12

4. Omówienie perspektyw rozwoju działalności Spółki przynajmniej w najbliższym roku

obrotowym........................................................................................................................13

5. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest

na nie narażona. ................................................................................................................14

6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla

postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. .................................19

a) Postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności którego wartość stanowi co

najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. ..........................................................................19

b) Dwa lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których

8. Informacje o rynkach zbytu z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne.

22

9. Informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi,

z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku

gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10 % przychodów ze

sprzedażyogółem - nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub

zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania ze Spółką. ....................................................22

10. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Spółki, w tym znanych

umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia,

współpracy lub kooperacji. ................................................................................................24

inwestycji kapitałowych dokonanych poza jej grupą jednostek powiązanych oraz opis metod

zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami

oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji. ................................................64

14. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach

dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości

stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności. ..........................................................64

15. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym

uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, z podaniem co najmniej

ich kwoty rodzaju i wysokości stopy procentowej waluty i terminu wymagalności. ............70

16. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach

i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych

19. Ocena wraz z jej uzasadnieniem, dotycząca zarządzania zasobami finansowymi, ze

szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań,

oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Spółka podjęła lub zamierza podjąć

w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom. ........................................................................75

20. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych

w porównaniu do wielkości posiadanych środków z uwzględnieniem możliwych zmian

w strukturze finansowania tej działalności. ........................................................................77

21. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok

obrotowy z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na

osiągnięty wynik. ...............................................................................................................77

kapitałową. ........................................................................................................................79

24. Wszelkie umowy zawarte między Spółką a osobami zarządzającymi, przewidujące

rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez

ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia

motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Spółki w tym programów opartych na

obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w

pieniądzu, naturzelub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych należnych lub potencjalnie

należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących Spółką

w przedsiębiorstwie, bez względu na to czy odpowiednio były one zaliczone w koszty, czy

tez wynikały z podziału zysku. ...........................................................................................79

26. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o

podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków

organów administrujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi

zarządzających i nadzorujących Spółką (dla każdej osoby oddzielnie). ...............................81

28. Informacje o znanych Spółce umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym)

w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji

przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. ......................................................81

29. Zdarzenia istotne wpływające na działalność jednostki po zakończeniu roku obrotowego

do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. ...........................................................81

30. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju. .....................82

31. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych. ................................83

32. Informacja o umowach z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych. .....................................................................................................................83

OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO 2023. .......................84

udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego

uprawnienia kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień. .....................................................98

6. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak

ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby

głosów, ograniczenia czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie

z którymi, przy współpracy Spółki, prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są

oddzielone od posiadania papierów wartościowych. .........................................................98

7. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów

wartościowych Spółki. .......................................................................................................99

8. Opis zasad dotyczących powoływania i odwołania osób zarządzających oraz ich

uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji. ............99

9. Opis zasad zmiany statutu Spółki. ..............................................................................99

10. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw

akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu

walnego zgromadzeni, jeśli taki regulamin został uchwalony o ile informacje w tym zakresie

11. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego,

oraz opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących Spółki

oraz ich komitetów. ......................................................................................................... 103

12. W odniesieniu do komitetu audytu albo odpowiednio rady nadzorczej lub innego

organu nadzorczego lub kontrolującego w przypadku wykonywania przez ten organ

obowiązków komitetu audytu wskazanie: ........................................................................ 104

– osób spełniających ustawowe kryteria niezależności: .................................................... 104

Przedmiot uprawniony do badania przeprowadził usługi oceny kompletności informacji

badania oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez

podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskij

dozwolonych usług niebędących badaniem .................................................................... 105

Działając na podstawie przepisów zawartych w art. 130 ust. 1 pkt. 5 ustawy z dnia 11 maja o

biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym Komitet Audytu a

zarazem Rady Nadzorczej PATETNUS S.A. przyjął na podstawie uchwały nr 2 z dnia 19

października 2017 roku „Politykę i procedury wyboru firmy audytorskiej”. ....................... 105

– czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania

spółkę audytorską. .......................................................................................................... 105

komitetu audytu .............................................................................................................. 105

finansowe, oraz w roku poprzedzającym ten rok przekracza co najmniej dwie z następujących