1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
Render Cube Spółka Akcyjna
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES
OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
2
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Dane jednostki
Nazwa:
Render Cube Spółka Akcyjna
Siedziba:
Piotrkowska 295/7, 93-004 Łódź
2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony
3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym
4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne
5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej
6. Informacje o połączeniu spółek
7. Polityka rachunkowości
I. Do wartości niematerialnych i prawnych stosuje się następujące rozwiązania:
Na wartości niematerialne i prawne składają się nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych,
prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, a w szczególności:
a) autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne, licencje, koncesje,
b) prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych wraz z prawami własności intelektualnej, wzorów
użytkowych oraz zdobniczych
c) know-how.
Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia (dotyczy to
wyłącznie kosztów zakończonych prac rozwojowych) pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne wykorzystywane przez Spółkę w działalności operacyjnej podlegają
amortyzacji metodą liniową przez okres 5 lat. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po
miesiącu, w którym nastąpiło przekazanie do używania. Wartości niematerialne i prawne o jednostkowej
nieprzekraczającej kwoty 10.000 zł zalicza się do kosztów bieżącej działalności operacyjnej.
Koszty prac rozwojowych - Koszty zakończonych prac rozwojowych związanych z produkcją gier
prowadzonych przez Spółkę, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zalicza
3
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
się do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są łącznie następujące warunki:
• produkt lub technologia wytwarzania są ściśle ustalone, a dotyczące ich koszty prac rozwojowych
wiarygodnie określone,
• techniczna przydatność produktu lub technologii została stwierdzona i odpowiednio udokumentowana i
na tej podstawie Spółka podjęła decyzję o wytwarzaniu tych produktów lub stosowaniu technologii,
• koszty prac rozwojowych zostaną pokryte, według przewidywań, przychodami ze sprzedaży tych
produktów lub zastosowania technologii.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji metodą liniową przez okres ekonomicznej
użyteczności rezultatów prac rozwojowych lub w przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie
wiarygodnych szacunków dotyczących ilości lub wartości sprzedaży, Spółka amortyzuje wartość tych
projektów metodą naturalną, w stosunku do planowanego wolumenu sprzedaży. Jeżeli w wyjątkowych
przypadkach nie można wiarygodnie oszacować okresu ekonomicznej użyteczności rezultatów
zakończonych prac rozwojowych, to okres dokonywania odpisów nie może przekraczać 5 lat.
Amortyzacji zakończonych prac rozwojowych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po
miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie ich do użytkowania. Do kosztów zakończonych prac rozwojowych
stosuje się odpowiednio określone powyżej zasady dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej
utraty wartości.
II. Do rzeczowych aktywów trwałych stosuję się następujące rozwiązania:
Rzeczowe aktywa trwałe są ujmowane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia poniesionych na ich
wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne, a także
odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Cena nabycia obejmuje kwotę wydatków poniesionych z tytułu nabycia, rozbudowy i/lub modernizacji oraz
koszty finansowania zewnętrznego do momentu oddania aktywa do używania.
Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonuje się drogą systematycznego, plano-wanego
rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Okres amorty¬zacji podlega okresowej
weryfikacji. Z przeprowadzonej weryfikacji sporządza się protokół, który zatwierdza kierownik jednostki.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten
środek wprowadzono do ewidencji.
Uznając za ekonomicznie uzasadnione, stawki amortyzacyjne mogą być podwyższane lub obniżane. W tym
celu kierownik jednostki podejmuje stosowną decyzję w formie zarządzenia stanowiącego uzupełnienie do
zarządzenia wprowadzającego zasady rachunkowości.
Podstawowe stawki amortyzacyjne wynoszą:
- grunty – grunty nie podlegają amortyzacji,
- prawo wieczystego użytkowania gruntów – 99 lat,
- budynki - 40 lat,
- maszyny i urządzenia - 10 lat,
- środki transportu - 5 lat,
- pozostałe rzeczowe aktywa trwałe - 6 lat.
Stawki, okres i metody amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia środka trwałego do ewidencji.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej
lub niższej niż 10000,00. zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów.
Nakłady w obcych środkach trwałych, polegające na adaptacji, modernizacji lub rozbudowie
wynajmowanych pomieszczeń są ujmowane w poz. A.II.1b budynki, lokale, prawa do lokali. Okres
amortyzacji i roczna stawka amortyzacyjna ustalane są na podstawie przewidywanego okresu najmu.
Wydatki poniesione na remonty, które powodują ulepszenie lub przedłużenie użytkowania środka trwałego
podlegają kapitalizacji. W przeciwnym razie są ujmowane jako koszty w momencie poniesienia.
Do środków trwałych używanych stosuje się indywidualne stawki amortyzacji. Przy ustalaniu okresu
amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka
trwałego.
Wydatki ponoszone na wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych do momentu przyjęcia do użytkowania
prezentowane są jako środki trwałe w budowie.
Obiekty użytkowane na podstawie leasingu i umów o podobnym charakterze stosuje się rozwiązania
4
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
określone w przepisach podatkowych wobec spełniania przez spółkę kryteriów jednostki małej.
W przypadku zbycia aktywów trwałych zyski i straty ustala się poprzez porównanie wpływów ze zbycia z
wartością bilansową.
Odpis z tytułu trwałej utraty wartości - w przypadku, kiedy środek trwały przestanie być kontrolowany przez
jednostkę z powodu jego planowanej likwidacji lub gdy nie przynosi spodziewanych efektów
ekonomicznych, a także w przypadku zmiany technologii, dochodzi do utraty wartości. W takim przypadku
dokonuje się odpisu aktualizującego. O jego wysokości decyduje kierownik jednostki, jednak nie może być
ona niższa od ceny sprzedaży netto tego środka trwałego. W przypadku braku informacji co do ceny
sprzedaży, należy zastosować wycenę według wartości godziwej. W sytuacji, gdy ustanie przyczyna, dla
której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, dokonuje się przywrócenia wartości pierwotnej
środka trwałego.
III. Inwestycje w nieruchomości i prawa wycenia się w cenie nabycia.
Wyceny bilansowej udziałów/ akcji posiadanych w innych jednostkach zaliczonych do aktywów trwałych
dokonuje się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej się o odpisy z tytułu
umorzenia/amortyzacji z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
IV. Do należności stosuję się następujące rozwiązania:
Należności handlowe oraz pozostałe należności prezentuje się według kwoty wymaganej zapłaty przy
zachowaniu zasady ostrożności. Należności na koniec roku obrotowego podlegają analizie pod kątem
utraty wartości. Na należności wątpliwe lub dla których istnieją przesłanki nieściągalności tworzone są
odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych.
V. Do zapasów stosuję się następujące rozwiązania
• Spółka nie prowadzi magazynu.
• Materiały biurowe, środki czystości, paliwo odpisuje się w koszty działalności w pełnej wartości
wynikającej z faktur pod datą ich zakupu. Na dzień bilansowy ustala się ich stan i wartość oraz koryguje
koszty o wartość tak ustalonego stanu.
• Zaliczki wpłacane kontrahentom na poczet dostaw towarów, materiałów, wyrobów gotowych oraz usług
obcych, które do dnia bilansowego pozostały nierozliczone wycenia się w wartości wynikającej z
dokumentów źródłowych.
VI. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych.
Do przeliczenia należności i zobowiązań w walutach obcych jednostka stosuje analogicznie jak do celów
podatkowych - kurs średni NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu
lub poniesienia kosztu.
Wartość rozchodu walut obcych z rachunku bankowego wycenia się kolejno po kursach począwszy od
tego, który został najwcześniej zastosowany – metoda FIFO – pierwsze weszło, pierwsze wyszło.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się wg średniego kursu NBP na
podstawie tabeli z ostatniego dnia roku obrotowego.
Wydatki poniesione podczas zagranicznych podróży służbowych przelicza się na złote przy zastosowaniu
kursu z dnia wypłaty zaliczki lub rozliczenia delegacji.
VII. Kapitał podstawowy, kapitał rezerwowy i kapitał zapasowy
Kapitał zakładowy ustala się i wykazuje według wartości nominalnej akcji w wielkości określonej w statucie i
wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako
należne wkłady na poczet kapitału.
Kapitał zapasowy spółki akcyjnej tworzony jest zgodnie z art. 396. KSH; tzn.:
- Na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za
dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego.
- Do kapitału zapasowego należy przelewać nadwyżki, osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości
5
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
nominalnej, a pozostałe - po pokryciu kosztów emisji akcji.
- Do kapitału zapasowego wpływają również dopłaty, które uiszczają akcjonariusze w zamian za przyznanie
szczególnych uprawnień ich dotychczasowym akcjom, o ile te dopłaty nie będą użyte na wyrównanie
nadzwyczajnych odpisów lub strat.
Zgromadzenie akcjonariuszy może zwiększyć kapitał zapasowy z tytułu podziału zysków za lata poprzednie.
Zgodnie z paragrafem 30 statutu Spółki może ona tworzyć kapitały obrotowe, rezerwowe i zapasowe.
VIII. Zobowiązania
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożnej wyceny. Nie rzadziej, niż
na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych zobowiązania po kursie średnim stosowanym
przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty obcej na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań
wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny lub przy uregulowaniu zobowiązań w
walutach obcych zalicza się odpowiednio do kosztów lub przychodów finansowych.
8. Dodatkowe informacje uszczegóławiające
6
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
BILANS
Aktywa Dane w PLN
Kwota na dzień
kończący bieżący
rok obrotowy
Kwota na dzień
kończący poprzedni
rok obrotowy
Przekształcone
dane porównawcze
za poprzedni rok
obrotowy
A. AKTYWA TRWAŁE
I. Wartości niematerialne i prawne
1. Koszty zakończonych prac
rozwojowych
3 049 863,75
2. Wartość firmy
3. Inne wartości niematerialne i
prawne
8 799 225,00
11 094 675,00
4. Zaliczki na wartości niematerialne i
prawne
II. Rzeczowe aktywa trwałe
1. Środki trwałe
1 161 662,27
249 682,96
a) grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego gruntu)
b) budynki, lokale, prawa do lokali
i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
852 559,06
61 642,54
c) urządzenia techniczne i maszyny
309 103,21
188 040,42
d) środki transportu
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie
791 501,33
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
III. Należności długoterminowe
1. Od jednostek powiązanych
2. Od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek
IV. Inwestycje długoterminowe
1. Nieruchomości
2. Wartości niematerialne i prawne
3. Długoterminowe aktywa finansowe
597 134,94
599 434,94
599 434,94
a. w jednostkach powiązanych
599 434,94
- udziały lub akcje
599 434,94
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
7
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
- inne długoterminowe aktywa
finansowe
b. w pozostałych jednostkach, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
597 134,94
- udziały lub akcje
597 134,94
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa
finansowe
c. w pozostałych jednostkach
599 434,94
- udziały lub akcje
599 434,94
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa
finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
V. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. AKTYWA OBROTOWE
I. Zapasy
1. Materiały
2. Półprodukty i produkty w toku
3. Produkty gotowe
4. Towary
5. Zaliczki na dostawy i usługi
138 389,84
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek
powiązanych
5 120 511,86
839 922,77
a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie spłaty:
5 120 511,86
839 922,77
- do 12 miesięcy
5 120 511,86
839 922,77
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych
jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie spłaty:
8
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Należności od pozostałych
jednostek
930 226,00
225 707,49
a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie spłaty:
4 458,00
5 512,50
- do 12 miesięcy
4 458,00
5 512,50
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
895 748,00
190 019,00
c) inne
30 020,00
30 175,99
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
20 229 375,85
17 733 171,50
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
c) Środki pieniężne i inne aktywa
pieniężne
20 229 375,85
17 733 171,50
- środki pieniężne w kasie i na
rachunkach
20 229 375,85
17 733 171,50
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ
(FUNDUSZ) PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
AKTYWA RAZEM
9
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
BILANS
Pasywa Dane w PLN
Kwota na dzień
kończący bieżący
rok obrotowy
Kwota na dzień
kończący poprzedni
rok obrotowy
Przekształcone
dane porównawcze
za poprzedni rok
obrotowy
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
- nadwyżka wartości sprzedaży
(wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
9 182 519,21
9 182 519,21
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny, w tym:
- z tytułu aktualizacji wartości
godziwej
IV. Pozostałe kapitały (fundusze)
rezerwowe
- tworzone zgodnie z umową
(statutem) spółki
- na udziały (akcje) własne
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
VI. Zysk (strata) netto
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego (wielkość ujemna)
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
I. Rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
- długoterminowa
- krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
3. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
10
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
b) z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) zobowiązania wekslowe
e) inne
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie wymagalności, w tym:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Wobec pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług, o
okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Wobec pozostałych jednostek
401 048,26
331 675,59
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o
okresie wymagalności:
374 720,83
283 234,93
- do 12 miesięcy
374 720,83
283 234,93
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy i
usługi
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
22 627,43
48 440,66
h) z tytułu wynagrodzeń
3 700,00
i) inne
4. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
11
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
- długoterminowe
- krótkoterminowe
PASYWA RAZEM
12
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wariant kalkulacyjny Dane w PLN
Kwota za bieżący
rok obrotowy
Kwota za poprzedni
rok obrotowy
Przekształcone
dane porównawcze
za poprzedni rok
obrotowy
A. Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów, w
tym:
- od jednostek powiązanych
15 458 829,97
13 943 303,98
I. Przychody netto ze sprzedaży
produktów
15 458 829,97
13 943 303,98
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
B. Koszty sprzedanych produktów,
towarów i materiałów, w tym:
- jednostkom powiązanym
3 590 459,00
2 807 776,10
I. Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów
3 590 459,00
2 807 776,10
II. Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu
F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
G. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych
aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
152 139,72
85 721,18
H. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata z tytułu rozchodu
niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów
niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
21 964,44
16 023,78
I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(F+G-H)
J. Przychody finansowe
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
13
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
- w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
b) od jednostek pozostałych, w tym:
- w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
II. Odsetki, w tym:
14 587,38
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów
finansowych, w tym:
64 400,00
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów
finansowych
V. Inne
172 375,21
K. Koszty finansowe
I. Odsetki, w tym:
10,68
44 561,69
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów
finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
III. Aktualizacja wartości aktywów
finansowych
IV. Inne
1 472 302,86
L. Zysk (strata) brutto (I+J-K)
M. Podatek dochodowy
N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia
zysku (zwiększenia straty)
O. Zysk (strata) netto (L-M-N)
14
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Dane w PLN
Kwota na dzień
kończący bieżący
rok obrotowy
Kwota na dzień
kończący poprzedni
rok obrotowy
Przekształcone
dane porównawcze
za poprzedni rok
obrotowy
I. Kapitał (fundusz) własny na początek
okresu (BO)
I. Kapitał (fundusz) własny na
początek okresu (BO)
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
- korekty błędów
500 417,00
I.a. Kapitał (fundusz) własny na
początek okresu (BO), po korektach
1. Kapitał podstawowy
107 190,00
106 480,00
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na
początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu)
podstawowego
710,00
a) zwiększenie (z tytułu)
710,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
710,00
- z podziału zysku
b) zmniejszenie (z tytułu)
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na
koniec okresu
2. Kapitał zapasowy
31 280 452,73
23 914 720,56
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na
początek okresu
2.1. Zmiany kapitału (funduszu)
zapasowego
7 365 732,17
8 739 666,79
a) zwiększenie (z tytułu)
7 995 156,17
8 739 666,79
- emisji akcji powyżej wartości
nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad
wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
7 995 156,17
8 739 666,79
b) zmniejszenie (z tytułu)
629 424,00
- pokrycia straty
- koszty emisji akcji
- korekta za lata ubiegłe
629 424,00
15
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na
koniec okresu
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny na początek okresu - zmiany
przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z
aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji
wyceny na koniec okresu
4. Kapitały rezerwowe
4. Pozostałe kapitały (fundusze)
rezerwowe na początek okresu
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów
(funduszy) rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze)
rezerwowe na koniec okresu
5. Wynik z lat ubiegłych
500 417,00
-629 424,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na
początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek
okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
- korekty błędów
500 417,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek
okresu, po korektach
a) Zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) Zmniejszenie (z tytułu)
7 995 156,17
8 739 666,79
-podniesienie kapitałów
7 995 156,17
8 739 666,79
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec
okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek
okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości
- korekty błędów
16
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek
okresu, po korektach
a) Zwiększenie straty (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat
ubiegłych do pokrycia
b) Zmniejszenie straty (z tytułu)
629 424,00
...
629 424,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec
okresu
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na
koniec okresu
6. Wynik netto
a) zysk netto
7 600 458,40
7 995 156,17
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec
okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po
uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
17
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Metoda pośredniaDane w PLN
Kwota za bieżący
rok obrotowy
Kwota za poprzedni
rok obrotowy
Przekształcone
dane porównawcze
za poprzedni rok
obrotowy
A. Przepływy środków pieniężnych z
działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2 360 078,70
412 860,66
2. Zyski (straty) z tytułu różnic
kursowych
1 301 325,23
-35 722,34
3. Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
138 389,84
-16 514,84
7. Zmiana stanu należności
-4 985 107,60
957 316,36
8. Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
69 372,67
-1 738 572,10
9. Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
44 555,77
-20 427,66
10. Inne korekty
500 417,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej (I±II)
B. Przepływy środków pieniężnych z
działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości
oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
380 771,40
a) w jednostkach powiązanych
66 700,00
b) w pozostałych jednostkach
314 071,40
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w
zyskach
- spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych
18
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
- odsetki
14 071,40
- inne wpływy z aktywów
finansowych
300 000,00
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
3 313 441,83
3 165 937,86
2. Inwestycje w nieruchomości oraz
wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
597 134,94
597 134,94
a) w jednostkach powiązanych
597 134,94
b) w pozostałych jednostkach
597 134,94
- nabycie aktywów finansowych
597 134,94
- udzielone pożyczki
długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
300 000,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej (I–II)
C. Przepływy środków pieniężnych z
działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów
(emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
710,00
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów
wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz
właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz
właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów
wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań
finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu
umów leasingu finansowego
8. Odsetki
19
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
9. Inne wydatki finansowe
120 000,00
III. Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej (I–II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem
E. Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
1 301 325,23
35 722,34
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w
tym:
- o ograniczonej możliwości
dysponowania
20
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
KALKULACJA PODATKU DOCHODOWEGO
Dane w PLN
Kwota za bieżący
rok obrotowy
Kwota za poprzedni
rok obrotowy
A. Zysk (strata) brutto za dany rok
B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice
pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
Pozostałe
Bilansowe różnice kursowe (art. 15a)
11,68
C. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w
tym:
Pozostałe
D. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte
w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:
Pozostałe
E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe
różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:
1 315 377,05
Pozostałe
12 418,82
Bilansowe różnice kursowe (art. 15a)
1 301 325,23
Koszty reprezentacji (art. 16 ust. 1 pkt. 28)
1 633,00
Odsetki do budżetu (art. 16 ust. 1 pkt. 21)
F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w
bieżącym roku, w tym:
3 700,00
Pozostałe
3 700,00
G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku
bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:
3 049 863,75
Pozostałe
3 049 863,75
H. Strata z lat ubiegłych, w tym:
I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:
Pozostałe
J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
K. Podatek dochodowy
21
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
INFORMACJA DODATKOWA
Dane w PLN
Informacja dodatkowa i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat - noty 1 - 20
22
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
23
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
24
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
25
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
26
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
27
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
28
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
29
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
30
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
31
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
32
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
33
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
34
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
35
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
36
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
37
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
38
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
39
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
40
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.
41
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2023 r. DO 31.12.2023 r.