iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400BRMBG9E27RG043 2021-03-31 259400BRMBG9E27RG043 2021-04-01 2022-03-31 259400BRMBG9E27RG043 2022-04-01 2023-03-31 259400BRMBG9E27RG043 2022-03-31 259400BRMBG9E27RG043 2023-03-31

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej Betacom S.A.1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

I.Sprawozdanie z sytuacji finansowej5

1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa5

2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa6

3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)7

4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)9

5.Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym11

II.INFORMACJA DODATKOWA13

1.Dane jednostki dominującej13

2.Czas trwania Jednostki13

3.Okresy prezentowane13

4.Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.03.2023 r.13

5.Struktura Grupy Kapitałowej14

6.Podstawa sporządzenia15

7.Ważne oszacowania i osądy16

8.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji17

9.Waluta funkcjonalna18

10.Zasady przeliczania złotych na EURO18

11.Kontynuacja działalności18

12.Stosowane zasady rachunkowości19

13.Wybrane dane finansowe33

III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego34

NOTA 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34

NOTA 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE37

NOTA 3. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE37

NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI39

NOTA 5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE39

NOTA 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE39

NOTA 7. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY40

NOTA 8. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA41

NOTA 9. ZAPASY42

NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI42

NOTA 11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE45

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

NOTA 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE45

NOTA 13. KAPITAŁ WŁASNY45

NOTA 14. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM46

NOTA 15. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH47

NOTA 16. KREDYTY POŻYCZKI INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE47

NOTA 17. LEASING49

NOTA 18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW50

NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE50

NOTA 20. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA52

NOTA 21. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA)52

NOTA 22. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH53

NOTA 23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU53

NOTA 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE54

NOTA 25. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE54

NOTA 26. PRZYCHODY FINANSOWE55

NOTA 27. KOSZTY FINANSOWE55

NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE55

NOTA 29. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH60

NOTA 30. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI61

NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ORAZ OBCIĄŻENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI61

NOTA 32. ZYSK NA AKCJĘ62

NOTA 33. DYWIDENDY63

NOTA 34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH64

NOTA 35. ROZLICZENIE POŁĄCZENIA64

NOTA 36. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO64

NOTA 37. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ64

NOTA 38. POZOSTAŁE INFORMACJE64

NOTA 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU65

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

# I.Sprawozdanie z sytuacji finansowej

### 1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa

Wyszczególnienie | Nota | Bilans na dzień | Bilans na dzień
|  | 31.03.2023 | 31.03.2022
AKTYWA TRWAŁE |  | 14 391 | 16 336
Rzeczowe aktywa trwałe | 1. | 3 230 | 3 766
Nieruchomości inwestycyjne | 2. | - | -
Wartość firmy | 3. | 326 | 326
Wartości niematerialne | 3. | 5 730 | 6 818
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności | 4. | - | -
Należności długoterminowe | 5. | 4 199 | 3 964
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 6. | 412 | 1 008
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7. | 494 | 454
AKTYWA OBROTOWE |  | 32 940 | 39 402
Zapasy | 9. | 884 | 769
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 10. | 18 239 | 25 074
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 8. | - | 12
Aktywa obrotowe z tytułu umów | 21 | 1 734 | 3 149
Należności z tytułu dotacji |  | 498 | 946
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 11. | 105 | 160
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12. | 11 480 | 9 292
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży |  | 32 940 | 39 402
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 20 | - | -
Aktywa razem: |  | 47 331 | 55 738

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa

Wyszczególnienie |  | Bilans na dzień | Bilans na dzień
|  | 31.03.2023 | 31.03.2022
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY |  | 19 904 | 21 513
Kapitał podstawowy | 13. | 2 020 | 2 020
Akcje własne | 13. | - | -
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13. | 12 755 | 12 755
Pozostałe kapitały | 13. | - | -
Zyski zatrzymane | 13. | 3 847 | 4 510
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |  | 18 622 | 19 285
Udziały niekontrolujące | 13. | 1 282 | 2 228
ZOBOWIĄZANIA RAZEM |  | 27 427 | 34 225
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE |  | 4 793 | 2 690
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 7. | - | -
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 15. | 161 | 125
Pozostałe rezerwy | 15. | - | -
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16. | - | 238
Zobowiązania z tytułu leasingu | 17. | 957 | 1 962
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 18. | 3 675 | 365
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |  | 22 634 | 31 535
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 15. | 9 | 97
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 19. | 100 | -
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16. | 1 358 | 3 680
Zobowiązania z tytułu leasingu | 17. | 989 | 1 262
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 19. | 18 173 | 24 555
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 19. | 1 691 | 1 941
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 8. | 205 | -
Zobowiązanie z tytułu dotacji |  | 109 | -
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |  | 22 634 | 31 535
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | 20 | - | -
Pasywa razem: |  | 47 331 | 55 738

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 3.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)

Wyszczególnienie | Nota | RZiS za okres: 01.04.2022 - 31.03.2023 | RZiS za okres: 01.04.2021 - 31.03.2022
Działalność kontynuowana |  |  |
Przychody ze sprzedaży | 22. | 145 821 | 128 614
Koszt własny sprzedaży | 24. | 127 495 | 115 036
ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY |  | 18 326 | 13 578
Koszty sprzedaży | 24. | 14 545 | 10 678
Koszty ogólnego zarządu | 24. | 7 869 | 5 666
Pozostałe przychody operacyjne | 25. | 3 923 | 4 263
Pozostałe koszty operacyjne | 26. | 302 | 117
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |  | (467) | 1 380
Przychody finansowe | 27. | 260 | 508
Koszty finansowe | 28. | 511 | 260
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | 4. | - | -
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |  | (718) | 1 628
Podatek dochodowy | 7. | 164 | (62)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ |  | (882) | 1 690
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 21. | - | -
ZYSK (STRATA) NETTO |  | (882) | 1 690
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty |  | - | -
Zyski i straty aktuarialne | 15 | - | -
Skutki aktualizacji majątku trwałego |  | - | -
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |  | - | -
Rachunkowość zabezpieczeń (zabezpieczenie przepływów pieniężnych) | 29 | - | -
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |  | - | -
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 29. | - | -
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych | 29. | - | -
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem |  | - | -
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |  | - | -
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |  | - | -
Inne całkowite dochody netto |  | - | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Całkowite dochody ogółem |  | (882) | 1 690
Zysk netto przypadający; |  | (882) | 1 690
Akcjonariuszom jednostki dominującej |  | 64 | 1 661
Udziałom niesprawującym kontroli |  | (946) | 29
Całkowity dochód ogółem przypadający: |  | (882) | 1 690
Akcjonariuszom jednostki dominującej |  | 64 | 1 661
Udziałom niesprawującym kontroli |  | (946) | 29

Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)

| Nota 33. | RZiS za okres: 01.04.2022 - 31.03.2023 | RZiS za okres: 01.04.2021 - 31.03.2022
Podstawowy zysk na akcję |  | (0,44) | 0,84
Z działalności kontynuowanej |  | (0,44) | 0,84
Z działalności zaniechanej |  | - | -
Rozwodniony zysk na akcję |  | (0,44) | 0,84
Z działalności kontynuowanej |  | (0,44) | 0,84
Z działalności zaniechanej |  | - | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie |  | RPP za okres: 01.04.2022 - 31.03.2023 | RPP za okres: 01.04.2021 - 31.03.2022
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |  |  |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |  | (718) | 1 628
Korekty razem |  | 9 389 | (2 898)
Amortyzacja i odpisy aktualizujące |  | 3 959 | 3 196
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |  | - | -
Koszty odsetek |  | 401 | 101
Przychody z odsetek |  | - | -
Przychody z dywidend |  | - | -
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych |  | (25) | (70)
Korekty z tytułu zmian wartości godziwej |  | - | (385)
Zmiana stanu rezerw |  | (52) | 164
Zmiana stanu zapasów |  | (115) | 233
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |  | 6 538 | (10 661)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |  | (6 407) | 7 384
Inne korekty |  | 5 090 | (2 860)
Przepływy pieniężne z działalności |  | 8 671 | (1 270)
Zapłacony podatek dochodowy |  | - | 25
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |  | 8 671 | (1 245)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |  |  |
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych |  | (1 143) | -
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych |  | 29 | -
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych |  | (1 195) | (827)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |  | - | 110
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych |  | - | -
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |  | - | -
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych |  | - | (1 140)
Wpływ ze sprzedaży jednostki zależnej |  | 62 | 200
Pożyczki udzielone stronom trzecim |  | - | -
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim |  | - | -
Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek |  | - | -
Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek |  | - | -
Wpływy z otrzymanych dotacji |  | - | -
Otrzymane odsetki |  | - | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Otrzymane dywidendy |  | - | -
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |  | 597 | (228)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |  | (1 650) | (1 885)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |  |  |
Wpływy netto z tytułu emisji akcji |  | - | -
Nabycie akcji własnych |  | - | -
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek |  | - | 2 780
Spłaty kredytów i pożyczek |  | (2 560) | (662)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |  | (1 278) | (893)
Dywidendy wypłacone |  | (727) | -
Odsetki zapłacone |  | (268) | (214)
Inne wpływy (wydatki) finansowe |  | - | -
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |  | (4 833) | 1 011
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych |  | 2 188 | (2 119)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |  | - | -
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |  | 2 188 | (2 119)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |  | 9 292 | 11 411
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |  | 11 480 | 9 292

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 5.Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.04.2022 - 31.03.2023 | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2022 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 4 510 | 19 285 | 2 228 | 21 513
Zmiana udziału w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - | -
Inne korekty | - | - | - | - | - | - | - | -
Dywidendy | - | - | - | - | (727) | (727) | - | (727)
Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | -
Zysk (strata) netto w okresie | - | - | - | - | 64 | 64 | (946) | (882)
Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | - | - | -
Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 64 | 64 | (946) | (882)
Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | (663) | (663) | (946) | (1 609)
Saldo na dzień 31.03.2023 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 3 847 | 18 622 | 1 282 | 19 904

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.04.2021 - 31.03.2022 | Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.04.2021 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 2 849 | 17 624 | - | 17 624
Zmiana udziału w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | - | 2 199 | 2 199
Inne korekty | - | - | - | - | - | - | - | -
Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | -
Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | -
Zysk (strata) netto w okresie | - | - | - | - | 1 661 | 1 661 | 29 | 1 690
Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | - | - | -
Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 1 661 | 1 661 | 29 | 1 690
Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | 1 661 | 1 661 | 2 228 | 3 889
Saldo na dzień 31.03.2022 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 4 510 | 19 285 | 2 228 | 21 513

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2021 – 31 marca 2022r.

# II. INFORMACJA DODATKOWA

### 1.Dane jednostki dominującej

Nazwa: Betacom S.A.

Zmiany w nazwie: Brak zmian

Forma prawna: Spółka akcyjna

Siedziba: Polska, Warszawa

Adres: 01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska

Nazwa jednostki dominującej: Betacom S.A.

Nazwa jednostki dominującej

najwyższego szczebla grupy: Betacom S.A.

### 2.Czas trwania Jednostki

Spółka dominująca Betacom S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

### 3.Okresy prezentowane

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 marca 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 marca 2021 roku do 31 marca 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.

### 4.Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień
31.03.2023 r.

ZARZĄD

Magda Pleskacz | Wiceprezes Zarządu
Robert Fręchowicz | Członek Zarządu

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

RADA NADZORCZA

Jakub Baran | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Kołosowski | Członek Rady Nadzorczej
Paweł Mielcarz | Członek Rady Nadzorczej
Karol Cieślak | Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Prussak | Członek Rady Nadzorczej

### 5.Struktura Grupy Kapitałowej

W Grupie kapitałowej Betacom S.A. jednostką dominującą jest spółka Betacom Spółka Akcyjna.

Na 31.03.2023 r. spółka Betacom S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Control System Software sp. z o.o. w wysokości 51%.

Spółka Control System Software sp. z o.o. posiadała udziały w swojej jednostce zależnej Control System VIA MARE Sp. z o.o. w wysokości 100%.

Podstawowe informacje o spółce Control System Software sp. z o.o. oraz Control System VIA MARE Sp. z o.o.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Nazwa: | Control System Software sp. z o.o.
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba: | 81-855 Sopot, ul. Rzemieślnicza 7
Kraj rejestracji: | Polska
Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr statystyczny REGON: | 190584893
Numer KRS | 0000154870
Ilość udziałów Spółki: | 200
Kapitał zakładowy: | 50 000
Metoda konsolidacji | Metoda pełna
Nazwa: | Control System VIA MARE Sp. z o.o.
Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Siedziba: | 81-855 Sopot, ul. Rzemieślnicza 7
Kraj rejestracji: | Polska
Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Nr statystyczny REGON: | 190584893
Numer KRS | 0000787776
Ilość udziałów Spółki: | 100
Kapitał zakładowy: | 5 000
Metoda konsolidacji | Metoda pełna

### 6.Podstawa sporządzenia

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31 marca 2023 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), natomiast jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki dominującej („Spółki”) zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).

Pod pojęciem MSSF rozumie się w niniejszym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy o rachunkowości: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie MSSF i zawiera:

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku oraz jako dane porównywalne na dzień 31 marca 2022 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (sporządzone metodą pośrednią) za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku, a także jako dane porównywalne za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku.

Informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

W danych skonsolidowanych za okres od 01.04.2022 r. do 31.03.2023 r. oraz okres porównywalny ujęto dane spółki CSS oraz jej jednostki zależnej Control System VIA MARE Sp. z o.o.

### 7.Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w śródrocznym sprawozdaniu finansowym dotyczą:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce), grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych) ,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do aktywów finansowych (szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Grupę przedstawia „Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości”) oraz okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek. W przypadku zagrożenia nieściągalnością grupa podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 10,

dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 15

przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione). Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 7,

projekcji wyników finansowych oraz założeń metodologicznych będących podstawą testów na utratę wartości firmy; założenia przyjęte do testu na utratę wartości zostały przedstawione w nocie 35,

wycen kontraktów długoterminowych (szczegółowy opis metodologii wyceny przychodów zastosowanej przez Grupę przedstawia „Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości”). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie nr 21.

niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi.

doboru spółek podlegających konsolidacji metodą pełną bądź wykazywaniu metodą praw własności. Stosowane jest kryterium istotności, oparte na istotności przychodów z działalności podstawowej oraz sumy bilansowej jednostek zależnych łącznie, w stosunku do odpowiednich wartości sprawozdania finansowego Spółki z uwzględnieniem wyłączeń konsolidacyjnych. Próg istotności ustalany jest w następujących udziałach procentowych:

- maksymalnie 1% przychodów ze sprzedaży.

### 8.Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 marca 2023 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 30 czerwca 2023 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 9.Waluta funkcjonalna

Walutą sprawozdawczą oraz walutą funkcjonalną niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń.

### 10.Zasady przeliczania złotych na EURO

Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:

Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez Narodowy Bank Polski,

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

Kurs euro przyjęty dla pozycji bilansowych wyniósł :

Na 31 marca 2023r. (koniec roku obrotowego) 4,6755

Na 31 marca 2022r. (koniec poprzedniego roku obrotowego) 4,6525

Kurs euro przyjęty dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyniósł:

Rok obrotowy od 1 kwietnia 2022r. do 31 marca 2023r. 4, 7016

Rok obrotowy od 1 kwietnia 2021r. do 31 marca 2022r. 4,5944

### 11.Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. nie krócej niż rok od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Grupa działa w warunkach wysokiej inflacji będącej, m.in., efektem trwającej wojny w Ukrainie oraz specyfiki gospodarki wychodzącej z wpływów pandemii. Sytuacja globalna wpływa na sytuację makroekonomiczną kraju. Dodatkowo Grupa na bieżąco analizuje sytuację na Ukrainie oraz jej skutki odczuwalne w kraju i na świecie.

Grupa w ostatnim roku obrotowym korzystała z narzędzi wdrożonych w okresie pandemii COVID – 19 tj. z systemu pracy zdalnej, redukcji i uelastycznienia kosztów.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 12.Stosowane zasady rachunkowości

Grupa Kapitałowa Betacom S.A. wdrożyła politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Zasady te mają zastosowanie do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 marca 2023 roku

Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, weszły w życie w roku 2021:

Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” – data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później)

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 (zatwierdzone w UE w dniu 30 sierpnia 2021 roku i obowiązujące od dnia 1 kwietnia 2021 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później).

Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później).

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy na dzień 31 marca 2023 roku.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez RMSR, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),

Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).

W przypadku wprowadzenia pozostałych wyżej wymienionych standardów, Grupa nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Podstawowe zasady i ryzyka

Według najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej opartej na dokumentach spółek Grupy, skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 marca 2023, sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Grupy oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych spółek Grupy, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

rzetelność,

prawidłowość,

ciągłość,

kompletność,

porównywalność,

współmierność przychodów i kosztów,

niezmienność zasad rachunkowości,

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zasady konsolidacji

Jednostki zależne

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie
i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli.

W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego objęcie nowych akcji/udziałów następuje w momencie rejestracji podwyższenia w KRS.

Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.

Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej.

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Jednostki stowarzyszone

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ wywiera na jednostkę ma zwykle miejsce w przypadku posiadania od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według kosztu. Inwestycja w jednostkach stowarzyszonych obejmuje wartość firmy pomniejszoną o ewentualne skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, określoną w dniu nabycia.

Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w innych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od wartości udziału Grupy w tej jednostce, Grupa zaprzestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonuje płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym.

Wartości niematerialne, Rzeczowe aktywa trwałe

Jednostka ujmuje taki składnik jako wartość niematerialną (zgodnie z MSR 38) wtedy i tylko wtedy jeśli:

jest on zasobem pozostającym pod kontrolą jednostki gospodarczej,

jest prawdopodobne, że osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów;

jednostka ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych stosując udokumentowane założenia, które odzwierciedlają dokonaną przez kierownictwo ocenę całokształtu uwarunkowań ekonomicznych występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów,

nie ma postaci fizycznej,

jest możliwy do zidentyfikowania zgodnie z MSR 38 pkt. 12,

można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Na podstawie zasady istotności jednostka kwalifikuje do ujęcia jako wartości niematerialne składniki o wartości jednostkowej równej lub wyższej niż 3 500,00 PLN. Nabyte składniki o wartości niższej niż 3 500,00 PLN ujmuje się w koszty bieżące okresu.

Prace badawcze i rozwojowe

Grupa dzieli działania realizowane w ramach prowadzonych projektów B+R, na dwie podstawowe grupy prac według niżej wymienionych kryteriów wynikających z postanowień MSR 38.

Prace badawcze

Prace badawcze są nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań podjętym z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej.

Prace rozwojowe

Prace rozwojowe w Grupie występują przy wytworzeniu składnika aktywów we własnym zakresie (informatycznego produktu silnikowego), używanego później przy realizacji określonych projektów dla różnych klientów w rożnym czasie lub na własne potrzeby, po ukończeniu których poniesione koszty zaliczają się do wartości niematerialnych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Koszt wytworzenia składnika aktywów we własnym zakresie obejmuje koszty, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez Zarząd.

Wartość firmy

Wartość firmy, zgodnie z MSSF3, wycenia się w wysokości różnicy między ceną nabycia jednostki lub zorganizowanej jej części a niższą od niej wartością przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwej. Grupa ustala, czy nabyte aktywa i przejęte zobowiązania stanowiły przedsięwzięcie. Jeśli nabyte aktywa nie stanowią przedsięwzięcia, jednostka sprawozdawcza rozlicza transakcję lub inne zdarzenie jako nabycie aktywów. Zgodnie z par. B7 MSSF3, przedsięwzięcie obejmuje wkłady oraz procesy stosowane wobec tych wkładów, mające zdolność przyczynienia się do tworzenia produktów.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utratę wartości zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka wypracowywującego przepływy pieniężne (włączając w to wartość firmy) i jego wartości odzyskiwalnej.

Aktywa trwałe lub ich grupy przeznaczone do sprzedaży

Zgodnie z MSSF 5 jednostka klasyfikuje składnik aktywów trwałych jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży. Oznacza to, że składnik nie będzie dalej wykorzystywany zgodnie z dotychczasowym przeznaczeniem, a sprzedaż jest natychmiast możliwa w obecnym jego stanie. Ponadto sprzedaż składnika jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że kierownictwo jednostki jest zdecydowane do zrealizowania planu sprzedaży i rozpoczęto już działania zmierzające do znalezienia nabywcy, a cena sprzedaży, po której składnik jest oferowany, jest zgodna z jego bieżącą wartością godziwą. Należy również oczekiwać, że sprzedaż zostanie zrealizowana w ciągu roku od dnia przekwalifikowania.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie Grupy według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Leasing – MSSF 16

Grupa wycenia składniki majątkowe będące przedmiotem leasingu zgodnie z MSSF16. Zgodnie z MSSF 16, z punktu widzenia leasingobiorcy, wszystkie umowy leasingu są ujmowane jako aktywa i zobowiązania. Z powyższego powodu, wszelkie umowy przenoszące prawa do użytkowania do aktywów traktuje się wg MSSF jako leasing i na moment rozpoczęcia umowy ujmuje się aktywa oraz zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów. Przy identyfikacji umów leasingu sprawdzane są czy w ramach umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem przedmiotu umowy przez określony okres, czyli otrzymaniem prawa do uzyskania korzyści ekonomicznych i prawem do kierowania użytkowaniem składnika aktywów.

Każda umowa leasingu rozliczana jest odrębnie. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. W przypadku leasingu finansowego Grupa ujmuje wartość zobowiązania bez części odsetkowej w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Krańcowa stopa procentowa jest to stopa procentowa, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Jako praktyczne uproszczenie Grupa przyjęła, iż krańcowa stopa procentowa wyliczana w Grupie jako średnia stopa procentowa na kredytach i pożyczkach Grupy na dzień wyceny. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznaje się w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności oraz ocenie utraty wartości.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Okres leasingu ustala się jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (wartość początkowa – bilansowa aktywa jest niższa niż 10 tys. zł) w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka może w momencie początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia.

Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:

wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych; lub

przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania ujmowania.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi zasadami.

Instrumenty pochodne

Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),

środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu, jednakże w opinii Zarządu, Grupa prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary i materiały, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Grupa tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Grupa tworzy na dzień bilansowy rezerwę na bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną.

Rezerwy

Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Grupa tworzy rozliczenia międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły okres sprawozdawczy.

Grupa prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zasady wyceny transakcji w walucie obcej

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych, lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych, dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.

Zgodnie z MSSF 15, Grupa ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Grupa zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną jednostki. Zaliczane są:

przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych;

dotacje;

rozwiązanie odpisu aktualizującego– wydanie towaru, na który był utworzony ;

zapłacone należności odpisane;

zwrot kosztów postępowania sądowego;

otrzymane odszkodowania;

nadwyżki inwentaryzacyjne;

materiały z odzysku magazynowego;

różnice groszowe.

Dotacje państwowe

Dotacje rządowe są ujmowane wtedy i tylko wtedy, gdy istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana.

Otrzymane dotacje są księgowane w zależności od celu ich przyznania. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód (lub pomniejszenie kosztów) w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. W przypadku środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu w pasywach i księgowane w pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych w dacie uznania rachunku przez bank.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu, administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.

Zaliczane są:

strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych;

odpisy należności spornych i wątpliwych;

odpisy zmniejszające wartość zapasów;

zapłata kar, odszkodowań i grzywien;

darowizny;

należności umorzone;

niezawinione niedobory w składnikach majątkowych;

koszty związane z usuwaniem szkód losowych;

utylizacja wyrobów i towarów;

różnice groszowe.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

podatek dochodowy CIT,

podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Odroczony podatek dochodowy

Grupa tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Grupa nie tworzy aktywów z tytułu podatku dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów finansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

### 13.Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE | tys. PLN | tys. EUR
01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022 | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 145 821 | 128 614 | 31 015 | 27 994
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (467) | 1 380 | (99) | 300
III. Zysk (strata) brutto | (718) | 1 628 | (153) | 354
IV. Zysk (strata) netto | (882) | 1 690 | (188) | 368
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 8 671 | (1 245) | 1 844 | (271)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 650) | (1 885) | (351) | (410)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (4 833) | 1 011 | (1 028) | 220
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | 2 188 | (2 119) | 465 | (461)
IX. Aktywa razem | 47 331 | 55 738 | 10 067 | 12 132
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 27 427 | 34 225 | 5 834 | 7 449
XI. Zobowiązania długoterminowe | 4 437 | 2 690 | 944 | 585
XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 22 990 | 31 535 | 4 890 | 6 864
XIII. Kapitał własny | 19 904 | 21 513 | 4 233 | 4 682
XIV. Kapitał zakładowy | 2 020 | 2 020 | 430 | 440
XV. Liczba akcji | 2 020 000 | 2 020 000 | 2 020 000 | 2 020 000
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | (0,44) | 0,84 | (0,09) | 0,18
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 9,85 | 10,65 | 2,11 | 2,29

Dane przedstawione w zestawieniach „Wybrane dane finansowe” ze sprawozdania z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów, sprawozdania z sytuacji finansowej oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na EUR według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i kapitału własnego i zobowiązań sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2023 roku zostały przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień 31 marca 2023 roku ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski dla EUR, czyli 1 EUR 4,6755 zł oraz według kursu 4,6525 zł za 1 EUR obowiązującego na dzień 31 marca 2022 roku

poszczególne pozycje sprawozdania zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień dwunastu miesięcy i wynoszącego 4,7016 zł za 1 EUR oraz według kursu 4,5944 zł za 1 EUR dla analogicznego okresu poprzedniego roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

# III. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

#### NOTA 1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Grunty | - | -
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | -
Prawo wieczystego użytkowania gruntów | - | -
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | -
Budynki i budowle | 1 657 | 2 617
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 1 657 | 2 617
Urządzenia techniczne i maszyny | 1 334 | 1 106
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 287 | 292
Środki transportu | 239 | 43
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 239 | 43
Pozostałe środki trwałe | - | -
w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | -
Środki trwałe w budowie | - | -
Zaliczki na środki trwałe | - |
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 3 230 | 3 766

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym | Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie, zaliczki | RAZEM
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | - | 5 362 | 5 674 | 771 | 70 | - | 11 877
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | - | - | -
Nabycia bezpośrednie | - | - | - | 949 | 246 | - | - | 1 195
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gosp. | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (313) | (35) | - | - | (348)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (21) | - | - | - | (21)
Przeniesienie na środki trwałe przezn.do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | - | 5 362 | 6 289 | 982 | 70 | - | 12 703
Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 2 745 | 4 492 | 727 | 70 | - | 8 034
Amortyzacja za okres | - | - | 960 | 791 | 51 | - | - | 1 802
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gosp. | - | - | - | - | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (301) | (35) | - | - | (336)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (27) | - | - | - | (27)
Przeniesienie na środki trwałe przezn. do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 3 705 | 4 955 | 743 | 70 | - | 9 473
Wartość odpisów aktuali-zujących na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - | - | - | - | -
Przeniesienie na środki trwałe przezn. do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość odpisów aktuali-zujących na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość netto na koniec okresu | - | - | 1 657 | 1 334 | 239 | - | - | 3 230

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym | Grunty | Prawo wieczystego użytkowania | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie, zaliczki | RAZEM
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | - | 5 072 | 5 058 | 1 048 | 70 | - | 11 248
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie | - | - | - | - | - | - | - | -
Nabycia bezpośrednie | - | - | - | 991 | - | - | - | 991
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gosp. | - | - | 290 | 11 | 8 | - | - | 309
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (312) | (173) | - | - | (485)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (73) | - | - | - | (73)
Przeniesienie na środki trwałe przezn.do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | - | 5 362 | 5 675 | 883 | 70 | - | 11 990
Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 1 847 | 4 469 | 914 | 70 | - | 7 300
Amortyzacja za okres | - | - | 898 | 475 | 99 | - | - | 1 472
Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gosp. | - | - | - | - | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | (301) | (173) | - | - | (474)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | (74) | - | - | - | (74)
Przeniesienie na środki trwałe przezn. do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 2 745 | 4 569 | 840 | 70 | - | 8 224
Wartość odpisów aktuali-zujących na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - | - | - | - | -
Przeniesienie na środki trwałe przezn. do sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | -
Rozwiązanie odpisów | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość odpisów aktuali-zujących na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - | -
Wartość netto na koniec okresu | - | - | 2 617 | 1 106 | 43 | - | - | 3 766

Na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022 roku Grupa nie posiadała zobowiązań związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Leasing

Grupa posiada leasing z tytułu użytkowania prawa do lokalu. Dodatkowo w czerwcu 2021r. oraz styczniu 2022r. Grupa zawarła umowy leasingu na sprzęt komputerowy na okres 28 miesięcy. Umowy wykazano jako prawo do użytkowania w aktywach trwałych oraz jako inne zobowiązania finansowe (długo- i krótkoterminowe).

Informacje dotyczące leasingów znajdują się w nocie nr 17.

Zabezpieczenie

Zabezpieczenie linii kredytowej zgodnie z aneksem do umowy z dnia 23 marca 2005r. z Polska Kasa Opieki S.A. stanowi zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym Spółki (środki trwałe i zapasy) oraz aktywa trwałe (wartości niematerialne i prawne z wyłączeniem wartości firmy) o łącznej wartości 4 000 tys. zł, w tym: przewłaszczenie wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.

#### NOTA 2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W roku obrotowym 2022/2023 oraz w poprzednim okresie porównawczym pozycja nie wystąpiła.

#### NOTA 3. POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

3.1 - Wartości niematerialne | Stan na dzień 31.03.2023 | Stan na dzień 31.03.2022
Wartość firmy | 326 | 326
Patenty i licencje | 429 | 728
Koszty prac rozwojowych | 5 301 | 6 090
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | - |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM | 6 056 | 7 144

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym | Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 326 | 6 402 | 10 257 | 0
Nabycie | - | 205 | 261 | 1 077
Reklasyfikacje | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (160) | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | (225) | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 326 | 6 447 | 10 293 | 1 077
Wartość umorzenia na początek okresu | - | 5 674 | 4 167 | -
Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 344 | 1 902 | -
Reklasyfikacje | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 6 018 | 6 069 | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu | - | - | - | -
Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Rozwiązanie odpisów | - | - | - | -
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - | - | -
Wartość netto na koniec okresu | 326 | 429 | 4 224 | 1 077
3.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym | Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | 6 312 | 11 770 | -
Nabycie | 326 | 90 | 4 640 | -
Reklasyfikacje | - | - | 225 |
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | (6 378) | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 326 | 6 402 | 10 257 | -
Wartość umorzenia na początek okresu | - | 5 330 | 9 121 | -
Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 344 | 1 424 | -
Reklasyfikacje | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | (6 378) | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania | - | - | - | -
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 5 674 | 4 167 | -
Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu | - | - | - | -
Zwiększenia w ciągu okresu | - | - | - | -
Reklasyfikacje | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | - | - | -
Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | -
Przeniesienie na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | - | - | - | -
Rozwiązanie odpisów | - | - | - | -
Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - | - | -
Wartość netto na koniec okresu | 326 | 728 | 6 090 | -

Na dzień 31.03.2023r. wartość niezakończonych prac rozwojowych wynosi 1 077 tys. zł.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI

Grupa na dzień 31.03.2023r. przeprowadziła test na utratę wartości aktywów spółki CSS. Aktywa testowane obejmowały WNIP, rzeczowe aktywa trwałe(w tym w leasingu), wartość firmy z konsolidacji, zobowiązania z tytułu leasingu oraz kapitał obrotowy netto.

Wycenę zrealizował Ground Frost Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą przy alei Komisji Edukacji Narodowej 95 w Warszawie.

Wycena została dokonana z wykorzystaniem metody DCF oraz metody mnożnikowej. Podstawą wyceny była prognoza przygotowana przez Zarząd Spółki na lata 2022-2026.

Test wykazał, iż nie zachodzi potrzeba tworzenia odpisu aktualizującego.

#### NOTA 5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

5.2. Należności długoterminowe wg tytułów | 31.03.2023 | 31.03.2022
Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa
Kaucje z tytułu usług budowlanych | - | - | - | - | - | -
Kaucje pod gwarancje bankowe | - | - | - | - | - | -
Pozostałe należności | 1 177 | 149 | 1 028 | 1 000 | 60 | 940
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe | 3 171 | - | 3 171 | 3 024 | - | 3 024
RAZEM NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE: | 4 348 | 149 | 4 199 | 4 024 | 60 | 3 964

Kwota należności długoterminowych dotyczy płatności ratalnych rozłożonych do grudnia 2024 r. z tytułu sprzedaży aktywów finansowych.

Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów przedpłaconych przez Spółkę na realizacje długoterminowych kontraktów, okres rozliczenia których przekracza 12 miesięcy.

#### NOTA 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

| 31.03.2023 | 31.03.2022
Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktuali-zujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktuali-zujące | Wartość bilansowa
Kaucje pod gwarancje bankowe | 412 | - | 412 | 1 008 | - | 1 008
Inne aktywa finansowe | - | - | - | - | - | -
POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 412 | - | 412 | 1 008 | - | 1 008

Spółka posiada kaucje środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie gwarancji długoterminowych udzielanych przez banki. Środki pieniężne, których termin odblokowania jest krótszy niż 12 m-cy prezentuje w aktywach obrotowych w pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Natomiast środki pieniężne, których termin odblokowania jest dłuższy niż 12 m-cy Spółka prezentuje w Aktywach trwałych w pozycji „ Pozostałe długoterminowe aktywa trwałe”.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 7. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 marca 2023 oraz 31 marca 2022 roku przedstawiają się następująco:

7.1 – Podatek dochodowy | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Bieżący podatek dochodowy | 205 | -
Odroczony podatek dochodowy | (41) | (62)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (41) | (62)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZiS | 164 | (62)

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw
i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

7.1.1 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM | (718) | 1 628
obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych dla spółki dominującej | 19% | 19%
Podatek dochodowy według obowiązującej ustawowej stawki podatkowej | (136) | 312
różnica wynikająca z innej stawki podatku dochodowego dla spółki zależnej | (180) | (3)
umorzenie pożyczki PFR | - | (1 800)
wykorzystanie ulgi podatkowej (tzw. Ulga B+R) odliczonej od podatku | (554) | -
darowizny | (8) | (10)
PFRON | 125 | 102
koszty reprezentacji | 130 | 66
pozostałe różnice trwałe | 291 | 162
Podstawa opodatkowania | (733) | (326)
Podatek w RZiS | 164 | (62)
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) | 22,8 | 3,8

Spółka dominująca podatek dochodowy ustala wg stawki 19%, natomiast spółka zależna ustala podatek dochodowy według stawki 9% zgodnie z art. 19 pkt.1 ppkt.2 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

7.1.2 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy | Stan na dzień | Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | Przeniesione z kapitału własnego na wynik
31.03.2022 | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022 | 01.04.2021 - 31.03.2022
Aktywa z tytułu ODPD |  |  |  |  |
rezerwa na odprawy emerytalne | 32 | (8) | 24 | - | -
rezerwa na niewykorzystane urlopy | 146 | 39 | 185 | - | -
rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 157 | 146 | 303 | - | -
rezerwa na koszty bieżącego roku | 201 | 37 | 238 | - | -
rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych | 671 | (390) | 281 | - | -
wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 27 | (27) | - | - | -
odpisy aktualizujące zapasy | 30 | (18) | 12 | - | -
odpisy aktualizujące należności | 66 | (10) | 56 | - | -
zobowiązania z tytułu leasingu | 48 | (8) | 40 | - | -
amortyzacja bilansowa powyżej podatkowej | - | - | - | - | -
Pozostałe |  | 42 | 42 | - | -
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 1 378 | (197) | 1 181 | - | -
Rezerwa z tytułu ODPD |  |  |  |  |
należności niezafakturowane | 19 | 22 | 41 | - | -
przychody z wyceny kontraktów długoterminowych | 530 | (223) | 307 | - | -
amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 41 | 33 | 74 | - | -
WNiP / wycena systemu | 333 | (72) | 261 | - | -
Pozostałe | 1 | 3 | 4 | - | -
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 924 | (237) | 687 | - | -
PER SALDO | 454 | 40 | 494 |  |

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

7.1.3 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy | Stan na dzień | Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | Przeniesione z kapitału własnego na wynik
31.03.2021 | 01.04.2021- 31.03.2022 | 31.03.2022 | 01.04.2021- 31.03.2022 | 01.04.2021 - 31.03.2022
Aktywa z tytułu ODPD |  |  |  |  |
rezerwa na odprawy emerytalne | 20 | 12 | 32 | - | -
rezerwa na niewykorzystane urlopy | 116 | 30 | 146 | - | -
rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 264 | (107) | 157 | - | -
rezerwa na koszty bieżącego roku | 174 | 27 | 201 | - | -
rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych | 169 | 502 | 671 | - | -
wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | - | 27 | 27 | - | -
odpisy aktualizujące zapasy | 47 | (17) | 30 | - | -
odpisy aktualizujące należności | 59 | 7 | 66 | - | -
zobowiązania z tytułu leasingu | 13 | 35 | 48 | - | -
rezerwa na stratę podatkową |  | - | - |  |
Pozostałe | - | - | - | - | -
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 862 | 516 | 1 378 | - | -
Rezerwa z tytułu ODPD |  |  |  |  |
należności niezafakturowane | 9 | 10 | 19 | - | -
przychody z wyceny kontraktów długoterminowych | 214 | 316 | 530 | - | -
amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 5 | 36 | 41 | - | -
WNiP / wycena systemu | - | 333 | 333 | - | -
Pozostałe | - | 1 | 1 | - | -
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 228 | 696 | 924 | - | -
PER SALDO | 634 | (180) | 454 |  |

#### NOTA 8. BIEŻĄCE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA

8.1 Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Aktywa podatkowe - należny zwrot podatku | - | 12
Zobowiązania podatkowe - podatek do zapłaty | 205 | -

####

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 9. ZAPASY

9.1 - Zapasy | 31.03.2023 | 31.03.2022
Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa
Materiały | - | - | - | - | - | -
Towary | 948 | 64 | 884 | 930 | 161 | 769
RAZEM ZAPASY | 948 | 64 | 884 | 930 | 161 | 769

W roku zakończonym dnia 31.03.2023r. Grupa utworzyła na wartość towarów zalegających powyżej roku odpisy aktualizujące w wysokości 25% odpisu za każdy kolejny rok zalegania. Na dzień 31.03.2023r. wartość zapasów wg ceny zakupu wynosiła 948 tys. zł, wysokość odpisu aktualizującego na dzień 31.03.2023r. wynosiła 64 tys. zł (na dzień 31.03.2022r. wartość zapasów wg ceny zakupu wynosiła 930 tys. zł, wartość odpisu aktualizującego wynosiła 161 tys. zł.).

9.2 - Odpisy aktualizujące zapasy - zmiany w okresie | Za okres | Za okres
01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
Stan odpisów na początek okresu | 161 | 247
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie | - | -
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | (97) | (86)
Stan na odpisów koniec okresu | 64 | 161

Ograniczenia w prawach własności i dysponowaniu majątkiem wg stanu na dzień 31.03.2023r.:

Zabezpieczenie kredytu krótkoterminowego w Pekao S.A. (kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt odnawialny w linii) stanowi zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach towarów wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.

#### NOTA 10. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

10.1 - Należności | 31.03.2023 | 31.03.2022
Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF9) | 15 127 | 428 | 14 699 | 20 893 | 388 | 20 505
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 526 | - | 526 | 443 | - | 443
Pozostałe należności | 85 | 8 | 77 | 418 | - | 418
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 2 937 | - | 2 937 | 3 708 | - | 3 708
RAZEM NALEŻNOŚCI: | 18 675 | 436 | 18 239 | 25 462 | 388 | 25 074

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 60 dni (mogą występować sporadyczne wyjątki).

Na 31 marca 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 15 127 tys. zł (31.03.2022: 20 893 tys. zł) zostały skorygowane w dół odpisami aktualizującymi w kwocie 428 tys. zł (31.03.2022: 388 tys. zł). Odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług wyliczane są według analizy poszczególnych odbiorców oraz dodatkowo objęte odpisem aktualizującym wg modelu utraty wartości należności z tytułu strat oczekiwanych na podstawie danych historycznych za ostatnie trzy lata. W modelu ryzyka oczekiwanych strat kredytowych Grupa do wyceny posługuje się średnią roczną stawką finasowania Jednostki dominującej.

Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe reprezentują koszty przedpłacone przez Grupę na realizacje długoterminowych kontraktów, okres rozliczenia których nie przekracza 12 miesięcy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

10.2 - Odpisy aktualizujące należności | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Odpisy na początek okresu | 388 | 345
Utworzenie | 52 | 114
Rozwiązanie | 4 | 71
Wykorzystanie | - | -
ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 436 | 388

Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.

Poniższe tabele prezentują strukturę przeterminowania należności po pomniejszeniu o odpis aktualizujący na dzień 31.03.2023 oraz 31.03.2022:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2021 – 31 marca 2022r.

Należności na 31.03.2023 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący | Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy | Od 3 do 6 miesięcy | Od 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej roku | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług | 12 636 | 1 433 | 470 | 160 | - | - | 14 699
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - | - | - | -
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 526 | - | - | - | - | - | 526
Pozostałe należności | 77 | - | - | - | - | - | 77
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 2 937 | - | - | - | - | - | 2 937
Razem | 16 176 | 1 433 | 470 | 160 | - | - | 18 239

10.4 - Należności na 31.03.2022 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący | Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy | Od 3 do 6 miesięcy | Od 6 miesięcy do 1 roku | Powyżej roku | Razem
Należności z tytułu dostaw i usług | 16 688 | 2 980 | 725 | 80 | 21 | 11 | 20 505
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - | - | - | -
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 443 | - | - | - | - | - | 443
Pozostałe należności | 418 | - | - | - | - | - | 418
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 3 708 | - | - | - | - | - | 3 708
Razem | 21 257 | 2 980 | 725 | 80 | 21 | 11 | 25 074

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2021 – 31 marca 2022r.

#### NOTA 11. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

11.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 31.03.2023 | 31.03.2022
Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym | - | - | - | - | - | -
Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | 50 | 50 | - | 50 | 50 | -
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 105 | - | 105 | 160 | - | 160
RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: | 155 | 50 | 105 | 210 | 50 | 160

W pozycji „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe” grupa prezentuje ubezpieczenia majątkowe, prenumeraty, opłaty partnerskie.

#### NOTA 12. ŚRODKI PIENIĘŻNE

Środki pieniężne | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Środki pieniężne w kasie | - | 17
Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 11 476 | 9 275
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 | -
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE | 11 480 | 9 292
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 566 | 34

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą zablokowanych środków stanowiących zabezpieczenie gwarancji bankowych.

#### NOTA 13. KAPITAŁ WŁASNY

13.1 - Kapitał własny | Ilość wyemitowanych akcji na dzień | Ilość wyemitowanych akcji na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 zł. | 555 000 | 555 000
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 zł. | 145 000 | 145 000
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 zł. | 280 000 | 280 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 zł. | 420 000 | 420 000
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 zł. | 450 000 | 450 000
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 zł. | 100 000 | 100 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 zł. | 70 000 | 70 000
Razem: | 2 020 000 | 2 020 000

Kapitał podstawowy w ciągu roku obrotowego 2022 oraz 2021 nie uległ zmianie.

Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzień 31.03.2023r.:

Najwięksi akcjonariusze | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalne akcji | Udział w kapitale podstawowym
Marek Szewczyk | 483 140 | 483 140 | 483 140 | 23,92%
Robert Fręchowicz | 222 600 | 222 600 | 222 600 | 11,02%
Jarosław Gutkiewicz | 201 980 | 201 980 | 201 980 | 10,00%
Mirosław Załęski | 201 000 | 201 000 | 201 000 | 9,95%
Antonio Zaragoza | 107 284 | 107 284 | 107 284 | 5,31%
Porozumienie akcjonariuszy* | 161 000 | 161 000 | 161 000 | 7,97%
Razem: | 1 377 004 | 1 377 004 | 1 377 004 | 68,17%

*Porozumienie akcjonariuszy obejmuje:

Mateusz Michalak – 44.500 akcji, tj. 3,85 % głosów na ZWZ oraz 2,20 % ogólnej liczby głosów

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Julia Rudzińska – 45.200 akcji, tj. 3,92 % głosów na ZWZ oraz 2,24 % ogólnej liczby głosów

Jacek Wiankowski – 46.350 akcji, tj. 4,01 % głosów na ZWZ oraz 2,29 % ogólnej liczby głosów

Jerzy Siendzielarz – 24.950 akcji,, tj. 2,16 % głosów na ZWZ oraz 1,24 % ogólnej liczby głosów

Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Kapitał akcyjny | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Kapitał podstawowy | 2 020 | 2 020
Razem | 2 020 | 2 020

Kapitał zapasowy | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 12 755 | 12 755
Razem | 12 755 | 12 755

13.8 -Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Stan na początek roku obrotowego | 4 510 | 2 849
Wpływ zmian zasad rachunkowości |  |
Zyski z lat poprzednich | 4 510 | 2 849
Zmiany w roku | (663) | 1 661
Zysk przypadający członkom jednostki dominującej | 64 | 1 661
Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej |  |
Wypłata dywidendy | (727) |
Odkup akcji |  |
Podatek dochodowy |  |
Inne |  |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 847 | 4 510

####

#### NOTA 14. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Zarządzanie kapitałem | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 1 120 | 493
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 1 946 | 988
Długoterminowe i krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | 238 | 88
Razem zobowiązania finansowe | 3 304 | 1 569
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 479 | 9 289
Zadłużenie netto | -8 175 | -7 720
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 18 622 | 19 285
Zadłużenie netto/kapitał własny | -44% | -40%

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyjaśnienie zmian zobowiązań wynikających z działalności finansowej | 31.03.2022 | Przepływy pieniężne | Zawarcie nowych umów | Przekwali-fikowanie | Uzyskanie/utrata kontroli w jednostkach zależnych | 31.03.2023
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | - | - | - | - | - | -
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 1 962 | - | - | (1 005) | - | 957
Długoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | 238 | - | - | (238) | - | -
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 2 780 | (1 660) | - | - | - | 1 120
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 1 262 | (1 278) | - | 1 005 | - | 989
Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania finansowe | 900 | (900) | - | 238 | - | 238
Razem zobowiązania finansowe | 7 142 | (3 838) | - | - | - | 3 304

####

#### NOTA 15. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Rezerwy | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Długoterminowe |  |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze | 161 | 125
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: | 161 | 125
Krótkoterminowe |  |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze | 9 | 97
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE | 9 | 97

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od przepisów prawa pracy. Spółki z Grupy tworzą rezerwę na świadczenia po okresie zatrudnienia w oparciu o wyliczenia dokonane przez niezależnych aktuariuszy.

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

Stopa wzrostu podstawy (w okresie) | Wynagrodzenie w Grupie
2023-03-31 do 2023-12-31 | 10%
2024-01-01 do 2024-12-31 | 10%
2025-01-01 do 2025-12-31 | 8%
2026-01-01 i dalej (w każdym roku) | 6%

Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).

Stopa dyskonta (w okresie) | Stopa wolna od ryzyka
2022-03-31 i dalej (w każdym roku) | 5,9%

####

#### NOTA 16. KREDYTY POŻYCZKI INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

Kredyty i pożyczki stan na 31.03.2023r.

16.1 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Wartość kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data spłaty | Zabezpieczenie
Długoterminowe |  |  |  |  |  |

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Razem kredyty i pożyczki długoterminowe | - | - | - | - | - | -
Krótkoterminowe |  |  |  |  |  |
Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 20.10.2023 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym
Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | 1 120 | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 31.10.2023 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności
Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 08.11.2023 | weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym
Pożyczka PFR spółka dominująca | 1 750 | 219 | PLN | - | 23.06.2023 | Brak
Pożyczka PFR spółka zależna | 50 | 19 | - | - | 27.12.2023 | Brak
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 23 700 | 1 358 | - | - | - | -

Kredyty i pożyczki stan na 31.03.2022r.

16.2 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki | Wartość kredytu | Saldo | Waluta | Stopa procentowa | Data spłaty | Zabezpieczenie
Długoterminowe |  |  |  |  |  |
Pożyczka PFR spółka dominująca | 875 | 219 | - | - | 23.06.2023 | brak
Pożyczka PFR spółka zależna | 100 | 19 | - | - | 27.12.2023 | brak
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe | 975 | 238 |  |  |  |
Krótkoterminowe |  |  |  |  |  |
Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 31.10.2022 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym,
Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | 2 780 | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 31.01.2023 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności
HSBC Bank Polska S.A. | - | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 02.03.2022 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności
Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku | 08.11.2022 | weksel własny in blanco,blokada środków na rachunku bankowym
Pożyczka PFR spółka dominująca | 875 | 875 | PLN | - | 26.06.2023 | brak
Pożyczka PFR spółka zależna | 31 | 25 |  |  | 27.12.2023 | brak
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 22 806 | 3 680 | - | - | - |

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Termin spłaty pożyczki PFR podany jest zgodnie ze stanem na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.

16.3 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.03.2023 | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
kredyt bankowy | - | - | 1 120 | - | 1 120
Pożyczka PFR spółka dominująca | 73 | 146 | - | - | 219
Pożyczka PFR spółka zależna | 2 | 4 | 13 | - | 19
Razem | 75 | 150 | 1 133 | - | 1 358
16.4 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.03.2022 | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
kredyt bankowy | - | - | 2 780 | - | 2 780
pożyczka PFR spólka dominująca | 73 | 146 | 656 | 219 | 1094
pozyczka PFR spółka zależna | 2 | 4 | 19 | 19 | 44
Razem | 75 | 150 | 3 455 | 238 | 3 918

####

#### NOTA 17. LEASING

Grupa zaklasyfikowała zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy wynajmowane pomieszczenia biurowe, samochody osobowe oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu.

Leasingobiorca ujawnia następujące kwoty dla danego okresu sprawozdawczego:

a)koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów,

b)koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu.

Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Długoterminowe | 957 | 1 962
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 957 | 1 962
Krótkoterminowe | 989 | 1 262
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 989 | 1 262

Umowy wynajmu pomieszczeń biurowych zawierane są na okres od 3 do 6 lat, środków transportu zawierane są na okres 36 miesięcy i sprzętu komputerowego na 24 miesięcy na warunkach rynkowych, z prawem przedłużenia na kolejne okresy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

W tabelach poniżej przedstawione są umowne raty zobowiązań finansowych z tytułu leasingu na dzień 31.03.2023 oraz 31.03.2022:

17.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.03.2023 | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
Prawa do użytkowania pomieszczeń | 91 | 182 | 600 | 971 | 1 844
Leasing środków transportu | - | - | - | - | -
Leasing sprzętu IT | 21 | 46 | 91 | 4 | 162
Razem | 112 | 228 | 691 | 975 | 2 006
*przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | 5 | 10 | 27 | 18 | 60

17.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.03.2022 | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
Prawa do użytkowania pomieszczeń | 91 | 182 | 791 | 1 815 | 2 879
Leasing środków transportu | 10 | 20 | 54 | - | 84
Leasing sprzętu IT | 15 | 35 | 128 | 202 | 380
Razem | 116 | 237 | 973 | 2 017 | 3 343
*przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | 6 | 13 | 45 | 55 | 119

W roku zakończonym 31 marca 2023r. koszty finansowe z tytułu odsetek ujęte jako koszt danego okresu obrotowego wyniosły 88 tys. zł (w roku zakończonym dnia 31 marca 2022r.: 97 tys. zł). Na przekształconych umowach wynajmu pomieszczeń biurowych oraz środków transportu jako stopa oprocentowania zastosowana jest stopa krańcowa, która wyliczana w Grupie jako średnia stopa procentowa na kredytach i pożyczkach Grupy na dzień wyceny.

#### NOTA 18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW

18.1 - Zobowiązania z tytułu umów | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Przychody przyszłych okresów - cześć długoterminowa | 3 319 | 365
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 3 319 | 365
Przychody przyszłych okresów - cześć krótkoterminowa | 1 675 | 524
Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych | 372 | 1 417
Przychody przyszłych okresów – dotacje | - | -
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 2 047 | 1 941
RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW | 5 366 | 2 306

Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody przyszłych okresów stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.

#### NOTA 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

19.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 936 | 21 346
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | -
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 227 | 1 836
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 834 | 1 250
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 176 | 123
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: | 18 173 | 24 555

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

19.2- Zobowiązania na dzień 31.03.2023 - struktura wiekowa | Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 537 | 160 | 98 | 141 | - | 14 936
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 227 | - | - | - | - | 2 227
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 834 | - | - | - | - | 834
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 176 | - | - | - | - | 176
Razem | 17 773 | 160 | 98 | 141 | - | 18 173

19.3- Zobowiązania na dzień 31.03.2022 - struktura wiekowa | Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 - 3 miesięcy | Od 3 miesięcy do 1 roku | Od 1 roku do 5 lat | Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 599 | 460 | 120 | 105 | 62 | 21 346
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - | - | - | -
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 836 | - | - | - | - | 1 836
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 250 | - | - | - | - | 1 250
Pozostałe zobowiązania | 123 | - | - | - | - | 123
Razem | 23 808 | 460 | 120 | 105 | 62 | 24 555

Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy 31 marca 2023 r. Grupa nie posiada zobowiązań do poniesienia w przyszłości.

W pozycji pozostałe zobowiązania Grupa pokazuje zobowiązania z tytułu PPK oraz zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.

Grupa ponosi koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK“) poprzez dokonywanie wpłat do funduszu emerytalnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Grupa rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane.

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

19.4 Zobowiązania - struktura walutowa | 31.03.2023 | 31.03.2022
w walucie | w zł po przeliczeniu | w walucie | w zł po przeliczeniu
PLN | 17 446 | 17 446 | 22 789 | 22 789
EUR | 48 | 225 | 25 | 117
USD | 90 | 388 | 291 | 1 216
Razem | X | 18 059 | X | 24 122

####

#### NOTA 20. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W roku obrotowym 2022/2023 oraz w poprzednim okresie porównawczym pozycja nie wystąpiła.

#### NOTA 21. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA)

21.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 66 116 | 56 065
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 79 705 | 72 549
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 145 821 | 128 614

W roku zakończonym 31 marca 2023r. przychody ze sprzedaży wyniosły 145 821 tys. zł co na 13% powyżej od sprzedaży z poprzedniego roku, przy czym udział sprzedaży produktów i usług został utrzymany w porównaniu do poprzedniego roku.

Przychody z tytułu długoterminowych umów w części świadczonych usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania umowy. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług opisane są w Polityce Rachunkowości.

21.2 - Umowy w trakcie realizacji na koniec okresu sprawozdawczego | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Koszty poniesione do dnia bilansowego | 7 417 | 6 563
Przychody zafakturowane | 8 337 | 7 533
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 355 | 1 732
Różnica - wynik na kontraktach za dany okres | 2 275 | 2 702

Tabela powyżej przedstawia skutki wyceny umów o usługach wdrożeniowych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów za rok zakończony 31 marca 2023 oraz za rok zakończony 31 marca 2022, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów. W tabelach poniżej są przedstawione wybrane pozycje bilansowe z tytułu rozliczeń z wyceny kontraktów długoterminowych.

21.3 – Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 1 734 | 3 149
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów | - | -
Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców | - | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

21.4 - Pasywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 379 | 1 417
Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty na kontraktach | - | -
Przychody przyszłych okresów | 4 987 | 889

#### NOTA 22. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Grupa wydziela segmenty na podstawie branży operacyjnej działalności. W roku obrotowym zakończonym 31.03.2023 oraz 31.03.2022 objęte konsolidacją jednostki Grupy prowadzą wyłącznie działalność związaną z rozwiązaniami IT.

Dla celów zarządczych w Spółce dominującej wydzielone są linie biznesowe, odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez Grupę. Zarząd monitoruje odpowiednie wyniki z takiego podziału w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Żaden z linii biznesowych Spółki dominującej nie został wydzielony w segment operacyjny.

#### NOTA 23. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

23.1 - Koszty według rodzaju | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Amortyzacja | 3 959 | 3 196
Zużycie materiałów i energii | 427 | 307
Usługi obce | 55 629 | 54 090
Podatki i opłaty | 129 | 129
Wynagrodzenia | 14 112 | 12 149
Świadczenia na rzecz pracowników | 2 921 | 2 528
Pozostałe koszty rodzajowe | 736 | 376
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 69 476 | 64 446
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 147 389 | 137 221
Korekty: | - |
Zmiana stanu produktów | 2 519 | (5 841)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | -
Koszty sprzedaży | (14 545) | (10 678)
Koszty ogólnego zarządu | (7 868) | (5 676)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 127 495 | 115 036

23.2 - Koszt własny sprzedaży | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 58 019 | 50 590
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 69 476 | 64 446
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 127 495 | 115 036

23.3 - Koszt amortyzacji w podziale na: | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 3 729 | 2 741
Koszty sprzedaży | 40 | 190
Koszty ogólnego zarządu | 190 | 266
RAZEM KOSZTY AMORTYZACJI | 3 959 | 3 196

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 24. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

24.1 - Pozostałe przychody operacyjne | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 25 | 87
Rozwiązanie rezerw z tyt.: | - | -
-likwidacja zapasów | - | -
-rozwiązana rezerwa na należności | - | -
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: | 10 | -
- należności z tytułu dostaw i usług | 10 | -
Dotacje | 3 621 | 3 898
Przychody z tyt. dzierżawy śr.trwałych | - | -
Składki ZUS korekta lat ubiegłych | - | -
Inne | 267 | 278
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 3 923 | 4 263

####

#### NOTA 25. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

25.1 - Pozostałe koszty operacyjne | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | -
Zawiązanie rezerw | - | -
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: | - | (39)
- rzeczowych aktywów trwałych | - | -
- wartości niematerialnych | - | -
- należności z tytułu dostaw i usług | - | (39)
- zapasów | - | -
- innych aktywów | - | -
Likwidacja środków trwałych | - | -
Likwidacja towarów | - | -
Inne | 302 | 156
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 302 | 117

####

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 26. PRZYCHODY FINANSOWE

26.1 - Przychody finansowe | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Odsetki | 105 | 8
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | - | -
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | -
Dywidendy otrzymane | - | -
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych | - | -
Przecena I transzy zakupu akcji spółki zależnej | - | 385
Inne | 155 | 115
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE | 260 | 508

####

#### NOTA 27. KOSZTY FINANSOWE

27.1 - Koszty finansowe | Za okres zakończony | Za okres zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Odsetki | 414 | 222
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | - | -
Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | - | -
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych | - | -
Inne | 97 | 38
RAZEM KOSZTY FINANSOWE | 511 | 260

####

#### NOTA 28. INSTRUMENTY FINANSOWE

Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

W ocenie Zarządu sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy wraz z notami ujawnia poszczególne kategorie instrumentów finansowych w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumieć wpływ instrumentów finansowych na jej sytuację finansową i wyniki. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej.

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:

 ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej

 ryzyko kredytowe

 ryzyko płynności

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę.

Zarząd monitoruje ryzyko finansowe obejmujące ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności na poziomie jednostkowym oraz na poziomie spółek zależnych. Stopień narażenia na występowanie poszczególnych ryzyk ocenia się co najmniej raz na kwartał na podstawie sprawozdań finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wpływu różnego rodzaju czynników na wyniki i sytuację finansową Grupy. Emitent i spółki zależne nie stosują rachunkowości zabezpieczeń.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grupę strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.
Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Głównym czynnikiem mającym wpływ na występowanie ryzyka kredytowego w przypadku Grupy to stosunkowo duży wolumen obrotów z wybranymi podmiotami. Zwiększa on ryzyko istotnego wpływu na sytuację Grupy w przypadku niewypłacalności kontrahenta. W Grupie występuje niska koncentracja ryzyka kredytowego. Roczny obrót z największym z odbiorców wyniósł 14,1% sumy przychodów za rok obrotowy 2023.

Grupa ogranicza ryzyko kredytowe poprzez rozliczanie większości kontraktów w okresach miesięcznych, dzięki czemu możliwa jest stosunkowo szybka reakcja na opóźnienia płatnicze kontrahentów.

Ryzyko płynności finansowej

Ryzyko utraty płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Największe tego typu ryzyka powstają w wyniku:
- ponoszenia istotnych wydatków na aktywa trwałe i finansowe,
- opóźnienia w terminach płatności od kontrahentów .

Celem działań prowadzonych przez Grupę w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest organicznie tego ryzyka. W zakresie zarządzania płynnością Grupa koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, planowanych do poniesienia nakładów inwestycyjnych i uzyskiwaniu max terminów płatności zobowiązań. Jednocześnie Grupa w ramach polityki ograniczania ryzyka dąży
do posiadania wolnych limitów w zakresie finansowania obcego, pozwalających na zapewnienie finansowania bieżących jak i planowanych działań.

Ryzyko rynkowe

Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z działalności spółek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytułu zobowiązań finansowych – kredytów, pożyczek, leasingów itp.

Ryzyko stopy procentowej

Grupa dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania finansowe spółek. Wszystkie umowy spółki dotyczące finansowania działalności handlowej i inwestycyjnej bazują na zmiennych stopach procentowych. Stawką bazową jest w przypadku kredytów w PLN WIBOR a w przypadku kredytów w USD LIBOR. Grupa posiada możliwość zawierania transakcji zabezpieczających. Uwzględniając ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymalną wartość narażoną na ryzyko z tytułu zaciągniętych zobowiązań finansowych na podstawie wartości bilansowych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wartość bilansową zobowiązań finansowych Grupy narażonych na ryzyko stóp procentowych oraz wpływ na wynik finansowy zakładanej zmiany stóp procentowych przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu stóp procentowych o zakładany procent. Spadek stóp procentowych ma skutek odwrotny.

Ze względu na to, że środki pieniężne oraz należności handlowe nie są oprocentowane, a w przypadku udzielonych pożyczek stosowana jest stała stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wpływu ewentualnych zmian stóp procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.

28.1 -Instrumenty finansowe według kategorii w okresie sprawozdawczym | Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Klasy instrumentów finansowych | 31 951 | - | - | 18 240 | -
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe | 20 471 | - | - | - | -
Udzielone pożyczki | - | - | - | - | -
Środki pieniężne | 11 480 | - | - | - | -
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 1 358 | -
Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 1 946 | -
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - | - | 14 936 | -

28.2-Instrumenty finansowe według kategorii w poprzednim okresie sprawozdawczym | Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Klasy instrumentów finansowych | 38 461 | - | - | 28 488 | -
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe | 29 169 | - | - | - | -
Udzielone pożyczki | - | - | - | - | -
Środki pieniężne | 9 292 | - | - | - | -
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 3 918 | -
Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 3 224 | -
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - | - | 21 346 | -

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

28.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej | 31.03.2023 | 31.03.2022
Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne powyżej 5 lat | Wymagalne do 1 roku | Wymagalne od roku do 5 lat | Wymagalne powyżej 5 lat
Oprocentowanie stałe (średnioważone) | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0%
Pożyczki udzielone | - | - | - | - | - | -
Kredyty i pożyczki zaciągnięte | 1 358 | - | - | 3 918 | - | -
Pozostałe zobowiązania oprocentowane | - | - | - | - | - | -
Oprocentowanie zmienne (średnioważone) | 1mWIBOR +marża banku | 1mWIBOR +marża banku | 1mWIBOR +marża banku a | 1mWIBOR +marża banku ka | 1mWIBOR +marża banku | 1mWIBOR +marża banku
Pożyczki udzielone | - | - | - | - | - | -
Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | -
Pozostałe zobowiązania oprocentowane | 989 | 957 | - | 1 262 | 1 962 | -

28.4 - Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej (stan na dzień bilansowy) | Wzrost stopy procentowej o 50 punktów bazowych | Spadek stopy procentowej o 50 punktów bazowych
Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny* | Łączny wpływ na rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny* | Łączny wpływ na rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody
WIBOR | (10) | - | (10) | 10 | - | 10
LIBOR | - | - | - | - | - | -

28.5 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe | 31.03.2023 | 31.03.2022
Specyfikacja | Waluta | Kwota w walucie | Przeliczenie na PLN | Waluta | Kwota w walucie | Przeliczenie na PLN
Długoterminowe |  |  |  |  |  |
Należności własne | PLN | 4 199 | 4 199 | PLN | 3 964 | 3 964
Pożyczki udzielone | PLN | - | - | PLN | - | -
Kredyty i pożyczki zaciągnięte | PLN | - | - | PLN | 238 | 238
Pozostałe zobowiązania | PLN | 4 632 | 4 632 | PLN | 2 326 | 2 326
Krótkoterminowe |  |  |  |  |  |
Należności własne | EUR | 102 | 476 | EUR | 47 | 220
USD | 163 | 701 | USD | 44 | 185
PLN | 17 062 | 17 062 | PLN | 17 834 | 17 834
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | EUR | 300 | 1 405 | EUR | 538 | 2 505
USD | 113 | 487 | USD | 341 | 1 426
PLN | 9 588 | 9 588 | PLN | 7 549 | 7 549
Kredyty i pożyczki zaciągnięte | PLN | 1 358 | 1 358 | PLN | 1 358 | 1 358
Pozostałe zobowiązania | EUR | 48 | 225 | EUR | 25 | 117
USD | 90 | 291 | USD | 291 | 1 216
PLN | 20 337 | 20 337 | PLN | 26 425 | 26 425

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

28.6 - Instrumenty finansowe - analiza wrażliwości na ryzyko walutowe (stan na dzień bilansowy) | Wzrost kursu o 10% | Wzrost kursu o 10%
Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny* | Łączny wpływ na rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody | Wpływ na wynik finansowy | Wpływ na kapitał własny* | Łączny wpływ na rachunek zysków i strat i inne całkowite dochody
EUR/PLN | (166) | - | (166) | 166 | - | 166
USD/PLN | (90) | - | (90) | 90 | - | 90
GBP/PLN | - | - | - | - | - | -

28.7 - Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych | Za okres zakończony
31.03.2023
Zyski dotyczące; | -
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | -
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu zgodnie z MSR 39 | -
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży wykazaną w; | -
a) rachunku wyników | -
b) innych całkowitych dochodach | -
c) kwota przeniesiona z kapitału własnego do zysków | -
Inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, | -
Pożyczek i należności | -
Zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -
Przychody z tytułu odsetek ogółem | 105
Przychody z tytułu opłat (inne niż kwoty uwzględnione podczas ustalania efektywnej stopy procentowej) wynikające z | -
a) aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz | -
b) działalności powierniczej polegającej na utrzymywaniu lub inwestowaniu aktywów w imieniu osób, powierników, programów świadczeń emerytalnych i innych instytucji, | -
Przychody z tytułu odsetek związane z aktywami finansowymi, które uległy utracie wartości, naliczone zgodnie z paragrafem OS93 MSR 39 |

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

28.9 - Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych | Za okres zakończony
31.03.2023
Straty dotyczące; | -
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub zobowiązań finansowych wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | -
aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu zgodnie z MSR 39 | -
aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży wykazaną w; | -
a) rachunku wyników | -
b) innych całkowitych dochodach | -
c) kwota przeniesiona z kapitału własnego do zysków | -
Inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, | -
Pożyczek i należności | -
Zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu | -
Koszty z tytułu odsetek ogółem | 414
Koszty z tytułu opłat (inne niż kwoty uwzględnione podczas ustalania efektywnej stopy procentowej) wynikające z: | -
a) aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz | -
b) działalności powierniczej polegającej na utrzymywaniu lub inwestowaniu aktywów w imieniu osób, powierników, programów świadczeń emerytalnych i innych instytucji, | -
Straty z tytułu utraty wartości dla każdej kategorii aktywów finansowych. | -

#### NOTA 29. WYJAŚNIENIE NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI A WARTOŚCIAMI WYKAZANYMI W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie | Stan na dzień | Stan na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Zmiana stanu rezerw | (52) | 164
Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 36 | 73
Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | (88) | 91
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 6 538 | (10 661)
Należności długoterminowe | (235) | (3 871)
Należności krótkoterminowe | 6 835 | (8 030)
należności z tyt. zbycia inwestycji | (62) | 1 240
Inne korekty | 5 090 | (2 860)
Umorzona pożyczka PFR | - | (1 800)
Zmiana stanu należności z tytułu dotacji | 557 | (946)
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 55 | 25
Aktywa obrotowe z tytułu umów | 1 415 | (2 040)
Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 3310 | 365
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | (250) | 1 710
Inne | 3 | (174)

####

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 30. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

30.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy - objęte konsolidacją | Objęte konsolidacją
Jednostka dominująca | Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ | Jednostki zależne | Jednostki stowarzyszone | Wspólne przedsięwzięcia
Sprzedaż | 833 | - | 468 | - | -
Zakup | 461 | - | 840 | - | -
Przychody z tytułu odsetek | 21 | - | - | - | -
Koszty z tytułu odsetek | - | - | 21 | - | -
Należności | 123 | - | 48 | - | -
Zobowiązania | 35 | - | 135 | - | -
Pożyczki udzielone | 321 | - | - | - | -
Pożyczki otrzymane | - | - | 321 | - | -

30.2 - Wynagrodzenia Członków Zarządu | 31.03.2023 | 31.03.2022
Funkcja | Wynagrodzenie podstawowe | Premie | Funkcja | Wynagrodzenie podstawowe | Premie
Betacom S.A.
Magda Pleskacz | Wiceprezes Zarządu | 453 | 166 | Wiceprezes Zarządu | 469 | -
Robert Fręchowicz | Wiceprezes Zarządu | 448 | 116 | Członek Zarządu | 399 | 50
Karol Cieślak | Członek Zarządu | - | - | Członek Zarządu | 163 | -
Piotr Urbaniec | Członek Zarządu | 140 |  | Członek Zarządu | - | -
Control System Software Sp. z o.o.
Juliusz Taniewski | Prezes Zarządu | 60 | - | Prezes Zarządu | 93 | -
Mariusz Rogiński | Członek Zarządu | 57 | - | Członek Zarządu | 93 | -
Control System VIA MARE Sp. z o.o.
Juliusz Taniewski | Prezes Zarządu | - | - | Prezes Zarządu | - | -

30.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce | Za rok zakończony | Za rok zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Zbigniew Wierzbicki | 122 | 141
Jakub Baran | 62 | 73
Michał Kołosowski | 83 | 87
Marcin Marczuk | 66 | 90
Paweł Mielcarz | 62 | 57
Karol Cieślak | 1 | -
Zbigniew Prussak | 1 | -

#### NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ORAZ OBCIĄŻENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI

31.1A - Gwarancje i poręczenia udzielone | Na dzień | Na dzień
31.03.2023 | 31.03.2022
Dla jednostek powiązanych | - | -
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek | - | -
gwarancje należytego wykonania umów | - | -
Dla pozostałych jednostek | 2 435 | 3 190
gwarancje wadialne | - | 200
gwarancje należytego wykonania umów | 2 435 | 2 990
pozostałe poręczenia / weksle | - | -
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE | 2 435 | 3 190

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Spółka posiada gwarancje bankowe stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania realizowanych projektów oraz gwarancje wadialne pod złożone oferty przetargowe.

W dniu 21 maja 2021 r. Spółka zawarła Umowę POIR.01.01.01-00-1428/20-00 o dofinansowanie projektu w ramach programu operacyjnego inteligentny rozwój („Umowa”). Stronami Umowy obok NCBiR jest Emitent, Sieć Badawcza Łukasiewicz – Instytut Logistyki i Magazynowania oraz Jeronimo Martins Polska SA.

Wartość całego projektu realizowanego w ramach Umowy to ponad 15 mln zł, a na warunkach określonych w Umowie stronom Umowy przyznano dofinansowanie w kwocie nie większej niż 9,5 mln zł, w tym dla Emitenta w kwocie nie większej niż 4,39 mln zł. Zgodnie z zapisami Umowy dofinasowanie zostanie wypłacone po ustanowieniu przez Emitenta, jako lidera konsorcjum, zabezpieczenia prawidłowej realizacji Umowy w formie weksla in blanco.

#### NOTA 32. ZYSK NA AKCJĘ

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | (882) | 1 690
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 64 | 1 661
Udziały niedające kontroli | (946) | 29

Zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy)
Wyszczególnienie | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem | Działalność kontynuowana | Działalność zaniechana | Razem
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 64 | - | 64 | 1 661 | - | 1 661
Razem | 64 | - | 64 | 1 661 | - | 1 661

Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
w tysiącach akcji
Średnio ważona liczba akcji zwykłych na początek okresu | 2 020 | 2 020
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 2 020 | 2 020
Zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
na działalności kontynuowanej i zaniechanej | (0,44) | 0,84
na działalności kontynuowanej | (0,44) | 0,84

Zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.04.2022 - 31.03.2023 | 01.04.2021 - 31.03.2022
na działalności kontynuowanej i zaniechanej | (0,44) | 0,84
na działalności kontynuowanej | (0,44) | 0,84

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 33. DYWIDENDY

Zgodnie z art. 347 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych akcjonariusze mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez Biegłego Rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe (art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych).

Termin podejmowania decyzji o wypłacie dywidendy

Zgodnie z art. 395 § 2 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych organem właściwym do powzięcia uchwały
o podziale zysku (lub o pokryciu straty) oraz o wypłacie dywidendy jest zwyczajne walne zgromadzenie, które powinno odbyć się w ciągu 6 miesięcy po upływie każdego roku obrotowego.

Określenie sposobu ogłaszania informacji o wypłacie dywidendy

Informacje dotyczące wypłaty dywidendy ogłaszane będą w formie raportów bieżących.

Istniejące uprzywilejowania co do dywidendy

Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji w kapitale zakładowym Emitenta nie występują jakiekolwiek akcje uprzywilejowane co do dywidendy.

Zasady polityki co do wypłaty dywidendy przyjęte przez Spółkę

Zasadą polityki Zarządu w zakresie dywidendy jest realizowanie ich wypłat stosownie do wielkości wypracowanego zysku i możliwości Spółki. Zarząd zgłaszając propozycje dotyczące wypłaty dywidendy, kieruje się koniecznością zapewnienia Spółce płynności finansowej oraz kapitału niezbędnego do rozwoju działalności.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Betacom S.A. z dnia 27 września 2022 roku podjęło uchwałę nr 10 w sprawie przeznaczenia zysku za ubiegły rok obrotowy, na mocy której kwota w wysokości 727.200,00 zł (siedemset dwadzieścia siedem tysięcy dwieście złotych) została przeznacza do podziału pomiędzy akcjonariuszami poprzez wypłatę dywidendy.

Wypłata dywidendy nastąpiła 18 października 2022 r.

Zarząd planuje pokryć stratę wygenerowaną przez spółkę zależną CSS za rok obrotowy 2022/2023 z kapitału zapasowego oraz zysk netto wypracowany przez spółkę dominującą Betacom przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 34. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH

Nie dotyczy.

#### NOTA 35. ROZLICZENIE POŁĄCZENIA

Nie dotyczy

#### NOTA 36. WARTOŚĆ KSIĘGOWA SPRZEDANYCH AKTYWÓW NETTO

Nie dotyczy.

#### NOTA 37. USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ

Kierując się zasadą istotności Grupa nie wykazała kategorii aktywów i pasywów wycenianych w wartości godziwej. Ich wartość bilansowa nie odbiega w istotny sposób od wartości godziwej.

#### NOTA 38. POZOSTAŁE INFORMACJE

38.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych | Za rok zakończony | Za rok zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego | 162 | 127
Za inne usługi poświadczające | 8 | 8
Razem wynagrodzenie | 172 | 135

####

38.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach | Za rok zakończony | Za rok zakończony
31.03.2023 | 31.03.2022
Pracownicy umysłowi | 82 | 77
Pracownicy fizyczni | 1 | 1
Razem | 83 | 78

####

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.

1 kwietnia 2022 – 31 marca 2023r.

(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

#### NOTA 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Zdaniem Grupy w kolejnym roku obrotowym nadal będą odczuwalne skutki sytuacji ekonomiczno-politycznej w Ukrainie oraz popandemiczne warunki funkcjonowania gospodarek światowych, które przejawiają się we wzroście cen, inflacji, wydłużonych łańcuchach dostaw, trudnościach w pozyskaniu komponentów do oferowanych usług. Grupa spodziewa się, że w kolejnych miesiącach 2023 roku w dalszym ciągu będą występowały ryzyka zakłóceń dostaw na światowym rynku półprzewodników, co może skutkować opóźnieniami w dostawach sprzętu IT. Będzie to wpływać na ryzyko wystąpienia przesunięć w realizacji części kontrataków.

Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje sytuację na rynkach dostaw i sytuację kontrahentów i jest przygotowany na podjęcie działań mających na celu ograniczenie negatywnych skutków finansowych. Spółka na bieżąco dokonuje przeglądu kosztów oraz możliwości ich zredukowania, a także zapewnienia płynności finansowej.

Podpisy Członków Zarządu

Magda Pleskacz |  | Robert Fręchowicz
Wiceprezes Zarządu |  | Członek Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Mariola Brumer

Główny Księgowy