QUERCUS
TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH
SPÓŁKA AKCYJNA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Warszawa, 21 marca 2024 r.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
2
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................................ 5
A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ................................................................................................ 6
1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 6
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ....................................................................................... 7
3. Połączenie spółek handlowych .................................................................................................................. 7
4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości ................................................................................................. 7
5. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym .................................................................... 15
B. Bilans ............................................................................................................................................................... 16
C. Rachunek zysków i strat .................................................................................................................................. 20
D. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................. 22
E. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 24
F. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego .......................................................................................... 26
1. Do pozycji A.I bilansu "Wartości niematerialne i prawne" ...................................................................... 26
2. Do pozycji A.I.2 bilansu "Wartość firmy" ................................................................................................. 28
3. Do pozycji A.II. bilansu "Rzeczowe aktywa trwałe" ................................................................................. 28
4. Do pozycji A.III. bilansu "Należności długoterminowe" ........................................................................... 30
5. Do pozycji A.IV. bilansu "Inwestycje długoterminowe" ........................................................................... 31
6. Do pozycji A.V. bilansu "Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe" ................................................ 36
7. Do pozycji B.I. bilansu "Zapasy" ............................................................................................................... 37
8. Do pozycji B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe" ........................................................................... 37
9. Do pozycji A.III. i B.II. bilansu "Należności krótkoterminowe i należności długoterminowe" .................. 38
10. Do pozycji B.III. bilansu "Inwestycje krótkoterminowe" .......................................................................... 39
11. Do pozycji B.IV. bilansu "Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe" ............................................. 42
12. Do pozycji D bilansu "Akcje (udziały) własne" ......................................................................................... 42
13. Odpisy aktualizujące ................................................................................................................................ 42
14. Do pozycji A.I. bilansu "Kapitał (fundusz) podstawowy" ......................................................................... 42
15. Do pozycji A.II. bilansu "Kapitał (fundusz) zapasowy" ............................................................................. 44
16. Do pozycji A.III. bilansu "Kapitał z aktualizacji wyceny" ........................................................................... 44
17. Do pozycji A.IV. bilansu "Pozostałe kapitały rezerwowe" ........................................................................ 44
18. Do pozycji A.VII. bilansu "Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego " ........................................... 44
19. Do pozycji B.I. bilansu "Rezerwy na zobowiązania" ................................................................................. 44
20. Do pozycji A.II. bilansu "Zobowiązania długoterminowe" ....................................................................... 46
21. Do pozycji B.III. bilansu "Zobowiązania krótkoterminowe" ..................................................................... 47
22. Do pozycji B.IV. bilansu "Rozliczenia międzyokresowe" .......................................................................... 50
23. Rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję ...................................................................................... 50
24. Pozycje pozabilansowe ............................................................................................................................ 50
25. Do pozycji A "Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów" .................................. 51
26. Do pozycji A.II "Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów"................................................... 51
27. Do pozycji B,D,E " Koszty według rodzaju" .............................................................................................. 51
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
3
28. Do pozycji G.IV "Inne przychody operacyjne" .......................................................................................... 52
29. Do pozycji H. III "Inne koszty operacyjne" ............................................................................................... 52
30. do pozycji J "Przychody finansowe" ......................................................................................................... 52
31. Do pozycji K "Koszty finansowe" .............................................................................................................. 53
32. Do pozycji M "Podatek dochodowy bieżący" ........................................................................................... 54
33. Do pozycji N " Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)" .................................. 56
34. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności.
................................................................................................................................................................. 56
35. Podział zysku ............................................................................................................................................ 56
36. Wartość zysku na akcję ............................................................................................................................ 56
37. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ....................................................................... 56
G. Dodatkowe informacje i objaśnienia .............................................................................................................. 57
1. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym ...................................................................................................................... 57
2. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................ 57
3. Informacje o zobowiązaniach krótkoterminowych zabezpieczonych na majątku Emitenta ................... 57
4. Transakcje z jednostkami powiązanymi ................................................................................................... 57
5. Informacje o instrumentach finansowych ............................................................................................... 57
6. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych .......................................................................................... 62
7. Pozycje pozabilansowe ............................................................................................................................ 62
8. Cele i zasady zarządzania ryzykiem rynkowym ........................................................................................ 62
9. Ryzyko stopy procentowej ....................................................................................................................... 63
10. Ryzyko walutowe ..................................................................................................................................... 63
11. Ryzyko kredytowe .................................................................................................................................... 63
12. Ryzyko utraty płynności finansowej oraz zakłóceń przepływów pieniężnych ......................................... 63
13. Koncentracja ryzyka kredytowego ........................................................................................................... 63
14. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................................. 63
15. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie ............................................................................... 64
16. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby .................... 64
17. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego ................................................... 64
18. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta/ jednostkę powiązaną z podmiotami
powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji .......................................................................................................................... 64
19. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Emitenta umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy ................................................................................................................................................. 65
20. Informacje dotyczące błędów podstawowych oraz dokonanych korekt ................................................. 65
21. Wynik z działalności zaniechanej ............................................................................................................. 65
22. Informacje na temat zatrudnienia ........................................................................................................... 65
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
4
23. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na
obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnch (w pieniądzu, naturze
lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych ............................ 65
24. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych
i z nim stowarzyszonych ........................................................................................................................... 65
25. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .............. 66
26. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji .................................................................. 66
27. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego ................... 66
28. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres ....................................................................................................................................... 66
29. Objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych
porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi ......... 66
30. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność Spółki, jakie nastąpiły w okresie sprawozdawczym, a także
po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............................................... 66
31. Sprawozdawczość według segmentów branżowych i geograficznych..................................................... 67
32. Pozostałe informacje dodatkowe i objaśnienia ....................................................................................... 67
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
5
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2023-
31.12.2023
Przychody ze sprzedaży usług
82 009
58 865
18 110
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
22 935
14 926
5 065
Zysk (strata) brutto
35 693
15 644
7 882
Zysk (strata) netto
29 246
12 659
6 458
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
12 917
25 640
2 852
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
267
3 470
59
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-12 654
-22 321
-2 794
Przepływy pieniężne netto, razem
531
6 789
117
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
Aktywa razem
136 602
102 732
31 417
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
42 234
24 957
9 713
Zobowiązania długoterminowe
3 960
4 035
911
Zobowiązania krótkoterminowe
9 684
4 940
2 227
Kapitał własny
94 368
77 775
21 704
Kapitał zakładowy
5 516
5 649
1 269
Liczba akcji (w szt.) na koniec roku finansowego
55 160 535
56 488 487
55 160 535
w zł
w EUR
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (średnia ważona)
0,53
0,22
0,12
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (średnia
ważona)
0,53
0,22
0,12
Wartość księgowa na jedną akcję
1,71
1,38
0,39
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję
1,71
1,38
0,39
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję
0,00
0,00
0,00
Wybrane dane finansowe, zaprezentowane powyżej, zawierające podstawowe pozycje sprawozdania
finansowego przeliczono na EUR wg następujących zasad:
• poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitału własnego przeliczono według średnich kursów
ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 31 grudnia 2023 r. w wysokości 1 EUR =
4,3480 zł, na dzień 31 grudnia 2022 r. w wysokości 1 EUR = 4,6899 zł,
• poszczególne pozycje rachunku wyników oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według
kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okres sprawozdawczy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
oraz 31 grudnia 2022 r. (odpowiednio: 1 EUR = 4,5284 zł i 1 EUR = 4,6883 zł).
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
6
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Quercus TFI S.A. („Spółka”, „Emitent”) została utworzona 21 sierpnia 2007 roku. Spółka jest wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000288126. Spółce
nadano numer statystyczny REGON 141085990 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 108000. Siedziba Spółki
mieści się w Warszawie przy ul. Nowy Świat 6/12, 00-400 Warszawa.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Przedmiotem przeważającej działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest Tworzenie
specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzanie tymi
funduszami, w tym pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a także reprezentowanie
ich wobec osób trzecich oraz zarządzanie unijnymi AFI, w tym wprowadzanie ich do obrotu, 66.30.Z.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka posiada zezwolenie Komisji Nadzoru
Finansowego („KNF”) na wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych,
zarządzaniu nimi, w tym na pośrednictwie w zbywaniu odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu
ich wobec osób trzecich i zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych (zezwolenie KNF z dnia
19.02.2008 r.) oraz zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego na wykonywanie działalności polegającej na
zarządzaniu portfelami instrumentów finansowych i doradztwie inwestycyjnym (zezwolenie KNF z dnia
08.04.2009 r.).
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka zarządzała funduszami inwestycyjnymi:
• QUERCUS Parasolowy Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwunastoma
subfunduszami: QUERCUS Ochrony Kapitału, QUERCUS Global Balanced, QUERCUS Agresywny,
QUERCUS Dłużny Krótkoterminowy, QUERCUS Obligacji Skarbowych, QUERCUS lev, QUERCUS short,
QUERCUS Gold, QUERCUS Stabilny, QUERCUS Global Growth, QUERCUS Silver, QUERCUS Tech lev,
• QUERCUS Instytucjonalny Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, z wydzielonymi dwoma
subfunduszami: QUERCUS Dłużny 1 i QUERCUS Dłużny 2,
• QUERCUS Absolute Return Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• QUERCUS Global Balanced Plus Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Acer Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Q1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• QUERCUS Multistrategy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Private Equity Multifund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Future Tech Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• Alphaset Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
• R2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,
a także portfelami instrumentów finansowych.
Na dzień bilansowy Emitent posiadał 100% udziałów w spółce Quercus Agent Transferowy sp. z o.o. (Quercus
AT).
Emitent posiada 75% udziałów w spółce Dom Inwestycyjny Xelion sp. z o.o. („DI Xelion”). Nabycie ww. udziałów
nastąpiło poprzez spółkę Quercus AT. Czas trwania DI Xelion jest nieoznaczony.
W skład osób mających istotny wpływ na zarządzanie Spółką, na dzień sporządzenia sprawozdania, wchodzą
następujące osoby:
Skład Zarządu:
Sebastian Buczek – Prezes Zarządu
Artur Paderewski – Pierwszy Wiceprezes Zarządu
Piotr Płuska – Wiceprezes Zarządu
Paweł Cichoń – Wiceprezes Zarządu
Paweł Pasternok – Wiceprezes Zarządu
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
7
Zbigniew Jakubowski – Wiceprezes Zarządu
Maciej Klimczak – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Paweł Sanowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Janusz Nowicki – Z-ca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Jerzy Cieślik – Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Olczyk – Członek Rady Nadzorczej
Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej
Emitenta.
Z dniem 1 stycznia 2024 r. został powołany do Zarządu p. Zbigniew Jakubowski.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2023 roku. Zarząd TFI w
swojej ocenie rozważył m.in. wpływ wojny w Ukrainie oraz konfliktu na Bliskim Wschodzie i ustalił, że wpływa
ona na wycenę aktywów będących w zarządzaniu TFI i przyszłe wyniki, ale nie powoduje istotnej niepewności w
zakresie zdolności Towarzystwa do kontynuacji działalności. W związku z powyższym, na dzień sporządzania
sprawozdania finansowego nie występują przesłanki zagrażające możliwości kontynuowania działalności przez
Spółkę w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2023 roku.
3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH
W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką
gospodarczą.
4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
4.1 Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o
rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2023 roku, poz. 120, z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej
podstawie przepisami, rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst
jednolity Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (tekst jednolity
Dz. U. z 2020 r., poz. 2000 z późniejszymi zmianami) „Rozporządzenie o Emitentach”. Spółka jako jednostka
dominująca w grupie kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które jest dostępne na stronie internetowej
Emitenta. W niniejszym sprawozdaniu Bilans, Rachunek zysków i strat, Zestawienie zmian w kapitale własnym i
Rachunek przepływów pieniężnych są prezentowane w układzie zgodnym z rozporządzeniem w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości.
Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach
złotych polskich („tys. zł”).
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek:
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
8
Nazwa jednostki
Zakres działalności
Metoda
konsolidacji
Udział
w kapitale
zakładowym
Siedziba
Quercus Agent Transferowy
sp. z o.o.
usługi finansowe
pełna
100%
ul. Nowy Świat 6/12,
00-400 Warszawa
Dom Inwestycyjny Xelion
sp. z o.o.
działalność maklerska/ pozostała
działalność wspomagająca usługi
finansowe/działalność agentów
i brokerów ubezpieczeniowych
pełna
75%
ul. Puławska 107,
02-595 Warszawa
4.2 Zmiany prezentacyjne
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w prezentacji sprawozdania finansowego.
4.3 Wskazanie i objaśnienie istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad rachunkowości w
sprawozdaniu finansowym a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone
według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (zwane dalej „MSSF”).
Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości opisaną we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Spółka dokonała identyfikacji obszarów występowania istotnych różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów
własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy niniejszym sprawozdaniem finansowym
sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby
sporządzone zgodnie z MSSF.
W przypadku przejścia na MSSF Towarzystwo musiałoby rozważyć czy spełnia definicje jednostki dominującej
wobec funduszy (spełnia definicje kontroli).
Przy spełnieniu definicji kontroli Towarzystwo byłoby zobowiązane skonsolidować poszczególne składniki
aktywów i zobowiązań tych funduszy.
Wycena aktywów finansowych
Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie finansowe według MSSF, aktywa finansowe byłyby klasyfikowane w
podziale na następujące trzy kategorie:
a) aktywa finansowe wyceniane zamortyzowanym kosztem,
b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Przypisanie do określonej kategorii determinowałoby wycenę takiego składnika aktywów finansowych zgodnie z
zasadami MSSF. Powyższa klasyfikacja zgodnie z MSSF 9 zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych (tj. od tego, czy umowne
przepływy pieniężne stanowią wyłącznie spłatę kapitału i odsetek od niespłaconej części kapitału (ang. Solely
payments of principal and interest, „SPPI”).
Posiadane na dzień bilansowy aktywa finansowe tj. jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne
Towarzystwo traktuje jako dostępne do sprzedaży, których zmiany odnoszone są na wynik finansowy.
Zgodnie z polityką rachunkowości Spółki aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży Spółka wycenia według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat. Gdyby Spółka sporządzała sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF,
zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę na 31 grudnia 2023 roku
również ujmowane byłyby przez wynik finansowy.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
9
Leasing
Spółka jest stroną umów najmu dotyczących powierzchni biurowych, parkingowych. Umowy te zgodnie z MSSF
16 byłyby traktowane jako umowy leasingu finansowego oraz skutkowałyby rozpoznaniem prawa do
użytkowania aktywów, zobowiązań z tytułu leasingu, amortyzacji, kosztów finansowych, w związku z tym Spółka
zaprzestałaby ujmowania w rachunku zysków i strat kosztów wynikających z bieżących faktur dotyczących
wynajmu.
Prezentacja bilansu i rachunku zysków i strat
Gdyby Spółka sporządzała Sprawozdanie finansowe według MSSF, format bilansu oraz rachunku zysków i strat
byłby inny niż format stosowany zgodnie z Rozporządzeniem o emitentach. Ponadto w sprawozdaniu
finansowym zgodnym z MSSF byłoby zaprezentowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zamiast rachunku
zysków i strat lub oba sprawozdania jednocześnie.
Zgodnie z MSSF odroczony podatek dochodowy prezentowany jest jako kompensata aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Emitent jako jednostka dominująca w grupie kapitałowej sporządza sprawozdanie skonsolidowane według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości finansowej.
4.4 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe
ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu
początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Patenty, licencje, znaki firmowe
2-5 lata
Oprogramowanie komputerowe
2-5 lata
Inne wartości niematerialne i prawne
2 lata
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z
przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości
niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
4.5 Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych
o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu
przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na
kapitał z aktualizacji wyceny. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty
napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały
poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
10
przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane
pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub
prawa do używania, który kształtuje się następująco:
Urządzenia techniczne i maszyny
3 - 5 lat
Środki transportu
5 lat
Inne środki trwałe
3 - 10 lat
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 10 tysięcy złotych odnoszone są
jednorazowo w koszty.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z
przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe
w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
4.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wycenia się
według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która
z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, w inny sposób określonej
wartości godziwej.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
4.7 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zaliczane
do aktywów trwałych
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych oraz udziały w pozostałych jednostkach zaliczane do
aktywów trwałych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Co najmniej na dzień bilansowy Spółka identyfikuje czy nastąpiły przesłanki utraty wartości i w przypadku ich
wystąpienia przeprowadza test na utratę wartości.
4.8 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny
nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości
początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod
datą zawarcia transakcji.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
11
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący
sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu)
ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.
Pożyczki udzielone
i należności własne
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu)
ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie
określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej
zapłaty
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji
wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji
wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest
w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny
rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu,
bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych.
W przypadku jednostki uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych wartość godziwa
jest ustalana w oparciu o cenę jednostki uczestnictwa, ogłoszoną przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych.
Aktywa finansowe z ograniczonym terminem zbywalności to aktywa których termin wykupu jest dłuższy niż
miesiąc.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie
równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów
finansowych ustala się:
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę
między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania
kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych
oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka
stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych
składników aktywów finansowych,
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia
składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą
dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów
pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy
procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych,
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych
przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do
podobnych instrumentów finansowych.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
12
4.9 Leasing
W przypadku umów leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest
ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone
między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy
odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku
zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu
umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są
jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego
zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Spółka nie posiada umów leasingowych.
4.10 Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w
dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa
wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego
na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia
różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub w przypadkach
określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
W okresie od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku, według średnich kursów ogłoszonych przez
Narodowy Bank Polski wysokość najniższego kursu EURO według tabeli 242/A/NPB/2023 z dnia 14.12.2023 roku
wynosiła 4,3053 zł, zaś wysokość najwyższego kursu EURO według tabeli 030/A/NBP/2023 z dnia 13.02.2023 roku
wynosiła 4,7895 zł. W okresie porównawczym wysokość najniższego kursu EURO według tabeli 028/A/NPB/2022
z dnia 10.02.2022 roku wynosiła 4,4879 zł, zaś wysokość najwyższego kursu EURO według tabeli 045/A/NBP/2022
z dnia 07.03.2022 roku wynosiła 4,9647 zł. Na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie
posiadała aktywów, ani pasywów wyrażonych w walutach obcych.
4.11 Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich
wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych.
4.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów
pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z rachunków bieżących, środków pieniężnych w drodze oraz lokat
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
13
bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność
lokacyjna.
4.13 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych oraz w przypadku naliczonych przychodów Spółki z tytułu opłaty za zarządzanie lub zwrotu
kosztu zarządzanych funduszy inwestycyjnych, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
4.14 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Różnice
między wartością emisyjną i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. W przypadku
wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne jest wykazywana w bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych
i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
4.15 Zobowiązania
Zobowiązania handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Zobowiązania nierozliczone zalicza się odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
4.16 Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
4.17 Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich
wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości
firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia
przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania lub stratę podatkową.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich
ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego powstają w
wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub pasywów przy transakcji nie stanowiącej połączenia
przedsiębiorstw i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania lub stratę podatkową.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy
dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
14
do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą
obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy są w
bilansie prezentowane oddzielnie.
4.18 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną, możliwą do odzyskania
wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy
między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest
ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania
aktywów, to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek
zysków i strat bieżącego okresu.
4.19 Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
4.20 Sprzedaż usług
Przychody Spółki ze sprzedaży usług w ramach statutowej działalności pochodzą z następujących źródeł:
• stała opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – stała miesięczna lub kwartalna opłata za
zarządzanie pobierana przez Spółkę uzależniona jest od wartości netto zarządzanych aktywów funduszy;
• zmienna opłata za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi – zmienna opłata za zarządzanie pobierana jest
przez Spółkę w zależności od osiągniętych wyników inwestycyjnych w porównaniu z ustalonym dla danego
funduszu benchmarkiem lub wynikiem zarządzania. Opłata zmienna za zarządzanie pobierana jest
okresowo w trakcie roku (dot. subfunduszu QUERCUS Stabilny, subfunduszu QUERCUS Global Balanced,
QUERCUS Multistrategy FIZ i Alphaset FIZ) lub jednorazowo na koniec roku (dot. innych
Funduszy/subfunduszy). Spółka w ciągu roku wykazuje aktywo warunkowe z tyt. zmiennej opłaty za
zarządzanie;
• opłata dystrybucyjna – opłata należna Spółce od nabyć i zamian/konwersji jednostek uczestnictwa oraz
certyfikatów inwestycyjnych zarządzanych funduszy inwestycyjnych;
• opłata umorzeniowa – opłata należna Spółce od wykupu certyfikatów inwestycyjnych zarządzanych
funduszy inwestycyjnych;
• przychody za zarządzanie portfelami na zlecenie.
4.21 Koszty
Koszty w rachunku zysków i strat prezentowane są w wersji kalkulacyjnej. Dzielą się na:
• Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głownie koszty zw. z zarządzaniem funduszami
oraz koszty wynagrodzeń pracowników działu inwestycji;
• Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat
dystrybutorów, podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu sprzedaży;
• Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
15
4.22 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
4.23 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (tj. DZ. U z 2022 roku, poz. 923
z późniejszymi zmianami) stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy
zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Średnia liczba etatów w 2023 roku
przekroczyła 21, jednak na wniosek przedstawiciela załogi, Zarząd Spółki podjął decyzję, by Spółka nie tworzyła
funduszu i nie dokonywała okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie.
5. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
W okresie sprawozdawczym, ani w okresie porównawczym, nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
16
B. BILANS
NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
AKTYWA
A
Aktywa trwałe
90 993
79 931
I
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
0
20
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
2
Wartość firmy
2
0
0
3
Inne wartości niematerialne i prawne
0
20
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
II
Rzeczowe aktywa trwałe
3
892
1 296
1
Środki trwałe
776
1 296
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego
gruntu)
0
0
b
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
0
0
c
urządzenia techniczne i maszyny
5
147
d
środki transportu
770
1 150
e
inne środki trwałe
0
0
2
Środki trwałe w budowie
117
0
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
III
Należności długoterminowe
4
55
68
1
Od jednostek powiązanych
0
0
2
Od pozostałych jednostek
55
68
IV
Inwestycje długoterminowe
5
88 395
77 808
1
Nieruchomości
0
0
2
Wartości niematerialne i prawne
0
0
3
Długoterminowe aktywa finansowe
88 395
77 808
a
w jednostkach powiązanych
20 010
20 010
-
udziały lub akcje
20 010
20 010
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
b
w pozostałych jednostkach
68 385
57 798
-
udziały lub akcje
2 227
2 227
-
inne papiery wartościowe
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe
66 158
55 571
4
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 651
738
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6
1 651
738
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
B
Aktywa obrotowe
45 609
22 801
I
Zapasy
0
0
1
Materiały
0
0
2
Półprodukty i produkty w toku
0
0
3
Produkty gotowe
0
0
4
Towary
0
0
5
Zaliczki na dostawy
0
0
II
Należności krótkoterminowe
8
29 282
7 552
1
Należności od jednostek powiązanych
0
0
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
17
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
- powyżej 12 miesięcy
0
0
b
inne
0
0
2
Należności od pozostałych jednostek
29 282
7 552
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
27 756
7 552
- do 12 miesięcy
27 756
7 552
- powyżej 12 miesięcy
0
0
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
0
0
c
Inne
1 526
0
d
dochodzone na drodze sądowej
0
0
III
Inwestycje krótkoterminowe
10
15 716
14 885
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
10.1
15 716
14 885
a
w jednostkach powiązanych
0
0
udziały lub akcje
0
0
inne papiery wartościowe
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
b
w pozostałych jednostkach
300
0
udziały lub akcje
0
0
inne papiery wartościowe
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe
300
0
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
10.5
15 416
14 885
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
15 416
14 885
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11
611
364
C
Należne wpłaty na kapitał ( fundusz) podstawowy
0
0
D
Udziały ( akcje) własne
0
0
AKTYWA RAZEM
136 602
102 732
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
18
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
94 368
77 775
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
14
5 516
5 649
II
Kapitał (fundusz) zapasowy
15
33 628
33 623
III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0
0
IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
17
25 978
25 845
V
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
VI
Zysk (strata) netto
29 246
12 659
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0
0
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
42 234
24 957
I
Rezerwy na zobowiązania
26 774
14 848
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
19.1
675
185
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
85
60
-
długoterminowa
19.2
84
59
-
krótkoterminowa
19.3
1
1
3
Pozostałe rezerwy
19.4
26 013
14 602
-
długoterminowa
19 613
12 853
-
krótkoterminowa
6 400
1 748
II
Zobowiązania długoterminowe
20
3 960
4 035
1
Wobec jednostek powiązanych
0
0
2
Wobec pozostałych jednostek
3 960
4 035
a
kredyty i pożyczki
0
0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c
inne zobowiązania finansowe
0
0
d
inne
3 960
4 035
III
Zobowiązania krótkoterminowe
21
9 684
4 940
1
Wobec jednostek powiązanych
1 150
662
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 150
662
-
do 12 miesięcy
1 150
662
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b
inne
0
0
2
Wobec pozostałych jednostek
8 534
4 280
a
kredyty i pożyczki
0
0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
c
inne zobowiązania finansowe
0
0
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 624
2 736
-
do 12 miesięcy
2 624
2 736
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
e
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
f
zobowiązania wekslowe
0
0
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
4 846
782
h
z tytułu wynagrodzeń
0
0
i
inne
1 064
762
3
Fundusze specjalne
0
0
IV
Rozliczenia międzyokresowe
22
1 817
1 133
1
Ujemna wartość firmy
0
0
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
1 817
1 133
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
1 817
1 133
PASYWA RAZEM
136 602
102 732
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
19
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
Wartość księgowa
94 368
77 775
Liczba akcji (w szt.)
55 160 535
56 488 487
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,71
1,38
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
55 160 535
56 488 487
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł)
1,71
1,38
POZYCJE POZABILANSOWE
Stan na 31.12.2023
Stan na 31.12.2022
1
Należności warunkowe
0
0
1.1
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
-
aktywo warunkowe z tytułu zmiennej opłaty za
zarządzanie
0
0
2
Zobowiązania warunkowe
0
0
2.1
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
2.2
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
3
Inne (z tytułu)
0
0
Należności warunkowe, razem
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
20
C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów, w tym:
25
82 009
58 865
-
od jednostek powiązanych
0
0
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
82 009
58 865
II
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
0
0
B
Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
27
15 845
11 160
-
jednostkom powiązanym
0
0
I
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
15 845
11 160
II
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
C
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
66 164
47 705
D
Koszty sprzedaży
27
29 259
27 862
E
Koszty ogólnego zarządu
27
7 430
6 691
F
Zysk (strata) ze sprzedaży
29 475
13 152
G
Pozostałe przychody operacyjne
779
1 810
I
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
II
Dotacje
0
0
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
IV
Inne przychody operacyjne
28
779
1 810
H
Pozostałe koszty operacyjne
7 319
37
I
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
3
0
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
0
III
Inne koszty operacyjne
29
7 315
37
I
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
22 935
14 926
J
Przychody finansowe
30.3
12 765
803
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
1 127
0
-
od jednostek powiązanych
1 127
0
II
Odsetki, w tym:
952
799
-
od jednostek powiązanych
0
0
III
Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
IV
Aktualizacja wartości inwestycji
10 686
5
V
Inne
0
0
K
Koszty finansowe
31.1
8
85
I
Odsetki w tym:
2
1
-
dla jednostek powiązanych
0
0
II
Strata ze zbycia inwestycji
0
81
-
dla jednostek powiązanych
0
0
III
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
IV
Inne
6
3
L
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporząd-
kowanych wycenianych metodą praw własności
0
0
M
Zysk (strata) brutto
35 693
15 644
N
Podatek dochodowy
32
(6 447)
(2 985)
I
część bieżąca
(6 870)
(2 736)
II
część odroczona
423
(249)
O
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
0
0
P
Zysk (strata) netto
29 246
12 659
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
21
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
Zysk (strata) netto
29 246
12 659
Liczba akcji zwykłych (w szt.)
55 160 535
56 488 487
Wartość na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,53
0,22
Rozwodniona liczba akcji
55 160 535
56 488 487
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w
zł)
0,53
0,22
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
22
D. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
I
Kapitał własny na początek okresu (BO)
77 775
87 437
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b)
korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
77 775
87 437
1
Kapitał zakładowy na początek okresu
5 649
5 883
1.1
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
133
235
-
umorzenia akcji (udziałów)
133
235
1.2
Kapitał zakładowy na koniec okresu
5 516
5 649
2
Kapitał zapasowy na początek okresu
33 623
33 616
2.1
Zmiany kapitału zapasowego
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
5
7
-
rozwiązanie kapitału rezerwowego
5
7
-
z podziału zysku (ustawowo)
0
0
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
0
0
-
nadwyżka wartości sprzedaży nadwartość nominalną
akcji
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
pokrycie straty
0
0
-
wydzielenie kapitału rezerwowego na koszty skupu akcji
własnych
0
0
2.2
Kapitał zapasowy na koniec okresu
33 628
33 623
3
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
3.1
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
3.2
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
25 845
25 610
4.1
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
133
235
a)
zwiększenia (z tytułu)
12 792
22 562
-
kapitał rezerwowy na koszty skupu akcji własnych
12 659
22 328
-
kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału zakładowego
133
235
b)
zmniejszenia (z tytułu)
(12 659)
(22 328)
-
rozwiązanie kapitału rezerwowego
(12 659)
(22 328)
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
25 978
25 845
5
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
12 659
22 328
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
12 659
22 328
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b)
korekty błędów
0
0
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
12 659
22 328
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
-
podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
(12 659)
(22 328)
-
kapitał rezerwowy z zysku roku 2022
(12 659)
0
kapitał rezerwowy z zysku roku 2021
0
(22 328)
5.3
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
23
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
a)
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b)
korekty błędów
0
0
5.5
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6
Wynik netto
29 246
12 659
a)
zysk netto
29 246
12 659
b)
strata netto
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
II
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
94 368
77 775
III
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
94 368
77 775
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
24
E. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
(metoda bezpośrednia)
Wpływy
Sprzedaż
Inne wpływy z działalności operacyjnej
Wydatki
Dostawy i usługi
Wynagrodzenia netto
Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne
świadczenia
Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym
Inne wydatki operacyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)
- metoda bezpośrednia
(metoda pośrednia)
I
Zysk (strata) netto
29 246
12 659
II
Korekty razem
(16 628)
12 981
2
Amortyzacja
621
613
3
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
4
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(952)
(799)
5
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(10 683)
76
6
Zmiana stanu rezerw
11 926
(397)
7
Zmiana stanu zapasów
0
0
8
Zmiana stanu należności
(21 417)
18 319
9
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
4 653
(3 526)
10
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(476)
(1 306)
11
Inne korekty
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
12 917
25 640
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I
Wpływy
952
4 038
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
0
(1)
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
0
0
3
Z aktywów finansowych, w tym:
952
4 038
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
-
zbycie aktywów finansowych
0
0
-
dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
-
odsetki
0
0
-
inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
952
4 038
-
zbycie aktywów finansowych
0
3 239
-
dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
-
odsetki
952
799
-
inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
-
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II
Wydatki
685
568
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
25
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
185
568
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
0
0
3
Na aktywa finansowe, w tym:
500
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
-
nabycie aktywów finansowych
0
0
-
udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
500
0
-
nabycie aktywów finansowych
500
0
-
udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(I-II)
267
3 470
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I
Wpływy
0
0
1
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2
Kredyty i pożyczki
0
0
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4
Inne wpływy finansowe
0
0
II
Wydatki
(12 654)
(22 321)
1
Nabycie akcji (udziałów) własnych
(12 654)
(22 321)
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
0
0
4
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
0
0
8
Odsetki
0
0
9
Inne wydatki finansowe
0
0
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-
II)
(12 654)
(22 321)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
531
6 789
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
531
6 789
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
0
0
F
Środki pieniężne na początek okresu
14 885
8 096
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
15 416
14 885
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
26
F. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. DO POZYCJI A.I BILANSU "WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE"
1.1 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość firmy
Koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości
Inne
Zaliczki
Razem
razem
w tym
oprogramo-
wanie
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu 01.01.2023
0
0
1 834
1 834
7
0
1 841
Zwiększenia
0
0
10
10
0
0
10
zakup
0
0
10
10
0
0
10
używane na podstawie umów
najmu, dzierżawy, leasingu
0
0
0
0
0
0
0
darowizna
0
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
darowizna
0
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu 31.12.2023
0
0
1 844
1 844
7
0
1 851
Amortyzacja
Skumulowana amortyzacja na
początek okresu
0
0
1 814
1 814
7
0
1 821
Amortyzacja za okres:
0
0
30
30
0
0
30
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
amortyzacja za okres
0
0
30
30
0
0
30
trwała utrata wartości
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Skumulowana amortyzacja na
koniec okresu
0
0
1 844
1 844
7
0
1 851
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
Bilans zamknięcia
0
0
1 844
1 844
7
0
1 851
Wartość netto na początek okresu
01.01.2023
0
0
20
20
0
0
20
Wartość netto na koniec okresu
31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych w okresie
od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
27
1.2 Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości
Inne
Zaliczki
Razem
razem
w tym
oprogramo-
wanie
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu 01.01.2023
0
0
1 831
1 831
7
0
1 838
Zwiększenia
0
0
3
3
0
0
3
zakup
0
0
3
3
0
0
3
używane na podstawie umów
najmu, dzierżawy, leasingu
0
0
0
0
0
0
0
darowizna
0
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
0
0
0
0
0
likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
darowizna
0
0
0
0
0
0
0
aport
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu 31.12.2023
0
0
1 834
1 834
7
0
1 841
Amortyzacja
Skumulowana amortyzacja na
początek okresu
0
0
1 759
1 759
7
0
1 766
Amortyzacja za okres:
0
0
55
55
0
0
55
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
amortyzacja za okres
0
0
55
55
0
0
55
trwała utrata wartości
0
0
0
0
0
0
0
inne
0
0
0
0
0
0
0
Skumulowana amortyzacja na
koniec okresu
0
0
1 814
1 814
7
0
1 821
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
Bilans zamknięcia
0
0
1 814
1 814
7
0
1 821
Wartość netto na początek okresu
01.01.2023
0
0
72
72
0
0
72
Wartość netto na koniec okresu
31.12.2023
0
0
20
20
0
0
20
Spółka nie utworzyła i nie rozwiązywała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych
w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
własne
0
20
b)
używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
0
20
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
28
2. DO POZYCJI A.I.2 BILANSU "WARTOŚĆ FIRMY"
Nie dotyczy
3. DO POZYCJI A.II. BILANSU "RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE"
3.1 Rzeczowe Aktywa Trwałe
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
środki trwałe, w tym:
776
1 296
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
5
146
środki transportu
770
1 150
inne środki trwałe
0
0
b)
środki trwałe w budowie
0
0
c)
zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
776
1 296
3.2 Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Grunty (w
tym
prawo
wieczyste
go
użytkowa-
nia
gruntów)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządze-
nia
technicz-
ne
i maszyny
Środki
transport
u
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
01.01.2023
0
174
1 385
2 625
148
0
0
4 332
Zwiększenia
0
0
54
0
20
0
117
191
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
przyjęcie ze środków trwałych w
budowie
0
0
0
0
0
0
0
0
zakup środków trwałych
0
0
54
0
20
0
117
191
darowizny otrzymane
0
0
0
0
0
0
0
0
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0
0
0
0
0
0
0
0
środki używane na podstawie
umowy najmu, dzierżawy lub
leasingu
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
21
0
15
0
0
36
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
14
0
0
0
0
14
likwidacja
0
0
7
0
15
0
0
22
aport
0
0
0
0
0
0
0
0
darowizny przekazane
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
31.12.2023
0
174
1 418
2 625
153
0
117
4 487
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
174
1 239
1 475
148
0
0
3 036
Amortyzacja za okres:
0
0
174
380
5
0
0
559
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
29
Grunty (w
tym
prawo
wieczyste
go
użytkowa-
nia
gruntów)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządze-
nia
technicz-
ne
i maszyny
Środki
transport
u
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
w
budowie
Razem
amortyzacja za okres
0
0
194
380
20
0
0
594
trwała utrata wartości
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenia wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
(20)
0
(15)
0
0
(35)
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
174
1 413
1 855
153
0
0
3 595
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
31.12.2023
0
0
5
770
0
0
117
892
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
3.3 Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych) od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Grunty (w
tym
prawo
wieczyste-
go użytko-
wania
gruntów)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządze-
nia
technicz-
ne
i maszyny
Środki
transport
u
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
01.01.2022
0
174
1 373
2 062
148
0
14
3 771
Zwiększenia
0
0
16
563
0
0
0
579
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
przyjęcie ze środków trwałych w
budowie
0
0
0
0
0
0
0
0
zakup środków trwałych
0
0
16
563
0
0
0
579
darowizny otrzymane
0
0
0
0
0
0
0
0
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0
0
0
0
0
0
0
0
środki używane na podstawie
umowy najmu, dzierżawy lub
leasingu
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
4
0
0
0
14
18
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
sprzedaż
0
0
3
0
0
0
0
3
likwidacja
0
0
1
0
0
0
0
1
aport
0
0
0
0
0
0
0
0
darowizny przekazane
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
0
0
0
0
14
14
Wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
31.12.2022
0
174
1 385
2 625
148
0
0
4 332
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
174
1 044
1 115
148
0
0
2 481
Amortyzacja za okres:
0
0
195
360
0
0
0
555
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
30
Grunty (w
tym
prawo
wieczyste-
go użytko-
wania
gruntów)
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządze-
nia
technicz-
ne
i maszyny
Środki
transport
u
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki
trwałe
w
budowie
Razem
aktualizacja wyceny
0
0
0
0
0
0
0
0
amortyzacja za okres
0
0
199
360
0
0
0
559
trwała utrata wartości
0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenia wewnętrzne
0
0
0
0
0
0
0
0
pozostałe
0
0
(4)
0
0
0
0
(4)
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
174
1 239
1 475
148
0
0
3 036
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na koniec okresu
31.12.2022
0
0
146
1 150
0
0
0
1 296
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących w okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
3.4 Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
własne
892
1 296
b)
środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy
lub leasingu:
0
0
Środki trwałe, razem
892
1 290
3.5 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
Nie dotyczy
4. DO POZYCJI A.III. BILANSU "NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE"
4.1 Należności długoterminowe w okresie od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2023 r.
Stan na 31.12.2022 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualizu-
jące
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualizu-
jące
wartość
netto
a)
Należności od jednostek powiązanych:
0
0
0
0
0
0
b)
Należności od pozostałych jednostek, w
których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
0
0
0
0
c)
Należności od pozostałych jednostek, w
tym:
55
0
55
68
0
68
-
wspólnika jednostki współzależnej
0
0
0
0
0
0
-
znaczącego inwestora
0
0
0
0
0
0
-
kaucje
55
0
55
68
0
68
Należności długoterminowe netto, razem
55
0
55
68
0
68
d)
odpisy aktualizujące wartości należności
0
0
0
0
0
0
Należności długoterminowe brutto, razem
55
0
55
68
0
68
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
31
4.2 Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów)
Lp.
Tytuł
Wartość
a)
Stan na początek okresu
68
b)
Zwiększenia (z tytułu)
0
c)
Zmniejszenia (z tytułu)
13
Zwrot kaucji gwarancyjnej
13
Stan na koniec okresu
55
4.3 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
Nie dotyczy
4.4 Należności długoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
w walucie polskiej
55
68
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
-
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
-
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Należności długoterminowe, razem
55
68
5. DO POZYCJI A.IV. BILANSU "INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE"
5.1 Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy
5.2 Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Nie dotyczy
5.3 Długoterminowe aktywa finansowe
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
20 010
20 010
-
w jednostkach zależnych
20 010
20 010
-
udziały lub akcje
20 010
20 010
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
-
w jednostce dominującej
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-
w jednostkach współzależnych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
32
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
-
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
-
w innych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c)
w pozostałych jednostkach:
68 385
57 798
-
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
-
w znaczącym inwestorze
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
-
w innych jednostkach
68 385
57 798
-
udziały lub akcje
2 227
2 227
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
66 158
55 571
- jednostki uczestnictwa
66 158
55 571
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
88 395
77 808
5.4 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Nie dotyczy
5.5 Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne
Nie dotyczy
5.6 Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne
Nie dotyczy
5.7 Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Nie dotyczy
5.8 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne
Nie dotyczy
5.9 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
33
5.10 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone
Nie dotyczy
5.11 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (według grup rodzajowych)
Lp.
Tytuł
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
01.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
Stan na początek okresu
77 808
77 804
b)
Zwiększenia (z tytułu)
10 587
4
-
zakup udziałów
0
0
-
zakup jednostek uczestnictwa
0
0
-
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów
inwestycyjnych/trwała utrata wartości
10 587
4
c)
Zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
przeniesienie
0
0
Stan na koniec okresu
88 395
77 808
5.12 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
Lp.
Tytuł
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
01.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej
Quercus Agent Transferowy
sp. z o.o.
Quercus Agent Transferowy
sp. z o.o.
b)
siedziba
ul. Nowy Świat 6/12, 00-400
Warszawa
ul. Nowy Świat 6/12, 00-400
Warszawa
c)
przedmiot przedsiębiorstwa
usługi finansowe
usługi finansowe
d)
charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka
współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem
powiązań bezpośrednich i pośrednich)
jednostka zależna
jednostka zależna
e)
zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw
własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega
konsolidacji/wycenie metodą praw własności
konsolidacja pełna
konsolidacja pełna
f)
data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego
wpływu
2020-07-28
2020-07-28
g)
wartość udziałów (Akcji) według ceny nabycia
20 010
20 010
h)
korekty aktualizujące wartość (razem)
0
0
i)
wartość bilansowa udziałów (akcji)
20 010
20 010
j)
procent posiadanego kapitału zakładowego
100%
100%
k)
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
100%
100%
l)
wskazanie, innej niż określona pod lit. J) lub k), podstawy
kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu
m)
kapitał własny jednostki w tym:
22 217
21 087
-
kapitał zakładowy
2 005
2 005
-
należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna)
0
0
-
kapitał zapasowy
17 990
17 990
-
pozostały kapitał własny, w tym:
0
0
-
zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
-
zysk (strata) netto
2 222
1 092
n)
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
1 348
41
-
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
219
39
-
zobowiązania długoterminowe
0
0
-
zobowiązania krótkoterminowe
1 129
2
o)
należności jednostki:
7
7
-
należności długoterminowe
0
0
-
należności krótkoterminowe
7
7
p)
aktywa jednostki, razem
22 355
20 921
r)
przychody ze sprzedaży
84
84
s)
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w
jednostce
0
0
t)
otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok
obrotowy
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
34
5.13 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach
Emitent posiada udziały w spółce iWealth Management sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Armii Ludowej 26.
Spółka prowadzi pozostałą działalność wspomagającą usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy
emerytalnych. Kapitał własny Spółki na dzień 31.12.2023 r. wynosił 1 281 tys zł w tym kapitał zakładowy 3 941
tys. zł. Wartości bilansowa udziałów posiadanych przez Emitenta wynosi 2,2 mln. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego udział Towarzystwa w kapitale zakładowym spółki iWealth Management sp. z o.o.
wynosił 19%. Emitent dokonał wyceny udziałów na dzień bilansowy i nie stwierdza utraty wartości instrumentu.
Emitent posiada zaangażowanie w kapitale iWealth Management sp. z o.o. w wysokości 19%, w konsekwencji
tego Spółka nie jest traktowana jako jednostka stowarzyszona.
Wartość bilansowa inwestycji na dzień 31.12.2023 r oraz na dzień 31.12.2022 r wynosiła 2 227 tys. zł.
5.14 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
w walucie polskiej
88 395
77 808
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
-
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
-
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
88 395
77 804
5.15 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
A
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdzie (wartość
bilansowa)
0
0
a)
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b)
obligacje (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
B
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
a)
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b)
obligacje (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
35
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
C
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
25 079
22 767
a)
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b)
obligacje (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa):
25 079
22 767
jednostki uczestnictwa
25 079
22 767
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
2 311
52
-
wartość na początek okresu
22 768
22 715
-
wartość nabycia w okresie
0
0
-
wartość według ceny nabycia
22 000
22 000
D
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
63 316
55 041
a)
udziały i akcje (wartość bilansowa)
22 237
22 237
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
22 237
22 237
-
wartość według ceny nabycia
22 237
22 237
b)
obligacje (wartość bilansowa):
0
0
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
0
0
-
wartość na początek okresu
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c)
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa):
41 079
32 804
certyfikaty inwestycyjne
41 079
32 804
-
korekta aktualizująca wartość (za okres)
8 276
(47)
-
wartość na początek okresu
32 803
32 851
-
wartość według ceny nabycia
44 999
44 999
Wartość według ceny nabycia, razem
89 236
89 236
Wartość na początek okresu, razem
77 808
77 803
Korekta aktualizująca wartość (za okres)
10 587
5
Wartość bilansowa, razem
88 395
77 808
5.16 Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
5.17 Inne inwestycje długoterminowe (według rodzaju)
Nie dotyczy
5.18 Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (według grup rodzajowych)
Nie dotyczy
5.19 Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
36
6. DO POZYCJI A.V. BILANSU "DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE"
6.1 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł
01.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
01.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
1
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
738
1 051
a)
odniesionej na wynik finansowy
738
1 051
-
krótkoterminowe
0
0
-
długoterminowe
0
0
b)
odniesionej na kapitał własny
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2
Zwiększenia
1 651
738
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
1 651
738
powstania różnic przejściowych
1 651
738
-
rezerwy na premie i urlopy
1 256
389
-
rezerwy na koszty funduszy
323
194
-
rezerwa na audyt
22
15
-
zobowiązania z tyt. leasingu
0
0
-
rezerwa emerytalna i rentowa
16
11
-
pozostałe
34
129
zmiany stawek podatkowych
0
0
nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
powstania straty podatkowej
0
0
nieujętej w poprzednich okresach stary podatkowej
0
0
b)
odniesione na wynik finansowy w związku ze stratą podatkową z
lat ubiegłych
0
0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z
tytułu)
0
0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3
Zmniejszenia
738
1 051
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
738
1 051
odwrócenie się różnic przejściowych
738
1 051
-
rezerwy na premie i urlopy
389
228
-
rezerwy na koszty funduszy
194
666
-
rezerwa na publikacje sprawozdań i audyt
15
12
-
zobowiązania z tyt. leasingu
0
0
-
rezerwa emerytalna i rentowa
11
19
-
pozostałe
129
126
zmiany stawek podatkowych
0
0
odpisania aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego
0
0
wykorzystania straty podatkowej
0
0
b)
odniesione na wynik finansowy w związku ze strata podatkową (z
tytułu)
0
0
c)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
0
0
d)
odniesione na kapitał własny w związku ze strata podatkową (z
tytułu)
0
0
e)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
1 651
738
a)
odniesionych na wynik finansowy
1 651
738
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
37
6.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
Nie dotyczy
7. DO POZYCJI B.I. BILANSU "ZAPASY"
Nie dotyczy
8. DO POZYCJI B.II. BILANSU "NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE"
8.1 Należności krótkoterminowe
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
a)
Należności od jednostek
powiązanych, z tego:
0
0
0
0
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, w tym o
okresie spłaty:
0
0
0
0
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
0
0
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
0
0
0
0
-
inne
0
0
0
0
0
0
-
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
0
b)
Należności od pozostałych
jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
0
0
0
c)
Należności od pozostałych
jednostek, z tego:
27 756
0
27 756
7 552
0
7 552
-
z tytułu dostaw i usług, w tym o
okresie spłaty:
27 756
0
27 756
7 552
0
7 552
- do 12 miesięcy
27 756
0
27 756
7 552
0
7 552
- powyżej 12 miesięcy
0
0
0
0
0
0
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
0
0
0
0
0
0
-
inne
0
0
0
0
0
0
-
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
27 756
0
27 756
7 552
0
7 552
d)
odpisy aktualizujące wartości
należności
0
0
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe brutto, razem
27 756
0
27 756
7 552
0
7 552
8.1.1 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała należności od jednostek powiązanych.
8.1.2 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
Nie dotyczy
8.1.3 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
8.1
Należności krótkoterminowe
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
27 756
7 552
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
27 756
7 552
wspólnika jednostki współzależnej
0
0
znaczącego inwestora
0
0
innych jednostek*
27 756
7 552
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
38
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
0
0
c)
inne
0
0
d)
dochodzone na drodze sądowej
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
27 756
7552
d)
odpisy aktualizujące wartości należności
0
0
Należności krótkoterminowe brutto, razem
27 756
7552
*pozycja dotyczy głównie należności od Funduszy z tyt. opłaty za zarządzanie funduszami
8.2 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Nie dotyczy
8.3 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
w walucie polskiej
27 756
7 552
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
-
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
-
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
27 756
7 552
8.4 Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Lp.
Wiek w dniach
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a)
do 1 miesiąca
27 756
7 552
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
0
0
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e)
powyżej 1 roku
0
0
f)
należności przeterminowane
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
27 756
7 552
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
27 756
7 552
Spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących należności na dzień 31.12.2023 r. i na dzień 31.12.2022 r.
W normalnym toku sprzedaży Spółki, należności spłacane są w okresie do 1 m-ca.
8.4.1 Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w Spółce nie wystąpiły należności przeterminowane.
9. DO POZYCJI A.III. I B.II. BILANSU "NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE I NALEŻNOŚCI
DŁUGOTERMINOWE"
9.1 Należności sporne
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w Spółce nie wystąpiły należności sporne.
9.2 Należności przeterminowane
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień 31.12.2022 r. w Spółce nie wystąpiły należności przeterminowane.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
39
10. DO POZYCJI B.III. BILANSU "INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE"
10.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a
w jednostkach zależnych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
b
w jednostkach współzależnych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
c
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
d
w znaczącym inwestorze
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
e
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
f
w jednostce dominującej
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
0
0
g
w pozostałych jednostkach
300
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (według rodzaju)
0
0
inwestycje krótkoterminowe - obligacje
0
0
inwestycje krótkoterminowe - bony skarbowe
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
40
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według rodzaju)
300
0
jednostki uczestnictwa/certyfikaty inwestycyjne
300
0
h
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
15 416
14 885
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
15 416
14 885
-
środki pieniężne na rachunkach VAT
0
0
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
15 716
14 855
10.2 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a
w walucie polskiej
300
14 855
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
-
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
-
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe, razem
300
14 855
10.3 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (według zbywalności)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
A
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
0
0
a
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b
obligacje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
B
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
a
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b
obligacje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c
inne - według grup rodzajowych (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
41
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
C
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
300
0
a
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b
obligacje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c
inne - jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa)
300
0
-
wartość godziwa
300
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
250
0
D
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a
akcje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
b
obligacje (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
c
inne - certyfikaty inwestycyjne (wartość bilansowa)
0
0
-
wartość godziwa
0
0
-
wartość rynkowa
0
0
-
wartość według ceny nabycia
0
0
Wartość według ceny nabycia, razem
250
3 000
Wartość na początek okresu, razem
0
3 320
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
50
0
Wartość bilansowa, razem
300
0
10.4 Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
10.5 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a
w walucie polskiej
15 416
14 885
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
-
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
-
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
15 416
14 885
10.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (według rodzaju)
Nie dotyczy
10.7 Inne inwestycje krótkoterminowe (struktura walutowa)
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
42
11. DO POZYCJI B.IV. BILANSU "KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE"
Lp.
Tytuł
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
a
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
237
196
stanowiące różnicę między wartością otrzymanych
finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty
za nie
237
196
-
koszty ubezpieczeń
58
45
-
wsparcie IT
85
35
Bloomberg
94
116
-
pozostałe
0
0
b
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
374
168
-
opłata za zarządzanie 31.12.2023
374
141
-
inne rozliczenia międzyokresowe
0
27
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
611
364
12. DO POZYCJI D BILANSU "AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE"
12.1 Akcje (udziały) własne
Nie dotyczy
12.2 Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych
Nie dotyczy
13. ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie utworzyła odpisów z tytułu trwałej
utraty wartości posiadanych aktywów.
14. DO POZYCJI A.I. BILANSU "KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY"
14.1 Kapitał podstawowy emitenta
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2023 r.
Seria
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Wartość wg
wartości
nominalnej (zł)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
SERIA A1-A6
Na okaziciela
19 615 164
1 962
Gotówka
20/05/2016
SERIA A7
Na okaziciela
1 068 773
107
Gotówka
20/05/2016
SERIA A8
Na okaziciela
800 000
80
Gotówka
20/05/2016
SERIA A9
Na okaziciela
1 180 000
118
Gotówka
20/05/2016
SERIA A10
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A11
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A12
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A13
Na okaziciela
420 000
42
Gotówka
20/05/2016
SERIA A14
Na okaziciela
270 000
27
Gotówka
20/05/2016
SERIA A15
Na okaziciela
2 760 000
276
Gotówka
20/05/2016
SERIA A16
Na okaziciela
2 760 000
276
Gotówka
20/05/2016
SERIA A17
Na okaziciela
924 315
92
Gotówka
20/05/2016
SERIA A18
Na okaziciela
1 540 000
154
Gotówka
20/05/2016
SERIA A19
Na okaziciela
1 784 299
179
Gotówka
20/05/2016
SERIA A20
Na okaziciela
1 271 821
127
Gotówka
20/05/2016
SERIA A21
Na okaziciela
41 293
4
Gotówka
20/05/2016
SERIA B
Na okaziciela
11 499 955
1 150
Gotówka
20/05/2016
SERIA C
Na okaziciela
124 915
12
Gotówka
16/07/2008
SERIA D
Na okaziciela
5 500 000
550
Gotówka
30/03/2021
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
43
Seria
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Wartość wg
wartości
nominalnej (zł)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Razem
55 160 535
5 516
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego - stan na dzień 31.12.2022 r.
Seria
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Wartość wg
wartości
nominalnej (zł)
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
SERIA A1-A6
Na okaziciela
19 615 164
1 962
Gotówka
20/05/2016
SERIA A7
Na okaziciela
1 096 163
110
Gotówka
20/05/2016
SERIA A8
Na okaziciela
800 000
80
Gotówka
20/05/2016
SERIA A9
Na okaziciela
1 180 000
118
Gotówka
20/05/2016
SERIA A10
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A11
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A12
Na okaziciela
1 200 000
120
Gotówka
20/05/2016
SERIA A13
Na okaziciela
420 000
42
Gotówka
20/05/2016
SERIA A14
Na okaziciela
270 000
27
Gotówka
20/05/2016
SERIA A15
Na okaziciela
2 760 000
276
Gotówka
20/05/2016
SERIA A16
Na okaziciela
2 760 000
276
Gotówka
20/05/2016
SERIA A17
Na okaziciela
924 315
92
Gotówka
20/05/2016
SERIA A18
Na okaziciela
1 540 000
154
Gotówka
20/05/2016
SERIA A19
Na okaziciela
1 869 493
187
Gotówka
20/05/2016
SERIA A20
Na okaziciela
1 477 545
148
Gotówka
20/05/2016
SERIA A21
Na okaziciela
41 293
4
Gotówka
20/05/2016
SERIA B
Na okaziciela
12 509 599
1 251
Gotówka
20/05/2016
SERIA C
Na okaziciela
124 915
12
Gotówka
16/07/2008
SERIA D
Na okaziciela
5 500 000
550
Gotówka
30/03/2021
Razem
56 488 487
5 649
Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% akcji Spółki:
Akcjonariusz
Liczba akcji i
głosów
1
Udział w kapitale
zakładowym i
ogólnej liczbie
głosów
1
Źródło danych
Sebastian Buczek
6 727 813
12,20%
4
informacja od akcjonariusza
Jakub Głowacki
6 562 213
11,90%
4
informacja od akcjonariusza
BETPLAY CAPITAL FUNDACJA RODZINNA w
organizacji
2
4 953 100
8,98%
2
zawiadomienie z dnia 2024-03-05
Nationale-Nederlanden OFE
2
4 773 710
6,72%
2
zawiadomienie z dnia 2013-11-12
Q1 FIZ
3
2 903 209
5,26%
4
informacja od akcjonariusza
Anna Buczek
3 324 299
6,03%
4
informacja od akcjonariusza
Jakub Głowacki sp. k.
2 852 831
5,17%
4
informacja od akcjonariusza
Skład akcjonariatu Spółki na dzień 31 grudnia 2022 r., uwzględniający akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% akcji Spółki:
Akcjonariusz
Liczba akcji i
głosów
1
Udział w kapitale
zakładowym i
ogólnej liczbie
głosów
1
Źródło danych
Sebastian Buczek
6 728 159
11,91%
4
informacja od akcjonariusza
Jakub Głowacki
6 576 622
11,64%
4
informacja od akcjonariusza
Betplay Capital sp. z o.o.
2
5 102 403
8,40%
2
zawiadomienie z dnia 2021-03-30
Nationale-Nederlanden OFE
2
4 773 710
6,72%
2
zawiadomienie z dnia 2013-11-12
Q1 FIZ
3
3 507 576
6,21%
4
informacja od akcjonariusza
Anna Buczek
3 409 493
6,04%
4
informacja od akcjonariusza
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
44
Akcjonariusz
Liczba akcji i
głosów
1
Udział w kapitale
zakładowym i
ogólnej liczbie
głosów
1
Źródło danych
Jakub Głowacki sp. k.
3 079 707
5,45%
4
informacja od akcjonariusza
1
liczba akcji jest równa liczbie głosów (Spółka nie emitowała akcji uprzywilejowanych)
2
dane, w tym udział procentowy, na dzień otrzymania zawiadomienia; dawniej: Betplay Capital sp. z o.o
3
głównym uczestnikiem funduszu jest p. Sebastian Buczek
4
obliczenia własne Quercus TFI S.A.
Źródło: Emitent
W latach 2014-2017 oraz 2020-2023 Spółka przeprowadzała skup akcji własnych. Akcjonariusze posiadający co
najmniej 5% akcji Spółki mogli zbyć akcje w ramach programu skupu akcji własnych, natomiast obowiązek
przekazania w/w zawiadomień mógł nie powstać. Akcje własne nabywane przez Spółkę w ramach programu
skupu akcji własnych były umarzane, co obniżało ogólną liczbę akcji Spółki.
Więcej informacji znajduje się pkt 5.4 Sprawozdania Zarządu z działalności Emitenta.
15. DO POZYCJI A.II. BILANSU "KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY"
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
33 623
33 616
b
utworzony ustawowo
0
0
c
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
0
0
d
z dopłat akcjonariuszy
0
0
e
inne -rozwiązanie kapitału rezerwowego
5
7
Kapitał zapasowy, razem
33 628
33 623
16. DO POZYCJI A.III. BILANSU "KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY"
Nie dotyczy
17. DO POZYCJI A.IV. BILANSU "POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE"
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na początek okresu
25 845
25 610
a
skup akcji własnych
0
0
b
utworzony ustawowo
0
0
c
utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
0
0
d
z dopłat akcjonariuszy
0
0
e
inne (wg rodzaju)
133
235
-
Kapitał rezerwowy z obniżenia kapitału podstawowego
133
235
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
25 978
25 845
18. DO POZYCJI A.VII. BILANSU "ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO "
Nie dotyczy
19. DO POZYCJI B.I. BILANSU "REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA"
19.1 Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł
Zmiana w okresie
od 1.01.2023 r.
do 31.12.2023 r.
Zmiana w okresie
od 1.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
1
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
185
249
a)
odniesionej na wynik finansowy
185
249
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
45
Lp.
Tytuł
Zmiana w okresie
od 1.01.2023 r.
do 31.12.2023 r.
Zmiana w okresie
od 1.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
-
krótkoterminowe
185
249
-
długoterminowe
0
0
b)
odniesionej na kapitał własny
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
2
Zwiększenia
675
185
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (z tytułu)
675
185
-
wycena instrumentów finansowych
604
146
-
rozliczeń międzyokresowych czynnych
71
32
-
rzeczowych aktywów trwałych
0
0
-
odsetek od lokat bankowych
0
7
zmiany stawek podatkowych
0
0
nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu
0
0
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
3
Zmniejszenia
185
249
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych
185
249
odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy
na odroczony podatek dochodowy )
185
249
-
wycena instrumentów finansowych
146
196
-
rozliczeń międzyokresowych czynnych
32
42
-
rzeczowych aktywów trwałych
0
11
-
odsetek od lokat bankowych
7
0
-
zmiany stawek podatkowych
0
0
rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej
wykorzystania
0
0
b)
odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
0
0
4
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, w tym:
675
185
a)
odniesionej na wynik finansowy
675
185
b)
odniesionej na kapitał własny
0
0
c)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
19.2 Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według tytułów)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na początek roku
59
97
Zwiększenia
25
0
utworzenie
25
0
Zmniejszenia
0
18
wykorzystanie i rozwiązanie
0
38
Stan na koniec roku
84
59
19.3 Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (według
tytułów)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Stan na początek roku
1
1
Zwiększenia
0
0
utworzenie
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
46
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
Zmniejszenia
0
0
wykorzystanie i rozwiązanie
0
0
Stan na koniec roku
1
1
19.4 Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (według tytułów)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a)
stan na początek okresu
12 853
12 195
b)
zwiększenia (z tytułu)
7 315
944
-
rezerwa na zobowiązanie z tytułu zdarzenia jednorazowego
dotyczącego pokrycia straty w związku z ekspozycją na obligacje
Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A.)
7 315
0
-
sprawy sporne
0
646
-
rezerwa na premie
0
298
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
-
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
555
286
-
sprawy sporne
464
0
-
rezerwa na premie
91
0
-
rezerwa na zobowiązanie z tytułu zdarzenia jednorazowego
dotyczącego pokrycia straty w związku z ekspozycją na obligacje
Capitea S.A. (dawniej GetBack S.A.)
0
286
e)
stan na koniec okresu
19 613
12 853
19.5 Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (według tytułów)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a)
stan na początek okresu
1 748
1 948
b)
zwiększenia (z tytułu)
6 400
1 748
-
rezerwa na premie
5 984
1 290
-
rezerwa na urlopu
416
458
-
sprawy sporne
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
1 748
1 200
-
rezerwa na premie
1 290
531
-
rezerwa na urlopu
458
669
d)
rozwiązanie (z tytułu)
0
748
-
rezerwa na premie
0
102
-
sprawy sporne
0
646
e)
stan na koniec okresu
6 400
1 748
20. DO POZYCJI A.II. BILANSU "ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE"
20.1 Zobowiązania długoterminowe w okresie 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Lp.
Tytuł
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
a)
Zobowiązania od jednostek powiązanych:
0
0
0
0
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których
emitent posiada zaangażowanie w
kapitale:
0
0
0
0
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek
3 960
0
3 960
4 035
0
4 035
wobec innych jednostek
0
0
0
0
0
0
umowy leasingu
0
0
0
0
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
47
Lp.
Tytuł
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
wartość
brutto
odpisy
aktualizują-
ce
wartość
netto
Zobowiązania do Funduszy z tytułu
nieopłaconych certyfikatów inwestycyjnych
3 960
0
3 960
4 035
0
4 035
Zobowiązania długoterminowe, razem
3 960
0
3 960
4 035
0
4 035
20.2 Zobowiązania długoterminowe struktura wiekowa
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2023 r.
Stan na 31.12.2022 r.
do 1
roku*)
powyżej
1 roku do
3 lat
powyżej
3 lat
do 5 lat
powyżej
5 lat
do 1
roku*)
powyżej
1 roku do
3 lat
powyżej
3 lat
do 5 lat
powyżej
5 lat
1
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
0
a
kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0
0
0
0
0
0
0
0
c
inne zobowiązania finansowe, w
tym z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
0
0
0
d
inne
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Wobec pozostałych jednostek
0
3 960
0
0
0
4 035
0
0
a
kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
0
b
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0
0
0
0
0
0
0
0
c
inne zobowiązania finansowe, w
tym z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
0
0
0
d
inne
0
3 960
0
0
0
4 035
0
0
Razem
0
3 960
0
0
0
4 035
0
0
*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych
20.3 Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a
w walucie polskiej
3 960
4 035
b
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
3 960
4 035
20.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek
Nie dotyczy
20.5 Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Nie dotyczy
21. DO POZYCJI B.III. BILANSU "ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE"
21.1 Zobowiązania krótkoterminowe
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
1 150
662
1
wobec jednostek zależnych
1 150
662
-
kredyty i pożyczki
0
0
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
z tytułu dywidend
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
48
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 150
662
do 3 miesięcy
1 150
662
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
2
wobec jednostki dominującej
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 3 miesięcy
0
0
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
1
wobec jednostek współzależnych
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 3 miesięcy
0
0
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
2
wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 3 miesięcy
0
0
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
3
wobec innych jednostek
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
49
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
8 534
4 280
1
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 3 miesięcy
0
0
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
2
wobec znaczącego inwestora
0
0
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
do 3 miesięcy
0
0
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
3
wobec innych jednostek
8 534
4 280
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
długoterminowe w okresie spłaty
0
0
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
z tytułu dywidend
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym
0
0
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
2 624
2 736
do 3 miesięcy
2 624
2 736
powyżej 3 do 12 miesięcy
0
0
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
4 846
782
-
z tytułu wynagrodzeń
0
0
-
inne (wg rodzaju)
1 064
762
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
50
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
9 684
4 942
21.2 Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a)
w walucie polskiej
9 684
4 942
b)
w walutach obcych (wg waluty i po przeliczeniu na zł)
0
0
EUR
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
USD
0
0
(po przeliczeniu na zł)
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
9 684
4 942
21.3 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytu i pożyczek
Nie dotyczy
21.4 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych
Nie dotyczy
22. DO POZYCJI B.IV. BILANSU "ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE"
22.1 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
Nie dotyczy
22.2 Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023 r.
Stan na
31.12.2022 r.
a
bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów
1 817
1 133
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
1 817
1 133
rezerwa na audyt Spółki
115
80
rezerwa na koszty funduszy
1 702
1 022
pozostałe
0
31
b
rozliczenia międzyokresowe przychodów
0
0
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 817
1 133
23. ROZWODNIONA WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNA AKCJĘ
Wartość księgowa na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia kapitałów własnych przez ilość akcji
zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły czynniki
rozwadniające akcje. W związku z tym rozwodniona liczba akcji jest równa liczbie akcji zwykłych na każdy dzień
bilansowy.
24. POZYCJE POZABILANSOWE
24.1 Należności warunkowe
Nie dotyczy
24.2 Zobowiązania warunkowe
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
51
25. DO POZYCJI A "PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW"
25.1 Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Lp.
Przychody netto ze sprzedaży produktów (z tytułu)
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
od pozostałych jednostek
81 994
58 865
przychody z tytułu zarządzania aktywnymi funduszami
inwestycyjnymi
78 820
58 094
dystrybucja jednostek uczestnictwa
1
4
przychody z tytułu zarządzania portfelem
3 173
767
-
pozostałe
15
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
82 009
58 865
-
w tym : od jednostek powiązanych
0
0
25.2 Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r
od pozostałych jednostek
82 009
58 865
a
kraj
82 009
58 865
w tym : od jednostek powiązanych
0
0
b
eksport
0
0
w tym : od jednostek powiązanych
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
82 009
58 865
-
w tym : od jednostek powiązanych
0
0
26. DO POZYCJI A.II "PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW"
26.1 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Nie dotyczy
26.2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna
Nie dotyczy
27. DO POZYCJI B,D,E " KOSZTY WEDŁUG RODZAJU"
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
Koszty według rodzaju:
a
amortyzacja
621
613
b
zużycie materiałów i energii
273
199
c
usługi obce
1 632
1 851
d
podatki i opłaty
431
415
e
wynagrodzenia
13 475
8 828
f
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym emerytalne
1 590
1 102
g
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
34 512
32 706
-
koszty marketingowe
499
378
-
reprezentacja
9
2
-
koszty podróży służbowych i delegacji
26
23
-
koszty ubezpieczeń
86
69
-
koszty funduszy
33 726
32 146
-
inne pozostałe koszty
166
88
1
Koszty według rodzaju, razem
52 534
45 714
2
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
międzyokresowych
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
52
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
3
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
0
0
4
Koszty sprzedaży
29 259
27 862
5
Koszty ogólnego zarządu
7 430
6 691
6
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
15 845
11 160
Koszty sprzedaży związane są z dystrybucją produktów Spółki i są to w szczególności koszty opłat dystrybutorów,
podróży służbowych, reprezentacji i reklamy i wynagrodzeń pracowników działu sprzedaży.
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów przedstawiają głównie koszty wynagrodzeń pracowników działu
inwestycji.
Do kosztów zarządu zaliczane są pozostałe koszty.
28. DO POZYCJI G.IV "INNE PRZYCHODY OPERACYJNE"
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
1
Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
a
rozwiązanie rezerw pozostałych
0
0
b
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
0
0
c
rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
0
0
a
rozwiązanie rezerwy na niewykorzystane urlopy
0
0
2
Pozostałe, w tym:
779
1 810
a
przychody ze zbycia składników majątku trwałego
0
0
b
zaokrąglenia
0
0
c
odwrócenie rezerwy na premie
91
102
d
rozwiązanie rmkb na przyszłe zobowiązania
131
1 319
e
pozostałe
93
103
f
zmiana stanu rezerwy na Capitea S.A. (dawniej Getback S.A.)
0
286
g
sprawy sporne
464
0
Inne przychody operacyjne, razem
779
1 810
29. DO POZYCJI H. III "INNE KOSZTY OPERACYJNE"
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2021 r. -
31.12.2021 r.
1
Utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
2
Pozostałe, w tym:
7 319
37
a
darowizny
0
20
b
zmiana stanu rezerwy na sprawy sporne
0
0
c
zmiana stanu rezerwy na Capitea S.A. (dawniej Getback S.A.)
7 315
0
d
inne koszty operacyjne
4
17
Inne koszty operacyjne, razem
7 319
37
30. DO POZYCJI J "PRZYCHODY FINANSOWE"
30.1 Przychody finansowe z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
53
30.2 Przychody finansowe z tytułu odsetek
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znacznego inwestora
0
0
- od innych jednostek
0
0
b)
pozostałe odsetki
952
799
-
od jednostek powiązanych, w tym
0
0
- od jednostek zależnych
0
0
- od jednostki dominującej
0
0
-
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- od jednostek współzależnych
0
0
- od jednostek stowarzyszonych
0
0
- od innych jednostek
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
952
799
- od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- od znacznego inwestora
0
0
- od innych jednostek
952
799
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
952
799
30.3 Inne przychody finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
dodatnie różnice kursowe
0
0
-
zrealizowane
0
0
-
niezrealizowane
0
0
b)
rozwiązanie rezerw
0
0
c)
pozostałe, w tym:
11 813
5
-
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych
11 813
5
-
zysk ze sprzedaży papierów wartościowych
0
0
-
dyskonto bonów skarbowych
0
0
Inne przychody finansowe, razem
11 813
5
31. DO POZYCJI K "KOSZTY FINANSOWE"
31.1 Koszty finansowe z tytułu odsetek
Lp.
Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
od kredytów i pożyczek
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
54
Lp.
Rozwiązane rezerwy (z tytułu)
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla innych jednostek
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla znacznego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
0
0
b)
pozostałe odsetki
2
1
-
od jednostek powiązanych, w tym
0
0
- dla jednostek zależnych
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
- dla jednostek współzależnych
0
0
- dla jednostek stowarzyszonych
0
0
- dla innych jednostek
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- dla znacznego inwestora
0
0
- dla innych jednostek
2
1
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
2
1
31.2 Strata ze zbycia Inwestycji
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
Strata ze zbycia Inwestycji
0
81
-
umorzenie jednostek uczestnictwa i certyfikatów
Inwestycyjnych
0
81
Inne koszty finansowe, razem
0
81
31.3 Inne koszty finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
a)
ujemne różnice kursowe
6
3
-
zrealizowane
6
3
-
niezrealizowane
0
0
b)
utworzone rezerw
0
0
c)
pozostałe
0
0
-
wycena bonów skarbowych
0
0
-
pozostałe
0
0
Inne koszty finansowe, razem
6
3
32. DO POZYCJI M "PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY"
32.1 Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
Zysk (strata) brutto
35 693
15 644
Trwałe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym:
(1 735)
143
- amortyzacja samochodów ponad limit
155
130
- amortyzacja samochodów w leasingu
0
57
- ubezpieczenie samochodów ponad limit
22
21
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
55
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
- reprezentacja
17
14
- opieka medyczna
41
36
- odsetki karne budżetowe
2
1
- składki na rzecz organizacji do których przynależność jest
nieobowiązkowa
47
38
- darowizny
0
20
-pozostałe
69
63
Przychody nie zaliczane do dochodu do opodatkowania
(2 088)
(237)
Zysk brutto po korektach z tytułu trwałych różnic
33 958
15 787
Przejściowe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym:
2 200
(1 366)
przychody roku poprzedniego zaliczane do dochodu do
opodatkowania
179
539
naliczone lecz nie otrzymane dyskonto od bonów skarbowych
0
0
odsetki naliczone lecz nie otrzymane z lokaty bankowej
0
(38)
wycena jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych
(2 410)
(52)
przychody od funduszy
(374)
(168)
zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych
4 805
(1 647)
pozostałe
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
36 158
14 421
Straty do odliczenia z lat poprzednich
0
0
Nieodpłatne świadczenie usług
0
0
Darowizna
0
0
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym po
odliczeniach
36 158
14 421
Stawka podatkowa
19%
19%
Zwiększenia, zamiechania, zwolnienia, odliczenia i obnizki
podatku
0
20
Podatek dochodowy (bieżące zobowiązanie)
(6 870)
(2 736)
Podatek dochodowy (zwrot nadpłaty)
0
0
Zmiana stanu rezerwy/aktywa z tytułu podatku dochodowego
(szczegóły w Notach nr 6.1 i 21.1 )
423
(249)
Podatek dochodowy obciążający wynik w roku bieżącym
(6 447)
(2 985)
W roku 2023 i 2022 podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat nie wynika z działalności
zaniechanej ani wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. Niepewność
związana z rozliczeniami podatkowymi, regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego
od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te
częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne
ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno
pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe
oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania
podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że
ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W
konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości
w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
56
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę
GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które
zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie
korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
33. DO POZYCJI N " POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIE ZYSKU (ZWIĘKSZENIE
STRATY)"
Nie dotyczy
34. UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI.
Nie dotyczy
35. PODZIAŁ ZYSKU
Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27 kwietnia 2023 r. podjęło Uchwałę nr 13/2023 w sprawie podziału zysku
Spółki za rok obrotowy 2022 oraz udzielenia upoważnienia Zarządowi do nabycia przez Spółkę akcji własnych w
celu ich umorzenia, przewidującą m.in. przeznaczenie kwoty 12 659 030,39 zł na skup akcji własnych, jako
ekwiwalent wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. Emitent ogłosił zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji
notowanych na GPW i akcji niedopuszczonych do obrotu w dniu 31 maja 2023 r., po cenie 9,50 zł za jedną akcję.
W dniach 1 do 15 czerwca 2023 r. trwało zbieranie ofert. Na ofertę odpowiedzieli akcjonariusze posiadający 94%
akcji. Emitent skupił 1 327 952 akcji. Średnia stopa alokacji wyniosła 2,499%. Rozliczenie skupu akcji nastąpiło w
dniu 23 czerwca 2023 r.
Zgodnie z Polityką dywidendy, Zarząd proponuje przeznaczyć do 100% zysku z 2023 r. na buy-back lub wypłatę
dywidendy, pod warunkiem zachowania wymogów kapitałowych Emitenta na bezpiecznym poziomie i braku
celów inwestycyjnych.
36. WARTOŚĆ ZYSKU NA AKCJĘ
Wartość na jedną akcję została ustalona w wyniku podzielenia wyniku finansowego netto przez średnioważoną
ilość akcji zwykłych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły czynniki
rozwadniające akcje w związku z tym średnioważona rozwodniona liczba akcji jest równa średniej ważonej liczbie
akcji zwykłych na każdy dzień bilansowy.
37. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Lp.
Tytuł
1.01.2023 r. -
31.12.2023 r.
1.01.2022 r. -
31.12.2022 r.
Środki pieniężne na początek okresu:
14 885
8 096
1
Środki pieniężne w banku
347
8 096
2
Środki pieniężne w kasie
0
0
3
Lokaty bankowe
14 538
0
4
Inne środki pieniężne
0
0
Środki pieniężne na koniec okresu:
15 416
14 885
1
Środki pieniężne w banku
15 416
347
2
Środki pieniężne w kasie
0
0
3
Lokaty bankowe
0
14 538
4
Inne środki pieniężne
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
57
G. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM,
A NIE UWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Nie wystąpiły zdarzenia, które nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
2. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ
KONSOLIDACJI
W roku 2023 Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji.
3. INFORMACJE O ZOBOWIĄZANIACH KRÓTKOTERMINOWYCH ZABEZPIECZONYCH NA
MAJĄTKU EMITENTA
W roku 2023 oraz 2022 Spółka nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych na swoim majątku.
4. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Nazwa Spółki powiązanej
należności
na dzień
31.12.2023 r
zobowiązania
na dzień
31.12.2023 r
przychody/koszty
za okres
01.01-31.12.2023 r
Quercus Agent Transferowy sp. Z o.o.
0
0
(12)
Dom Inwestycyjny Xelion sp. Z o.o.
0
1 150
6 887
Razem
0
1 150
6 003
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze
stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
5. INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.:
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
0
20 010
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
0
0
zakup jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
/udziałów
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
20 010
0
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 035
0
57 798
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
10 587
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
10 587
0
zakup jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
/udziałów
0
0
0
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
58
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
Inne zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
75
0
0
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
0
0
sprzedaż jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
0
0
spłata należności/zobowiązań
0
75
0
0
0
stan na koniec okresu
0
3 960
0
68 385
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
662
0
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
1 150
0
0
0
działalność operacyjna Spółki
0
1 150
0
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
662
0
0
0
spłata należności/zobowiązań
0
662
0
0
0
stan na koniec okresu
0
1 150
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r.
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności własne
i pożyczki
udzielone
aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 941
7 552
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
8 534
29 282
0
0
lokata bankowa
0
0
0
0
0
odsetki
0
0
0
0
0
zakup jednostek uczestnictwa
0
0
0
500
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
100
0
działalność operacyjna Spółki
0
8 534
29 282
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
4 941
7 552
0
0
Umorzenie jednostek
uczestnictwa/certyfikatów
inwestycyjnych
0
0
0
300
0
spłata należności/zobowiązań
0
4 941
7 552
0
0
stan na koniec okresu
0
8 534
29 282
300
0
Instrumenty finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.:
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i pożyczki
udzielone
aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
0
0
20 010
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
59
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
zakup jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
/udziałów
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
0
0
0
0
stan na koniec okresu
0
0
0
20 010
0
Długoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
w pozostałych jednostkach
aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i pożyczki
udzielone
aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
4 185
0
57 794
0
zwiększenia z tytułu:
0
0
0
4
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
4
0
zakup jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
/udziałów
0
0
0
0
0
Inne zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
zmniejszenia
0
150
0
0
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
0
0
sprzedaż jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
0
0
spłata należności/zobowiązań
0
150
0
0
0
stan na koniec okresu
0
4 035
0
57 798
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
w jednostkach powiązanych
aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i pożyczki
udzielone
aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
914
0
0
0
zwiększenia z tytułu:
0
662
0
0
0
działalność operacyjna Spółki
0
662
0
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
914
0
0
0
spłata należności/zobowiązań
0
914
0
0
0
stan na koniec okresu
0
662
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
w pozostałych jednostkach
aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
zobowiązania
własne
należności
własne i pożyczki
udzielone
aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
aktywa finansowe
utrzymane do
terminu
wymagalności
stan na początek okresu
0
7 498
25 967
3 320
0
zwiększenia z tytułu:
0
4 280
7 552
0
0
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
60
Krótkoterminowe aktywa finansowe w okresie 01.01.2022 r. - 31.12.2022 r.
lokata bankowa
0
0
0
0
0
odsetki
0
0
0
0
0
zakup jednostek uczestnictwa
0
0
0
0
0
wycena jednostek uczestnictwa /
certyfikatów inwestycyjnych
0
0
0
0
0
działalność operacyjna Spółki
0
4 280
7 552
0
0
zmniejszenia z tytułu:
0
7 498
25 967
3 320
0
wykup bonów skarbowych/lokaty
0
0
0
3 320
0
spłata należności/zobowiązań
0
7 498
25 967
0
0
stan na koniec okresu
0
4 280
7 552
0
0
Spółka nie posiada aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2023 roku:
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Należności własne
Ilość instrumentów finansowych
Nie dotyczy
20 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Ochrony Kapitału.
2 500 ju w subfunduszy Tech
lev
44 999 CI R2 FIZ
100 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Dłużny 1
100 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Dłużny 2
- wpłata na kapitał założycielski
subfunduszy QUERCUS
Parasolowy SFIO, SFIO
Instytucjonalny,
R2 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Jako należności własne Spółka
prezentuje wszystkie
należności wykazywane w
bilansie.
Wartość instrumentów
finansowych
Nie dotyczy
Wartość nominalna jednostek
oraz certyfikatów 67 249 tys.
zł, natomiast wartość
bilansowa wynosi 66 457 tys.
zł.
Wartość nominalna i bilansowa
należności własnych 7 552 tys.
zł
Istotne warunki i terminy, które
mogą wpływać na wielkość,
rozkład w czasie oraz pewność
przyszłych przepływów
pieniężnych.
Nie dotyczy
W momencie sprzedaży
nastąpi wpływ środków na
rachunek bankowy w wartości
umorzonych jednostek oraz
certyfikatów inwestycyjnych.
Zapłata zgodnie z terminem
płatności określonym na
fakturze
Możliwości wcześniejszego
rozliczenia i wymiany lub
zamiany na inny składnik
aktywów lub pasywów.
Nie dotyczy
W przypadku jednostek
uczestnictwa istnieje
możliwość swobodnego
dysponowania inwestycją,
która nie jest ograniczona
terminami wykupu. W
przypadku certyfikatów
inwestycyjnych dysponowanie
inwestycją jest związane z
dniem wykupu.
Nie dotyczy
Metody i istotne założenia
przyjętych do ustalania wartości
godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w
takiej wartości.
Nie dotyczy
Wartość godziwa ustalana jest
na podstawie wartości
jednostki uczestnictwa oraz
certyfikatu inwestycyjnego
ogłoszonej przez fundusze w
dniu wyceny.
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
61
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Należności własne
Sposób ujmowania skutków
przeszacowania aktywów
finansowych, to jest, czy
jednostka odnosi je do
przychodów lub kosztów
finansowych, czy też do kapitału
(funduszu) z aktualizacji wyceny.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania
jednostek uczestnictwa oraz
certyfikatów inwestycyjnych
Spółka zalicza do przychodów
lub kosztów finansowych.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania wartości
instrumentów finansowych
odniesione do rachunku zysków i
strat.
Nie dotyczy
Wartość przeszacowania
jednostek uczestnictwa oraz
certyfikatów inwestycyjnych
wykazana w rachunku zysków i
strat za rok 2025 wynosi 11
813 tys. zł.
Nie dotyczy
Dodatkowe zabezpieczenia
związane z instrumentem,
rodzaje ryzyka
Nie dotyczy
Brak zabezpieczeń ze względu
na niskie ryzyko inwestycji
Brak zabezpieczeń
Aktywa finansowe które nie są wyceniane w sprawozdaniu finansowym w wartości godziwie obejmują przede
wszystkim środki pieniężne i należności. W ocenie Spółki ich wartość godziwa na dzień bilansowy jest spójna z
wartością bilansową.
Charakterystyka instrumentów na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Należności własne
Ilość instrumentów finansowych
Nie dotyczy
20 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Ochrony Kapitału.
44 999 CI R2 FIZ
100 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Dłużny 1
100 000 ju w subfunduszu
QUERCUS Dłużny 2
- wpłata na kapitał założycielski
subfunduszy QUERCUS
Parasolowy SFIO, SFIO
Instytucjonalny,
R2 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty
Jako należności własne Spółka
prezentuje wszystkie
należności wykazywane w
bilansie.
Wartość instrumentów
finansowych
Nie dotyczy
Wartość nominalna jednostek
oraz certyfikatów 66 999 tys.
zł, natomiast wartość
bilansowa wynosi 55 571 tys.
zł.
Wartość nominalna i bilansowa
należności własnych 7 552 tys.
zł
Istotne warunki i terminy, które
mogą wpływać na wielkość,
rozkład w czasie oraz pewność
przyszłych przepływów
pieniężnych.
Nie dotyczy
W momencie sprzedaży
nastąpi wpływ środków na
rachunek bankowy w wartości
umorzonych jednostek oraz
certyfikatów inwestycyjnych.
Zapłata zgodnie z terminem
płatności określonym na
fakturze
Możliwości wcześniejszego
rozliczenia i wymiany lub
zamiany na inny składnik
aktywów lub pasywów.
Nie dotyczy
W przypadku jednostek
uczestnictwa istnieje
możliwość swobodnego
dysponowania inwestycją,
która nie jest ograniczona
terminami wykupu. W
przypadku certyfikatów
inwestycyjnych dysponowanie
inwestycją jest związane z
dniem wykupu.
Nie dotyczy
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
62
Aktywa finansowe
utrzymywane do terminu
wymagalności
Aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Należności własne
Metody i istotne założenia
przyjętych do ustalania wartości
godziwej aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w
takiej wartości.
Nie dotyczy
Wartość godziwa ustalana jest
na podstawie wartości
jednostki uczestnictwa oraz
certyfikatu inwestycyjnego
ogłoszonej przez fundusze w
dniu wyceny.
Nie dotyczy
Sposób ujmowania skutków
przeszacowania aktywów
finansowych, to jest, czy
jednostka odnosi je do
przychodów lub kosztów
finansowych, czy też do kapitału
(funduszu) z aktualizacji wyceny.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania
jednostek uczestnictwa oraz
certyfikatów inwestycyjnych
Spółka zalicza do przychodów
lub kosztów finansowych.
Nie dotyczy
Skutki przeszacowania wartości
instrumentów finansowych
odniesione do rachunku zysków i
strat.
Nie dotyczy
Wartość przeszacowania
jednostek uczestnictwa oraz
certyfikatów inwestycyjnych
wykazana w rachunku zysków i
strat za rok 2025 wynosi 4 tys.
zł.
Nie dotyczy
6. WYCENA AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Wartość bilansowa należności i zobowiązań została ustalona w kwocie wymagalnej zapłaty. W 2023 roku, jak
również w 2022 roku, nie wystąpiły przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek i należności własnych.
Wartość jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych została ustalona w oparciu o ostatnią dostępną na
dzień bilansowy wycenę jednostek uczestnictwa zamieszczoną na stronie internetowej spółki. Wartość
certyfikatów inwestycyjnych została ustalona w oparciu o wycenę certyfikatów inwestycyjnych na dzień
bilansowy funduszu.
7. POZYCJE POZABILANSOWE
Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie ma pozycji pozabilansowych.
8. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM RYNKOWYM
Spółka narażona jest przede wszystkim na ryzyko rynkowe dotyczące zmiany cen jednostek uczestnictwa i
certyfikatów inwestycyjnych.
Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.
Spółka posiada procedury określające zasady inwestowania w instrumenty finansowe na własny rachunek, ale z
uwagi na bardzo ograniczony zakres prowadzonych inwestycji, nie posiada pisemnych wytycznych i zaleceń w
zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji
ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem, a także nie opracowała procedur mających na celu zapewnienie
terminowego i szczegółowego monitorowania i kontrolowania transakcji zabezpieczających. Spółka nie stosuje
zabezpieczeń transakcji finansowych z uwagi na niski poziom ryzyka inwestycji w instrumenty dłużne Skarbu
Państwa, lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne własnych funduszy
inwestycyjnych. Zarówno instrumenty dłużne, jak i jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne są
narażone na zmianę wartości podyktowaną zmieniającymi się warunkami rynkowymi. W ocenie Spółki skala
potencjalnych niekorzystnych z punktu widzenia wyceny składników portfela zmian jest na tyle nieistotna, że
Spółka postanowiła nie stosować żadnych zabezpieczeń transakcji portfelowych.
Spółka narażona jest również na ryzyko wynikające z pośredniej ekspozycji na obligacje Capitea S.A. (dawniej
GetBack SA).
Poprzez certyfikaty inwestycyjne w Funduszu R2 FIZ Emitent posiada pośrednią ekspozycję na obligacje Capitea
S.A. (dawniej GetBack S.A. w restrukturyzacji) w wysokości 17,9 mln zł według wyceny na 31 grudnia 2023 r.
Zarząd na bieżąco monitoruje kondycję finansową w/w spółki wierzytelnościowej, a w szczególności zdolność
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
63
do obsługiwania zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji. Na tej podstawie dokonuje się aktualizacji
rezerwy dostosowującej wartość certyfikatów do wartości godziwej wierzytelności.
Emitent prezentuje rozliczenia zw. z obligacjami Capitea SA rozdzielnie jako przychody z wyceny certyfikatów
inwestycyjnych R2 FIZ oraz jako pozostałe koszty operacyjne
9. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
inwestycji w dłużne papiery wartościowe, których cena rynkowa jest uzależniona od zmieniających się stóp
procentowych oraz pośrednio dotyczy cen jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych, zwłaszcza
opartych na wycenie tych instrumentów. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą
pochodnych instrumentów finansowych. W celu zapewnienia jego płynności, Spółka posiada w nim głównie
lokaty bankowe, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne. Na ryzyko stopy procentowej Spółka jest
narażona pośrednio – poprzez inwestycje w ww. jednostki uczestnictwa / certyfikaty inwestycyjne.
W przypadku jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych, których emitentem są fundusze
zarządzane przez Spółkę, co do zasady nie ma ograniczeń w dysponowaniu przedmiotem tej inwestycji, z
zastrzeżeniem, że dniem wykupu certyfikatów inwestycyjnych Funduszu R2 FIZ jest dzień ustalony przez
Towarzystwo (w tym na wniosek zgromadzenia inwestorów R2 FIZ lub uczestnika ww. funduszu). W przypadku
pozostałych Funduszy wykup certyfikatów odbywa się nie rzadziej niż dwa razy w roku.
10. RYZYKO WALUTOWE
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz w poprzednim roku obrotowym Spółka była narażona w
sposób nieistotny na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.
11. RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi, lokatami terminowymi.
Maksymalna wartość kwoty narażonej na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej. Należności są
krótkoterminowe i pochodzą głównie od funduszy i subfunduszy zarządzanych przez Spółkę.
12. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ ORAZ ZAKŁÓCEŃ PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Charakter transakcji i aktywów finansowych Spółki oraz brak ponoszonych kosztów zewnętrznych źródeł
finansowania, powoduje, że ryzyko związane z płynnością jest dla Spółki niewielkie. Wolne środki finansowe
Spółki przechowywane są na rachunkach bankowych. Na dzień bilansowy nie występuje niedopasowanie
terminowe pomiędzy pozycjami aktywów a terminami regulowania zobowiązań.
13. KONCENTRACJA RYZYKA KREDYTOWEGO
Ryzyko kredytowe Spółki to przede wszystkim ryzyko związane z należnościami własnymi oraz lokatami
terminowymi. Z uwagi na charakter inwestycji ryzyko kredytowe nie jest zabezpieczone pochodnymi
instrumentami pochodnymi. Maksymalna strata z inwestycji jest ograniczona do wysokości kwot należności,
lokat terminowych oraz kosztów zakupu papierów wyemitowanych przez Skarb Państwa. Dłużne papiery
skarbowe należą do najbezpieczniejszych instrumentów finansowych, obarczonych niskim ryzykiem
niewypłacalności emitenta.
14. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Quercus TFI S.A. jako towarzystwo funduszy inwestycyjnych jest zobowiązane wymogami określonymi w art. 49
oraz art. 50 ustawy o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia
27 maja 2004 roku z uwzględnieniem art. 12-15 Rozporządzenia Delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia
19 grudnia 2012 r. do posiadania odpowiednich kapitałów własnych. Zgodnie z tymi wymogami kapitał
początkowy Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych na wykonywanie działalności ma wynosić nie mniej niż
równowartość 730.000 euro. Kapitały własne TFI powinny być utrzymywane na poziomie nie niższym niż 25%
różnicy pomiędzy wartością kosztów ogółem a wartością zmiennych kosztów dystrybucji poniesionych w
poprzednim roku obrotowym. Od momentu, gdy wartość aktywów funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
64
Towarzystwo przekroczy równowartość 250.000 tys. EUR, Towarzystwo jest zobowiązane niezwłocznie zwiększyć
poziom kapitałów własnych o kwotę dodatkową stanowiącą 0,02% różnicy między wartością aktywów wszystkich
funduszy zarządzanych przez Towarzystwo a kwotą stanowiącą równowartość w złotych 250.000 tys. EUR.
Towarzystwo nie ma obowiązku zwiększania swoich kapitałów w sytuacji, gdy jego kapitał początkowy oraz kwota
dodatkowa przekraczają równowartość 10.000 tys. EUR. Dodatkowo, Quercus TFI S.A., jako towarzystwo
prowadzące działalność w zakresie zarządzania alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, ma obowiązek, z
uwzględnieniem art. 12-15 rozporządzenia 231/2013, zwiększać kapitał własny ustalony zgodnie z powyższymi
zasadami odpowiednio do ryzyka roszczeń wobec towarzystwa z tytułu niewykonania lub nienależytego
wykonania jego obowiązków związanych z zarządzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym
lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym. Wymagane jest z tego powodu zwiększenie kapitału o kwotę
dodatkową stanowiącą 0,01% wartości aktywów alternatywnych funduszy inwestycyjnych albo zawarcie umowy
ubezpieczeniowej odpowiedzialności cywilnej za szkody powstałe w wyniku niewykonania lub nienależytego
wykonania jego obowiązków związanych z zarządzaniem specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym
lub funduszem inwestycyjnym zamkniętym. Towarzystwo utrzymuje kapitały własne na poziomie wymaganym
przez art. 49 i 50 Ustawy, przy czym na pokrycie ryzyka związanego niewykonaniem lub nienależytym
wykonaniem obowiązków w zakresie zarządzania funduszami, Towarzystwo utrzymuje dodatkowe kapitały
własne. Towarzystwo oblicza wymóg dotyczący dodatkowych kapitałów własnych na koniec każdego roku
obrotowego i w razie konieczności dokonuje ich zwiększenia.
Wymogi Kapitałowe Quercus TFI S.A.
31.12.2023
31.12.2022
730 tys. EUR (wyrażone w tys. zł)
3 174
3 424
0,02% wartości aktywów ponad 250 mln EUR
729
467
0,01% wartości alternatywnych funduszy inwestycyjnych
473
351
Minimalny kapitał, razem
4 377
4 242
Kapitał własny QTFI
94 368
77 775
Nadwyżka ponad kapitał minimalny
89 991
73 533
Wartość 25% kosztów ogółem a wartością zmiennych w
dystrybucji poniesionych w poprzednim roku obrotowym w
tys. zł
7 407
10 397
15. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W
DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE
Nie dotyczy.
16. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH
NA WŁASNE POTRZEBY
Nie dotyczy.
17. PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12
MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM
NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE; ODRĘBNIE NALEŻY WYKAZAĆ PONIESIONE
I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA NATURALNEGO
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Spółka dokonała wydatków związanych z zakupem sprzętu IT w
wysokości 54 tys. zł oraz 136 tys. zł na wyposażenie biura. W okresie porównawczym nakłady inwestycyjne
wynosiły 579 tys. zł brutto. W okresie najbliższych 12 miesięcy Emitent planuje wymienić flotę samochodową w
wartości ok. 1 900 tys. zł
18. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA/ JEDNOSTKĘ
POWIĄZANĄ Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE,
WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH
TRANSAKCJI
Spółka w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie zawierała istotnych
transakcji z jednostkami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
65
19. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA
UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH
WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY
Nie dotyczy.
20. INFORMACJE DOTYCZĄCE BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH ORAZ DOKONANYCH KOREKT
W latach ubiegłych nie wystąpiły błędy podstawowe, które wymagałyby korekt w księgach rachunkowych 2023
roku oraz w okresie porównawczym.
21. WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku, jak i w poprzednim okresie porównawczym, Spółka
nie zaniechała jakiegokolwiek rodzaju działalności.
22. INFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (liczba etatów):
Grupa zatrudnionych
Okres od 01.01 2023
do 31.12 2023 r
Okres od 01.01 2022
do 31.12 2022
Zarząd
1,50*
1,50*
Pracownicy umysłowi
19,96
19,77
Zatrudnienie, razem
21,46
21,27
*W 2023 i 2022 r. Członkowie Zarządu otrzymywali wynagrodzenie z tytułu zatrudnienia w Spółce na podstawie umowy o pracę oraz
wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w organach Spółki. W roku 2023 w przeliczeniu na etat obejmujący zatrudnienie z tytułu umowy
o pracę (¼ etatu), sześciu Członków Zarządu było zatrudnionych w sumie na 1,5 etatu.
23. INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI, W TYM
WYNIKAJĄCYCH Z PROGRAMÓW MOTYWACYJNYCH LUB PREMIOWYCH OPARTYCH NA
KAPITALE EMITENTA, W TYM PROGRAMÓW OPARTYCH NA OBLIGACJACH Z PRAWEM
PIERWSZEŃSTWA, ZAMIENNYCH, WARRANTACH SUBSKRYPCYJNYCH (W PIENIĄDZU,
NATURZE LUB JAKIEJKOLWIEK INNEJ FORMIE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB
POTENCJALNIE NALEŻNYCH
Wynagrodzenia
Okres od 01.01 2023
do 31.12 2023 r
Okres od 01.01 2023
do 31.12 2023 r
Zarząd Spółki
4 766
3 225
Rada Nadzorcza
89
71
Wynagrodzenia, razem
4 855
3 296
Szczegółowe informację o wysokości wypłaconych wynagrodzeń podane zostały w sprawozdaniu Zarządu z
działalności Spółki.
24. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK,
GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA
RZECZ EMITENTA, JEDNOSTEK OD NIEGO ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I Z NIM
STOWARZYSZONYCH
Nie dotyczy.
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
66
25. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, do badania sprawozdań finansowych Spółki, za lata obrotowe 2021-2023
wybrana została firma Mazars Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, która jest
firmą audytorską w rozumieniu Ustawy o biegłych rewidentach, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną
przez Polską Agencję Nadzoru Audytorskiego pod numerem 186. Umowa o badanie i przegląd sprawozdań
finansowych Spółki za lata obrotowe 2021-2023 została zawarta w dniu 28 kwietnia 2021 r.
W latach 2022-2024 za wykonanie przeglądu i badania sprawozdania finansowego Future Tech FIZ jest
odpowiedzialna firma KPMG Audyt sp. z o.o.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
wypłacone lub należne za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku i za okres od 01 stycznia do 31
grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług. Koszty prezentowane w tabeli są kwotami brutto.
Rodzaj usługi
Okres od
01.01 2023
do 31.12 2023
Okres od
01.01 2022
do 31.12 2022
Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego Quercus TFI S.A.
32
25
Obowiązkowe badanie sprawozdania skonsolidowanego Quercus TFI S.A.
29
25
Obowiązkowe badanie sprawozdań rocznych funduszy
392
267
Inne usługi poświadczające, w tym:
308
250
przegląd półrocznych sprawozdań funduszy i Spółki
268
242
Razem
761
567
26. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Z uwagi na wystąpienie inflacji na poziomie 11,4% w roku 2023 i 14,4% w roku 2022, nie zaistniała konieczność
korygowania sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.
27. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I
SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W
STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO
Nie dotyczy.
28. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH
W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły zdarzenia
dotyczące lat ubiegłych, w stosunku do których istniałby obowiązek ujęcia w sprawozdaniu finansowym za 2023
rok.
29. OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU
FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I
OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
Nie dotyczy.
30. ZDARZENIA ISTOTNIE WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI, JAKIE NASTĄPIŁY W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM, A TAKŻE PO JEGO ZAKOŃCZENIU, DO DNIA
ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sytuacja za wschodnią granicą Polski nie zmieniła się od dnia
rozpoczęcia inwazji Rosji na Ukrainę. Nadal trwają walki na wschodzie Ukrainy.
Konflikt może mieć istotne przełożenie na kondycję gospodarek państw uczestniczących w wojnie, krajów
ościennych, a nawet na koniunkturę globalną (wyższe ceny surowców i wyższe stopy procentowe).
QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH S.A. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
(W TYS. ZŁ)
67
W wariancie bazowym jej wpływ na sytuację Spółki powinien być jednak umiarkowany. Na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego Zarząd nie jest w stanie przewidzieć długości trwania konfliktu zbrojnego i jego
wpływu na wyniki Spółki w przyszłości. Natomiast w ocenie Zarządu wyżej opisana sytuacja nie stanowi istotnej
niepewności dla kontynuacji działalności przez Spółkę. W związku z powyższym, sprawozdanie finansowe Spółki
zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć
przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Poza wymienionymi wyżej informacjami
Emitent nie posiada innych istotnych informacji mogących w sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji
kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian a także na ocenę możliwości realizacji
zobowiązań przez emitenta.
31. SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANŻOWYCH I GEOGRAFICZNYCH
Spółka wydzieliła jeden segment działalności, którym jest zarządzanie funduszami inwestycyjnymi oraz
zarządzanie portfelami instrumentów finansowych i doradztwo inwestycyjne.
32. POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA
Informacje dodatkowe i objaśnienia wymagane przez Rozporządzenie o emitentach, a nie ujęte powyżej, nie
występują w Spółce lub są nieistotne z punktu widzenia zakresu niezbędnego do oceny majątkowej, finansowej
oraz wyników z działalności Spółki.
Agnieszka Strzelczyk
Główna księgowa
Podpisy członków zarządu jednostki dominującej
Sebastian
Buczek
Artur
Paderewski
Paweł
Cichoń
Piotr
Płuska
Paweł
Pasternok
Zbigniew
Jakubowski
Maciej
Klimczak