2022/
2023
Sprawozdanie Zarządu z działalności
HELIO S.A.
za okres 01.07.2022 r. – 30.06.2023 r.
Wyględy, 26.10.2023
Sprawozdanie Zarządu
z działalności HELIO S.A.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
2 | S t r o n a
Spis treści
Sprawozdanie Zarządu z działalności HELIO S.A. za rok obrotowy
2022/2023 trwający od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. ................ 6
1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Zarządu ................ 6
2. Podstawowe informacje o Spółce ...................................................................................... 7
3. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych
w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń,
w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność
Spółki i sprawozdanie finansowe, w tym na osiągnięte przez nią zyski lub
poniesione straty w roku obrotowym ................................................................................... 9
4. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta oraz działaniach podjętych
w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz z opisem perspektyw
rozwoju działalności Spółki co najmniej w najbliższym roku obrotowym ............ 15
5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu
emitent jest na nie narażony ................................................................................................. 20
6. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem
właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej ....................................................................................................................................... 24
7. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich
określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych
produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży Spółki
ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym ................. 24
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe
i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji,
w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i
dostawców, a przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co
najmniej 10% przychodów ze sprzedaży ogółem – nazwy (firmy) dostawcy lub
odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne
powiązania z emitentem .......................................................................................................... 28
9. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności emitenta, w tym
znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami
(wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji .................... 30
10. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych
i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych, instrumentów
finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz nieruchomości, w tym
inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych
oraz opis metod ich finansowania ........................................................................................ 32
11. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego
zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z
ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji ............. 33
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
3 | S t r o n a
12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym
umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty,
rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności ............ 34
13. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, w tym
udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich
kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności
........................................................................................................................................................... 36
14. Informacja o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym
poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym
emitenta ......................................................................................................................................... 36
15. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem –
opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji do chwili sporządzenia
sprawozdania z działalności .................................................................................................... 37
16. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie
rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok ............. 37
17. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, zarządzania zasobami finansowymi,
z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz
określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie emitent podjął lub zamierza
podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom ......................................................... 37
18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków,
z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności39
19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub
nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ........................................................................ 40
20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju przedsiębiorstwa emitenta ..................................................................................... 41
21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta
........................................................................................................................................................... 41
22. Wszelkie umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi,
przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia
z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie
lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie ............ 42
23. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta,
w szczególności opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych,
warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej
formie, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej
z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących
emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były
one zaliczane w koszty, czy wynikały z podziały zysku ............................................... 42
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
4 | S t r o n a
24. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń
o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo
byłych członków organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych
w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu .......................................................................................................................... 42
25. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji emitenta
oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych emitenta,
będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta .............. 43
26. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych po dniu
bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany
w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy ............................................................................................................................. 43
27. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych .................... 43
28. Informacje dotyczące firmy audytorskiej .................................................................. 43
29. Pozostałe informacje ......................................................................................................... 44
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w Spółce
HELIO S.A. w roku obrotowym 2022/2023 trwającym od 1 lipca 2022 r.
do 30 czerwca 2023 r. ........................................................................... 45
1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których Emitent odstąpił, wraz
z wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia ...................................................................... 46
2. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów
kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań finansowych ............................................................................. 54
3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne
pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji,
ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu ............................................................................................................................... 57
4. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień .......................... 57
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu,
takich jak ograniczenie prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby
głosów, ograniczenie czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy,
zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są
oddzielone od posiadania papierów wartościowych ...................................................... 58
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych Emitenta ....................................................................................... 58
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz
ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie
akcji.................................................................................................................................................. 58
8. Opis zasad zmiany statutu Emitenta ............................................................................. 60
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
5 | S t r o n a
9. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień
oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady
wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli taki regulamin został
uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów
prawa ............................................................................................................................................... 61
10. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących Emitenta oraz ich
komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które
w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego ...................................................... 61
11. Wyjaśnienie decyzji braku ustanowionej polityki różnorodności stosowanej
do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta w
odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub wykształcenia i doświadczenia
zawodowego, celów tej polityki różnorodności, sposobów jej realizacji oraz
skutków w danym okresie sprawozdawczym .................................................................. 74
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
6 | S t r o n a
Sprawozdanie Zarządu z działalności HELIO S.A.
za rok obrotowy 2022/2023
trwający od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.
1. Zasady sporządzania rocznego sprawozdania z działalności Zarządu
Prezentowane sprawozdanie z działalności Zarządu Spółki za rok obrotowy
2022/2023 zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (Dz.U. 2023 poz. 120 ze zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757).
Spółka nie spełnia kryteriów określonych w art. 49b ust. 1 ustawy
o rachunkowości, a tym samym nie sporządza sprawozdania na temat informacji
niefinansowych, ani oświadczenia na temat informacji niefinansowych
sporządzonego zgodnie z art. 49b ust. 2-8 ustawy o rachunkowości.
W roku obrotowym 2022/2023 Spółka nie zmieniała zasad ustalania wartości
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego w stosunku do zasad
przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy. Dokonane zmiany
w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny lub
systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły
w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie
miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta.
Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca,
a kończy się w dniu 30 czerwca. Okresem, za który prezentowane są dane
porównywalne jest okres poprzedniego roku obrotowego, tj. od 1 lipca 2021 roku
do 30 czerwca 2022 roku.
Walutą, w której sporządzone jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty).
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
7 | S t r o n a
2. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa (firma):
HELIO Spółka Akcyjna
Forma prawna:
spółka akcyjna
Kraj siedziby:
Polska
Siedziba:
Wyględy
Adres:
ul. Stołeczna 26, 05-083 Zaborów
Telefon:
22 796 31 96
Telefaks:
22 752 09 21
Adres głównej strony internetowej:
www.helio.pl
Zarząd Spółki składa się z 2 osób i został powołany z dniem zawiązania Spółki.
W skład Zarządu HELIO S.A. wchodzi:
- Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu
- Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu
Do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki uprawniony jest każdy z członków
Zarządu lub Prokurent
1
jednoosobowo.
Spółka HELIO S.A. została zawiązana aktem notarialnym z dnia 18 lipca 2006 roku
w drodze przekształcenia „PH BONA” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w
HELIO Spółka Akcyjna. W dniu 25 sierpnia 2006 roku Spółka została wpisana do
Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS: 0000262514. Poprzednik prawny Spółki działał od 15 sierpnia 2003
roku do dnia 24 sierpnia 2006 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Nie bez znaczenia jest jednak fakt, że Leszek Wąsowicz prowadził działalność
polegającą na konfekcjonowaniu i dystrybucji bakalii już od roku 1992, początkowo
w formie spółki cywilnej, a od roku 1993 jako osoba fizyczna prowadząca
działalność gospodarczą. W roku 2003 przedsiębiorstwo prowadzone przez Leszka
Wąsowicza (w rozumieniu art. 55
1
Kodeksu Cywilnego) zostało wniesione jako
aport do „PH BONA” Sp. z o.o. Początki działalności HELIO S.A. sięgają zatem roku
1992, w którym rozpoczęła działalność spółka cywilna BONA.
Przedmiotem działalności HELIO S.A. jest przede wszystkim import i sprzedaż
bakalii, produkcja bakalii paczkowanych, produkcja popcornu do mikrofalówki,
produkcja mas do ciast i ich dystrybucja. Choć zdecydowana większość sprzedaży
Spółki skierowana jest do krajowego rynku detalicznego i hurtowego, Spółka
systematycznie rozwija również eksport.
1
W dniu 31.03.2021 r. sąd rejonowy właściwy miejscowo dla siedziby HELIO S.A. wydał postanowienia
o wpisaniu prokury do KRS. Prokura została udzielona Panu Grzegorzowi Sobocińskiemu. Grzegorz Sobociński
pracuje w najbliższym otoczeniu Zarządu i Rady Nadzorczej praktycznie od początku funkcjonowania spółki
akcyjnej, a tym samym ma należyte rozeznanie w sprawach Spółki i cieszy się zaufaniem jej organów. Kwestie
decyzji strategicznych wciąż pozostają przy tym w gestii Zarządu. Prokura może być w każdej chwili odwołana
przez każdego z członków Zarządu (jednoosobowo).
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
8 | S t r o n a
W ramach działalności Emitent prowadzi systematyczną aktywność w dziedzinie
badań i rozwoju. Stałe doskonalenie receptur, poszukiwanie innowacyjnych
rozwiązań technologicznych i organizacyjnych, a także nowych produktów
wpisane są w długofalową strategię rozwoju Emitenta. W wyniku prowadzonych
prac w tym zakresie Spółka corocznie zgłasza do ochrony kolejne znaki
towarowe i wzory przemysłowe, a przede wszystkim wprowadza na rynek nowe
lub udoskonalone produkty, co zostało odpowiednio opisane w dalszej części
sprawozdania.
Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w podwarszawskiej miejscowości Wyględy
przy ul. Stołecznej 26, gdzie przed laty znajdował się główny zakład produkcyjny
Emitenta. Obecnie główny kompleks produkcyjno-magazynowo-biurowy
zlokalizowany jest ok. 30 km na zachód od siedziby rejestrowej HELIO S.A.,
w miejscowości Brochów k. Sochaczewa, tj. blisko kluczowych węzłów
komunikacyjnych w kraju. Łączna powierzchnia użytkowa kompleksu wynosi
ok. 20 tys. m
2
, zaś łączna powierzchnia nieruchomości HELIO S.A. w Brochowie
wynosi ponad 100 tys. m
2
, co daje szerokie możliwości dalszej rozbudowy, a tym
samym pozbawia Spółkę ograniczeń rozwoju w przyszłości. Kompleks w Brochowie
został oddany do użytkowania w maju 2011 roku i jest systematycznie
rozbudowywany, dzięki czemu wciąż należy do jednego z największych tego typu
obiektów w branży bakaliowej w Europie.
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 2.500.000 zł i dzieli się na 5.000.000 akcji
zwykłych na okaziciela. Na dzień bilansowy Spółka posiadała 208.822 akcji
własnych o wartości nominalnej 104.411,00 zł.
Spółka nie posiada oddziałów.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
9 | S t r o n a
3. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych,
ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis
czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających
znaczący wpływ na działalność Spółki i sprawozdanie finansowe, w tym
na osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w roku obrotowym
W roku obrotowym 2022/2023 spółka HELIO S.A. osiągnęła rekordowe
przychody ze sprzedaży w ponad 30-letniej historii przedsiębiorstwa. W okresie
sprawozdawczym wzrosły one o 18% r/r. i wyniosły 369 157 tys. zł, względem
311 877 tys. zł w roku porównywalnym. Mimo że sprzedaż Spółki spadła z
19,2 tys. ton do 18,7 tys. ton, to odnotowano ponad 8% wzrost w sprzedaży
wolumenowej z 79 mln szt. do 86 mln szt.
Sprzedaż na przestrzeni roku realizowana była w sposób charakterystyczny
dla branży Emitenta z wyraźną sezonowością i pikami w okresie świąt Bożego
Narodzenia i Wielkanocy (rysunek 1). Jak wynika z wykresu, rozbieżności
pomiędzy latami skorelowane były głównie z:
• nieistotnymi w skali całego roku przesunięciami w terminie
przedświątecznych zamówień od odbiorców Spółki, w szczególności
w sezonie wiosennym z uwagi na ruchomy termin świąt wielkanocnych,
• rekordową sprzedażą w ostatnim kwartale roku obrotowego 2022/2023
(w szczególności w okresie maj – czerwiec), która była wyższa o 24 801
tys. zł (+42%) niż w analogicznym kwartale roku porównawczego.
Rysunek 1: Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu miesięcznym (w tys. PLN)
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Wypracowany wzrost przychodów ze sprzedaży choć związany był z panującą
w okresie sprawozdawczym wysoką inflacją (Rysunek nr 2), to bez wątpienia
wynikał także z wcześniej podjętych działań handlowo-marketingowych, które
przyczyniły się do efektywnego wykorzystania obecnie panujących pro-
bakaliowych trendów konsumpcyjnych w okresie letnim i sezonowego piku
-
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
VII VIII IX X XI XII I II III IV V VI
2021/2022 2022/2023
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
10 | S t r o n a
sprzedażowego. Pomimo spłaszczenia się sezonowości sprzedaży, należy
pamiętać, że to wciąż okresy przedświąteczne są głównym generatorem zysków
Emitenta.
Rysunek 2: Wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych - żywność i napoje
bezalkoholowe w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego (w %)
Źródło: opracowanie własne na podstawie Banku Danych Makroekonomicznych (BDM)
1
Jednocześnie Emitent realizował intensywne jak na branżę działania
promocyjno-marketingowe w tym m.in. z obszaru reklamy, oraz PR.
Przeprowadzone kampanie promocyjne skoncentrowane były przede wszystkim
na najbardziej efektywnych w ocenie Spółki kanałach, w tym Internecie i social
media. Inwestycje w promocję marki HELIO wpisane są w strategiczne założenia
rozwoju Spółki i mają na celu wsparcie bieżącej sprzedaży, ale przede wszystkim
budowanie długoterminowej przewagi konkurencyjnej przedsiębiorstwa.
Dzięki zwiększonej sprzedaży produktów całorocznych, Spółka przekroczyła
próg rentowności w trzech z czterech kwartałów roku obrotowego 2022/2023.
Choć sprzedaż Emitenta rosła także w pierwszym kwartale roku obrotowego
(lipiec – wrzesień 2022), czynniki zewnętrzne, w tym przede wszystkim wzrost
kosztów zakupu surowca, energii, transportu, wynagrodzeń, a także kosztów
finansowych, w tym odsetek od kredytów bankowych (wyliczanych od stawki
referencyjnej WIBOR) i ujemnych różnic kursowych, uniemożliwiły Emitentowi
powtórzenie zeszłorocznego sukcesu zamknięcia przedmiotowego kwartału
dodatnim wynikiem finansowym netto.
W perspektywie całego roku obrotowego osiągnięty wzrost sprzedaży pozwolił
uzyskać oczekiwany efekt ekonomii skali, a wraz z nim rekordowy zysk netto.
Najbardziej ważącym dla wyniku finansowego kosztem operacyjnym wciąż
pozostają koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, których udział
w łącznych kosztach operacyjnych wyniósł 78%, tj. o 2 p.p. więcej niż w roku
ubiegłym. Do najwyższych kosztów rodzajowych zaliczyć można ponadto
1
https://bdm.stat.gov.pl/ - Wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych - żywność i napoje bezalkoholowe
[analogiczny okres roku poprzedniego=100]
0
5
10
15
20
25
30
VII VIII IX X XI XII I II III IV V VI
2021/2022 2022/2023
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
11 | S t r o n a
zużycie materiałów i energii, wynagrodzenia wraz z narzutami, oraz usługi obce
(m.in. transport). Pozostałe pozycje kosztowe odpowiadały łącznie za ok. 3%
kosztów operacyjnych w okresie sprawozdawczym. Zysk na poziomie EBITDA
(Zysk z działalności operacyjnej + Amortyzacja) wzrósł przy tym o 3.210 zł, tj. do
28.339 tys. zł względem 25.129 tys. zł w okresie porównywalnym, co świadczy o
poprawie efektywności operacyjnej przedsiębiorstwa i dobrym przygotowaniu
infrastrukturalno-organizacyjnym Emitenta.
Istotnym czynnikiem, obciążającym wynik finansowy netto był rosnący poziom
stawki referencyjnej WIBOR dla kredytów zaciągniętych przez Emitenta. Choć
w miarę możliwości Spółka ograniczała poziom wykorzystania kredytów finansując
działalność bieżącą kapitałami własnymi (Rysunek 3), koszty odsetek wzrosły o
3.222 tys. zł (r/r.), a tym samym zniwelowały uzyskaną poprawę wyniku
na poziomie EBITDA. Poglądowe zestawienie skali wzrostów zostało przedstawione
w poniższej tabeli.
Rysunek 3: Porównanie krótkoterminowych zobowiązań kredytowych na koniec
poszczególnych miesięcy roku obrotowego 2021/2022 oraz 2022/2023 (w tys. PLN)
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Tabela 1: Porównanie średniorocznego poziomu stawki referencyjnej, zobowiązań
kredytowych oraz kosztów odsetek HELIO S.A. w roku obrotowym 2021/2022 i 2022/2023
Średnia wartość w okresie
2022/2023
2021/2022
Wzrost
WIBOR 1M
1
6,9070
2,4715
≈ 3-krotny
Średnioroczne zobowiązania kredytowe
2
(w tys. zł)
42 447
46 510
-4 063
Koszty odsetek
3
(w tys. zł)
5 701
2 479
+3 222
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
1
Wyliczenie na podstawie https://www.money.pl/pieniadze/depozyty/srednia/
2
Na podstawie danych ze sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2022/2023 oraz opublikowanych
raportów śródrocznych HELIO S.A. za poszczególne okresy roku obrotowego 2022/2023
3
na podstawie danych z rachunku zysków i strat sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2022/2023
-
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
VII VIII IX X XI XII I II III IV V VI
2021/2022 2022/2023
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
12 | S t r o n a
Finalnie wynik z działalności finansowej był w roku sprawozdawczym
o 1 691 tys. zł niższy niż rok temu. Mimo poprawy wyniku z działalności
operacyjnej o 13% r/r, Spółka wygenerowała zysk netto jedynie o 7% wyższy
(r/r.), tj. 13.782 tys. zł (w roku 2022/2023) względem 12.918 tys. zł (w roku
2021/2022).
Rysunek 4: Zmiana zysków netto i EBITDA w roku obrotowym 2021/2022 vs. 2022/2023
(w tys. PLN)
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Kluczowe wskaźniki efektywności związane z działalnością Emitenta przedstawiały
się następująco:
Tabela 2: Kluczowe wskaźniki efektywności związane z działalnością Emitenta
Wskaźnik
efektywności
Wzór
Wartość w roku obrotowym
2022/2023
2021/2022
Rentowności
działalności
operacyjnej
zysk z działalności operacyjnej
/przychody ze sprzedaży
(*100%)
6,6%
6,9%
Rentowność sprzedaży
zysk netto
/przychody ze sprzedaży
(*100%)
3,7%
4,1%
Wskaźnik płynności
bieżącej (current ratio)
aktywa bieżące
/zobowiązania bieżące
2,9
1,9
Wskaźnik ogólnego
zadłużenia
zobowiązania ogółem
/aktywa ogółem (*100%)
30,8%
44,9%
Wskaźnik rentowności
na aktywach (ROA)
zysk netto
/aktywa ogółem (*100%)
7,7%
6,4%
Źródło: na podstawie danych z bilansu i rachunku zysków i strat sprawozdania finansowego
HELIO S.A. za rok 2022/2023
-
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2021/2022 2022/2023
zysk netto zysk EBITDA
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
13 | S t r o n a
Rezultat ten Zarząd Spółki ocenia pozytywnie. Powtórzenie zeszłorocznego wyniku
finansowego było bowiem przy obecnej koniunkturze gospodarczej nie lada
wyzwaniem, a uzyskane wyniki są efektownym podsumowaniem konsekwentnie
realizowanej strategii rozwoju organicznego i potwierdzeniem atutów Emitenta
wynikających ze stabilnej struktury właścicielskiej i zarządczej Spółki.
Tabela 3: Dynamika zmian podstawowych danych finansowych względem okresu
porównywalnego (w tys. zł)
Rodzaj pozycji
Dane
finansowe
za rok
2022/2023
Zmiana
względem okresu
porównywalnego
Przychody ze sprzedaży
369 157
+57 280
Zysk z działalności operacyjnej
24 462
+2 800
EBITDA
28 339
+3 210
Wynik z działalności finansowej
1
-7 218
-1 691
Zysk netto
13 782
+864
Zapasy
97 604
-29 618
Należności krótkoterminowe
27 634
+5 681
Zobowiązania krótkoterminowe
44 923
-35 482
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej,
w tym:
44 978
+72 842
- zmiana stanu zapasów
29 617
+61 856
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-7 010
-4 402
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, w
tym:
-38 187
-69 919
- spłaty kredytów i pożyczek
37 562
+34 064
Źródło: na podstawie danych z bilansu i rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych
sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2022/2023
W perspektywie bilansowej kluczowymi zdarzeniami była znacząco wyższa
sprzedaż w ostatnich dwóch miesiącach roku obrotowego (maj-czerwiec 2023)
względem okresu porównywalnego, a także ograniczenie poziomu zapasów
i wykorzystania kredytów bieżących. Czynniki te wzajemnie się przenikały. Choć
wzrost sprzedaży w ostatnich tygodniach roku spowodował wzrost należności
krótkoterminowych (+26%), to należy pamiętać, że sprzedaż do największego
odbiorcy finansowana jest poprzez dyskonto wierzytelności
2
(pozabilansowo),
co na bieżąco poprawiło płynność Spółki i obniżyło poziom wykorzystania kredytów
obrotowych. Ponadto poziom zobowiązań krótkoterminowych, w tym kredytów
zmalał r/r. z uwagi na znacząco niższy poziom zapasów na dzień bilansowy. Warto
bowiem przypomnieć, że w okresie porównawczym Emitent, w związku z
wybuchem wojny w Ukrainie, w ostatnim kwartale roku obrotowego gromadził
surowce zgodnie z obraną strategią „just-in-case” w celu mitygacji ryzyk związanych
1
tj. „przychody finansowe” – „koszty finansowe”
2
szczegółowy opis umowy Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych znajduje się w punkcie 9
niniejszego sprawozdania
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
14 | S t r o n a
z opóźnieniami w łańcuchu dostaw. Z biegiem czasu ryzyko związane z wojną
w Ukrainie, a także pandemią systematycznie malało, a wraz z nim konieczność
utrzymywania podwyższonych stanów magazynowych surowców. W konsekwencji
na dzień bilansowy wartość zapasów spadła r/r. o 23%, zaś zobowiązań
krótkoterminowych o 44%. Z uwagi na istotny udział zapasów w aktywach
Emitenta (odpowiednio 54% i 63% w bieżącym i ubiegłym roku obrotowym),
zarządzanie nimi stanowi ważny element działalności Spółki. Struktura i poziom
zapasów dostosowywane są na bieżąco do rynkowej sytuacji, jednocześnie są
istotnym elementem zarządzania ryzykiem i płynnością finansową w Spółce.
W związku z powyższym, a także mając na uwadze wysokie stopy referencyjne
(WIBOR) dla kredytów posiadanych przez Emitenta, Spółka wraca obecnie
do strategii zarządzania zapasami just-in-time, a jedynie
w wyjątkowych uzasadnionych biznesowo przypadkach odstępował będzie od niej
na rzecz strategii just-in-case, tj. gromadząc surowiec na zapas tak, aby nie
dopuścić do braków w dostawach. Ponadto mając na uwadze wysoki koszt odsetek
od kredytów bankowych, w miarę możliwości Spółka stara się w miarę możliwości
finansować działalność obrotową kapitałem własnym, optymalizując koszty
finansowe. Dzięki temu saldo kredytów bieżących na dzień bilansowy znacząco
zmalało, a wraz z nim wartość zobowiązań z tytułu kredytów krótkoterminowych
(-77%). Stan zobowiązań kredytowych przedstawia poniższa tabela. Szczegółowy
opis posiadanych kredytów bankowych przedstawiony został w pkt. 12 i 17
niniejszego sprawozdania.
Tabela 4: Zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu kredytów i pożyczek
(w tys. zł)
Zobowiązania wobec pozostałych
jednostek z tytułu kredytów i pożyczek
Na dzień
30.06.2023 r.
Na dzień
30.06.2022 r.
- długoterminowe
5 461
5 328
- krótkoterminowe
10 381
44 775
Źródło: na podstawie danych z bilansu sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok 2022/2023
Istotny spadek zapasów i kredytów w rachunku bieżącym był jednocześnie
kluczowym elementem zmian w rachunku przepływów pieniężnych względem
okresu porównywalnego. Zmiana stanu zapasów odpowiadała bowiem za 66%
przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej
1
, zaś spłaty kredytów za 83%
przepływów pieniężnych z działalności finansowej
2
.
W roku obrotowym 2022/2023 odnotowano również przepływy finansowe
z działalności inwestycyjnej. W ramach strategii permanentnego rozwoju Spółka
systematycznie realizowała inwestycje mające na celu m.in. modernizację parku
maszynowego, czy odnowienie floty samochodowej. Konsekwentnie ponoszone
nakłady w tym zakresie nie obciążają nadmiernie kondycji finansowej Spółki,
a jednocześnie pozwalają wzmacniać jej infrastrukturalną przewagę
konkurencyjną. Szczegółowy opis nakładów w tym zakresie przedstawiony został
1
Zmiana stanu zapasów / (zysk netto + korekty razem)
2
Spłaty kredytów i pożyczek / (wpływy + wydatki środków pieniężnych z działalności finansowej)
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
15 | S t r o n a
w punkcie 10 niniejszego sprawozdania, a wydatki na nabycie wartości
niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych były blisko
3-krotnie wyższe niż w okresie porównywalnym. Mając na uwadze istotne zmiany
w ocenie ryzyk związanych z wojną w Ukrainie i pandemią koronawirusa, warto
odnotować, że w końcówce okresu sprawozdawczego osiągnęły one już poziom
akceptowalny przez Spółkę do wznowienia działań inwestycyjnych dotyczących
planowanej rozbudowy kompleksu w Brochowie o kolejne powierzchnie
magazynowe, produkcyjne i biurowe, a ich szacowana wartość wynosi
ok. 20 mln zł. Przepływy finansowe związane z realizacją inwestycji rozłożone będą
jednak w czasie wraz z postępem prac. Planowanym źródłem finansowania
inwestycji są środki własne oraz kredyty długoterminowe.
Mimo że kwestia wpływu pandemii koronawirusa oraz sytuacji polityczno-
gospodarczej w Ukrainie pojawiała się już powyżej w kontekście omówienia
poszczególnych wielkości ekonomiczno-finansowych, należy jeszcze raz
podkreślić, że Emitent przykładał najwyższą wagę i staranność w zakresie
monitorowania i zarządzania ryzykami w tym zakresie. W przypadku działalności
HELIO S.A. w okresie sprawozdawczym najbardziej dokuczliwym czynnikiem z tym
związanym była konieczność utrzymywania podwyższonych stanów
magazynowych surowca, eskalacja ryzyk walutowych, a także ogólne pogorszenie
się środowiska makroekonomicznego, w tym rosnąca inflacja, czy wzrost stóp
procentowych. Ze względu na dynamiczny rozwój sytuacji Emitent musiał się
mierzyć m.in. z trudnościami w ustalaniu warunków handlowych na dłuższe
okresy. W celu utrzymania odpowiedniej rentowności sprzedaży, dzięki
doświadczonej załodze, Spółka na bieżąco reagowała na panującą na rynku
sytuację, starając się niezwłocznie dostosowywać ceny sprzedawanych produktów
do kosztów odzwierciedlających aktualną sytuację rynkową. Proces ten był jednak
rozciągnięty w czasie.
Mimo dodatkowych, doraźnych problemów, konflikt zbrojny na Ukrainie
i pandemia nie wpłynęły w sposób bezpośredni i istotny na dotychczasową
działalność Emitenta, ani na założenie o kontynuacji działalności. Struktura
odbiorców HELIO S.A. nie uległa większym zmianom, a Spółka nie ucierpiała
z powodu utraty istotnych kontraktów handlowych, czy dodatkowych utrudnień
w łańcuchu dostaw. W związku ze zmianami, które zaszły w zakresie tych ryzyk,
w tym odwołania przez Ministra Zdrowia stanu zagrożenia epidemicznego, wagę
ryzyk dla działalności Emitenta w tym zakresie należy uznać już za marginalną.
4. Informacje o przyjętej strategii rozwoju emitenta oraz działaniach
podjętych w ramach jej realizacji w okresie objętym raportem wraz
z opisem perspektyw rozwoju działalności Spółki co najmniej
w najbliższym roku obrotowym
Dzięki stabilnej strukturze właścicielskiej i zarządczej oraz realizowanej od ponad
30 lat, tj. od początku działalności przedsiębiorstwa polityki dywidendowej
1
,
1
Brak dywidendy z uwagi na przekazywanie całości zysku netto na poczet kapitału zapasowego
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
16 | S t r o n a
Emitent ma możliwości konsekwentnego realizowania przyjętej strategii rozwoju
organicznego opartej na długofalowych celach, w tym stale inwestuje
w modernizację parku maszynowego oraz rozbudowę powierzchni magazynowo-
produkcyjnych i biurowych. Systematyczne inwestycje w tym zakresie nie
obciążają nadmiernie kondycji finansowej Emitenta, a jednocześnie pozwalają
wzmacniać istotną przewagę konkurencyjną przedsiębiorstwa. Jednocześnie
wykorzystywanie corocznie rosnących kapitałów zapasowych (z wypracowanych
zysków netto) na finansowanie obrotowe pozwala na dalszy dynamiczny wzrost
skali działalności, a tym samym rosnące korzyści z ekonomii skali. Dzięki
zachowaniu wyważonych proporcji kapitałów własnych do zobowiązań
kredytowych, Spółka jest przy tym korzystnie postrzegana w środowisku
bankowym, co pozwala na korzystne finansowanie kredytowe działalności
inwestycyjnej i bieżącej, a także pozytywne ratingi finansowe u kontrahentów
Emitenta.
W ramach realizacji przyjętej strategii rozwoju Spółka systematycznie wprowadza
także nowe produkty oraz linie produktowe wykorzystując oraz współkreując
rynkowe mody i trendy konsumenckie. Nieodzownym elementem tej strategii jest
poszukiwanie innowacyjnych rozwiązań oraz systematyczne budowanie zdrowej
marki HELIO, w tym poprzez wyróżniające się na tle branży wysokozasięgowe
kampanie mediowe. Każdorazowo skala inwestycji jest jednak dopasowana do
bieżącej koniunktury i możliwości finansowych Spółki, co pozwala maksymalizować
efektywność prowadzonych działań. Systematycznie budowana marka HELIO to
zaś niepowtarzalny atut Emitenta zarówno w kontekście świadomości
konsumenckiej, jak i silnej pozycji rynkowej w środowisku branżowym.
Ważnym elementem strategii rozwoju HELIO S.A. jest również konsekwentne
pozyskiwanie nowych odbiorców, czy kanałów dystrybucji. Co ważne, mimo że
Spółka dąży do dywersyfikacji odbiorców, nie działa jednak wbrew rynkowym
procesom w zakresie łączenia się i ekspansji największych sieci handlowych,
odpowiednio identyfikując i zarządzając związane z tym ryzyka.
Podsumowując warto podkreślić, że Emitent konsekwentnie realizuje
długoterminową strategię rozwoju organicznego, systematycznie umacniając
swoją rynkową pozycję, rozbudowując infrastrukturę produkcyjną oraz
zwiększając z roku na rok wartość księgową przedsiębiorstwa. Jak wynika
z niniejszego sprawozdania w roku obrotowym 2022/2023 Emitent podjął szereg
działań w ramach realizacji tej strategii, które szczegółowo zostały
zaprezentowane w poszczególnych punktach sprawozdania.
Na przestrzeni co najmniej najbliższego roku Spółka planuje kontynuować przyjętą
dotychczas strategię. W tym czasie Emitent starał się będzie możliwie
najefektywniej wykorzystać zarówno swój potencjał produkcyjny, jak
i handlowy, oraz ponad 30-letnie doświadczenie w branży, co powinno znaleźć
odzwierciedlenie w dalszym umocnieniu pozycji HELIO S.A. na krajowym rynku. W
celu realizacji przyjętej strategii rozwoju, Spółka zamierza podjąć w szczególności
działania w następującym zakresie:
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
17 | S t r o n a
Rozwój poprzez wykorzystanie infrastrukturalnej przewagi konkurencyjnej Spółki
Choć Spółka posiada nowoczesny zakład w Brochowie k. Sochaczewa, będący
jednym z największych kompleksów produkcyjno-magazynowych w branży
bakaliowej w Europie, Spółka nadal inwestować będzie w zaplecze
infrastrukturalne. Celem realizowanych inwestycji jest przede wszystkim
utrzymanie najwyższych standardów jakości, podążania za nowymi rozwiązaniami
technologicznymi oraz rozwojem kompetencji produkcyjnych, a także odpowiednie
dostosowanie możliwości produkcyjnych do zmieniających się uwarunkowań
rynkowych. W związku z rosnącą skalą działalności Emitent planuje w
szczególności rozbudować powierzchnie biurowe, magazynowe i produkcyjne, a
także dalsze inwestycje w odnawialne źródła energii (fotowoltaika) oraz
infrastrukturę produkcyjną, w tym nowoczesne linie produkcyjne, maszyny i
urządzenia.
Realizowane inwestycje finansowane będą kredytami inwestycyjnymi oraz
niezbędnym udziałem własnym z kapitałów zapasowych. Mając na uwadze
konsekwentnie realizowaną i preferowaną przez banki politykę dywidendową
opartą na inwestowaniu wypracowanych przez Emitenta zysków w dalszy rozwój
przedsiębiorstwa, długoterminowe zobowiązania kredytowe nie stanowią obecnie
w ocenie Zarządu nadmiernego obciążenia dla Spółki. Tym samym w razie
konieczności, ewentualne dodatkowe długoterminowe kredyty stanowią realne
źródło finansowania lub refinansowania planowanych inwestycji.
Produkty oraz rynek bakalii
Spółka planuje nadal eksploatować i eksplorować sprzyjające trendy
konsumenckie, w tym modę na zdrową, naturalną i mało przetworzoną żywność.
Bieżące zmiany nawyków konsumenckich Polaków sprzyjają bowiem produktom
zdrowszym, z mniejszą zawartością soli i tłuszczów, bezglutenowych, oraz
z większym udziałem naturalnych składników, czy błonnika. Mimo ryzyk
związanych z ograniczoną siłą nabywczą społeczeństwa, oferta Spółki wydaje się
być wciąż perspektywiczna i odpowiednia do bieżących rynkowych potrzeb.
Na korzyść Spółki przemawiają przede wszystkim: szczególna troska o zdrowie, w
tym zdrową dietę, preferencja względem lokalnych, polskich marek i producentów.
Powyższe potrzeby wpisują się w kanon charakterystycznych dla produktów
Emitenta cech i wizerunku marki. Z tego względu Spółka rozwijać będzie
dotychczasową ofertę, dostosowując ją elastycznie do bieżących oczekiwań rynku.
Dotychczas podjęte działania, wprowadzone nowości i kampanie promocyjne, a
także konsekwentnie realizowana wobec odbiorców polityka cenowa, powinny
systematycznie umacniać pozycję rynkową Spółki.
W kontekście branży Emitenta należy spodziewać się jednocześnie dalszego
umacniania się roli marek własnych sieci handlowych Warto przy tym podkreślić,
że HELIO S.A. to czołowy producent bakalii, popcornów do mikrofalówki i mas
do ciast w opakowaniach „private label”. W zakresie marek własnych Spółka
współpracuje ze wszystkimi czołowymi sieciami handlowymi w Polsce, a także
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
18 | S t r o n a
z czołowymi sieciami na rynku europejskim. Spółka będzie dążyła zatem do
dalszego zwiększenia wolumenu sprzedaży tych produktów oraz elastycznego
rozszerzenia dotychczasowej listy dostarczanych asortymentów „private label”
o nowe pozycje oraz nowych kontrahentów. Taka strategia pozwala na bieżące
dostosowywanie oferty do potrzeb i upodobań klienta, a tym samym do dalszego
zwiększania sprzedaży Spółki.
Równocześnie Emitent będzie rozszerzał swoje kompetencje produkcyjne, oraz
szukał możliwości dodatkowego rozwoju w nowych kategoriach lub grupach
asortymentowych. Mimo panujących na rynku trendów popularyzujących bakalie
w codziennej, całorocznej diecie, należy jednak pamiętać, że to wciąż
przedświąteczny popyt na bakalie jest dla branży głównym generatorem
przychodów oraz zysków.
Mając na uwadze powyższe Spółka planuje zatem koncentrować się w najbliższym
czasie przede wszystkim na rozwoju organicznym.
Promocja
Biorąc pod uwagę bieżącą wartość sprzedaży, pozycję rynkową oraz liczbę
konsumentów, Spółka zamierza nadal utrzymywać działalność promocyjną
wspierającą sprzedaż produktów sygnowanych marką Emitenta. Inwestycje
w promocję marki HELIO mają na celu budowanie długoterminowej istotnej
przewagi konkurencyjnej przedsiębiorstwa, a ich intensywność dostosowana jest
każdorazowo do bieżącej sytuacji rynkowej Spółki.
Zrównoważony rozwój (ESG)
Od początku działalności Emitenta strategia zrównoważonego rozwoju wpisana jest
w jego kulturę organizacyjną. Mając na uwadze rodzinny rodowód firmy,
przedsiębiorstwo od zawsze starało się dbać o kwestie społeczne, żyć w zgodzie
z naturą, a przy tym zgodnie z obowiązującym prawem i etyką biznesu. Choć
w zakresie spisanych procedur i polityk stopień formalizacji w Spółce jest niższy
niż w dużych korporacjach, kwestie ESG nie są jej obce. Mając na uwadze obecny
etap rozwoju organizacji, w ocenie Zarządu wymiar realnych działań jest przy tym
istotniejszy niźli stopień ich formalizacji. Nie mniej jednak Emitent stopniowo dążył
będzie to systematyzowania tych kwestii w dokumentacji korporacyjnej, w tym
rozpocznie przygotowania do raportowania zgodnego z Dyrektywą CSRD
1
.
Warto przy tym odnotować, że aspekt zrównoważonego rozwoju podlega
regularnym audytom wchodzącym częściowo w zakres certyfikacji BRC, czy też
audytów zewnętrznych przeprowadzanych przez kluczowych odbiorców spółki
(międzynarodowe sieci handlowe). Spółka ma także opracowaną i wdrożoną m.in.
wewnętrzną politykę antymobbingową, politykę praw człowieka, kodeks
1
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie zmiany
rozporządzenia (UE) nr 537/2014, dyrektywy 2004/109/WE, dyrektywy 2006/43/WE oraz dyrektywy
2013/34/UE w odniesieniu do sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
19 | S t r o n a
postępowania etycznego, procedurę anonimowego zgłaszania naruszeń prawa, czy
plan ochrony środowiska. Spółka dopełnia także wszelkiej staranności zakresie
przestrzegania przepisów prawa pracy i procedur BHP.
Z praktycznych przykładów działań ESG wymienić można także inwestycje
w odnawialne źródła energii (farma fotowoltaiczna), obieg zamknięty wód
technologicznych, czy udział w licznych akacjach prospołecznych, np. wspieranie
inicjatyw lokalnych, mistrzostw Polski/świata w piłce nożnej dzieci z domów
dziecka, czy akcji proekologicznych, np. polityka ograniczania konsumpcji oleju
palmowego (współpraca w ramach uniwersyteckiej akcji edukacyjnej „Nie jem
oleju palmowego – chronię orangutany”).
Ze względów organizacyjnych i ekonomicznych Spółka nie raportowała dotychczas
interesariuszom podejmowanych działań. Wymagałoby to bowiem dodatkowych
nakładów finansowych, które w ocenie Zarządu były na tym etapie rozwoju
organizacji stosunkowo zbyt wysokie i nie miałyby uzasadnienia ekonomicznego.
Bez wątpienia jednak Spółka dążyła będzie do stopniowego systematyzowania
tych kwestii w celu należytego przygotowania się do obowiązku raportowania
niefinansowego, z którym będzie musiała się zmierzyć w perspektywie najbliższych
lat.
Dystrybucja
Spółka planuje kontynuować dotychczas podjęte działania, w tym w szczególności
intensywny rozwój współpracy z dotychczasowymi kluczowymi odbiorcami. Choć
Emitent koncentrować się będzie na rynku polskim, zamierza nadal zwiększać
wykorzystanie swojego potencjału sprzedażowego zagranicą. Eksport wydaje się
być naturalnym krokiem do dalszego rozwoju organizacji. Nie należy przy tym
spodziewać się od razu istotnych zmian w strukturze sprzedaży Emitenta.
Efekt wysokiej bazy
W związku z wysoką na tle branży dynamiką sprzedaży Emitenta w ostatnich
latach, należy się liczyć z efektem wysokiej bazy. Mimo rosnącego popytu na
produkty Spółki, przy tej skali działalności osiągnięcie dalszych dynamicznych
wzrostów jest mało prawdopodobne, co w ujęciu poszczególnych kwartałów
oznacza także możliwość wystąpienia nieznacznie ujemnych dynamik sprzedaży
rok do roku. Za normę dla działalności Emitenta należy uznawać zatem fluktuację
przychodów ze sprzedaży na poziomie plus-minus kilku-kilkunastu procent r/r
w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. Intencją Zarządu jest przy tym
dalszy wzrost skali działalności, a przyszłorocznym celem umocnienie
dotychczasowej pozycji rynkowej i kolejne rekordowe przychody ze sprzedaży. W
związku z powyższym Spółka planuje kolejne inwestycje w markę i infrastrukturę,
a także podjęcie niezbędnych działań w zakresie usprawnienia organizacji
przedsiębiorstwa, co wpisane jest w długofalową strategię rozwoju Emitenta.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
20 | S t r o n a
Czynniki makroekonomiczne
Niestabilne środowisko makroekonomiczne nie sprzyja działalności gospodarczej w
branży Emitenta. Sytuacją geopolityczną zarówno w kraju, jak i regionie, a przy
tym globalna recesja sprawiają, że mapa ryzyk jest wyjątkowo obszerna,
a zarządzanie nimi szczególnie istotne zarówno pod kątem działalności
operacyjnej, jak i finansowej. Z przykładowych działań Emitenta podejmowanych
w ramach bieżącego zarządzania ryzykiem makroekonomicznym wskazać można
m.in. dostosowanie taktycznych planów zakupowych i inwestycyjnych, zachowanie
najwyższej czujności w zakresie oceny kondycji finansowej jej kontrahentów,
monitorowania sytuacji na rynkach walutowych i surowcowych. Działania te są na
przy tym na bieżąco korygowane wraz z rozwojem sytuacji.
W kontekście powyższych faktów, szczególnie ważnym atutem Emitenta jest dziś
możliwość elastycznego zarządzania przedsiębiorstwem, którą Spółka zawdzięcza
stabilnej strukturze właścicielskiej oraz zarządczej. Doskonała znajomość
przedsiębiorstwa i jego specyfiki przez Zarząd, środowisko wewnętrzne Spółki,
w tym jej prosty model biznesowy, rodzinny rodowód, niska fluktuacja kluczowej
kadry menedżerskiej, pozioma i nierozbudowana struktura organizacyjna,
pozwalają na szybki i mało zniekształcony przepływ informacji, przy zachowaniu
należytej skuteczności, a zarazem efektywności ekonomiczno-organizacyjnej
zarządzania. Dzięki temu oraz realizowanej od początku działalności
przedsiębiorstwa polityce dywidendowej systematycznie zwiększającej kapitały
własne spółki, Emitent może elastycznie dostosowywać się do rynku i bieżącej
koniunktury gospodarczej, a jednocześnie realizować długofalowe cele
strategiczne.
Konkludując należy podkreślić, że przy obecnej dynamice zmian w środowisku
zewnętrznym szczególnie istotną przewagą konkurencyjną HELIO S.A. jest jej
strategia rozwoju organicznego, realizowana konsekwentnie od 30 lat przez
jednolity Zarząd. Dzięki niej Emitent dysponuje wyjątkowym na tle konkurencji
doświadczeniem i know-how, szeroką siecią zaufanych dostawców na całym
świecie, nienaganną reputacja wśród interesariuszy oraz jednym z największych
i najnowocześniejszych zakładów produkcyjnych w branży w Europie. HELIO S.A.
jest do tego największym w Polsce producentem bakalii w segmencie B2C, co
pozwala uzyskiwać szczególnie ceną w okresie recesji gospodarczej synergię
płynącą z ekonomii skali.
5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim
stopniu emitent jest na nie narażony
Ryzyko związane z konkurencją
Spółka jest narażona na konkurencję ze strony innych podmiotów działających na
rynku bakalii. Rynek bakalii w Polsce cechuje się dużym rozdrobnieniem. Działa na
nim kilka firm o zasięgu ogólnopolskim oraz mniejsze lokalne podmioty.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
21 | S t r o n a
Konkurencja może prowadzić do obniżenia marż uzyskiwanych na sprzedaży lub w
skrajnym przypadku, częściowej utraty odbiorców, w tym także tych kluczowych.
W celu wyeliminowania niniejszego ryzyka Spółka prowadzi działania mające
umocnić silną pozycję rynkową poprzez dostarczanie produktów o wysokiej
jakości, budowanie znajomości marki, dostosowanie oferty handlowej do potrzeb
odbiorców, stałe poszerzanie asortymentu oraz modernizację infrastruktury
produkcyjnej.
Ryzyko wahań cen surowców
HELIO S.A. jest spółką handlową surowców spożywczych i jest narażona na ryzyko
wahań cen. Okresowo wahania takie mogą mieć wpływ na wysokość osiąganych
przez Spółkę marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych mają
wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość zbiorów w danym roku,
warunki klimatyczne mające wpływ na jakość i dostępność surowców o pożądanej
jakości. W celu utrzymania odpowiedniej rentowności sprzedaży, dzięki
doświadczonemu personelowi ds. zakupów, Spółka stara się stosownie wcześniej
reagować na panującą na rynku sytuację, oraz odpowiednio wcześniej
renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów, dostosowując je do
cen surowca odzwierciedlających aktualną sytuację rynkową.
Ryzyko kursu walut obcych
Ze względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów pochodzenia
znaczną cześć surowców do przygotowania produktów, poziom kursu walut obcych
może mieć wpływ na jej wyniki finansowe. W celu zmniejszenia negatywnego
wpływu zmian kursu walut obcych na wyniki finansowe, Spółka na bieżąco
monitoruje rynek walutowy. Zarządzając ryzykiem walutowym, Emitent korzysta
z instrumentów wewnętrznych, w tym przede wszystkim renegocjując z odbiorcami
ceny sprzedawanych produktów, dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu
surowca w walucie obcej. Hedging naturalny uzyskiwany jest także dzięki
osiąganym przez Emitenta przychodom ze sprzedaży zagranicę, gdzie należności
Spółki regulowane są w EUR. W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego,
Emitent zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia limitów
transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne w obu bankach obsługujących
Spółkę (BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A.).
Choć umowy te nie mają charakteru umowy znaczącej, poprzez ich zawarcie
Spółka zapewniła sobie możliwość elastycznego podejmowania działań mających
na celu ograniczanie ryzyka walutowego. Dzięki nim, w uzasadnionych biznesowo
przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów zewnętrznych typu forward.
Szczegółowa lista transakcji wraz z ich wyceną na dzień bilansowy została
przedstawiona w nocie 2 Dodatkowych not objaśniających do sprawozdania
finansowego. Spółka nie korzysta przy tym z innych instrumentów zewnętrznych
(np. opcja, futures, CIRS), ani nie była stroną tego typu kontraktów w poprzednim
roku obrotowym.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
22 | S t r o n a
Ryzyko sezonowości sprzedaży i zapasów
W działalności Spółki występuje zjawisko znacznej sezonowości sprzedaży.
Najwyższa sprzedaż bakalii przypada na okres przed świętami Bożego Narodzenia
i Wielkanocy. Sprzedaż bakalii jest najniższa w okresie letnim, ze względu na
dostępność świeżych owoców, które w tym okresie są towarem konkurencyjnym.
Jednocześnie Spółka przygotowując się do okresów wzmożonej sprzedaży
dokonuje zakupów bakalii w okresie, w którym sprzedaż jest najniższa.
Sezonowość sprzedaży wpływa również na sezonowy charakter generowania przez
Spółkę zysków, a nawet strat w poszczególnych kwartałach roku obrotowego.
Mimo odnotowanego w ostatnich latach wzrostu sprzedaży w dotychczas
deficytowych kwartałach powodującego spłaszczenie się sezonowości, nie należy
tego rezultatu bezrefleksyjnie ekstrapolować na przyszłe lata.
Ryzyko związane z koncentracją odbiorców
Zjawisko łączenia się i ekspansji największych sieci handlowych i dystrybutorów
hurtowych powoduje zmiany na rynku odbiorców Spółki. Powoduje to ograniczenie
możliwości dywersyfikacji ryzyka po stronie odbiorców, w tym w szczególności w
zakresie współpracy z największą siecią handlową w Polsce należącą do Jeronimo
Martins Polska S.A. Rozwój współpracy z największymi dystrybutorami na rynku
wpływa zatem pozytywnie na sprzedaż Emitenta, acz z drugiej strony zwiększa
ryzyko koncentracji sprzedaży u poszczególnych odbiorców. W celu zabezpieczenia
się przed ryzykiem utraty największych odbiorców, Spółka ma zawarte umowy z
większością działających w Polsce sieci handlowych, dużych dystrybutorów
hurtowych, oraz stara się zwiększać dotarcie do innych dystrybutorów, a także
aktywizować nowe rynki zbytu. Choć podjęte działania zabezpieczają kontynuację
działalności Emitenta w przypadku utraty, lub znaczącego ograniczenia współpracy
z kluczowymi odbiorcami, należy liczyć się z ryzykiem istotnego ograniczenia skali
działalności.
Ryzyko utraty kluczowych pracowników
Istotną wartość Emitenta stanowią kluczowi pracownicy. Ich utrata mogłaby
negatywnie wpłynąć na relacje ze znaczącymi odbiorcami i dostawcami.
Zatrudnienie nowych specjalistów wiązałoby się z długotrwałym procesem
rekrutacji, oraz wdrożeniem nowoprzyjętych osób, co opóźniłoby termin
osiągnięcia oczekiwanej efektywności. Z powyższych względów Spółka podejmuje
szereg działań z obszaru zarządzania kapitałem ludzkimi, w tym m.in. planowanie
sukcesji stanowisk, szkolenia umożliwiające rozwój zawodowy, premie
motywacyjne, świadczenia dodatkowe, itp.
Ryzyko wpływu znacznych akcjonariuszy na decyzje organów Spółki
Bezpośredni udział dominującego akcjonariusza, Pana Leszka Wąsowicza
w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu wynosi ponad 77 %. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania Leszek Wąsowicz posiada bezpośrednio
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
23 | S t r o n a
3.857.000 akcji Emitenta, które uprawniają do 3.857.000 głosów na walnym
zgromadzeniu Emitenta, co stanowi 77,14% udziału w kapitale zakładowym
i głosach na Walnym Zgromadzeniu Emitenta oraz pośrednio poprzez HELIO S.A.
(jako podmiot dominujący względem Spółki) 208.822 akcji Emitenta, które
uprawniają do 208.822 głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, co stanowi
4,18% udziału w kapitale zakładowym i głosach na Walnym Zgromadzeniu
Emitenta. Łącznie wynosi to 4.065.822 akcje HELIO S.A., co stanowi 81,32%
kapitału zakładowego i uprawnia do wykonywania 81,32% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Emitenta. Znaczący udział w ogólnej liczbie głosów pozostawia
znaczącemu akcjonariuszowi faktyczną kontrolę nad decyzjami podejmowanymi w
Spółce i ogranicza wpływ pozostałych akcjonariuszy. Leszek Wąsowicz - Prezes
Zarządu jest podmiotem dominującym wobec Emitenta w rozumieniu Ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2022 poz.
2554).
Ryzyko związane z pandemią koronawirusa
W związku z pandemią koronawirusa (później określanej jako „stan zagrożenia
epidemicznego”), Emitent narażony był w ostatnich latach na faktyczne
i potencjalne jej skutki. Spółka monitorowała na bieżąco rozwój sytuacji
w kontekście ryzyk związanych z pandemią koronawirusa, podejmując stosowne
działania mitygujące. W opinii Zarządu Spółki nie jest jednak możliwe
przedstawienie rzetelnych szacunków jakościowych oraz ilościowych wpływu
pandemii na działalność Emitenta. Biorąc pod uwagę odwołanie przez Ministra
Zdrowia stanu zagrożenia epidemicznego z dniem 1 lipca 2023 r., wagę ryzyk dla
działalności Emitenta w tym zakresie należy uznać już za marginalną.
Ryzyko związane z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań wojennych na terytorium
Ukrainy oraz napięta sytuacja polityczno – gospodarcza w regionie rodzi szereg
dodatkowych, faktycznych i potencjalnych ryzyk dla działalności Emitenta.
W przypadku HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym jak dotąd czynnikiem z tym
związanym jest eskalacja ryzyk walutowych, a także dynamiczny wzrost cen
energii i kosztów finansowych (odsetek od kredytów wyliczanych w oparciu
o stawkę referencyjną WIBOR). Na przestrzeni ostatnich miesięcy nie wystąpiły
jednak nowe ryzyka dla działalności Emitenta wynikające z wojny w Ukrainie.
Ze względu na nieprzewidywalność rozwoju sytuacji polityczno-gospodarczej,
przedstawienie kompleksowych i rzetelnych informacji dotyczących potencjalnego
jej wpływu na działalność Emitenta w dłuższym okresie nie jest możliwe i ogranicza
się jedynie do obecnego konsensusu makroekonomicznego oraz wzrostu ryzyk
charakterystycznych dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
24 | S t r o n a
6. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem,
organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem
administracji publicznej
W okresie, którego dotyczy niniejszy raport Spółka nie uczestniczyła w żadnych
istotnych postępowaniach sądowych, których pojedyncza lub łączna wartość
stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
W gwoli ścisłości należy jednak odnotować, że w dniu 30 marca 2023 r. Spółka
otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie odpis pozwu złożonego przez
akcjonariusza Spółki (dalej „Powód”) o uchylenie uchwały nr 17/12/2022
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16.12.2022 r.
o przeznaczeniu zysku za rok obrotowy od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022
roku na kapitał zapasowy w części ponad kwotę 6.450.000 zł oraz zasądzenie
od Spółki kosztów procesu. Ewentualnie i wyłącznie z ostrożności procesowej
Powód wniósł także o uchylenie w całości uchwały nr 17/12/2022 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16.12.2022 r. o przeznaczeniu
zysku za rok obrotowy od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku na kapitał
zapasowy oraz zasądzenie od Spółki kosztów procesu. W złożonej odpowiedzi
na pozew Emitent wniósł o oddalenie powództwa.
7. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz
z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem
poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich
grup w sprzedaży Spółki ogółem, a także zmianach w tym zakresie
w danym roku obrotowym
Podstawowym przedmiotem działalności HELIO S.A. jest import i sprzedaż bakalii,
produkcja bakalii paczkowanych (również w postaci mieszanek, np. mieszanka
studencka, orzechowa, czy keksowa), produkcja mas do ciast (masy makowe,
masy krówkowe, masa orzechowa) oraz popcornu do mikrofalówki i ich
dystrybucja. W ramach uzupełnienia oferty Spółka sprzedaje także polewy do ciast
i deserów.
Pozycja Spółki na krajowym rynku jest silna, zaś uznanie wobec marki HELIO
zostało potwierdzone w minionym roku wieloma prestiżowymi nagrodami
w kluczowych dla Emitenta kategoriach, w tym m.in.: Medalem Europejskim 2023,
Złotym Laurem Konsumenta 2023, czy wyróżnieniami w konkursie Złoty Paragon
2023 – Nagroda Kupców Polskich w kategoriach bakalie i produkty do pieczenia
ciast oraz produkty spożywcze bio i eko. Jak widać starania Emitenta mające na
celu jak najlepsze dostosowanie oferty do obecnie panujących trendów i potrzeb
konsumenckich zostały szeroko docenione. Branżowi eksperci - praktycy, którzy
na co dzień śledzą zachowania i preferencje konsumentów docenili w szczególności
działania HELIO budujące wizerunek zdrowej marki. Marka HELIO została
doceniona praktycznie we wszystkich strategicznych dla spółki obszarach,
a ponadto w okresie sprawozdawczym HELIO uplasowało się najwyżej spośród
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
25 | S t r o n a
bakaliowych marek w rankingu najcenniejszych polskich marek opracowanych
przez redakcje Gazety Finansowej
1
.
Warto także odnotować, że w roku sprawozdawczym zakład produkcyjny
HELIO S.A. przeszedł po raz kolejny okresowy zewnętrzny audyt certyfikujący wg
międzynarodowego standardu jakości i bezpieczeństwa produkcji żywności BRC –
Global Standard for Food Safety, uzyskując najwyższą ocenę AA
2
(wersja 8) oraz
A+
3
(wersja 9).
Tabela 5: Kluczowe asortymenty w sprzedaży Emitenta
Orzechy, w tym m.in.:
✓ arachidowe (ziemne)
✓ brazylijskie
✓ laskowe
✓ migdały
✓ nerkowce
✓ pecan
✓ pinii
✓ pistacje
✓ wiórki kokosowe
✓ włoskie
Ziarna i pestki, w tym m.in.:
✓ dyni
✓ kukurydzy (popcorn)
✓ maku
✓ mieszanka sałatkowa
✓ sezamu
✓ słonecznika
Popcorn do mikrofalówki, w tym m.in.:
✓ solony
✓ maślany
✓ karmelowy z cynamonem
✓ pikantny
✓ megaostry
✓ bez dodatków
Owoce i warzywa suszone
4
, w tym m.in.:
✓ ananasy
✓ aronia
✓ chipsy bananowe
✓ czereśnie
✓ daktyle
✓ figi
✓ imbir
✓ jagody goji
✓ mango
✓ miechunka
✓ mieszanka owoców suszonych
✓ morele
✓ morwa biała
✓ papaja
✓ rodzynki
✓ skórki cytrynowe
✓ skórki pomarańczowe
✓ śliwki
✓ wiśnie
✓ żurawina
Masy do ciast:
✓ masy makowe
✓ kutia
✓ masy krówkowe
✓ masa orzechowa z kawałkami orzeszków
Polewy do ciast:
✓ polewy i dekoracje
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Z punktu widzenia struktury asortymentowej sprzedaży nie nastąpiły istotne
zmiany w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Do asortymentów
generujących największe przychody nadal zaliczały się zaś orzechy i owoce
suszone, odpowiadające za równo w okresie sprawozdawczym oraz
porównywalnym za ok. 75% sprzedaży Spółki. Ponadto warto podkreślić, że
Emitent jest obecnie największym producentem popcornów do mikrofalówki
w Polsce.
1
Najcenniejsze Polskie Marki, „Gazeta Finansowa”, 20-26 stycznia 2023 r.
2
Certyfikat nr ESP26114 z dn. 02.08.2022 r.
3
Certyfikat nr 0150831 z dn. 05.06.2023 r.
4
Owoce i warzywa suszone i pozostałe, w tym kandyzowane, uwodnione i inne
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
26 | S t r o n a
Struktura sprzedaży Emitenta wg produkowanych marek
W roku obrotowym 2022/2023 zauważalna jest kontynuacja dotychczasowego
trendu w strukturze sprzedaży wg produkowanych marek. Rosnąca inflacja oraz
pogorszenie nastrojów konsumenckich wzmocniły rolę marek własnych sieci
handlowych (private label). Współczesny konsument chętnie sięga bowiem po
produkty postrzegane za tańsze, ale od zaufanego producenta i firmowane
znakiem danej sieci handlowej. Analogicznie zatem jak w roku ubiegłym była to
grupa, której udziały rosły najdynamiczniej w strukturze sprzedaży Spółki. W roku
obrotowym 2022/2023 ich udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta wzrósł o
4 p.p. do poziomu 77%. Jednocześnie produkty sygnowane marką producencką
stanowiły 21% w przychodach ze sprzedaży Spółki.
Rysunek 3. Struktura przychodów ze sprzedaży HELIO S.A. wg produkowanych marek
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Marki Spółki
Przedsiębiorstwo oferuje swoje produkty pod dobrze znanymi w ich grupie
docelowej markami Spółki, do których należą m.in. parasolowa marka HELIO, oraz
flagowa marka bakalii bez konserwantów HELIO Natura. Linia ta wpisuje się w
rosnący popyt na zdrową, naturalną i mało przetworzoną żywność. Dzięki
innowacyjnej technologii, linia ta rozszerzona została o serię suszonych miękkich
owoców So Soft! Flagowym jej produktem jest pierwsza na rynku żurawina
nasączona sokiem żurawinowym, o wyjątkowo intensywnym smaku i mięsistości.
Cała linia So Soft! wyróżnia się zaś wyjątkową soczystością oraz brakiem
konserwantów. Linia ta spotkała się z pozytywną oceną rynkowych ekspertów,
w tym została wielokrotnie nagrodzona za swoją innowacyjność i zbieżność
z obecnymi trendami konsumenckimi.
W ramach marki HELIO istotną rolę odgrywa także linia mas do ciast. Warto przy
tym podkreślić, że masy makowe HELIO wyróżniają się brakiem glutenu, zaś masy
krówkowe HELIO Premium produkowane są na pełnym mleku, a przy tym bez oleju
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
27 | S t r o n a
palmowego, który jest powszechnie stosowany przez innych producentów. Dzięki
temu masy krówkowe HELIO Premium mogą się poszczycić licencjonowanym
znakiem „Czytaj skład poleca”.
Unikalny brak tłuszczu palmowego charakteryzuje także popcorny do mikrofalówki
HELIO. W ramach konsekwentnie realizowanej polityki eliminowania
konserwantów i oleju palmowego, marka HELIO współpracuje z Uniwersytetem
Przyrodniczym w Poznaniu w ramach długofalowego projektu promocyjno-
informacyjnego „Nie jem palmowego – chronię orangutany”. Jego celem jest
zwiększenie świadomości w zakresie zagrożenia, jakie niesie za sobą produkcja
oleju palmowego m.in. dla lasów deszczowych i dla wielu gatunków zwierząt,
a także negatywnego wpływu utwardzonego tłuszczu palmowego na zdrowie.
Prócz rozwoju asortymentowego, Spółka konsekwentnie inwestuje w umacnianie
wizerunku zdrowej marki HELIO z tradycjami, w tym poprzez wysokozasięgowe
kampanie cross mediowe, w tym w szczególności w internecie i social mediach
oraz radiu. Marka parasolowa HELIO stanowi istotną przewagę konkurencyjną
Emitenta. Mimo rosnącej w branży roli marek własnych sieci handlowych,
zasadność posiadania silnej marki producenckiej jest w ocenie Spółki
niepodważalna. Buduje ona bowiem zaufanie do producenta zarówno w oczach
konsumentów, jak odbiorców reprezentujących duże sieci handlowe, a przy tym
poprawia rotację zapasów. Rola marek producenckich w branży Emitenta
systematycznie jednak maleje na rzecz marek własnych sieci handlowych.
Marki własne sieci handlowych
Z uwagi na wysokie zapotrzebowanie na produkty marek własnych sieci
handlowych (private labels), stanowią one coraz istotniejszy udział w strukturze
sprzedaży Emitenta. Dalszy rozwój tej grupy produktów wydaje się być
nieunikniony z uwagi na panujące na rynku trendy. W minionym roku Spółka
rozszerzyła jeszcze listę dostarczanych asortymentów marek własnych o nowe
pozycje oraz nowych dystrybutorów. Należy jednocześnie zauważyć, że mimo
niższej marży ze sprzedaży produktów sygnowanych marką sieci handlowej
w porównaniu do sprzedaży produktów marki producenta, produkty te nie
wymagają dodatkowych nakładów na promocję, acz powodują konieczność
utrzymywania większej liczby asortymentów na stanie magazynowym Emitenta,
co wiąże się z koniecznością utrzymywania zarówno wyższego poziomu zapasów,
jak i potencjału produkcyjnego.
Produkty na wagę – „luzy”
W roku obrotowym 2022/2023 udział produktów na wagę nieznacznie wzrósł
względem okresu porównywalnego, jednak wciąż stanowiły one najmniejszą grupę
w strukturze sprzedaży Emitenta, a nawet niszową. Sprzedaż produktów na wagę
prowadzona była zarówno w kanale nowoczesnym segmentu detalicznego (B2C -
sieci dyskontów, super i hipermarketów), jak i w symbolicznym zakresie
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
28 | S t r o n a
do przemysłu (segment B2B, tj. sprzedaż do producentów słodyczy, piekarni,
cukierni itp.).
8. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki
krajowe i zagraniczne, oraz informacje o źródłach zaopatrzenia
w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia
od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a przypadku gdy udział
jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10% przychodów
ze sprzedaży ogółem – nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział
w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem
Odbiorcy
Spółka dostarcza swoje produkty na terenie całego kraju. Jej wyroby sprzedawane
są w większości ogólnopolskich sieci handlowych, a także w mniejszych sieciach
handlowych i lokalnych sklepach, które obsługiwane są przez handlowców oraz za
pośrednictwem hurtowni spożywczych i innych dystrybutorów. W roku obrotowym
2022/2023 struktura odbiorców Spółki nie uległa przy tym istotnym zmianom.
Wciąż dominujący udział w sprzedaży Emitenta miały dyskonty oraz super
i hipermarkety, tj. kanał nowoczesny.
Rysunek nr 4. Struktura terytorialna sprzedaży w roku obrotowym 2021/2022 oraz
2020/2021
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Choć sprzedaż Emitenta kierowana jest głównie na rynek krajowy, Spółka realizuję
także kontrakty z odbiorcami z zagranicy, w tym przede wszystkim
do międzynarodowych sieci handlowych. W roku obrotowym 2022/2023 eksport
1
odpowiadał za 11% przychodów ze sprzedaży HELIO S.A., względem 8% w okresie
porównywalnym. Sprzedaż zagraniczna realizowana była przede wszystkim
do Danii, Rumunii, Litwy, Niemiec, Słowacji, Węgier, Bułgarii, Chorwacji, Czech,
1
Eksport jako sprzedaż zagranicę, w tym sprzedaż wewnątrzwspólnotowa
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
29 | S t r o n a
Słowenii, Szwecji, czy Włoch, a w symbolicznie także na Ukrainę, do Hiszpani
i Armenii. Płatności z tytułu eksportu rozliczane były głównie w euro (EUR).
Ogólne warunki współpracy z odbiorcami nie uległy względem ubiegłego roku
znaczącym zmianom. W celu ograniczenia uzależnienia od pojedynczych
odbiorców, Spółka ma zawarte umowy z największymi międzynarodowymi sieciami
handlowymi oraz dystrybutorami działającymi w Polsce. W roku obrotowym
2022/2023 ponad 10-procentowy udział w przychodach ze sprzedaży Emitenta
ogółem odnotowało jedynie Jeronimo Martins Polska S.A. (41% versus 45%
w okresie porównywalnym), tj. właściciel największej sieci handlowej w Polsce.
Emitent jest związany ze znaczącym odbiorcą umowami ramowymi o współpracy.
Nie występują inne powiązania formalne z emitentem.
Dostawcy
HELIO S.A. jest znanym i szanowanym na całym świecie importerem bakalii.
Spółka współpracuje z kontrahentami z kilkudziesięciu krajów z 6 kontynentów
(Afryka, Ameryka Południowa i Północna, Australia i Oceania, Azja, Europa),
sprowadzając do Polski bogaty przekrój bakalii z regionów najkorzystniejszych dla
uprawy danego rodzaju surowca na Ziemi. W roku obrotowym 2022/2023
do głównych kierunków importu nadal zaliczały się następujące państwa: USA,
Turcja, Chile, Argentyna, Czechy i Bułgaria. Płatności z tytułu importu rozliczane
zaś były przede wszystkim w dolarach amerykańskich (USD), euro (EUR) oraz
koronach czeskich (CZK).
W roku obrotowym 2022/2023 dostawy zagraniczne (importowe
i wewnątrzwspólnotowe) nadal przeważały nad krajowymi, a ich struktura była
analogiczna jak w okresie porównywalnym (Rysunek 5). Umowy z dostawcami
zawierane były na konkretną dostawę towaru, w tym także na podstawie
wieloletnich umów ramowych regulujących współpracę. W przypadku niektórych
popularnych asortymentów o pewnym popycie, kontrakty zawierane były
w momencie pojawienia się dostępności nowych zbiorów już na cały sezon, tj.
do kolejnych zbiorów. Dzięki temu działaniu Spółka miała zagwarantowane
dostawy surowców, a jednocześnie nie była uzależniona od znaczących dostawców.
W roku obrotowym 2022/2023 żaden z nich nie przekroczył progu wartościowego
10% przychodów ze sprzedaży Emitenta ogółem, ani udziału 10% w strukturze
dostaw. Towary kupowane były przede wszystkim na bieżąco zgodnie z aktualnymi
potrzebami. Nie mniej jednak, szczególnie w pierwszej połowie roku
sprawozdawczego, w celu mitygowania ryzyk związanych z opóźnieniami
w łańcuchu dostaw w związku z pandemią i wojną w Ukrainie, Spółka
w uzasadnionych biznesowo przypadkach wyjątkowo odstępowała od strategii just-
in-time, na rzecz strategii just-in-case, tj. gromadząc surowiec na zapas tak, aby
nie dopuścić do braków w dostawach.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
30 | S t r o n a
Rysunek 5. Struktura dostaw w bieżącym i ubiegłym roku obrotowym
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
9. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności
emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy
akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub
kooperacji
HELIO S.A. jest stroną kilkudziesięciu umów handlowych z odbiorcami, w których
zobowiązuje się do dostarczania produkowanych przez siebie wyrobów, a odbiorcy
reprezentujący sieci handlowe, ogólnopolskich dystrybutorów, lokalne hurtownie,
jak również inni przedsiębiorcy, zobowiązują się do zakupu tych wyrobów i ich
dalszej odsprzedaży. Umowy nie precyzują wielkości zakupów do jakich
zobowiązani są kontrahenci Emitenta. Spośród umów zawartych z odbiorcami
za istotne uznano umowy z kontrahentami, z którymi obroty ze sprzedaży w roku
obrotowym 2022/2023 przewyższyły 10% obrotów Spółki ogółem, tj. umowy
z Jeronimo Martins Polska S.A. (41 %). O zawarciu tych umów Emitent informował
już w latach ubiegłych, gdyż stanowią one kontynuację dotychczasowej
współpracy. Istotne umowy z odbiorcą przewidują sprzedaż wyrobów Spółki
zarówno pod marką producencką, jak i pod marką własną odbiorcy, w zależności
od postanowień konkretnej umowy. Warunki współpracy nie odbiegają
od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Określają ramowe
warunki współpracy, w tym szczegółowe ustalenia w zakresie warunków dostaw
i składania zamówień, form i terminów płatności, udzielania przez Emitenta
rabatów, upustów bądź premii, zapłaty kar umownych przez Emitenta w przypadku
niewykonania lub nienależytego wykonania postanowień umownych, a także
okresu obowiązywania danej umowy, sposobów i terminów jej rozwiązania.
Umowy te zawarte są na czas nieokreślony, lub podlegają rutynowemu
corocznemu odnowieniu.
Za znaczącą dla działalności Spółki należy także uznać Umowę Ramową dotyczącej
Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych zawartą w dniu 19 września
2016 r. pomiędzy HELIO S.A. („Cedent”) a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
31 | S t r o n a
(„Bank”). Przedmiotem Umowy Ramowej było określenie warunków i zasad
nabywania przez Bank od Cedenta wierzytelności pieniężnych przysługujących
Cedentowi od jego Kontrahenta objętego finansowaniem (Jeronimo Martins
Polska S.A.). Zgodnie z zawartą Umową Ramową Bank zapłaci Cedentowi cenę za
każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej równowartość kwoty wierzytelności
pomniejszoną o kwotę prowizji oraz odsetek skalkulowanych w stosunku do każdej
z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie ze sposobem wyliczenia określonym
w Umowie Ramowej powiększonych o należny podatek od towarów i usług.
W Umowie Ramowej strony nie wskazały limitu wierzytelności mogących być
przedmiotem wykupu. Umowa Ramowa została zawarta na okres do dnia
01 września 2017 r., przy czym ustalono, że uważa się ją za przedłużoną na
kolejne okresy jednego roku, jeśli którakolwiek ze Stron nie zawiadomi o zamiarze
nieprzedłużania Umowy Ramowej najpóźniej na jeden miesiąc przed upływem
każdego kolejnego rocznego okresu jej obowiązywania. Pozostałe postanowienia
umowy ramowej nie odbiegają od postanowień stosowanych powszechnie w tego
typu umowach. Umowę uznano za znaczącą bowiem dotyczyła pozyskania
istotnego źródła finansowania działalności bieżącej Spółki, poprawiającego
elastycznie jej płynność i pozycję finansową, w tym w szczególności w okresach
sezonowego wzrostu sprzedaży.
Na przestrzeni roku obrotowego 2022/2023 Spółka była również stroną istotnych
z perspektywy działalności Emitenta umów kredytu. W celu uniknięcia powtarzania
informacji, niniejsze umowy zostały zaprezentowane w punkcie 12 niniejszego
sprawozdania.
W minionym roku obrotowym Spółka była także stroną umów ubezpieczeniowych
z tytułu:
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności
gospodarczej lub użytkowania mienia,
- ubezpieczenia kompleksowego przedsiębiorstwa od wszystkich ryzyk (budynki,
budowle, maszyny, urządzenia, wyposażenie, środki obrotowe, mienie
pracownicze, mienie osób trzecich, wartości pieniężne),
- ubezpieczenia maszyn i urządzeń od szkód elektrycznych,
- ubezpieczenia sprzętu elektronicznego,
- ubezpieczenia mienia w transporcie,
- ubezpieczenia utraty zysku wskutek wszystkich ryzyk,
- ubezpieczenia odpowiedzialności władz Spółki,
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawodowej księgowych i osób
wykonujących obsługę płac i ochrony prawnej,
- ubezpieczenia komunikacyjne floty samochodowej Spółki.
Umowy ubezpieczeniowe gwarantują stabilność funkcjonowania Spółki, zaś łączna
wysokość składek nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży Spółki, a tym
samym nie kwalifikuje umów za znaczące.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
32 | S t r o n a
10. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych
emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji
krajowych i zagranicznych, w szczególności papierów wartościowych,
instrumentów finansowych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
nieruchomości, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego
grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania
Na przestrzeni roku obrotowego 2022/2023 Spółka nie dokonała inwestycji
kapitałowych.
W wyniku realizowanej strategii permanentnego rozwoju Spółka kontynuowała
systematyczną modernizację i rozbudowę infrastruktury Emitenta, w tym przede
wszystkim jego parku maszynowego. Głównym celem inwestycji w środki trwałe
jest utrzymanie najwyższych standardów jakości, podążanie za nowymi
rozwiązaniami technologicznymi oraz rozwój kompetencji produkcyjnych, a także
odpowiednie dostosowanie możliwości produkcyjnych do zmieniającego się popytu
na produkty Spółki. Tegoroczne nakłady inwestycyjne wpisane były także
w zadania i cele środowiskowe Emitenta, w tym inwestycje w odnawialne
i alternatywne źródła energii (m.in. fotowoltaika, instalacje mające na celu
ograniczenie zużycia energii). Spółka dokonała także zakupu dwóch nieruchomości
sąsiadujących z dotychczasowymi jej gruntami w Wyględach oraz w Brochowie.
Ich zakup nie obciążał kondycji finansowej przedsiębiorstwa, a jednocześnie daje
potencjał do dalszego rozwoju Spółki. Zgodnie z dotychczasową praktyką Spółka
jak co roku dokonała ponadto systematycznej wymiany części floty samochodowej,
a także jej uzupełnienia.
Tabela 6: Wydatki inwestycyjne HELIO S.A. w roku obrotowym 2022/2023
Wyszczególnienie
Źródła finansowania
Nakłady –środki
własne
(w tys. zł)
Nakłady –
leasing/kredyt
(w tys. zł)
Środki trwałe
2 956
3 448
Środki trwałe w budowie
721
-
Wartości niematerialne i prawne
109
-
Razem
3 786
3 448
7 234
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
Realizowane inwestycje finansowane były ze środków własnych oraz kredytów
długoterminowych. Warto przy tym wyjaśnić, że część działań inwestycyjnych,
w szczególności dotyczących rozbudowy kompleksu w Brochowie o kolejne
powierzchnie magazynowe, produkcyjne i biurowe wstrzymana była z uwagi
na ryzyka wynikające z pandemii i wojny w Ukrainie. W ocenie Emitenta ryzyka te
osiągnęły w końcówce roku sprawozdawczego poziom akceptowalny, a tym samym
Spółka systematycznie przystępuje do ich realizacji, w tym częściowo w ostatnich
tygodniach roku obrotowego 2022/2023 co znajduje swoje odzwierciedlenie
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
33 | S t r o n a
w wysokości pozycji środki trwałe w budowie. Planowanym źródłem finansowania
inwestycji są środki własne oraz kredyt długoterminowy.
Spółka nie posiada powiązań organizacyjnych ani kapitałowych z innymi
podmiotami.
11. Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od
niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach
niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji
W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała z podmiotem
powiązanym żadnych istotnych transakcji, ani transakcji na warunkach innych niż
rynkowe.
W gwoli ścisłości Emitent informuje jednak o nabyciu w okresie sprawozdawczym
przez HELIO S.A. od podmiotu powiązanego
1
zabudowanej nieruchomości
gruntowej o powierzchni 0,1080 ha położonej w Wyględach w bezpośrednim
sąsiedztwie siedziby Spółki za cenę 1.300.000 zł. Zakup nieruchomości został
poprzedzony stosowną procedurą, w tym przedłożeniem przez Zarząd w formie
uchwały informacji o możliwości dokonania inwestycji lub innej korzystnej
transakcji dotyczącej Spółki z podmiotem powiązanym, pozytywną opinią Komitetu
Audytu wyrażoną w formie uchwały, a także uchwałą Rady Nadzorczej wyrażającą
zgodę na nabycie nieruchomości od podmiotu powiązanego oraz upoważnieniem
Przewodniczącej Rady do reprezentowania Spółki w umowie z członkami Zarządu.
Zgodnie z § 13 ust. 2 Regulaminu Rady Nadzorczej HELIO S.A., dwoje członków
Rady Nadzorczej, ze względu na ich powiązania rodzinne z podmiotem powiązanym
i możliwość powstania konfliktu ich interesu z interesem Spółki, nie brało udziału
w dyskusji oraz głosowaniu nad przyjęciem ww. uchwał. W ocenie powyższych
organów Spółki realizacja proponowanej inwestycji była uzasadniona interesem
Spółki i akcjonariuszy niebędących podmiotami powiązanymi, w tym akcjonariuszy
mniejszościowych, zaś cena nieruchomości w wysokości zgodnej z operatem
szacunkowym opracowanym przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego
2
pozwala stwierdzić, że transakcja została dokonana na warunkach rynkowych oraz
nie stanowiła transakcji istotnej w rozumieniu Procedury okresowej oceny
istotnych transakcji zawieranych na warunkach rynkowych w ramach zwykłej
działalności spółki w Helio S.A. oraz Art. 90h Ustawy o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego
systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, a tym samym nie wymagała
zamieszczania na stronie internetowej Spółki informacji, o których mowa w art.
90i Ustawy o ofercie publicznej. Odnotowuje się jednocześnie, że art. 90i ust. 6
Ustawy o ofercie publicznej nie znajduje w tym przypadku zastosowania, gdyż
1
Leszek i Justyna Wąsowicz (małżeństwo) pełniący odpowiednio funkcję Prezesa i Wiceprezesa Zarządu
Emitenta, a jednocześnie będący wobec niego podmiotem dominującym (jako większościowy akcjonariusz)
2
Operat szacunkowy z dnia 26.08.2022 r.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
34 | S t r o n a
informacja o przedmiotowej transakcji nie spełniała przesłanek informacji poufnej
w rozumieniu rozporządzenia 596/2014
1
.
12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku
obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem
co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności
Na przestrzeni roku obrotowego 2022/2023 Spółka była stroną następujących
umów kredytowych:
- Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta dnia 23 września 2016 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) – Bank przyznał
Kredytobiorcy kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości
35.000.000 zł. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według
zmiennej stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres
kredytowania: do 29 września 2023 r.
- Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta dnia 26 sierpnia 2009 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank
Polska S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy
kredyt w rachunku bieżącym do maksymalnej wysokości 25.000.000 zł.
Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej
stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres
kredytowania: do 01 września 2023 r.
- Umowa o kredyt nieodnawialny zawarta dnia 11 sierpnia 2008 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy kredyt
nieodnawialny w aktualizowanej wysokości 10.742.333,49 zł przeznaczony
na finansowanie do 80% kosztów netto realizacji inwestycji polegającej
na wykonaniu nowej siedziby Kredytobiorcy w tym zakup nieruchomości
gruntowej, renowację budynków magazynowych oraz budowę budynków
biurowo-magazynowych, położonych w Brochowie k/Sochaczewa,
z zastrzeżeniem, że finansowanie udzielone przez Bank nie obejmuje zakupu
nieruchomości gruntowej (I transza kredytu w wysokości 14.000.000 zł
z terminem wykorzystania kredytu do dnia 28 lutego 2011 r. i karencją w
spłacie kredytu do dnia 28 lutego 2011 r.) oraz na częściowe
finansowane/refinansowanie nakładów netto związanych z rozbudową hali
produkcyjno-magazynowej z budynkiem biurowym, położonej na
nieruchomości Spółki w Brochowie (II transza kredytu w wysokości
3.780.000 zł z terminem wykorzystania kredytu do dnia 31 grudnia 2016 r.).
W związku z udostępnieniem II transzy kredytu ustalono indywidualny
harmonogram spłaty kredytu w sposób uwzględniający sezonowy charakter
działalności Emitenta, tj. przy braku spłat rat kapitałowych w miesiącach
1
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie
nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE
Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. Urz. UE L
173 z 12.06.2014, str. 1, z późn. zm.)
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
35 | S t r o n a
wysokiego zapotrzebowania na kapitał obrotowy (tj. styczeń, listopad,
grudzień) oraz z proporcjonalnym podwyższeniem rat kapitałowych
w miesiącach niższego zapotrzebowania na kapitał obrotowy (tj. czerwiec,
lipiec, sierpień, wrzesień), przy czym nowy harmonogram spłaty obowiązuje od
roku 2017, tj. zgodnie z rozpoczęciem spłaty rat kapitałowych drugiej transzy
kredytu. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według
zmiennej stopy procentowej 1M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres
kredytowania: do 31 października 2022 r.
- Umowa o kredyt nieodnawialny zawarta dnia 15 maja 2019 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Kredytobiorcy kredyt
nieodnawialny w wysokości 4.810.000,00 zł przeznaczony
na finansowanie/refinansowanie do poziomu 85% kosztów netto budowy hali
magazynowej do składowania surowca wraz z infrastrukturą i wyposażeniem
oraz przebudowę części istniejącej hali na działkach Kredytobiorcy położonych
w Brochowie. Termin wykorzystania kredytu do dnia 30 kwietnia 2020 r.
Pierwsza rata kredytu płatna w dniu 05.05.2020 r. Od kwoty wykorzystanego
kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR
powiększonej o marżę banku. Okres kredytowania: do 31 marca 2025 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 05 września 2019 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce jako
Kredytobiorcy kredyt nieodnawialny w wysokości 865.748,76 zł przeznaczony
na finansowanie i refinansowanie zakupu samochodów służbowych i innych
środków transportu. Termin wykorzystania kredytu do dnia 31 grudnia 2019 r.
Pierwsza rata kredytu płatna w dniu 31.01.2020 r. Od kwoty wykorzystanego
kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR
powiększonej o marżę banku. Okres kredytowania: do 26 lipca 2024 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 04 września 2020 r.
ze zmianami pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym
w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce jako
Kredytobiorcy kredyt nieodnawialny w wysokości 2.997.682,00 zł
przeznaczony na finansowanie i refinansowanie zakupu samochodów
służbowych oraz innych aktywów trwałych, w tym maszyn produkcyjnych.
Termin wykorzystania kredytu do dnia 28 lutego 2021 r. Pierwsza rata kredytu
płatna w dniu 31.03.2021 r. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał
odsetki według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR powiększonej o marżę
banku. Okres kredytowania: do 28 sierpnia 2025 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 30 sierpnia 2021 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce jako Kredytobiorcy
kredyt nieodnawialny w wysokości 2.641.929,11 zł przeznaczony na
finansowanie i refinansowanie zakupu środków trwałych, w tym samochodów
służbowych oraz maszyn produkcyjnych. Termin wykorzystania kredytu do dnia
31 maja 2022 r. Pierwsza rata kredytu płatna w dniu 30.06.2022 r. Od kwoty
wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki według zmiennej stopy
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
36 | S t r o n a
procentowej 3M WIBOR powiększonej o marżę banku. Okres kredytowania: do
31 sierpnia 2026 r.
- Umowa o kredyt długoterminowy zawarta dnia 9 września 2022 r. ze zmianami
pomiędzy Spółką („Kredytobiorca”) a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A.
z siedzibą w Warszawie („Bank”) - Bank przyznał Spółce jako Kredytobiorcy
kredyt nieodnawialny w wysokości 3.447.502,00 zł przeznaczony na
finansowanie i refinansowanie zakupu środków trwałych, w tym samochodów
służbowych oraz maszyn produkcyjnych. Termin wykorzystania kredytu od dnia
30 września 2022 r. do dnia 31 maja 2023 r. Pierwsza rata kredytu płatna w
dniu 30.06.2023 r. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobierał odsetki
według zmiennej stopy procentowej 3M WIBOR powiększonej o marżę banku.
Okres kredytowania: do 29 września 2027 r.
Na przestrzeni roku obrotowego 2022/2023 Spółka nie zaciągała ani nie
wypowiadała pożyczek.
13. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach,
w tym udzielonych podmiotom powiązanym emitenta, z podaniem
co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty
i terminu wymagalności
W roku obrotowym 2022/2023 HELIO S.A. nie udzielała pożyczek.
14. Informacja o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym
poręczeniach i gwarancjach, w tym udzielonych podmiotom powiązanym
emitenta
W roku obrotowym 2022/2023 Spółka nie udzieliła i nie otrzymała żadnych
gwarancji ani poręczeń.
Na dzień bilansowy Spółka posiadała przy tym następujące gwarancje bankowe
otrzymane w poprzednich okresach sprawozdawczych:
1. gwarancja bankowa dobrego wykonania umowy z dnia 09.08.2018 r.
z późniejszymi zmianami o wykonaniu robót budowlanych związanych
z rozbudową prażalni na potrzeby projektu firmy HELIO S.A. Zgodnie
z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 17.03.2021 r. bank Powszechna
Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna zobowiązał się nieodwołalnie
i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji)
łącznej kwoty nieprzekraczającej 126.000 zł na pierwsze pisemne żądanie
zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, że jest w posiadaniu oryginału
przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej
(Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze
zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy. Gwarancja bankowa jest
ważna od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 09.12.2024 r., po którym
terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna.
2. gwarancja bankowa usunięcia wad i usterek w ramach umowy z dnia
27.04.2019 r. o roboty budowlane wraz z późniejszymi zmianami dotyczącej
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
37 | S t r o n a
wykonania instalacji tryskaczowej wraz z pompownią przeciwpożarową oraz
zbiornikiem zapasu wody w istniejących halach produkcyjnych oraz
magazynowych na terenie należącym do HELIO S.A. w miejscowości
Brochów. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 28.04.2021 r.
Bank Société Générale Spółka Akcyjna Oddział w Polsce zobowiązał się
nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako
Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczające 83.350 zł na
pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, ze jest w
posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww.
umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub
nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej
umowy z tytułu usunięcia wad i usterek. Gwarancja bankowa jest ważna od
dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 16.08.2024 r. do godz. 17:30, po
którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest
nieprzenaszalna.
15. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym
raportem – opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji do chwili
sporządzenia sprawozdania z działalności
W roku obrotowym 2022/2023 HELIO S.A. nie miała żadnych wpływów z tytułu
emisji papierów wartościowych.
16. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi
w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników
na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na rok obrotowy 2022/2023.
17. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, zarządzania zasobami finansowymi,
z uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych
zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie
emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym
zagrożeniom
Dzięki konsekwentnie realizowanej strategii rozwoju organicznego, w tym
w szczególności systematycznego zwiększania kapitału zapasowego Spółki
z wypracowanych w latach poprzednich zysków, w roku obrotowym 2022/2023
Emitent nie miał problemów z wywiązywaniem się z zaciągniętych zobowiązań.
Mimo zwiększonych kapitałów własnych, dynamika wzrostu skali działalności
wymagała od Emitenta zwiększenia także zaangażowania kredytowego banków
finansujących działalność bieżącą Spółki. Łączna wartość udostępnionych
Emitentowi kredytów bieżących wzrosła o 20% względem okresu porównywalnego,
tj. o 10 mln zł do kwoty 60 mln zł. Zewnętrzne finansowanie Spółki zapewnione
było przy tym w sposób zdywersyfikowany, tj. przy kontynuacji współpracy z
dotychczasowymi dwoma bankami, w tym w zakresie zawartej przed kilkoma laty
z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Umowie Ramowej dotyczącej Dyskonta
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
38 | S t r o n a
Wierzytelności z Kontraktów Handlowych przysługujących od kontrahenta objętego
finansowaniem.
Należy przy tym wyjaśnić, że ze względu na sezonowość charakterystyczną dla
działalności Emitenta, newralgicznym dla jego sytuacji finansowej okresem pod
kątem płynności i zadłużenia jest szczyt sezonu bożonarodzeniowego, kiedy to
poziom wykorzystania kredytów bieżących jest najwyższy. Wzrost kapitałów
własnych Spółki z wypracowanych w latach ubiegłych zysków, a także
podwyższony poziom finansowania kredytowego pozwolił Spółce uniknąć
interwencyjnego zwiększania kredytu bieżącego w newralgicznym okresie, tak jak
to miało miejsce w listopadzie roku porównywalnego.
W roku sprawozdawczym HELIO S.A. jednocześnie spłacała zaciągnięte
długoterminowe kredyty inwestycyjne. Spłata kredytów przebiegała bez
zastrzeżeń. Dodatkowo w raportowanym okresie Emitent pozyskał kredyt
długoterminowy w Banku Handlowym w Warszawie S.A na finansowanie
i refinansowanie zakupu środków trwałych, w tym samochodów służbowych oraz
maszyn produkcyjnych. Kwota udzielonego kredytu wynosiła 4.000 tys. zł, zaś
finalnie wykorzystana kwota kredytu wyniosła 3.448 tys. zł ze względu
na opóźnienie w realizacji zamówienia przez producenta maszyn.
Po dniu bilansowym obsługa zobowiązań z tytułu dostaw, usług i kredytów
następuje nadal na bieżąco zgodnie z warunkami umów. Finansowanie bieżącej
działalności w roku obrotowym 2023/2024 zostało zapewnione dzięki
wypracowanym dotychczas kapitałom własnym, kontynuacji Umowy Ramowej
dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych oraz odnowieniu na
kolejny rok kredytów w rachunku bieżącym, tj.:
− kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 35 mln zł udzielonego przez
Bank Handlowy w Warszawie S.A.,
− kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 25 mln zł udzielonego przez
Bank BNP Paribas Bank Polska S.A.
Ponadto po dniu bilansowym Emitent pozyskał kredyt długoterminowy w:
− Banku Handlowym w Warszawie S.A. w wysokości 3.500 tys. zł na
finansowanie i refinansowanie zakupu maszyn produkcyjnych i środków
transportu. Termin wykorzystania kredytu ustalony został do 31 maja 2024
r. zaś okres kredytowania do 31 sierpnia 2028 r.;
− BNP Paribas Bank Polska S.A. w wysokości 4.500 tys. zł na finansowanie
i refinansowanie nakładów inwestycyjnych dot. rozbudowy magazynu
1
i biura w Brochowie. Termin wykorzystania kredytu ustalony został
do 31 grudnia 2024 r. zaś okres kredytowania do 31 grudnia 2028 r.
1
Antresola w części produkcyjnej
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
39 | S t r o n a
18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym
inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych
środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania
tej działalności
Planowane nakłady inwestycyjne i odtworzeniowe będą finansowane
z wypracowanych dotychczas zysków, tj. ze środków własnych oraz
długoterminowych kredytów inwestycyjnych, co szczegółowo zostało omówione
w poprzednim punkcie niniejszego Sprawozdania. Prócz ww. inwestycji w II
połowie roku obrotowym 2023/2024 Emitent zamierza ponadto rozpocząć budowę
dodatkowego magazynu wyrobów gotowych. Szacowana wartość inwestycji
wynosi ok. 15 mln zł, zaś jej zakończenie wstępnie przewidywane jest na 2025 r.
Przepływy finansowe związane z realizacją inwestycji rozłożone będą zatem
w czasie wraz z postępem prac. Planowanym źródłem finansowania inwestycji są
środki własne oraz kredyt długoterminowy.
W zakresie inwestycji kapitałowych w dniu 3 lipca 2020 r. Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie HELIO S.A. podjęło uchwałę w sprawie zmiany uchwały
nr 4/08/2019 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia
01 sierpnia 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji
własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, upoważnienia
Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego
na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych. Zgodnie z nowelizowaną
uchwałą, przedmiotem nabycia mogą być akcje zwykłe na okaziciela Spółki w pełni
pokryte w liczbie nie większej niż 1.000.000 akcji, o wartości nominalnej 0,50 zł
każda, które stanowią łącznie 20% kapitału zakładowego Spółki. Akcje własne
Spółki mogą być nabywane na rynku regulowanym lub poza rynkiem
regulowanym. Cena za jedną akcję nie może być niższa niż 3,10 zł za jedną akcję
oraz nie wyższa niż 10,54 zł za jedną akcję. Upoważnienie Zarządu do nabywania
akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8) Kodeksu Spółek Handlowych obejmuje
okres od dnia następującego po dniu podjęcia przedmiotowej uchwały, nie dłużej
niż do 1 sierpnia 2024 roku, nie dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków
przeznaczonych na nabycie akcji własnych. Zarząd może zrezygnować lub
zakończyć nabywanie akcji własnych przed upływem terminu końcowego
upoważnienia lub przed nabyciem maksymalnej liczby akcji własnych
przewidzianej niniejszą uchwałą. W związku z powyższym Walne Zgromadzenie
Spółki w dniu 1 sierpnia 2019 r. działając na podstawie art. 362 § 2 pkt 3)
w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz art. 396 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych przy
uwzględnieniu postanowień art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych utworzyło w
Spółce, w ramach kapitałów rezerwowych, kapitał rezerwowy (fundusz) z
przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez Spółkę akcji własnych. W tym celu
Walne Zgromadzenie Spółki wydzieliło w dniu 1 sierpnia 2019 r. z kapitału
zapasowego Spółki kwotę w łącznej wysokości 10.540 tys. zł i zobowiązało Zarząd
Spółki do przekazania jej na kapitał rezerwowy utworzony zgodnie
z postanowieniami uchwały, z przeznaczeniem na rozliczenie łącznej ceny nabycia
akcji Spółki powiększonej o koszty nabycia akcji Spółki.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
40 | S t r o n a
W roku sprawozdawczym Spółka nie dokonała zakupu akcji własnych. W związku
z nabyciem w poprzednich latach obrotowych 208.822 akcji własnych Spółki
o wartości (wg ceny nabycia) 2.281 tys. zł, na dzień bilansowy pozostała kwota
funduszu rezerwowego wyniosła 8.259 tys. zł. Celem nabycia akcji było
ułatwienia wyjścia z akcjonariatu Spółki przez akcjonariuszy mniejszościowych
w związku z niską płynnością akcji, przy zachowaniu intencji ustabilizowania
akcjonariatu Spółki w długim horyzoncie czasowym. Po dniu bilansowym Spółka
nie nabywała akcji własnych.
W dalekim horyzoncie czasowym Zarząd Emitenta nie odrzuca możliwości wsparcia
dalszego rozwoju Spółki poprzez inne inwestycje kapitałowe. Jakiekolwiek decyzje
w tym zakresie będą jednak poprzedzone szczegółową, indywidualną analizą
takiego przedsięwzięcia. W zależności od jego skali i szczegółów, finansowanie
opierałoby się zapewne na środkach własnych Spółki i dodatkowym kredycie
bankowym. Należy jednak podkreślić, że jak dotąd żadne wiążące rozmowy nie
były prowadzone i nie należy spodziewać się istotnych działań w tym zakresie na
przestrzeni najbliższego roku obrotowego.
19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik
z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych
czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik
W roku obrotowym 2022/2023 czynnikami, które pozytywnie wpłynęły
na osiągnięte wyniki były przede wszystkim:
- osiągnięty efekt ekonomii skali, w tym w ostatnim kwartale roku obrotowego,
- wykorzystanie zysku z ubiegłego roku na finansowanie obrotowe co pozwoliło
ograniczyć wzrost zapotrzebowania na kredyty bieżące umożliwiające dalszy
dynamiczny rozwój skali działalności przedsiębiorstwa,
- poprawa potencjału produkcyjnego Emitenta i elastyczności zarządzania
procesami produkcyjno-magazynowymi przedsiębiorstwa,
- wzrost zainteresowania konsumentów produktami z oferty Emitenta,
w szczególności cechujących się niższą sezonowością sprzedaży,
- aktywna polityka handlowa, w tym dalsza penetracja rynku B2C przyczyniająca
się do rozszerzenia współpracy z dotychczasowymi kontrahentami oraz
pozyskania nowych odbiorców,
- systematyczne wygaszanie się ryzyk związanych z pandemią koronawirusa
i wojną w Ukrainie, pozwalającą na optymalizację kosztową w zakresie
zarządzania zapasami, w tym elastyczne przechodzenie od strategii „just in
case”, na rzecz „just in time”.
Głównymi czynnikami negatywnie wpływającymi na wynik finansowy były przede
wszystkim:
- wzrost stawki referencyjnej WIBOR powodującej istotny wzrost kosztów
odsetek od kredytów bankowych,
- niestabilna sytuacja na rynku walutowym, w szczególności w zakresie
kluczowej dla zakupu surowca waluty (USD), przekładająca się na ujemne
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
41 | S t r o n a
różnice kursowe, a także trudności w ustalaniu oferty cenowej na dłuższe
okresy,
- wzrost cen na rynku surowcowym,
- wzrost kosztów działalności wynikających z aktualnej koniunktury
gospodarczej, w tym w szczególności kosztów energii, transportu
i wynagrodzeń,
- wzrost stóp procentowych wpływających na wysokość płaconych przez Spółkę
odsetek od kredytów bankowych.
20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych
dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta
Za kluczowe dla rozwoju przedsiębiorstwa należy uznać następujące czynniki:
Zewnętrzne
- odwołania przez Ministra Zdrowia stanu zagrożenia epidemicznego, oraz
stabilizacja ryzyk związanych z wojną w Ukrainie,
- niestabilna sytuacja na rynku walutowym, w szczególności względem kluczowej
dla zakupu surowca waluty (USD),
- wysokie koszty działalności wynikających z aktualnej koniunktury
gospodarczej, w tym w szczególności koszty energii, transportu
i wynagrodzeń, odsetek od kredytów bankowych wyliczanych od wciąż
wysokich stóp procentowych (WIBOR),
- aktualne trendy konsumenckie zbieżne z ofertą Emitenta.
Wewnętrzne:
- osiągnięty efekt ekonomii skali,
- zwiększone kapitały własne spółki ograniczające skalę zapotrzebowania
na dodatkowe kredyty obrotowe i dające możliwości inwestycyjne,
- poprawa potencjału produkcyjnego Emitenta i elastyczności zarządzania
procesami produkcyjno-magazynowymi,
- aktywna polityka handlowa nastawiona przede wszystkim na dalszy rozwój
współpracy z kluczowymi odbiorcami oraz stopniowe aktywizowanie eksportu.
Szczegółowa charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa
została przedstawiona w części niniejszego sprawozdania poświęconej strategii
i perspektyw rozwoju Spółki (pkt. 4).
21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
emitenta
Skład osobowy Zarządu Emitenta oraz podstawowe zasady zarządzania
przedsiębiorstwem nie uległy zmianom.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
42 | S t r o n a
22. Wszelkie umowy zawarte między emitentem a osobami
zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji
lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy
ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta
przez przejęcie
Członkowie Zarządu są zatrudnieni w Spółce na podstawie umowy o pracę.
W przypadku rozwiązania umowy o pracę przysługują im odszkodowania
i odprawy, wynikające z przepisów prawa pracy.
Członkowie Rady Nadzorczej nie są zatrudnieni przez Emitenta.
Nie istnieją żadne umowy o świadczenie usług ze strony członków Zarządu oraz
członków Rady Nadzorczej na rzecz Emitenta, określające świadczenia wypłacane
w chwili rozwiązania stosunku pracy.
23. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających
z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale
emitenta, w szczególności opartych na obligacjach z prawem
pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, w pieniądzu,
naturze lub jakiejkolwiek innej formie, wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających,
nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta
w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były
one zaliczane w koszty, czy wynikały z podziały zysku
Odpowiednie informacje zostały zamieszczone w informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego, tj. Dodatkowych notach objaśniających
do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 (nota 12).
24. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających,
nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,
ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
W Spółce nie występują zobowiązania o takim charakterze.
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
43 | S t r o n a
25. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji
emitenta oraz akcji i udziałów odpowiednio w podmiotach powiązanych
emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
emitenta
Według wiedzy Zarządu HELIO S.A., na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30
czerwca 2023 r., osoby zarządzające i nadzorujące posiadały akcje Spółki
w wielkościach podanych poniżej (Tabela 7).
Tabela 7: Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 30.06.2023 r.
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Udział
w kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział
w ogólnej
liczbie
głosów na
WZ
(%)
Członkowie Zarządu
Leszek Wąsowicz,
w tym
4 065 822
81,32
4 065 822
81,32
- bezpośrednio
3 857 000
77,14
3 857 000
77,14
- pośrednio poprzez
HELIO S.A. (jako
podmiot dominujący)
208 822
4,18
208 822
4,18
Członkowie Rady Nadzorczej
-
-
-
-
-
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
26. Informacje o znanych emitentowi umowach, w tym zawartych po dniu
bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy
i obligatariuszy
Zarząd HELIO S.A. nie posiada wiedzy na temat umów w tym zakresie.
27. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Nie dotyczy.
28. Informacje dotyczące firmy audytorskiej
Spółka HELIO S.A. korzystała dotychczas z usług wybranej firmy audytorskiej, tj.
spółki Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach wyłącznie w zakresie:
• badań rocznego sprawozdania finansowego za okres:
− 01.07.2017 – 30.06.2018,
− 01.07.2018 – 30.06.2019,
− 01.07.2019 – 30.06.2020,
HELIO S.A.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2022/2023
44 | S t r o n a
− 01.07.2020 – 30.06.2021,
− 01.07.2021 – 30.06.2022,
• przeglądów sprawozdania finansowego za okres:
− 01.07.2017 – 31.12.2018,
− 01.07.2018 – 31.12.2018,
− 01.07.2019 – 31.12.2019,
− 01.07.2020 – 31.12.2020,
− 01.07.2021 – 31.12.2021,
− 01.07.2022 – 31.12.2022,
• usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach
zarządu i rady nadzorczej Spółki za okres:
− 01.07.2020 – 31.12.2020 i za okres porównywalny 01.07.2019 -
30.06.2020,
− 01.07.2021 – 30.06.2022.
Pozostałe wymagane prawem informacje dotyczące umowy i współpracy z firmą
audytorską zostały zamieszczone w informacji dodatkowej do sprawozdania
finansowego, tj. Dodatkowych notach objaśniających do sprawozdania
finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 (nota 25).
29. Pozostałe informacje
Informacje nt. ryzyka finansowego i przyjętych przez jednostkę celach i metodach
zarządzania ryzykiem finansowym zostały zamieszczone w informacji dodatkowej
do sprawozdania finansowego, tj. Dodatkowych notach objaśniających do
sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 (nota 2).
Oświadczenie o stosowaniu
Zasad Ładu Korporacyjnego w Spółce HELIO S.A.
w roku obrotowym 2022/2023 trwającym
od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
46 | S t r o n a
Emitent w roku obrotowym 2022/2023 trwającym od 1 lipca 2022 r.
do 30 czerwca 2023 r. podlegał zasadom ładu korporacyjnego zawartym
w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021”
(dalej „DPSN 2021”), którego tekst określony został w załączniku do Uchwały
Nr 13/1834/2021 Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. z dnia 29 marca 2021 r. i jest ogólnodostępny na oficjalnej
stronie Giełdy w sekcji poświęconej Dobrym Praktykom Spółek
(www.gpw.pl/dobre-praktyki).
1. Wskazanie zasad ładu korporacyjnego, od których Emitent odstąpił,
wraz z wyjaśnieniem przyczyn tego odstąpienia
W roku obrotowym 2022/2023 Spółka przestrzegała wszystkich obowiązujących w
tym okresie zasad ładu korporacyjnego, z zastrzeżeniem:
a) odstąpienia od Zasady nr 1.3 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG,
w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze
zmianami klimatu i zagadnienia zrównoważonego rozwoju;
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych
i planowanych działań mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci,
należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników, dialogu
ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.”
Ad. 1.3.1
HELIO S.A. jako dynamicznie rozwijające się przedsiębiorstwo na rynku
spożywczym, jest świadome wpływu jego działalności na środowisko. Spółka, jako
odpowiedzialna organizacja swoje działania opiera na zrównoważonym rozwoju, to
jest takim rozwoju, w którym potrzeby obecnego pokolenia mogą być zaspokojone
bez umniejszania szans przyszłych pokoleń na ich zaspokojenie. Mając na uwadze
zasadę proporcjonalności i adekwatności, Emitent stopniowo rozbudowuje
dokumentację w tym zakresie. Choć tematyka ta nie została jeszcze w pewnych
kwestiach sformalizowana, Spółka w pełni świadoma jest korzyści z uwzględniania
tematyki ESG w jej działalności oraz w długofalowej strategii rozwoju.
Potwierdzeniem takiego działania są m.in. przyjęta przez Emitenta polityka
środowiskowa (Plan Ochrony Środowiska HELIO S.A.), która określa kierunki
działań i cele środowiskowe, czy certyfikacje według międzynarodowego standardu
jakości i bezpieczeństwa żywności BRC – Global Standard for Food Safety, którego
jednym z wymagań jest prowadzenie nadzoru nad standardami ochrony
środowiska w zakładzie. Cele środowiskowe uwzględnione są także w polityce
wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej HELIO S.A. Obrazowym
przykładem troski o ekosystem jest także realizowana przez Spółkę polityka
ograniczania użycia konserwantów i oleju palmowego. Spółka opracowała bowiem
technologię umożliwiającą całkowite wyeliminowanie oleju palmowego
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
47 | S t r o n a
powszechnie stosowanego przez innych producentów w produkcji mas
cukierniczych, czy popcornu do mikrofalówki.
Ad. 1.3.2
Zarząd Spółki, a zarazem założyciele przedsiębiorstwa Emitenta od początku jego
działalności przywiązują dużą wagę do etyki prowadzonego biznesu. Wrażliwość
na kwestie społecznej odpowiedzialności cechuje zatem działalność Emitenta już
od trzech dekad. Biorąc pod uwagę rodzinny rodowód działalności, a przy tym jej
dynamiczny rozwój, Spółka nie ma co prawda kompleksowo opracowanej
i spisanej strategii w odniesieniu do tematyki ESG, czy CSR, lecz kwestie te
systematyzuje przede wszystkim w sposób nieformalny kultura organizacyjna
przedsiębiorstwa. Mając na uwadze zasadę proporcjonalności i adekwatności,
w ocenie władz Spółki opracowanie kompleksowej dokumentacji w tym zakresie
nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-organizacyjnego,
a dodatkowo mogłoby rodzić ryzyka wystąpienia błędów natury formalno-prawnej
przy podejmowaniu decyzji, a tym samym pozbawić elastyczności podejmowania
działań prospołecznych. Spółka jest przy tym w pełni świadoma korzyści
z uwzględniania tematyki ESG w jej działalności oraz w długofalowej strategii
rozwoju. Obrazowym przykładem takiego działania jest realizacja polityki
ograniczania użycia konserwantów, glutenu, czy oleju palmowego, którego
redukcję zaleciły społeczne światowe organizacje zarówno ze względów
zdrowotnych (np. WHO), jak i etycznych z uwagi na łamanie praw pracowniczych
na plantacjach palm olejowych (np. Amnesty International). W ramach działań
w tym zakresie Spółka opracowała technologię umożliwiającą całkowite
wyeliminowanie oleju palmowego powszechnie stosowanego przez innych
producentów w produkcji mas cukierniczych, czy popcornu do mikrofalówki. Choć
Spółka stara się aby kwestie społeczne i pracownicze realizowane były w sposób
naturalny poprzez kulturę organizacyjną, szereg kwestii zostało dodatkowo
sformalizowanych i uregulowanych stosowną dokumentacją korporacyjną. Poza
powszechnymi w przedsiębiorstwach regulaminami/politykami (np. pracy,
wynagrodzeń, etyki, czy BHP), w Spółce obowiązują dodatkowe uregulowania
związane np. z certyfikacją według międzynarodowego standardu jakości
i bezpieczeństwa żywności BRC – Global Standard for Food Safety, którego jednym
z wymagań jest poddawanie się regularnym audytom zewnętrznym w obszarach
etyki i zgodności z prawem w kwestiach pracowniczych.
b) odstąpienia od Zasady nr 1.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej
strategii biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje
na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów
długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji,
określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na
temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach
z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując
na wynikające z tego ryzyka;
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
48 | S t r o n a
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej
pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim
miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród i innych
dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje
o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym
zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,
w którym planowane jest doprowadzenie do równości.”
Ad. 1.4.1
Mając na uwadze zasadę adekwatności, w szczególności w kontekście braku
stosowania analogicznych praktyk przez inne firmy w branży Emitenta,
zastosowanie tej zasady mogłoby rodzić dodatkowe ryzyka biznesowe pod kątem
konkurencyjności. W ocenie Spółki ogólne założenia dotyczące strategii biznesowej
są przedstawione zatem w sposób wyczerpujący dla racjonalnego inwestora na
stronie internetowej Spółki, w tym raporcie rocznym i informacjach promocyjnych.
Mając na uwadze specyfikę akcjonariatu Emitenta i dotychczas sygnalizowane
przez inwestorów preferencje co do potrzeb w zakresie komunikacji inwestorskiej,
pełne wdrożenie zasady nie przyniosłoby zaś istotnej wartości dodanej dla
interesariuszy Spółki. Jednocześnie władze Spółki deklarują, iż są świadome
korzyści z uwzględniania tematyki ESG w działalności Spółki, a tym samym
uwzględniają także ten aspekt w długofalowej strategii rozwoju organizacji. Spółka
nie wyklucza stosowania tej zasady w przyszłości.
Ad. 1.4.2
Mając na uwadze zasadę adekwatności, w szczególności w kontekście braku
stosowania analogicznych praktyk przez inne firmy w branży Emitenta oraz
na lokalnym rynku pracy, zastosowanie tej zasady mogłoby rodzić dodatkowe
ryzyka biznesowe. Mając zatem na uwadze specyfikę akcjonariatu Emitenta
i dotychczas sygnalizowane przez inwestorów preferencje co do potrzeb w zakresie
komunikacji inwestorskiej, pełne wdrożenie zasady nie przyniosłoby istotnej
wartości dodanej dla interesariuszy Spółki. Jednocześnie władze Spółki deklarują,
iż są świadome korzyści z uwzględniania tematyki ESG w działalności Spółki, a tym
samym uwzględniają także ten aspekt w długofalowej strategii rozwoju
organizacji.
c) odstąpienia od Zasady nr 1.5 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę
na wspieranie kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji
społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem
spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera
zestawienie tych wydatków.”
Spółka w ramach swojej działalności podejmuje różne formy wsparcia
w przedmiotowym zakresie. W zależności od ich skali Spółka komunikuje podjęte
działania na bieżąco choć niesystemowo na swojej stronie internetowej
i w mediach społecznościowych. Ze względu na doraźny charakter podejmowanych
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
49 | S t r o n a
działań oraz brak istotnego wpływu na wynik finansowy Emitenta, rekomendacja
ta nie jest jednak stosowana. Wsparcie ma bowiem zazwyczaj charakter
produktowy, którego wartość jest przede wszystkim emocjonalna niż materialna.
W ocenie Emitenta podanie informacji wymaganych niniejszą zasadą mogłaby
rodzić zaś dodatkowe ryzyka wizerunkowe, np. wynikające ze wzrostu oczekiwań
podmiotów obdarowywanych.
d) odstąpienia od Zasady nr 1.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na
kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje
spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy,
analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania
zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki
finansowe spółki i jej grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ
na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość.
Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i
wyjaśnień na zadawane pytania.”
Spółka dokłada wszelkich starań aby prowadzić przejrzystą politykę informacyjną
w zakresie Relacji Inwestorskich, w tym zamieszcza stosowne informacje
i komunikaty na swojej stronie internetowej. Istotnym elementem stosowanej
polityki informacyjnej wobec inwestorów, analityków i przedstawicieli mediów jest
też udzielanie w miarę możliwości wyczerpujących i terminowych odpowiedzi na
zadawane na bieżąco pytania drogą elektroniczną (e-mail), czy telefonicznie. W
ocenie Zarządu Spółki zapewnia to odpowiednią komunikację z inwestorami
i rynkiem zgodnie ze zgłaszanymi przez nich oczekiwaniami i przy uwzględnieniu
możliwości organizacyjnych Spółki. Mając na uwadze charakter Spółki i strukturę
jej akcjonariatu, w ocenie Emitenta przyjęte metody komunikacji pozwalają
bowiem na zachowanie należytej transparentności, wiarygodności
przekazywanych komunikatów, a jednocześnie zachowanie proporcjonalnych
do celu kosztów. Jednocześnie Emitent nie podejmował i nie planuje podejmować
dodatkowych działań, w tym w formule otwartych spotkań, czy przy wykorzystaniu
innych nowoczesnych metod komunikacji internetowej, np. czaty, social media
(facebook, twitter, blogi, fora internetowe, itp.).
e) odstąpienia od Zasady nr 2.1 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady
nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie.
Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich
obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz
doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym
organie na poziomie nie niższym niż 30%.”
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
50 | S t r o n a
Spółka nie opracowała polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej.
Biorąc pod uwagę specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji zarządczych od
początku działalności przedsiębiorstwa przez jego założycieli, a zarazem
dominujących akcjonariuszy, w ocenie władz Spółki opracowanie i przyjęcie
takowej polityki nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-
organizacyjnego, a mogłoby rodzić ryzyko wystąpienia błędów natury formalno-
prawnej przy podejmowaniu decyzji personalnych. Jednocześnie władze Spółki
deklarują, iż są świadome korzyści z zachowania różnorodności w doborze osób do
jej organów, a tym samym podejmując decyzje personalne uwzględniają także ten
aspekt nadając mu stosowną do powierzanych funkcji wagę.
f) odstąpienia od Zasady nr 2.2 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady
nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór
do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie
docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie
nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.”
Spółka nie opracowała polityki różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej.
Biorąc pod uwagę specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji zarządczych od
początku działalności przedsiębiorstwa przez jego założycieli, a zarazem
dominujących akcjonariuszy, w ocenie władz Spółki opracowanie i przyjęcie
takowej polityki nie znajduje w przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-
organizacyjnego, a mogłoby rodzić ryzyko wystąpienia błędów natury formalno-
prawnej przy podejmowaniu decyzji personalnych. Jednocześnie władze Spółki
deklarują, iż są świadome korzyści z zachowania różnorodności w doborze osób do
jej organów, a tym samym podejmując decyzje personalne uwzględniają także ten
aspekt nadając mu stosowną do powierzanych funkcji wagę.
g) odstąpienia od Zasady nr 2.11.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza
sporządza i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia
roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co
najmniej:
[…]
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu
do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie
2.1.”
Zgodnie z wyjaśnieniami do zasady 2.1 Spółka nie posiada spisanej polityki
różnorodności, ani ustalonych celów w tym zakresie.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
51 | S t r o n a
h) Zasada nr 3.2 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania
poszczególnych systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na
rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Z uwagi na prosty model biznesowy Spółki, jej rodzinny
rodowód, oraz nierozbudowaną strukturę organizacyjną, w tym brak grupy
kapitałowej, Spółka nie ma wyodrębnionych jednostek organizacyjnych
odpowiedzialnych za realizację wskazanych w przedmiotowej zasadzie zadań
w poszczególnych systemach i funkcjach. Zadania te są realizowane przez Zarząd
za pośrednictwem kierowników poszczególnych jednostek organizacyjnych
w ramach ich zakresów obowiązków i procedur obowiązujących w Spółce.
i) odstąpienia od Zasady nr 3.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz
kierującego audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji
wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych wyników spółki.”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami odpowiedzialnymi za zarządzanie
ryzykiem i compliance oraz audyt wewnętrzny jest Zarząd Spółki. Wynagrodzenie
ustalane jest zatem przez Radę Nadzorczą zgodnie z Polityką wynagrodzeń
członków Zarządu i Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce. Ze względu
na szeroki zakres obowiązków i celów zarządczych, wynagrodzenie z tytułu
realizacji zadań wskazanych w niniejszej zasadzie nie wpływa w sposób istotny na
łączne wynagrodzenie Zarządu.
j) odstąpienia od Zasady nr 3.5 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają
bezpośrednio prezesowi lub innemu członkowi zarządu.”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami odpowiedzialnymi za zarządzanie
ryzykiem i compliance jest Zarząd Spółki.
k) odstąpienia od Zasady nr 3.6 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu,
a funkcjonalnie przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady
nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu audytu”
Ze względu na specyfikę Spółki, osobami kierującymi audytem wewnętrznym jest
Zarząd Spółki.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
52 | S t r o n a
l) Zasada nr 3.7 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy
spółki o istotnym znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby
do wykonywania tych zadań.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Emitent nie tworzy grupy kapitałowej.
ł) Zasada nr 3.10 DPSN 2021 mówiąca, że:
„Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub
sWIG80 dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale
komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.”
Zasada nie dotyczy Spółki. Spółka nie należy do wskazanych indeksów WIG.
m) odstąpienia od Zasady nr 4.1 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to
uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest
w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia
takiego walnego zgromadzenia.”
Ze względu na zagrożenia techniczno-prawne Spółka nie planuje organizacji
e-walnych zgromadzeń. Walne Zgromadzenia Spółki odbywają się bowiem
w siedzibie rejestrowej Emitenta, gdzie jakość połączenia internetowego jest
znacząco niższa niż w przypadku nowej lokalizacji Spółki w Brochowie, a ponadto
zdarzają się chwilowe, acz bardzo ryzykowne dla przebiegu e-walnego
zgromadzenia, przerwy w dostawie energii elektrycznej, w szczególności w okresie
zimowym, w którym to zwyczajowo odbywają się Zwyczajne Walne Zgromadzenia
Spółki. Mając na uwadze powyższe, a także strukturę Emitenta oraz brak
dotychczas zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb w zakresie organizacji e-
walnych, w ocenie Zarządu Emitenta koszt wdrożenia zasady byłby
nieproporcjonalnie wysoki do celu, a jej realizacja byłaby związana
z niepotrzebnymi ryzykami, które mogą wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony
przebieg walnych zgromadzeń.
n) odstąpienia od Zasady nr 4.3 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia
w czasie rzeczywistym.”
Ze względu na brak zgłaszanego zapotrzebowania przez akcjonariuszy w tym
zakresie, a także zagrożenia techniczno-organizacyjne, Spółka nie przeprowadzała
dotychczas takich transmisji, ani ich nie planowała. Walne Zgromadzenia Spółki
odbywają się bowiem w siedzibie rejestrowej Emitenta, gdzie jakość połączenia
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
53 | S t r o n a
internetowego jest znacząco niższa niż w przypadku nowej lokalizacji Spółki w
Brochowie, a ponadto zdarzają się chwilowe, acz bardzo ryzykowne dla transmisji
w czasie rzeczywistym, przerwy w dostawie energii elektrycznej, w szczególności
w okresie zimowym, w którym to zwyczajowo odbywają się Zwyczajne Walne
Zgromadzenia Spółki. W zależności od zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb,
Spółka nie wyklucza jednak dostosowania się do przedmiotowej zasady w
przyszłości
o) odstąpienia od Zasady nr 4.14 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy.
Pozostawienie całości zysku w spółce jest możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek
z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby
nieistotna w relacji do wartości akcji;
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest
na ich zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie
akcjonariuszom wymierne korzyści;
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę
dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów
wynikających z wiążących spółkę umów kredytowych lub warunków emisji
obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej
nadzór nad spółką z racji prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.”
Spółka od początku działalności prowadzi politykę rozwoju organicznego oraz
niewypłacania dywidendy. Dzięki stabilnej strukturze właścicielskiej i zarządczej,
wizji i konsekwencji Spółka metodą małych kroczków permanentnie rozbudowuje
kompetencje produkcyjne, zwiększa wydajność i modernizuje system
infrastrukturalny, nie obciążając przy tym nadmiernie kondycji finansowej. Zarząd
Spółki corocznie wyjaśnia jednocześnie okoliczności decyzji o przeznaczeniu zysku
na kapitał zakładowy Spółki. Biorąc pod uwagę fluktuację przychodów oraz zysków
w poszczególnych latach obrotowych, Spółka nie planuje zatem realizować tej
zasady, zaś w przypadku podjęcia decyzji o wypłacie dywidendy, niezwłocznie
poinformuje o tym rynek stosownym raportem bieżącym.
p) do dnia 31.12.2022 r. odstąpienia od Zasady nr 6.4 DPSN 2021 mówiącej, że:
„Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie
członków rady nie może być uzależnione od liczby odbytych posiedzeń.
Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu audytu, powinno
uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.”
Zgodnie z obecnie obowiązującą Polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Helio S.A, wynagrodzenie stałe członków Rady Nadzorczej jest ustalane
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
54 | S t r o n a
uchwałą Walnego Zgromadzenia na poziomie określonym ryczałtowo miesięcznie,
z zastrzeżeniem że należne członkowi Rady Nadzorczej Wynagrodzenie Stałe
uzależnia się m.in. od obecności członka Rady Nadzorczej na jej posiedzeniach w
danym miesiącu, a tym samym w skali roku wynagrodzenie Rady Nadzorczej jest
uzależnione od liczby posiedzeń. Wynagrodzenie członków Komitetu Audytu
uwzględnia przy tym dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w Komitecie.
W gwoli ścisłości odnotowuje się, że w roku obrotowym 2022/2023 o zmianie
statusu stosowania powyższej zasady Spółka poinformowała raportem bieżącym
Corporate Governance nr 2/2022 z dnia 16.12.2022 r. Wyjaśnienie powodu
publikacji przedmiotowego raportu zawiera poniższa tabela.
Tabela 1: Zestawienie raportów bieżących Corporate Governance w roku obrotowym
2022/2023 wraz z wyjaśnieniem powodów ich publikacji
Nr raportu
bieżącego
Corporate
Governacne
Powód publikacji raportu
2/2022
z dn. 16.12.2022
W związku z dokonaną przez Walne Zgromadzenie Spółki HELIO S.A.
aktualizacją Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej
oraz zmianą zasad wynagradzania za sprawowanie funkcji w Radzie
Nadzorczej HELIO S.A., Spółka poinformowała o rozpoczęciu stosowania
zasady nr 6.4 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021 od dnia
01.01.2023 r., tj. od dnia wejście w życie stosownych uchwał Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A.
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
2. Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta
systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu
do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
Za system kontroli wewnętrznej, zarządzanie ryzykiem oraz prawidłowość
raportowania w ramach sporządzania sprawozdań finansowych i raportów
okresowych przygotowywanych i publikowanych zgodnie z obowiązującymi
przepisami odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Zadaniem istniejącego w Spółce
systemu kontroli zarządczej jest zapewnienie realizacji celów i zadań organizacji w
sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. Celem kontroli
zarządczej jest zatem w szczególności zapewnienie:
− zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami
wewnętrznymi;
− skuteczności i efektywności działania;
− wiarygodności sprawozdań;
− ochrony zasobów;
− przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
− efektywności i skuteczności przepływu informacji;
− zarządzania ryzykiem.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
55 | S t r o n a
Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem należy do obowiązków kierowników
poszczególnych jednostek organizacyjnych, zaś Zarząd osobiście monitoruje
poprawność wykonywania funkcji kontrolnych, dokonując m.in. ich okresowych
przeglądów. W ramach systemu funkcjonują liczne procedury stworzone w celu
m.in. odpowiedniego obiegu informacji, kontroli ponoszonych kosztów,
czy zapewnienia prawidłowości procesów handlowych, administracyjnych,
produkcyjnych, magazynowych, czy księgowych.
W zakresie sprawozdawczości finansowej system kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem oparty jest o odpowiednią organizację pracy, w tym
szczegółowo zdefiniowany zakres raportowania oraz przejrzysty podział
obowiązków wszystkich uczestników procesu. Mechanizmy kontroli dotyczące
operacji finansowych i gospodarczych oparte są przede wszystkim na:
− rzetelnym i pełnym dokumentowaniu i rejestrowaniu operacji finansowych i
gospodarczych,
− zatwierdzaniu (autoryzacji) operacji finansowych przez Zarząd lub
w wyjątkowych przypadkach Prokurenta Spółki,
− podziale kluczowych obowiązków,
− weryfikacji operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji,
− okresowym kontrolom prowadzonym przez prokurenta Spółki w zakresie
m.in. opłat i prowizji bankowych, czy opłat naliczanych przez sieci
handlowe.
Dzięki nim proces sporządzania sprawozdań finansowych, raportów bieżących
i okresowych, oraz wewnętrznych raportów zarządczych realizowany jest
terminowo, skutecznie i efektywnie. Obowiązujące w Spółce regulacje wewnętrzne
systematyzują między innymi proces sporządzania i obiegu informacji finansowej
oraz proces dostarczania informacji niezbędnych do wykonania powyższych prac.
Ponadto określają zakres zadań poszczególnych osób/komórek organizacyjnych
przy sporządzaniu sprawozdań finansowych na koniec każdego miesiąca,
sporządzania poszczególnych części raportów okresowych oraz terminowego
przekazywanie ich do publicznej wiadomości, a także procedury dostępu do
informacji.
Spółka prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym, zaś dostęp
do zasobów informatycznych ograniczony jest odpowiednimi uprawnieniami
upoważnionych pracowników. System kontroli wewnętrznej w obszarze
finansowo-księgowym sprawowany jest przy tym za pośrednictwem systemu
ERP / moduł DMS (elektroniczny obieg dokumentów w zakresie faktur
kosztowych, w tym rozliczania zaliczek). Weryfikacja zasadności ponoszonych
kosztów zapewniona jest dzięki niemu poprzez informatyczny system
wymagalnych na różnych szczeblach decyzyjności zatwierdzeń przed
dokonywaniem płatności. Spółka jest jednocześnie w trakcie wdrażania kolejnych
zmian usprawniających funkcjonowanie systemu. Implementacja rozwiązań IT
została poprzedzona szczegółowym audytem i analizą przedwdrożeniową
realizowaną przez wykwalifikowany podmiot zewnętrzny.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
56 | S t r o n a
W ramach wzmocnienia systemu kontroli wewnętrznej w roku obrotowym
2022/2023 aktualizowano ponadto Indywidualny Standard Raportowania,
schemat struktury organizacyjnej Spółki oraz Instrukcję inwentaryzacyjną
dostosowując je do zmieniających się realiów działalności. Dokonano także
planowych okresowych inwentaryzacji zapasów i aktywów trwałych.
Zarząd dokonuje ponadto okresowych przeglądów systemu zarządzania
ryzykiem istotnym dla Spółki i ocenia go pozytywnie. System dostosowany jest
do środowiska wewnętrznego przedsiębiorstwa i stanowi podstawę postrzegania
i reagowania na ryzyko przez pracowników, filozofię zarządzania ryzykiem i
dopuszczalny poziom ryzyka, uczciwość i wartości etyczne oraz środowisko
pracy. Zarządzanie ryzykiem korporacyjnym realizowane jest w praktyce przez
wiele osób, z których każda posiada odpowiednie do stanowiska obowiązki, a
ostateczną odpowiedzialność ponosi przy tym Zarząd Spółki. W Spółce brak jest
bowiem wyodrębnionej jednostki odpowiedzialnej za zarządzanie ryzykiem, zaś
jej zadania wykonuje bezpośrednio Zarząd, określając poszczególne obszary
ryzyka i angażując się w ich monitoring. Ze względu na wielkość
przedsiębiorstwa, jego genezę i model biznesowy, a także prostą strukturę
organizacyjną Spółki, tworzenie dodatkowej jednostki odpowiedzialnej za
zarządzenie ryzykiem nie znajduje w ocenie Zarządu uzasadnienia
ekonomiczno-organizacyjnego.
Zintegrowane zarządzanie ryzykiem obejmuje elementy związane z:
− uzgadnianiem apetytu na ryzyko ze strategią,
− wzmacnianiem decyzji w sprawie reakcji na ryzyko,
− ograniczeniem zagrożeń i strat operacyjnych,
− identyfikowaniem i zarządzaniem wieloma rodzajami ryzyka
w przedsiębiorstwie,
− wykorzystywaniem możliwości/szans.
W sferze monitorowania i oceny ryzyka kluczową rolę odgrywają bieżące
obserwacje, w tym w szczególności śledzenie systemu kontroli zarządczej przez
Zarząd Spółki, jak również osoby pełniące w jednostce funkcje kierownicze.
W efekcie śledzenia systemu kontroli dochodzi do zbierania i wykorzystywania
pozyskanych informacji, które przekazywane są przez pracowników na
naradach, szkoleniach i innych spotkaniach, w tym na codziennych
telekonferencjach kierowników działów operacyjnych i kluczowych stanowisk
sztabowych. Najczęstszymi działaniami w ramach systemu kontroli zarządczej
jest bieżący monitoring prawidłowości realizacji zadań przez poszczególnych
kierowników w zakresie ich obszarów oraz okresowe, a w razie konieczności
także doraźne raportowanie Zarządowi, by ten mógł podjąć właściwe decyzje
związane z ryzykiem, przed którym stoi Spółka. Monitoring i kontrola ryzyka
uwzględnia przy tym także okresowe przeglądy weryfikujące czy ryzyka uległy
zmianie, weryfikację czy analiza ryzyka nadal jest odpowiednia i czy przyjęte
mechanizmy kontrolne wciąż gwarantują niezbędną efektywność. Warto przy
tym podkreślić, że zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest w istotnym zakresie
szczegółowo opisane w ramach obowiązujących w Spółce procedur BRC, w tym
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
57 | S t r o n a
np. analizy ryzyka dla surowców/opakowań, analizy ryzyka zafałszowań
surowców/opakowań, analizy ryzyka materiałów używanych przez dział
techniczny, czy analizy ryzyka stref zakładu. Na zakończenie należy odnotować,
że o ile ryzyka operacyjne podlegają okresowym i doraźnym przeglądom w
ramach odpowiednich stanowisk i komórek organizacyjnych, o tyle zarządzanie
ryzykami strategicznymi realizowane jest każdorazowo i systematycznie przez
Zarząd Spółki.
3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio
znaczne pakiety akcji wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez
te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej
liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2023 r., według wiedzy
Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5 % głosów
na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:
Tabela 1: Struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na WZ
(na dzień 30.06.2023 r.)
Posiadacz akcji
Liczba
akcji
Udział w
kapitale
zakładowym
(%)
Liczba głosów
na Walnym
Zgromadzeniu
Udział
w
ogólnej
liczbie
głosów
na WZ
(%)
Leszek Wąsowicz,
w tym
4 065 822
81,32
4 065 822
81,32
- bezpośrednio
3 857 000
77,14
3 857 000
77,14
- pośrednio poprzez
HELIO S.A. (jako
podmiot
dominujący)
208 822
4,18
208 822
4,18
Paweł Knopik
1
250 059
5,00
250 059
5,00
Źródło: Zarząd HELIO S.A.
4. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
Nie występują.
1
wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
58 | S t r o n a
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa
głosu, takich jak ograniczenie prawa głosu przez posiadaczy określonej
części lub liczby głosów, ograniczenie czasowe dotyczące wykonywania
prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane
z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów
wartościowych
Nie występują, poza ograniczeniami wynikającymi z powszechnie obowiązujących
przepisów prawa, w tym Kodeksu Spółek Handlowych.
6. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Emitenta
Według wiedzy Zarządu nie zostały uzgodnione żadne ograniczenia w zakresie
przenoszenia prawa własności akcji Spółki za wyjątkiem:
a) uznania przejęcia kontroli nad HELIO S.A. przez jakąkolwiek osobę fizyczną
lub prawną lub jednostkę organizacyjną nie posiadającą osobowości prawnej
za przypadek naruszenia umów kredytowych z Bankiem Handlowym w
Warszawie S.A., z których najdalej obowiązująca jest do dnia 31.08.2028 r.
b) uznania istotnej zmiany struktury właścicielskiej lub kapitałowej HELIO S.A.
bez uprzedniej zgody BNP Paribas Bank Polska S.A. (udzielonej w formie
pisemnej lub z podpisem elektronicznym), za przypadek naruszenia
warunków udzielenia kredytów przez ten Bank, z których najdalej
udostępniony kredyt jest do dnia 31.12.2028 r.
7. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób
zarządzających oraz ich uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających:
Zgodnie z §10 Statutu Spółki Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani
przez Radę Nadzorczą z tym zastrzeżeniem, że członkowie Zarządu pierwszej
kadencji powołani zostali w procesie przekształcenia formy prawnej Spółki, przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej. W skład Zarządu Spółki wchodzi
od jednego do trzech członków. Dokonując wyboru członków Zarządu, Rada
Nadzorcza określa liczbę członków Zarządu oraz wskazuje funkcje, która powołana
osoba wykonywać będzie w Zarządzie Spółki. Członków Zarządu powołuje się na
okres wspólnej kadencji. Kadencja Zarządu wynosi pięć lat.
Uprawnienia osób zarządzających, w szczególności prawo do podjęcia decyzji
o emisji lub wykupie akcji:
W dniu 01.08.2019 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie HELIO S.A. („Spółka")
podjęło Uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji
własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, upoważnienia
Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
59 | S t r o n a
na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, na podstawie której
wyraziło zgodę na nabycie przez Spółkę akcji własnych notowanych na rynku
regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A., zmienioną uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki w dniu 03.07.2020 r. Przedmiotowa Uchwała Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. ze zmianami określa obecnie następujące zasady
i warunki nabywania akcji własnych Spółki:
• Upoważnienie Zarządu Spółki ustalone Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
a) do podjęcia wszelkich czynności faktycznych i prawnych niezbędnych
do nabycia akcji własnych zgodnie z treścią przedmitowej uchwały,
b) do określenia trybu (rodzaju transakcji) nabycia akcji własnych, ceny lub
warunków ustalenia ceny nabycia jednej akcji własnej oraz maksymalnej liczby
nabywanych akcji własnych.
Zgodnie z postanowieniami art. 363 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych w okresie
upoważnienia udzielonego na mocy przedmiotowej uchwały, w zakresie jej
wykonywania, Zarząd Spółki jest zobowiązany do przedstawienia na każdym
Walnym Zgromadzeniu informacji o aktualnym stanie realizacji procesu nabycia
akcji własnych dotyczącym:
a) przyczyn lub celu nabycia akcji własnych Spółki,
b) liczby i wartości nominalnej nabytych akcji własnych Spółki i ich udziale
w kapitale zakładowym Spółki,
c) łącznej cenie nabycia i innych kosztach nabycia akcji własnych Spółki.
• Warunki nabycia akcji własnych Spółki ustalone Uchwałą Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
1. Przedmiotem nabycia mogą być akcje zwykłe na okaziciela Spółki w pełni
pokryte w liczbie nie większej niż 1.000.000 (milion) akcji, o wartości
nominalnej 0,50 (pięćdziesiąt) groszy każda i które stanowią łącznie 20%
kapitału zakładowego Spółki, w dniu podjęcia niniejszej uchwały.
2. Akcje własne Spółki mogą być nabywane na rynku regulowanym lub poza
rynkiem regulowanym.
3. Akcje własne mogą być nabywane bezpośrednio przez Spółkę lub za
pośrednictwem wybranej firmy inwestycyjnej.
4. Zarząd Spółki upoważniony jest do nabycia i określenia ceny nabycia akcji
własnych przez Spółkę, przy czym cena za jedną akcję nie może być niższa niż
3,10 zł (słownie: trzy złote dziesięć groszy) za jedną akcję oraz nie wyższa niż
10,54 zł (słownie: dziesięć złotych pięćdziesiąt cztery grosze) za jedną akcję.
5.Upoważnienie Zarządu do nabywania akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt
8) Kodeksu Spółek Handlowych obejmuje okres od dnia następującego po dniu
podjęcia przedmiotowej uchwały, nie dłużej niż 5 (pięć) lat od podjęcia
niniejszej uchwały, tj. w okresie nie dłuższym niż do 01 sierpnia 2024 roku, nie
dłużej jednak niż do chwili wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie
akcji własnych.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
60 | S t r o n a
6. Zarząd może zrezygnować lub zakończyć nabywanie akcji własnych przed
upływem terminu końcowego upoważnienia lub przed nabyciem maksymalnej
liczby akcji własnych przewidzianej niniejszą uchwałą.
• Utworzenie kapitału rezerwowego na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dn. 01.08.2019 ze zmianami:
1. na podstawie art. 362 § 2 pkt 3) w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz art. 396
§ 5 Kodeksu Spółek Handlowych przy uwzględnieniu postanowień art. 348 § 1
Kodeksu Spółek Handlowych utworzono w Spółce, w ramach kapitałów
rezerwowych, kapitał rezerwowy (fundusz) z przeznaczeniem na sfinansowanie
nabycia przez Spółkę akcji własnych, zgodnie z postanowieniami niniejszej
uchwały,
2. wydzielono z kapitału zapasowego Spółki, zgodnie z art. 362 § 2 pkt 3)
w związku z art. 362 § 1 pkt 8) oraz art. 396 § 5 Kodeksu Spółek Handlowych
przy uwzględnieniu postanowień art. 348 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych,
kwotę w łącznej wysokości 10.540.000,00zł (słownie: dziesięć milionów pięćset
czterdzieści tysięcy złotych) i zobowiązano Zarząd Spółki do przekazania jej na
kapitał rezerwowy utworzony zgodnie z postanowieniami przedmiotowej
uchwały, z przeznaczeniem na rozliczenie łącznej ceny nabycia akcji Spółki
powiększonej o koszty nabycia akcji Spółki, zgodnie z postanowieniami
uchwały.
3. Zarząd Spółki upoważniony został do wydatkowania kwot zgromadzonych na
kapitale rezerwowym, o którym mowa powyżej, na zasadach określonych
w niniejszej uchwale.
Ponadto Zarząd HELIO S.A. nie posiada żadnych szczególnych uprawnień,
poza uprawnieniami wynikającymi z Kodeksu Spółek Handlowych.
8. Opis zasad zmiany statutu Emitenta
Zmiana Statutu jest dokonywana w Spółce w sposób zgodny z powszechnie
obowiązującymi przepisami prawa i wymaga Uchwały Walnego Zgromadzenia
HELIO S.A. Zgodnie z Regulaminem Walnego Zgromadzenia Spółki, wnioski
w sprawie umieszczenia określonych spraw (w tym również zmiana Statutu) oraz
treść stosownych projektów uchwał ustalane są z inicjatywy organu lub osób
uprawnionych, zwołujących Walne Zgromadzenie, oraz osób uprawnionych
do występowania z takim żądaniem. Żądanie umieszczenia spraw w porządku
obrad przez osoby uprawnione oraz projekty uchwał, powinny być złożone
Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci elektronicznej wraz z uzasadnieniem.
Projekty uchwał przedkładane Walnemu Zgromadzeniu przez Zarząd powinny być
zaopiniowane przez Radę Nadzorczą. Każdy z Akcjonariuszy uprawnionych
do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu może podczas Walnego Zgromadzenia
zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
61 | S t r o n a
9. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania,
w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia,
jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie
nie wynikają wprost z przepisów prawa
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem Spółki. Walne Zgromadzenie
działa w oparciu o powszechnie obowiązujące przepisy prawa, w szczególności
o Kodeks spółek handlowych. W wyczerpujący sposób funkcjonowanie Walnego
Zgromadzenie HELIO S.A. i jego uprawnienia określa Statut Spółki oraz Regulamin
Walnego Zgromadzenia. Oba te dokumenty są dostępne na stronie korporacyjnej
Emitenta: www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich.
Poza sprawami określonymi w bezwzględnie obowiązujących przepisach prawa, do
zasadniczych uprawnień Walnego Zgromadzenia, należy przede wszystkim:
a) wybór i odwoływanie członków Rady Nadzorczej,
b) ustalanie liczby członków Rady Nadzorczej,
c) zatwierdzanie Regulaminu Rady Nadzorczej,
d) ustalanie zasad wynagrodzenia Rady Nadzorczej,
e) ustalanie wysokości wynagrodzenia dla członków Rady Nadzorczej,
delegowanych do stałego indywidualnego wykonywania nadzoru.
Elementem wyłączonym spod decyzji Walnego Zgromadzenia jest wyrażanie zgody
na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału
w powyższych prawach do nieruchomości. Powyższe czynności zgodnie
ze Statutem Spółki wymagają bowiem zgody Rady Nadzorczej.
Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie. Udział
w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej
możliwy jest jedynie gdy zwołujący to zgromadzenie tak postanowi. Szczegółowe
zasady udziału w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej określa Rada Nadzorcza Spółki w formie regulaminu.
Działania organizacyjne i techniczne związane z odbywaniem Walnych Zgromadzeń
realizuje Zarząd Spółki. Członkowie Rady Nadzorczej oraz Zarządu powinni
uczestniczyć w Zgromadzeniu w składzie umożliwiającym udzielanie
merytorycznych odpowiedzi na zadawane pytania. Dopuszcza się ich uczestnictwo
za pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie
rzeczywistym.
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia przez uprawnione zgodnie z przepisami
podmioty oraz ustalanie porządku obrad dokonywane jest zgodnie z regulacjami
zawartymi w Kodeksie spółek handlowych. Żądanie zwołania Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia należy złożyć Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci
elektronicznej. Żądanie powinno być uzasadnione oraz jasno określać sprawy
wnoszone do porządku obrad. W przypadku zwoływania Walnego Zgromadzenia
przez Radę Nadzorczą lub akcjonariuszy uprawnionych, należy niezwłocznie
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
62 | S t r o n a
powiadomić Zarząd Spółki, przedkładając na piśmie lub w postaci elektronicznej
stosowną uchwałę/oświadczenie o zwołaniu, porządek obrad, projekty uchwał wraz
z uzasadnieniem oraz w przypadku gdy zwołującymi są akcjonariusze, dokumenty
potwierdzające legitymację do zwołania. Zarząd bez zwłoki dokonuje wymaganych
ogłoszeń. Walne Zgromadzenie może zostać odwołane jeżeli jego odbycie
napotyka na nadzwyczajne przeszkody lub jest oczywiście bezprzedmiotowe.
Odwołanie lub zmiana terminu Walnego Zgromadzenia następuje w sposób
właściwy dla zwołania. Odwołanie Walnego Zgromadzenia, w którego porządku
obrad na wniosek uprawnionych osób umieszczono określone sprawy lub które
zwołane zostało na taki wniosek, możliwe jest tylko za zgodą wnioskodawców.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się w ciągu 6 miesięcy po upływie
każdego roku obrotowego. Podczas Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Zarząd
prezentuje uczestnikom wyniki finansowe Spółki oraz inne istotne informacje,
w tym niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym
zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie. Zarząd omawia istotne zdarzenia
dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z latami
wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku. Ze względu
na nietypowy okres obrotowy Spółki, Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się
zazwyczaj w grudniu. Miejsce odbycia Walnego Zgromadzenia wskazuje Zarząd.
Ustalając datę i miejsce odbycia Walnego Zgromadzenia Zarząd powinien mieć na
względzie ułatwienie Akcjonariuszom uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu.
Żądanie umieszczenia spraw w porządku obrad przez osoby uprawnione oraz
projekty uchwał, powinny być złożone Zarządowi Spółki na piśmie lub w postaci
elektronicznej wraz z uzasadnieniem. Projekty uchwał zgłaszane Zarządowi przed
Walnym Zgromadzeniem przez akcjonariuszy uprawnionych, zostają wprowadzone
pod obrady niezależnie od tego czy wnioskodawcy są obecni w trakcie Walnego
Zgromadzenia. Projekty uchwał powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy
najpóźniej na 3 dni przed Walnym Zgromadzeniem.
Każdy z Akcjonariuszy może podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty
uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku obrad. Projekty uchwał oraz
wnioski prowadzące do zmian w projektach uchwał, składane w trakcie Walnego
Zgromadzenia powinny być sformułowane na piśmie i uzasadnione w sposób
umożliwiający podejmowanie akcjonariuszom decyzji z należytym rozeznaniem.
Projekty uchwał wnoszone przez Zarząd do porządku obrad Walnego
Zgromadzenia powinny być zaopiniowane przez Radę Nadzorczą. Uchwały
w sprawach porządkowych i formalnych oraz uchwały, które są typowymi
uchwałami podejmowanymi w toku obrad zwyczajnego walnego zgromadzenia nie
wymagają uzasadnienia.
Formułowane przez Akcjonariuszy wypowiedzi podczas Walnego Zgromadzenia
powinny w sposób rzeczowy i jednoznaczny nawiązywać do aktualnie
rozpatrywanej sprawy. Uczestnicy zgromadzenia wykonują swoje uprawnienia
w sposób nienaruszający dobrych obyczajów. Realizacja uprawnień akcjonariuszy
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
63 | S t r o n a
oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych uprawnień nie mogą prowadzić
do utrudniania prawidłowego działania organów Spółki.
Kandydatów zgłaszają w formie pisemnej akcjonariusze uczestniczący w obradach
w trakcie Walnego Zgromadzenia, a także przed Walnym Zgromadzeniem, w
formie pisemnej lub w postaci elektronicznej - akcjonariusze uprawnieni do
wnoszenia pod obrady projektów uchwał. Kandydatury powinny być
przedstawione. W tym celu kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich
dotyczących powinny zostać zgłoszone do Spółki nie później niż na 3 dni przed
Walnym Zgromadzeniem, a następnie niezwłocznie opublikowane na stronie
internetowej Spółki. Kandydaci składają Przewodniczącemu pisemne
oświadczenie:
− o wyrażeniu zgody na kandydowanie oraz spełnianiu warunków określonych
w Art.18 Kodeksu spółek handlowych,
− w zakresie spełnienia wymogów dla członków komitetu audytu określonych
w ustawie o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze
publicznym, a także w zakresie istnienia rzeczywistych i istotnych powiązań
kandydata z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby
głosów w Spółce.
Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na reprezentowaną na nim liczbę
akcji, z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa.
Akcjonariusze mogą uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo
głosu osobiście lub przez swoich przedstawicieli. Pełnomocnictwo do uczestnictwa
w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga udzielenia na piśmie
lub w postaci elektronicznej oraz należytego udokumentowania. W przypadku
udzielenia pełnomocnictwa w postaci elektronicznej, zawiadomienie Spółki
następuje najpóźniej na dwie godziny przed rozpoczęciem obrad. Obligatoryjnie,
wraz z pełnomocnictwem w postaci elektronicznej należy przesłać dokument
potwierdzający uprawnienie danego akcjonariusza do udziału w Walnym
Zgromadzeniu, kontakt zwrotny do akcjonariusza umożliwiający weryfikację
pełnomocnictwa tj. aktualny adres email i numer telefonu, a w przypadku osób
prawnych również wypis z rejestru, w którym zarejestrowany jest akcjonariusz.
Dokumenty obcojęzyczne powinny być dostarczane wraz z tłumaczeniem
przysięgłym.
Przerwy w obradach wykraczające poza ramy „krótkiej przerwy technicznej”,
Walne Zgromadzenie zarządza podejmując uchwałę większością 2/3 głosów.
Łącznie przerwy nie mogą trwać dłużej niż 30 dni. Jak dotąd przerw w obradach
Walnego Zgromadzenia Spółki HELIO S.A. nie odnotowano.
Wszelkie niezbędne materiały dotyczące Walnego Zgromadzenia, w szczególności
informacje dotyczące terminu i miejsca odbycia Walnego Zgromadzenia, porządek
obrad oraz projekty uchwał, publikowane są na stronie korporacyjnej www.helio.pl
w terminach określonych przez powszechnie obowiązujące przepisy prawa i zasady
ładu korporacyjnego.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
64 | S t r o n a
Wszędzie gdzie Kodeks spółek handlowych, Statut lub regulamin Walnego
Zgromadzenia mówią o „nadesłaniu dokumentu drogą elektroniczną” lub „postaci
elektronicznej” dokumentu, rozumie się przez to nadesłanie skanu oryginału
odrębnie sformułowanego dokumentu, podpisanego przez osoby umocowane,
ustalonego w formacie PDF, lub oryginału odrębnie sformułowanego dokumentu w
postaci elektronicznej w formacie PDF, podpisanego kwalifikowanym podpisem
elektronicznym przez osoby umocowane. Kontakt elektroniczny ze Spółką, odbywa
się z użyciem adresu e-mail: wz@helio.pl. Dokumenty obcojęzyczne nadsyłane do
Spółki drogą elektroniczną, powinny być dostarczane wraz z tłumaczeniem
przysięgłym. Ryzyko związane z użyciem środków komunikacji elektronicznej w
kontaktach ze Spółką, leży po stronie akcjonariusza.
Szczegółowe zasady udziału w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej zostały określone przez Radę Nadzorczą w formie
regulaminu. Regulamin ten dostępny jest na stronie korporacyjnej Emitenta:
www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich. Zwołujący Walne Zgromadzenie Spółki
postanawia o możliwości udziału w Walnym Zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej. Udział w Walnym Zgromadzeniu przy
wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej jest przy tym dobrowolny.
Szczegółowe wymogi organizacyjne i techniczne uczestnictwa w Walnym
Zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej określa
zwołujący Walne Zgromadzenie. Obowiązek zapewnienia transmisji obrad Walnego
Zgromadzenia w czasie rzeczywistym, o którym mowa w Art. 406
5
§4 Kodeksu
spółek handlowych dotyczy przy tym jedynie tych Walnych Zgromadzeń, na
których umożliwiony jest udział przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej.
Spółka dotychczas nie przeprowadzała Walnych Zgromadzeń przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej, ani nie zapewniała transmisji obrad Walnego
Zgromadzenia w czasie rzeczywistym. Ze względu na zagrożenia techniczno-
prawne Spółka nie planuje póki co także ich organizacji. Walne Zgromadzenia
Spółki odbywają się bowiem w siedzibie rejestrowej Emitenta w Wyględach, gdzie
jakość połączenia internetowego jest znacząco niższa niż w przypadku nowej
lokalizacji Spółki w Brochowie. Ponadto zdarzają się chwilowe, acz bardzo
ryzykowne dla przebiegu e-walnego zgromadzenia, przerwy w dostawie energii
elektrycznej. Mając na uwadze powyższe, a także strukturę Emitenta oraz brak
dotychczas zgłaszanych przez akcjonariuszy potrzeb w zakresie organizacji
e-walnych, w ocenie Zarządu Emitenta koszt ich organizacji byłby
nieproporcjonalnie wysoki do celu, oraz wiązałby się z niepotrzebnymi ryzykami,
które mogą wpłynąć na prawidłowy oraz niezakłócony przebieg walnych
zgromadzeń.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
65 | S t r o n a
10. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących Emitenta oraz
ich komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów
i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego
Zarząd
Zarząd jest organem statutowym, który pod przewodnictwem Prezesa kieruje
działalnością Spółki i działa w imieniu Spółki na podstawie Kodeksu spółek
handlowych, Statutu Spółki, uchwał Walnego Zgromadzenia, jak również
na podstawie innych regulacji obowiązujących w Spółce. Zarząd Spółki jest stałym
organem zarządzającym Spółką i reprezentującym ją na zewnątrz, we wszystkich
sprawach nie zastrzeżonych do kompetencji Walnego Zgromadzenia i Rady
Nadzorczej. Do składania oświadczeń woli w imieniu Spółki uprawniony jest każdy
z członków Zarządu lub prokurent jednoosobowo.
Wszyscy członkowie Zarządu powoływani są na okres 5 letniej, wspólnej kadencji.
Obecny skład osobowy Zarządu pełni swoje funkcje od 25 sierpnia 2006 roku, tj.
od dnia przekształcenia w spółkę akcyjną. Po tym terminie nie zostały dokonane
zmiany w Zarządzie Spółki. W roku obrotowym 2022/2023 pełnił funkcję Zarząd
IV kadencji. Na czwartą kadencję członkowie zarządu zostali wybrani przez Radę
Nadzorczą HELIO S.A. w dniu 22 czerwca 2021 roku ze skutkiem prawnym od dnia
następującego po odbyciu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2020/2021. Zgodnie z
nowelizowanym
1
brzmieniem Art. 369 § 1 kodeksu spółek handlowych, oraz
brakiem odmiennych postanowień w Statucie Spółki, kadencja Zarządu upływa
z dniem 30 czerwca 2027 r., a mandaty członków Zarządu wygasną z dniem
odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok
obrotowy kończący 30 czerwca 2027 r.
Skład osobowy Zarządu w roku obrotowym 2022/2023 przedstawiał się
następująco:
− Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,
− Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu.
Zgodnie ze Statutem Spółki Członkowie Zarządu są powoływani i odwoływani przez
Radę Nadzorczą z tym zastrzeżeniem, że członkowie Zarządu pierwszej kadencji
powołani zostali w procesie przekształcenia formy prawnej Spółki, przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej. W skład Zarządu Spółki wchodzi
od jednego do trzech członków. Dokonując wyboru członków Zarządu, Rada
Nadzorcza określa liczbę członków Zarządu oraz wskazuje funkcje, którą powołana
osoba wykonywać będzie w Zarządzie Spółki.
Posiedzenia Zarządu zwoływane są w miarę potrzeby, w terminach ustalanych
na bieżąco, na podstawie zawiadomienia przekazanego z odpowiednim
1
Ustawa z dnia 9 lutego 2022 r. o zmianie ustawy - Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw
(Dz.U. 2022 poz. 807)
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
66 | S t r o n a
wyprzedzeniem przed datą planowanego posiedzenia. Prezes Zarządu jest ponadto
zobowiązany do zwołania posiedzenia Zarządu na pisemne żądanie Rady
Nadzorczej lub co najmniej jednego członka Zarządu. W takim przypadku
posiedzenie Zarządu powinno się odbyć najpóźniej w ciągu siedmiu dni od daty
zgłoszenia pisemnego wniosku Prezesowi Zarządu. Na posiedzeniach Zarządu
omawiane są bieżące sprawy Spółki oraz podejmowane są w szczególności sprawy
wymagające podjęcia decyzji w formie uchwały Zarządu. Udział członków Zarządu
w posiedzeniu jest obowiązkowy, a ich nieobecność powinna być odpowiednio
usprawiedliwiona. Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów, zaś
w przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.
Zarząd wykonuje funkcję przełożonego wobec kierowników poszczególnych
działów i jednostek organizacyjnych. W razie wątpliwości przyjmuje się,
że przełożonym pracownika jest Prezes Zarządu. Przyporządkowanie jednostek
organizacyjnych poszczególnym członkom Zarządu nie narusza odpowiedzialności
członków Zarządu określonej Statutem Spółki, Kodeksem spółek handlowych lub
pozostałymi przepisami prawnymi. Zarząd może powierzyć poszczególnym
członkom Zarządu realizację lub nadzór nad sprawami będącymi w kompetencji
Zarządu w ściśle określonym zakresie.
Szczegółowy zakres praw i obowiązków Zarządu, a także tryb jego działania
określa Regulamin Zarządu. Ponadto należy odnotować, że od dnia 3 lipca 2020
roku obowiązuje w Spółce Polityka wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej HELIO S.A. przyjęta uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
HELIO S.A. Celem Polityki jest kierunkowe ustalenie zasad wynagradzania
członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej przez Spółkę. Obydwa powyższe
dokumenty dostępne są na stronie korporacyjnej Spółki: www.helio.pl w zakładce
relacji inwestorskich.
Rada Nadzorcza
W skład Rady Nadzorczej wchodzi od pięciu do siedmiu członków powoływanych
na okres wspólnej kadencji trwającej 5 lat. Członków Rady Nadzorczej powołuje
i odwołuje Walne Zgromadzenie Spółki. W roku obrotowym 2022/2023 mandat
sprawowała Rada Nadzorcza IV kadencji powołanej przez Zwyczajne Walne
Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy czym w trakcie trwania okresu
sprawozdawczego skład Rady Nadzorczej został uzupełniony przez Zwyczajne
Walne Zgromadzenie w dniu 16 grudnia 2022 r. o nowego członka Rady Nadzorczej
– Pana Jerzego Kołpaka. Powołanie miało na celu wzmocnienie składu Rady
Nadzorczej, oraz zapewnienie jej płynnego funkcjonowania w długim horyzoncie
czasowym.
Członkowie Rady Nadzorczej na pierwszym posiedzeniu wybierają ze swego grona
Przewodniczącego Rady Nadzorczej i Wiceprzewodniczącego, który jest jego
zastępcą oraz w razie potrzeby Sekretarza Rady Nadzorczej. Przewodniczący Rady
nie powinien łączyć swej funkcji z kierowaniem pracami Komitetu Audytu
działającego w ramach Rady.
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
67 | S t r o n a
Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2022/2023 prezentował się zatem
następująco:
− Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej
(członek niezależny
1
),
− Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny
1
),
− Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,
− Jerzy Kołpak - Członek Rady Nadzorczej od dnia 16 grudnia 2022 r. (członek
niezależny
1
),
− Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny
1
).
Rada Nadzorcza działa na podstawie Statutu Spółki oraz zatwierdzonego przez
Walne Zgromadzenie Regulaminu. Wynagrodzenie członków Rady ustala Walne
Zgromadzenie Spółki w sposób zgodny z Polityką wynagrodzeń członków Zarządu
i Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują
swoje obowiązki osobiście. Głosowania Rady są jawne, chyba że co innego wynika
z przepisów prawa. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością
głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady
Nadzorczej. Członkowie Rady głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić
do protokołu zdanie odrębne.
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały jeżeli na posiedzeniu jest obecna co najmniej
połowa członków Rady, a wszyscy jej członkowie zostali prawidłowo zaproszeni.
Posiedzenia Rady Nadzorczej mogą sie odbywać także bez formalnego zwołania,
jeżeli wszyscy członkowie Rady są obecni i wyrażają zgodę na odbycie posiedzenia
i umieszczenie określonych spraw w porządku obrad. Rada Nadzorcza powinna być
zwoływana w miarę potrzeb, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami
prawa. W roku obrotowym 2022/2023 Rada Nadzorcza odbyła pięć posiedzeń, z
czego na czterech posiedzeniach odnotowano 100% frekwencję, a jedynie na
jednym posiedzeniu nieobecny był 1 członek Rady. Posiedzenia Rady odbywały się
zarówno w formie stacjonarnej, jak i przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość.
Posiedzenie Rady Nadzorczej zwołuje Przewodniczący z własnej inicjatywy,
na wniosek któregokolwiek członka Rady Nadzorczej lub na wniosek Zarządu.
Posiedzenie Rady Nadzorczej powinno być zwołane w terminie 2 tygodni od dnia
złożenia wniosku przez uprawniony podmiot. W posiedzeniu Rady Nadzorczej,
oprócz członków Rady, mają prawo wziąć udział członkowie Zarządu z głosem
doradczym, za wyjątkiem tej części posiedzenia, na której rozpatrywane są sprawy
dotyczące bezpośrednio Zarządu lub członków Zarządu, w szczególności dotyczące
powołania i odwołania członków Zarządu, oceny ich pracy, odpowiedzialności,
ustalenia wynagrodzenia członków Zarządu oraz umów i sporów pomiędzy
członkami Zarządu a Spółką. Ponadto w posiedzeniu Rady Nadzorczej mają prawo
wziąć udział osoby zaproszone przez członków Rady Nadzorczej. Posiedzenia Rady
Nadzorczej mogą być prowadzone również przy wykorzystaniu środków
1
Wg kryterium niezależności w rozumieniu Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW DPSN 2021
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
68 | S t r o n a
bezpośredniego porozumiewania się na odległość. Z przebiegu głosowania w
przedmiotowym trybie sporządza się protokół, który podpisywany jest przez
wszystkich uczestników na najbliższym posiedzeniu Rady Nadzorczej. Przebieg
takiego posiedzenia Rady może być także zapisany przy pomocy urządzenia do
utrwalania dźwięku. Uchwała podjęta w tym trybie jest ważna, o ile wszyscy
członkowie Rady Nadzorczej zostali powiadomieni o jej treści oraz co najmniej
połowa członków Rady wzięła udział w podejmowaniu uchwały.
Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady
Nadzorczej, oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady
Nadzorczej. Oddanie głosu na piśmie nie może dotyczyć spraw wprowadzonych do
porządku na posiedzeniu Rady Nadzorczej. Uchwały Rady Nadzorczej mogą zostać
podjęte także w formie pisemnej, bez odbycia posiedzenia Rady Nadzorczej (w
trybie obiegowym). Projekty uchwał, które mają być podjęte w trybie obiegowym,
są przedstawiane do podpisu wszystkim członkom Rady Nadzorczej przez jej
Przewodniczącego, a w przypadku jego nieobecności, przez któregokolwiek z
członków Rady Nadzorczej. Domniemywa się, że złożenie podpisu pod uchwałą
stanowi wyrażenie zgody na jej podjęcie w trybie obiegowym. Uchwała podjęta w
tym trybie jest ważna, o ile wszyscy członkowie Rady Nadzorczej zostali
powiadomieni o jej treści oraz co najmniej połowa członków Rady wzięła udział w
podejmowaniu uchwały. Rada może podejmować uchwały w trybie pisemnym lub
przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość
także w sprawach, dla których statut spółki lub Regulamin Rady przewiduje
głosowanie tajne, o ile żaden z członków Rady nie zgłosi sprzeciwu.
Rada Nadzorcza wykonuje stały nadzór nad działalnością Spółki. Do kompetencji
Rady w szczególności należy:
a) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki, w tym Prezesa
Zarządu, za wyjątkiem pierwszego Zarządu powołanego przez
Zgromadzenie Wspólników spółki przekształcanej,
b) ustalanie liczby członków Zarządu,
c) ustalanie zasad wynagrodzenia członków Zarządu oraz zasad ich
zatrudnienia, w sposób zgodny z Polityką wynagrodzeń członków Zarządu i
Rady Nadzorczej obowiązującą w Spółce,
d) ocena sprawozdań finansowych Spółki, sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki za ubiegły rok obrotowy w zakresie ich zgodności
z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz wniosków
Zarządu co do podziału zysków i pokrycia strat, a także składanie Walnemu
Zgromadzeniu dorocznych sprawozdań z wyników tych badań,
e) składanie Walnemu Zgromadzeniu wniosków w sprawie udzielenia
absolutorium członkom Zarządu Spółki,
f) wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania
finansowego Spółki,
g) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,
h) wyrażanie zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania
wieczystego lub udziału w powyższych prawach do nieruchomości,
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
69 | S t r o n a
i) wyrażanie zgody na wypłatę akcjonariuszom zaliczki na poczet
przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego, jeżeli Spółka
posiada środki wystarczające na wypłatę,
j) rozpatrywanie spraw i wniosków wnoszonych przez Zarząd,
k) zawieszanie z ważnych powodów w czynnościach poszczególnych lub
wszystkich członków Zarządu oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej,
na okres nie dłuższy niż 3 (trzy) miesiące do czasowego wykonywania
czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację
albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności,
l) powoływanie i odwoływanie członków Komitetu Audytu,
m) uchwalanie regulaminu Komitetu Audytu,
n) określenie w formie regulaminu szczegółowych zasad udziału w walnym
zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej,
o) sporządzanie corocznych sprawozdań o wynagrodzeniach, o których mowa
w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych.,
p) opiniowanie projektów uchwał wnoszonych przez Zarząd do porządku obrad
walnego zgromadzenia,
q) wyrażanie zgody na pełnienie przez członków Zarządu Spółki funkcji
w organach podmiotów spoza grupy Spółki.
Rada Nadzorcza corocznie sporządza i przedstawia Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu kompleksową ocenę sytuacji Spółki, w tym w szczególności:
− informacje, o których mowa w pkt. d) powyżej,
− roczne sprawozdanie, zawierające co najmniej informacje wymagane
art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych
1
oraz zadeklarowanymi przez
Spółkę zasadami ładu korporacyjnego zgodnie z Regulaminem Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Ocena, o której mowa w zdaniu poprzedzającym, może być przygotowana
w formie jednego kompleksowego sprawozdania Rady Nadzorczej lub w formie
kilku odrębnych dokumentów. Niezależnie od formy, Zarząd udostępniana ją
akcjonariuszom w terminie umożliwiającym zapoznanie się z nią przed
Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem.
Komitet Audytu
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej HELIO S.A. w ramach Rady utworzony
jest Komitet Audytu. Organizację i sposób wykonywania czynności przez Komitet
Audytu określa uchwalany przez Radę Regulamin Komitetu Audytu Spółki, oraz
powszechnie obowiązujące przepisy prawa, w szczególności Ustawa o biegłych
rewidentach z dnia 17 maja 2017 r. (dalej „Ustawa o Biegłych”), firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym, jak również inne regulacje obowiązujące
w Spółce. Zgodnie z przyjętym Regulaminem Komitetu Audytu HELIO S.A.,
członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez Radę Nadzorczą spośród
1
Ustawa z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. 2022 poz. 1467)
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
70 | S t r o n a
członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji. Szczegółowe zasady dotyczące
posiedzeń Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu, ich składu, organizacji pracy
i podejmowania uchwał zawarte są odpowiednio w Regulaminie Rady Nadzorczej
HELIO S.A. oraz Regulaminie Komitetu Audytu HELIO S.A., dostępnym na stronie
korporacyjnej Spółki: www.helio.pl w sekcji relacji inwestorskich.
W roku sprawozdawczym funkcjonował Komitetu Audytu powołany w dniu
17.12.2021 r. uchwałą Rady Nadzorczej HELIO S.A. na podstawie art. 128 ust. 1
Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z
dnia 11.05.2017 r. Jednocześnie w dniu 16.12.2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta
dokonała zmiany w składzie Komitetu Audytu, w związku z dokonanymi tego dnia
zmianami w składzie Rady Nadzorczej. W roku obrotowym 2022/2023 skład
Komitetu Audytu prezentował się zatem następująco:
− Aleksandra Ciąćka – Przewodnicząca Komitetu Audytu
(spełniająca ustawowe kryterium niezależności),
− Joanna Gilewska-Turska – Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu
(spełniająca ustawowe kryterium niezależności),
− Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu (do dnia 16.12.2022 r.),
− Jerzy Kołpak - Członek Komitetu Audytu (od dnia 16.12.2022 r.).
Przewodnicząca Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Pani Aleksandra Ciąćka
posiada wykształcenie wyższe. Ukończyła Wyższą Szkołę Ekonomiczno-
Informatyczną w Warszawie. Legitymuje się tytułem licencjata ekonomii. Autorka
pracy dyplomowej poświęconej kontroli finansowej oraz ustawy Sarbanesa-
Oxleya. Posiada wieloletnie doświadczenie w finansach i kontroli wewnętrznej,
w tym na stanowiskach eksperckich w spółkach kapitałowych i międzynarodowych
korporacjach. Laureatka m.in. nagrody głównej w konkursie innowacyjności w TP
S.A. za projekt poprawy jakości. Uczestniczka specjalistycznych szkoleń z zakresu
audytu wewnętrznego i zewnętrznego, w tym SOX, a także negocjacji, wywierania
wpływu, czy ochrony informacji.
Dwoje członków Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży,
w której działa Emitent. Poszczególni członkowie Komitetu Audytu są przy tym
wysokiej klasy specjalistami w uniwersalnych dziedzinach przedsiębiorczości, oczym
świadczy ich wykształcenie i doświadczenie. Joanna Gilewska-Turska posiada
wykształcenie wyższe. Ukończyła Wyższą Szkołę Zarządzania (akredytacja Oxford
Brookes University) w Warszawie na kierunku Zarządzanie i Marketing, oraz
Policealne Studium Zawodowe w Sopocie z tytułem technik informatyk. Posiada
istotne doświadczenie w zarządzaniu, finansach i audycie wewnętrznym, a także
legitymuje się wieloletnim doświadczeniem w tym zakresie na stanowiskach
menedżerskich w spółkach kapitałowych, w tym czołowej międzynarodowej
korporacji z branży spożywczej.
Grzegorz Kowalik legitymuje się ponad 10-letnim doświadczeniem w Radzie
Nadzorczej Spółki, a tym samym zna dokładnie specyfikę jej działalności oraz
branży. Zawodowo od lat zajmuje się tematyką data science. Obecnie prowadzi
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
71 | S t r o n a
własną działalność świadcząc usługi związane z tą dziedziną w bankowości. Posiada
doświadczenie zawodowe z data science – machine learning, bankowości, analizy
danych, programowania oraz badań ilościowych i jakościowych. Posiada
wykształcenie wyższe - ukończył socjologię (modele formalne, statystyka) na
Uniwersytecie Warszawskim. Pracował także przy projektach naukowych i jako
wykładowca na Polsko-Japońskiej Wyższej Szkole Technik Komputerowych.
Pan Jerzy Kołpak posiada wykształcenie wyższe ekonomiczne. Ukończył studia
magisterskie w Wydziale Nauk Społecznych w Instytucie Nauk Ekonomicznych
na Uniwersytecie Warszawskim. Legitymuje się bogatym doświadczeniem
w księgowości i finansach, w tym przez kilkadziesiąt lat na stanowisku Głównego
Księgowego. Tym samym posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości
i badania sprawozdań finansowych. Ponadto zna dokładnie specyfikę działalności
Emitenta oraz jego branży, bowiem przez blisko 20 lat powierzone mu było
prowadzenie jej ksiąg rachunkowych. W związku z powyższym do dnia 31.10.2024
r. nie będzie spełniał kryterium niezależności, o którym mowa w Art. 129 ust. 3
pkt 2 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał jednak kryteria niezależności oraz
pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.
przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności
w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej
jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży
Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę
i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym
jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki, co zostało potwierdzone
stosownymi oświadczeniami złożonymi do Spółki.
W roku obrotowym 2022/2023 Komitet Audytu odbył jedenaście posiedzeń, w tym
sześć posiedzeń z udziałem biegłego rewidenta uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych Spółki.
Firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe HELIO S.A. nie świadczyła
w roku obrotowym 2022/2023 usług innych niż badanie ustawowe dotyczące
sprawozdania finansowego za poprzedni roku obrotowy, usługi atestacyjne w
postaci przeglądu sprawozdania finansowego za okres 01.07.2022 – 31.12.2022 i
oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki
sporządzonych za okres 01.07.2021 - 30.06.2022 .
Zgodnie z § 16 ust. 3 pkt. 5 Statutu Spółki wyboru biegłego rewidenta dokonuje
Rada Nadzorcza Spółki. Wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
odbył się na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu spełniającej obowiązujące
warunki. Proces wyboru nowej firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdania finansowego przebiegł zgodnie z „Procedurą wyboru firmy
audytorskiej przez jednostkę zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
72 | S t r o n a
w Wyględach” określoną przez Komitet Audytu na podstawie art. 130 ust. 1 pkt 7
Ustawy o Biegłych, w tym rekomendacja Komitetu Audytu została sporządzona
w następstwie zorganizowanej przez Emitenta procedury wyboru spełniającej
obowiązujące kryteria.
Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej
do przeprowadzania badania oraz polityki świadczenia przez firmę
audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą
firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych
usług niebędących badaniem
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 16.09.2017 r. działając na podstawie przepisów
Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
z dnia 11.05.2017 r. przyjęła następującą dokumentację opracowaną przez
Komitet Audytu:
− Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania przez
jednostkę zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach,
− Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem na rzecz jednostki
zainteresowania publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach,
− Procedury wyboru firmy audytorskiej przez jednostkę zainteresowania
publicznego - Helio S.A. z siedzibą w Wyględach.
W procesie wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania
finansowego Emitenta, organy Spółki oraz Komitet Audytu kierują się dbałością
o przestrzeganie polskich i unijnych regulacji prawnych oraz wytycznych
i wyjaśnień właściwych organów nadzoru obowiązujących Jednostki
Zainteresowania Publicznego, mających na celu:
− eliminację ryzyka naruszenia niezależności i uchybienia zasadzie sceptycyzmu
zawodowego ze strony firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta;
− wzmocnienie niezależności i obiektywizmu firm audytorskich i biegłych
rewidentów;
− zapewnienie odpowiedniej jakości badań ustawowych poprzez podwyższenie
standardów raportowania z badania.
Dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdania
finansowego Emitenta, organy Spółki oraz Komitet Audytu biorą pod uwagę
w szczególności następujące czynniki:
− wiedzę, doświadczenie i kompetencje zawodowe oraz reputację firmy
audytorskiej i biegłego rewidenta;
− dbałość firmy audytorskiej i biegłego rewidenta o przestrzeganie regulacji
prawnych i zasad etyki zawodowej, w tym zachowanie uczciwości,
obiektywizmu, zawodowego sceptycyzmu i należytej staranności;
− środki przedsięwzięte przez firmę audytorską i biegłego rewidenta celem
przestrzegania tajemnicy zawodowej;
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
73 | S t r o n a
− gotowość firmy audytorskiej i członków zespołu, który ma wykonywać badanie
do złożenia, przed przystąpieniem do badania, oświadczenia o spełnianiu
wymogów niezależności, o których mowa w art. 69-73 Ustawy o Biegłych;
− złożenie oświadczenia przez firmę audytorską i biegłego rewidenta wobec Helio
S.A., że nie podejmą się przeprowadzenia badania, jeżeli istnieje zagrożenie
wystąpienia autokontroli, czerpania korzyści własnych, promowania interesów
badanej JZP, zażyłości lub zastraszenia spowodowanych stosunkiem
finansowym, osobistym, gospodarczym, zatrudnienia lub innym między badaną
jednostką a kluczowym biegłym rewidentem, firmą audytorską, członkiem sieci,
do której należy firma audytorska, lub osobą fizyczną mogącą wpłynąć na wynik
badania, wskutek czego obiektywna, racjonalna i poinformowana osoba trzecia
mogłaby wnioskować, że niezależność kluczowego biegłego rewidenta lub firmy
audytorskiej jest zagrożona pomimo zastosowania zabezpieczeń zmierzających
do wyeliminowania lub zredukowania zagrożenia do akceptowalnego poziomu;
− kwestię dysponowania przez firmę audytorską kompetentnymi pracownikami,
czasem i innymi zasobami umożliwiającymi odpowiednie przeprowadzenie
badania;
− wykazanie przez firmę audytorską, że osoba wyznaczona jako kluczowy biegły
rewident posiada uprawnienia do przeprowadzania obowiązkowych badań
sprawozdań finansowych uzyskane w Polsce, w tym czy została wpisana
do odpowiednich rejestrów biegłych rewidentów w Polsce;
− możliwość sporządzenia i dostarczenia do Helio S.A. wymaganych prawem
raportów i opinii z badania lub przeglądu sprawozdania finansowego w polskiej
i angielskiej wersji językowej w terminie wskazanym przez Helio S.A.;
− możliwość zapewnienia obecności kluczowego biegłego rewidenta
przeprowadzającego badanie rocznego sprawozdania finansowego
na zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu podsumowującym badany okres;
− możliwość zapewnienia (w razie zgłoszenia takiej potrzeby przez Radę
Nadzorczą) udziału kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego
badanie lub przegląd sprawozdania finansowego na posiedzeniach Rady
Nadzorczej podsumowujących okres, którego dotyczyło badanie lub przegląd,
z zastrzeżeniem, że dopuszcza się udział kluczowego biegłego rewidenta
w posiedzeniu Rady Nadzorczej przy wykorzystaniu środków bezpośredniego
porozumiewania się na odległość, w szczególności przy użyciu środków
łączności telefonicznej, audiowizualnej i elektronicznej;
− wysokość proponowanego wynagrodzenia za przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego oraz warunki płatności wynagrodzenia na rzecz
firmy audytorskiej i biegłego rewidenta oraz warunki pokrycia ich kosztów.
W procesie świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez
podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy
audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem na rzecz Spółki, organy
Spółki oraz Komitet Audytu kierują się dbałością o przestrzeganie polskich
i unijnych regulacji prawnych oraz wytycznych i wyjaśnień właściwych organów
nadzoru obowiązujących Jednostki Zainteresowania Publicznego, mających
na celu:
HELIO S.A.
Oświadczenie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego w roku obrotowym 2022/2023
74 | S t r o n a
− eliminację ryzyka naruszenia niezależności i uchybienia zasadzie sceptycyzmu
zawodowego ze strony firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta;
− poprawę jakości badań ustawowych poprzez podwyższenie standardów
raportowania z badania;
− zwiększenie kompetencji Komitetu Audytu, jako ciała odgrywającego istotną
rolę dla zapewnienia wysokiej jakości badań ustawowych.
Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzający ustawowe badania Spółki
ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska,
nie świadczą bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki, żadnych zabronionych
usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych w następujących okresach:
− w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do wydania sprawozdania
z badania; oraz
− w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa
w punkcie powyżej w odniesieniu do opracowywania i wdrażania procedur
kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem związanych
z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub
opracowywania i wdrażania technologicznych systemów dotyczących informacji
finansowej.
11. Wyjaśnienie decyzji braku ustanowionej polityki różnorodności
stosowanej do organów administrujących, zarządzających
i nadzorujących emitenta w odniesieniu w szczególności do wieku, płci lub
wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobów jej realizacji oraz skutków w danym okresie
sprawozdawczym
Spółka nie opracowała polityki różnorodności stosowanej do organów
administrujących, zarządzających i nadzorujących emitenta. Biorąc pod uwagę
specyfikę Spółki, w tym fakt pełnienia funkcji zarządczych od początku działalności
przedsiębiorstwa przez jego założycieli, a zarazem dominujących akcjonariuszy, w
ocenie władz Spółki opracowanie i przyjęcie takowej polityki nie znajduje w
przypadku Spółki uzasadnienia ekonomiczno-organizacyjnego, a mogłoby rodzić
ryzyko wystąpienia błędów natury formalno-prawnej przy podejmowaniu decyzji
personalnych. Jednocześnie władze Spółki deklarują, iż są świadome korzyści z
zachowania różnorodności w doborze osób do organów Spółki oraz na stanowiska
kluczowych menedżerów, a tym samym podejmując decyzje personalne
uwzględniają także ten aspekt nadając mu stosowną do powierzanych funkcji
wagę.
Wyględy, 26 października 2023 r.
………………………………
Leszek Wąsowicz
Prezes Zarządu
…………………………………
Justyna Wąsowicz
Wiceprezes Zarządu
