Raport

Jednostkowe sprawozdanie

finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Spis treści

1. Wprowadzenie do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ............................................................................................ 3

1.1. Informacje podstawowe ................................................................................................................................................................................3

1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze .............................................................................................................................................3

1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................................................................................................3

1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym ......................................................................................................................................................4

1.5. Skład organów jednostki dominującej ............................................................................................................................................................4

1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................................................................4

1.7. Kontynuacja działalności ...............................................................................................................................................................................4

1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego..................................................................................................................5

2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się 30 czerwca 2023 r. sporządzone zgodnie z MSSF ... 6

2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................................................6

2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów ....................................................................................7

2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................................................8

2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach ..........................................................................................................................................9

3. Informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ........................................................................... 10

3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości ....................................................................................................................................................... 10

3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego AMBRA S.A. ................................................................................................ 15

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

1. Wprowadzenie do jednostkowego

sprawozdania finansowego AMBRA S.A.

1.1. Informacje podstawowe

Nazwa spółki AMBRA Spółka Akcyjna

Adres siedziby spółki ul. Puławska 336, 00-819 Warszawa

Rejestracja Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy

Nr KRS 0000041726

Podstawowy przedmiot działalności Produkcja win gronowych (PKD 1102Z)

AMBRA S.A. (dalej: „AMBRA”, „Spółka”) została utworzona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 23 sierpnia

1994 r. na czas nieoznaczony.

Jednostką dominującą spółki AMBRA jest spółka Schloss Wachenheim AG z siedzibą w Trewirze (Niemcy).

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest spółka Günther Reh AG z siedzibą w Leiwen (Niemcy).

Spółka AMBRA jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej AMBRA S.A. (dalej: „Grupa AMBRA”, „Grupa”).

Jako jednostka dominująca Grupy AMBRA spółka AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie

finansowe. Struktura Grupy AMBRA jest przedstawiona w rozdziale 3.2., nota 5. niniejszego sprawozdania

finansowego.

Czas trwania spółki AMBRA S.A. jest nieoznaczony.

Akcje AMBRA są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w sektorze spożywczym

i wchodzą w skład indeksu sWIG80. Akcje Spółki są także notowane w indeksach WIG, WIG140, sWIG80dvp,

sWIG80TR, WIGdiv, WIG-Poland, WIG-SPOZYW.

1.2. Struktura akcjonariatu – znaczący akcjonariusze

Na dzień 30 czerwca 2023 r. wg informacji posiadanych przez Zarząd znaczącymi akcjonariuszami AMBRA

S.A. posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu były następujące

podmioty:

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość no-

minalna akcji

(w zł)

Udział w ka-

pitale zakła-

dowym (%)

Liczba gło-

sów na wal-

nym zgroma-

dzeniu

Udział w

ogóle głosów

na walnym

zgromadze-

niu

Schloss Wachenheim AG

15 406 644

15 406 644,00

61,12

15 406 644

61,12

ALLIANZ Polska OFE (dawniej:

Aviva OFE Aviva Santander)

2 510 000

2 510 000,00

9,96

2 510 000

9,96

W okresie roku obrotowego 2022/2023 zakończonego 30 czerwca 2023 r. do dnia przekazania niniejszego

sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji.

W dniu 5 stycznia 2023 r. Zarząd AMBRA otrzymał zawiadomienie o połączeniu PTE Allianz Polska S.A. z

AVIVA PTE AVIVA Santander S.A. z dniem 30 grudnia 2022 r. W wyniku połączenia łączna liczba akcji AMBRA

znajdujących się na rachunkach funduszy zarządzanych przez PTE Allianz Polska S.A. nie zmieniła się. Zarząd

poinformował o zmianie nazwy znaczącego akcjonariusza w raporcie bieżącym nr 1/2023.

1.3. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka AMBRA S.A. jako jednostka dominująca Grupy AMBRA sporządza skonsolidowane sprawozdanie

finansowe. Oprócz niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka sporządziła

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy AMBRA za rok zakończony dnia 30 czerwca 2023 r., które

zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 12 września 2023 r. Sprawozdanie to obejmuje wszystkie jednostki

zależne AMBRA S.A. (konsolidacja metodą pełną) oraz jednostkę stowarzyszoną (ujętą w sprawozdaniu

finansowym Grupy AMBRA metodą praw własności). Celem pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i

wyników działalności spółki AMBRA S.A. jako podmiotu dominującego w Grupie Kapitałowej oraz jako

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

znaczącego inwestora dla spółki stowarzyszonej, niniejsze sprawozdanie finansowe powinno być czytane

wraz z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 30 czerwca 2023 r.

Wykaz jednostek zależnych konsolidowanych oraz jednostka stowarzyszona ujęta w sprawozdaniu

finansowym Grupy AMBRA S.A. znajduje się w rozdziale 3.1. skonsolidowanego sprawozdania finansowego

„Opis stosowanych zasad rachunkowości”.

1.4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Rok obrotowy AMBRA S.A. obejmuje okres od 1 lipca do 30 czerwca.

Prezentowane dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień

30 czerwca 2023 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów,

jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów

pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

Porównawcze dane finansowe AMBRA obejmują jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień

30 czerwca 2022 r., jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów,

jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów

pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.

Dane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą

funkcjonalną i prezentacji AMBRA, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, o ile nie zaznaczono inaczej.

1.5. Skład organów jednostki dominującej

Na dzień 30 czerwca 2023 r. w skład Zarządu AMBRA wchodzili:

Prezes Robert Ogór

Wiceprezes Piotr Kaźmierczak

Wiceprezes Grzegorz Nowak

Skład Zarządu nie zmienił się w ciągu roku obrotowego 2022/2023 i do dnia publikacji niniejszego raportu.

W dniu 18 października 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. powołało niezmieniony skład

Rady Nadzorczej na nową kadencję. Na dzień 30 czerwca 2023 r. w skład Rady Nadzorczej AMBRA wchodzili:

Przewodniczący Oliver Gloden

Wiceprzewodniczący Boris Schlimbach

Niezależna członkini Patrycja Piątek

Członek Nick Reh

Niezależna członkini Monika Schulze

Patrycja Piątek i Monika Schulze spełniają ustawowe kryteria niezależności w odniesieniu do członkostwa w

Radzie Nadzorczej.

1.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 12

września 2023 r.

1.7. Kontynuacja działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania

działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień

podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuacji działalności przez AMBRA.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

1.8. Podstawy sporządzenia jednostkowego sprawozdania

finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z dotyczącymi sprawozdawczości

rocznej Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone

przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”), a w zakresie nieuregulowanym powyższymi

standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. 2023, poz.

120 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

Szczegółowy opis stosowanych zasad rachunkowości został zawarty w rozdziale 3.1. „Opis stosowanych

zasad rachunkowości” oraz w notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

AMBRA S.A. za rok obrotowy kończący się

30 czerwca 2023 r. sporządzone zgodnie z

MSSF

2.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

30.06.2023

30.06.2022

AKTYWA

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

83 853

74 875

Aktywa z tytułu praw do użytkowania

11 079

9 781

Wartości niematerialne

5 805

1 582

Długoterminowe należności z tytułu udzielonych pożyczek

9 328

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe

1 990

2 800

Udziały i akcje

162 064

161 914

Aktywa trwałe razem

264 791

260 280

Aktywa obrotowe

Zapasy

54 491

42 870

Należności z tytułu podatku dochodowego

888

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe

44 081

23 509

Pozostałe aktywa obrotowe - rozliczenia międzyokresowe

1 428

1 000

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

4 567

Aktywa obrotowe razem

104 952

72 834

AKTYWA RAZEM

369 743

333 114

PASYWA

Kapitał własny

Kapitał akcyjny

25 207

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

67 718

Zysk z lat ubiegłych

156 108

151 003

Zysk netto

43 122

30 312

Kapitał własny razem

292 155

274 240

Zobowiązania długoterminowe

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

3 500

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

5 657

7 587

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe

4 934

Rezerwa na świadczenia pracownicze

303

270

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

573

1 431

Zobowiązania długoterminowe razem

14 967

9 288

Zobowiązania krótkoterminowe

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek

1 998

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

8 931

9 361

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

5 481

5 848

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

603

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe

45 608

34 377

Zobowiązania krótkoterminowe razem

62 621

49 586

PASYWA RAZEM

369 743

333 114

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

2.2. Jednostkowe sprawozdanie z wyniku finansowego i pozostałych

całkowitych dochodów

Nota

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Przychody netto ze sprzedaży

209 018

186 815

Zużycie materiałów i koszt własny sprzedanych towarów

(142 269)

(126 453)

Marża ze sprzedaży

66 749

60 362

Koszty marketingu, dystrybucji i prowizji

(84)

(57)

Marża netto ze sprzedaży

66 665

60 305

Pozostałe koszty działalności operacyjnej

(19 172)

(15 224)

Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników

(27 912)

(26 220)

Amortyzacja

(10 622)

(10 021)

Zysk ze sprzedaży

8 959

8 840

Pozostałe przychody operacyjne

7 562

6 898

Pozostałe koszty operacyjne

(8 232)

(7 532)

Zysk z działalności operacyjnej

8 289

8 206

Przychody finansowe

39 442

28 354

Koszty finansowe

(3 229)

(4 435)

Zysk brutto

44 502

32 125

Podatek dochodowy

(1 380)

(1 813)

Zysk netto z działalności kontynuowanej

43 122

30 312

Inne całkowite dochody

Całkowite dochody razem

43 122

30 312

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)

25 206 644

Podstawowy zysk na jedną akcję (zł)

1,71

1,20

Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł)

1,71

1,20

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Zysk brutto

44 502

32 125

Amortyzacja

10 622

10 021

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

399

(49)

Zyski/straty ze sprzedaży i likwidacji środków trwałych

(127)

(188)

Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów

1 576

Odsetki i udziały w zyskach

(36 377)

(25 711)

Zmiana stanu należności

(19 762)

567

Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych - rozliczeń

międzyokresowych

(428)

116

Zmiana stanu zapasów

(11 621)

(14 844)

Zmiana stanu zobowiązań za wyjątkiem kredytów

12 546

11 649

Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych

Korekty razem:

(44 715)

(16 843)

Podatek zapłacony

(747)

(2 281)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(960)

13 001

Dywidendy otrzymane

37 352

25 573

Spłata pożyczek

8 485

150

Odsetki otrzymane

1 039

106

Zbycie aktywów trwałych

1 083

643

Nabycie aktywów trwałych

(19 788)

(17 544)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

28 171

8 928

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek

5 068

9 361

Dywidendy zapłacone

(25 207)

(23 946)

Płatności z tytułu leasingu

(5 416)

(5 460)

Odsetki zapłacone

(1 271)

(522)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(26 826)

(20 567)

Przepływy pieniężne netto razem

385

1 362

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

385

1 362

Środki pieniężne na początek okresu

4 567

3 205

Środki pieniężne na koniec okresu

4 952

4 567

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych w walutach krajowej i obcych będące w posiadaniu

spółki, które nie mogą być przez nią wykorzystane wynosiły 265 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. (105

tys. zł na dzień 30 czerwca 2022 r.).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

2.4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach

Nota

Kapitał ak-

cyjny

Kapitał z emi-

sji akcji powy-

żej ich warto-

ści nominalnej

Zysk z lat

ubiegłych

Zysk netto

Kapitał wła-

sny razem

1.07.2022 - 30.06.2023

Kapitał własny na początek

okresu

25 207

67 718

151 003

30 312

274 240

Zysk netto za okres

43 122

Całkowite dochody razem

43 122

Podział zysku

30 312

(30 312)

Wypłata dywidendy

(25 207)

Transakcje z właścicielami

ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym razem

5 105

(30 312)

(25 207)

Kapitał własny na koniec

okresu

25 207

67 718

156 108

43 122

292 155

1.07.2021 - 30.06.2022

Kapitał własny na początek

okresu

25 207

67 718

130 899

44 050

267 874

Zysk netto za okres

30 312

Całkowite dochody razem

30 312

Podział zysku

44 050

(44 050)

Wypłata dywidendy

(23 946)

Transakcje z właścicielami

ujęte bezpośrednio w kapitale

własnym razem

20 104

(44 050)

(23 946)

Kapitał własny na koniec

okresu

25 207

67 718

151 003

30 312

274 240

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

3. Informacje objaśniające do jednostkowego

sprawozdania finansowego AMBRA S.A.

3.1. Opis stosowanych zasad rachunkowości

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2022 r. podlegało

badaniu przez biegłego rewidenta, który wydał sprawozdanie z badania tego jednostkowego sprawozdania

finansowego zawierające opinię bez zastrzeżeń.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A. zostało sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (dalej zwane również „MSSF UE”).

W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała zasadę kosztu historycznego, poza

instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianymi w

wartości godziwej przez całkowite inne dochody. Jednostkowe sprawozdanie finansowe, poza

sprawozdaniem z przepływów pieniężnych sporządzonym zgodnie z zasadą kasową, zostało sporządzone

zgodnie z zasadą memoriału.

Szacunki i założenia

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu dokonania szacunków i

przyjęcia założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,

przychodów i kosztów. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz

innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę

osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.

Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają

bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany

szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresów

bieżącego, jak i przyszłych.

Poniżej przedstawiono obszary, dla których szacunki dokonane na dzień sprawozdawczy są obciążone

ryzykiem istotnej korekty wartości bilansowej wykazanych aktywów i zobowiązań w następnych okresach

sprawozdawczych.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek świadczących o utracie wartości

składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub inne

całkowite dochody. W razie zaistnienia takich przesłanek Spółka dokonuje szczegółowej analizy utraty

wartości i dokonuje ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości w wysokości różnicy

pomiędzy wartością bilansową aktywów a ich wartością użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga

od Zarządu oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów oraz doboru

właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów pieniężnych. W sytuacji

ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis

aktualizujący podlega odwróceniu. Więcej informacji dotyczących przyjętych zasad wyceny bilansowej

aktywów finansowych przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału. Wartość utworzonych odpisów

aktualizujących przedstawiona jest w notach objaśniających do poszczególnych pozycji niniejszego

jednostkowego sprawozdania finansowego.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Spółka na każdy dzień bilansowy ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są testowane pod kątem utraty wartości co

roku, lub częściej, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Analiza wystąpienia utraty wartości innych

aktywów niefinansowych jest przeprowadzana wtedy, gdy istnieją przesłanki świadczące o tym, że ich

wartość bilansowa przewyższa ich wartość odzyskiwalną, tzn. wyższą z dwóch kwot: wartość godziwą

pomniejszoną o koszty sprzedaży i wartość użytkową. Oszacowanie wartości użytkowej wymaga od Zarządu

oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych z aktywów lub ośrodków

wypracowujących środki pieniężne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości

bieżącej tych przepływów. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów

niefinansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący, za wyjątkiem odpisu dotyczącego wartości firmy,

podlega stosownemu odwróceniu. Więcej informacji przedstawiono w dalszej części niniejszego rozdziału

oraz w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Amortyzacja i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania

amortyzuje się, począwszy od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków

potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami Zarządu, w okresie

odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości

końcowej. Okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

oparte są na ocenie służb technicznych zajmujących się ich eksploatacją. Przewidywane okresy użytkowania

ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych są

weryfikowane na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego powodując korektę odpisów

amortyzacyjnych w następnych latach.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego opierając się na założeniu,

że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, który pozwoli na jego wykorzystanie. Więcej informacji

przestawiono w notach 6 i 19.

Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia

Wartość rezerwy na świadczenia po okresie zatrudnienia ustalana jest przy wykorzystaniu technik

aktuarialnych. Dokonanie wyceny aktuarialnej wymaga przyjęcia założeń, między innymi odnośnie do stóp

dyskontowych, stopy wzrostu wynagrodzeń, wskaźników umieralności i niezdolności do pracy, rotacji

pracowników. Założenia te są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego biorąc pod uwagę dostępne

tabele statystyczne i prognozy. Informacje o wysokości utworzonych rezerw przedstawiono w notach

objaśniających dotyczących rezerw.

Określanie okresu leasingu umów z opcjami przedłużenia

Spółka ustala okres leasingu jako nieodwołalny, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu,

jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi

opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie

wykonana. Spółka ma możliwość wydłużenia okres trwania leasingu aktywów w ramach niektórych umów

leasingu. Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji

przedłużenia. Oznacza to, że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę

ekonomiczną do jej przedłużenia lub karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Spółka

ponownie ocenia okres leasingu, jeśli wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod

jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana

strategii biznesowej).

Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowości

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w roku obrotowym

2022/2023 nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki:

 Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020

r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub

później;

 Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe; przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania

(opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później;

 Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych

(opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później;

 Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 r.) – mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 r. lub później.

Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały

wcześniej zastosowane przez Spółkę

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany,

która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Poniżej wymieniono standardy i interpretacje, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie. Według oceny Zarządu nie miałyby one

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień

bilansowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

 MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 r., a

następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie

(pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe

regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również

MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty

finansowe do 1 stycznia 2023 r.

 Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości

szacunkowych. Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 r. i mają

zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Celem tych

zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz

doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad

(polityki) rachunkowości.

 Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań

powstających na skutek pojedynczej transakcji. Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja

2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma

zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty

ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku

odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy

zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z

eksploatacji.

 Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje

porównawcze. Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 r. i ma zastosowanie

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję

przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy

początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych

niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów

ubezpieczeniowych.

 Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i

długoterminowe. Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., następnie ją

zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie przyjęta 31 października 2022 r. Zmiana ma zastosowanie

do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana na nowo definiuje

kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może

wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i

długoterminowymi.

 Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

opublikowana w dniu 22 września 2022 r. Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił

"opłaty leasingowe" lub "zweryfikowane opłaty leasingowe" w taki sposób, aby sprzedający-

leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania

zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.

 Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru

II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r. Zmiany dają firmom możliwość

tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z międzynarodowej

reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować

zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

 Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe:

ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r. Zmiany mają na

celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na

zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi

już zawarte w MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z

zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później.

 Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty

opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r. Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego

podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe,

do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy

przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r.

lub później.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych

przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów,

interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do

publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:

 Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i

długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 r., wraz z późniejszymi zmianami,

 Zmiana w MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

opublikowana w dniu 22 września 2022 r.,

 Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru

II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.,

 Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe:

ujawnienia: Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 r.

 Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty

opublikowana w dniu 15 sierpnia 2023 r.

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą

różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do

stosowania przez Unię Europejską.

Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła

dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. W sprawozdaniu finansowym nie

dokonano korekt błędów i zmian zasad rachunkowości, które miałyby istotny wpływ na dane finansowe

prezentowane za porównywalne okresy.

Zmiany prezentacyjne za okres porównawczy

Prezentacja danych w zbadanym sprawozdaniu finansowym za

rok obrotowy 2021/2022

Prezentacja danych porównawczych w sprawozdaniu

finansowym za rok obotowy 2022/2023

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Pozostałe aktywa obrotowe

Pozostałe aktywa obrotowe – rozliczenia międzyokresowe

Sprawozdanie z wyniku finansowego i i pozostałych całkowitych dochodów

Zysk brutto ze sprzedaży

Marża netto na sprzedaży

Powyższe zmiany obejmowały jedynie nazewnictwo wymienionych pozycji w sprawozdaniu finansowym bez

zmian liczbowych.

Zasady rachunkowości przedstawione w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym stosowane

były w odniesieniu do wszystkich zaprezentowanych okresów.

Zasady rachunkowości opisane zostały w notach objaśniających do poszczególnych pozycji sprawozdania

finansowego znajdujących się w dalszej części niniejszego sprawozdania (rozdział 3.2.). Pozostałe zasady

rachunkowości są opisane poniżej.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych i inne

środki pieniężne. Pozycje te są wyceniane według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych

na dzień bilansowy wyceniane są po średnim kursie waluty ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Lokaty bankowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, za który uważana jest ich wartość

nominalna powiększona o należne odsetki.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty przy użyciu efektywnej stopy procentowej w

okresie, którego dotyczą, z wyjątkiem sytuacji kiedy można je bezpośrednio przyporządkować nabyciu,

budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, który wymaga znacznego czasu na

przygotowanie do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W tym przypadku koszty są

aktywowane.

Różnice kursowe

Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach

obcych powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży

walut, zalicza się odpowiednio do kosztu materiałów i sprzedanych towarów (w przypadku różnic kursowych

dotyczących działalności operacyjnej), przychodów lub kosztów finansowych (w przypadku różnic kursowych

dotyczących działalności finansowej), ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków

trwałych w budowie lub wartości niematerialnych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

3.2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania

finansowego AMBRA S.A.

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Polityka rachunkowości

Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu o

dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia,

rozbudowy i/lub modernizacji oraz koszty finansowania zewnętrznego.

Rzeczowe aktywa trwałe mogą zwiększać swoją wartość początkową w wyniku ulepszeń i aktualizacji. Wydatki poniesione na remonty, które nie powodują

ulepszenia lub wydłużenia okresu użytkowania rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia. Wartość rozpoczętych

inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w wyniku zakończenia

inwestycji.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających oczekiwany okres ekonomicznej

użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej, od następnego miesiąca po miesiącu przekazania do użytkowania.

Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:

Budynki i budowle 2,5 – 10,0%

Urządzenia techniczne i maszyny 3,3 – 30,0%

Środki transportu 14,0 – 40,0%

Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 10,0 – 25,0%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana.

Środki trwałe w budowie

Wartość rozpoczętych inwestycji wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych, które powstaną w

wyniku zakończenia inwestycji.

Rok obrotowy 2022/2023

Grunty i bu-

dynki

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Inne

Środki trwałe

w budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

61 339

97 379

6 596

10 613

10 988

186 915

Zwiększenia - nabycie

9 383

5 389

2 199

729

417

18 117

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(151)

(6 824)

(1 339)

(703)

(9 017)

Przesunięcia wewnętrzne

1 251

1 049

(2 315)

30.06.2023 r.

71 822

96 993

7 470

10 640

9 090

196 015

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

35 402

61 428

5 256

9 716

238

112 040

Amortyzacja za okres

1 973

5 204

544

329

8 050

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(76)

(6 671)

(999)

(182)

(7 928)

30.06.2023 r.

37 299

59 961

4 801

9 863

238

112 162

Wartość netto

1.07.2022 r.

25 937

35 951

1 340

897

10 750

74 875

30.06.2023 r.

34 523

37 032

2 669

777

8 852

83 853

Na dzień raportowy nie występowały czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.

Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła

26 426 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 28 474 tys. zł).

W 2022/2023 r. i w 2021/2022 r. nie dokonano odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowego majątku

trwałego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Zabezpieczenia

Zabezpieczenia kredytów bankowych na rzeczowych aktywach trwałych na dzień 30 czerwca 2023 r.

obejmowały zastawy rejestrowe na maszynach i urządzeniach w kwocie 9 932 tys. zł (nota 12).

Zabezpieczenia kredytów bankowych na dzień 30 czerwca 2022 r. wynosiły 3 981 tys. zł (zastawy rejestrowe

na maszynach i urządzeniach).

Zobowiązania umowne

Na dzień 30 czerwca 2023 r. istniały zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów

trwałych w kwocie 486 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4 561 tys. zł).

Rok obrotowy 2021/2022

Grunty i bu-

dynki

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Inne

Środki trwałe

w budowie

Rzeczowe

aktywa

trwałe ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2021 r.

60 994

90 938

6 102

10 207

2 799

171 040

Zwiększenia - nabycie

5 816

930

486

9 424

16 656

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(57)

(171)

(436)

(117)

(781)

Przesunięcia wewnętrzne

402

796

(1 235)

30.06.2022 r.

61 339

97 379

6 596

10 613

10 988

186 915

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2021 r.

33 665

56 738

5 221

9 554

238

105 416

Amortyzacja za okres

1 789

4 848

411

279

7 327

Zmniejszenia - sprzedaż, likwida-

cja

(52)

(158)

(376)

(117)

(703)

30.06.2022 r.

35 402

61 428

5 256

9 716

238

112 040

Wartość netto

1.07.2021 r.

27 329

34 200

881

653

2 561

65 624

30.06.2022 r.

25 937

35 951

1 340

897

10 750

74 875

2. Aktywa z tytułu praw do użytkowania

Polityka rachunkowości

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania).

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu

pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań

z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą,

pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i

usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika

aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową

przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Rok obrotowy 2022/2023

Powierzchnie

handlowe, biu-

rowe i magazy-

nowe

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Prawa do

użytkowania

aktywów ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

7 446

7 602

15 048

Zwiększenia - nowe umowy

1 547

1 572

3 119

Zmniejszenia - zakończenie umów

(3 426)

30.06.2023 r.

5 567

7 602

1 572

14 741

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

4 422

845

5 267

Amortyzacja za okres

1 139

507

175

1 821

Zmniejszenia - zakończenie umów

(3 426)

30.06.2023 r.

2 135

1 352

175

3 662

Wartość netto

1.07.2022 r.

3 024

6 757

9 781

30.06.2023 r.

3 432

6 250

1 397

11 079

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

W roku obrotowym 2022/2023 nie wystąpiły koszty związane z leasingami krótkoterminowymi, koszty

związane z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz dochody uzyskane przez subleasing aktywów z

tytułu prawa do użytkowania.

Rok obrotowy 2021/2022

Powierzchnie

handlowe, biu-

rowe i magazy-

nowe

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki trans-

portu

Prawa do

użytkowania

aktywów ra-

zem

Wartość brutto

1.07.2021 r.

6 871

7 602

14 473

Zwiększenia - nowe umowy

575

30.06.2022 r.

7 446

7 602

15 048

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2021 r.

3 406

338

3 744

Amortyzacja za okres

1 016

507

1 523

30.06.2022 r.

4 422

845

5 267

Wartość netto

1.07.2021 r.

3 465

7 264

10 729

30.06.2022 r.

3 024

6 757

9 781

3. Wartości niematerialne

Polityka rachunkowości

Wartości niematerialne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie po pomniejszeniu o dotychczas dokonane odpisy

amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości. Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia oraz koszty finansowania

zewnętrznego.

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzowane

są liniowo w tym okresie. Okres użytkowania przyjmuje się za nieokreślony w przypadku, gdy wpływ czynników mogących wpływać na ten okres jest trudny do

oszacowania (np. zmiany popytu, cykle produkcyjne, poziom późniejszych nakładów).

Stosowane są następujące stawki amortyzacyjne:

Programy komputerowe 20,0 – 50,0%

Znaki towarowe 10,0 – 20,0%

Inne wartości niematerialne 20,0 – 50,0%

Poprawność stosowanych okresów użytkowania i metody amortyzacji jest corocznie weryfikowana.

Rok obrotowy 2022/2023

Programy

komputerowe

Pozostałe

Zaliczki

Wartości

niemate-

rialne razem

Wartość brutto

1.07.2022 r.

15 938

1 649

17 609

Zwiększenia - nabycie

4 580

710

5 290

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

(316)

30.06.2023 r.

20 202

1 649

732

22 583

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2022 r.

14 378

1 649

16 027

Amortyzacja za okres

751

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

30.06.2023 r.

15 129

1 649

16 778

Wartość netto

1.07.2022 r.

1 560

1 582

30.06.2023 r.

5 073

732

5 805

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie wystąpiły odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

wartości niematerialnych.

Wartość brutto wartości niematerialnych całkowicie umorzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. wynosiła 12

036 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 12 639 tys. zł).

Na dzień bilansowy nie występują czasowo nieużywane wartości niematerialne.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Zabezpieczenia

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczeń

zobowiązań.

Rok obrotowy 2021/2022

Programy

komputerowe

Pozostałe

Zaliczki

Wartości

niemate-

rialne razem

Wartość brutto

1.07.2021 r.

15 012

1 649

453

17 114

Zwiększenia - nabycie

832

888

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

(393)

Przesunięcia wewnętrzne

1 263

(1 263)

30.06.2022 r.

15 938

1 649

17 609

Skumulowana amortyzacja i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

1.07.2021 r.

13 223

1 649

14 872

Amortyzacja za okres

1 171

Zmniejszenia - sprzedaż, likwidacja

(16)

30.06.2022 r.

14 378

1 649

16 027

Wartość netto

1.07.2021 r.

1 789

453

2 242

30.06.2022 r.

1 560

1 582

4. Pożyczki udzielone

Polityka rachunkowości

Należności z tytułu pożyczek wyceniane są w wartości nominalnej wykazanej w dokumentach zewnętrznych. Na dzień raportowy należności z tytułu udzielonych

pożyczek wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tj. powiększone o skalkulowane na podstawie zapisów umowy pożyczki odsetki, których termin płatności

jeszcze nie zapadł.

Długoterminowe

Karom Drinks s.r.l.

Pożyczki długo-

terminowe razem

Stan na 1.07.2022 r.

9 328

Naliczone odsetki

196

Spłata pożyczki

(8 485)

Spłata odsetek

(1 039)

Stan na 30.06.2023 r.

Stan na 1.07.2021 r.

8 773

Naliczone odsetki

555

Stan na 30.06.2022 r.

9 328

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Krótkoterminowe

Premium Service

Sp. z o.o.

Pożyczki krótko-

terminowe razem

Stan na 1.07.2022 r.

Spłata pożyczki

Spłata odsetek

Stan na 30.06.2023 r.

Stan na 1.07.2021 r.

152

Udzielenie pożyczki

Naliczone odsetki

Spłata pożyczki

(150)

Spłata odsetek

(2)

Reklasyfikacja do długoterminowych

Stan na 30.06.2022 r.

Pożyczka dla spółki zależnej Karom Drinks s.r.l. wraz z należnymi odsetkami została spłacona 27 października

2022 r.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

5. Udziały i akcje

Polityka rachunkowości

Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje w jednostkach konsolidowanych i innych jednostkach oraz inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

wycenia się wg cen nabycia (wartości nominalnej objętych udziałów lub akcji) pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Skutki obniżenia wartości

inwestycji długoterminowych zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura Grupy AMBRA przedstawiona jest na poniższej grafice.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

AMBRA S.A. posiada bezpośrednio udziały i akcje w następujących jednostkach zależnych:

Nazwa jednostki

Siedziba / podstawowe miejsce

prowadzenia działalności go-

spodarczej

Efektywny udział AMBRA S.A. w

kapitale podstawowym jednostki

Metoda kon-

solidacji

30.06.2023

30.06.2022

AMBRA Brands Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

TiM S.A.

Bielsko Biała, Polska

51,00%

pełna

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

Toruń, Polska

51,00%

pełna

Premium Service Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.)

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

Comfort Zone Sp. z o.o.

Warszawa, Polska

100,00%

pełna

Soare Sekt a.s.

Brno, Czechy

100,00%

pełna

Karom Drinks s.r.l.

Bukareszt, Rumunia

56,00%

pełna

Zarea s.a.

Bukareszt, Rumunia

51,15%

pełna

Udziały w kapitale jednostek zależnych i jednostki stowarzyszonej powiązanych pośrednio, wybrane dane

finansowe jednostki stowarzyszonej wycenianej metodą praw własności i udział w zysku tej jednostki zostały

ujawnione w nocie 6 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy AMBRA.

Zmiana stanu udziałów i akcji

Vinex

Slaviantsi

Poland

Sp. z o.o.

Soare

Sekt a.s.

Karom

Drinks

s.r.l.

TiM S.A.

S.C. Zarea

s.a.

AMBRA

Brands

Sp. z o.o.

AMB1 Sp.

z o.o. (po-

przednio:

Winezja.pl

Sp. z o.o.)

Premium

Service

Sp. z o.o.

Pozostałe

jednostki

Udziały i

akcje ra-

zem

Stan na 1.07.2022 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

161 914

Dopłata na poczet kapi-

tału

150

Stan na 30.06.2023 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

165

162 064

Stan na 1.07.2021 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

4 009

163 440

Odpis z tytułu utraty

wartości

(1 576)

Utworzenie spółki

Stan na 30.06.2022 r.

4 000

32 748

3 031

23 659

7 229

88 721

2 433

161 914

Test na utratę wartości udziałów i akcji

Test został przeprowadzony na dzień raportowy 30 czerwca 2023 r. dla udziałów i akcji w jednostkach

zależnych spółki AMBRA S.A. przedstawionych w tabeli powyżej.

W celu przeprowadzenia testu na utratę wartości, wartość użytkowa udziałów i akcji została ustalona w

oparciu o oczekiwane przepływy pieniężne poszczególnych spółek zależnych, za wyjątkiem udziałów w

spółce Karom Drinks s.r.l., których wartość została ustalona w oparciu o szacowaną rynkową wartość

nieruchomości inwestycyjnej stanowiącej główny składnik majątku tej spółki.

Kluczowe założenia do oszacowania potencjalnej utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych

Roczne stopy wzrostu sprzedaży dla każdej jednostki generującej przepływy pieniężne są oparte na

zatwierdzonych przez Zarząd budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres.

Stopa dyskontowa użyta dla celów testu na utratę wartości została wyliczona w oparciu o kalkulację WACC

przy uwzględnieniu struktury finansowania aktywów kapitałem własnym oraz zewnętrznym. Kalkulacja

kosztu kapitału zewnętrznego jest obliczona na bazie stopy kredytowania międzybankowego powiększonej

o marżę banku oraz pomniejszona o tarczę podatkową. Koszt kapitału własnego jest sumą stopy wolnej od

ryzyka odpowiadającej oprocentowaniu 10-letnich obligacji skarbowych i iloczynu premii za ryzyko rynkowe

kraju i wskaźnika beta dla grupy porównywalnych podmiotów z branży napojów alkoholowych. Stopa wolna

od ryzyka dla pięcioletniego okresu prognozy została przyjęta na poziomie z dnia bilansowego. Dla okresu

rezydualnego została ona przyjęta na bazie oczekiwanego poziomu inflacji powiększonego o dodatkową

premię. Wszystkie wskaźniki składowe wchodzące w skład kalkulacji zostały pobrane ze stron: money.pl,

tradingeconomics.com, pages.stern.nyu.edu, ycharts.com. Średnioważony koszt kapitału (WACC) przed

opodatkowaniem dla pięcioletniego okresu prognozy przyjęty został na poniższych poziomach:

WACC

Polska

Czechy

Rumunia

Słowacja

30.06.2023

10,70%

9,92%

12,38%

8,25%

30.06.2022

11,83%

10,79%

14,13%

6,20%

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Skumulowane roczne wskaźniki wzrostu (CAGR) przychodów ze sprzedaży dla okresu kolejnych pięciu lat

przyjęto w zależności od oczekiwanych perspektyw wzrostu każdej z jednostek wypracowujących przepływy

pieniężne i znajdują się one w przedziale 3,1-11,0%.

Do ekstrapolacji prognoz przepływów pieniężnych wykraczających poza okres objęty prognozami

szczegółowymi zastosowano stopę wzrostu odpowiadającą oczekiwanemu poziomowi inflacji i wynoszącą

1,6-2,5%.

Przeprowadzony przy powyższych założeniach test nie wykazał utraty wartości udziałów i akcji w żadnej z

jednostek zależnych na dzień 30 czerwca 2023 r.

Analiza wrażliwości wartości użytkowej udziałów i akcji w jednostkach zależnych (dane w mln zł)

Dla testów na utratę wartości sporządzonych na dzień 30 czerwca 2023 r. polegających na wyliczeniu

wartości użytkowej przeprowadzono analizę wrażliwości. W analizie tej badano wpływ zmiany zastosowanej

stopy dyskonta i wartości EBIT w okresie prognozy jako czynnika wpływającego na wartość odzyskiwalną

ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników.

Celem analizy wrażliwości było zbadanie, czy zmiana parametrów modelu o odpowiednio 1 punkt procentowy

w odniesieniu do stopy dyskonta i 5% w odniesieniu do EBIT spowoduje, że oszacowana wartość użytkowa

ośrodka wypracowujących przepływy pieniężne zrówna się z wartością bilansową ośrodka.

Przeprowadzona analiza wrażliwości nie wykazała utraty wartości. Wpływ zmiany parametrów modelu na

wartość użytkową ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne został przedstawiony w poniższej tabeli.

WACC/EBIT

-5%

---

-306 207

-233 792

-161 377

---

-85 013

---

85 013

-1%

230 844

333 856

436 867

6. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Polityka rachunkowości

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w

związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych. Stosując zasadę ostrożnej wyceny Spółka nie rozpoznaje aktywa na podatek odroczony z tytułu

utworzonych odpisów aktualizujących należności, za wyjątkiem jednoznacznych przesłanek, że odpisy te będą mogły być uznane za koszty uzyskania

przychodów dla celów podatku dochodowego od osób prawnych.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z

występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Wysokość rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek

podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Na koniec roku dokonywana jest korekta podatku odroczonego wynikająca

ze zmiany stawki podatkowej.

30.06.2023

30.06.2022

30.06.2023

30.06.2022

Aktywa

Rezerwy

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

2 379

2 544

Aktywa finansowe

167

Zapasy

171

137

Należności

Świadczenia pracownicze

Zobowiązania i rezerwy na zobowiążania

3 218

2 364

1 607

1 520

Aktywa/ zobowiązania z tytułu podatku odroczonego

3 580

2 633

4 153

4 064

Kompensata

(3 580)

(2 633)

(3 580)

(2 633)

Aktywa/ rezerwa z tytułu podatku odroczonego wy-

kazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

573

1 431

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

7. Zapasy

Polityka rachunkowości

Materiały i surowce

Ewidencję analityczną rzeczowych składników majątku obrotowego stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego

składnika w jednostkach naturalnych i pieniężnych.

Materiały i surowce wycenia się w cenach nabycia, gdzie cenę zakupu powiększa się pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu).

Produkcja niezakończona

Wycena wina i innych surowców oraz materiałów bezpośrednich na wydziałach fermentowni, leżakowni, kupażowni i rozlewni następuje zgodnie z wyceną

materiałów i surowców rozchodowanych z magazynów na poszczególne fazy produkcyjne i nie zużytych do wyrobów gotowych na koniec miesiąca.

Wyroby gotowe i towary

Ewidencję analityczną wyrobów gotowych stanowi ewidencja ilościowo-wartościowa, w której ujmuje się obroty i stany dla każdego składnika w jednostkach

naturalnych i pieniężnych.

Wyroby gotowe wycenia się w oparciu o rzeczywiste koszty wytworzenia nie wyższe od ich cen sprzedaży netto. Towary wycenia się w cenach nabycia, gdzie

cenę zakupu powiększa się o pozostałe koszty nabycia (np. podatek akcyzowy, cło, koszty transportu). Rozchód wyrobów i towarów wycenia się metodą

pierwsze weszło – pierwsze wyszło (FIFO).

Na dzień bilansowy zapasy wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym w oparciu o indywidualną ocenę prawdopodobieństwa sprzedaży danej grupy

towarowej w następnym okresie do wartości netto możliwej do uzyskania.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość zapasów.

30.06.2023

30.06.2022

Materiały

14 525

14 569

Produkcja w toku

7 492

7 223

Wyroby gotowe

32 410

21 015

Towary

Razem

54 491

42 870

Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o odpisy

aktualizujące w wysokości 905 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 721 tys. zł).

Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie wynosiła 142 094 tys. zł w roku obrotowym 2022/2023 (w

tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 141 910 tys. zł i odpisy aktualizujące wartość zapasów – 184 tys.

zł) i 126 335 tys. zł w roku obrotowym 2021/2022 (w tym: zużycie materiałów produkcyjnych – 126 281

tys. zł i odpisy aktualizujące wartość zapasów – 54 tys. zł).

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Stan na początek okresu

721

675

Zwiększenia

184

Zmniejszenie

(8)

Stan na koniec okresu

905

721

Koszty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 184 tys. zł w roku obrotowym

2022/2023 zostały ujęte w kosztach zużycia materiałów i koszcie własnym sprzedanych towarów. Odpisy na

zapasy w ciągu roku dotyczyły zapasów nierotujących.

Zabezpieczenia kredytów bankowych

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów bankowych.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

8. Należności handlowe i pozostałe

Polityka rachunkowości

Należności handlowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy

procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy na oczekiwane straty kredytowe. Jeżeli terminu zapłaty należności można oczekiwać w ciągu jednego roku,

należności klasyfikuje się jako aktywa bieżące. Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia

na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty. Na koniec roku należności wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym

na dzień bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Na dzień bilansowy należności wątpliwe koryguje się odpisem aktualizującym obliczanym na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia

instrumentu finansowego.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej odpisy aktualizujące zmniejszają wartość należności.

Długoterminowe

30.06.2023

30.06.2022

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z

o.o.

1 735

2 545

Kaucja

255

Razem

1 990

2 800

Krótkoterminowe

30.06.2023

30.06.2022

Należności handlowe od jednostek powiązanych konsolidowanych

39 644

16 898

Należności handlowe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych

132

112

Należności handlowe od pozostałych jednostek

560

527

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych

1 891

3 034

Należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych)

768

1 576

Pozostałe należności

1 086

1 362

Razem

44 081

23 509

Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych niekonsolidowanych zostały przedstawione

szczegółowo poniżej.

30.06.2023

30.06.2022

Należności handlowe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

38 577

13 286

Zarea s.a.

422

1 095

TiM S.A.

261

1 438

Vino-Klub.cz s.r.o.

258

Soare Sekt a.s.

921

Premium Service Sp. z o.o.

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.)

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

39 644

16 898

Należności handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH

132

108

Schloss Wachenheim AG

132

112

Należności pozostałe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

1 891

3 034

1 891

3 034

Należności pozostałe od jednostek powiązanych konsolidowanych w kwocie 1 891 tys. zł dotyczą krótkoterminowej części należności z

tytułu podnajmu powierzchni handlowych, biurowych i magazynowych spółce zależnej AMBRA Brands Sp. z o.o.

Należności zostały wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto, tj. pomniejszone o

odpisy aktualizujące należności w wysokości 160 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2022 r. – 160 tys. zł).

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Stan na początek okresu

160

252

Zwiększenia

Zmniejszenie

(92)

Stan na koniec okresu

160

Zabezpieczenia kredytów bankowych

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. cesje należności nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań.

9. Pozostałe aktywa obrotowe – rozliczenia międzyokresowe

Polityka rachunkowości

Do pozostałych aktywów obrotowych zalicza się pozycje o charakterze czynnych rozliczeń międzyokresowych, które obejmują poniesione wydatki dotyczące

późniejszych okresów niż ten, w którym je poniesiono. Odpisy tych aktywów następują stosownie do upływu czasu, tj. w zależności od charakteru danego

kosztu i okresu, którego te rozliczenia dotyczą.

30.06.2023

30.06.2022

Opłaty licencyjne

539

541

Koncesje

487

180

Koszty IT

223

104

Koszty związane z obrotem giełdowym

Wieczyste użytkowanie gruntów

Pozostałe

120

116

Razem

1 428

1 000

10. Kapitał własny

Polityka rachunkowości

Zasady tworzenia i przeznaczenia kapitału podstawowego (akcyjnego), zapasowego oraz kapitałów rezerwowych określa Kodeks Spółek Handlowych (Dz. U. 2022

poz. 1467 z późn. zm.) oraz podjęte na jego podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia.

Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Liczba akcji na początek okresu

25 206 644

Emisja akcji

Liczba akcji na koniec okresu

25 206 644

Wartość nominalna 1 akcji

1,00

Kapitał zakładowy na dzień bilansowy (dane w złotych)

25 206 644,00

Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2023 r. składał się z 25 206 644 akcji o wartości nominalnej 1 zł każda.

Wszystkie akcje na dzień 30 czerwca 2023 r. zostały opłacone.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Seria akcji

Seria akcji i rodzaj akcji

Liczba akcji w

serii

A - zwykłe na okaziciela

11 527 644

B - zwykłe imienne

6 780 000

C - zwykłe imienne

599 000

D - zwykłe na okaziciela

6 300 000

25 206 644

Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do

jednego głosu na akcję podczas walnego zgromadzenia. Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu

do majątku Spółki w przypadku podziału majątku.

Znaczący akcjonariusze

Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego na dzień 30 czerwca 2023 r. są wymienieni

w rozdziale 1.2. niniejszego sprawozdania finansowego.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał zapasowy wynikający z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzy się z nadwyżki osiągniętej

przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Dywidendy uchwalone i wypłacone

W dniu 18 października 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie AMBRA S.A. podjęło uchwałę w sprawie

podziału zysku netto za rok obrotowy 2022/2023 zakończony w dniu 30 czerwca 2022 r. W uchwale tej

ustalona została dywidenda dla akcjonariuszy w łącznej kwocie 25 206 644,00 zł, tj. 1,00 zł na jedną akcję.

Dzień dywidendy został ustalony na dzień 3 listopada 2022 r., a dzień wypłaty dywidendy na dzień 18

listopada 2022 r. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje AMBRA S.A.

Proponowany podział zysku za rok obrotowy 2022/2023

Zarząd jednostki dominującej proponuje przeznaczyć wypracowany jednostkowy zysk netto AMBRA S.A. za

rok obrotowy w wysokości 43 121 611,97 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w wysokości 1,10 zł

na jedną akcję (27 727 308,40 zł), a pozostałą część przeznaczyć na kapitał zapasowy (15 394 303,57 zł).

AMBRA S.A. nie jest płatnikiem podatku od dywidendy zaproponowanej swoim akcjonariuszom i nie posiada

informacji o skutkach podatkowych dywidendy dla swoich akcjonariuszy.

Zysk na jedną akcję

Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przez

średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy

przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego wraz ze średnią ważoną

liczbą akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji

zwykłych na akcje zwykłe.

Wyliczenie zysku przypadającego na jedną akcję (podstawowy i rozwodniony) przedstawiono w rozdziale

2.2. niniejszego sprawozdania finansowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

11. Zarządzanie kapitałem

Spółka zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować jej bezpieczeństwo kontynuacji działalności

przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla interesariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do

kapitału własnego.

Ogólna strategia działania Spółki i jej grupy kapitałowej nie zmieniła się od poprzedniego roku obrotowego.

Struktura kapitałowa Spółki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie 12 oraz

kapitał własny, w tym wyemitowane akcje, kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej i zyski

zatrzymane.

Wskaźniki udziału zadłużenia w kapitale własnym oraz udział kapitału własnego i obcego na dzień 30 czerwca

2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zostały przedstawione poniżej.

30.06.2023

30.06.2022

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

10 929

9 361

Zadłużenie razem

14 429

9 361

Kapitał własny

292 155

274 240

Udział zadłużenia w kapitale własnym

0,05

0,03

Kapitał własny

292 155

274 240

Suma bilansowa

369 743

333 114

Udział kapitału własnego

0,79

0,82

Kapitał obcy razem

77 588

58 874

Suma bilansowa

369 743

333 114

Udział kapitału obcego

0,21

0,18

Warunki ograniczające (kowenanty) w umowach kredytowych

Zgodnie z postanowieniami umów kredytowych zawartych przez AMBRA S.A. spółka zobowiązana jest

do utrzymywania wskaźnika udziału kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 40%, wskaźnika

zadłużenia na poziomie nie wyższym niż 3, wskaźnika dług netto/EBITDA na poziomie nie wyższym niż 2,5

oraz wskaźnika obsługi długu nie mniejszym niż 1,2.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. Spółka spełniała te warunki.

12. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i praw do użytkowania

aktywów

Polityka rachunkowości

Zobowiązania finansowe ujmuje się początkowo w wartości transakcyjnej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Następnie zobowiązania te wyceniane

są według zamortyzowanego kosztu. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej

dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,

w tym zależne od obrotu. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez

Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spólkę oraz

istnieje uzasadniona pewność, że Spółka skorzysta z opcji wypowiedzenia. Zmienne opłaty leasingowe inne niż te zależne od indeksu lub stopy są ujmowane jako

koszty w danym okresie.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy

procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek

i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu

leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych.

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12

miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości.

Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania

leasingu.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

30.06.2023

30.06.2022

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

8 931

9 361

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek wobec jednostek powiązanych konsoli-

dowanych - AMB1 Sp. z o.o (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp. z o.o.)

1 998

Wskaźnik: Zobowiązania oprocentowane netto

Zobowiązania oprocentowane z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

14 429

9 361

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

4 567

Zobowiązania oprocentowane netto

9 477

4 794

Pożyczka w kwocie 1 900 tys. zł została udzielona przez spółkę zależną AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa:

Winezja.pl Sp. z o.o.) w dniu 9 grudnia 2022 r. Termin spłaty pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami

przypada w dniu 31 stycznia 2024 r.

Obsługa kredytów bankowych odbywa się we właściwych terminach i zgodnie z podpisanymi umowami.

Dane dotyczące poszczególnych kredytów bankowych zostały zaprezentowane poniżej.

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

30.06.2023

30.06.2022

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wobec pozosta-

łych jednostek

5 657

7 587

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

5 481

5 848

- wobec jednostek powiązanych konsolidowanych - AMBRA Brands Sp. z o.o.

1 218

445

- wobec pozostałych jednostek

4 263

5 403

Razem

11 138

13 435

Aktywa z tytułu praw do użytkowania zostały przedstawione w nocie 2.

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

30.06.2023

30.06.2022

Do 1 roku

5 024

5 848

Od 1 roku do 5 lat

4 542

6 029

Powyżej 5 lat

1 572

1 558

Razem

11 138

13 435

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów wg terminów zapadalności

do 3 miesięcy

3-12 miesięcy

1-2 lata

2-5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Zobowiązania z tytułu praw do

użytkowania aktywów na

30.06.2023 r. razem

1 357

3 667

2 526

2 016

1 572

11 138

Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Spółka

przedstawia nota 20.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2023 r.

Kredytodawca

Limit kredytu na dzień

30 czerwca 2023 r. wg

umowy

Zadłużenie na dzień 30

czerwca 2023 r.

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

PKO BP S.A.

8 000

4 848

30.06.2025

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel, cesja ubezpieczenia

BNP Paribas BP S.A.

4 000

1 389

31.08.2023

Weksel

Santander Bank Polska

S.A.

5 000

1 675

08.08.2025

Weksel

BNP Paribas BP S.A.

(kredyt inwestycyjny)

5 000

4 500

31.12.2027

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel

PKO BP S.A. - zadłużenie na kartach kredytowych VISA

---

Razem

12 431

część długoterminowa

3 500

część krótkoterminowa

8 931

Limit kredytów razem (w tys. zł)

22 000

Kredyty bankowe na dzień 30 czerwca 2022 r.

Kredytodawca

Limit kredytu na dzień

30 czerwca 2022 r. wg

umowy

Zadłużenie na dzień 30

czerwca 2022 r.

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas S.A.

4 000

3 691

30.11.2022

Pełnomocnictwo do rachunków bankowych

PKO BP S.A.

8 000

5 670

13.06.2023

Zastaw rejestrowy na wybranych maszynach i

urządzeniach, weksel

Razem

9 361

część długoterminowa

część krótkoterminowa

9 361

Limit kredytów razem (w tys. zł)

12 000

13. Zobowiązania handlowe i pozostałe

Polityka rachunkowości

Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu,

stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu

na nieznaczące efekty dyskonta. Na moment bilansowy zobowiązania wykazuje się w kwocie do zapłaty.

Na koniec roku zobowiązania, w tym również z tytułu kredytów i pożyczek bankowych, wyrażone w walutach obcych wykazuje się po obowiązującym na dzień

bilansowy średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Do zobowiązań zaliczane są także pozycje o charakterze biernych rozliczeń międzyokresowych,

które obejmują ściśle oznaczone świadczenia przyjęte przez Spółkę, lecz jeszcze nie stanowiące zobowiązania oraz prawdopodobne koszty, których kwota, data i

tytuł nie są jeszcze znane. Pozycje te zawierają również rezerwę na niewykorzystane urlopy i wynagrodzenia. Ewentualne różnice pomiędzy wartością takich

pozycji a kwotą zobowiązania powstałego z tego tytułu korygują koszty w okresie rozliczenia.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, podatku

dochodowego od osób fizycznych, zobowiązania wobec ZUS oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę wyrobów,

towarów, materiałów lub usług.

Długoterminowe

30.06.2023

30.06.2022

Długoterminowe zobowiązania z tytułu inwestycji w wartości niematerialne

3 619

Długoterminowe rezerwy na premie dla zarządu

1 315

Razem

4 934

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Krótkoterminowe

30.06.2023

30.06.2022

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych konsolidowanych

999

1 058

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych niekonsolidowanych

225

151

Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek

35 012

24 069

Rozliczenia międzyokresowe bierne

6 592

7 530

Zobowiązania z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych)

523

401

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych

577

528

Pozostałe zobowiązania

1 680

640

Razem

45 608

34 377

Zobowiązania handlowe i pozostałe wobec jednostek powiązanych zostały przedstawione szczegółowo

poniżej.

30.06.2023

30.06.2022

Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

558

1 051

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

213

TiM S.A.

162

Zarea s.a.

Soare Sekt a.s.

999

1 058

Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane niekonsolidowane

Schloss Wachenheim AG

225

137

Material Einkaufskontor GmbH

225

151

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych

Niewykorzystane

urlopy

Świadczenia pra-

cownicze

Pozostałe

Rozliczenia

międzyokre-

sowe bierne ra-

zem

Stan na 1.07.2022 r.

1 217

4 485

1 828

7 530

Zwiększenia

1 256

4 076

1 260

6 592

Wykorzystanie

(39)

(4 343)

(1 825)

(6 207)

Rozwiązanie

(1 178)

(142)

(3)

(1 323)

Stan na 30.06.2023 r.

1 256

4 076

1 260

6 592

Stan na 1.07.2021 r.

1 418

3 356

1 165

5 939

Zwiększenia

1 217

4 485

1 828

7 530

Wykorzystanie

(3 356)

(1 165)

(4 521)

Rozwiązanie

(1 418)

Stan na 30.06.2022 r.

1 217

4 485

1 828

7 530

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

14. Przychody ze sprzedaży netto

Polityka rachunkowości

W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych i usług uzyskiwane w ramach normalnej działalności gospodarczej. Spółka

dokonuje sprzedaży napojów alkoholowych i bezalkoholowych w zdecydowanej większości do podmiotów powiązanych oraz sprzedaży usług wsparcia - „back

office” (w szczególności księgowo-finansowych, informatycznych, HR, obsługi prawnej) do podmiotów powiązanych.

Przychody netto ze sprzedaży wykazuje się w wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty z tytułu sprzedaży wyrobów gotowych i usług w zwykłym toku

działalności Spółki. Przychody prezentowane są po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, zwroty, rabaty, opusty, podatek akcyzowy. Nie występują umowy

przewidujące istotne zwroty wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania. W Spółce występuje przede wszystkim sprzedaż do podmiotów powiązanych z

odroczonym terminem płatności. W umowach z klientami stosowane są terminy płatności z reguły nie przekraczające 60 dni. Płatność zazwyczaj jest wymagana

po dostarczeniu produktów i wykonaniu usług. Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie

przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie przeniesienia kontroli nad wyrobami gotowymi i towarami, tj w

momencie wydania bądź dostawy wyrobów gotowych lub towarów do nabywców, w zależności od warunków dostaw obowiązujących z danym kontrahentem.

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych i towarów

201 810

177 662

Przychody ze sprzedaży usług

9 711

9 998

Podatek akcyzowy

(2 503)

(845)

Razem

209 018

186 815

15. Pozostałe koszty działalności operacyjnej

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Koszty energii, mediów i remontów

9 930

7 550

Koszty IT i administracyjno-biurowe

3 660

2 974

Podatki i opłaty

1 464

1 273

Czynsze i dzierżawy

1 337

Koszty doradztwa i badania rynku

594

563

Ubezpieczenia

456

314

Koszty floty samochodowej

429

512

Podróże służbowe i reprezentacja

218

Koszty związane z obrotem giełdowym

174

177

Składki członkowskie

104

Pozostałe

818

1 642

Razem

19 172

15 224

16. Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Wynagrodzenia

23 474

22 044

Ubezpieczenia społeczne

3 316

3 094

Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników

1 122

1 082

Razem

27 912

26 220

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Polityka rachunkowości

Pozostałe przychody i koszty operacyjne związane są z działalnością Spółki i wywierają wpływ na ustalenie wyniku z działalności operacyjnej.

Do pozostałych przychodów operacyjnych zalicza się między innymi: przychody ze sprzedaży usług nie związanych z działalnością podstawową Spółki, zysk ze

sprzedaży majątku trwałego, równowartość rozwiązanych odpisów aktualizujących należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem

finansowym, dotacje rządowe.

Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są między innymi: koszty sprzedaży usług nie związanych bezpośrednio z działalnością podstawową Spółki, strata

ze sprzedanych składników majątku trwałego, odpisy aktualizujące należności i ryzyko gospodarcze za wyjątkiem rezerw związanych z ryzykiem finansowym.

Pozostałe przychody operacyjne

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Przychody z tytułu refaktur

6 837

6 239

Zyski ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

351

193

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności

Pozostałe

374

378

Razem

7 562

6 898

Pozostałe koszty operacyjne

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Koszty sprzedanych usług refakturowanych

6 837

6 239

Likwidacja środków trwałych

224

Darowizny

132

151

Odpisane należności

Strata ze sprzedaży i likwidacji aktywów trwałych

Pozostałe

1 013

1 137

Razem

8 232

7 532

18. Przychody i koszty finansowe

Polityka rachunkowości

Przychody i koszty finansowe obejmują odsetki związane z udzielonymi i wykorzystanymi kredytami lub pożyczkami, różnice kursowe dotyczące działalności

finansowej, prowizje oraz przychody i koszty związane z korektami wartości udziałów i innych inwestycji krótkoterminowych, korekty wartości inwestycji, a także

odsetki od lokat bankowych, odsetki od nieterminowych płatności, zyski i straty na krótkoterminowych papierach wartościowych, a także odsetki i różnice kursowe

wynikające z zastosowania MSSF 16.

Przychody finansowe

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Przychody z tytułu dywidend

37 352

25 573

Różnice kursowe dodatnie - MSSF 16

1 497

1 526

Różnice kursowe dodatnie - pozostałe

284

584

Przychody z tytułu odsetek

196

556

Przychody z tytułu odsetek - MSSF 16

100

104

Pozostałe

Razem

39 442

28 354

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Koszty finansowe

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Różnice kursowe ujemne - MSSF 16

1 321

1 595

Koszty z tytułu odsetek - pozostałe

945

267

Różnice kursowe ujemne - pozostałe

612

734

Koszty z tytułu odsetek - MSSF 16

326

255

Odpis z tytułu utraty wartości

1 576

Pozostałe

Razem

3 229

4 435

19. Podatek dochodowy

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Podatek dochodowy za rok bieżący

2 238

1 685

Podatek odroczony - powstanie/ odwrócenie różnic przejściowych

(858)

128

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozo-

stałych całkowitych dochodów

1 380

1 813

Efektywna stawka podatkowa

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Zysk przed opodatkowaniem

44 502

32 125

Podatek w oparciu o stawkę podatkową obowiązującą w Polsce (19%)

8 455

6 104

Przychody niepodlegające opodatkowaniu

(7 337)

(4 859)

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

262

568

(7 075)

(4 291)

Podatek dochodowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku fi-

nansowego i pozostałych całkowitych dochodów

1 380

1 813

Przychody niepodlegające opodatkowaniu obejmują głównie dywidendy otrzymane od jednostek zależnych.

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu obejmują głównie koszty reprezentacji, składki PFRON,

amortyzację niepodatkową.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

20. Instrumenty finansowe

Polityka rachunkowości

Zgodnie z standardem MSSF 9 w momencie początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii:

- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub

- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających

z kontraktu; oraz

- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od

niespłaconej części kapitału.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności

z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka ujmuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (odpis na oczekiwane straty kredytowe) zaklasyfikowanych do kategorii

aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia Spółka wycenia odpis na oczekiwane

straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Jeżeli na dzień sprawozdawczy

ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Ze względu na fakt, że należności

handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych

strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

- nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;

- wartość pieniądza w czasie; oraz

- racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych

zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami handlowymi stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o

historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania oczekiwanych strat kredytowych,

aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych.

Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej i zalicza do poniższych kategorii:

- zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Pomiar wartości godziwej instrumentów finansowych został sklasyfikowany na poziomie 3 w hierarchii

wartości godziwej, podobnie jak miało to miejsce w raporcie rocznym za poprzedni rok obrotowy 2021/2022

zakończony w dniu 30 czerwca 2022 r.

Klasyfikacja instrumentów finansowych – kategorie instrumentów finansowych

30.06.2023

30.06.2022

AKTYWA

Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Udziały w pozostałych jednostkach

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

45 303

34 061

Długoterminowe należności z tytułu udzielonych pożyczek

9 328

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe

1 990

2 800

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych i

z tytułu ubezpieczeń społecznych)

43 313

21 933

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

4 567

ZOBOWIĄZANIA

Wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9

11 138

13 435

Długoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

5 657

7 587

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu praw do użytkowania aktywów

5 481

5 848

Wyceniane w zamortyzowanym koszcie

63 871

42 809

Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

3 500

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

8 931

9 361

Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pożyczek

1 998

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatkowych

i z tytułu ubezpieczeń społecznych)

4 934

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe (z wyłączeniem podatko-

wych i z tytułu ubezpieczeń społecznych)

44 508

33 448

Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości księgowej.

„Udziały i akcje w jednostkach pozostałych” obejmują udziały i akcje nie podlegające konsolidacji i wycenie

metodą praw własności. Wartość godziwa instrumentów o określonym terminie zapadalności została

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

oszacowana poprzez zdyskontowanie związanych z nimi przepływów finansowych w terminach i na

warunkach wynikających z umów przy zastosowaniu bieżących stóp oraz marż na ryzyko kredytowe.

Przychody, koszty, zyski lub straty dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Przychody odsetkowe

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Pożyczki udzielone

195

556

Razem

195

556

Koszty odsetkowe

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Kredyty bankowe

847

267

Pożyczki otrzymane

Razem

945

267

Zyski lub straty według kategorii instrumentów

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

195

556

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

(945)

(267)

Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę

(177)

Razem

(927)

321

Zyski lub straty według kategorii instrumentów uwzględniają zarówno przychody i koszty finansowe, jak i

pozostałe przychody i koszty związane z instrumentami finansowym.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko niewypełnienia przez kontrahentów swoich zobowiązań wobec Spółki, co

może narazić Spółkę na straty finansowe. Sprzedaż Spółki jest niemal w całości prowadzona do spółek

zależnych. Wysokość należności jest monitorowana na bieżąco.

Maksymalna ekspozycja kredytowa – wartości bilansowe

30.06.2023

30.06.2022

Krótko- i długoterminowe należności handlowe i pozostałe należności

45 303

24 733

Długoterminowe pożyczki udzielone

9 328

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

4 567

Razem

50 255

38 628

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Struktura wiekowa należności handlowych i pozostałych należności

30.06.2023

30.06.2022

Wartość brutto

Nieprzeterminowane

34 082

24 746

Przeterminowane

11 294

147

1-30 dni

11 134

31-180 dni

181-365 dni

powyżej 1 roku

Razem wartość brutto

45 376

24 893

Odpisy aktualizujące

Nieprzeterminowane

(13)

Przeterminowane

(73)

(147)

1-30 dni

(55)

31-180 dni

(6)

181-365 dni

(24)

(44)

powyżej 1 roku

(49)

(42)

Razem odpisy aktualizujące

(73)

(160)

Wartość netto

Nieprzeterminowane

34 082

24 733

Przeterminowane

11 221

1-30 dni

11 134

31-180 dni

181-365 dni

powyżej 1 roku

Razem wartość netto

45 303

24 733

Zdaniem Zarządu występuje umiarkowana koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż odbiorcami Spółki są

głównie jednostki powiązane.

Uwzględniając powyższe ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie

odpisów aktualizujących. Odpisy aktualizujące tworzone są w oparciu o oszacowanie oczekiwanych strat

kredytowych w całym okresie życia należności, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki do stworzenia

takich odpisów. Oszacowanie oczekiwanych strat kredytowych zostało przeprowadzone na podstawie danych

historycznych. Wpływ oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na sprawozdanie finansowe nie jest

znaczący.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności została zaprezentowana w nocie 8.

Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami

uznaje się za nieistotne, ponieważ Spółka zawiera transakcje z podmiotami o ugruntowanej pozycji

finansowe.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania

zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków

finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania

swojego zadłużenia. W ocenie Zarządu wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy, dostępne linie

kredytowe (nota 12) oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy

ocenić jako nieznaczne.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko płynności związana z zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek została

zaprezentowana szczegółowo w nocie 12.

Terminy wymagalności dla zobowiązań handlowych w kwocie 36 236 tys. zł na dzień 30 czerwca 2023 r. nie

przekraczają 120 dni (zobowiązania handlowe w kwocie 25 278 tys. zł były wymagalne do 120 dni na dzień

30 czerwca 2022 r.). Terminy wymagalności dla pozostałych zobowiązań w kwocie 1 679 tys. zł na dzień 30

czerwca 2023 r. nie przekraczają 30 dni (pozostałe zobowiązania w kwocie 640 tys. zł były wymagalne do

30 dni na dzień 30 czerwca 2022 r.).

Ryzyko kursowe

Spółka ponosi ryzyko kursowe związane przede wszystkim z zakupami surowców i materiałów, które są

dokonywane w walutach obcych.

Spółka korzysta z narzędzi zabezpieczających przed ryzykiem kursowym poprzez zawieranie

krótkoterminowych kontraktów walutowych typu forward. Na dzień 30 czerwca 2023 r. Spółka posiadała

niezrealizowane kontrakty terminowe na zakup 5 200 tys. euro. Termin realizacji tych transakcji nie

przekraczał 13 listopada 2023 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i pozostałych całkowitych dochodów

za rok obrotowy 2022/2023 rozpoznana została strata z wyceny tych transakcji w kwocie 177 tys. zł. Na

dzień 30 czerwca 2022 r. Spółka posiadała niezrealizowane kontraktów terminowych na zakup 600 tys. euro.

Termin realizacji tych transakcji nie przekraczał 12 lipca 2022 r. W sprawozdaniu z wyniku finansowego i

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

pozostałych całkowitych dochodów za rok obrotowy 2021/2022 rozpoznany został zysk z wyceny tych

transakcji w kwocie 32 tys. zł.

Z uwagi na niestosowanie rachunkowości zabezpieczeń, wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów

forward są ujmowane w wyniku finansowym.

Maksymalna ekspozycja na ryzyko kursowe

Na dzień 30 czerwca 2023 r. należności handlowe i pozostałe należności w walutach obcych stanowiły

równowartość 238 tys. zł, co odpowiadało 1% łącznej sumy należności. Należności w walutach obcych było

denominowane w euro i funtach szterlingach. Na dzień 30 czerwca 2022 r. należności handlowe i pozostałe

należności w walutach obcych stanowiły równowartość 1 600 tys. zł, co odpowiadało 7% łącznej sumy

należności. Należności w walutach obcych było denominowane w euro i funtach szterlingach.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły

równowartość 20 637 tys. zł, co odpowiadało 54% łącznej sumy zobowiązań. Wszystkie zobowiązania w

walutach obcych były denominowane w euro. Na dzień 30 czerwca 2022 r. zobowiązania handlowe i

pozostałe zobowiązania w walutach obcych stanowiły równowartość 10 533 tys. zł, co odpowiadało 41%

łącznej sumy zobowiązań. Wszystkie zobowiązania w walutach obcych były denominowane w euro.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. nie występowały należności w walutach obcych z tytułu

udzielonych pożyczek.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. i 30 czerwca 2022 r. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych

denominowanych w walutach innych niż waluta kredytobiorcy nie wystąpiły.

Ryzyko stopy procentowej

Maksymalna ekspozycja na ryzyko stopy procentowej została przedstawiona w nocie 12. Zobowiązania

Spółki są oprocentowane wg zmiennych stóp procentowych.

Analiza wrażliwości na ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe,

ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów

finansowych.

Potencjalnie możliwe zmiany w zakresie ryzyka rynkowego Spółka oszacowała następująco:

 0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej PLN (wzrost lub spadek stopy procentowej),

 0,5% zmiana w zakresie stopy procentowej EUR (wzrost lub spadek stopy procentowej),

 10,0% zmiana kursu walutowego waluta obca/PLN (wzrost lub spadek kursu walutowego).

Powyżej opisane wartości ustalone zostały dla okresu rocznego na podstawie stanów bilansowych na dzień

30 czerwca 2023 r.

Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2023 r.

Pozycja w sprawozdaniu finanso-

wym

wartość

pozycji

w tys. zł

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko walutowe

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 10%

- 10%

+ 10%

- 10%

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

Pożyczki udzielone

Należności handlowe i pozostałe aktywa

krótkoterminowe

45 303

(24)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 952

(25)

415

(415)

Wpływ na aktywa finansowe przed opo-

datkowaniem

(25)

439

(439)

Podatek (19%)

(83)

Wpływ na aktywa finansowe po opodat-

kowaniu

(25)

356

(356)

Zobowiązania handlowe i pozostałe

44 508

2 064

(2 064)

Kredyty i pożyczki

8 931

(45)

Wpływ na zobowiązania finansowe

przed opodatkowaniem

(45)

2 064

(2 064)

Podatek (19%)

(12)

(392)

392

Wpływ na zobowiązania finansowe po

opodatkowaniu

(33)

1 672

(1 672)

Razem wpływ na wynik netto

(8)

2 028

(2 028)

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Analiza wrażliwości na dzień 30 czerwca 2022 r.

Pozycja w sprawozdaniu finanso-

wym

wartość

pozycji

w tys. zł

Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko walutowe

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

wpływ na wynik

finansowy

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 50 pb

w PLN

- 50 pb

w PLN

+ 10%

- 10%

+ 10%

- 10%

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

+ 50 pb

w EUR

- 50 pb

w EUR

Pożyczki udzielone

9 328

(47)

Należności handlowe i pozostałe

24 733

160

(160)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 567

(23)

435

(435)

Wpływ na aktywa finansowe przed opo-

datkowaniem

(70)

595

(595)

Podatek (19%)

(13)

(113)

113

Wpływ na aktywa finansowe po opodat-

kowaniu

(57)

482

(482)

Zobowiązania handlowe i pozostałe

33 448

1 053

(1 053)

Kredyty i pożyczki

9 361

(47)

Wpływ na zobowiązania finansowe

przed opodatkowaniem

(47)

1 053

(1 053)

Podatek (19%)

(9)

(200)

200

Wpływ na zobowiązania finansowe po

opodatkowaniu

(38)

853

(853)

Razem wpływ na wynik netto

(19)

1 335

(1 335)

21. Objaśnienia do jednostkowego sprawozdania z przepływów

pieniężnych

1.07.2022 -

30.06.2023

1.07.2021 -

30.06.2022

Zmiana stanu należności

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu

2 800

5630

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na początek okresu

23 509

21 246

Długoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu

(1 990)

(2 800)

Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe na koniec okresu

(44 081)

(23 509)

Razem zmiana stanu należności

(19 762)

567

Zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych

Pozostałe aktywa obrotowe na początek okresu

1 000

1 116

Pozostałe aktywa obrotowe na koniec okresu

(1 428)

(1 000)

Razem zmiana stanu pozostałych aktywów obrotowych

(428)

116

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na początek okresu

(34 377)

(22 728)

Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu

4 934

Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych

(3 619)

Krótkoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe na koniec okresu

45 608

34 377

Razem zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów

12 546

11 649

Podatek dochodowy zapłacony

Podatek dochodowy bieżący

(2 238)

(1 685)

Należności z tytułu podatku dochodowego na początek okresu

888

292

Należności z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu

(888)

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na koniec okresu

603

Razem podatek dochodowy zapłacony

(747)

(2 281)

Nabycie aktywów trwałych

Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych

18 117

16 656

Zwiększenia wartości niematerialnych

5 290

888

Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych

(3 619)

Razem nabycie aktywów trwałych

19 788

17 544

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Komponenty środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

30.06.2023

30.06.2022

Środki pieniężne na rachunkach bankowych w złotych polskich

3 738

1 640

Środki pieniężne na rachunkach bankowych w walutach obcych (równowartość w zł)

1 204

2 910

Środki pieniężne w kasie gotówkowej

Razem

4 952

4 567

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostka bezpośrednio dominująca i kontrolująca spółkę AMBRA S.A. to Schloss Wachenheim AG,

zarejestrowana w Niemczech.

Kwoty nierozliczonych sald należności i zobowiązań z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione

szczegółowo w notach 4, 8, 12 i 13.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2022/2023

Sprzedaż

wyrobów go-

towych i to-

warów

Sprzedaż

usług i otrzy-

mane graty-

fikacje

Zakup towa-

rów

Zakup usług

Dywidendy

należne i za-

płacone

Odsetki na-

leżne i otrzy-

mane

Główny akcjonariusz

Schloss Wachenheim AG (Niemcy)

501

15 407

Jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

169 587

8 419

1 096

19 584

Premium Service Sp. z o.o.

317

AMB1 Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Winezja.pl Sp.

z o.o.)

224

TiM S.A.

3 640

189

3 570

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

484

Soare Sekt a.s.

9 240

13 714

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

13 746

Vino-Klub.cz s.r.o.

220

Zarea s.a.

4 655

225

Karom Drinks s.r.l.

1 039

Jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy)

404

556

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej AM-

BRA S.A.

254

Transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych.

Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W

roku obrotowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji

ze stronami powiązanymi.

Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2021/2022

Sprzedaż

wyrobów go-

towych i to-

warów

Sprzedaż

usług i otrzy-

mane graty-

fikacje

Zakup towa-

rów

Zakup usług

Dywidendy

należne i za-

płacone

Odsetki na-

leżne i otrzy-

mane

Główny akcjonariusz

Schloss Wachenheim AG (Niemcy)

437

14 636

Jednostki powiązane konsolidowane

AMBRA Brands Sp. z o.o.

143 516

14 809

838

7 253

Premium Service Sp. z o.o.

171

Winezja.pl Sp. z o.o.

643

TiM S.A.

4 923

183

7 650

PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o.

1 004

Soare Sekt a.s.

10 007

8 224

Soare Sekt Slovakia s.r.o.

14 217

Vino-Klub.cz s.r.o.

Gurmetum s.r.o.

Euro Center Trade s.r.o.

Zarea s.a.

4 702

243

1 442

Karom Drinks s.r.l.

556

Jednostki powiązane niekonsolidowane

Material Einkaufskontor GmbH (Niemcy)

645

510

Członkowie Zarządu AMBRA S.A.

194

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

23. Pozycje pozabilansowe

Zobowiązania warunkowe

30.06.2023

30.06.2022

Gwarancje podatkowe, celne i pozostałe

1 947

2 270

1 947

2 270

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego prawdopodobieństwo wypływu środków z tytułu

wypełnienia obowiązków dotyczących zobowiązań warunkowych z tytułu gwarancji szacowane jest jako

niskie.

Na dzień 30 czerwca 2023 r. nie występowały należności warunkowe.

24. Wynagrodzenia wypłacone lub należne osobom zarządzającym

i nadzorującym spółki

Zarząd

Wynagrodzenia i świad-

czenia należne i wypła-

cone za 2022/2023 r.

(tys. zł)

Wynagrodzenie zmienne

za 2021/2022 r. (tys. zł)

Należne, w tym szaco-

wane wynagrodzenie

zmienne za 2022/2023 r.

(tys. zł)

Robert Ogór - prezes

342

579

849

Piotr Kaźmierczak - wiceprezes

733

777

1 187

Grzegorz Nowak - wiceprezes

727

777

1 081

Razem

1 802

2 133

3 117

Rada Nadzorcza

Wynagrodzenia wypła-

cone w 2022/2023 r.

(tys. zł)

Oliver Gloden - przewodniczący

Boris Schlimbach - wiceprzewodniczący

Nick Reh - członek

Patrycja Piątek - niezależna członkini

Monika Schulze - niezależna członkini

Razem

277

25. Informacje o zatrudnieniu

30.06.2023

30.06.2022

Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych

Pracownicy na stanowiskach robotniczych

135

127

215

204

26. Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe AMBRA S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

27. Wpływ wojny w Ukrainie na sytuację spółki

W związku z inwazją Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, która miała miejsce 24 lutego 2022 r. i wprowadzeniu

sankcji na Federację Rosyjską i Białoruś przez Unię Europejską i Stany Zjednoczone Ameryki Północnej

Spółka zidentyfikowała kluczowe ryzyka działalności operacyjnej związane z wojną w Ukrainie:

- ograniczenia dostępności oraz wzrost cen surowców i materiałów do produkcji,

- zakłócenia logistyczne mające wpływ na dostawy surowców i materiałów do produkcji,

- wzrost cen energii elektrycznej i gazu,

- wzrost inflacji.

W ocenie Zarządu na dzień publikacji nie występuje ryzyko znaczącego wpływu konfliktu na kontynuację

działalności Spółki. W niniejszym sprawozdaniu nie dokonano żadnych korekt z tego tytułu.

Zarząd AMBRA S.A.

(podpisano elektronicznie)

Robert Ogór

Prezes Zarządu

(podpisano elektronicznie)

Grzegorz Nowak

Wiceprezes Zarządu

(podpisano elektronicznie)

Piotr Kaźmierczak

Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego

(podpisano elektronicznie)

Katarzyna Koszarna

Dyrektor ds. Komunikacji Korporacyjnej i Zrównoważonego Rozwoju

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych AMBRA S.A.

(podpisano elektronicznie)

Marek Pawłowski

Główny Księgowy

Warszawa, dnia 12 września 2023 r.