ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 1 z 39
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe
ELEKTROTIM S.A.
za I półrocze 2023 roku
Wrocław, dnia 19 września 2023 r.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 2 z 39
SPIS TREŚCI:
WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS. PLN I W PRZELICZENIU NA TYS. EUR 3
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.06.2023 r. 4
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 5
SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 - 30.06.2023 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022 - 30.06.2022 7
1. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1.1. Informacje ogólne o jednostce dominującej 8
1.2. Podstawa sporządzenia, zasady prezentacji 8
1.3. Przyjęte zasady rachunkowości 10
2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
2.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 12
2.2. Wartości niematerialne i prawne 16
2.3. Wartość firmy 18
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe 19
2.5. Aktywa finansowe 23
2.6. Zobowiązania finansowe 24
2.7. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy 24
2.8. Zapasy 25
2.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 26
2.10. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów 27
2.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28
2.12. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 28
2.13. Kapitał własny 28
2.14. Rezerwy 29
2.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30
2.16. Zobowiązania z tytułu leasingu 30
2.17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 31
2.18. Przychody i koszty finansowe 32
2.19. Zysk(strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych 32
2.20. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 32
2.21. Informacje o instrumentach finansowych 32
2.22. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych 37
2.23. Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję 38
2.24. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję zwykłą. 38
2.25. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na
warunkach innych niż rynkowe 38
2.26. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym 39
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 3 z 39
WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS. PLN I W PRZELICZENIU NA TYS. EUR
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 30.06.2023 r.
PLN
EUR
01.01.-
30.06.2023/
30.06.2023
01.01.-
30.06.2022/
31.12.2022
01.01.-
30.06.2023/
30.06.2023
01.01.-
30.06.2022/
31.12.2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
213 472
92 261
46 276
19 872
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
24 080
-2 883
5 220
-621
III. Zysk (strata) brutto
24 279
-2 692
5 263
-580
IV. Zysk (strata) netto
19 014
-2 279
4 122
-491
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-64 462
7 395
-13 974
1 593
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 234
476
484
103
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
13 462
1 429
2 918
308
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
-48 766
9 300
-10 571
2 003
IX. Aktywa, razem
230 151
240 239
51 716
51 225
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
134 615
148 742
30 249
31 715
XI. Zobowiązania długoterminowe
6 781
7 515
1 524
1 602
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
127 834
141 227
28 725
30 113
XIII. Kapitał własny
95 536
91 497
21 467
19 509
XIV. Kapitał zakładowy
9 983
9 983
2 243
2 129
XV. Liczba akcji (w szt.)
9 983 009
9 983 009
9 983 009
9 983 009
XVI. Zysk (strata) na jedną akcje zwykłą (w PLN/EUR)
1,90
-0,23
0,41
-0,05
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w
PLN/EUR)
1,90
-0,23
0,41
-0,05
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
9,57
9,17
2,15
1,96
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
PLN/EUR)
9,57
9,17
2,15
1,96
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedna akcję
(w PLN/EUR)
1,50
0,33
Zastosowane do przeliczeń kursy EUR
30.06.2023
kurs średnioroczny
4,613
kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego
4,4503
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 4 z 39
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.–30.06.2023r.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W TYS. PLN
Aktywa
nota
30.06.2023
31.12.2022
I.
Aktywa trwałe
27 809
28 058
-
Aktywa niematerialne
2.2
144
104
-
Wartość firmy
2.3
2 396
2 396
-
Rzeczowe aktywa trwałe
2.4
12 581
12 088
Nieruchomości inwestycyjne
4 058
4 058
Inwestycje w jednostkach zależnych
644
644
-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
2.5
2 382
2 394
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.7
4 064
4 900
-
Pozostałe długoterminowe aktywa niefinansowe
1 540
1 474
II.
Aktywa obrotowe
202 342
212 181
-
Zapasy
2.8
11 015
3 358
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
2.9
104 793
94 654
-
Aktywa z tytułu umów
2.10
78 748
57 645
-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
1 900
0
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
2.11
5 886
54 652
1.
Aktywa obrotowe inne niż Aktywa do sprzedaży
202 342
210 309
2.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
2,12
0
1 872
Aktywa razem
230 151
240 239
Pasywa
nota
30.06.2023
31.12.2022
I.
Kapitał własny
95 536
91 497
-
Kapitał zakładowy
2.13
9 983
9 983
-
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
udziałów
44 522
44 522
-
Pozostałe kapitały
-10
-10
-
Zyski zatrzymane
2.13
22 027
13 916
-
Zysk (strata) netto
19 014
23 086
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
134 615
148 742
1.
Zobowiązania Długoterminowe
6 781
7 515
-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2.7
1 248
1 532
-
Rezerwy długoterminowe
2.14
2 263
2 459
-
Zobowiązania finansowe (kredyty, pożyczki, papiery
dłużne, itp.)
0
0
-
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu
2,16
3 270
3 524
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
127 834
141 227
-
Rezerwy krótkoterminowe
2.14
13 840
16 786
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
2.15
77 590
76 166
-
Zobowiązania finansowe (kredyty, pożyczki, papiery
dłużne, itp.)
2,6
18 112
0
-
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
1 085
2 977
-
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu
2.16
2 786
2 518
-
Zobowiązania z tytułu umowy
2.10
14 421
42 780
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z
aktywami do sprzedaży
127 834
141 227
Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Pasywa razem
230 151
240 239
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 5 z 39
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
(wariant kalkulacyjny w tys. PLN)
nota
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Przychody ze sprzedaży
2.1
213 472
92 261
-
Koszt własny sprzedaży
179 297
89 563
I
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
34 175
2 698
-
Koszty sprzedaży
4 080
3 645
-
Koszty ogólnego zarządu
4 158
3 278
-
Pozostałe przychody operacyjne
2.17
605
1 147
-
Pozostałe koszty operacyjne
2.17
1 888
612
-
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
2.17
-574
807
II
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
24 080
-2 883
-
Przychody finansowe
2.18
3 125
783
-
Koszty finansowe
2.18
2 926
592
-
Odpis wartości firmy jedn. podporząd.
0
0
III
Zysk (strata) brutto
24 279
-2 692
-
Podatek dochodowy
5 265
-413
-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
19 014
-2 279
-
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
IV
Zysk (strata) netto
19 014
-2 279
SPRAWOZDANIE Z POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
w tys. PLN
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
1.
Zysk (strata) netto
19 014
-2 279
2.
Inne całkowite dochody; w tym:
0
0
nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku (odpisy aktuarialne
0
0
zostaną przeklasyfikowane do wyniku
0
0
3.
Całkowite dochody ogółem
19 014
-2 279
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 6 z 39
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(metoda pośrednia w tys. PLN)
01.01.-
30.06.2023
01.01.-30.06.2022
I.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
1.
Zysk (strata) brutto
24 279
-2 692
2.
Korekty razem
-82 135
10 907
-
Amortyzacja
1 812
1 726
-
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-2 638
142
-
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
1 831
30
-
Zmiana stanu rezerw
-3 425
-1 341
-
Zmiana stanu zapasów
-7 658
-7 260
-
Zmiana stanu należności
-30 473
-1 068
-
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-41 633
18 265
-
Inne korekty
49
413
-
Przepływy pieniężne wykorzystywane w działalności
-57 856
8 215
-
Zapłacony podatek dochodowy zaliczony do działalności operacyjnej
-6 606
-820
3.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-64 462
7 395
II.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych
niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
44
35
-
odsetki
1 071
129
-
inne wpływy z aktywów finansowych
2 062
791
-
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość
firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych
-943
-479
-
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
1.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
2 234
476
III.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
-
Wpływy netto z emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych
0
0
-
Kredyty i pożyczki
0
0
-
Inne wpływy (wydatki) finansowe
-2 500
0
-
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
-
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
-
Spłata, zaciągnięcie kredytów i pożyczek
18 112
2 922
-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-1 667
-1 222
-
Odsetki
-483
-271
1.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
13 462
1 429
IV.
Przepływy pieniężne netto, razem
-48 766
9 300
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-48 766
9 300
Środki pieniężne na początek okresu
54 652
14 625
Środki pieniężne na koniec okresu
5 886
23 925
o ograniczonej możliwości dysponowania
4 291
6 154
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 7 z 39
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2023 -
30.06.2023
w tys. PLN
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na początek okresu
9 983
44 522
-10
37 002
91 497
Zysk okresu
19 014
19 014
Inne całkowite dochody okresu
0
0
Dochody całkowite
0
0
0
19 014
19 014
Dywidenda
-14 975
-14 975
Zwiększenie(zmniejszenie)kapitału
0
0
0
4 039
4 039
Stan na koniec okresu
9 983
44 522
-10
41 041
95 536
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES 01.01.2022 -
30.06.2022
w tys. PLN
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Stan na początek okresu
9 983
44 522
107
13 916
68 528
Zysk okresu
-2 279
-2 279
Inne całkowite dochody okresu
0
0
Dochody całkowite
0
0
0
-2 279
-2 279
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału
0
0
0
-2 279
-2 279
Stan na koniec okresu
9 983
44 522
107
11 637
66 249
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 8 z 39
1. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Informacje ogólne o Spółce
ELEKTROTIM Spółka Akcyjna (zwana dalej: Spółka
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana nazwy Spółki.
Forma prawna: Spółka Akcyjna
Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Stargardzka 8 54-156 Wrocław
Siedziba: Polska
Państwo rejestracji: Polska
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Podstawowy rodzaj działalności: PKD 4321Z wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli
Czas trwania działalności Emitenta nie został ograniczony.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za I-sze półrocze 2023 roku (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 19.092023 roku.
Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu,
VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
1.2. Podstawa sporządzenia, zasady prezentacji
1.2.1. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 rok
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe ELEKTROTIM S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023
roku. Zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zgodnie z odpowiednimi standardami
rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską,
opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu
finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie
ze sprawozdaniem finansowym Spółki Kapitałowej ELEKTROTIM za rok bilansowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego ELEKTROTIM S.A. do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
1.2.2. Retrospektywne ujęcia MSR/MSSF wybrane przez ELEKTROTIM S.A.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka
prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe
zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do
trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
1.2.3. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 9 z 39
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
Standardy oraz zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2023
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe standardy oraz zmiany do standardów:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie zasad rachunkowości,
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”,
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17,
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje Porównawcze.
Powyższe standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę
rachunkowości Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów,
które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
• MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania
standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a
jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian
zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub
długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz
Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy" - Międzynarodowa reforma podatkowa - zasady modelowe II filaru
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji”
- Umowy finansowania dostawców (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024
roku lub po tej dacie).
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak możliwości wymiany (obowiązujące w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie).
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli
zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze wprowadzenie standardów interpretacji lub zmian, które nie weszły w życie.
1.2.4. Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego
sprawozdania finansowego Spółki do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Spółkę.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 10 z 39
1.3. Przyjęte zasady rachunkowości
1.3.1. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia
danych finansowych
Waluta funkcjonalna
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Waluta prezentacji
Wszystkie kwoty zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej). Ze względu na przyjęty sposób prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych
oraz zastosowaną technikę zaokrągleń, poszczególne pozycje sprawozdań mogą nie sumować się do kwot w nich
wykazanych (różnica 1 tys. złotych).
Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest
odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na
ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub
zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym
został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie
historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu
wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne,
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych
kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie
dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
1.3.2. Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez
Zarząd Spółki. Zarząd analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej.
Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości
zastosowanymi przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w
jednostkowym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych.
W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych działań
gospodarczych prowadzonych przez Spółkę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w oparciu o kryterium grup
produktowych na trzy segmenty:
a) Segment Instalacje
b) Segment Sieci
c) Segment Automatyka
Segmenty te wykazują podobne cechy gospodarcze i są podobne w zakresie:
* rodzaju produktów i usług
* rodzaju procesów produkcyjnych
* rodzaju lub grupach klientów na dane produkty i usługi
* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane
do aktywów segmentów operacyjnych
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 11 z 39
1.3.3. Zasady rachunkowości
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:
pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów kapitałowych do wyceny według wartości godziwej, której zmiana
ujmowana jest w jednostkowym sprawozdaniu z wyniku, aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu, które zostały
wycenione według wartości godziwej. Jednostkowe sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi
standardami MSR/MSSF.
1.3.4. Subiektywne oceny oraz niepewność szacunków
Niepewność szacunków
Podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na koniec okresu
sprawozdawczego, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w
następnym roku finansowym:
Umowy o usługę budowlaną
W przypadku realizowanych umów Spółka stosuje postanowienia MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i wykazuje w
rachunku zysków i strat przychody ze sprzedaży na podstawie pomiaru stopnia zaawansowania ich realizacji (ustalonego w
proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do końca okresu w stosunku do szacunkowych łącznych
kosztów umowy). W ich przypadku istnieje ryzyko, iż Spółka niewłaściwie oszacowała koszty wytworzenia, wystąpią zmiany
kosztów wytworzenia w trakcie procesu wytworzenia produktu, wystąpią błędy w zarządzaniu realizacją zadania lub błędy w
rozwiązaniach technicznych i technologicznych, realizacja zadania wystąpi ze zwłoką lub opóźnieniem. Skutkiem tych ryzyk
może być zmniejszenie przychodów i/lub zwiększenie kosztów, a w konsekwencji obniżenie wyniku finansowego Spółki.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty
zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby
spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość firmy (wartość udziałów/akcji w spółkach zależnych)
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki utraty wartości firmy (wartości
udziałów/akcji w spółkach zależnych). W przypadku zaistnienia przesłanek utraty wartości Zarząd dokonuje odpisów
aktualizujących wartość tych aktywów do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Wartość odzyskiwalna została określona jako jedna z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartość
godziwa pomniejszona o koszty zbycia lub wartość użytkowa danego aktywa. Wartość użytkowa została oszacowana metodą
DCF. Metoda DCF oparta jest na zdyskontowanych przepływach finansowych, generowanych przez spółki zależne przy
założonych harmonogramach operacyjnych i wpływach ze sprzedaży. Współczynnik dyskontowy uwzględnia ważony koszt
kapitału zewnętrznego i własnego (WACC). Wartość odzyskiwalna udziałów/akcji oraz wysokość odpisów aktualizujących
wartość udziałów/akcji jest wielkością oszacowaną na dzień 30.06.2023 roku i może ulec zmianie w zależności od osiąganych
przychodów i poniesionych kosztów wytworzenia, harmonogramów realizacji projektów oraz kalkulacji stopy dyskonta w
przyszłości. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków, które zostały skalkulowane na podstawie danych
dostępnych na dzień ich sporządzenia. Jest to również związane z niepewnością dotyczącą właściwej estymacji warunków
rynkowych w następnych latach.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku Spółka dokonała weryfikacji przyjętych pierwotnie okresów
użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i stwierdziła, że nie wystąpiła konieczność dokonania zmiany
szacowanego okresu użytkowania.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 12 z 39
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych.
Wykazana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania
dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz
wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Podatek dochodowy
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i
istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych). W konsekwencji ustalenie zobowiązań
podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym
dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane w
sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:
• nieodwołalny okres leasingu,
• okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
• okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie
istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do
okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania
z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
2. INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
2.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody
Spółka ELEKTROTIM oferuje swoje produkty na rynku robót budowlano-montażowym dla odbiorców publicznych i
niepublicznych.
Segmenty sprawozdawcze wyodrębnione w Spółce stanowią agregację struktury organizacyjnej Spółki, której część
operacyjna została podzielona na odrębnie zarządzane organizmy gospodarcze (zakłady) zgrupowane w piony. Kryterium
wyodrębnienia poszczególnych zakładów jak i pionów były Spółki produktowe oraz rozmieszczenie terytorialne.
W celu przedstawienia informacji w sposób pozwalający na właściwą ocenę rodzaju i skutków finansowych działań
gospodarczych prowadzonych przez Spółkę dokonano połączenia segmentów operacyjnych w oparciu o kryterium grup
produktowych na trzy segmenty:
- Segment Instalacje
- Segment Sieci
- Segment Automatyka
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 13 z 39
Segmenty te spełniają łącznie poniższe zasady:
- łączenie zostało przeprowadzone zgodnie z nadrzędną zasadą MSSF 8 „przedstawienie informacji w sposób
umożliwiający użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę rodzaju i skutków finansowych działań gospodarczych, w
które jednostka jest zaangażowana oraz środowiska gospodarczego w którym prowadzi działalność”.
- segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze
- segmenty są podobne w:
* rodzaju produktów i usług
* rodzaju procesów produkcyjnych
* rodzaju lub Spółkach klientów na dane produkty i usługi
* metodach stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług
Zastosowane zasady pomiaru informacji dotyczących segmentów są zgodne z zasadami wynikającymi z polityki
rachunkowości Spółki.
Produkty oferowane przez Segment Instalacji
a) Projekty budowlane i wykonawcze w tym :
• projekty instalacji elektrycznych siły i światła dla obiektów przemysłowych i usługowo-handlowych,
• projekty linii elektroenergetycznych kablowych SN i nn,
• projekty stacji transformatorowych SN/nn,
• projekty oświetlenia dróg, ulic i placów,
• projekty sygnalizacji świetlnych,
• projekty iluminacji obiektów o walorach architektonicznych,
• projekty iluminacji świątecznych,
• projekty instalacji sanitarnych,
• projekty instalacji słaboprądowych.
Wymienione produkty są oferowane przez Pracownię Projektową.
b) Instalacje elektryczne w tym:
• stacje transformatorowe,
• instalacje elektryczne siły i światła w obiektach:
- przemysłowych
- mieszkaniowych
- użyteczności publicznej
- magazynowych
- sportowych
- wojskowych.
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Elektrycznych.
c) Rozdzielnice elektryczne w tym:
• rozdzielnice SN typu SM6,
• rozdzielnice nn MCC typu OKKEN,
• rozdzielnice nn do dystrybucji energii elektrycznej typu PRISMA,
• rozdzielnice typu X-ENERGY, szafy oświetlenia ulicznego typu SOT,
• tablice licznikowe.
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Produkcji.
d) Instalacje słaboprądowe w tym:
• komputerowe systemy integrujące BMS i SMS
• systemy okablowania strukturalnego,
• systemy sygnalizacji pożarowej
• systemy kontroli dostęp,
• systemy telewizji przemysłowej,
• systemy ochrony technicznej
• instalacje automatyki budynkowej
• systemy rejestracji pracy,
• obwodowe systemy ochrony,
• systemy EiB,
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 14 z 39
• systemy telekomunikacyjne.
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Instalacji Słaboprądowych.
e) Serwis instalacji i urządzeń elektrycznych w tym:
• serwis aparatury niskiego napięcia,
• prace pomiarowo - kontrolne telemechaniki stacyjnej i dyspozytorskiej,
• pomiary elektryczne.
Wymienione usługi są świadczone przez Zakład Serwisu.
Produkty oferowane przez Segment Sieci:
o Sieci elektryczne w tym:
• sygnalizacje świetlne,
• oświetlenie drogowe,
• iluminacje obiektów,
• oświetlenie nawigacyjne lotnisk,
• linie kablowe SN i nn,
• sieci teletechniczne,
• stacje transformatorowe SN i nn
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Elektrycznych.
o Sieci teletechniczne, w tym:
• Kanalizacje teletechniczne,
• Linie telekomunikacyjne miedziane,
• Linie telekomunikacyjne światłowodowe
• radiolatarnie (NDB, DVOR/DME),
• systemy radarowe,
• systemy antenowe,
• inne systemy nawigacyjne i radiokomunikacyjne
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sieci Teletechnicznych.
a) Elementy infrastruktury drogowej, w tym:
• oznakowanie poziome cienko i grubowarstwowe dróg i ulic,
• oznakowanie pionowe
• organizacja ruchu drogowego: tymczasowa i docelowa
• urządzenia bezpieczeństwa ruchu drogowego
• projekty organizacji ruchu.
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Inżynierii Ruchu.
b) Serwis sygnalizacji i oświetlenia , w tym:
• obsługa, modernizacja i konserwacja sygnalizacji świetlnych,
• obsługa i konserwacja oświetlenia dróg i placów,
• obsługa, modernizacja i konserwacja oświetlenia zewnętrznego i iluminacji obiektów,
• konserwacja instalacji siły światła,
• sterowniki sygnalizacji świetlnej.
Wymienione produkty są oferowane przez Zakład Sygnalizacji i Oświetlenia.
c) Systemy:
• automatyki dla energetyki wytwórczej,
• automatyki dla inst. ochrony środowiska,
• informatyki przemysłowej,
• automatyki dla przemysłu.
d) Sieci wysokich napięć, w tym:
• linie energetyczne WN napowietrzne
• linie energetyczne WN kablowe
• elektroenergetyczna automatyka zabezpieczeniowa (EAZ)
• telemechanika
• systemy nadrzędne
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 15 z 39
• stacje WN/SN
Wymienione produkty są oferowane przez Pion Wysokich Napięć
Produkty oferowane przez Segment Automatyka
a) Systemy automatyki dla energetyki wytwórczej
- system automatyki dla bloku energetycznego
- system automatyki instalacji uzdatniania wody i oczyszczania ścieków
- system automatyki instalacji podawania paliwa, odpopielania i odżużlania
- system automatyki układów ciepłowniczych
- system automatyki układów sprężarkowych
- system automatyki instalacji oczyszczania spalin
- projekt automatyki bloku energetycznego i instalacji pomocniczych
- system automatyki małych instalacji w energetyce
- usługi serwisowe.
Produkty oferowane są przez Zakład Automatyki Energetyki.
b) Systemy automatyki dla instalacji ochrony środowiska
- instalacje automatyki i elektryki dla oczyszczalni ścieków
- instalacje automatyki i elektryki dla stacji uzdatniania wody
- instalacje automatyki i elektryki dla układów pompowych
- system automatyki dla oczyszczalni ścieków
- system automatyki dla stacji uzdatniania wody
- system automatyki dla układów pompowych
- system monitoringu sieci wodnych i kanalizacyjnych
- projekt automatyki dla oczyszczalni ścieków
- projekt automatyki dla stacji uzdatniania wody
- usługi serwisowe
- system ochrony i monitoringu ryb – Neptun
- skaner do monitorowania przepławek.
Produkty oferowane są przez Zakład Automatyki Przemysłowej oraz Zakład Automatyki Elektroenergetycznej.
c) Systemy automatyki elektroenergetycznej
- CERTAN PQ-100 - miernik wskaźników jakości energii elektrycznej
- rejestrator zakłóceń
- system nadzoru układu elektroenergetycznego i bilansowania energii
- system rejestracji zakłóceń i analizy jakości energii elektrycznej
- system eksploatacji sieci i urządzeń
- usługi serwisowe.
Produkty oferowane są przez Zakład Automatyki Elektroenergetycznej.
d) Systemy informatyki przemysłowej
- SKSR System Kontroli Strat Rozruchowych
- MESKAN Modułowy System Kontroli Eksploatacji
- VECTAN System Kontroli Eksploatacji Urządzeń
- PROMAN System wizualizacji i wspomagania zarządzania procesami produkcji)
- CERTAN SYSTEM
- interfejsy komunikacyjne
- wykonywanie oprogramowania na zmówienie
- serwisowanie produktów własnych.
Produkty oferowane są przez Zakład Informatyki Przemysłowej.
e) Inne systemy automatyki
- BMS
- system wykrywania pożarów i monitoringu temperatury – PROList
Produkty oferowane są przez Zakład Automatyki Energetyki, Zakład Automatyki Przemysłowej i Zakład Automatyki
Elektroenergetycznej.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 16 z 39
Przychody i wyniki segmentów
Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością:
Segmenty działalności
01.01-
30.06.2023
01.01-
30.06.2023
01.01-
30.06.2023
01.01-
30.06.2022
01.01-
30.06.2022
01.01-
30.06.2022
Segment
Instalacji
Segment
Sieci
Segment
Automatyki
Segment
Instalacji
Segment
Sieci
Segment
Automatyki
Przychody ze sprzedaży od
klientów zewnętrznych
86 899
126 556
0
38 712
53 549
0
Przychody w ramach i od innych
segmentów
5 585
140
0
1 576
455
0
Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
78 777
106 228
0
40 896
50 698
0
Zysk (strata) brutto ze
sprzedaży
13 707
20 468
0
-608
3 306
0
Aktywa segmentów
Spółka nie analizuje aktywów i zobowiązań segmentu w wykorzystywanych przez Zarząd Spółki zestawieniach do celów
operacyjnych i analitycznych, gdyż nie dokonuje się przyporządkowania do segmentu aktywów i zobowiązań.
Informacje geograficzne
Spółka działa tylko w jednym obszarze geograficznym – na terenie Polski.
2.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne
30.06.2023
31.12.2022
zakończone prace rozwojowe
0
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości
144
104
inne wartości niematerialne i prawne
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
144
104
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za I półrocze 2023 r.
koszty prac
rozwojowych
koncesje,
patenty licencje
i podobne
wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
9
0
4 894
4 903
zwiększenia (z tytułu)
0
0
149
149
- zakup
149
149
- nabycie spółek zależnych
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
- sprzedaż
0
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 17 z 39
- likwidacja
0
0
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
9
0
5 043
5 052
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
9
4 789
4 798
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
0
110
110
- planowanych odpisów
110
110
- nabycie spółek zależnych
0
- zmniejszenia
0
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
9
0
4 899
4 908
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
144
144
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) za 2022 r.
koszty prac
rozwojowych
koncesje,
patenty licencje
i podobne
wartości
inne wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne
i prawne
razem
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
9
4 865
4 874
zwiększenia (z tytułu)
0
0
29
29
- zakup
29
29
- nabycie spółek zależnych
0
0
0
0
0
0
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
- sprzedaż
0
0
0
0
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
0
wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
9
0
4 894
4 903
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
9
4 569
4 578
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
0
220
220
- planowanych odpisów
220
220
- nabycie spółek zależnych
0
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 18 z 39
- zmniejszenia
0
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
9
0
4 789
4 798
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek
okresu
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec
okresu
0
0
0
0
wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
105
105
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
30.06.2023
31.12.2022
własne
144
104
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
144
104
2.3. Wartość firmy
30.06.2023
31.12.2022
-
PWS (Zakład Stacji Elektroenergetycznych Pionie Dystrybucji )
2 396
2 396
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem
2 396
2 396
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
0
0
Wartość bilansowa, razem
2 396
2 396
Zmiana stanu wartości firmy jednostek podporządkowanych
30.06.2023
31.12.2022
stan na początek okresu
2 396
2 396
stan na koniec okresu
2 396
2 396
Z dniem 01.04.2012r., w ramach realizowanej restrukturyzacji Spółki Kapitałowej, zakończono trwający od 01.02.2012r.
proces włączenia produktów realizowanych przez spółkę zależną Elektromont Beta S.A. do oferty produktowej Pionu Sieci
ELEKTROTIM S.A. i równocześnie nastąpiło przejęcie wszystkich pracowników tej spółki przez ELEKTROTIM S.A. w trybie
Art. 231 Kodeksu pracy. Tym samym cała działalność spółki Elektromont Beta S.A. została przeniesiona do ELEKTROTIM
S.A. W związku z powyższym ELEKTROTIM S.A., zgodnie z MSR 36.87 mówiącym o reorganizacji struktury jednostki
gospodarczej dokonał przepisania wartości firmy Elektromont Beta S.A. powstałej na dzień objęcia kontroli z dotychczasowego
ośrodka wypracowującego środki pieniężne (jakim była spółka zależna) do nowego ośrodka wypracowującego środki
pieniężne, jakim jest Zakład Wysokich Napięć wchodzący w skład Pionu Sieci. Jest to najniższy poziom, na którym wartość
firmy może być monitorowana na wewnętrzne potrzeby ELEKTROTIM S.A. (MSR 36.80 do 87).
W związku z wewnętrzną reorganizacją w ramach ELEKTROTIM S.A. wartość firmy z Zakładu Wysokich Napięć
wchodzącego w skład Pionu Sieci przypisano do nowo powstałego ośrodka wypracowującego środki pieniężne tj. Zakładu
Stacji Elektroenergetycznych w ramach Pionu Sieci.
Z przeprowadzonego testu na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne po restrukturyzacji, do którego
została przypisana wartość firmy po porównaniu wartości bilansowej z jego wartością odzyskiwalną dokonano w 2013 roku
odpisu aktualizującego w kwocie 1.707 tys. PLN w celu przeprowadzenia testu dokonano następujących założeń: okres
prognozowanych przepływów pieniężnych - 5 lat, stopa dyskonta 11%.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 19 z 39
Na dzień 31.12.2017 dokonano odpisu wartości akcji spółki Mawilux S.A. w wysokości 3.954.tys. PLN w oparciu o model
Gordona przy założeniu 5-cio letniego okresu prognozy przepływów pieniężnych oraz przyjmując stopę dyskontową w
wysokości 13,7% oraz 3% stopę wzrostu po okresie prognozy.
Na dzień 31.12.2022 r. przeprowadzono testy na utratę wartości aktywów finansowych ośrodków wypracowujących środki
pieniężne (Zakładu Wysokich Napięć i Zakładu Usług Lotniskowych).
Przeprowadzony test na utratę wartości aktywów nie wykazał konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartości firmy.
Na 30.06.2023 nie stwierdzono przesłanek świadczących o potencjalnej utracie wartości bilansowej wartości firmy.
Wartość firmy na dzień 30.06.2023 r. przypisana jest jedynie do zorganizowanych składowych działalności ELEKTROTIM S.A.
i nie dotyczy spółek zależnych.
Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone przez firmę zewnętrzną.
2.4. Rzeczowe aktywa trwałe
30.06.2023
31.12.2022
a)
środki trwałe, w tym:
12 075
11 801
-
grunty
869
869
-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
5 315
5 153
-
urządzenia techniczne i maszyny
1 718
1 750
-
środki transportu
4 000
3 886
-
inne środki trwałe
173
143
b)
środki trwałe w budowie
506
287
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
12 581
12 088
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
30.06.2023
31.12.2022
własne
5 770
5 392
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
6 811
6 696
Środki trwałe bilansowe, razem
12 581
12 088
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za I półrocze 2023
grunty
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe razem
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
869
9 425
8 743
11 980
1 906
32 923
zwiększenia (z tytułu)
0
916
217
763
84
1 980
- zakup
916
217
763
84
1 980
- nabycie spółki zależnej
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
6
319
27
352
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 20 z 39
sprzedaż i likwidacja
6
319
27
352
0
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
869
10 341
8 954
12 424
1 963
34 551
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
4 272
6 993
8 094
1 763
21 122
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
754
243
330
27
1 354
- planowanych odpisów
754
246
648
54
1 702
- nabycie spółki zależnej
0
- sprzedaż i likwidacja
3
318
27
348
0
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
5 026
7 236
8 424
1 790
22 476
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
869
5 315
1 718
4 000
173
12 075
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) za 2022
grunty
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe razem
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
869
9 103
7 521
11 314
1 778
30 585
zwiększenia (z tytułu)
0
322
1 230
1 605
128
3 285
- zakup
322
1 230
1 605
128
3 285
- nabycie spółki zależnej
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
8
939
0
947
sprzedaż i likwidacja
8
939
947
0
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
869
9 425
8 743
11 980
1 906
32 923
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
2 842
6 467
7 721
1 667
18 697
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
1 430
526
373
96
2 425
- planowanych odpisów
1 430
534
1 267
96
3 327
- nabycie spółki zależnej
0
- sprzedaż i likwidacja
8
894
902
0
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
4 272
6 993
8 094
1 763
21 122
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 21 z 39
- zwiększenia
0
- zmniejszenia
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
869
5 153
1 750
3 886
143
11 801
Leasing
Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania została zaprezentowana w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
łącznie ze środkami trwałymi będącymi własnością Spółki.
Wartości prawa do użytkowania zgodnie z MSSF 16 zostały przedstawione w tabeli „Zmiany w aktywach z tyt. prawa do
użytkowania”.
Zmiany w aktywach z tyt. prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) za I półrocze 2023
grunty
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
wartość brutto na początek
okresu
6 523
643
4 915
12 081
zwiększenia (z tytułu)
0
892
0
521
0
1 413
- Zawarcie umowy leasingu
0
521
521
- Zmiany wynikające z
modyfikacji umów
0
892
892
0
0
0
0
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
270
0
270
Zakończenie umowy
leasingu
0
0
0
0
0
0
zmiany profilu/wykupione
0
0
0
270
0
270
wartość na koniec okresu
0
7 415
643
5 166
0
13 224
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
3 578
29
1 778
5 385
amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
714
36
278
0
1 028
- planowanych odpisów
0
714
36
453
1 203
zmiany profilu/wykupione
0
0
amortyzacja zakończonego
leasingu/zwrot
0
175
175
-
0
0
0
0
0
0
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec
okresu
0
4 292
65
2 056
0
6 413
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 22 z 39
-zwiększenia
0
0
0
0
0
0
-zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
wartość netto na koniec
okresu
0
3 123
578
3 110
0
6 811
Zmiany w aktywach z tyt. prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) za 2022
grunty
budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
wartość brutto na początek
okresu
6 332
35
4 497
10 864
zwiększenia (z tytułu)
0
191
643
1 602
0
2 436
- Zawarcie umowy leasingu
0
0
643
1 602
2 245
- Zmiany wynikające z
modyfikacji umów
0
191
0
0
0
191
0
0
0
0
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
35
1 184
0
1 219
Zakończenie umowy
leasingu
0
0
0
395
0
395
zmiany profilu/wykupione
0
0
35
789
0
824
wartość na koniec okresu
0
6 523
643
4 915
0
12 081
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
2 217
26
1 767
0
4 010
amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
1 361
3
11
0
1 375
- planowanych odpisów
0
1 361
31
859
0
2 251
zmiany profilu/wykupione
0
0
-28
-336
0
-364
amortyzacja zakończonego
leasingu/zwrot
0
0
0
512
0
512
-
0
0
0
0
0
0
skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec
okresu
0
3 578
29
1 778
0
5 385
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
-zwiększenia
0
0
0
0
0
0
-zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
wartość netto na koniec
okresu
0
2 945
614
3 137
0
6 696
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 23 z 39
2.5. Aktywa finansowe
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
30.06.2023
31.12.2022
a)
w jednostkach powiązanych
udziały lub akcje
644
644
b)
pozostałych jednostkach
2 382
2 394
inne długoterminowe aktywa finansowe w tym lokaty
długoterminowe
2 382
2 394
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
3 026
3 038
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
30.06.2023
31.12.2022
stan na początek okresu
3 038
16 420
udziały lub akcje
644
13 080
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe
2 394
3 340
zwiększenia (z tytułu)
0
0
udziały lub akcje
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
zmniejszenia (z tytułu)
12
13 382
udziały lub akcje
0
12 436
a) sprzedaż
0
6 538
b) przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
-1 872
1 872
c) aktualizacja
1 872
4 026
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe
12
946
stan na koniec okresu
3 026
3 038
udziały lub akcje
644
644
udzielone pożyczki
0
inne długoterminowe aktywa finansowe w tym lokaty długoterminowe
2 382
2 394
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
30.06.2023
31.12.2022
-
Wartość udzielonej pożyczki (brutto)
2 500
0
-
Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej
-600
0
-
Wartość pożyczki (netto)
1 900
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
1 900
0
Należności
Spółka dla celów prezentacji w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności. W części
długoterminowej należności prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w jednej pozycji.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 24 z 39
2.6. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe długoterminowe
30.06.2023
31.12.2022
-
kredyty i pożyczki
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
0
0
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe
30.06.2023
31.12.2022
Zobowiązania finansowe (kredyty, pożyczki, papiery dłużne, itp.)
18 112
0
- kredyty i pożyczki
18 112
0
2.7. Aktywa oraz rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
30.06.2023
31.12.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
4 900
4 051
odniesionych na wynik finansowy
4 900
4 051
Zwiększenia
4 064
4 900
Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
4 064
4 900
- odpisy aktualizujące należności
873
878
- odpisy aktualizujące zapasy
588
591
- niewypłacone wynagrodzenia
0
0
- rezerwa na świadczenia pracownicze
834
1 640
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
530
580
- inne
1 239
1 211
- MSR / MSSF
0
0
Odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
0
Zmniejszenia
4 900
4 051
Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
4 900
4 051
- odwrócenia się różnic przejściowych
0
0
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
4 064
4 900
Odniesionych na wynik finansowy
4 064
4 900
- odpisy aktualizujące należności
873
878
- odpisy aktualizujące zapasy
588
591
- niewypłacone wynagrodzenia
0
0
- rezerwa na świadczenia pracownicze
834
1 640
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
530
580
- inne
1 239
1 211
- MSR / MSSF
0
0
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową
(z tytułu)
0
0
odniesionych na kapitał własny
0
0
odniesionych na wartość firmy
0
0
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 25 z 39
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
30.06.2023
31.12.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 532
795
Odniesionej na wynik finansowy
1 532
795
Zwiększenia
1 248
1 532
Odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
1 248
1 532
- wyceny należności
0
0
- wyceny kontraktów długoterminowych
543
799
- środki trwałe i WNiP
690
699
- pozostałych
15
34
Zmniejszenia
1 532
795
Odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
1 532
795
0
0
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
1 248
1 532
Odniesionej na wynik finansowy
1 248
1 532
- wyceny należności
0
0
- wyceny kontraktów długoterminowych
543
799
- środki trwałe i WNiP
690
699
- pozostałych
15
34
Odniesionej na kapitał własny
0
0
Odniesionej na wartość firmy
0
0
2.8. Zapasy
30.06.2023
31.12.2022
materiały
7 058
1 494
półprodukty i produkty w toku
3 957
1 864
produkty gotowe
0
0
towary
0
0
pozostałe
0
0
Zapasy, razem
11 015
3 358
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
3 097
3 110
Zapasy, razem brutto
14 112
6 468
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
30.06.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
3 110
659
zwiększenia
0
2 471
wykorzystanie
0
0
rozwiązanie
13
20
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu, w tym:
3 097
3 110
materiały
3 097
3 110
Towary
0
0
W 2023 roku Spółka nie dokonała aktualizacji wartości zapasów.
Nastąpiło rozwiązanie odpisów w łącznej kwocie 13 tys. PLN.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 26 z 39
2.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
31.12.2022
-
od jednostek powiązanych
1 517
-
należności od pozostałych jednostek
91 690
-
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 447
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności netto, razem
94 654
Należności krótkoterminowe
30.06.2023
31.12.2022
Należności od jednostek powiązanych
958
1 517
- Należności z tytułu dostaw i usług
44
0
- pozostałe należności
914
1 517
Należności od pozostałych jednostek
102 564
91 690
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
92 372
84 652
- do 12 miesięcy
90 905
83 417
- powyżej 12 miesięcy
1 467
1 235
Inne należności
0
0
Pozostałe należności, w tym:
10 192
7 038
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i -
zdrowotnych oraz innych świadczeń
7 076
5 765
- inne
3 116
1 273
Należności krótkoterminowe netto, razem
103 522
93 207
odpisy aktualizujące wartość należności
5 188
5 214
Należności krótkoterminowe brutto, razem
108 710
98 421
Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
30.06.2023
31.12.2022
a)
w walucie polskiej
108 710
98 421
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
PLN
0
0
EUR
0
0
PLN
0
0
USD
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
108 710
98 421
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
30.06.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
5 214
6 179
Zwiększenia (z tytułu)
22
70
- odpisów na należności przeterminowane i zagrożone
22
70
Zmniejszenia (z tytułu)
48
1 035
- likwidacji odpisów po spłacie wierzytelności
48
941
- spisanie z wierzytelnościami nieściągalnymi
0
94
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
5 188
5 214
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 27 z 39
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
30.06.2023
31.12.2022
Do 1 miesiąca
46 919
48 211
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
39 421
25 002
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
217
31
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
80
221
Powyżej 1 roku
1 846
1 632
Należności przeterminowane
8 956
14 576
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
97 439
89 673
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
5 023
5 021
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
92 416
84 652
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
30.06.2023
31.12.2022
do 1 miesiąca
83
8 459
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 777
8
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
985
3
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
7
0
powyżej 1 roku
6 104
6 106
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
8 956
14 576
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
4 645
4 619
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
4 311
9 957
2.10. Aktywa i zobowiązania z tytułu umów
Rozliczenie aktywów z tyt. umów w trakcie realizacji MSSF 15
30.06.2023
31.12.2022
Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do
zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 31.12.2022 r.
57 645
13 552
Usługi w trakcie realizacji - wycena kwoty transakcyjnej przypisanej do
zobowiązań, która nie została spełniona na dzień 30.06.2023r.
78 748
57 645
Wpływ na przychody za bieżący okres sprawozdawczy
21 103
44 093
Koszty aktywowane dot. umów w trakcie realizacji na koniec
31.12.2022 r.
53 442
16 625
Koszty aktywowane dot. umów w trakcie realizacji na koniec
30.06.2023 r.
75 893
53 442
Wpływ na koszt wytworzenia za bieżący okres sprawozdawczy
22 451
36 817
Wpływ na wynik finansowy per saldo
-1 348
7 276
Aktywa z tyt. umowy dotyczą oszacowanych na dzień 30.06.2023 przychodów z tytułu umów budowlano-montażowych.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 28 z 39
Dodatkowe informacje dot. umów w trakcie realizacji MSSF 15
30.06.2023
31.12.2022
Szacowana kwota należności z tyt. umów w trakcie realizacji
78 748
57 645
Szacowana kwota zobowiązań z tyt. umów w trakcie realizacji
75 893
53 442
Kwota zatrzymanych kaucji i zabezpieczeń gwarancyjnych z tyt.
wykonanych prac
2 913
2 625
Kwota zaliczek otrzymanych na poczet realizacji dostaw i usług
14 421
42 780
Zobowiązania z tytułu umów
30.06.2023
31.12.2022
-
zaliczki otrzymane na dostawy
14 421
42 780
Zobowiązania z tytułu umów razem
14 421
42 780
2.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
30.06.2023
31.12.2022
g)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
5 886
54 652
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
5 886
54 652
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
5 886
54 652
2.12. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
30.06.2023
31.12.2022
a)
wartość początkowa na początek okresu
1 872
0
przekwalifikowanie do aktywów do zbycia
0
1 872
Odpis z tytułu utraty wartości udziałów
-1 872
0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży na koniec okresu
0
1 872
Aktywa przeznaczone do zbycia dotyczą udziałów spółki zależnej .
2.13. Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zakładowy (struktura)
30.06.2023
30.06.2023
30.06.2023
30.06.2023
30.06.2023
a)
wartość nominalna jednej akcji w
złotych
1
1
1
1
1
b)
seria/emisja
A
B
C
C
D
c)
rodzaj akcji
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
na okaziciela
d)
rodzaj uprzywilejowania akcji
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
zwykłe
e)
rodzaj ograniczenia praw do akcji
f)
liczba akcji w tys. sztuk
5 206
794
91
111
3683
g)
wartość serii/emisji wg wartości
nominalnej w tys. PLN
5 206
794
91
111
3683
h)
sposób pokrycia kapitału
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
gotówka
i)
data rejestracji
30-11-1998
18-10-2006
27-02-2009
28-02-2011
11-05-2007
j)
prawo do dywidendy (od daty)
01-01-1999
01-01-2006
01-01-2009
01-01-2011
01-01-2007
k)
liczba akcji, razem w tys. sztuk
Kapitał zakładowy, razem w tys. PLN
9 983
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 29 z 39
Zyski zatrzymane i zysk netto
30.06.2023
31.12.2022
-
Pozostałe kapitały rezerwowe
40 336
32 225
-
Zysk (strata) z lat ubiegłych
-18 309
-18 309
-
Zysk (strata) netto
19 014
23 086
Zyski zatrzymane, razem
41 041
37 002
2.14. Rezerwy
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
30.06.2023
31.12.2022
a)
stan na początek okresu
2 459
2 381
rezerwy na naprawy gwarancyjne
2 098
2 120
rezerwa na świadczenia pracownicze
361
261
rezerwy na kary umowne
0
pozostałe
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
166
207
rezerwy na naprawy gwarancyjne
166
107
rezerwa na świadczenia pracownicze
0
100
rezerwy na kary umowne
0
pozostałe
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
rezerwy na naprawy gwarancyjne
0
rezerwa na świadczenia pracownicze
0
rezerwy na kary umowne
0
pozostałe
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
362
129
rezerwy na naprawy gwarancyjne
362
129
rezerwa na świadczenia pracownicze
0
0
rezerwy na kary umowne
0
0
pozostałe
0
e)
stan na koniec okresu
2 263
2 459
rezerwy na naprawy gwarancyjne
1 902
2 098
rezerwa na świadczenia pracownicze
361
361
rezerwy na kary umowne
0
0
pozostałe
0
0
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
30.06.2023
31.12.2022
a)
stan na początek okresu
16 786
7 266
rezerwy na naprawy gwarancyjne
955
879
rezerwa na świadczenia pracownicze
8 557
2 511
rezerwy na kary umowne
7 274
3 876
pozostałe
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
4 330
13 713
rezerwy na naprawy gwarancyjne
86
954
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 30 z 39
rezerwa na świadczenia pracownicze
2 729
7 883
rezerwy na kary umowne
1 515
4 876
pozostałe
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
rezerwy na naprawy gwarancyjne
0
rezerwa na świadczenia pracownicze
0
rezerwy na kary umowne
0
pozostałe
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
7 276
4 193
rezerwy na naprawy gwarancyjne
155
878
rezerwa na świadczenia pracownicze
6 971
1 837
rezerwy na kary umowne
150
1 478
pozostałe
0
0
e)
stan na koniec okresu
13 840
16 786
rezerwy na naprawy gwarancyjne
886
955
rezerwa na świadczenia pracownicze
4 315
8 557
rezerwy na kary umowne
8 639
7 274
pozostałe
0
0
2.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
30.06.2023
31.12.2022
-
Wobec jednostek powiązanych
804
3 255
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
58 266
66 961
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 698
3 346
-
z tytułu wynagrodzeń
1 535
2 248
-
Inne (w tym z tyt. Dywidendy)
15 287
356
-
bierne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
razem
77 590
76 166
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
30.06.2023
31.12.2022
a)
zobowiązania przed terminem wymagalności
48 125
61 644
b)
zobowiązania przeterminowane
10 945
8 572
do 1 miesiąca
10 885
3 557
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
88
4 962
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
5
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
32
powyżej 1 roku
2
16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
59 070
70 216
2.16. Zobowiązania z tytułu leasingu
30.06.2023
31.12.2022
a)
Zobowiązania krótkoterminowe
2 786
2 518
b)
Zobowiązania długoterminowe
3 270
3 524
Zobowiązania z tyt. umów leasingu, najmu i innych o podobnym
charakterze razem
6 056
6 042
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 31 z 39
Dodatkowe informacje dotyczące leasingu (MSSF 16)
Spółka nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy
składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat
leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka.
30.06.2023
31.12.2022
odsetki z tytułu leasingu
400
585
koszt leasingów krótkoterminowych oraz leasingów nisko cennych aktywów
141
178
wartość płatności z tytułu leasingu
1 397
2 716
Razem
1 938
3 479
2.17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
42
0
-
Dotacje
0
0
-
Inne przychody operacyjne
563
1 147
Pozostałe przychody operacyjne, razem
605
1 147
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
10
-
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
-
Inne koszty operacyjne
1 888
602
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1 888
612
Inne koszty operacyjne
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
a)
utworzone rezerwy (z tytułu)
1 515
44
Inne , tym przewidywane straty na kontraktach
1 515
44
b)
pozostałe, w tym:
373
558
koszty odsprzedawanych usług
41
38
szkody z tytułu zdarzeń komunikacyjnych
11
109
koszty sądowe
20
104
darowizny
5
2
kary umowne i odszkodowania
275
208
inne koszty
21
97
Inne koszty operacyjne, razem
1 888
602
Zysk(strata)z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Odwieszenie odpisów aktualizujących należności
48
821
-
Utworzenie odpisu aktualizującego należności
-22
-14
- Odpis wartości pożyczki
-600
0
Wynik z oczekiwanych strat kredytowych, razem
-574
807
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 32 z 39
2.18. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Dywidendy i udziały w zyskach
2 050
0
-
Odsetki
1 067
292
-
Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
-
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
-
Inne
8
491
Przychody operacyjne, razem
3 125
783
Koszty finansowe
01.01.-30.06.2023
01.01.-30.06.2022
-
Odsetki
1 033
543
-
Strata ze zbycia inwestycji
0
0
-
Aktualizacja wartości inwestycji
1 872
20
-
Inne
21
29
Koszty finansowe, razem
2 926
592
2.19. Zysk(strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
W 2022 roku dokonano sprzedaży akcji spółki zależnej Procom System S.A., co przyniosło zysk ze zbycia inwestycji 2.552
tys. PLN.
Transakcję sprzedaży poprzedziła wypłata dywidendy od spółki Procom do Elektrotim w wysokości 2.160 tys. PLN.
W pierwszym półroczu roku 2023 nie dokonano sprzedaży spółki zależnej.
2.20. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
Na dzień 31.12.2022 r. Zarząd ELEKTORTIM S.A. poddał testom na utratę wartości ośrodki wypracowujące środki pieniężne,
do których przypisana została wartość firmy, poprzez porównanie wartości bilansowej ośrodka, włącznie z wartością firmy, z
jego wartością odzyskiwalną, przyjmując następujące założenia: okres prognozowania przepływów pieniężnych – 5 lat, stopa
wzrostu po okresie prognozy – 3%, stopa dyskonta – 11% i stwierdził, że nastąpiła utrata wartości udziałów Zeus S.A. i
dokonano odpisu w wysokości 4 026 tys. PLN. Natomiast nie nastąpiła utrata wartości Zakładu Stacji Elektroenergetycznych
w ramach Pionu Sieci oraz wartości firmy Zakładu Usług Lotniskowych w ramach Pionu Specjalnego oraz pozostałych spółek
zależnych ELEKTROTIM S.A.
Na dzień 30.06.2023 nastąpiła utrata wartości udziałów Zeus S.A. w związku z czym dokonano odpisu w wysokości 1 872 tys.
PLN.
2.21. Informacje o instrumentach finansowych
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem Spółka nabyła i sprzedała aktywa przeznaczone do obrotu rozumiane jako
aktywa finansowe nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz
wahań innych czynników rynkowych w okresie nie dłuższym niż 3 miesiące (z wyłączeniem instrumentów zabezpieczających).
Ustanowiono również lokaty zabezpieczające na okresy dłuższe niż 12 miesięcy .
30.06.2023
31.12.2022
a) lokaty powyżej 12 m-cy
2 382
2 394
b) pożyczki udzielone
1 900
0
Na dzień 30.06.2023 udzielona została pożyczka spółce zależnej Zeus S.A. w wysokości 2 500 tys. PLN na warunkach
rynkowych, przy czym na ten dzień nie przypadał jeszcze termin wymagalności odsetek.
Analizując terminy i prawdopodobieństwo zwrotu pożyczki dokonano odpisu aktualizującego wartość udzielonej pożyczki w
kwocie 600 tys. PLN.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 33 z 39
Przychody z tytułu odsetek
30.06.2023
31.12.2022
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu:
30.06.2023
31.12.2022
a) kredyty długoterminowe
0
0
b) kredyty krótkoterminowe
18 112
0
Instrumenty pochodne
Spółka stosuje transakcje pochodne jako zabezpieczenie istniejących płatności walutowych.
Na dzień 30.06.2023 roku nie wystąpiły transakcje forward oraz inne instrumenty pochodne .
Reklasyfikacje aktywów finansowych
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem nie przeprowadzono reklasyfikacji aktywów finansowych.
Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Ryzyko, na które narażona jest Spółka obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w wartości
godziwej oraz ryzyko cenowe), a także ryzyko kredytowe, ryzyko płynności i ryzyko oprocentowania przepływów pieniężnych.
Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka stosując bieżący monitoring oraz dywersyfikację instrumentów
finansowych.
Ryzyko rynkowe
Działalność ELEKTROTIM wiąże się z narażeniem na ryzyko finansowe wynikające ze zmian stóp procentowych oraz zmian
kursów walut
Zarządzanie ryzykiem walutowym
Spółka zawiera transakcje w walutach obcych. W związku z tym pojawia się ryzyko wahań kursów walut.
Wrażliwość na ryzyko walutowe
Większość transakcji przeprowadzanych jest w PLN. Spółka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą
EUR i USD.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczane na
PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy.
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w
walucie. Na dzień 30.06.2023r. ryzyko jest nieistotne ze względu na wartość aktywów i pasywów wyrażonych w walutach
obcych.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 34 z 39
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczane na
PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Wartość wyrażona w walucie :
Wartość po
przeliczeni
u (tys.PLN)
EUR
USD
GBP
CHF
inne
Stan na 30.06.2023
Aktywa finansowe :
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
149
171
3
0
1
1 378
Zobowiązania finansowe :
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
765
83
3 767
pozostałe zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
914
254
3
0
1
5 145
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
Pozostałe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
826
926
3
0
1
7 968
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
671
296
4 459
pozostałe zobowiązania finansowe
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
1 497
1 222
3
0
1
12 427
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do aktywów oraz
zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 5% w stosunku do kursu zamknięcia
obowiązującego na dzień bilansowy tj. 30.06.2023.
Wahania
kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na kapitał własny:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 30.06.2023
Wzrost kursu walutowego
5%
205
52
256
205
52
256
Spadek kursu walutowego
-5%
-205
-52
-256
-205
-52
-256
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
5%
351
270
621
351
270
621
Spadek kursu walutowego
-5%
-351
-270
-621
-351
-270
-621
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 35 z 39
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w
walucie. Tym samym powyższą analizę wrażliwości można uznać za określone skalą analizowanej zmiany oszacowanie
ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy. Na dzień 30.06.2023r. ryzyko jest nieistotne ze względu na wartość
aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.
Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ należące do niej podmioty pożyczają środki oprocentowane
według stóp zmiennych. Spółka zarządza tym ryzykiem utrzymując odpowiedni monitoring stanu zadłużenia.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu
aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań
finansowych:
• pożyczki,
• dłużne papiery wartościowe (obligacje),
• kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Z uwagi na niewielki udział instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej Elektrotim nie dokonuje analizy
wrażliwości na zmiany stóp, gdyż w jej ocenie ryzyko takie nie ma istotnego znaczenia dla Spółki .
Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z
podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed
przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju
kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. I tak Spółka kategoryzuje
kontrahentów, którzy organizują przetargi w oparciu o Ustawę o Zamówieniach Publicznych oraz jednostki budżetowe
centralne i samorządowe jako wiarygodnych finansowo. Dla stałych partnerów nadajemy kategorie wiarygodności finansowej
w oparciu o przyznane limity kredytowe nadawane przez ubezpieczyciela w ramach umowy ubezpieczenia należności.
Stosujemy też ratingi wiarygodności finansowej dostarczane przez wiarygodne instytucje ratingowe . W przypadku nie
spełniania powyższych kryteriów prosimy o zabezpieczenia w formie zaliczki, częściowych przedpłat na usługi, czy gwarancji
bankowych. W sytuacji kiedy pracujemy dla generalnego wykonawcy zabezpieczamy swoje wierzytelności zgodnie z art. 647
kc u inwestora poprzez ich zgłoszenie. Takie badanie wiarygodności klientów ma na celu budowanie wiarygodnego portfela
należności.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez ELEKTROTIM strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta
lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów
finansowych i zobowiązań pozabilansowych:
Ekspozycja na ryzyko kredytowe
30.06.2023
31.12.2022
Pożyczki
1 900
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
104 793
94 654
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
Papiery dłużne
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5 886
54 652
Zobowiązania warunkowe
903
294
Ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami Spółki od klientów oraz inwestycjami finansowymi. Głównymi
odbiorcami Elektrotim są spółki prawa handlowego, w tym spółki z udziałem Skarbu Państwa. Ryzyko kredytowe minimalizuje
zawarta z firmą Atradius Credit Insurance NV S.A. Oddział w Polsce umowa o ubezpieczenie należności handlowych.
W celu ograniczenia ryzyka kredytowego należności, Spółka stosuje zasadę zawierania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej i prowadzi restrykcyjną politykę w zakresie przyznawania limitów kredytowych
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 36 z 39
Spółka w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe.
W ocenie Zarządu Spółki powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na
poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem
przedstawiona jest w notach.
Należności z tytułu dostaw i usług brutto na 30.06.2023
Odpisy na
należności
Należności
Odpisy w %
a) nieprzeterminowane
378
88 483
0,43%
b) przeterminowane do 1 miesiąca
0
83
0,00%
c) przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6
1 777
0,34%
d) przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
15
985
1,52%
e) przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku
7
7
100,00%
f) przeterminowane powyżej 1 roku
4 617
6 104
75,64%
Razem
5 023
97 439
5,16%
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tyt. dostaw i usług
5 023
5 023
100,00%
Razem
0
92 416
W 2017 r. dokonano zmiany prezentacyjnej dotyczącej zawiązanej rezerwy na kary otrzymanej od Wojskowego Zarządu
Infrastruktury w Poznaniu na kwotę 1.956 tys. PLN.
W związku z niedopłatą należności od WZI Poznań w kwocie 1.956 tys. PLN pozycja należności po stronie aktywów i pozycja
rezerwy po stronie pasywów zostały pomniejszone o kwotę 1.956 tys. PLN.
W 2018 roku dokonano zmiany prezentacyjnej dotyczącej zawiązanych rezerwy na kary otrzymanych od Rejonowego Zarządu
Infrastruktury w Szczecinie w kwocie 503 tys. PLN; rezerwy na kary otrzymane od Służby Kontrwywiadu Wojskowego w kwocie
35 tys. PLN; rezerwy na kary otrzymanej od Tauron Dystrybucja w kwocie 35 tys. PLN.
Powyższe zmiany prezentacyjne powodowały obniżenie sumy bilansowej o łączną kwotę 2.494 tys. PLN.
Począwszy od jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2020 kwota 2.494 tys. PLN prezentowana jest
zarówno po stronie należności (aktywa) jak i po stronie rezerw (pasywa).
W efekcie jako że ujęto w kosztach rezerwy na powyższe kary nie otwarto w tych samych pozycjach należności odpisów na
należności.
Z analizy należności w ich przedstawionej strukturze wiekowej wynika, że większość należności to należności należące do
dwóch przedziałów wiekowych o wymagalnym okresie płatności do 1-go miesiąca 48% i powyżej 1- go miesiąca do 3
miesięcy 41% w roku 2023. Należności o terminie płatności do jednego miesiąca i między 1 a 3 m-ce nie tworzą ryzyka
kredytowego ze względu na fakt, że są to należności w terminie płatności, ich spływ jest na bieżąco monitorowany przez
komórki windykacyjną oraz komitet ryzyk finansowych tak, by można wdrożyć odpowiednie procedury zabezpieczające jak
żądanie gwarancji czy wystąpienie o płatność do wiarygodnego inwestora w przypadku gdy pracujemy dla generalnego
wykonawcy.
Następną znaczącą grupą należności są należności przeterminowane stanowiące 9% należności brutto i tu największą grupą
należności są należności powyżej 1- go roku stanowiące 6% ogółu należności brutto.
Analizując historycznie przeterminowania płatności i finalnie utracone wierzytelności doszliśmy do wniosku, że znaczący
wzrost ryzyka kredytowego następuje powyżej 90 dni przeterminowania w stosunku do pierwotnego terminu płatności co
prowadzi do nie wykonania zobowiązania ze strony kontrahenta. W takim przypadku niezależnie od ryzyka szacunku
przyszłego Spółka obejmuje te należności 100% odpisem.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym
znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W oparciu o historycznie kształtujące się tendencje
zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 37 z 39
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych
instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną
transakcji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej
do których należą przede wszystkim banki.
Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny,
a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności
Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat z
tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Spółki na ryzyko kredytowe.
Spółka nie prowadziła negocjacji i nie dokonała ustaleń będących wynikiem znacznego wzrostu ryzyka kredytowego ani
zmian terminów płatności, bądź inaczej modyfikowałoby oczekiwane przepływy z posiadanych należności oraz aktywów z
tytułu umowy
Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Elektrotim
zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie
obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego
zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach dwumiesięcznych.
Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów oraz możliwość uzyskania zaliczek na poczet usług ) oraz
konfrontowane jest z płynnymi inwestycjami i stanem wolnych środków finansowych.
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności spoczywa na zarządzie, który opracował odpowiedni system
zarządzania tym ryzykiem dla potrzeb zarządzania funduszami krótko-, średnio- i długoterminowymi Spółki oraz zaspokojenia
wymagań zarządzania płynnością. Spółka zarządza ryzykiem płynności, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe
linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności
aktywów i zobowiązań finansowych jak również pozyskując zaliczki na poczet wykonywanych usług.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
30.06.2023
31.12.2022
a)
zobowiązania przed terminem wymagalności
48 125
61 644
b)
zobowiązania przeterminowane
10 945
8 572
do 1 miesiąca
10 885
3 557
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
88
4 962
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
5
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
32
powyżej 1 roku
2
16
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
59 070
48 125
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
W roku 2023, biorąc pod uwagę dynamicznie zmieniające się uwarunkowania rynkowe oraz około dwukrotny wzrost obrotów
ELEKTROTIM Zarząd Spółki opracował i wdrożył „Strategię ELEKTROTIM S.A. na lata 2023-2025”, Strategia na lata 2023-
2025 została zorientowana na co najmniej utrzymanie tak dużego wolumenu obrotów oraz na długoterminowy, stabilny i
zrównoważony rozwój zapewniający wzrost wartości Spółki.
W prowadzonej działalności Spółka wykorzystuje produkty finansowe takie jak kredyt obrotowy, zabezpieczenie wadialne,
zabezpieczenie dobrego wykonania.
2.22. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych
Zobowiązania warunkowe rozumiane jako możliwe zobowiązanie, wynikające z przeszłych zdarzeń, którego istnienie dopiero
zostanie potwierdzone przez zaistnienie lub jego brak jednego lub większej liczby zdarzeń przyszłych, nie podlegających
całkowitej kontroli jednostki.
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 38 z 39
Posiadane przez Spółkę linie gwarancyjne i ich wykorzystanie.
Spółka posiada na dzień 30.06.2023 r. łącznie limity na gwarancje wadialne, należytego wykonania, na czas gwarancji i
rękojmi oraz na zaliczki w wysokości 222 774 tys. PLN i 6 000 tys. EUR. Wykorzystanie na dzień 30.06.2023r. wynosi 83.551
tys. PLN i 2.810 tys. EUR.
Zarząd ELEKTROTIM S.A. zawarł z dwoma akcjonariuszami ZEUS S.A. umowę na zakup do 165 000 akcji ZEUS S.A. w
terminie 01.01.2015 do 31.12.2025 za cenę nabycia ustalaną w oparciu o formułę dochodową (zysk na jedną akcję wyliczany
jako średnia kilkuletnia wyników spółki). W roku 2018 zrealizowano zakup 78.000 akcji ZEUS SA. Do zakupu pozostało 87.000
akcji.
Na zlecenie Elektrotim bank wystawił gwarancje należytego wykonania kontraktu do kwoty 903 tys. PLN dla spółki zależnej,
której beneficjentem jest spółka prawa handlowego.
2.23. Sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję
Wartość księgowa na jedną akcję stanowi iloraz wartości księgowej tj. różnicy pomiędzy sumą aktywów, a kapitałami obcymi
firmy, podzielonej przez liczbę akcji.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest to iloraz wartości księgowej podzielonej przez liczbę akcji zwykłych
powiększoną o potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała.
Szczegółowe wartości wskaźnika za 2023 i 2022 rok przedstawione zostały w tabeli „Wybrane dane finansowe”.
2.24. Sposób obliczenia zysku (straty) na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję
zwykłą.
Zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres podzielonego przez średnioważoną
liczbę akcji zwykłych z danego okresu. Średnioważona liczba akcji zwykłych jest obliczana jako suma liczby akcji z końca
każdego miesiąca danego okresu podzielona przez liczbę miesięcy w okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres podzielonego przez
średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których
jednostka się zobowiązała.
Szczegółowe wartości wskaźnika za 2023 i 2022 rok przedstawione zostały w tabeli „Wybrane dane finansowe”.
2.25. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały
zawarte na warunkach innych niż rynkowe
Transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na zasadach rynkowych z uwzględnieniem cen i warunków panujących
na rynku.
W swojej strategii zakupów Spółka kieruje się wyborem najkorzystniejszej ceny rynkowej z istniejących na rynku poprzez stały
monitoring cen od wielu dostawców i wyboru spośród kilku najkorzystniejszych ofert.
01.01.-30.06.2023
Jednostki współzależne
Kluczowe
kierownictwo
Pozostałe podmioty
powiązane
Zakup towarów i usług
-
-
6 108
Sprzedaż towarów i usług
-
-
-
Przychody z najmu nieruchomości
257
Zakup nieruchomości
-
-
-
Sprzedaż środka trwałego
-
Należności
-
-
3 479
Zobowiązania
-
-
800
01.01.-31.12.2022
Jednostki współzależne
Kluczowe
kierownictwo
Pozostałe podmioty
powiązane
Zakup towarów i usług
-
-
14 428
Sprzedaż towarów i usług
-
-
959
Przychody z najmu nieruchomości
Zakup nieruchomości
-
-
Sprzedaż środka trwałego
-
-
ELEKTROTIM S.A.- Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na 30.06.2023 r.
Strona 39 z 39
Należności
-
-
1 517
Zobowiązania
-
-
3 255
2.26. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły w okresie raportowania i po dniu 30-06-2023
Możliwy wpływ wojny na Ukrainie na działalność i sytuację finansową
Wojna na Ukrainie, a co za tym idzie nałożone sankcje na Rosję nie mają bezpośredniego wpływu na kierunki sprzedaży
naszych produktów oraz zakupu materiałów, jako że nie prowadzimy bezpośredniej działalności na terytorium Rosji i Ukrainy.
Nasze kanały dystrybucji nigdy nie były związane z tymi rynkami, również bezpośrednia sieć dostaw nigdy nie była i nie jest
uzależniona od tych kierunków.
Zatrudniamy kilka osób z Ukrainy i nawet ich odejście nie zachwieje zasobami pracowniczymi Spółki.
Wojna wpływa niekorzystnie na rynki finansowe i surowcowe. Wzrastające niedobory w zakresie dostaw surowców wpływają
na wzrost cen i dostępność niektórych materiałów. Pojawia się również ryzyko kursowe, jako że rynki nerwowo reagują w tak
niepewnych czasach, co niesie za sobą wahania kursów głównych walut. Taka sytuacja powoduje konieczność
zabezpieczania zarówno cen surowców jak i kursów walut, a to z kolei wymaga zaangażowania większych zasobów kapitału
obrotowego.
Wzrastająca inflacja będąca efektem między innymi niedoborów surowcowych i materiałowych jest dodatkowym czynnikiem
ryzyka w prowadzonej działalności gospodarczej. W zakresie ofertowania przyszłych realizacji uwzględniamy ryzyka inflacyjne
i wzrostu kursów walutowych, staramy się również unikać zadań o długim horyzoncie czasowym.
Sporządził:
Główny Księgowy – Dariusz Połetek
ZARZĄD ELEKTROTIM S.A.
Prezes Zarządu – Artur Więznowski
Członek Zarządu – Dariusz Kozikowski
Członek Zarządu – Krzysztof Wójcikowski