
-378
3 648
- rozliczenia międzyokresowe
1 023
2 744
-543
3 224
- środki pieniężne
43 681
4 541
0
48 222
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
610
44 177
0
44 787
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
657
0
657
- zobowiązania z tytułu leasingu
500
0
0
500
- zobowiązania z tytułu programu
motywacyjnego
110
43 520
0
43 631
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
8 485
4 091
-921
11 655
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
38
0
38
- zobowiązania z tytułu leasingu
613
0
0
613
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 131
1 022
-378
3 775
- zobowiązania z tytułu umów
2 361
2 710
-543
4 528
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Przychody ze sprzedaży od odbiorców
zewnętrznych
1 413
2 770
0
4 183
Transakcje pomiędzy segmentami
1 133
0
-1 133
0
Przychody operacyjne segmentów łącznie
2 545
2 770
-1 133
4 183
Wynik operacyjny segmentu
-4 262
-3 143
0
-7 405
Przychody z tytułu odsetek*
1
0
0
1
Inne przychody finansowe
285
0
0
285
Koszty z tytułu odsetek**
5
6
0
11
Inne koszty finansowe
0
0
0
0
Pozycje niepieniężne
635
10
0
645
- amortyzacja
635
10
0
645
- udział w wynikach jednostek
stowarzyszonych w współkontrolowanych
0
0
0
0
Podatek dochodowy
156
0
0
156
Zysk (strata) netto w tym:
-4 137
-3 148
0
-7 286
- wynik przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
-4 137
-3 148
0
-7 286
- wynik przypadający udziałom niedającym
kontroli
0
0
0
0
Nakłady inwestycyjne
3 029
0
0
3 029
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 61
Dane na dzień 31.03.2023
Wyszczególnienie
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
Eliminacje
Razem
Aktywa trwałe, w tym m.in.:
23 309
2 289
0
25 598
- wartości niematerialne i prawne
390
0
0
390
Aktywa obrotowe, w tym m.in.:
47 803
11 636
-2 187
57 252
- należności z tytułu dostaw i usług
1 595
4 192
-861
4 926
- rozliczenia międzyokresowe
1 213
3 614
-1 325
3 502
- środki pieniężne
41 142
3 453
0
44 595
Zobowiązana długoterminowe, w tym
m.in.:
53
637
0
690
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
637
0
637
- zobowiązania z tytułu leasingu
53
0
0
53
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym
m.in.:
7 836
5 247
-2 187
10 897
- zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek
0
28
0
28
- zobowiązania z tytułu leasingu
499
0
0
499
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 654
855
-861
2 647
- zobowiązania z tytułu umów
2 666
2 431
-1 325
3 772
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta,
który dokonuje zakupu:
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
01.01.2023-31.03.2023
01.01.2022 - 31.03.2022
Sprzedaż na terenie Polski, w tym:
832
469
Sprzedaż licencji
0
0
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
832
469
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż na terenie Polski
832
469
Sprzedaż na terenie Ameryki Płn., w tym:
1 849
2 511
Sprzedaż licencji
519
1 087
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
1 308
1 323
Pozostała działalność
22
100
Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn.
1 849
2 511
Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym:
537
1 203
Sprzedaż licencji
16
629
Usługi (wdrożenie i asysta techniczna)
522
574
Pozostała działalność
0
0
Razem sprzedaż w pozostałych krajach
537
1 203
Razem przychody ze sprzedaży
3 219
4 183
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 62
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. przychody z tytułu sprzedaży do jednego klienta przekroczyły
pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy i wyniosły 600 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do
tego klienta zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc. Między spółkami z Grupy a tym Klientem nie istnieją
inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022
Za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r. przychody z tytułu sprzedaży do dwóch klientów przekroczyły
dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego
z nich wyniosły 905 tys. PLN, a do drugiego 487 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów
zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc., natomiast przychody dotyczące drugiego klienta zostały
przypisane do DataWalk S.A. Między spółkami z Grupy a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne
niż wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 32 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023
• W okresie pierwszych 3 miesięcy 2023 r. spółka DataWalk S.A. dokonała sprzedaży na rzecz spółki
DataWalk Inc. na łączną kwotę 235 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku
Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 1 039 tys. PLN. Stan
wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. wynosił 88 tys. USD,
co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 378 tys. PLN.
• W I kwartale 2023 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 1 200 tys. USD.
Dane za okres od 01.01.2022 do 31.03.2022
• W okresie pierwszych 3 miesięcy 2022 r. spółka DataWalk S.A. dokonała sprzedaży na rzecz spółki
DataWalk Inc. na łączną kwotę 190 tys. USD, co w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku
Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji daje kwotę 782 tys. PLN. Stan wzajemnych
rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31 marca 2022 r. wynosił 206 tys. USD,
co w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy stanowi równowartość 861 tys. PLN.
• W I kwartale 2022 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 1 000 tys. USD.
Informacja dodatkowa do śródrocznego
skróconego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej DataWalk
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 64
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej DataWalk („Grupa”, „Grupa DataWalk”) jest DataWalk S.A.
(„Spółka”, „Emitent”). Przedmiotem działalności Grupy jest tworzenie, rozwijanie, sprzedaż i wdrażanie
zaawansowanego systemu analitycznego tzw. graph analytics w modelu „COTS” (Commercial Off-The-Shelf-
produkt z półki). Zgodnie z przyjętym założeniem biznesowym, Grupa działa w celu wdrożenia skalowalnego
modelu biznesowego dostawcy produktów klasy „Enterprise IT”, kierowanych na rynki globalne.
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
• działalność badawczo-rozwojowa w zakresie metod analizy dużych zbiorów danych,
• sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
• zarządzanie Grupą.
Rolą DataWalk Inc. w Grupie jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą
DataWalk w szczególności w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Produktem Grupy jest opatentowana platforma analityczna DataWalk, zaprojektowana do analizy powiązań tzw.
graph analytics, która łączy konwencjonalne analizy z analizami grafowymi i sztuczną inteligencją.
Oprogramowanie umożliwia szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z wielu, rozproszonych źródeł,
zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, a następnie wykrywanie ukrytych wzorców, powiązań i zagrożeń
w ogromnych ilościach złożonych danych. Dane prezentowane są na grafie wiedzy, w tabelach, wykresach,
raportach i na dashboardach, a także na wykresach powiązań oraz na mapach i analizach szeregów czasowych.
Platforma DataWalk znajduje zastosowanie w zakresie analityki śledczej w sektorze publicznym i finansowym
m.in. w walce z przestępczością (amerykańskie agencje), zapewnieniu bezpieczeństwa międzynarodowego
(ONZ), przy identyfikacji nadużyć i nieprawidłowości (administracja centralna, duże koncerny, instytucje
finansowe, w tym banki i ubezpieczyciele) czy przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy (regulatorzy
i instytucje finansowe). DataWalk z powodzeniem konkuruje z Harris i2 (do niedawna IBM i2) oraz amerykańską
platformą Palantir Gotham.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 65
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 31.03.2023 r. wchodzi DataWalk S.A. jako jednostka dominująca oraz następujące spółki
zależne:
Jednostka
Adres
rejestrowy
Zakres działalności
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.03.2023
Procentowy udział
Spółki w kapitale
31.12.2022
DataWalk Inc.
Delaware
(USA)
Działalność związana
z doradztwem w zakresie
informatyki
100%
100%
W okresie zakończonym dnia 31 marca 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy, ani w nazwie
jednostki dominującej lub innych danych identyfikacyjnych.
Dane Jednostki dominującej
Nazwa: DataWalk Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Adres rejestrowy: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Rzeźnicza 32-33, Wrocław (Polska)
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd
Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem
KRS 0000405409
REGON: 021737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Spółka prowadzi działalność w modelu „global vendor of products”, skupiając się na rozwoju oraz sprzedaży
produktów klasy enterprise IT, tj. specjalistycznego oprogramowania o określonym zastosowaniu,
konkurencyjnego globalnie. Przyjęty przez Spółkę model biznesowy charakteryzuje się wysoką skalowalnością,
przekładającą się na potencjalną wysoką marżowość. Jest to możliwe dzięki niskiemu udziałowi usług
świadczonych indywidualnie na rzecz poszczególnych klientów, zarówno na etapie konsultacji
przedwdrożeniowych, jak i po wdrożeniu (serwis).
DataWalk S.A. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk S.A. jest rok
kalendarzowy. Spółka nie posiada oddziałów.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 66
DataWalk Inc.
Podstawowe informacje dotyczące jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem na dzień 31.03.2023 r.
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 2000 Broadway Street, STE 232 Redwood City, CA 94063
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna
DataWalk Inc. jest spółką prawa amerykańskiego z siedzibą statutową w Wilmington w stanie Delaware,
w której Emitent posiada 100,00% udziału w kapitale zakładowym i głosach na zgromadzeniu wspólników.
Zgodnie z umową spółki DataWalk Inc., zarząd prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę.
DataWalk Inc. jest spółką utworzoną na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym DataWalk Inc. jest rok
kalendarzowy.
Dane finansowe DataWalk Inc. konsolidowane są metodą pełną i są wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk.
Do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej DataWalk nie uległa
zmianie.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 67
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą
kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik
finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową DataWalk przez okres nie krótszy niż
12 miesięcy od dnia 31 marca 2023 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
przez Grupę. Środki pieniężne pozostające w dyspozycji Grupy, jak również oczekiwany poziom wpływów
i nakładów ujętych w prognozie przepływów pieniężnych zapewniają dalszą realizację przyjętej strategii Grupy.
Jednocześnie w celu realizacji i zaspokojenia potrzeb kapitałowych na kontynuację dynamicznego rozwoju Grupy
w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez kolejne emisje
akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na kontynuację działalności przez
Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji
oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem
finansowym Grupy Kapitałowej DataWalk za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. zatwierdzonym do publikacji
w dniu 13 kwietnia 2023 r.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces
wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę
zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF
zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego będącego elementem
raportu kwartalnego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje okres sprawozdawczy
od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2023 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2022 r.
odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz rachunku
przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 marca 2023 r. i dane porównywalne na dzień
31 grudnia 2022 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi
przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach
rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 68
tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie
Kapitałowej DataWalk zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również jej wynik finansowy.
Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy
Od 24 lutego 2022 r. trwa wojna w Ukrainie, która stwarza nową, stale zmieniającą się i nieprzewidywalną
ekonomicznie sytuację na świecie. Przedstawiciele Unii Europejskiej, Stanów Zjednoczonych, Wielkiej Brytanii
i wielu innych krajów nałożyli dotkliwe dla Rosji sankcje, które dotyczą głównie strategicznych sektorów
rosyjskiej gospodarki poprzez zablokowanie dostępu do technologii i rynków, a także zapowiadają wprowadzenie
kolejnych.
Obecnie Grupa nie zidentyfikowała istotnego negatywnego wpływu na prowadzoną działalność. W I kwartale
2023 roku, jak i w latach wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów
i partnerów z Rosji, Białorusi czy Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być
narażony na ryzyka przerwania ciągłości dostaw, co mogłoby negatywnie przełożyć się na zdolności operacyjne
Grupy. Grupa nie posiada również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w
konflikt. Wśród personelu spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko
związane z ewentualną utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt, w zależności
od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji
planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe. Dlatego też Zarząd Grupy monitoruje i analizuje dostępne
informacje oraz podejmuje działania aby wraz z rozwojem wydarzeń, w miarę możliwości minimalizować wpływ
zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich
(PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice
w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną jednostki dominującej DataWalk S.A. i zarazem walutą prezentacji niniejszego śródrocznego
skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Walutą funkcjonalną
zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie
wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP
w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji
„Różnice kursowe z przeliczenia”.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 69
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.03.2023
31.12.2022
1 EUR
4,6755
4,6899
1 USD
4,2934
4,4018
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz
ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów
31.03.2023
31.03.2022
1 USD
4,3630
4,1638
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów
zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień
transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków
i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia
i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste
wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.
Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy
Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym
sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia
2023 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem
opisanej poniżej zmiany:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 70
Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w
miesiącu ich poniesienia.
Nowe standardy, interpretacje
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,
która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa analizuje, w jaki sposób wprowadzenie
powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę
zasady (politykę) rachunkowości.
Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie pierwszych 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia skutkujące
koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
w dniu 18 maja 2023 r.
Segmenty operacyjne
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując
firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci
platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny
produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych
i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są
dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników
działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
• Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy,
w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są
regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
• Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych
i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych
i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez
Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego
segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem
regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej,
które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 71
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności
działalności w okresie śródrocznym
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy
poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających
na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można
wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie
osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał
własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu
na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu 31 marca 2023 r. nie wystąpiły pozycje wpływające na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które były nietypowe ze względu na ich
rodzaj, wartość lub częstotliwość.
W ocenie Zarządu sytuacja polityczno – gospodarcza na terytorium Ukrainy nie miały istotnego wpływu na wynik
finansowy Grupy wypracowany w tym okresie.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto
możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość
zapasów.
Informacja o ujęciu odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub
innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W I kwartale 2023 r. Grupa utworzyła odpisy aktualizujące należności handlowe na łączną wartość 83 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa
stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych
do różnych przedziałów przeterminowania.
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Informacje dotyczące rezerw zostały zaprezentowane w nocie nr 22 „Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 72
Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Informacja dotyczące aktywów oraz zobowiązań z tyt. odroczonego podatku dochodowego zostały
zaprezentowane w notach nr 5 „Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego” w pkt
„Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.
Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia związane z emisją, wykupem, spłatą
nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu
śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
za dany okres śródroczny
Po zakończeniu okresu śródrocznego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym za ten okres.
Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną
akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego nie dokonano i nie deklarowano wypłaty dywidendy ani zaliczek na dywidendę.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
– informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Zmiany nie wystąpiły.
Informacja o przesunięciach między poszczególnymi poziomami hierarchii
wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości
godziwej instrumentów finansowych
Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 73
Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu
lub wykorzystania tych aktywów
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. nie dokonano zmiany celu bądź wykorzystania aktywów
finansowych, a tym samym nie wprowadzono zmian w ich klasyfikacji.
Informacja o zmianie warunków prowadzenia działalności i sytuacji
gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa
i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy po koszcie zamortyzowanym
Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność
Grupy, w tym na jej przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe.
Opis wpływu sytuacji w Ukrainie został przedstawiony w pkt „Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na
terytorium Ukrainy”.
Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych
aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych.
Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu
rzeczowych aktywów trwałych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych
aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.
Informacje o niespłaconych pożyczkach lub o naruszeniu postanowień
umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych
kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające
kredytodawcę lub pożyczkodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 18 „Kredyty
i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 74
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31
marca 2023 r.
Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 75
Komentarz oraz pozostałe informacje
dodatkowe do raportu kwartalnego
Grupy Kapitałowej DataWalk
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 76
Komentarz ora z pozostałe informac je dodatkowe do ra portu kwar talnego Grupy Kapi tałowej Data Walk
Podsumowanie i analiza wyników Grupy Kapitałowej DataWalk za okres
od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
Informacje finansowe Grupy DataWalk
Poniższe dane zostały zaprezentowane w tysiącach PLN, a ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN lub 1%
przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Komentarz do wyników finansowych Grupy DataWalk
W pierwszym kwartale 2023 roku wartość przychodów Grupy DataWalk wyniosła 3 219 tys. zł i była niższa
o 23% w stosunku do pierwszego kwartału 2022 roku.
Potencjał sprzedaży Grupy, jak i Spółki, w pierwszym kwartale 2023 roku, podobnie jak w całym roku 2022, jest
wciąż ograniczony z uwagi na niedostateczną wydajności w zakresie tzw. Field Engineering. Zespoły przed-
i posprzedażowe nie były w stanie obsłużyć rosnącej liczby klientów, jak również większej złożoności projektów,
nad którymi pracowała Grupa. Problem ten został zidentyfikowany, podjęto prace nad jego rozwiązaniem ponad
rok temu i obecnie są już zauważalne efekty zmian dokonanych w sposobie funkcjonowania tych zespołów.
Trwały powrót na ścieżkę wzrostu powyżej 70% r/r wymaga jednak dalszych prac na doskonaleniem procesów
i rozwoju kadr zaangażowanych w ich realizację.
Grupa wciąż znajduje się w fazie dynamicznego wzrostu o czym świadczy istotny wzrost projektów
zakwalifikowanych do lejka sprzedażowego, których wartość po raz pierwszy w historii Grupy przekroczyła 40
mln USD.
Wartość przychodów na rynkach obu Ameryk w pierwszym kwartale 2023 roku osiągnęła poziom 1 849 tys. zł,
podczas gdy w okresie porównywalnym było to 2 511 tys. zł, co stanowi zmniejszenie o 26%. Zespół amerykański
sukcesywnie buduje pozycję DataWalk i choć działania nadal znajdują się na wczesnym etapie zdobywania rynku,
Grupa pozyskała kolejnego klienta z tego obszaru (w sektorze publicznym).
W pierwszym kwartale 2023 r. Grupa odnotowała zmniejszenie przychodów na pozostałych rynkach (regiony
EMEA i APAC), w przypadku których ich wartość wyniosła 1 370 tys. zł, co wobec 1 672 tys. zł przychodów
wypracowanych w okresie porównywalnym stanowi spadek o 18%. Było to przede wszystkim spowodowane
brakiem pozyskania nowych klientów w tym segmencie i koncentracji na ukończeniu projektów wdrożeniowych
oraz podtrzymaniu współpracy z istniejącymi klientami, dzięki czemu Grupa utrzymuje 100% poziom retencji
swoich klientów.
Według stanu na dzień bilansowy 31 marca 2023 r., Grupa spodziewa się rozpoznać w kolejnych kwartałach
przychody w wysokości 4 528 tys. zł, które wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klientów licencji
lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna. Omawiane
przychody dotyczą w szczególności sprzedaży usług asysty technicznej (tzw. „maintenance”) w kwocie
4 137 tys. zł, a także usług wdrożeniowych o wartości 391 tys. zł.
Grupa DataWalk zarządza procesem inwestycyjnym poprzez tzw. triggery powiązane z osiąganymi efektami
biznesowymi oraz modelami finansowymi. Powyższe podejście pozwala monitorować i sterować dynamiką
kosztów oraz nakładów inwestycyjnych (prace B+R). Mając na uwadze powyższe, w związku z mniejszym niż
zakładano wzrostem przychodów, Grupa podjęła odpowiednie działania mające na celu ograniczanie przyrostu
kosztów do czasu osiągnięcia oczekiwanej poprawy dynamiki sprzedaży.
W 2022 r. Grupa uruchomiła programy motywacyjne z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczane w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych, których celem jest pozyskanie oraz
utrzymanie członków kluczowego personelu zarówno dla DataWalk S.A. jak i jej spółek zależnych poprzez
stworzenie dodatkowych, atrakcyjnych na rynku narzędzi pozwalających na pełne utożsamienie i identyfikację
kluczowego personelu z Grupą, jej celami długoterminowymi, motywując do szczególnej dbałości
o długoterminowe wyniki Grupy, utrzymanie dynamicznego wzrostu jej wartości oraz związanie interesów tych
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 77
osób z interesem Grupy, a w konsekwencji interesem jej akcjonariuszy. Tym samym, celem Programu
Motywacyjnego jest powiązanie długoterminowej wartości Spółki i jej grupy kapitałowej z długoletnimi celami
osób wchodzących w skład kluczowego personelu.
Bazując na zawartych umowach z uczestnikami programu opartego o RSU, na dzień bilansowy 31 marca 2023 r.
Grupa oszacowała wartość i wykazała w sprawozdaniu finansowym zobowiązanie wynikające z realizowanego
programu na łączną kwotę 43 631 tys. zł. Łączny koszt programu motywacyjnego ujęty w pierwszym kwartale
2023 r. w kosztach operacyjnych Grupy wyniósł -21 602 tys. zł. Wzrost kosztów RSU wynikający z ujęcia
w okresie sprawozdawczym szacowanej ilości nabytych uprawnień do jednostek RSU wyniósł 781 tys. zł, z kolei
wartość -25 607 tys. zł stanowi różnica w wycenie jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. względem
wyceny na dzień 31 grudnia 2022 r. Realna wartość programu motywacyjnego nie jest znana, ponieważ wartość
kwot pieniężnych, podlegających wypłacie w ramach realizacji programu motywacyjnego, zależy od spełnienia
warunków zależnych od uczestników, ale przede wszystkim od wystąpienia „transakcji sprzedaży” zdefiniowanej
w regulaminie programu, a także od wartości tej transakcji. W związku z tym, sama realizacja programu na ten
moment uznawana za zdarzenie przyszłe i niepewne, a zobowiązanie do dnia zatwierdzenia do publikacji
niniejszego sprawozdania nie jest wymagalne. Szczegóły dotyczące zasad funkcjonowania programu
motywacyjnego zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, mając na uwadze umowy zawarte z uczestnikami programu opartego o akcje Spółki, Grupa oszacowała
wartość i ujęła w sprawozdaniu finansowym koszt i odpowiadający mu wzrost w kapitale własnym wynikające
z realizowanego programu na łączną kwotę 3 224 tys. zł,. Tym samym, łączna wartość realizowanego programu
motywacyjnego opartego o akcje Spółki wykazana w kapitale własnym na dzień bilansowy 31 marca 2023 r.
wyniosła 34 877 tys. zł.
Wśród innych czynników mających największy wpływ na wzrost kosztów operacyjnych Grupy względem
pierwszego kwartału 2022 r. można wymienić zwiększenie kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związanych
z rozwojem i rosnącą skalą działalności Grupy zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów
w zakresie wdrożeń, programowania i sprzedaży, jaki i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją
międzynarodową. Ponadto, w okresie ostatnich dwunastu miesięcy spółka zakończyła kolejne prace rozwojowe
i rozpoczęła ich amortyzację, co wpłynęło na wzrost tej pozycji kosztów względem pierwszego kwartału 2022 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 78
Poniższa tabela prezentuje wybrane skonsolidowane dane finansowe za okres trzech miesięcy zakończony
31 marca 2023 roku oraz okres porównywalny 2022 roku (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2023
-31.03.2023
01.01.2022
-31.03.2022
Zmiana
Zmiana %
Przychody ze sprzedaży netto
3 219
4 183
-964
-23%
Koszty operacyjne
-4 880
11 654
-16 534
-142%
Wynik brutto ze sprzedaży
8 099
-7 471
15 570
-208%
Pozostałe przychody operacyjne
158
68
Pozostałe koszty operacyjne
6
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat
kredytowych
-168
1
EBIT
8 420
-7 405
15 824
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
4 275
-7 286
Koszty operacyjne
-4 880
11 654
Koszty operacyjne bez amortyzacji i kosztów
programu motywacyjnego
15 583
11 010
4 574
42%
Amortyzacja
1 139
645
494
77%
Koszty programu motywacyjnego płatnego w formie
akcji
-21 602
1
EBITDA
9 559
-6 760
EBITDA skorygowana
-12 044
-6 760
-5 284
78%
EBIT skorygowany
-13 183
-7 405
CFO
bt
-6 641
-3 770
-2 871
76%
CAPEX
-3 680
-3 029
-651
21%
FCF
-10 321
-6 799
-3 522
52%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
48 222
44 595
3 627
8%
Źródło: Emitent.
EBIT = Zysk z działalności operacyjnej,
EBIT skorygowany = EBIT + szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Spółki (rozliczanych
w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych) + niegotówkowe koszty wynikające z odpisów aktualizujących wartość aktywów,
EBITDA = EBIT + amortyzacja,
EBITDA skorygowana = EBITDA + szacowane koszty związane programem motywacyjnym płatnym w akcjach własnych Spółki
(rozliczanych w środkach pieniężnych oraz instrumentach kapitałowych) + niegotówkowe koszty wynikające z odpisów aktualizujących
wartość aktywów,
CFO
bt
= Środki pieniężne z działalności operacyjnej (tj. przed zapłaconym podatkiem dochodowym),
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
FCF = CFO
bt
- |CAPEX|.
Zysk netto przypadający na koniec pierwszego kwartału 2023 r. akcjonariuszom jednostki dominującej wyniósł
4 275 tys. zł, podczas gdy w analogicznym okresie 2022 r. Grupa wykazała stratę netto w kwocie 7 286 tys. zł.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 79
Najważniejszy wpływ na zmianę skonsolidowanego wyniku finansowego Grupy w pierwszym kwartale 2023 r.
względem okresu porównywalnego miały:
• rozpoznanie kosztów programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczanych w środkach pieniężnych w łącznej kwocie -24 826 tys. zł, zgodnie z MSSF 2. Wzrost
kosztów RSU wynikający z ujęcia w okresie sprawozdawczym szacowanej ilości nabytych w pierwszym
kwartale 2023 r. uprawnień do jednostek RSU wyniósł 781 tys. zł, z kolei wartość -25 607 tys. zł stanowi
różnica w wycenie jednostek RSU na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. względem wyceny na dzień
31 grudnia 2022 r.;
• rozpoznanie kosztów programu motywacyjnego z wykorzystaniem transakcji płatności w formie akcji
rozliczanych w instrumentach kapitałowych w łącznej kwocie 3 224 tys. zł, zgodnie z MSSF 2;
• zmniejszenie wyniku finansowego o kwotę 5 204 tys. zł, będącego efektem ujęcia różnicy w wycenie
wartości głównego komponentu rozpoznanego aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w postaci zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego między wartością na dzień 31 marca 2023 r.
a wyceną na dzień 31 grudnia 2022 r.;
• wzrost kosztów wynagrodzeń oraz usług obcych związany z rozwojem i rosnącą skalą działalności Grupy
zarówno w obszarze zwiększania liczebności kadry specjalistów w zakresie wdrożeń, programowania
i sprzedaży, jak i prowadzonych procesów związanych z komercjalizacją międzynarodową, wynoszący 3
485 tys. zł (42% w stosunku do okresu porównywalnego);
• spadek przychodów ze sprzedaży wynoszący 964 tys. zł (23% w stosunku do okresu porównywalnego);
• wzrost pozostałych kosztów usług obcych o kwotę 641 tys. zł, związany z rozwojem i rosnącą skalą
działalności Grupy (30% w stosunku do okresu porównywalnego);
• wzrost kosztów amortyzacji o kwotę 494 tys. zł w związku z oddaniem do użytkowania kolejnych wersji
oprogramowania DataWalk (77% w stosunku do okresu porównywalnego).
Struktura przychodów Grupy DataWalk
W pierwszym kwartale 2023 roku przychody ze sprzedaży licencji wyniosły 534 tys. zł, stanowiły 17%
przychodów Grupy ogółem i były o 69% niższe niż w porównywalnym okresie 2022 r. Spadek przychodów
z tytułu licencji w porównaniu z okresem porównawczym wynika z liczby pozyskanych nowych klientów, którzy
zdecydowali się na zakup platformy DataWalk. W pierwszym kwartale 2023 Grupa pozyskała jednego klienta,
podczas gdy w pierwszym kwartale 2022 roku pozyskano 2 nowych klientów.
Przychody ze sprzedaży usług wdrożeniowych wyniosły 590 tys. zł i były o 24% wyższe w porównaniu
do pierwszego kwartału 2022 r. Z kolei wartość przychodów z tyt. świadczenia usług asysty technicznej
w omawianym okresie wyniosła 2 072 tys. zł, odpowiadała za 64% przychodów Grupy ogółem i była o 10%
wyższa niż w porównywalnym okresie 2022 r. Zmniejszenie się pozycji pozostałych przychodów wynikało
w szczególności z zakończenia sprzedaży usług dodatkowych związanych z oprogramowaniem DataWalk
do jednego z klientów Grupy.
Poniższa tabela przedstawia skonsolidowane przychody wg rodzaju w trzech miesiącach 2023 roku oraz w okresie
porównywalnym (dane w tys. zł).
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Zmiana
Sprzedaż licencji
534
1 716
-69%
Wdrożenia
590
475
24%
Asysta techniczna
2 072
1 891
10%
Pozostała działalność
22
100
-78%
Suma przychodów ze sprzedaży netto
3 219
4 183
-23%
Źródło: Emitent.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 80
Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową przychodów ze sprzedaży za pierwszy kwartał 2023 r. oraz
w okresie porównywalnym.
Wyszczególnienie
01.01.2023 -31.03.2023
01.01.2022 -31.03.2022
PLN (złoty polski)
26%
11%
USD (dolar amerykański)
74%
89%
Razem
100%
100%
Źródło: Emitent.
Przepływy pieniężne Grupy DataWalk
Środki pieniężne z działalności operacyjnej (CFO) Grupy wyniosły w pierwszym kwartale 2023 r. -6 641 tys. zł,
na co największy wpływ miały: i) strata operacyjna skorygowana o amortyzację oraz koszty programu
motywacyjnego (EBITDA skorygowana) w kwocie 12 044 tys. zł; ii) zmniejszenie stanu należności w pierwszym
kwartale o kwotę 5.341 tys. zł.
Przepływy na działalności inwestycyjnej (CFI) Grupy w pierwszym kwartale 2023 r. ukształtowały się
na poziomie -2 568 tys. zł, na co szczególny wpływ miały wydatki na rozwijanie oprogramowania DataWalk
w kwocie 3 680 tys. zł oraz otrzymane odsetki od lokat bankowych w kwocie 1 073 tys. zł.
Środki pieniężne z działalności finansowej (CFF) Grupy w pierwszym kwartale 2023 r. wyniosły -174 tys. zł, na
co wpływ miała spłata zaciągniętych przez Emitenta zobowiązań z tyt. leasingów w kwocie 167 tys. zł.
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Zmiana
CFO
-6 641
-3 770
76%
CFI, w tym:
-2 568
-3 114
-18%
- CAPEX
-3 680
-3 029
21%
CFF
-174
-164
6%
Zmiana stanu środków pieniężnych
-9 382
-7 048
33%
Źródło: Emitent.
CFO = przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej,
CFI = przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej,
CAPEX = wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych + wydatki na nabycie wartości niematerialnych + wydatki z tytułu prowadzonych
prac rozwojowych,
CFF = środki pieniężne netto z działalności finansowej.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 81
Bilans Grupy DataWalk
Poniższa tabela prezentuje wybrane pozycje bilansowe na dzień 31 marca 2023 roku oraz koniec grudnia 2022
roku (dane w tys. zł).
Aktywa
31.03.2023
31.12.2022
Zmiana
Aktywa niematerialne
22 282
19 530
14%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
1 074
1 075
0%
Aktywa z tytułu umowy
851
927
-8%
Należności z tytułu dostaw i usług
3 648
9 654
-62%
Pozostałe należności krótkoterminowe
2 243
1 580
42%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
48 222
57 598
-16%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10 341
15 059
-31%
Pozostałe aktywa
4 492
5 152
-13%
Aktywa razem
93 153
110 575
-16%
Źródło: Emitent.
Pasywa
31.03.2023
31.12.2022
Zmiana
Kapitał własny
36 711
29 399
25%
Zobowiązania z tytułu programu motywacyjnego
43 631
68 457
-36%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 775
4 559
-17%
Kredyty i pożyczki
694
719
-3%
Zobowiązania z tytułu leasingów
1 113
1 103
1%
Zobowiązania z tytułu umów
4 528
3 710
22%
Pozostałe zobowiązania
2 701
2 627
3%
Pasywa razem
93 153
110 575
-16%
Źródło: Emitent.
Poniższa tabela przedstawia wybrane wskaźniki finansowe Grupy DataWalk na dzień 31 marca 2023 r.
oraz na dzień 31 grudnia 2022 r.
Wyszczególnienie
31.03.2023
31.12.2022
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej
5,0
6,4
Wskaźnik przyspieszonej płynności finansowej
4,7
6,1
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej
4,1
5,0
Wskaźnik ogólnego zadłużenia
14%
12%
Dług / kapitał własny
0,0
0,0
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
16%
13%
Kapitał pracujący (w tys. PLN)
46 533
61 630
Źródło: Emitent.
Zarząd zdecydował się na skorygowanie wskaźnika ogólnego zadłużenia, dług / kapitał własny, jak i wskaźnika
zadłużenia kapitału własnego o koszty programu motywacyjnego opartego o RSU zarówno z uwagi na istotność
tej pozycji w zobowiązań oraz kapitałów własnych (w pozycjach wynikowych), jak również z uwagi na przyszły
i warunkowy charakter zobowiązania wynikającego z realizacji wdrożonego programu motywacyjnego oraz fakt,
że rozpoznane koszty mają obecnie charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na bieżącą sytuację finansową
Grupy.
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej = Aktywa bieżące (obrotowe) / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe),
Wskaźnik przyspieszonej płynności finansowej = (Aktywa bieżące – Zapasy – Rozliczenia międzyokresowe czynne) / Zobowiązania bieżące
(krótkoterminowe),
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 82
Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej = Środki pieniężne / Zobowiązania bieżące (krótkoterminowe),
Wskaźnik ogólnego zadłużenia = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tyt. programu motywacyjnego
opartego o RSU / Aktywa ogółem) × 100%,
Dług / kapitał własny = (oprocentowane kredyty bankowe, dłużne papiery wartościowe + zobowiązania z tytułu leasingu finansowego) /
(Kapitał własny + niegotówkowy koszt programu motywacyjnego opartego o RSU),
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego = (Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań z tyt. programu
motywacyjnego opartego o RSU / (Kapitał własny + niegotówkowy koszt programu motywacyjnego opartego o RSU) × 100%,
Kapitał pracujący = aktywa obrotowe (krótkoterminowe) - zobowiązania krótkoterminowe.
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie,
którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Emitenta oraz zdarzeń i czynników mających wpływ na wyniki
finansowe w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2023 r.
• Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy
W związku z zaleceniem przesłanym przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego w dniu 25 lutego 2022
roku Spółka niniejszym informuje, iż na dzień przekazania niniejszego sprawozdania do publikacji sytuacja
ta nie ma istotnego wpływu na działalność spółek z Grupy. W I kwartale roku 2023, jak i w okresach
wcześniejszych Grupa nie sprzedawała oprogramowania DataWalk do klientów z Rosji, Białorusi czy
Ukrainy. Grupa nie posiada łańcucha dostaw, który potencjalnie mógłby być narażony na dodatkowe ryzyka
przerwania ciągłości dostaw co mogłoby się przełożyć na zdolności operacyjne Grupy. Grupa nie posiada
również żadnych inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Wśród personelu
spółek z Grupy nie ma osób pochodzących z Ukrainy, stąd nie występuje ryzyko związane z ewentualną
utratą pracowników w związku z mobilizacją wojskową w kraju objętym wojną.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd, na podstawie
dotychczasowej analizy ryzyk, w tym w szczególności wynikających z sytuacji polityczno-gospodarczej
na terytorium Ukrainy, doszedł do wniosku, iż kontynuacja działalności Grupy w okresie nie krótszym niż
12 miesięcy od dnia 31 marca 2023 roku nie jest zagrożona. Grupa ma stabilną sytuację finansową,
monitoruje i analizuje dostępne informacje oraz podejmuje działania, aby wraz z rozwojem wydarzeń
w miarę możliwości minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Niemniej, z uwagi na dynamiczną sytuację w Ukrainie, nie można jednak wykluczyć, że trwający konflikt,
w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie krajowym i międzynarodowym,
może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie, co może przełożyć się
na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe Grupy.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 83
Władze osobowe w DataWalk S.A.
Zarząd
Paweł Wieczyński, Prezes Zarządu
Koordynuje kwestie związane z działalnością operacyjną Spółki, kształtowaniem i realizacją polityki
sprzedażowej, HR (za wyjątkiem zastrzeżonych dla innych członków Zarządu) oraz PR/IR.
Krystian Piećko, Członek Zarządu
Odpowiedzialny za przygotowanie i rozwój strategii produktu w oparciu o najnowsze technologie.
Łukasz Socha, Członek Zarządu
Koordynuje działalność pionu administracyjnego w Spółce, w tym kwestii księgowo – finansowych, prawno-
podatkowych oraz sprawozdawczości finansowej.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. skład Zarządu DataWalk S.A. przedstawiał się
następująco:
Zarząd
Okres pełnienia funkcji
Paweł Wieczyński
01.01.2023 – 31.03.2023
Krystian Piećko
01.01.2023 – 31.03.2023
Łukasz Socha
01.01.2023 – 31.03.2023
Źródło: Emitent.
Obecny Zarząd Emitenta został powołany uchwałami Rady Nadzorczej z dnia 1 czerwca 2021 r. (z zastrzeżeniem
uchwały z 21 grudnia 2021 roku w przedmiocie powołania Pana Łukasza Sochy do składu Zarządu Spółki)
na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 1 lipca 2021 r. W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 84
Rada Nadzorcza
Na dzień 31 marca 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej
Emitenta przedstawia się następująco:
Rada Nadzorcza
Funkcja
Okres pełnienia funkcji
Filip Paszke
Przewodniczący Rady Nadzorczej
01.01.2023 – 31.03.2023
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
01.01.2023 – 31.03.2023
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
01.01.2023 – 31.03.2023
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
01.01.2023 – 31.03.2023
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
01.01.2023 – 31.03.2023
Źródło: Emitent.
Obecna Rada Nadzorcza Emitenta powołana została na wspólną, 3-letnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem
1 lipca 2021 r. (z zastrzeżeniem ww. zmian osobowych w składzie Rady). W wyniku zmian do Kodeksu Spółek
Handlowych, które weszły w życie z dniem 13 października 2022 r., ww. kadencja zakończy się z dniem
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za 2024 r.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 85
Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku
połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami
zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału,
restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek
podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką
dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma
obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań
finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku
konsolidacji
Struktura organizacyjna Grupy
Struktura organizacyjna Grupy DataWalk na dzień 31 marca 2023 r. oraz w okresie porównywalnym:
Podmioty zależne od Emitenta.
Źródło: Emitent.
DataWalk Inc. podlega konsolidacji przez DataWalk S.A. w ramach skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
Opis zmian w strukturze organizacji Grupy
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu
nie miały miejsca żadne zmiany dotyczące struktury Grupy Kapitałowej.
DataWalk S.A.
DataWalk Inc.
(100,00% udziału
w kapitale zakładowym i głosach)
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 86
Struktura akcjonariatu DataWalk S.A.
Struktura akcjonariatu na dzień 18 maja 2023 r. (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 18 maja 2023 r., stan Akcjonariuszy
posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów, przedstawia
się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
1
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
2
400 000
400 000
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
3
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 842
3 253 842
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
1
Zgodnie z raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 28 października 2020 r.
2
Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r.
3
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 87
Struktura akcjonariatu na dzień 13 kwietnia 2023 r. (udział w ogólnej liczbie głosów)
Źródło: Emitent.
Na dzień publikacji skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 r., tj. na dzień 13 kwietnia 2023 r., stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5,0% ogólnej liczby głosów,
przedstawiał się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
FGP Venture sp. z o.o.*
4
1 175 000
1 900 000
22,89%
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo Funduszy
Inwestycyjnych S.A.
5
400 000
400 000
7,79%
6,83%
Fundusze zarządzane przez
Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo
Emerytalne S.A.
6
304 146
304 146
5,93%
5,19%
Pozostali
3 253 842
3 253 842
63,39%
55,55%
Razem
5 132 988
5 857 988
100,00%
100,00%
Źródło: Emitent.
* Pan Paweł Wieczyński posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Krystian Piećko posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
Pan Sergiusz Borysławski posiada 198.000 udziałów FGP Venture Sp. z o.o., co stanowi 33,33% udziału w kapitale zakładowym oraz głosów
na zgromadzeniu wspólników FGP Venture Sp. z o.o.
4
Zgodnie z raportem bieżącym nr 37/2020 z dnia 28 października 2020 r.
5
Zgodnie z raportem bieżącym nr 16/2015 z dnia 16 września 2015 r.
6
Zgodnie z raportem bieżącym nr 39/2020 z dnia 2 listopada 2020 r.
FGP Venture sp. z o.o.
32,43%
Fundusze zarządzane przez
Investors Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A.
6,83%
Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden
Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A.
5,19%
Pozostali
55,55%
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 88
Udziały w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień zatwierdzenia do publikacji
niniejszego raportu, tj. na dzień 18 maja 2023 r.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość
nominalna (w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
57 251
5 725,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
56 671
5 667,10
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Roman Pudełko
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
15 918
1 591,80
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
1 000
100,00
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Filip Paszke
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 18 maja 2023 roku” oraz „Struktura akcjonariatu
na dzień 13 kwietnia 2023 roku”.
Stan posiadania akcji DataWalk S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień publikacji
skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 r., tj. na dzień 13 kwietnia 2023 r.
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji
Łączna wartość
nominalna (w zł)
Paweł Wieczyński*
Prezes Zarządu
57 251
5 725,10
Krystian Piećko*
Członek Zarządu
56 671
5 667,10
Łukasz Socha
Członek Zarządu
525
52,50
Filip Paszke
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
0
0
Wojciech Dyszy
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
1 000
100,00
Roman Pudełko
Członek Rady Nadzorczej
15 918
1 591,80
Grzegorz Dymek
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Ola Malm
Członek Rady Nadzorczej
0
0
Źródło: Emitent.
* Dwóch członków zarządu Spółki jest jednocześnie udziałowcami oraz członkami zarządu FGP Venture Sp. z o.o., której udział w strukturze
akcjonariatu Emitenta został zaprezentowany w pkt „Struktura akcjonariatu na dzień 13 kwietnia 2023 roku”.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 89
Informacje dotyczące istotnych postępowań sądowych
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu spółki z Grupy DataWalk nie były stroną postępowań
toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej.
Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego
zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe,
wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych
transakcji
Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Opis transakcji z podmiotami powiązanymi został przedstawiony w nocie nr 32 „Transakcje z podmiotami
powiązanymi” w pkt „Wybrane noty i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 r.
Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną
poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r. Emitent ani jednostka od niego zależna, nie udzieliły poręczeń
kredytów lub poręczeń pożyczki, ani gwarancji.
Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz
wyników finansowych na 2023 rok
Grupa DataWalk nie publikowała prognoz wyników finansowych na 2023 r.
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.298,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 90
Czynniki, które w ocenie zarządu będą miały wpływ na osiągnięte wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Zdaniem Zarządu do najważniejszych czynników zewnętrznych oraz wewnętrznych, które mogą wpłynąć
na działalność Grupy Kapitałowej DataWalk i osiągane przez nią wyniki, zaliczyć można:
Elementy i tendencje zewnętrzne mogące mieć wpływ na pespektywy Grupy
• Rosnące znaczenie przetwarzania i analizy danych oraz ich wykorzystania (Big Data),
• Sytuacja na rynku ubezpieczeniowym w Polsce,
• Wzrost skali i jakości działań służących przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz przeciwdziałaniu
unikaniu opodatkowania,
• Automatyzacja procesów analizy zbiorów danych,
• Rosnąca przyjazność narzędzi do analiz zbiorów danych,
• Rosnąca liczba rejestracji nowych przedsiębiorstw w Polsce,
• Presja na wzrost wynagrodzeń na rynku IT,
• Rozwój sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy.
Elementy i tendencje wewnętrzne mogące mieć wpływ na perspektywy Grupy
• Perspektywa generowanych przychodów i kosztów ogółem,
• Poziom planowanych nakładów na marketing i działania sprzedażowe,
• Koszty związane z zatrudnieniem personelu i zakupem usług informatycznych,
• Poziom planowanych inwestycji.
Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej
i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Grupę Kapitałową Emitenta
Nie są znane żadne inne informacje niż wymienione w niniejszym raporcie, których ujawnienie mogłoby w istotny
sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 91
Śródroczne skróc one sprawozda nie finansowe Dat aWalk S.A.
Śródroczne skrócone
sprawozdanie finansowe
DataWalk S.A.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe DataWalk S.A. za okres 3 miesięcy zakończony dnia
31 marca 2023 r.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 92
Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej DataWalk S.A.
Aktywa
31.03.2023
31.12.2022
A.
Aktywa trwałe
25 344
22 186
I.
Rzeczowe aktywa trwałe
400
455
II.
Wartość firmy
0
0
III.
Aktywa niematerialne
22 282
19 530
IV.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
1 074
1 075
V.
Należności długoterminowe
151
152
VI.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
235
260
VIII.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 201
715
B.
Aktywa obrotowe
48 475
64 053
I.
Aktywa z tytułu umowy
571
641
II.
Należności z tytułu dostaw i usług
1 061
8 510
III.
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
IV.
Pozostałe należności
2 138
1 472
V.
Aktywa finansowe
0
0
VI.
Rozliczenia międzyokresowe
1 023
1 156
VII.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
43 681
52 274
Aktywa razem
73 819
86 239
Pasywa
31.03.2023
31.12.2022
A.
Kapitał własny
64 724
75 483
I.
Kapitał podstawowy
513
513
II.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
171 968
171 968
III.
Pozostałe kapitały
9 965
9 965
IV.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
-138 616
-76 644
V.
Wynik finansowy bieżącego roku
-13 983
-61 972
VI.
Kapitał rezerwowy
34 877
31 653
B.
Zobowiązania długoterminowe
610
712
I.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
II.
Zobowiązania z tytułu leasingu
500
557
III.
Zobowiązania długoterminowe z tytułu programu
motywacyjnego
110
155
C.
Zobowiązania krótkoterminowe
8 485
10 044
I.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
3 131
4 223
II.
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
III.
Zobowiązania z tytułu leasingu
613
547
IV.
Pozostałe zobowiązania
769
697
V.
Pozostałe rezerwy
1 611
1 663
VI.
Zobowiązania z tytułu umów
2 361
2 914
Kapitał własny i zobowiązania
73 819
86 239
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 93
Wartość aktywów netto na jedną akcję
31.03.2023
31.12.2022
Wartość aktywów netto
64 724
75 483
Liczba akcji (w szt.)
5 132 988
5 132 988
Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
12,61
14,71
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
5 395 934
5 365 406
Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN)
11,99
14,07
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki na dzień
bilansowy. Rozwodniona liczba akcji Spółki na dzień 31.03.2023 r. wyniosła 5 395 934 szt., w tym 262 946 szt.
akcji w ramach programu motywacyjnego, natomiast na dzień 31.12.2022 r. wyniosła 5 365 406 szt., w tym 232
418 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 94
Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem
z całkowitych dochodów DataWalk S.A.
Rachunek zysków i strat
01.01.2023-
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Działalność kontynuowana
A.
Przychody ze sprzedaży
2 335
2 545
B.
Koszty operacyjne razem
12 642
5 692
Zużycie surowców i materiałów
85
202
Świadczenia pracownicze
1 567
1 162
Świadczenia pracownicze – płatności w formie akcji
3 179
0
Amortyzacja
1 132
635
Usługi obce
6 443
3 557
Inne koszty operacyjne
238
135
C.
Wynik brutto ze sprzedaży
-10 307
-3 146
Pozostałe przychody operacyjne
259
68
Pozostałe koszty operacyjne
6
0
Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
-267
1
D.
Wynik operacyjny
-9 787
-3 080
Przychody finansowe
593
337
Koszty finansowe
5 275
4 318
E.
Wynik przed opodatkowaniem
-14 469
-7 060
Podatek dochodowy
-486
156
F.
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-13 983
-7 216
Działalność zaniechana
0
0
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
G.
Zysk (strata) netto
-13 983
-7 216
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
01.01.2023 –
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Zysk (strata) netto
-13 983
-7 216
Inne całkowite dochody
0
0
1. Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości
zostać przekwalifikowane do wyniku
0
0
2. Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości
zostać przekwalifikowane do wyniku
0
0
Łączne całkowite dochody
-13 983
-7 216
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 95
Zysk (strata) netto na jedną akcję
01.01.2023–
31.03.2023
01.01.2022-
31.03.2022
Z działalności kontynuowanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,72
-1,48
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,59
-1,45
Z działalności zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
0
0
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Liczba akcji
5 132 988
4 886 048
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,72
-1,48
Rozwodniona ilość akcji
5 395 934
4 975 047
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN)
-2,59
-1,45
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej
ważonej liczby akcji DataWalk S.A. dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w I kwartale 2023 r.
wynosiła 5 132 988 szt, natomiast w I kwartale 2022 r. wynosiła 4 886 048 szt.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 96
Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym DataWalk S.A.
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2023
513
171 968
9 965
31 653
-76 644
-61 972
75 483
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
3 224
-61 972
47 989
-10 759
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-13 983
-13 983
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-13 983
-13 983
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitały
0
0
0
0
-61 972
61 972
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
3 224
0
0
3 224
Stan na koniec okresu 31.03.2023
513
171 968
9 965
34 877
-138 616
-13 983
64 724
Zestawienie zmian
w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
Kapitał
rezerwowy
Niepodzielony
wynik z lat
ubiegłych
Wynik finansowy
Kapitały razem
Stan na początek okresu 01.01.2022
489
133 859
9 965
2 771
-65 746
-10 897
70 440
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości
kapitału własnego
0
0
0
0
-10 897
3 681
-7 216
Całkowite dochody
0
0
0
0
0
-7 216
-7 216
Wynik okresu
0
0
0
0
0
-7 216
-7 216
Podwyższenie kapitału zakładowego
0
0
0
0
0
0
0
Podział zysku za rok poprzedni
przeznaczenie na kapitał
0
0
0
0
-10 897
10 897
0
Zmiany kapitału wynikające zgodnie
z MSSF2
0
0
0
0
0
0
0
Stan na koniec okresu 31.03.2022
489
133 859
9 965
2 771
-76 644
-7 216
63 223
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 97
Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych
DataWalk S.A.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01.2023 -
31.03.2023
01.01.2022 -
31.03.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
-13 983
-7 216
Korekty o pozycje:
- Amortyzacja
1 132
635
- Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-6
5
- Koszty odsetek
26
5
- Przychody z odsetek i dywidend
-1 073
-5
- Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-37
0
- Odpis na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych
5 249
4 313
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w instrumentach kapitałowych)
3 224
0
- Koszt płatności w formie akcji (rozliczany w środkach pieniężnych)
-45
0
- Zmiana stanu należności
6 783
-946
- Zmiana stanu rezerw
-53
101
- Zmiana stanu zobowiązań innych niż z tytułu programu motywacyjnego
-1 020
886
- Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-328
-156
- Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-484
-851
- Inne korekty
-802
0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-1 417
-3 230
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
3 680
3 006
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
0
24
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
40
0
Wydatki netto na nabycie udziałów jednostek zależnych
4 447
0
Wpływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
0
Wypływ z tytułu lokat bankowych powyżej 3 miesięcy
0
90
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
0
0
Otrzymane odsetki
1 073
5
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-7 015
-3 114
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
0
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
141
159
Odsetki zapłacone
26
5
Inne wpływy
0
0
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-167
-164
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-8 599
-6 508
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
52 274
47 655
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
6
-5
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-8 593
-6 513
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
43 681
41 142
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk S.A.
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 98
Przyjęte zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. i są zgodne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w pkt „Informacja
dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
DataWalk” za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 r., pkt „Przyjęte zasady rachunkowości”.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Emitenta znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 r., które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 13 kwietnia
2023 r.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r. za wyjątkiem opisanej poniżej zmiany:
Poczynając od 01.01.2023 r., Spółka ujmuje w Rozliczeniach międzyokresowych wydatki, których wartość
wynosi co najmniej 40.000 PLN. Z kolei wydatki poniżej tej wartości ujmowane są jednorazowo w kosztach w
miesiącu ich poniesienia.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń,
które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki
opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki
mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania
szacunków w porównaniu do zasad opisanych w sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony
dnia 31 grudnia 2022 r.
Zatwierdzenie do publikacji przez Zarząd
DataWalk Spółka
Akcyjna
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
KRS: 0000405409, NIP: 894 303 43 18, REGON: 021737247
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu
VI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy: 513.299,80 zł w całości
wpłacony
Strona | 100
Zatwierdzenie do publikacji prze z Zarząd
Niniejszy raport za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 r. został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd
DataWalk S.A. w dniu 18 maja 2023 r.
Zarząd:
………………………………………
………………………………………
………………………………………
Paweł Wieczyński
Krystian Piećko
Łukasz Socha
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego:
………………………………………
Maja Gołaszewska
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe DataWalk
za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2021 roku
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Strona | 101
DataWalk S.A.
ul. Rzeźnicza 32-33
50-130 Wrocław
tel.: +48 71 707 21 74
fax: +48 71 707 22 73
e-mail: biuro@datawalk.com
Kontakt dla inwestorów:
inwestorzy@datawalk.com
