2594008VJC3W5N9NGZ73

1/2022

2022/

2023

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za okres 01.07.2022 r. – 30.06.2023 r.

Wyględy, 26.10.2023

Sprawozdanie finansowe

HELIO S.A

Sprawozdanie finansowe    HELIO S.A za rok 2022/2023 
2 | S t r o n a  
 
Spis treści 
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 
obrotowy 2022/2023 .............................................................................. 4 
1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4 
2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4 
3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne 
dane finansowe .............................................................................................................................. 5 
4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5 
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane 
łączne ................................................................................................................................................ 6 
6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki 
współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane 
sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 7 
7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe 
oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 7 
8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 7 
9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 7 
10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 8 
11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych 
różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy 
sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z 
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i 
danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 12 
12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych 
porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego 
rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania 
sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane 
porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 14 
13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 14 
14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 15 
Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 ........ 16 
1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 16 
2. Bilans .......................................................................................................................................... 17 
3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 18 
4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 18 
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 20 
6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 20 
                                    

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

3 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 22

A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 22

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 41

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 42

D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 47

E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 49

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

4 | S t r o n a

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023

1. Informacje o Spółce

Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA”

Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników

z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem

notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy

Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium

A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla

miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514.

Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki

sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A

Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz

w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego

dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana

do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905.

Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26.

Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności

jest:

• 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw.

Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:

• Spożywczy (Spo).

2. Czas trwania Spółki

Czas trwania Spółki jest nieograniczony

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

5 | S t r o n a

3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe

i porównywalne dane finansowe

Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca,

a kończy się w dniu 30 czerwca.

Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:

• od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:

• od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.

4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki

Zarząd Spółki

• Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,

• Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.

Rada Nadzorcza

W roku obrotowym 2022/2023 funkcje pełniła Rada Nadzorcza IV kadencji

powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy

czym jej skład został częściowo uzupełniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie

w dniu 16 grudnia 2022 r. Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2022/2023

prezentował się zatem następująco:

• Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,

• Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

• Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,

• Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,

• Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej,

• Jerzy Kołpak – Członek Rady Nadzorczej (od 16.12.2022 r.).

W roku obrotowym 2022/2023 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu

pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. W związku

ze zmianą składu Rady Nadzorczej w wyniku uchwały Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 16 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza dokonała

tego dnia zmiany w składzie Komitetu mającej na celu zapewnienie płynnego

funkcjonowania Komitetu Audytu w długim horyzoncie czasowym.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

6 | S t r o n a

Skład Komitetu Audytu w roku obrotowym 2022/2023 prezentował się zatem

następująco:

Od 1 lipca 2022 r. do 16 grudnia 2022

• Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,

• Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek

niezależny,

• Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu, członek zależny;

Od 16 grudnia 2022 r. do 30 czerwca 2023

• Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,

• Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek

niezależny,

• Jerzy Kołpak – Członek Komitetu Audytu, członek zależny.

Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał kryteria niezależności oraz

pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.

przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej

jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży

Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym

jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem

Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez

Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji.

5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne

zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych

łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie

sprawozdania finansowe.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

7 | S t r o n a

6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem

jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej,

ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza

skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie

finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek

Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia

połączenia spółek.

8. Założenie kontynuacji działania

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie

kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz,

że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej

zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na

zagrożenie kontynuowania działalności.

9. Porównywalność danych

Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały

zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie

jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach,

zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu

sprawozdania finansowego za okres 01.07.2022 – 30.06.2023 roku.

Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości

analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.

Wprowadzone zmiany w polityce rachunkowości miały zaś charakter wyłącznie

redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany

nie wpłynęły na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały

żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta.

Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny

lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły

w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie

miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

8 | S t r o n a

10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są

zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2023 poz. 120

ze zm.), zwaną dalej Ustawą.

Przychody ze sprzedaży

Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu

odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo

dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów

netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno-

marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo

od obrotu.

Aktywa

Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione

na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia

lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających

w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych

o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek

amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które

wynoszą:

Nr grupy

Tytuł

Stawka amortyzacyjna

Grupa I

Budynki i lokale

2,50; 4,50

Grupa II

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej

4,50; 10,00

Grupa III

Kotły i maszyny energetyczne

7,0

Grupa IV

Maszyny i urządzenia ogólne

10,0; 14,0; 20,0; 30,0; 50,0

Grupa V

Maszyny i urządzenia specjalne

14,0

Grupa VI

Urządzenia techniczne

10,0; 18,0; 20,0; 50,0;

Grupa VII

Środki transportu

14,0; 20,0

Grupa VIII

Narzędzia, przyrządy, wyposażenie

10,0; 20,0

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

9 | S t r o n a

Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek

indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych.

Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody

liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji

w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Zapasy

Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg

zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/.

Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen

sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego

dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość

zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do

uzyskania jest niższa od ceny nabycia.

Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu

i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża

pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość

zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych.

Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty,

z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się

w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów

operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju

należności.

Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia

prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących

ich wartość w następujących przypadkach:

• posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub

upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym

zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi

w postępowaniu upadłościowym,

• posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został

wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza

na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości

należności ,

• dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy

dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

10 | S t r o n a

i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie

umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym

zabezpieczeniem spłaty należności,

• posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania

powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności.

W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych

rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty.

• Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich

przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie

faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne

zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień,

a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających

odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/.

Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim

ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień

przeprowadzenia operacji.

• Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług,

wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej

przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu

średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury.

W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony,

do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony.

• Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs

ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego

wystawienie faktury.

• Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się

w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę

tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku

systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe.

• Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia

się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień.

• Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi

się na koszty lub przychody finansowe.

Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości

nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad

określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki

i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności

z podziału zysku.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

11 | S t r o n a

Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się:

• korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych

w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie

nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny,

• skutki zmian zasad wyceny.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena

nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został

po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty

wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę

zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością

w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej,

a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa

procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości

związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych

oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna

stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres.

Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe

zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się

w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

W szczególności tworzy się rezerwy na:

• pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty

można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty

z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych

gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego

się postępowania sądowego,

• świadczenia pracownicze: niewykorzystane urlopy pracownicze oraz

odprawy emerytalne,

• odroczony podatek dochodowy.

Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat.

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na

transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie:

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

12 | S t r o n a

• zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) –

w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych,

• zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) –

w przychodach lub kosztach finansowych,

• różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie –

w przychodach lub kosztach finansowych.

Podatek dochodowy:

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie

z przepisami podatkowymi.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach

rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą

do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty

przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie

podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do

odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości

kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują

zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz

istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości,

a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,

które zostałyby sporządzone według MSR

Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia

18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium

Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości

(Dz.U. 2021 poz. 217), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest

w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic

w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto)

i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki)

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

13 | S t r o n a

rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi

sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio

sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby

sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz

oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania

finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął

próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów

przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich

wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny.

Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym

sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami

rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg

MSR/MSSF:

Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie

przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą

naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego

składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika.

Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna

być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z

uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu

jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej

poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia

amortyzacji są trudne do oszacowania.

MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów

amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości

równej lub niższej niż 10 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być

ustalona według przewidywanego okresu użytkowania.

Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych

aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje

zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca

następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania.

Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości

i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF

wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez

niektóre MSR/MSSF.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

14 | S t r o n a

12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub

danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń

biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach

z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie

finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone

Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych

do badania sprawozdań finansowych.

13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione

w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej.

Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz

rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro

według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2023

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2023

z dnia 30 czerwca 2023 r., czyli 1 EUR = 4,4503 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

w następujący sposób:

Nr tabeli

Data

Kurs (PLN)

146/A/NBP/2022

29.07.2022

4,7399

168/A/NBP/2022

31.08.2022

4,7265

190/A/NBP/2022

30.09.2022

4,8698

211/A/NBP/2022

31.10.2022

4,7089

231/A/NBP/2022

30.11.2022

4,6684

252/A/NBP/2022

30.12.2022

4,6899

021/A/NBP/2023

31.01.2023

4,7089

041/A/NBP/2023

28.02.2023

4,7170

064/A/NBP/2023

31.03.2023

4,6755

083/A/NBP/2023

28.04.2023

4,5889

104/A/NBP/2023

31.05.2023

4,5376

125/A/NBP/2023

30.06.2023

4,4503

Średni kurs za 12 miesięcy

1 EUR =

4,6735

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

15 | S t r o n a

Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według

następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2022

roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień

bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2022

z dnia 30 czerwca 2022 r., czyli 1 EUR = 4,6806 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów

środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku

zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną

średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro

obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj.

1 EUR= 4,6253 zł.

Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według

kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej:

Rok obrotowy

2022/2023

01.07.2022-30.06.2023

2021/2022

01.07.2021-30.06.2022

Minimalny kurs

1 EUR = 4,4286 zł

z dnia 27.06.2023

1 EUR = 4,4879 zł

z dnia 10.02.2022

Maksymalny kurs

1 EUR = 4,8711 zł

z dnia 11.10.2022

1 EUR = 4,9647 zł

z dnia 07.03.2022

14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych

Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec

odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku

przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna

kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

16 | S t r o n a

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A.

za rok obrotowy 2022/2023

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022/2023 obejmujący okres

• od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.

oraz za poprzedni rok obrotowy 2021/2022 obejmujący okres

• od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r.

1. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. EUR

2022/2023

2021/2022

2022/2023

2021/2022

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

369 157

311 877

78 989

67 428

Zysk (strata) z działalności

operacyjnej

24 462

21 662

5 234

4 683

Zysk (strata) brutto

17 244

16 135

3 690

3 488

Zysk (strata) netto

13 782

12 918

2 949

2 793

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

44 978

-27 864

9 624

-6 024

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-7 010

-2 608

-1 500

-564

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-38 187

31 732

-8 171

6 861

Przepływy pieniężne netto, razem

-219

1 260

-47

272

Aktywa, razem

180 088

200 958

40 466

42 934

Zobowiązania i rezerwy

na zobowiązania

55 514

90 166

12 474

19 264

Zobowiązania długoterminowe

5 534

5 425

1 244

1 159

Zobowiązania krótkoterminowe

44 923

80 405

10 094

17 178

Kapitał własny

124 574

110 792

27 992

23 670

Kapitał zakładowy

2 500

562

534

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł/ EUR)

2,76

2,58

0,59

0,56

Wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

24,91

22,16

5,60

4,73

Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedną akcję

(w zł/EUR)

0,00

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

17 | S t r o n a

2. Bilans

AKTYWA

w tys. zł

Nota

2022/2023

2021/2022

I) Aktywa trwałe

49 514

45 979

1) Wartości niematerialne i prawne

362

325

2) Rzeczowe aktywa trwałe

48 252

45 052

3) Długoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

900

602

3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

900

602

II) Aktywa obrotowe

128 293

152 698

1) Zapasy

97 604

127 222

2) Należności krótkoterminowe

27 634

21 953

2.1) Od pozostałych jednostek

27 634

21 953

3) Inwestycje krótkoterminowe

2 096

2 687

3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe

2 096

2 687

(a) w pozostałych jednostkach

372

− inne krótkoterminowe aktywa finansowe

372

(b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 096

2 315

4) Krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

959

836

III) Akcje (udziały) własne

2 281

A k t y w a r a z e m

180 088

200 958

PASYWA

w tys. zł

Nota

2022/2023

2021/2022

I) Kapitał własny

124 574

110 792

1) Kapitał zakładowy

2 500

2) Kapitał zapasowy

100 033

87 115

3) Pozostałe kapitały rezerwowe

8 259

4) Zysk (strata) netto

13 782

12 918

II) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

55 514

90 166

1) Rezerwy na zobowiązania

1 706

760

1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne

i podobne

1 685

734

(a) długoterminowa

235

125

(b) krótkoterminowa

1 450

609

1.3) Pozostałe rezerwy

(a) krótkoterminowe

2) Zobowiązania długoterminowe

5 534

5 425

2.1) Wobec pozostałych jednostek

5 534

5 425

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

18 | S t r o n a

3) Zobowiązania krótkoterminowe

44 923

80 405

3.1) Wobec pozostałych jednostek

44 273

79 855

3.2) Fundusze specjalne

650

550

4) Rozliczenia międzyokresowe

3 351

3 576

4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe

3 351

3 576

(a) długoterminowe

3 126

3 351

(b) krótkoterminowe

225

P a s y w a r a z e m

180 088

200 958

Wartość księgowa

124 574

110 792

Liczba akcji (w szt.)

5 000 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

24,91

22,16

3. Pozycje pozabilansowe

w tys. zł

Nota

2022/2023

2021/2022

Należności warunkowe

209

Od pozostałych jednostek (z tytułu)

209

otrzymanych gwarancji i poręczeń

209

P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m

209

4. Rachunek zysków i strat

w tys. zł

Nota

2022/2023

2021/2022

I) Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i materiałów, w tym:

369 157

311 877

1) Przychody netto ze sprzedaży produktów

25 104

26 933

2) Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów

344 053

284 944

II) Koszty sprzedanych produktów, towarów

i materiałów, w tym:

289 681

242 089

1) Koszt wytworzenia sprzedanych

produktów

20 140

22 370

2) Wartość sprzedanych towarów i

materiałów

269 541

219 719

III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

79 476

69 788

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

19 | S t r o n a

IV) Koszty sprzedaży

30 410

25 092

V) Koszty ogólnego zarządu

24 375

22 517

VI) Zysk (strata) ze sprzedaży

24 691

22 179

VII) Pozostałe przychody operacyjne

778

609

1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych

aktywów trwałych

116

2) Dotacje

225

3) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

4) Inne przychody operacyjne

437

293

VIII) Pozostałe koszty operacyjne

1 007

1 126

1) Aktualizacja wartości aktywów

niefinansowych

327

2) Inne koszty operacyjne

958

799

IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej

24 462

21 662

X) Przychody finansowe

1) Odsetki, w tym:

2) Inne

XI) Koszty finansowe

7 218

5 564

1) Odsetki w tym:

5 701

2 479

2) Aktualizacja wartości aktywów

finansowych

3) Inne

1 515

3 059

XII) Zysk (strata) brutto

17 244

16 135

XIII) Podatek dochodowy

3 462

3 217

(a) część bieżąca

3 760

3 198

(b) część odroczona

-298

XIV) Zysk (strata) netto

13 782

12 918

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

13 782

12 918

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

5 000 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

2,76

2,58

W związku ze skorygowaniem w roku obrotowym 2021/2022 prezentacji części kosztów użytkowania

magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, dla zapewnienia

porównywalności dane porównawcze wykazano w postaci ułamka, w którego liczniku podane są dane

porównawcze wynikające z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający,

a w mianowniku dane porównawcze doprowadzone do porównywalności. Szczegółowo zmiany zostały opisane

w nocie nr 19 Dodatkowych not objaśniających do sprawozdania finansowego.

ibid.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

20 | S t r o n a

5. Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

I) Kapitał własny na początek okresu (BO)

110 792

97 874

II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

110 792

97 874

1) Kapitał zakładowy na początek okresu

2 500

1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu

2 500

2) Kapitał zapasowy na początek okresu

87 115

74 170

2.1) Zmiany kapitału zapasowego

12 918

12 945

(a) zwiększenia (z tytułu)

12 918

12 945

− z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo

minimalną wartość)

12 918

12 945

− nabycie akcji własnych

2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu

100 033

87 115

3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

8 259

3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

(a) zmniejszenia (z tytułu)

− nabycie akcji własnych

3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

8 259

4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

12 918

12 945

4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

12 918

12 945

4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

12 918

12 945

(a) zmniejszenia (z tytułu)

12 918

12 945

− przekazanie na kapitał zapasowy

12 918

12 945

4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

5) Wynik netto

13 782

12 918

(a) zysk netto

13 782

12 918

III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ )

124 574

110 792

IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu

proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

124 574

110 792

6. Rachunek przepływów pieniężnych

w tys. zł

Nota

2022/2023

2021/2022

A) Przepływy środków pieniężnych

z działalności operacyjnej

I) Zysk (strata) netto

13 782

12 918

II) Korekty razem

31 196

-40 782

1) Amortyzacja

3 877

3 467

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

21 | S t r o n a

2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

3 927

1 675

3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-116

-91

4) Zmiana stanu rezerw

945

-626

5) Zmiana stanu zapasów

29 617

-32 239

6) Zmiana stanu należności

-5 681

-3 608

7) Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-2 330

-8 776

8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-647

-757

9) Inne korekty

1 604

173

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia

44 978

-27 864

B) Przepływy środków pieniężnych

z działalności inwestycyjnej

I) Wpływy

224

124

1) Zbycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

224

124

2) Z aktywów finansowych, w tym:

3) odsetki

II) Wydatki

7 234

2 732

1) Nabycie wartości niematerialnych i

prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

7 234

2 732

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-7 010

-2 608

C) Przepływy środków pieniężnych

z działalności finansowej

I) Wpływy

3 448

36 657

1) Kredyty i pożyczki

3 448

32 642

2) Inne wpływy finansowe

4 015

II) Wydatki

41 635

4 925

1) Nabycie akcji (udziałów) własnych

2) Spłaty kredytów i pożyczek

37 562

3 498

3) Odsetki

4 073

1 427

III) Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II)

-38 187

31 732

D) Przepływy pieniężne netto, razem

(A.III+/-B.III+/-C.III)

-219

1 260

E) Bilansowa zmiana stanu środków

pieniężnych, w tym:

-219

1 260

F) Środki pieniężne na początek okresu

2 315

1 055

G) Środki pieniężne na koniec okresu

(F+/- D), w tym:

2 096

2 315

− o ograniczonej możliwości dysponowania

573

282

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

22 | S t r o n a

Dodatkowe informacje i objaśnienia

A. Noty objaśniające do Bilansu

Nota 1a

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

- oprogramowanie komputerowe

inne wartości niematerialne i prawne

zaliczki na wartości niematerialne i prawne

345

256

Wartości niematerialne i prawne, razem

362

325

Nota 1b

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

własne

362

325

Wartości niematerialne i prawne, razem

362

325

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

23 | S t r o n a

Nota 1c

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty,

licencje i podobne

wartości, w tym:

oprogramowanie

komputerowe

inne wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki na

wartości

niematerialne i

prawne

Wartości

niematerialne

i prawne,

razem

a) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na początek okresu

593

264

256

873

b) zwiększenia (z tytułu)

109

- zakup

109

c) zmniejszenia (z tytułu)

- likwidacja

d) wartość brutto wartości

niematerialnych i prawnych

na koniec okresu

580

257

345

949

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

544

261

548

f) amortyzacja

za okres

- likwidacja

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

571

257

610

h) wartość netto wartości

niematerialnych i

prawnych na koniec

okresu

345

362

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

24 | S t r o n a

Nota 2a

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

środki trwałe, w tym:

46 826

44 388

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu)

2 845

2 504

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

29 061

28 908

- urządzenia techniczne i maszyny

12 021

10 292

- środki transportu

2 250

2 002

- inne środki trwałe

649

682

- środki trwałe w budowie

1 384

664

- zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

48 252

45 052

Nota 2b

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

własne

46 826

44 388

Środki trwałe bilansowe, razem

46 826

44 388

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

25 | S t r o n a

Nota 2c

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. zł

- grunty (w tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

- budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków

trwałych na początek

okresu

2 504

36 533

23 765

5 300

2 861

70 963

b) zwiększenia (z tytułu)

341

1 176

3 799

972

6 371

- zakup

341

1 176

3 799

972

6 371

c) zmniejszenia (z tytułu)

385

794

158

1 337

- sprzedaż

385

794

158

1 337

d) wartość brutto środków

trwałych na koniec okresu

2 845

37 709

27 179

5 478

2 786

75 997

e) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

7 625

13 473

3 298

2 179

26 575

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

1 023

2 057

619

116

3 815

- amortyzacja

1 023

2 057

619

116

3 815

- sprzedaż

372

689

158

1 219

g) skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

8 648

15 158

3 228

2 137

29 171

h) wartość netto środków

trwałych na koniec okresu

2 845

29 061

12 021

2 250

649

46 826

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

26 | S t r o n a

Nota 3a

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys.

2022/2023

2021/2022

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

602

626

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

602

626

usługi marketingowe

odpis aktualizujący należności

216

155

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

114

125

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

ujemne różnice kursowe

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Zwiększenia

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

900

410

usługi marketingowe

127

odpis aktualizacji należności

188

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

163

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

102

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

27 | S t r o n a

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Zmniejszenia

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

602

434

usługi marketingowe

odpis aktualizacji należności

216

nieopłacony ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe

badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

114

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

197

ujemne różnice kursowe

nieopłacony fundusz socjalny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu, razem, w tym:

900

602

odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)

900

602

usługi marketingowe

127

odpis aktualizujący należności

188

216

nieopłacone ZUS i płace

amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie

rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

rezerwa na badanie sprawozdania finansowego

rezerwa na świadczenia urlopowe

163

114

aktualizacja wyceny środków obrotowych

odsetki bankowe niezrealizowane

premia zarządu

112

ujemne różnice kursowe

209

nieopłacony fundusz socjalny

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

28 | S t r o n a

odniesionych na kapitał własny

odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze

stratą podatkową

odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

odniesione na kapitał własny w związku ze stratą

podatkową

odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość

firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

Nota 3b

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

1. Amortyzacja bilansowa magazynu

2. Premia zarządu

592

3. Rezerwa na usługi promocyjne

670

148

4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

132

486

5. Niewykorzystane urlopy

856

601

6. Rezerwa na świadczenia emerytalne

243

133

7. Nieopłacony fundusz socjalny

156

8. Ujemne różnice kursowe

1 100

156

9. Odpis aktualizujący należności

987

1 138

10. Odpis aktualizujący zapasy

11. Nieopłacone odsetki od kredytu

238

12. Inne rezerwy

Razem

4 735

3 163

DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH

ZA ROK SPRAWOZDAWCZY

1. Premia zarządu

01.07.2023 - 31.12.2023

2. Rezerwa na usługi promocyjne

01.07.2023 - 31.12.2023

3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS

01.07.2023 - 31.08.2023

4. Niewykorzystane urlopy

01.07.2023 – 30.09.2024

5. Rezerwa na świadczenia emerytalne

brak możliwości ustalenia

6. Ujemne różnice kursowe

brak możliwości ustalenia

7. Odpis aktualizujący należności

brak możliwości ustalenia

8. Odpis aktualizujący zapasy

30.09.2023

9. Nieopłacone odsetki od kredytu

31.07.2023

10. Inne rezerwy

31.10.2023

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

29 | S t r o n a

Nota 4a

ZAPASY

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

materiały

17 953

18 835

produkty gotowe

2 383

2 461

towary

77 251

105 889

zaliczki na dostawy i usługi

Zapasy, razem

97 604

127 222

Nota 5a

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

1) należności od pozostałych jednostek

27 634

21 953

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

25 346

19 789

− do 12 miesięcy

25 346

19 789

− powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych

2 226

1 767

c) dochodzone na drodze sądowej

d) dotacja unijna

e) inne

397

Należności krótkoterminowe netto, razem

27 634

21 953

2) odpisy aktualizujące wartość należności

987

1 138

Należności krótkoterminowe brutto, razem

28 621

23 091

Nota 5b

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

1) z tytułu dostaw i usług, w tym:

25 346

19 789

a) od innych jednostek

25 346

19 789

2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

2 226

1 767

3) inne, w tym:

397

a) od innych jednostek

397

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek

netto, razem

27 634

21 953

4) odpisy aktualizujące wartość należności od

pozostałych jednostek

987

1 138

Należności krótkoterminowe od pozostałych

jednostek brutto, razem

28 621

23 091

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

30 | S t r o n a

Nota 5c

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

Stan na początek okresu

1 138

814

zwiększenia (z tytułu)

324

przeterminowane należności

324

zmniejszenia (z tytułu)

152

wykorzystany odpis aktualizujący należności

152

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych na koniec okresu

987

1 138

Nota 5d

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2022/2023

2021/2022

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

22 264

17 073

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

6 357

6 018

b1. w walucie

w tys.

USD

po przeliczeniu na tys. zł

b2. w walucie

w tys.

EUR

1 428

1 283

po przeliczeniu na tys. zł

6 357

6 008

Należności krótkoterminowe,

razem

w tys.

zł

28 621

23 091

Nota 5e

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

(BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

do 1 miesiąca

14 424

9 077

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

8 446

8 662

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

należności przeterminowane

3 464

3 188

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

26 333

20 927

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług

987

1 138

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

25 346

19 789

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

31 | S t r o n a

W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw

i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta.

Nota 5f

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,

PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM

NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

do 1 miesiąca

1 403

1 070

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

895

980

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

114

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

24-

powyżej 1 roku

1 028

1 138

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,

razem (brutto)

3 464

3 188

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu

dostaw i usług, przeterminowane

987

1 138

Należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane, razem (netto)

2 477

2 050

Nota 5g

NALEŻNOŚCI OGÓŁEM Z PODZIAŁEM NA GRUPY

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE

SPŁATY:

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

do 1 miesiąca

16 711

11 241

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

8 446

8 662

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

powyżej 1 roku

NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE

3 464

3 188

do 1 miesiąca

1 403

1 070

powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

895

980

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

114

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

24 -

powyżej 1 roku

1 028

1 138

Należności ogółem, razem (brutto)

28 621

23 091

odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i

usług

987

1 138

Należności ogółem, razem (netto)

27 634

21 953

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

32 | S t r o n a

Nota 5h

SPORNE I PRZETERMINOWANE

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG:

w tys.zł

2022/2023

2021/2022

Należności sporne

268

Odpis na należności sporne

268

Należności przeterminowane

3 196

2 920

Odpis na należności przeterminowane

719

870

Należności sporne i przeterminowane,

od których nie dokonano odpisu aktualizującego

2 477

2 050

Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu

podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publiczno-prawnych, ani innych należności.

Nota 6a

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)

372

- wycena kontraktów forward

372

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

2 096

2 315

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

2 096

2 315

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

2 096

2 687

Nota 6b

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2022/2023

2021/2022

a)w walucie polskiej

w tys.

zł

661

358

b)w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

1 435

1 957

b1. w walucie

w tys.

USD

114

139

po przeliczeniu na tys. zł

469

624

b2. w walucie

w tys.

EUR

215

285

po przeliczeniu na tys. zł

958

1 333

b3. w walucie

w tys.

CZK

po przeliczeniu na tys. zł

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne, razem

w tys.

zł

2 096

2 315

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

33 | S t r o n a

Nota 7a

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

959

836

- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe

315

267

- podatek od nieruchomości

343

308

- licencje

- opłaty finansowe

- fundusz socjalny

157

156

- pakiet informacji gospodarczej

- gwarancje IT

- inne

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

959

836

Nota 8a

AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE

w tys. zł

Liczba

Wartość wg

ceny

nabycia

Wartość

bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

208 822

2 281

zgodnie z uchwałą NWZ

W roku obrotowym 2022/2023 Spółka nie nabywała, nie zbywała, ani nie umarzała

akcji własnych.

Nota 9a

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące

z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie

49 tys. zł, w tym:

• 1 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności handlowych,

• 48 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów.

Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie

wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek

Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego

na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

34 | S t r o n a

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym dokonano wykorzystania odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości należności w kwocie 152 tys.

Nota 10a

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja

Rodzaj akcji

zwykłe

Rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

Rodzaj ograniczenia praw do

akcji

brak

Liczba akcji

3 872 000

1 128 000

Wartość serii/ emisji wg

wartości nominalnej (w tys. zł)

1 936

564

Sposób pokrycia kapitału

aport

gotówka

Data rejestracji

25.08.2006

Prawo do dywidendy (od daty)

20.04.2007

Liczba akcji, razem

5 000 000

Kapitał zakładowy, razem

(w tys. zł)

2 500

Wartość nominalna jednej

akcji (w zł)

0,50

Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2023 r. wg wiedzy Zarządu

HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym

Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:

Posiadacz akcji

Liczba

akcji

Udział

w kapitale

zakładowym

(%)

Liczba głosów

na Walnym

Zgromadzeniu

Udział w

ogólnej liczbie

głosów na WZ

(%)

Leszek Wąsowicz,

w tym

4 065 822

81,32

4 065 822

81,32

- bezpośrednio

3 857 000

77,14

3 857 000

77,14

- pośrednio poprzez

HELIO S.A. (jako podmiot

dominujący)

208 822

4,18

208 822

4,18

Paweł Knopik

250 059

5,00

250 059

5,00

Nota 11a

KAPITAŁ ZAPASOWY

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

9 797

b)inny (wg rodzaju)

90 236

77 318

- z podziału zysku

90 236

77 318

Kapitał zapasowy, razem

100 033

87 115

wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

35 | S t r o n a

Nota 12a

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

na akcje (udziały) własne

8 259

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem

8 259

Nota 13a

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na początek okresu, w tym:

a) odniesionej na wynik finansowy

2) Zmniejszenia

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku

z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

− wycena kredytu (skorygowana cena nabycia)

3) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego na koniec okresu, razem

Nota 13b

W związku z brakiem dodatnich różnic przejściowych w roku obrotowym 2021/2022 oraz

2022/2023 daty ich wygaśnięcia nie wykazuje się.

Nota 13c

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) stan na początek okresu

125

201

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

125

201

b) zwiększenia (z tytułu)

110

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

110

c) rozwiązanie (z tytułu)

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe

d) stan na koniec okresu

235

125

- rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne

235

125

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

36 | S t r o n a

Nota 13d

ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY

NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

(WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) stan na początek okresu

609

1 161

- świadczenia urlopowe

601

658

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

502

b) zwiększenia (z tytułu)

1 448

2 414

- świadczenia urlopowe

856

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

592

2 407

c) wykorzystanie (z tytułu)

601

2 966

- świadczenia urlopowe

601

- premia zarządu

2 909

d) rozwiązanie (z tytułu)

- świadczenia urlopowe

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

e) stan na koniec okresu

1 450

609

- świadczenia urlopowe

856

601

- rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe

- premia zarządu

592

Nota 13e

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW

KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) stan na początek okresu

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

b) zwiększenia (z tytułu)

145

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

119

c) wykorzystanie (z tytułu)

138

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

103

d) stan na koniec okresu

- badanie sprawozdania finansowego

- inne

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

37 | S t r o n a

Nota 14a

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) wobec pozostałych jednostek, w tym

5 534

5 425

- wobec innych jednostek

5 534

5 425

-- kredyty i pożyczki

5 461

5 328

-- inne zobowiązania finansowe, w tym:

--- kaucje

Zobowiązania długoterminowe, razem

5 534

5 425

Nota 14b

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE,

O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE SPŁATY

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

powyżej 1 roku do 3 lat

5 534

4 588

powyżej 3 do 5 lat

837

powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe, razem

5 534

5 425

Nota 14c

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2022/2023

2021/2022

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

5 534

5 425

Zobowiązania

długoterminowe, razem

w tys.

zł

5 534

5 425

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

38 | S t r o n a

Nota 14d

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

866

203

WIBOR 3M

+ marża

26.07.2024

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 998

1 444

WIBOR 3M

+ marża

28.08.2025

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

2 642

1 969

WIBOR 3M

+ marża

31.08.2026

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

3 448

3 381

WIBOR 3M

+ marża

29.09.2027

-zastaw rejestr. na zb. środk.

trwałych wraz z cesją polisy

ubezp.

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

4 810

1 712

WIBOR 3M

+ marża

31.03.2025

-hipot. umowna do 6,4 mln.zł

na nieruchom. w Brochowie

wraz z cesją polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku

o łącznej wartości 3.248 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

39 | S t r o n a

Nota 15a

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

1) wobec pozostałych jednostek

44 273

79 855

a) wobec innych jednostek

44 273

79 855

(i) kredyty i pożyczki, w tym:

10 381

44 775

- długoterminowe w okresie spłaty

3 335

3 131

(ii) inne zobowiązania finansowe

1 219

(iii) z tytułu dostaw i usług, o okresie

wymagalności:

29 777

32 429

i. do 12 miesięcy

29 777

32 429

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

1 765

1 695

(iv) z tytułu wynagrodzeń

990

860

(v) inne (wg tytułów)

141

- rozrachunki z pracownikami

- kaucje

113

- nadpłaty

b) fundusze specjalne (wg tytułów)

650

550

(i) fundusz specjalny

650

550

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

44 923

80 405

Nota 15b

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

w tys. zł

jednostka

waluta

2022/2023

2021/2022

a) w walucie polskiej

w tys.

zł

22 680

52 518

b) w walutach obcych

(wg walut i po przeliczeniu na zł)

w tys.

zł

22 243

27 887

b1. w walucie

w tys.

EUR

693

531

po przeliczeniu na tys. zł

3 085

2 484

b2. w walucie

w tys.

USD

4 605

5 653

po przeliczeniu na tys. zł

18 910

25 404

b3. pozostałe waluty w tys. zł

w tys.

zł

248

Zobowiązania

krótkoterminowe, razem

w tys.

zł

44 923

80 405

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

40 | S t r o n a

Nota 15c

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK

w tys. zł

Nazwa (firma)

jednostki,

ze wskazaniem

formy prawnej

Siedziba

Kwota

kredytu /

pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu

/ pożyczki

pozostała do

spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

BNP Paribas Bank

Polska S.A.

Warszawa

25 000

6 377

WIBOR 1M

+ marża

01.09.2023

-hipoteka do kwoty 41.412 tys.

zł na nieruch. w Brochowie

wraz

z cesją z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach w

Magazynach wyobów got. i

opakowań w Brochowie wraz

z cesją z polisy ubezp.

-OPE

Bank Handlowy

w Warszawie S.A.

Warszawa

35 000

670

WIBOR 1M

+ marża

29.09.2023

-hipoteka do kwoty

9.375 tys. zł na nieruch.

w Wyględach wraz z cesją

z polisy ubezp.

-zastaw rejestr. na zapasach

w magazynie surowca

w Brochowie i magazynie

w Wyględach wraz z cesją

z polisy ubezp.

-OPE

Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN).

Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.248 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających.

OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC.

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022

41 | S t r o n a

Nota 16a

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 351

3 576

długoterminowe (wg tytułów)

3 126

3 351

otrzymane dotacje

3 126

3 351

krótkoterminowe (wg tytułów)

225

otrzymane dotacje

225

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

3 351

3 576

Nota 17a

Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:

• 24,91 zł w roku obrotowym 2022/2023

• 22,16 zł w roku obrotowym 2021/2022

Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję:

wartość księgowa / liczba akcji ogółem

przy czym:

wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania)

B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych

Nota 18a

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń

209

- od pozostałych jednostek

209

Należności warunkowe, razem

209

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

42 | S t r o n a

C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat

Nota 19a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) wyroby gotowe (masy do ciast)

25 104

26 933

- od pozostałych jednostek

25 104

26 933

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

25 104

26 933

- od pozostałych jednostek

25 104

26 933

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2022/2023 przychody netto

ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.)

stanowiły 41% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie

zbliżonym do zeszłorocznego (-4 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz

ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu

Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży

w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa,

nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży

do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych

w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia

kosztów stałych działalności.

Nota 19b

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW

(STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) kraj

24 677

26 834

- od pozostałych jednostek

24 677

26 834

b) eksport

427

- od pozostałych jednostek

427

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

25 104

26 933

- od pozostałych jednostek

25 104

26 933

Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023

43 | S t r o n a

Nota 20a

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW

I MATERIAŁÓW

(STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE

DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

2022/2023

2021/2022

a) towary

344 053

284 944

- od pozostałych jednostek

344 053

284 944

Przychody netto ze sprzedaży towarów

i materiałów, razem

344 053

284 944

- od pozostałych jednostek

344 053

284 944

Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe

działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2021/2022 przychody netto