Ocena_przez_RN_sprawozdan

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Warszawa, 28 marca 2024 r.

Sprawozdanie Rady Nadzorczej APLISENS S.A.

z wyników oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej

i sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2023

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i

okresowych”) Rada Nadzorcza APLISENS S.A. dokonała oceny Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za

rok obrotowy 2023, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy

2023 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2023 roku

w zakresie

ich zgodności z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym. Niniejszy dokument stanowi pisemne

sprawozdanie z wyników tej oceny składane przez Radę Nadzorczą Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki

oraz jest elementem raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego APLISENS S.A. za rok 2023.

Zarząd APLISENS S.A. przedstawił następujące dokumenty:

1. Sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. za rok 2023 obejmujące:

a) wybrane dane finansowe,

b) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujący zysk netto w kwocie 29 315

tys. zł,

c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące sumę

dochodów całkowitych w kwocie 29 315 tys. zł,

d) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje

sumę 215 275 tys. zł,

e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące

zwiększenie kapitału własnego ogółem z kwoty 177 677 tys. zł na dzień 1.01.2023 o kwotę 23 349 tys. zł

do kwoty 201 026 tys. zł na dzień 31.12.2023,

f) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujące

zmniejszenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego o kwotę 602 tys. zł,

g) informację dodatkową do sprawozdania finansowego,

h) dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego.

2. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2023 roku zawierające:

a) informacje podstawowe,

b) opis działalności Spółki i Grupy Kapitałowej,

c) prezentację sytuacji finansowej,

d) wskazanie perspektyw rozwoju,

e) opis czynników ryzyka i zagrożeń,

f) oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego,

g) pozostałe informacje.

3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy 2023 obejmujące:

a) wybrane dane finansowe,

wymienione sprawozdanie obejmuje sprawozdanie Zarządu na temat działalności APLISENS S.A. S.A. oraz sprawozdanie

Zarządu na temat działalności Grupy Kapitałowej APLISENS. Zostały one sporządzone w formie jednego dokumentu zgodnie z

§ 71 ust. 8 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

b) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wykazujący zysk netto

przypisany podmiotowi dominującemu w kwocie 31 612 tys. zł,

c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

wykazujące sumę dochodów całkowitych przypadającą na podmiot dominujący w kwocie 33 237 tys. zł,

d) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r., które po stronie aktywów i

pasywów wykazuje sumę 232 143 tys. zł,

e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

wykazujące zwiększenie kapitału własnego ogółem z kwoty 186 180 tys. zł na dzień 1.01.2023 o kwotę 28

390 tys. zł do kwoty 214570 tys. zł na dzień 31.12.2023 r.,

f) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego o kwotę 2 999 tys. zł,

g) informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

h) dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Uchwałą Rady Nadzorczej APLISENS S.A. nr 31/VI-15/2023 z dnia 28 lipca 2023 r. w sprawie wyboru firmy

audytorskiej, do badania wymienionych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS została

wyznaczona firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul.

Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań

finansowych pod numerem ewidencyjnym 3886. Umowa w sprawie badania sprawozdań finansowych została

zawarta w dniu 31 lipca 2023 r., a jej przedmiot obejmował również wykonanie innej usługi atestacyjnej,

zastrzeżonej do realizacji dla biegłego rewidenta, polegającej na zbadaniu, czy sprawozdanie finansowe i

skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone w Jednolitym Europejskim Formacie Raportowania (ESEF)

spełnia we wszystkich istotnych aspektach wymogi określone w Rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE)

2019/815 z 17 grudnia 2018 r. uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w

odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego

formatu raportowania („Rozporządzenie ESEF”). Biegłym rewidentem, reprezentującym firmę audytorską oraz

kluczowym biegłym rewidentem kierującym badaniem była Aleksandra Sasin, numer ewidencyjny 12728 (Biegły

Rewident).

Biegły Rewident uczestniczył w wybranych punktach porządków obrad Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej i

odpowiadał na pytania ich członków.

Członkowie Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej zapoznali się ze Sprawozdaniami niezależnego biegłego rewidenta

z badania rocznych sprawozdań finansowych APLISENS S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz ze Sprawozdaniem

dodatkowym dla Komitetu Audytu.

W opinii Biegłego Rewidenta jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. :

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej odpowiednio Spółki i Grupy Kapitałowej

na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz ich wyników finansowych i przepływów pieniężnych za rok obrotowy

zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami

(polityką) rachunkowości;

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę i Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz

statutem Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.

Zdaniem Biegłego Rewidenta, Sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej:

• zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz §70 i §71 Rozporządzenia w sprawie

informacji bieżących i okresowych;

• jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej oraz ich otoczeniu, uzyskanej podczas badania, Biegły

Rewident oświadczył, że nie stwierdził w Sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej istotnych

zniekształceń.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje

określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Ponadto,

zdaniem Biegłego Rewidenta, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego

Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W opinii Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za rok zakończony 31 grudnia

2023 r., sporządzone w jednolitym elektronicznym formacie raportowania, zawarte w pliku o nazwie

esef_APLISENS_2023-12-31_pl.zip („skonsolidowane sprawozdanie finansowe w formacie ESEF”), zostało

oznakowane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu ESEF.

Opinia Biegłego Rewidenta o jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest spójna ze

Sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu.

Podstawowe dane bilansowe APLISENS S.A.

1. Wartość aktywów APLISENS S.A. na koniec roku 2023 wyniosła 215 275 tys. zł, w tym wartość aktywów

trwałych 117 169 tys. zł, a aktywów obrotowych 98 106 tys. zł.

2. Kapitały własne na koniec 2023 roku osiągnęły wartość 201 026 tys. zł, a zobowiązania 14 249 tys. zł, w

tym zobowiązania krótkoterminowe 13 488 tys. zł.

3. Kapitał zakładowy APLISENS S.A. na koniec 2023 roku wynosił 2 189 707,40 zł i dzielił się na 10 948 537

akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługiwało prawo do 10 948 537 głosów na Walnym

Zgromadzeniu APLISENS S.A. W dniu 7 marca 2024 r. zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału

zakładowego APLISENS S.A. w wyniku emisji akcji serii I, po czym kapitał zakładowy Spółki wynosi

2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na

Walnym Zgromadzeniu Spółki.

4. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiadała 105 408 akcji własnych. W styczniu 2023 roku Spółka

dokonała zbycia ww. akcji własnych w ramach realizacji Programu Motywacyjnego, po czym nie posiada

akcji własnych.

Podstawowe dane rachunku zysków i strat APLISENS S.A.

1. Przychody netto ze sprzedaży wyniosły 127 550 tys. zł, co stanowi wzrost o 22,3% w stosunku do

przychodów ze sprzedaży osiągniętych w roku poprzednim.

2. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 35 762 tys. zł.

3. Zysk przed opodatkowaniem osiągnął wartość 35 968 tys. zł.

4. Zysk netto osiągnął wartość 29 315 tys. zł.

Podstawowe dane ze sprawozdania z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

1. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 34 711 tys. zł.

2. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły -25 954 tys. zł.

3. Przepływy pieniężne z działalności finansowej wyniosły -9 359 tys. zł.

Wykaz Spółek Grupy Kapitałowej APLISENS objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej APLISENS wchodził:

- podmiot dominujący,

- 11 spółek zależnych.

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte zostały:

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Spółka dominująca:

− APLISENS S.A. z siedzibą w Warszawie

Spółki zależne od APLISENS S.A., konsolidowane metoda pełną (ze wskazaniem udziału APLISENS S.A. w

kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w tych spółkach):

− SOOO „APLISENS” z siedzibą w Witebsku, Białoruś (60%)

− APLISENS S.r.l. z siedzibą w Jassy w Rumunii (51%)

− CZAH POMIAR Sp. z o.o. (100%)

− APAR CONTROL Sp. z o.o. (100%, od 22 maja 2023 r.)

Pozostałe spółki zależne od APLISENS S.A.:

− APLISENS GmbH z siedzibą w Heusenstamm, Niemcy (100%),

− TOV „APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu, Ukraina (51%),

− APLISENS CZ s.r.o. z siedzibą w Jičínie, Republika Czeska (75%),

− APLISENS TOO Middle Asia z siedzibą w Ałmatach, Kazachstan (50% bezpośrednio oraz 30%

poprzez SOOO „APLISENS” z siedzibą w Witebsku, Białoruś)

− APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Otomasyon Sanayi Ve Ticaret Limited z siedzibą w Bursie,

Turcja (51%)

oraz spółki, których działalność została zawieszona:

− APLISENS France z siedzibą w Eragny Sur Osie, Francja (100%),

− TOV „APLISENS-Ukraina” z siedzibą w Kijowie, Ukraina (100%)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego

sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto).

W dniu 27 lutego 2023 r. Zarząd APLISENS S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2023, że nastąpiło istotne

ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu

możliwości wywierania wpływu na działalność i wyniki finansowe ww. spółki zależnej. Stąd Zarząd Spółki ocenił,

że na dzień przekazania tego raportu wystąpiły główne przesłanki utraty kontroli określone w MSSF10, co jest

odzwierciedlane w sprawozdaniach finansowych Spółki począwszy od I kwartału 2023 roku i w kolejnych, m.in. w

postaci braku konsolidacji wyników i majątku spółki zależnej w Rosji.

Podstawowe dane skonsolidowanego bilansu

1. Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej na koniec 2023 roku osiągnęły wartość

214 570 tys. zł.

2. Wartość aktywów wynosiła 232 143 tys. zł.

3. Zobowiązania wyniosły 17 573 tys. zł, w tym zobowiązania krótkoterminowe 16 229 tys. zł.

Podstawowe dane skonsolidowanego rachunku zysków i strat

1. Przychody ze sprzedaży wyniosły w 2023 roku 163 201 tys. zł i wzrosły o 10,4% w stosunku do roku

poprzedniego. Należy mieć przy tym na uwadze, iż APLISENS S.A. realizuje znaczącą część swojej

sprzedaży na rynki krajów WNP poprzez współpracującą z nią krajową spółkę logistyczną będącą

podmiotem niezależnym od APLISENS S.A. Sprzedaż do tej spółki traktowana jest w sprawozdaniu

finansowym jako sprzedaż krajowa do podmiotu niezależnego. Poprzez spółkę logistyczną wymienione

produkty trafiają do spółek dystrybucyjnych Grupy funkcjonujących na rynkach WNP. Przychody tych

spółek są w trakcie konsolidacji danych finansowych dodawane do przychodów APLISENS S.A., co

skutkuje dublowaniem części przychodów. Przy założeniu, iż sprzedaż do spółki logistycznej traktowana

jest jako sprzedaż krajowa przychody Grupy ze sprzedaży do krajów WNP w 2023 r. były równe

11 700 tys. zł, natomiast przy założeniu, iż sprzedaż poprzez spółkę logistyczną traktowana jest jako

eksport na rynki WNP przychody Grupy z tego tytułu w 2023 r. osiągnęły 29 476 tys. zł.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

2. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 40 201 tys. zł.

3. Zysk netto w roku 2023 przypisany podmiotowi dominującemu wyniósł 31 612 tys. zł.

Podstawowe dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływu pieniężnych

1. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 38 018 tys. zł.

2. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły -25 547 tys. zł.

3. Przepływy pieniężne z działalności finansowej wyniosły -9 472 tys. zł.

Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu monitorowali proces sporządzania ww. sprawozdań Spółki i nie stwierdzili

w toku tego procesu wystąpienia uchybień mogących mieć wpływ na zgodność ww. sprawozdań z księgami,

dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza odbywała spotkania z Komitetem Audytu i Zarządem

Spółki omawiając kwestie związane ze zgodnością ww. sprawozdań z księgami, dokumentami oraz stanem

faktycznym i nie stwierdziła uchybień w tym zakresie.

Rada Nadzorcza APLISENS S.A., po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za rok

obrotowy 2023, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy

2023, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2023 roku, a także biorąc pod

uwagę treść informacji przekazanych Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu przez Biegłego Rewidenta, treść

informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywanych przez Komitet Audytu

zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach, treść informacji przekazanych

Radzie Nadzorczej przez Zarząd i Dyrektor Finansową Spółki oraz treść informacji pozyskiwanych przez Radę

Nadzorczą w ramach przysługujących jej uprawnień, stwierdziła, że informacje zawarte w ww. dokumentach są

zgodne z księgami i dokumentami dostępnymi w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i

przedstawiają wszystkie istotne aspekty działalności Spółki i Grupy Kapitałowej zgodnie ze stanem faktycznym, a

ich zawartość jest spójna. Sprawozdanie Zarządu przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie istotne elementy

działalności Spółki i Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny ich sytuacji majątkowej i finansowej i może

stanowić podstawę do sformułowania wniosku o udzielenie Zarządowi absolutorium.

Podsumowanie

Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawozdania finansowe APLISENS S.A. i Grupy Kapitałowej APLISENS oraz

sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej w 2023 roku w zakresie ich zgodności z

księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym.

Mając na uwadze powyższe Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu APLISENS S.A.

zatwierdzenie:

- Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za rok obrotowy 2023,

- Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy 2023,

- Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2023 roku.

Powyższa ocena stanowi Załącznik nr 1 do Uchwały Rady Nadzorczej APLISENS S.A. nr 46/VI-23/2024 podjętej

jednogłośnie w dniu 28 marca 2024 r.

…………………………

Edmund Kozak

Przewodniczący Rady Nadzorczej

…………………………

Joanna Zubkow

Sekretarz Rady Nadzorczej