Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

1

EKO EXPORT S.A. tel.: +48 33 81 96 288

ul. Strażacka 81 fax: +48 33 81 96 287

PL 43-382 Bielsko-Biała email: info@ekoexport.pl

NIP: PL 5471865541 www.ekoexport.pl

REGON: 072266443

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku

SPORZĄDZONE WEDŁUG

MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

2

Spis treści

Sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................... 4

Sprawozdanie z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów ............................................ 5

Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych ......................................................................... 6

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................. 6

Informacja dodatkowa do Jednostkowego sprawozdania finansowego ................................... 8

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

3

5. Podpisy osób odpowiedzialnych za sporządzenie sprawozdania finansowego ................... 77

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

4

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

* nastąpiła korekta danych porównawczych, która jest opisana w pkt. 2.6 niniejszego sprawozdania

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

5

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

6

Sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

7

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

8

Informacja dodatkowa do Jednostkowego sprawozdania finansowego

1. 1. Informacje ogólne

Aktem Notarialnym Rep. A nr 204/2003 z dnia 15.01.2003 r. Zgromadzenie Wspólników zmieniło

nazwę Spółki na EKO EXPORT Sp. z o.o. Zmiana nazwy została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w

Bielsku – Białej w dniu 6.03.2003r.

W dniu 21.05.2008 r. Zgromadzenie Wspólników aktem notarialnym Rep. A nr 2856/2008 podjęło

decyzję o przekształceniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Spółka Akcyjna

w wyniku dokonanego przekształcenia została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku – Białej

w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS: 0000308459.

Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja pozostałych wyrobów mineralnych z

surowców niemetalicznych: mikrosfera szara i biała w różnych frakcjach (PKD 38.32.Z).

zmianom.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodzi:

Jacek Dziedzic - Prezes Zarządu.

W okresie od dnia 1 stycznia 2022 r. do dnia 31.07.2022 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:

Od 1 sierpnia 2022 r. do 28 lutego 2023 r. skład Rady Nadzorczej Eko Export był następujący:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

9

Od dnia 1 marca 2023 r. Pan Marek Kwiatek nie jest członkiem Rady Nadzorczej w powodu złożenia

swojej rezygnacji. Od dnia 17 kwietnia 2023 r. Pan Jacek Pieczora nie jest członkiem Rady Nadzorczej

W dniu 26 czerwca 2023 r. odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej, na której to Pan Zbigniew Zeman

objął funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej, a Pan Andrzej Wilk – Wiceprzewodniczącego.

Od 26 czerwca 2023 r. do czasu publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Eko

Export jest następujący:

Na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 26 czerwca 2023 r. Rada Nadzorcza do składy Komitetu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w składzie Komitetu Audytu EKO EXPORT S.A. zasiadają:

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

16

dotyczące zagranicznych zakupów zapasów w walucie obcej.

Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży

dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami

niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki

świadczące o utracie wartości składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po

okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika lub

emitenta, niepomyślne zmiany w saldzie płatności od dłużników i emitentów w ramach Spółki,

warunki ekonomiczne sprzyjające naruszeniu warunków umowy, zanik aktywnego rynku na dany

składnik aktywów finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, za

obiektywną przesłankę utraty wartości aktywów finansowych uważa się znaczący lub przedłużający

się spadek wartości godziwej takiej inwestycji poniżej ceny jej nabycia.

MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu

strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Najistotniejszymi pozycjami

analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni:

a) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od

momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o

prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,

b) Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od

momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o

prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

17

procentową.

Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych

przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane

jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu.

wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną

matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat

kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania

ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości

inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie

na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki

wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje

szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy,

wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które

nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z

tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim

ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość

czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów

przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do

określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od

innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki

wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment

operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na

którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę

wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

18

księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do

innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na

koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie

utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest

odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.

Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika

aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z

tytułu utraty wartości nie został ujęty.

z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane

według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży.

Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej

kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości

bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości

nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych

lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki.

Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest

ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.

ujmowanie tą metodą.

Zobowiązania netto Spółki z tytułu długoterminowych świadczeń pracowniczych innych niż programy

emerytalne stanowią wartość przyszłych świadczeń, do których pracownicy nabyli prawo w zamian za

pracę w okresie bieżącym i okresach ubiegłych. Wartość tych świadczeń jest dyskontowana w celu

ustalenia ich wartości bieżącej, a następnie pomniejsza się ją o wartość godziwą aktywów programu.

Stopę dyskontową ustala się na podstawie występujących na koniec okresu sprawozdawczego stóp

zwrotu z wysoko ocenianych obligacji przedsiębiorstw, które mają termin wykupu zbliżony do

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

19

Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa

finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w

dniu dokonania transakcji, który jest dniem, gdy Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania

dotyczącego danego instrumentu finansowego.

Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw

wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od

momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są

przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z

ich własności. Każdy udział w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony

lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia

aktywów finansowych. Poniższa kwalifikacja dotyczy wyceny a nie prezentacji aktywów finansowych

w sprawozdaniu finansowym.

Zasady klasyfikacji aktywów finansowych do poszczególnych kategorii i ich wycena:

• wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich

ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody

efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się

w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z

uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą

zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i

nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe EKO EXPORT S.A. za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.

20

finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości

godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Spółka do aktywów wycenianych w wartości godziwej

przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające

faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz

pożyczki, które nie spełniają testu SPPI i dywidendy. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji

zobowiązań finansowych.

Udziały w spółkach zależnych wyceniane są wg ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu

tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych

tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych.

Spółka wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych

historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych

przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne.

Dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację

odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki

odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu

przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się

przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z

uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.