Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 27/2024 Rady Nadzorczej Alior Bank S.A. z dnia 27.02.2024 r.
1
Ocena dokonana przez Radę Nadzorczą Alior Bank Spółka Akcyjna („Bank”) dotycząca sprawozdań
finansowych Banku oraz Grupy Kapitałowej Banku za rok obrotowy trwający od dnia
1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku oraz sprawozdania Zarządu Banku z działalności
Grupy Kapitałowej Banku w 2023 roku obejmującego Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 27/2024 Rady Nadzorczej Alior Bank S.A. z dnia 27.02.2024 r.
2
Podstawa prawna:
Art. 382 § 3 pkt 1) ustawy w dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (t.j. Dz. U. z 2024 r.
poz. 18) („Kodeks spółek handlowych”) oraz § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 poz.
757) („Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych”).
1. Ocena sprawozdania finansowego Banku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia
2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wraz z oceną sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Banku za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31
grudnia 2023 roku.
Zgodnie z art. 382 § 3 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14)
Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych, Rada Nadzorcza Banku
dokonała oceny przedłożonego przez Zarząd Banku sprawozdania finansowego
(jednostkowego i skonsolidowanego) za rok obrotowy trwający od dnia 1 stycznia 2023 roku
do dnia 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie finansowe Banku obejmuje:
• sprawozdanie z sytuacji finansowej, sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku,
wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 89 846 836 tys. zł,
• rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku,
wykazujący zysk netto w wysokości 1 987 444 tys. zł,
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do
31 grudnia 2023 roku, wykazujące zysk w kwocie 3 037 441 tys. zł,
• sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku
do 31 grudnia 2023 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
3 037 441 tys. zł,
• sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia
31 grudnia 2023 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
43 851 tys. zł;
• dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku obejmuje:
• sprawozdanie z sytuacji finansowej, sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku,
wykazujące po stronie aktywów i pasywów sumę 90 134 134 tys. zł,
• rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku,
wykazujący zysk netto w wysokości 2 030 125 tys. zł, w tym zysk netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej w wysokości 2 030 125 tys. zł,
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 27/2024 Rady Nadzorczej Alior Bank S.A. z dnia 27.02.2024 r.
3
• sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023 roku do
31 grudnia 2023 roku, wykazujące zysk w kwocie 3 080 088 tys. zł,
• sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku
do 31 grudnia 2023 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
3 079 725 tys. zł,
• sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 r. do dnia
31 grudnia 2023 roku, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
44 884 tys. zł;
• dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe Banku oraz Grupy Kapitałowej Banku za okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2023 zostało sporządzone zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię
Europejską według stanu na 31 grudnia 2023 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi
standardami zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości i
wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również wymogami odnoszącymi
się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem
ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
W sprawozdaniach niezależnego biegłego rewidenta z badania, biegły rewident –
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w
Warszawie, ul. Inflancka 4A, wyraził opinię, iż sprawozdanie jednostkowe i sprawozdanie
skonsolidowane:
• przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku oraz Grupy
Kapitałowej Banku na dzień 31 grudnia 2023 roku, a także jednostkowych i
skonsolidowanych finansowych wyników działalności oraz jednostkowych i
skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończących się
31 grudnia 2023 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości,
• zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych
aspektach ksiąg rachunkowych,
• są zgodne we wszystkich aspektach co do formy i treści z przepisami prawa i
postanowieniami statutu Banku.
Rada Nadzorcza, po wnikliwym rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Banku oraz
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Bank za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2023 roku, a także po zapoznaniu się z raportami z badania, pozytywnie ocenia przedmiotowe
sprawozdania finansowe w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami i potwierdza, że
zawierają informacje właściwie oddające sytuację majątkową i finansową Banku oraz Grupy
Kapitałowej Banku.
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 27/2024 Rady Nadzorczej Alior Bank S.A. z dnia 27.02.2024 r.
4
Równocześnie Rada Nadzorcza stwierdza, iż wyżej wymienione sprawozdania finansowe
zostały sporządzone w ustalonym przepisami terminie i zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię
Europejską. Poprawność ocenianych sprawozdań finansowych, co do ich zgodności z księgami
rachunkowymi, dokumentami i stanem faktycznym, nie budzi zastrzeżeń i znajduje
potwierdzenie w pozytywnych opiniach biegłego rewidenta.
2. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Banku w 2023 roku,
obejmującego Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku.
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14) Rozporządzenia w
sprawie informacji bieżących i okresowych, Rada Nadzorcza dokonała oceny przedstawionego
przez Zarząd sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Banku w 2023 roku,
obejmującego Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku („Sprawozdanie z Działalności“).
Rada Nadzorcza stwierdza, że Sprawozdanie z Działalności jest zgodne z mającymi
zastosowanie przepisami prawa oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniach
finansowych. Sprawozdanie z Działalności w syntetycznej formie prezentuje wszystkie istotne
aspekty aktywności Banku w danym okresie sprawozdawczym. Zapisy umieszczone w
Sprawozdaniu z Działalności zgodne są z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
27.02.2024 r.
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
Filip Majdowski
(Podpisane kwalifikowanym
podpisem elektronicznym)